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A l 3 1 d e D i c i e m b r e
EstadosFinancieros
Agencia de Bolsa
DIRECTORES TITULARESLuis Gonzalo Araoz LeañoPRESIDENTE
Oswaldo Antonio Irusta DiazPRIMER VICEPRESIDENTE
Wilma Irene Pérez Paputsachis de GamarraSEGUNDO VICEPRESIDENTE (Hasta el 26/09/2018)
Rodrigo Alfonso Burgoa TercerosSEGUNDO VICEPRESIDENTE (Desde el 01/10/2018)
Melven Eliezer Fernandez FigueroaDIRECTOR TITULAR
Elmer Israel Rodriguez PintoDIRECTOR TITULAR
Edwin Marcial Orellana CastroDIRECTOR SUPLENTE
SÍNDICOMaría Elena Cañipa QuirozSÍNDICO TITULAR
PLANTA EJECUTIVA NACIONALRolando Valentín Marín IbáñezGERENTE GENERAL
Edgar Wilfredo Zurita PozoGERENTE NACIONAL DE MICROFINANZAS (Desde el 01/10/2018)
Jose Luis Zuñiga TarifaGERENTE NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN(Desde el 01/10/2018)
Marcelo Renzo Jimenez Córdova GERENTE NACIONAL DE ADMISIÓN CREDITICIA(Hasta el 22/05/2018)
Fernando Gustavo Ponce CatacoraGERENTE NACIONAL DE ADMISIÓN CREDITICIA(Desde el 15/08/2018)
Emilio Colque BarriosGERENTE NACIONAL DE AUDITORIA INTERNA
Rubén Nelson Aguilar CruzGERENTE NACIONAL DE FINANZAS Y COMERCIO EXTERIOR
Osvaldo Ramón Nina BaltazarGERENTE NACIONAL DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGO
Pedro Andrés Jacinto Méndez MuñozGERENTE NACIONAL DE NEGOCIOS
Humberto Ramiro Marín DuranGERENTE NACIONAL DE OPERACIONES (Hasta el 10/10/2018)
Galo Abel Agramont ChaconGERENTE NACIONAL DE OPERACIONES a.i. (Desde el 11/10/2018)
Luis Fernando Escobar PatiñoGERENTE NACIONAL DE OPERACIONES Y SERVICIOS ESTATALES
Mario Roberto Viscarra RodríguezGERENTE NACIONAL DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN
Fredy Ramiro De Ugarte GasteluGERENTE NACIONAL DE SISTEMAS Y PROYECTOS
Paul Mauricio Mancilla Quiroga GERENTE NACIONAL LEGAL (Hasta el 27/09/2018)
Wilma Irene Perez Paputsachis de GamarraGERENTE NACIONAL DE ASUNTOS LEGALES(Desde el 1/10/2018)
PLANTA EJECUTIVA REGIONALPatricia Ingrid Moring JimenezGERENTE REGIONAL CHUQUISACA
Fernando Hugo Bejar MolinaGERENTE REGIONAL BENI
Marco Antonio Camacho VillazónGERENTE REGIONAL COCHABAMBA
Eduardo Marcelo Siles TorricoGERENTE REGIONAL LA PAZ
Ricardo Cámara BalderramaGERENTE REGIONAL ORURO (Hasta el 31/08/2018)
Maria Daisy Wunder SalinasGERENTE REGIONAL ORURO(Hasta 21/05/2018)
Freddy Valentín Ovando VelásquezGERENTE REGIONAL POTOSÍ
Mery Nancy Suarez Parada GERENTE REGIONAL SANTA CRUZ(Hasta 21/05/2018)
Marcelo Renzo Jimenez CórdovaGERENTE REGIONAL SANTA CRUZ(Desde el 21/05/2018)
Jaime Roberto Durán FloresGERENTE REGIONAL TARIJA(Hasta el 30/06/2018)
Mariel Baldiviezo AlvaradoGERENTE REGIONAL TARIJA(Desde el 09/10/2018)
Javier Mauricio Toledo CariagaGERENTE DE SUCURSAL PANDO(Hasta el 1/02/2018)
Beatriz Litzi Navia MirandaGERENTE DE SUCURSAL a.i. PANDO(Desde el 01/08/2018)
DIRECTORES TITULARESOswaldo Antonio Irusta DiazPRESIDENTE
Oscar César Crespo EidVICEPRESIDENTE
Rodolfo Mario Ledezma BeltránSECRETARIO
Milton José Carreón VirhuetDIRECTOR
Juan Carlos Nava MercadoDIRECTOR
SÍNDICOAntonio Waldo Ernesto Yañez Aguilar SÍNDICO TITULAR
PLANTA EJECUTIVAJuan Carlos Orellana AldunateGERENTE GENERAL
Cynthia Rosa Gómez Sánchez BustilloSUBGERENTE NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
Erwin Orlando Moreno PimentelSUBGERENTE NACIONAL DE OPERACIONES E INVERSIONES
Jose María Rivero Ruiloba SUBGERENTE NACIONAL DE NEGOCIOS Y ESTRUCTURACIONES
DIRECTORES TITULARESHugo Antonio Silvestre Dorado AranibarPRESIDENTE
Adrián Suarez ValdaPRIMER VICEPRESIDENTE
Ramiro David Muñoz LinaresSEGUNDO VICEPRESIDENTE
Edwin Arnulfo Ibáñez ElíasDIRECTOR
Rodo Suxo GutiérrezDIRECTOR
SÍNDICOEloy Aranda Arena SÍNDICO TITULAR
PLANTA EJECUTIVAJavier Andres Pomier ChoqueGERENTE GENERAL
Luis Mauricio Palma DávilaGERENTE NACIONAL COMERCIAL
Mauricio Fernando Camacho KringsGERENTE NACIONAL TÉCNICO
Jaime Antonio Alvarez MoldesGERENTE NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
Juan Pablo Saldias SchnorrSUBGERENTE NACIONAL LEGAL
DIRECTORES TITULARESLuis Gonzalo Araoz Leaño PRESIDENTE
Adrián Suárez Valda PRIMER VICEPRESIDENTE
Ramiro David Muñoz LinaresDIRECTOR TITULAR
Ariel Fidel Rada IllatarcoSEGUNDO VICEPRESIDENTE
Edwin Arnulfo Ibañez EliasDIRECTOR TITULAR
Milton José Carreón Virhuet DIRECTOR SUPLENTE
SÍNDICOMarcos Bernardino Saavedra PortandaSÍNDICO TITULAR
Luis Hugo Mendizabal CatacoraSÍNDICO SUPLENTE
PLANTA EJECUTIVAJosé Luis Vera Auza GERENTE GENERAL a.i.
