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balance general , balance de comprobacion
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20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE
1.1.1.01.001 CAJA GENERAL 32,494.69 0.00 53,189.27 85,683.96
1.1.1.01.004 CAJA CHICA MATRIZ 100.00 0.00 0.00 100.00
1.1.1.02.004 BANCO PICHINCHA 71,936.27 0.00 16,316.70 88,252.97
1.1.1.03.001 Inversion 8,500.00 0.00 0.00 8,500.00
Total de: 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE 113,030.96 0.00 69,505.97 182,536.93
1.1.2. EXIGIBLE
1.1.2.01.002 DXC CLIENTES 3,120.00 0.00 0.00 3,120.00
Total de: 1.1.2. EXIGIBLE 3,120.00 0.00 0.00 3,120.00
1.1.3. REALIZABLE
1.1.3.01.001 COMPUTADORAS DTK -26,356.00 0.00 67,716.00 41,360.00
1.1.3.01.002 IMPRESORAS HP -2,807.62 0.00 8,403.12 5,595.50
1.1.3.01.004 COMPUTADORAS PENTIUM 7,450.00 0.00 0.00 7,450.00
1.1.3.02.001 MERCADERIAS RECIBIDAS -4,470.00 0.00 7,450.00 2,980.00
Total de: 1.1.3. REALIZABLE -26,183.62 0.00 83,569.12 57,385.50
1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.4.01.001 IVA EN COMPRAS 1,732.89 0.00 156.00 1,888.89
1.1.4.01.003 IMPTOS RETENIDOS EN LA -259.18 0.00 259.18 0.00
1.1.4.01.004 IVA RETENIDO EN LA FUENTE -602.37 0.00 602.37 0.00
1.1.4.01.006 ANTICIPO IMPUESTO A LA 485.04 0.00 0.00 485.04
1.1.4.01.007 ANTICIPO EN CONSIGNACION 29.80 0.00 0.00 29.80
1.1.4.02.001 SEGUROS PREPAGADOS 1,800.00 0.00 0.00 1,800.00
1.1.4.02.002 ARRIENDOS PREPAGADOS 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00
1.1.4.04 ANTICIPO SUELDO 0.00 0.00 95.00 95.00
Total de: 1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES 7,186.18 0.00 1,112.55 8,298.73
Total de: 1.1. ACTIVO CORRIENTE 97,153.52 0.00 154,187.64 251,341.16
1.2. NO CORRIENTE
1.2.1. FIJO TANGIBLE
1.2.1.01.001 EDIFICIO 28,850.00 0.00 0.00 28,850.00
1.2.1.01.999 (-)DEPRECIACION ACUMULADA -1,800.00 0.00 1,800.00 0.00
1.2.1.02.001 INSTALACIONES Y 865.00 0.00 0.00 865.00
1.2.1.02.999 (-) DEPRECIACION -230.00 0.00 230.00 0.00
1.2.1.04.001 MUEBLES DE OFICINA 750.00 0.00 0.00 750.00
1.2.1.04.002 MUEBLES Y ENSERES 1,120.00 0.00 0.00 1,120.00
1.2.1.04.998 (-) DEPRECIACION MUEBLES Y -355.00 0.00 355.00 0.00
1.2.1.04.999 (-) DEPREC ACUMULADA -225.00 0.00 225.00 0.00
1.2.1.05.001 EQUIPO DE OFICINA 2,050.00 0.00 0.00 2,050.00
1.2.1.05.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ -918.00 0.00 918.00 0.00
1.2.1.06.001 EQUIPO COMPUTACION 1,300.00 0.00 0.00 1,300.00
1.2.1.06.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ -450.00 0.00 450.00 0.00
1.2.1.07.001 VEHICULO 15,500.00 0.00 0.00 15,500.00
1.2.1.07.999 (-) DEPREC ACUMULADA -2,350.00 0.00 2,350.00 0.00
1.2.1.08 TERRENOS 11,300.00 0.00 0.00 11,300.00
Total de: 1.2.1. FIJO TANGIBLE 55,407.00 0.00 6,328.00 61,735.00
1.2.2. FIJO INTANGIBLE
1.2.2.03.001 GASTOS DE CONSTITUCION Y 1,950.00 0.00 0.00 1,950.00
1.2.2.03.999 AMORTIZACION ACUMULADA -450.00 0.00 450.00 0.00
1.2.2.04 PUBLICIODAD PREPAGADA 1,200.00 0.00 0.00 1,200.00
Página 1
20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
Total de: 1.2.2. FIJO INTANGIBLE 2,700.00 0.00 450.00 3,150.00
Total de: 1.2. NO CORRIENTE 58,107.00 0.00 6,778.00 64,885.00
Página 1. ACTIVO 155,260.52 0.00 160,965.64 316,226.16
2. PASIVO
2.1. CORRIENTE
2.1.2. CUENTAS POR PAGAR
2.1.2.01.001 PROVEEDORES LOCALES -19,086.00 0.00 20,542.00 1,456.00
Total de: 2.1.2. CUENTAS POR PAGAR -19,086.00 0.00 20,542.00 1,456.00
2.1.3. NOMINAS
2.1.3.01.001 SUELDOS POR PAGAR 2,576.07 0.00 0.00 2,576.07
2.1.3.01.005 IESS POR PAGAR -528.19 0.00 638.19 110.00
2.1.3.01.008 BENEFICIOS SOCIALES POR -1,746.68 0.00 1,746.68 0.00
Total de: 2.1.3. NOMINAS 301.20 0.00 2,384.87 2,686.07
2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.4.01.009 IMPTO A LA RENTA 890.00 0.00 0.00 890.00
2.1.4.01.020 IVA POR PAGAR -5,486.30 0.00 5,486.30 0.00
2.1.4.01.099 IMPTO A LA RENTA CAUSADO -890.00 0.00 890.00 0.00
Total de: 2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR -5,486.30 0.00 6,376.30 890.00
2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.5.01.001 DXP ACREEDORES -3,750.00 0.00 3,750.00 0.00
2.1.5.01.002 COMISARIATO POR PAGAR -95.00 0.00 95.00 0.00
Total de: 2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR -3,845.00 0.00 3,845.00 0.00
Total de: 2.1. CORRIENTE -28,116.10 0.00 33,148.17 5,032.07
2.2. NO CORRIENTE
2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS
2.2.1.01.001 HIPOTECA POR PAGAR LP -18,506.58 0.00 18,750.62 244.04
2.2.1.02 PRESTAMO BANCARIO POR -11,609.54 0.00 12,000.00 390.46
Total de: 2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS -30,116.12 0.00 30,750.62 634.50
2.2.2. OTROS NO CORRIENTES
2.2.2.02 PROVISIONES CUENTAS -822.00 0.00 822.00 0.00
Total de: 2.2.2. OTROS NO CORRIENTES -822.00 0.00 822.00 0.00
Total de: 2.2. NO CORRIENTE -30,938.12 0.00 31,572.62 634.50
Página 2. PASIVO -59,054.22 0.00 64,720.79 5,666.57
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1. CAPITAL SUSCRITO
3.1.1.01 CAPITAL SOCIAL PAGADO -125,000.00 0.00 125,000.00 0.00