Jorge Guillermo Alexis Infante Váscones SUBGERENTE NACIONAL LEGAL
Mael Luxem Burgoa Rosso SUBGERENTE NACIONAL DE SINIESTROS
Miguel Alejandro Paillo Calleja SUBGERENTE NACIONAL DE AUDITORIA INTERNA
Rafael Mauricio Rojas Valda SUBGERENTE NACIONAL COMERCIAL
Roy Alejandro Sillerico Segurondo SUBGERENTE NACIONAL DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN a.i.
DIRECTORES TITULARESOswaldo Antonio Irusta DiazPRESIDENTE Claudia Valeria Teran QuirogaVICEPRESIDENTE Edwin Marcial Orellana CastroDIRECTOR TITULAR Oscar Cesar Crespo EidDIRECTOR INDEPENDIENTE Rodrigo Alfonso Burgoa TercerosDIRECTOR SECRETARIO SÍNDICOSamuel Rafael Boyán TéllezSÍNDICO TITULAR PLANTA EJECUTIVAEdwin Pablo Arias CárdenasGERENTE GENERAL a.i.
José Luis Pérez PeredoSUBGERENTE DE INVERSIONES
Joseph Mijaíl Canedo Calderón SUBGERENTE DE OPERACIONES
Erick Leonardo Illanes PlataJEFE DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN
Daniel Alejandro Vargas ThompsonJEFE DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS Andrés Eduardo Cuevas PatiñoASESOR LEGAL
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017BANCO UNIÓN S.A.
CONTENIDO * Dictamen del auditor independiente * Estado de situación patrimonial * Estado de ganancias y pérdidas * Estado de cambios en el patrimonio neto * Estadodeflujosdeefectivo * Notasalosestadosfinancieros
Nota 2018 2017
Bs Bs
ACTIVO
Disponibilidades 8.a) 7,595,717,170 6,190,914,719
Inversionestemporarias 8.c) 4,541,889,643 4,063,929,858
Cartera 8.b) 16,585,231,207 14,538,916,439
Carteravigente 16,085,669,990 14,126,477,173
Carteravencida 39,636,641 31,579,318
Carteraenejecución 163,897,323 131,364,607
Carterareprogramadaoreestructuradavigente 526,301,463 440,090,605
Carterareprogramadaoreestructuradavencida 14,910,313 4,093,437
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 46,836,100 32,838,414
Productosdevengadosporcobrar 137,535,935 120,662,608
Previsiónparacarteraincobrable (429,556,558) (348,189,723)
Otras cuentas por cobrar 8.d) 107,978,875 107,840,575
Bienes realizables 8.e) 931,480 890,443
Inversionespermanentes 8.c) 889,461,102 877,248,877
Bienes de uso 8.f) 430,132,789 443,660,278
Otrosactivos 8.g) 50,039,427 33,773,778
TOTAL DEL ACTIVO 30,201,381,693 26,257,174,967
PASIVO
Obligaciones con el público 8.i) 20,613,960,020 16,649,221,311
Obligacionesconinstitucionesfiscales 8.j) 89,278,416 58,968,295
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 8.k) 1,923,054,746 2,088,034,658
Otras cuentas por pagar 8.l) 453,472,260 425,531,045
Previsiones 8.m) 281,290,253 239,684,804
Obligaciones con empresas con Participación Estatal 8.p) 4,800,886,253 4,948,378,371
TOTAL DEL PASIVO 28,161,941,948 24,409,818,484
PATRIMONIO
Capital social 9.a) 1,711,875,840 1,565,113,550
Reservas 9.d) 124,997,620 107,525,886
Resultados acumulados 9.e) 202,566,285 174,717,047
TOTAL DEL PATRIMONIO 2,039,439,745 1,847,356,483
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 30,201,381,693 26,257,174,967
Cuentas contingentes 8.w) 1,177,499,611 1,456,489,890
Cuentas de orden 8.x) 60,544,313,261 57,048,943,716
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Lasnotas1a13queseacompañan,sonparteintegrantedeestosestadosfinancieros.
Nota 2018 2017
Bs Bs
Ingresosfinancieros 8.q) 1,552,237,414 1,381,570,567
Gastosfinancieros 8.q) (327,992,079) (224,475,459)
Resultado financiero bruto 1,224,245,335 1,157,095,108
Otrosingresosoperativos 8.t) 534,565,642 567,498,594
Otrosgastosoperativos 8.t) (200,672,621) (211,993,140)
Resultado de operación bruto 1,558,138,356 1,512,600,562
Recuperacióndeactivosfinancieros 8.r) 306,788,580 248,689,227
Cargosp/incobrabilidadydesvalorizacióndeactivosfinancieros 8.s) (449,327,320) (414,954,695)
Resultado de operación después de incobrables 1,415,599,616 1,346,335,094
Gastos de administración 8.v) (1,123,612,288) (1,050,696,990)
Resultado de operación neto 291,987,328 295,638,104
Ajustepordiferenciadecambioymantenimientodevalor (60,277) (154,427)
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 291,927,051 295,483,677
Ingresos extraordinarios 8.u) - -
Gastos extraordinarios 8.u) - -
Resultado antes de ajustes de gestiones anteriores 291,927,051 295,483,677
Ingresos de gestiones anteriores 8.u) 9,295,643 10,989,709
Gastos de gestiones anteriores 8.u) (30,333) (162,623)
Resultados antes de impuestos 301,192,361 306,310,763
Impuestos sobre las utilidades de las empresas (IUE) (98,626,076) (131,593,716)
Resultadonetodelejercicio 202,566,285 174,717,047
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDASPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Lasnotas1a13queseacompañan,sonparteintegrantedeestosestadosfinancieros.
DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
-------------------------------------------------- Herland Calisaya Arroyo
Subgerente Nacional Contabilidad a.i.
------------------------------------------------------Galo Abel Agramont Chacón
Gerente Nacional de Operaciones a.i.
--------------------------------------------------Rolando Marin Ibañez
Gerente General
-------------------------------------------------- Herland Calisaya Arroyo
Subgerente Nacional Contabilidad a.i.
------------------------------------------------------Galo Abel Agramont Chacón
Gerente Nacional de Operaciones a.i.
--------------------------------------------------Rolando Marin Ibañez
Gerente General
Bs =Boliviano USD = Dólar estadounidense UFV =Unidaddefomentoalavivienda ASFI=AutoridaddeSupervisióndelSistema
Financiero
NOTA 1 – ORGANIZACIÓN
1.a. Organización de la Sociedad
EnlaciudaddeLaPaz,medianteEscrituraPúblicaN°93del5denoviembrede1981,seprotocolizaronlosdocumentosdeconstitución,aperturayfuncionamientodelaSociedadAnónimadenominadaBancodelaUniónS.A.,instituciónfinancierafundadael28dejuliode1979,conpersoneríajurídicareconocidamedianteResoluciónNº96/6/81del9dejuniode1981dictadaporlaDivisióndeFiscalizacióndelBancoCentraldeBoliviaeinscritaenlaDirecciónGeneraldeRegistrodeComercioySociedadesporAccionesatravésdeResoluciónAdministrativaNº766del21dediciembrede1982.
Posteriormente, mediante Escritura Pública Nº 83 del 8 de diciembre de 1982 se protocolizaron los estatutos sociales del Banco.
El17deoctubrede1996,atravésdeResoluciónSBNº90/96,laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),aprobólamodificacióndelarazónsocialde Banco de la Unión S.A., suprimiendo las palabras “de la” para quedar con la denominación Banco Unión S.A.
EnJuntaExtraordinariadeAccionistasllevadaacaboel27demarzode2009,seaprobóelcambiodedomiciliolegaldelasociedadBancoUniónS.A.trasladandoelmismodelaciudaddeSantaCruzdelaSierraalaciudaddeLaPaz.AdichoefectoseregistróelcambiodedomiciliolegalanteFundempresa,AutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),BolsaBolivianadeValores(BBV)ylosdemásregistroscorrespondientes.
MedianteLeyNº331del27dediciembrede2012secrealaEntidadBancariaPúblicaenelmarcodeloprevistoenelartículo330delaConstituciónPolíticadelEstado,comounaEntidaddeIntermediaciónFinancieraPúblicayquetendráporobjeto,enelmarcodedichaLey,realizarlasoperacionesyserviciosfinancierosdetodalaAdministraciónPúblicaensusdiferentesnivelesdegobierno,comotambiénoperacionesyserviciosfinancierosconelpúblicoengeneral;administrandolosdepósitosde lasentidadesdelsectorpúbliconofinancieroporcuentadelBancoCentraldeBolivia, favoreciendoaldesarrollode laactividadeconómicanacional,medianteelapoyoalsectorproductivoconstituidoprincipalmenteporlasmicroypequeñasempresas,artesanía,servicios,organizacionescomunitariasy cooperativas de producción, sin exclusión de otro tipo de empresas o unidades económicas, desarrollando su funcionamiento, actividades, operaciones,contratosyactosengeneral,deacuerdoconlaLeydeBancosyentidadesFinancierasNº1488(actualLeydeServiciosFinancierosN°393),laleydelBancoPúblicoNº331ylasleyesgeneralesyespecialesqueregulanlamateria,generandooportunidadesdeaccesoaserviciosfinancierosatodossushabitantes,conespecial atención a regiones, sectores económicos y segmentos de la población, no atendidas por la banca tradicional.