Total de: 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO -125,000.00 0.00 125,000.00 0.00
Total de: 3.1. CAPITAL SOCIAL -125,000.00 0.00 125,000.00 0.00
3.2. RESERVAS
3.2.1. RESERVAS
3.2.1.01.001 RESERVA LEGAL -1,900.00 0.00 1,900.00 0.00
Total de: 3.2.1. RESERVAS -1,900.00 0.00 1,900.00 0.00
Total de: 3.2. RESERVAS -1,900.00 0.00 1,900.00 0.00
3.3. RESULTADOS
3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA
3.3.1.01.001 UTILIDAD EJERC AÑOS -2,500.00 0.00 2,500.00 0.00
Total de: 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA -2,500.00 0.00 2,500.00 0.00
Total de: 3.3. RESULTADOS -2,500.00 0.00 2,500.00 0.00
Página 3. PATRIMONIO -129,400.00 0.00 129,400.00 0.00
Página 2
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Balance de comprobaciónDesde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
4. INGRESOS
4.1. OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS
4.1.1.01.001 VENTAS EN CONSIGNACION -2,980.00 0.00 2,980.00 0.00
4.1.1.02.001 MERCADERIAS EN -2,980.00 0.00 2,980.00 0.00
Total de: 4.1.1. VENTAS -5,960.00 0.00 5,960.00 0.00
Total de: 4.1. OPERACIONALES -5,960.00 0.00 5,960.00 0.00
4.2. NO OPERACIONALES
4.2.1. OTRAS RENTAS
4.2.1.01.002 INTERES GANADO -65.00 0.00 65.00 0.00
Total de: 4.2.1. OTRAS RENTAS -65.00 0.00 65.00 0.00
Total de: 4.2. NO OPERACIONALES -65.00 0.00 65.00 0.00
Página 4. INGRESOS -6,025.00 0.00 6,025.00 0.00
5. EGRESOS
5.1. OPERATIVOS
5.1.1. COSTO DE VENTAS
5.1.1.01.001 COSTO DE VENTAS 11,250.62 0.00 0.00 11,250.62
Total de: 5.1.1. COSTO DE VENTAS 11,250.62 0.00 0.00 11,250.62
Total de: 5.1. OPERATIVOS 11,250.62 0.00 0.00 11,250.62
Página 5. EGRESOS 11,250.62 0.00 0.00 11,250.62
6. GASTOS
6.1. OPERACIONALES
6.1.1. DE VENTAS
6.1.1.01.003 APORTE PATRONAL 287.23 0.00 0.00 287.23
6.1.1.03.003 SERVICIOS BASICOS 405.00 0.00 0.00 405.00
Total de: 6.1.1. DE VENTAS 692.23 0.00 0.00 692.23
6.1.2. ADMINISTRATIVOS
6.1.2.02.004 SUMINISTROS DE OFICINA 415.00 0.00 0.00 415.00
Total de: 6.1.2. ADMINISTRATIVOS 415.00 0.00 0.00 415.00
Total de: 6.1. OPERACIONALES 1,107.23 0.00 0.00 1,107.23
6.2. NO OPERACIONALES
6.2.1. FINANCIEROS
6.2.1.01.007 GASTOS SERVICIOS 20.00 0.00 0.00 20.00
Total de: 6.2.1. FINANCIEROS 20.00 0.00 0.00 20.00
6.2.3. GASTOS NO DEDUCIBLES
6.2.3.002 GASTO BENEFICIO SOCIAL 596.68 0.00 0.00 596.68
6.2.3.01.003 GASTO INTERESES 406.25 0.00 0.00 406.25
Total de: 6.2.3. GASTOS NO DEDUCIBLES 1,002.93 0.00 0.00 1,002.93
Total de: 6.2. NO OPERACIONALES 1,022.93 0.00 0.00 1,022.93
Página 6. GASTOS 2,130.16 0.00 0.00 2,130.16
Suman total Debe 213,380.54
239,218.46
335,273.51 361,111.43
0.00
0.00
Suman total Haber
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EMPRESA DRAGON
Al 01/01/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE
1.1.1.01.001 CAJA GENERAL 32,494.69
1.1.1.01.004 CAJA CHICA MATRIZ 100.00
1.1.1.02.004 BANCO PICHINCHA 71,936.27
1.1.1.03.001 Inversion 8,500.00
Total de: 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE 113,030.96
1.1.2. EXIGIBLE
1.1.2.01.002 DXC CLIENTES 3,120.00
Total de: 1.1.2. EXIGIBLE 3,120.00
1.1.3. REALIZABLE
1.1.3.01.001 COMPUTADORAS DTK 26,356.00
1.1.3.01.002 IMPRESORAS HP 2,807.62
1.1.3.01.004 COMPUTADORAS PENTIUM 7,450.00
1.1.3.02.001 MERCADERIAS RECIBIDAS CONSIGNACION 4,470.00
Total de: 1.1.3. REALIZABLE 26,183.62
1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.4.01.001 IVA EN COMPRAS 1,732.89
1.1.4.01.003 IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE 259.18
1.1.4.01.004 IVA RETENIDO EN LA FUENTE 602.37
1.1.4.01.006 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 485.04
1.1.4.01.007 ANTICIPO EN CONSIGNACION IRF 29.80
1.1.4.02.001 SEGUROS PREPAGADOS 1,800.00
1.1.4.02.002 ARRIENDOS PREPAGADOS 4,000.00
Total de: 1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES 7,186.18
Total de: 1.1. ACTIVO CORRIENTE 97,153.52
1.2. NO CORRIENTE
1.2.1. FIJO TANGIBLE
1.2.1.01.001 EDIFICIO 28,850.00
1.2.1.01.999 (-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 1,800.00
1.2.1.02.001 INSTALACIONES Y DECORACIONES 865.00
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EMPRESA DRAGON
Al 01/01/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
1.2.1.02.999 (-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES 230.00
1.2.1.04.001 MUEBLES DE OFICINA 750.00
1.2.1.04.002 MUEBLES Y ENSERES 1,120.00
1.2.1.04.998 (-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 355.00
1.2.1.04.999 (-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 225.00
1.2.1.05.001 EQUIPO DE OFICINA 2,050.00
1.2.1.05.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA 918.00
1.2.1.06.001 EQUIPO COMPUTACION 1,300.00
1.2.1.06.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION 450.00
1.2.1.07.001 VEHICULO 15,500.00
1.2.1.07.999 (-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO 2,350.00
1.2.1.08 TERRENOS 11,300.00
Total de: 1.2.1. FIJO TANGIBLE 55,407.00
1.2.2. FIJO INTANGIBLE
1.2.2.03.001 GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION 1,950.00
1.2.2.03.999 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE 450.00
1.2.2.04 PUBLICIODAD PREPAGADA 1,200.00