ParaellogrodesusobjetivoselBancoUniónS.A.,al31dediciembrede2018,cuentacon4.760empleadosactivosalcierredelaplanilla(906contratacionesy678exfuncionarioseneltranscursodelos12mesesdelagestión2018),yunaredde195agenciasyoficinasubicadasentodoslosDepartamentosdelpaís,delascuales84sonoficinasurbanas,92ruralesyadicionalmentecuentacon19oficinasexternas(6urbanosy13rurales)yunaredde6AgenciasMóviles.
1.b. Hechos importantes sobre la situación de la entidad
Impacto de la situación económica del país en el Banco Unión S.A.
Alcierrede2018,elsistemafinancierodacuentadeundesempeñomoderado;lascaptacionesmuestranunaralentizaciónenlaexpansiónrespectoalmayorincrementoenlascolocacionesdelsistemafinanciero.DatosoficialesdelRegulador,dancuentaquelabrechacaptacionesrespectoacolocaciones,muestraunmargenmásreducido;emperomuyporencimadelosmínimosregistradosenlosúltimosaños.Elniveldelamora,eselmáselevadodelosúltimo14años(Bs3.252millones),emperoelíndicedemora(1,9%)semantieneenunnivelreducido,másaúnsiselocomparaanivelinternacional.
Si bien no están disponibles las cifras oficiales provenientes de laCuentasNacionales, para lo que va de la gestión; los indicadores líderes inherentes aldesempeñodelsectorextractivo,revelanqueelvaloragregadoenelsectordehidrocarburos,seríapositivo,principalmenteexplicadoporeldinamismodelas
2018 2017Bs Bs
Flujos de fondos en actividades de operación:Resultadonetodelejercicio 202,566,285 174,717,047
Partidasquehanafectadoelresultadonetodelejercicio,quenohangeneradomovimientodefondos: -
Productosdevengadosnocobrados (183,705,431) (163,939,119)
Cargosdevengadosnopagados 527,526,648 409,532,200
Previsionesparaincobrablesyactivoscontingentes(neto) 122,558,999 165,861,201
Previsionespordesvalorización(neto) 26,815,018 8,820,825
Provisionesoprevisionesparabeneficiossociales 39,759,178 36,628,971
Provisionesparaimpuestosyotrascuentasporpagar (1,003,423) 3,235,080
Depreciaciones y amortizaciones 58,903,368 63,946,023
Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (perdida) del ejercicio 590,854,357 524,085,181 Productoscobrados(cargospagados)enelejercicio,devengadosenperiodosanterioressobre:
Cartera de préstamos 120,662,608 100,326,912
Disponibilidades,inversionestemporariasypermanentes 43,276,511 39,704,657
Obligaciones con el público (382,819,009) (299,972,759)
Obligacionesconbancosyentidadesdefinanciamiento (26,713,192) (9,988,308)
Incremento(disminución)netodeotrosactivosypasivos:
Otrascuentasporcobrar-pagosanticipados,diversas (4,520,157) (9,088,266)
Bienesrealizables-vendidos 39,284 2,011,751
Otrosactivos-partidaspendientesdeimputación 27,035,675 (56,821,915)
Otrascuentasporpagar-diversasyprovisiones (27,226,912) 13,556,568
Previsiones (688,438) (2,560,955)
Flujo neto en actividades de operación excepto actividades de intermediación 542,467,012 475,969,913 Flujos de fondos en actividades de intermediación:Incremento(disminución)decaptacionesyobligacionesporintermediación:
Obligacionesconelpúblico:
Depósitosalavistayencajasdeahorro 2,023,947,412 1,897,962,854
Depósitosaplazohasta360días 601,679,833 241,327,977
Depósitosaplazopormásde360días 1,085,993,704 514,467,509
Obligacionesconbancosyentidadesdefinanciamiento:
A corto plazo (90,045,918) 798,261,688
A mediano y largo plazo (87,302,800) 129,105,200
Otrasoperacionesdeintermediación:
Obligacionesconinstitucionesfiscales 30,310,121 (58,056,157)
Otrascuentasporpagarporintermediaciónfinanciera 16,412,371 10,626,394
(Incremento)disminucióndecolocaciones:
Créditoscolocadosenelejercicio (8,833,503,054) (8,654,954,803)
Créditosrecuperadosenelejercicio 6,691,659,330 6,565,810,469
Flujo neto en actividades de intermediación 1,439,150,999 1,444,551,131 Flujos de fondos en actividades de financiamiento:Cuentas de los accionistas
Aportes de capital - -
Aportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosencumplimientoal Decreto Supremo N° 3459 del 17 de enero de 2018 (10,483,023) -
Aportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosencumplimientoal Decreto Supremo N° 3036 del 28 de diciembre de 2016 - (11,408,499)
Flujo neto en actividades de financiamiento (10,483,023) (11,408,499)Flujos de fondos en actividades de inversión:
(Incremento)disminuciónnetoen:
Inversionestemporarias (478,899,144) 786,275,035
Inversionespermanentes (33,825,097) (295,018,057)
Bienes de uso (43,130,338) (115,940,750)
Bienesdiversos (4,295,735) 1,369,989
Cargosdiferidos (6,182,223) (3,631,855)
Flujo neto en actividades de inversión (566,332,537) 373,054,362 Incremento de fondos durante el ejercicio 1,404,802,451 2,282,166,907 Disponibilidades al inicio del ejercicio 6,190,914,719 3,908,747,812 Disponibilidades al cierre del ejercicio 7,595,717,170 6,190,914,719
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Lasnotas1a13queseacompañan,sonparteintegrantedeestosestadosfinancieros.