Total de: 1.2.2. FIJO INTANGIBLE 2,700.00
Total de: 1.2. NO CORRIENTE 58,107.00
Total de: 1. ACTIVO 155,260.52
2. PASIVO
2.1. CORRIENTE
2.1.2. CUENTAS POR PAGAR
2.1.2.01.001 PROVEEDORES LOCALES 19,086.00
Total de: 2.1.2. CUENTAS POR PAGAR 19,086.00
2.1.3. NOMINAS
2.1.3.01.001 SUELDOS POR PAGAR 2,576.07
2.1.3.01.005 IESS POR PAGAR 528.19
2.1.3.01.008 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 1,746.68
Total de: 2.1.3. NOMINAS 301.20
2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.4.01.009 IMPTO A LA RENTA EMPLEADOS 890.00
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EMPRESA DRAGON
Al 01/01/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
2.1.4.01.020 IVA POR PAGAR 5,486.30
2.1.4.01.099 IMPTO A LA RENTA CAUSADO 890.00
Total de: 2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR 5,486.30
2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.5.01.001 DXP ACREEDORES 3,750.00
2.1.5.01.002 COMISARIATO POR PAGAR 95.00
Total de: 2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,845.00
28,116.10 Total de: 2.1. CORRIENTE
2.2. NO CORRIENTE
2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS
2.2.1.01.001 HIPOTECA POR PAGAR LP 18,506.58
2.2.1.02 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP 11,609.54
Total de: 2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS 30,116.12
2.2.2. OTROS NO CORRIENTES
2.2.2.02 PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES 822.00
Total de: 2.2.2. OTROS NO CORRIENTES 822.00
30,938.12 Total de: 2.2. NO CORRIENTE
Total de: 2. PASIVO 59,054.22
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1. CAPITAL SUSCRITO
3.1.1.01 CAPITAL SOCIAL PAGADO 125,000.00
Total de: 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO 125,000.00
125,000.00 Total de: 3.1. CAPITAL SOCIAL
3.2. RESERVAS
3.2.1. RESERVAS
3.2.1.01.001 RESERVA LEGAL 1,900.00
Total de: 3.2.1. RESERVAS 1,900.00
1,900.00 Total de: 3.2. RESERVAS
3.3. RESULTADOS
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EMPRESA DRAGON
Al 01/01/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA
3.3.1.01.001 UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES 2,500.00
Total de: 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA 2,500.00
2,500.00 Total de: 3.3. RESULTADOS
Total de: 3. PATRIMONIO 129,400.00
TOTAL PASIVO y PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 155,260.52
188,454.22
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20/01/2012
EMPRESA DRAGON
Al 01/01/2012
Balance de Resultados
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
4. INGRESOS
4.1. OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS
4.1.1.01.001 VENTAS EN CONSIGNACION 2,980.00
4.1.1.02.001 MERCADERIAS EN CONSIGNACION 2,980.00
Total de: 4.1.1. VENTAS 5,960.00
5,960.00 Total de: 4.1. OPERACIONALES
4.2. NO OPERACIONALES
4.2.1. OTRAS RENTAS
4.2.1.01.002 INTERES GANADO 65.00
Total de: 4.2.1. OTRAS RENTAS 65.00
65.00 Total de: 4.2. NO OPERACIONALES
Total de: 4. INGRESOS 6,025.00
5. EGRESOS
5.1. OPERATIVOS
5.1.1. COSTO DE VENTAS
5.1.1.01.001 COSTO DE VENTAS 11,250.62
Total de: 5.1.1. COSTO DE VENTAS 11,250.62
Total de: 5.1. OPERATIVOS 11,250.62
Total de: 5. EGRESOS 11,250.62
6. GASTOS
6.1. OPERACIONALES
6.1.1. DE VENTAS
6.1.1.01.003 APORTE PATRONAL 287.23
6.1.1.03.003 SERVICIOS BASICOS 405.00
Total de: 6.1.1. DE VENTAS 692.23
6.1.2. ADMINISTRATIVOS
6.1.2.02.004 SUMINISTROS DE OFICINA 415.00
Total de: 6.1.2. ADMINISTRATIVOS 415.00
Página 1
20/01/2012
EMPRESA DRAGON
Al 01/01/2012
Balance de Resultados
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
Total de: 6.1. OPERACIONALES 1,107.23
6.2. NO OPERACIONALES
6.2.1. FINANCIEROS
6.2.1.01.007 GASTOS SERVICIOS BANCARIOS 20.00
Total de: 6.2.1. FINANCIEROS 20.00
6.2.3. GASTOS NO DEDUCIBLES
6.2.3.002 GASTO BENEFICIO SOCIAL 596.68
6.2.3.01.003 GASTO INTERESES 406.25
Total de: 6.2.3. GASTOS NO DEDUCIBLES 1,002.93
Total de: 6.2. NO OPERACIONALES 1,022.93
Total de: 6. GASTOS 2,130.16
Suman Total
7,355.78
13,380.78
TOTAL EGRESOS
TOTAL INGRESOS 6,025.00
13,380.78
13,380.78
Página 2
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
01/01/2011 2 p/r. Compra a Comercial S.A.ASI-2
1,130.50IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
135.09IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
1,220.52BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
11.30IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
33.77IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
1,265.59 1,265.59
04/01/2011 3 p/r. Venta de computadoras e impresorasASI-3
36,854.21CAJA GENERAL1.1.1.01.001
338.11ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
29,376.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
4,435.20IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
3,381.12IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
37,192.32 37,192.32
04/01/2011 4 p/r. Costo de ventasASI-4
25,837.92
23,040.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
2,797.92IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
25,837.92 25,837.92
04/01/2011 5 p/r. Creación fondo de caja chica según ch. 002ASI-5
100.00CAJA CHICA MATRIZ1.1.1.01.004
100.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
100.00 100.00
05/01/2011 6 p/r. Depósito de dinero de venta a CompucheqASI-6
36,854.21BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
36,854.21CAJA GENERAL1.1.1.01.001
36,854.21 36,854.21
05/01/2011 7 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003ASI-7
1,200.00PUBLICIODAD PREPAGADA1.2.2.04
144.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
1,248.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
12.00IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
84.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
1,344.00 1,344.00
07/01/2011 8 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 díasASI-8
13,200.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
1,560.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
198.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
13,962.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
132.00IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
468.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
14,760.00 14,760.00
09/01/2011 9 p/r. Devolución no reconocen transporteASI-9
1,456.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
1,300.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
156.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
1,456.00 1,456.00
Página 1
118,810.04 118,810.04
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
14/01/2011 10 p/r. Anticipos a empleados, según ch. 005-007ASI-10
95.00ANTICIPO SUELDO1.1.4.04
95.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
95.00 95.00
18/01/2011 11 p/r. Colocación de póliza en el Banco del PichinchaASI-11
8,500.00Inversion1.1.1.03.001
8,500.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
8,500.00 8,500.00
19/01/2011 12 p/r. Pago de impuestos a IESS, según ch. 008-009ASI-12
890.00IMPTO A LA RENTA EMPLEADOS2.1.4.01.009
110.00IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
1,000.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
1,000.00 1,000.00
20/01/2011 13 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 010ASI-13
415.00SUMINISTROS DE OFICINA6.1.2.02.004
49.80IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
448.20BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
4.15IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
12.45IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
464.80 464.80
22/01/2011 14 p/r. Pago de servicios básicos, según ch. 011ASI-14
405.00SERVICIOS BASICOS6.1.1.03.003
405.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
405.00 405.00
25/01/2011 15 p/r. Computadoras Pentium en consignaciónASI-15
7,450.00COMPUTADORAS PENTIUM1.1.3.01.004
7,450.00MERCADERIAS RECIBIDAS CONSIGNACION1.1.3.02.001
7,450.00 7,450.00
30/01/2011 16 p/r. Venta a Almacenes RocafuerteASI-16
16,771.95CAJA GENERAL1.1.1.01.001
145.63ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
14,000.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
1,170.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
1,747.58IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
16,917.58 16,917.58
30/01/2011 17 p/r. Venta a Almacenes RocafuerteASI-17
3,307.80CAJA GENERAL1.1.1.01.001
29.80ANTICIPO EN CONSIGNACION IRF1.1.4.01.007
2,980.00VENTAS EN CONSIGNACION4.1.1.01.001
357.60IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
3,337.60 3,337.60
30/01/2011 18 p/r. Costo de ventasASI-18
11,250.62COSTO DE VENTAS5.1.1.01.001
11,250.62HIPOTECA POR PAGAR LP2.2.1.01.001
11,250.62 11,250.62
Página 2
168,230.64 168,230.64
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
30/01/2011 19 p/r. Ajuste a mercaderías en consignaciónASI-19
2,980.00MERCADERIAS RECIBIDAS CONSIGNACION1.1.3.02.001
2,980.00MERCADERIAS EN CONSIGNACION4.1.1.02.001
2,980.00 2,980.00
30/01/2011 20 p/r. Pago cuota del préstamo, según ch. 012ASI-20
390.46PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP2.2.1.02
250.00GASTO INTERESES6.2.3.01.003
640.46BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
640.46 640.46
30/01/2011 21 p/r. Pago cuota de enero de la hipoteca, ch. 013ASI-21
244.04HIPOTECA POR PAGAR LP2.2.1.01.001
156.25GASTO INTERESES6.2.3.01.003
400.29BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
400.29 400.29
30/01/2011 22 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 014-017ASI-22
2,576.07SUELDOS POR PAGAR2.1.3.01.001
287.23APORTE PATRONAL6.1.1.01.003
2,041.23BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
95.00ANTICIPO SUELDO1.1.4.04
528.19IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
103.88IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
95.00COMISARIATO POR PAGAR2.1.5.01.002
2,863.30 2,863.30
30/01/2011 23 p/r. Provisión beneficios sociales del mes de eneroASI-23
596.68GASTO BENEFICIO SOCIAL6.2.3.002
596.68BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR2.1.3.01.008
596.68 596.68
30/01/2011 24 p/r. Nota de débitoASI-24
20.00GASTOS SERVICIOS BANCARIOS6.2.1.01.007