Reservas
Capital social Aportes no
capitalizados Legal
Otras reservas
obligatorias VoluntariasTotal
reservas Resultados
acumulados Total
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Saldos al 1º de enero de 2017 1,405,394,550 - 88,511,580 - 158 88,511,738 190,141,648 1,684,047,936
ConstitucióndeReservaLegal, según Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistasdel20defebrerode 2017 19,014,164 19,014,164 (19,014,164) -
ConstiitucióndeReservaVoluntaria para capitalizacion de Utilidades según Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del20defebrerode2017 159,718,984 159,718,984 (159,718,984) -
Aportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosencumplimientoconloprevistoporelparagrafoIdelArticulo115delaLeydeServiciosFinancieros y por el Decreto Supremo N° 3036 del 28 de diciembre de 2016 - (11,408,499) (11,408,499)
Incremento de Capital Pagado producto de la reinversióndeutilidadesdelagestión2016yReservasVoluntarias No Distribuibles según Junta General Extraordinaria de Accionistas del20defebrerode2017 159,719,000 (159,719,000) (159,719,000) -
Resultadonetodelejercicio 174,717,047 174,717,047
Saldos al 31 de diciembre de 2017 1,565,113,550 - 107,525,744 - 142 107,525,886 174,717,047 1,847,356,483
ConstitucióndeReservaLegal, según Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 19 de marzo de 2018 17,471,705 17,471,705 (17,471,705) -
Aportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosencumplimientoconloprevistoporelparagrafoIdelArticulo115delaLeydeServiciosFinancieros y por el Decreto Supremo N° 3459 del 17 de enero de 2018 - (10,483,023) (10,483,023)
Incremento de Capital Pagado producto de la reinversióndeutilidadesdelagestión2017yReservasVoluntarias No Distribuibles según Junta General Extraordinaria de Accionistas del 19 de marzo de 2017 146,762,290 29 29 (146,762,319) -
Resultadonetodelejercicio - - - - - - 202,566,285 202,566,285
Saldos al 31 de diciembre de 2018 1,711,875,840 - 124,997,449 - 171 124,997,620 202,566,285 2,039,439,745
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017BANCO UNIÓN S.A.
Lasnotas1a13queseacompañan,sonparteintegrantedeestosestadosfinancieros.
exportacionesdegasnaturalyelconsumointerno,estehechohabríamarcadounainflexióncomparadoconeldesempeñonegativoqueseobservóentodalagestión2017.Seprevéquetodoslossectoreshabríanincididofavorablementeeneldesempeñoglobal.
Alcierrede2018,lavariaciónacumuladadelÍndicedePreciosalConsumidoralcanzó1,51%,dandocuentadeunnivelplenodeestabilidaddeprecios,elguarismoseñaladosibiensesitúapordebajodellímiteinferiordelfanchartdivulgadoporelEnteEmisorpara2018(2,5%),esconsistenteconlosfundamentosdelniveldeprecios.
Enelentornodescrito,lapolíticamonetariadiocuentadeunaexpansióndelaemisiónmonetariaanualizadade5,6%.Acordeaestaposturaorientadaadinamizarelmercadointerno,elEnteEmisoraprobóunconjuntodemedidasdepolíticamonetariaorientadasaincrementarlaliquidezdelsistemafinanciero,reducirlatasadeinterésdefondeoyajustarlaTREalabaja.
Elsectorexterno,enelperiododeanálisis,muestra$us8.946millonesdeReservas InternacionalesNetas,quecomoporcentajedelproductonominalsitúaa laeconomíabolivianaconunmuybuenniveldecobertura;asimismocifrasoficialesaltercercuartode2018,revelanunimportanteinflujoderecursosdelrestodelmundo,asociadoalingresosecundarionetodelaBalanzadePagos($us852millones).PorsuparteelresultadoglobaldelaBalanzadePagos,exponequeeldéficitencuentacorriente,vistocomoporcentajedelproductoyenniveles,habríaalcanzadoelguarismoyratiomásbajodelosúltimosaños.
Comoconsecuenciadelefectofavorabledelentornoeconómico,asícomodelaspolíticasadoptadasporlaadministracióndelBancoUniónS.A.,lacarterabrutacerrólagestiónen$us2.460millones,dondeelcréditodestinadoalsectorproductivoydeviviendadeinteréssocialalcanzó62.91%deltotal,dandocuentadelcumplimientoplenodelasmetasestablecidasenlapolíticaeconómicadelpaís.