20.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
20.00 20.00
30/01/2011 25 p/r. Nota de créditoASI-25
63.70BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
1.30ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
65.00INTERES GANADO4.2.1.01.002
65.00 65.00
31/01/2011 26 p/r. Depósito en cuenta corriente venta a RocafuerteASI-26
16,335.06BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
16,335.06CAJA GENERAL1.1.1.01.001
16,335.06 16,335.06
01/01/2012 1 BALANCE DE SITUACION INICIALASI-1
28,750.00CAJA GENERAL1.1.1.01.001
35,000.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
3,120.00DXC CLIENTES1.1.2.01.002
1,800.00SEGUROS PREPAGADOS1.1.4.02.001
4,000.00ARRIENDOS PREPAGADOS1.1.4.02.002
28,160.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
Página 3
292,961.43 192,131.43
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
4,465.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
750.00MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.001
2,050.00EQUIPO DE OFICINA1.2.1.05.001
1,300.00EQUIPO COMPUTACION1.2.1.06.001
15,500.00VEHICULO1.2.1.07.001
28,850.00EDIFICIO1.2.1.01.001
11,300.00TERRENOS1.2.1.08
865.00INSTALACIONES Y DECORACIONES1.2.1.02.001
1,120.00MUEBLES Y ENSERES1.2.1.04.002
1,950.00GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION1.2.2.03.001
890.00IMPTO A LA RENTA CAUSADO2.1.4.01.099
1,150.00BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR2.1.3.01.008
110.00IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
6,580.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
3,750.00DXP ACREEDORES2.1.5.01.001
7,500.00HIPOTECA POR PAGAR LP2.2.1.01.001
12,000.00PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP2.2.1.02
225.00(-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.999
918.00(-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA1.2.1.05.999
450.00(-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION1.2.1.06.999
2,350.00(-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO1.2.1.07.999
1,800.00(-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS1.2.1.01.999
355.00(-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES1.2.1.04.998
230.00(-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES Y
DECORAC
1.2.1.02.999
450.00AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUC Y
ORGAN
1.2.2.03.999
822.00PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES2.2.2.02
125,000.00CAPITAL SOCIAL PAGADO3.1.1.01
2,500.00UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES3.3.1.01.001
1,900.00RESERVA LEGAL3.2.1.01.001
168,980.00 168,980.00
Página 4
361,111.43 361,111.43
Integrantes: 3¨B¨
Hernández Ruth Rosero Jonathan
INDICADORES FINANCIEROS
1 ¿QUÉ ES UN INDICADOR?
Un indicador financiero es una relación de las cifras que se presentan en los
estados financieros y nos muestran la situación en la que la empresa se está
desenvolviendo , cuya magnitud al ser comparada con algún nivel de referencia,
puede estar señalando una desviación sobre la cual se tomaran acciones
preventivas o correctivas de acuerdo al panorama.
2 INDICADORES FINANCIEROS
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Los indicadores de liquides nos muestran la capacidad de la empresa que tiene
para pagar obligaciones a corto plazo
Los indicadores de liquides más utilizados son:
1. Capital de Trabajo
2. La razón corriente
3. La prueba ácida y ebitad.
Capital de Trabajo
Este indicador de liquidez nos muestra el valor que le queda a la empresa
después de haber pagado todas sus obligaciones a corto plazo.
1. Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente (Unidades
Monetarias)
Haciendo un breve análisis podemos decir que los activos corrientes son
todas las cuentas que se pueden hacer dinero efectivo más fácilmente
contra los pasivos corrientes que son las obligaciones que tenemos con
terceros, de esta manera al sacar la diferencia de ambos podemos mirar el
líquido con el que cuenta la empresa después de haber pagado sus
obligaciones.
activo corriente 20000
(-) pasivo corriente 15000
=unidades monetarias 5000
Razón Corriente: También denominado relación corriente, este tiene como objeto
verificar las posibilidades de la empresa afrontar compromiso; hay que tener en
cuenta que es de corto plazo.
2. Razón corriente= Activo Corriente / Pasivo Corriente
En este análisis podemos decir que la razón corriente nos muestra la
capacidad que tiene la empresa para poder adquirir obligaciones a partir de
la división de todos los activos corrientes con los pasivos corrientes , y el
resultado que nos arroje nos mostrara la capacidad que tiene la empresa
para cubrir las obligaciones.
activo corriente 20000
pasivo corriente 15000
Razón corriente 1.33333333
Prueba Ácida: (prueba de ácido o liquidez seca) Revela la capacidad de la
empresa para cancelar sus obligaciones corrientes, pero sin contar con la venta
de sus existencias, el producido de sus cuentas por cobrar, en si podemos decir
el total de efectivo con el que cuenta la empresa. Es una relación similar a la
anterior pero sin tener en cuenta a los inventarios.
3. Prueba acida =(Activos Corriente - Inventarios)/ Pasivo Corriente
Hemos analizado que este indicador nos muestra de una manera más real la
capacidad en líquido que tiene la empresa para poder pagar sus
obligaciones, sin contar con sus inventarios.
activos corrientes 20000
(-)inventarios 1200
/pasivos corrientes 15000
=prueba acida 19999.92
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
Los indicadores de endeudamiento tienen por objeto medir en qué grado y de qué
forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa. Este
indicador nos muestra los riesgos que pueden adquirir los socios en caso de que
la empresa obtuviera obligaciones.
4. Indicador “Concentración del Endeudamiento en el Corto Plazo”.
Nos muestra la capacidad que tiene la empresa para asumir el pago de sus
obligaciones totales y repartir de forma homogénea a las personas con las que
tiene la obligación.
Concentración del Endeudamiento en el Corto Plazo= Pasivo corriente/ Pasivo Total Con Terceros
pasivo corriente 150000
/ pasivo total con terceros 10000
=Concentración E a C/P 15
Indicador índice de apalancamiento
Nos muestra la participación de terceras personas en el capital de una empresa y
nos muestra también cuales de los lados está más expuesto
5. Apalancamiento financiero = Pasivo Total / Patrimonio Total
pasivo total 15000
/ patrimonio total 13000
apalancamiento financiero 1.15384615
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
CAJA GENERAL 1.1.1.01.001Cuenta Código
04/01/2011 36,854.21 0.00ASI-3 p/r. Venta de computadoras e impresoras 36,854.21
05/01/2011 0.00 36,854.21ASI-6 p/r. Depósito de dinero de venta a Compucheq 0.00
30/01/2011 16,771.95 0.00ASI-16 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 16,771.95
30/01/2011 3,307.80 0.00ASI-17 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 20,079.75
31/01/2011 0.00 16,335.06ASI-26 p/r. Depósito en cuenta corriente venta a 3,744.69
01/01/2012 28,750.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 32,494.69
85,683.96 53,189.27Suman
85,683.96 53,189.27Total
CAJA CHICA MATRIZ 1.1.1.01.004Cuenta Código
04/01/2011 100.00 0.00ASI-5 p/r. Creación fondo de caja chica según ch. 002 100.00
100.00Suman
100.00Total
BANCO PICHINCHA 1.1.1.02.004Cuenta Código
01/01/2011 0.00 1,220.52ASI-2 p/r. Compra a Comercial S.A. 1,220.52
04/01/2011 0.00 100.00ASI-5 p/r. Creación fondo de caja chica según ch. 002 1,320.52
05/01/2011 36,854.21 0.00ASI-6 p/r. Depósito de dinero de venta a Compucheq 35,533.69
05/01/2011 0.00 1,248.00ASI-7 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003 34,285.69
07/01/2011 0.00 198.00ASI-8 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 34,087.69
14/01/2011 0.00 95.00ASI-10 p/r. Anticipos a empleados, según ch. 005-007 33,992.69
18/01/2011 0.00 8,500.00ASI-11 p/r. Colocación de póliza en el Banco del 25,492.69
19/01/2011 0.00 1,000.00ASI-12 p/r. Pago de impuestos a IESS, según ch. 24,492.69
20/01/2011 0.00 448.20ASI-13 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 24,044.49
22/01/2011 0.00 405.00ASI-14 p/r. Pago de servicios básicos, según ch. 011 23,639.49
30/01/2011 0.00 640.46ASI-20 p/r. Pago cuota del préstamo, según ch. 012 22,999.03
30/01/2011 0.00 400.29ASI-21 p/r. Pago cuota de enero de la hipoteca, ch. 22,598.74
30/01/2011 0.00 2,041.23ASI-22 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 20,557.51
30/01/2011 0.00 20.00ASI-24 p/r. Nota de débito 20,537.51
30/01/2011 63.70 0.00ASI-25 p/r. Nota de crédito 20,601.21
31/01/2011 16,335.06 0.00ASI-26 p/r. Depósito en cuenta corriente venta a 36,936.27
01/01/2012 35,000.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 71,936.27
88,252.97 16,316.70Suman
88,252.97 16,316.70Total
Inversion 1.1.1.03.001Cuenta Código
18/01/2011 8,500.00 0.00ASI-11 p/r. Colocación de póliza en el Banco del 8,500.00
8,500.00Suman
8,500.00Total
DXC CLIENTES 1.1.2.01.002Cuenta Código
01/01/2012 3,120.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 3,120.00
3,120.00Suman
3,120.00Total
COMPUTADORAS DTK 1.1.3.01.001Cuenta Código
04/01/2011 0.00 29,376.00ASI-3 p/r. Venta de computadoras e impresoras 29,376.00
04/01/2011 0.00 23,040.00ASI-4 p/r. Costo de ventas 52,416.00
Página 1
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
07/01/2011 13,200.00 0.00ASI-8 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 39,216.00
09/01/2011 0.00 1,300.00ASI-9 p/r. Devolución no reconocen transporte 40,516.00
30/01/2011 0.00 14,000.00ASI-16 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 54,516.00
01/01/2012 28,160.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 26,356.00
41,360.00 67,716.00Suman
41,360.00 67,716.00Total
IMPRESORAS HP 1.1.3.01.002Cuenta Código
01/01/2011 1,130.50 0.00ASI-2 p/r. Compra a Comercial S.A. 1,130.50
04/01/2011 0.00 4,435.20ASI-3 p/r. Venta de computadoras e impresoras 3,304.70
04/01/2011 0.00 2,797.92ASI-4 p/r. Costo de ventas 6,102.62
30/01/2011 0.00 1,170.00ASI-16 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 7,272.62
01/01/2012 4,465.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 2,807.62
5,595.50 8,403.12Suman
5,595.50 8,403.12Total
COMPUTADORAS PENTIUM 1.1.3.01.004Cuenta Código
25/01/2011 7,450.00 0.00ASI-15 p/r. Computadoras Pentium en consignación 7,450.00
7,450.00Suman
7,450.00Total
MERCADERIAS RECIBIDAS CONSIGNACION 1.1.3.02.001Cuenta Código
25/01/2011 0.00 7,450.00ASI-15 p/r. Computadoras Pentium en consignación 7,450.00
30/01/2011 2,980.00 0.00ASI-19 p/r. Ajuste a mercaderías en consignación 4,470.00
2,980.00 7,450.00Suman
2,980.00 7,450.00Total
IVA EN COMPRAS 1.1.4.01.001Cuenta Código