Como consecuencia del efecto favorable del entorno económico, así como de las políticas adoptadas por la administración del Banco a partir del proceso decapitalizacióniniciadoenmayode2004,orientadaaincrementarlacarteraproductivayaestabilizarlacarteravigente,lacarterabrutaadiciembre2018,presentóuncrecimientoimportanteyunamejoraenlacalidad.
Al31dediciembrede2018,lacarteradecréditospresentalassiguientesvariaciones,respectoalosdosañosanteriores:
Cartera de Créditos
2018 2017 2016
Banco Unión S.A. Millones % Millones % Millones %
Bs Bs Bs
Cartera bruta 16,877 100.0 14,766 100.0 12,732 100.0Vigente 16,086 95.3 14,126 95.7 12,138 95.3Vigente reestructurada 526 3.1 440 3.0 413 3.3Mora 265 1.6 200 1.3 181 1.4
Talcomoseobserva,lacarterabrutaadiciembre2018,presentaunincrementodeBs2.111millones,equivalenteaun14,30%,estoporcuanto:
LacarteravigentepasódeBs14.126millones,querepresentabanun95,7%aBs16.086millonesquerepresentanel95,3%.
LacarterareestructuradapasódeBs440millonesquerepresentabanun3%delacarterabrutaaBs526millonesquerepresentanel3,1%.Al31dediciembrede2018,eltotaldelacarteraenmoraalcanzalasumadeBs265millonesquerepresentael1,6%delacarterabrutayal31dediciembrede2017,alcanzaaBs200querepresentael1,3%delacarterabruta.
-------------------------------------------------- Herland Calisaya Arroyo
Subgerente Nacional Contabilidad a.i.
------------------------------------------------------Galo Abel Agramont Chacón
Gerente Nacional de Operaciones a.i.
--------------------------------------------------Rolando Marin Ibañez
Gerente General
-------------------------------------------------- Herland Calisaya Arroyo
Subgerente Nacional Contabilidad a.i.
------------------------------------------------------Galo Abel Agramont Chacón
Gerente Nacional de Operaciones a.i.
--------------------------------------------------Rolando Marin Ibañez
Gerente General
5PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Es importantemencionarqueenesemismoañoelGrupodeAccionistasdeNacionalidadChilenavendiósuparticipaciónaccionariaalGrupodeAccionistasquesuscribieronelConveniodeCapitalizaciónyAcuerdodeAccionistasdel15dejuniode2004.
El 27 de septiembre de 2010, de acuerdo con lo que establece el Decreto Supremo (D.S.) Nº 620 del 1 de septiembre de 2010 y realizado el proceso de compra de accionesalosantiguosaccionistasLuisFernandoSaavedraTardío,AndrésIvánPetricevicSuarez,AnaMaríaSuarezLambertVda.dePetricevic,sucesoradeAndrésPetricevicRaznatovic,LuisFernandoSaavedraBrunoeIvonTardíodeSaavedra,elTesoroGeneraldelaNación(TGN),pasóatenerunaparticipacióndel97,42%enelcapitaldelBanco.Aesteefecto,seremitieronlostítulosaccionariosoriginalesalTesoroGeneraldelaNación(TGN)yalBDPencalidaddefiduciarioconlasmodificacionesenladenominacióndeltitular.Paralelamente,semodificóellibrodeaccionistasconlosasientosrespectivos.
Enlagestión2012,elTesoroGeneraldelaNación(TGN)seconstituyóenelprincipalaccionistadelBancoUniónS.A.,habiendorealizadounaportedecapitaldeBs350.000.000,comoAporteNoCapitalizado-AportesparaFuturosAumentosdeCapital,elcualsehizoefectivoel28dediciembrede2012atravésdeabonoenCuentaCorrienteydeEncajeMonedaNacionalqueelBancoUniónS.A.manteníaenelBancoCentraldeBolivia.
Posteriormente,el7deagostode2013,medianteResoluciónASFINº489/2013yNº524/2013del27deagostode2013,laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero, aprobó el incremento de Capital Pagado del Banco Unión S.A. producto de la capitalización del aporte de capital realizado por su principal accionista, el TesoroGeneraldelaNación(TGN).
DeconformidadconelaumentodecapitalpagadoproductodelasutilidadesdelagestiónanterioryreservasvoluntariasnodistribuiblesaprobadoenlaJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistasdelBancoUniónS.A.celebradael24defebrerode2016einformadoalaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),elTesoroGeneraldelaNaciónsemantienecomoelprincipalaccionistadelBancoconunaparticipaciónaccionariadel98,3804%,cumpliéndoseconloprevistoenelArtículoNº3delaLeyNº331del27dediciembrede2012,decreacióndelaEntidadBancariaPúblicaenlapersonadelBancoUniónS.A.
Enlagestión2016,elprincipalaccionistadelBancoUniónS.A.,elTesoroGeneraldelaNación–TGNharealizadounaportedecapitaldeBs139.200.000,elcualsehizoefectivoel25deagostode2016,atravésdeabonoenCuentaCorrienteydeEncajeMonedaNacionalqueelBancoUniónS.A.mantieneenelBancoCentraldeBolivia,habiendosidoaprobadomedianteJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistasdel21deseptiembrede2016ycomunicadoalaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),quientomóconocimientodelaumentodecapitalpagadoproductodelaporteefectuadoporelTGN,el28deseptiembrede2016segúnnota ASFI/DSRI/R-173277/2016.
EnJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistasefectuadael20defebrerode2017,seaprobóelaumentodecapitalpagadoproductodelasutilidadesdelagestiónanterioryreservasvoluntariasnodistribuibles,asícomoelaumentodeCapitalAutorizadoaBs3.130.000.000,habiéndoseinformadoaASFIconformealanormativavigente.Alrespecto,debeprecisarsequeelTGNsemantienecomoelprincipalaccionistadelBancoconunaparticipaciónaccionariadel98,5408%,cumpliéndoseconloprevistoenelArtículoNº3delaLeyNº331del27dediciembrede2012,decreacióndelaEntidadBancariaPúblicaenlapersonadelBancoUniónS.A.
Enlapresentegestión,laJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistasllevadaacaboel19demarzode2018,seaprobóelaumentodeCapitalPagadoporelmontodeBs146.762.290,00,productodeUtilidadesdelagestión2017yreservasvoluntariasnodistribuibles,estableciéndoseunnuevoCapitalSocialdeBs1.711.875.840,00.
Asimismo, en cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros, se aprobó un aporte de Bs10.483.022,81, equivalente al 6% de las Utilidades Netas del BancocorrespondientesalaGestión2017,aserdestinadoalcumplimientodelaFunciónSocialdelosServiciosFinancieros.
Otros eventos importantes
Contrato de servicios por Administración Delegada del Banco Central de Bolivia y el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
ElCapítuloII,Artículo6delaLeyNº331defecha27dediciembrede2012establecequelaEntidadBancariaPública,ademásdelasoperacionesestablecidasenlaLeyqueregulalaactividadyentidadesdeintermediaciónfinanciera,cumplirálassiguientesfuncionesrelacionadasconelSistemaNacionaldeTesoreríayCréditoPúblico,lagestióndetesoreríadelBCByconsuroldecontribuiraldesarrollodelaactividadeconómicanacional:
1. PrestarserviciosdeadministracióndecuentascorrientesfiscalesporcuentadelBCBdetodaslasentidadesdelaAdministraciónPúblicaensusdiferentesnivelesdegobierno, segúnnormativa reglamentariadelÓrganoEjecutivodelnivel centraldelEstadoy/oelMinisterioqueejerce la rectoríadelSistemaNacionaldeTesoreríayCréditoPúblico.
2. Prestarserviciosdepagodeplanillassalarialesatodaslasentidadesyempresaspúblicas,pagoderentasajubiladosybeneficiariosdeprogramassociales,pagoaproveedoresypagoporotrosconceptossegúnnormativareglamentariadelÓrganoEjecutivodelnivelcentraldelEstadoy/oelMinisterioqueejercelarectoríadelSistemaNacionaldeTesoreríayCréditoPúblico.
3. Brindarserviciosderecaudacióndetributosygravámenesarancelariosseanimpuestos,tasas,contribucionesespecialesypatentes,enelmarcodeconveniosocontratos suscritos con las entidades competentes.
4. ActuarcomointermediarioporcuentayordendelTGNenlacolocacióndevaloresy,previaprovisióndefondos,enlaredencióndelosmismos.
5. OtorgarcréditosaentidadesyempresasdelsectorpúblicoenelmarcodeloprevistoenlamencionadaLey.
6. PrestarserviciosquepuedanserrequeridosporelBCB,incluyendolarecepcióndedepósitosporencajelegalycustodiaydistribucióndematerialmonetarioporcuentadelBCB,sujetosaconveniosytarifasqueambaspartesestablezcan.
7. Realizarotrasoperacionesoserviciosfinancierosautorizadosporlanormativavigente,compatiblesconelobjeto,finalidadyalcancedelaEntidadBancariaPública.
Alrespecto,losserviciosdeadministracióndecuentascorrientesfiscales,pagodeplanillassalarialesyrentasajubiladosyserviciodetesoreríaenmonedanacional,hastael31demayode2016fueronproporcionadosenelmarcodelContratodePrestacióndeServiciosporAdministraciónDelegadaSANO123/2011.Apartirdel1ºdejuniolaprestacióndeserviciosdeadministracióndecuentascorrientesfiscalesypagodeplanillassalarialesyrentasajubiladosserealizaenelmarcodelasR.M.Nº149y153de6deabrilde2016,entantoquelosserviciosproporcionadosalBCBserealizanenelmarcodelContratodePrestacióndeOperacionesyServiciosFinancierosalBancoCentraldeBoliviasuscritoenfecha1ºdejuniode2016.
Acontinuación,sedetallalainformacióndelosserviciosprestadosalafecha:
- TesoreríaenMonedaNacional paraelBancoCentral deBolivia, cuyos saldospromediosmensualesen la gestión2018, porDepósitosFondosenCustodia,ascienden a Bs1.359.000.000.
- AdministracióndeCuentasCorrientesFiscalesparaelTesoroGeneraldelaNaciónal31dediciembrede2018,elnúmerototaldelasCuentasCorrientesFiscalesadministradas por el Banco Unión S.A. son 5.384.
- PagoaFuncionariosPúblicosyBeneficiariosdeRentaparaelTesoroGeneralde laNación,al31dediciembrede2018,sehanefectuadoaproximadamente6.067.000pagosaFuncionariosPúblicosyBeneficiariosdeRentaporunmontoaproximadodeBs23.800.000.000.