01/01/2011 135.09 0.00ASI-2 p/r. Compra a Comercial S.A. 135.09
05/01/2011 144.00 0.00ASI-7 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003 279.09
07/01/2011 1,560.00 0.00ASI-8 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 1,839.09
09/01/2011 0.00 156.00ASI-9 p/r. Devolución no reconocen transporte 1,683.09
20/01/2011 49.80 0.00ASI-13 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 1,732.89
1,888.89 156.00Suman
1,888.89 156.00Total
IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE 1.1.4.01.003Cuenta Código
01/01/2011 0.00 11.30ASI-2 p/r. Compra a Comercial S.A. 11.30
05/01/2011 0.00 12.00ASI-7 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003 23.30
07/01/2011 0.00 132.00ASI-8 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 155.30
30/01/2011 0.00 103.88ASI-22 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 259.18
259.18Suman
259.18Total
IVA RETENIDO EN LA FUENTE 1.1.4.01.004Cuenta Código
01/01/2011 0.00 33.77ASI-2 p/r. Compra a Comercial S.A. 33.77
05/01/2011 0.00 84.00ASI-7 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003 117.77
07/01/2011 0.00 468.00ASI-8 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 585.77
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20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
20/01/2011 0.00 4.15ASI-13 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 589.92
20/01/2011 0.00 12.45ASI-13 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 602.37
602.37Suman
602.37Total
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1.1.4.01.006Cuenta Código
04/01/2011 338.11 0.00ASI-3 p/r. Venta de computadoras e impresoras 338.11
30/01/2011 145.63 0.00ASI-16 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 483.74
30/01/2011 1.30 0.00ASI-25 p/r. Nota de crédito 485.04
485.04Suman
485.04Total
ANTICIPO EN CONSIGNACION IRF 1.1.4.01.007Cuenta Código
30/01/2011 29.80 0.00ASI-17 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 29.80
29.80Suman
29.80Total
SEGUROS PREPAGADOS 1.1.4.02.001Cuenta Código
01/01/2012 1,800.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,800.00
1,800.00Suman
1,800.00Total
ARRIENDOS PREPAGADOS 1.1.4.02.002Cuenta Código
01/01/2012 4,000.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 4,000.00
4,000.00Suman
4,000.00Total
ANTICIPO SUELDO 1.1.4.04Cuenta Código
14/01/2011 95.00 0.00ASI-10 p/r. Anticipos a empleados, según ch. 005-007 95.00
30/01/2011 0.00 95.00ASI-22 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 0.00
95.00 95.00Suman
95.00 95.00Total
EDIFICIO 1.2.1.01.001Cuenta Código
01/01/2012 28,850.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 28,850.00
28,850.00Suman
28,850.00Total
(-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 1.2.1.01.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 1,800.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,800.00
1,800.00Suman
1,800.00Total
INSTALACIONES Y DECORACIONES 1.2.1.02.001Cuenta Código
01/01/2012 865.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 865.00
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20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
865.00Suman
865.00Total
(-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES Y 1.2.1.02.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 230.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 230.00
230.00Suman
230.00Total
MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.04.001Cuenta Código
01/01/2012 750.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 750.00
750.00Suman
750.00Total
MUEBLES Y ENSERES 1.2.1.04.002Cuenta Código
01/01/2012 1,120.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,120.00
1,120.00Suman
1,120.00Total
(-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 1.2.1.04.998Cuenta Código
01/01/2012 0.00 355.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 355.00
355.00Suman
355.00Total
(-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.04.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 225.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 225.00
225.00Suman
225.00Total
EQUIPO DE OFICINA 1.2.1.05.001Cuenta Código
01/01/2012 2,050.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 2,050.00
2,050.00Suman
2,050.00Total
(-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA 1.2.1.05.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 918.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 918.00
918.00Suman
918.00Total
EQUIPO COMPUTACION 1.2.1.06.001Cuenta Código
01/01/2012 1,300.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,300.00
1,300.00Suman
1,300.00Total
(-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION 1.2.1.06.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 450.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 450.00
Página 4
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
450.00Suman
450.00Total
VEHICULO 1.2.1.07.001Cuenta Código
01/01/2012 15,500.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 15,500.00
15,500.00Suman
15,500.00Total
(-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO 1.2.1.07.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 2,350.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 2,350.00
2,350.00Suman
2,350.00Total
TERRENOS 1.2.1.08Cuenta Código
01/01/2012 11,300.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 11,300.00
11,300.00Suman
11,300.00Total
GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION 1.2.2.03.001Cuenta Código
01/01/2012 1,950.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,950.00
1,950.00Suman
1,950.00Total
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUC 1.2.2.03.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 450.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 450.00
450.00Suman
450.00Total
PUBLICIODAD PREPAGADA 1.2.2.04Cuenta Código
05/01/2011 1,200.00 0.00ASI-7 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003 1,200.00
1,200.00Suman
1,200.00Total
PROVEEDORES LOCALES 2.1.2.01.001Cuenta Código
07/01/2011 0.00 13,962.00ASI-8 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 13,962.00
09/01/2011 1,456.00 0.00ASI-9 p/r. Devolución no reconocen transporte 12,506.00
01/01/2012 0.00 6,580.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 19,086.00
1,456.00 20,542.00Suman
1,456.00 20,542.00Total
SUELDOS POR PAGAR 2.1.3.01.001Cuenta Código
30/01/2011 2,576.07 0.00ASI-22 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 2,576.07
2,576.07Suman
2,576.07Total
Página 5
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
IESS POR PAGAR 2.1.3.01.005Cuenta Código
19/01/2011 110.00 0.00ASI-12 p/r. Pago de impuestos a IESS, según ch. 110.00
30/01/2011 0.00 528.19ASI-22 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 418.19
01/01/2012 0.00 110.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 528.19
110.00 638.19Suman
110.00 638.19Total
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 2.1.3.01.008Cuenta Código
30/01/2011 0.00 596.68ASI-23 p/r. Provisión beneficios sociales del mes de 596.68
01/01/2012 0.00 1,150.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,746.68
1,746.68Suman
1,746.68Total
IMPTO A LA RENTA EMPLEADOS 2.1.4.01.009Cuenta Código
19/01/2011 890.00 0.00ASI-12 p/r. Pago de impuestos a IESS, según ch. 890.00
890.00Suman
890.00Total
IVA POR PAGAR 2.1.4.01.020Cuenta Código
04/01/2011 0.00 3,381.12ASI-3 p/r. Venta de computadoras e impresoras 3,381.12
30/01/2011 0.00 1,747.58ASI-16 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 5,128.70
30/01/2011 0.00 357.60ASI-17 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 5,486.30
5,486.30Suman
5,486.30Total
IMPTO A LA RENTA CAUSADO 2.1.4.01.099Cuenta Código
01/01/2012 0.00 890.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 890.00
890.00Suman
890.00Total
DXP ACREEDORES 2.1.5.01.001Cuenta Código
01/01/2012 0.00 3,750.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 3,750.00
3,750.00Suman
3,750.00Total
COMISARIATO POR PAGAR 2.1.5.01.002Cuenta Código
30/01/2011 0.00 95.00ASI-22 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 95.00
95.00Suman
95.00Total
HIPOTECA POR PAGAR LP 2.2.1.01.001Cuenta Código
30/01/2011 0.00 11,250.62ASI-18 p/r. Costo de ventas 11,250.62
30/01/2011 244.04 0.00ASI-21 p/r. Pago cuota de enero de la hipoteca, ch. 11,006.58
01/01/2012 0.00 7,500.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 18,506.58
Página 6
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
244.04 18,750.62Suman
244.04 18,750.62Total
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP 2.2.1.02Cuenta Código
30/01/2011 390.46 0.00ASI-20 p/r. Pago cuota del préstamo, según ch. 012 390.46
01/01/2012 0.00 12,000.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 11,609.54
390.46 12,000.00Suman
390.46 12,000.00Total
PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES 2.2.2.02Cuenta Código
01/01/2012 0.00 822.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 822.00
822.00Suman
822.00Total
CAPITAL SOCIAL PAGADO 3.1.1.01Cuenta Código
01/01/2012 0.00 125,000.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 125,000.00
125,000.00Suman
125,000.00Total
RESERVA LEGAL 3.2.1.01.001Cuenta Código
01/01/2012 0.00 1,900.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,900.00
1,900.00Suman
1,900.00Total
UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES 3.3.1.01.001Cuenta Código
01/01/2012 0.00 2,500.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 2,500.00
2,500.00Suman
2,500.00Total
VENTAS EN CONSIGNACION 4.1.1.01.001Cuenta Código
30/01/2011 0.00 2,980.00ASI-17 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 2,980.00
2,980.00Suman
2,980.00Total
MERCADERIAS EN CONSIGNACION 4.1.1.02.001Cuenta Código
30/01/2011 0.00 2,980.00ASI-19 p/r. Ajuste a mercaderías en consignación 2,980.00
2,980.00Suman
2,980.00Total
INTERES GANADO 4.2.1.01.002Cuenta Código
30/01/2011 0.00 65.00ASI-25 p/r. Nota de crédito 65.00
65.00Suman
65.00Total
Página 7
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 01/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
COSTO DE VENTAS 5.1.1.01.001Cuenta Código
30/01/2011 11,250.62 0.00ASI-18 p/r. Costo de ventas 11,250.62
11,250.62Suman
11,250.62Total
APORTE PATRONAL 6.1.1.01.003Cuenta Código
30/01/2011 287.23 0.00ASI-22 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 287.23
287.23Suman
287.23Total
SERVICIOS BASICOS 6.1.1.03.003Cuenta Código
22/01/2011 405.00 0.00ASI-14 p/r. Pago de servicios básicos, según ch. 011 405.00
405.00Suman
405.00Total
SUMINISTROS DE OFICINA 6.1.2.02.004Cuenta Código
20/01/2011 415.00 0.00ASI-13 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 415.00
415.00Suman
415.00Total
GASTOS SERVICIOS BANCARIOS 6.2.1.01.007Cuenta Código
30/01/2011 20.00 0.00ASI-24 p/r. Nota de débito 20.00
20.00Suman
20.00Total
GASTO BENEFICIO SOCIAL 6.2.3.002Cuenta Código
30/01/2011 596.68 0.00ASI-23 p/r. Provisión beneficios sociales del mes de 596.68
596.68Suman
596.68Total
GASTO INTERESES 6.2.3.01.003Cuenta Código
30/01/2011 250.00 0.00ASI-20 p/r. Pago cuota del préstamo, según ch. 012 250.00
30/01/2011 156.25 0.00ASI-21 p/r. Pago cuota de enero de la hipoteca, ch. 406.25
406.25Suman
406.25Total
Página 8