Contrato de Servicios Bono Madre Niño-Niña “Juana Azurduy”
LareddeagenciasypuntosdeatenciónconlasqueelBancocuenta,hapermitidobrindarlosserviciosBonoMadreNiño-Niña“JuanaAzurduy”apartirdelmesdemayode2009entodasnuestrasagenciasdelpaís,al31dediciembrede2018,sehanpagadoa658.481beneficiariasporunmontodeBs72.766.240.
Contrato de Servicios Bono Renta Dignidad
Apartirdelmesdefebrerode2009,elBancoUniónS.A.brindasusserviciosenelpagodelBonoRentaDignidad,al31dediciembrede2018,sehanpagadoa1.990.000beneficiariosdelBonodeRentaDignidadporuntotaldeBs639.580.290.
Apertura y cierre de Puntos de Atención ElBancoUniónS.A.,cuentacon9sucursalesanivelnacional,conpresenciaentodoslosdepartamentosdelpaís.Durantelagestión2018,continuandolaexpansióndesureddeatención,hastaelcuartotrimestre,elBancoUniónS.A.aperturó,3VentanillasdeCobranza(2Urbanasy1Rural),34ATMs(32urbanasy2rural),1NuevaAgencia(1Urbana)y1OficinaExterna(Rural).Adicionalmente,serealizóelcierredelossiguientesPuntosdeAtención,3VentanillasdeCobranzaurbanas,5AgenciasUrbanas,1OficinaExternaRuraly27ATMs(25urbanasy2rural).Al31dediciembrede2018,elBancocuentacon195agenciasyoficinasexternas,6agenciasMóviles,38ventanillasdecobranza,30puntosdepagoafuncionariospúblicos,16corresponsalíasparalaadministracióndecuentasfiscalesyparticularesy422cajerosautomáticos(ATM)anivelnacional,elserviciodeBancaporinternetdenominada“Uninet”ylaplataformadeBancaMóvildenominada“UniMóvil”.
Delas195agenciasyoficinasexternas,84agenciassonurbanas,92ruralesy19oficinasexternasdelascuales,6sonurbanasy13rurales,6AgenciasMóviles,mientrasquedelos422ATMs,334estánenzonaurbanay88enzonarural,loquelepermitealBancotenerunadelasredesmásampliasdecajerosautomáticosyserunadelasprincipalesentidadesfinancierasenloqueserefiereacoberturageográficaanivelnacional,contandoconunaimportantepresenciaruraldeacuerdoconlosobjetivoseconómicosysocialesquepersigue.Asimismo,lasventanillasdecobranzaquesehaninstaladodesdelagestión2011seencuentranconcentradasespecialmenteenlaatencióndeRecaudacionesTributarias,deAduanasprincipalmenteydepagoaFuncionariosPúblicos.
Contamos,conunaaltaproductividaddenuestros422ATMs,lograndocadavezmásquenuestrosclientesmigrenhaciaestecanaldeautoservicioquelesbrindamayoresposibilidades,tiemposdeatenciónycoberturaentransaccionesfinancierasanivelnacional.
Otrocanalalternativodeservicioparanuestrosclienteseslabancaporinternet(Uninet)quebrindaunaseriedeserviciosdetransaccionesalosclientesnaturalesyjurídicos,ofreciéndolescomodidad,rapidezyseguridadmediantelamodificacióndepermisosparaelauto-controldelusuarioquecambiademaneradinámicadandomayorconfianzaalosusuariosdelcanal.
Paralasrecaudacionesdeimpuestos,elBancotiene12corresponsalesloquepermitecontarcon806puntosadicionalesderecaudacióntributariaanivelnacional.
Asimismo,contamostambiénconlabancamóvil,unnuevocanalalternativodeatencióndenominadoUNIMOVIL,puestoadisposicióndetodoslosclientesdelbancoparaquerealicendiversastransaccionesyaccedanainformaciónsobreproductosyserviciosdelBancolas24horasdeldíaylos365díasdelañodesdecualquierlugarconcoberturadetelefoníacelular.
Calificación de riesgo
AESARATINGS
ElComitédeCalificacióndeAESARATINGS,acordóasignaralBancolassiguientescalificacionesderiesgosenescalanacionalconbaseenlosestadosfinancierosal30/09/2018:
CALIFICACIONES AESARATINGS
MONEDA EXTRANJERA
Corto Plazo F1+
Largo Plazo AAA
MONEDA NACIONAL
Corto Plazo F1+
Largo Plazo AAA
EMISOR AAA
PERSPECTIVA Estable
Entrelosfactoresrelevantesdelacalificaciónsemencionan:elsoportedelEstadoBoliviano,sudesempeñorazonable,elelevadocrecimientodecartera.Laperspectivadel Banco es considerada estable.
Lasnotas1a13queseacompañan,sonparteintegrantedeestosestadosfinancieros.
Al31dediciembrede2018,seefectuaroncastigosporunmontodeBs30.153.102quecorrespondíaacartera.
LosresultadosdelBancoUniónS.A.en2018,hanevolucionadoapuntalandoaldesempeñodelsistemafinancieroyenconsecuenciaalcomportamientoglobaldelaeconomía,mostrandounexcelenteniveldecarteraycaptacionesqueposesionaalBancoUniónS.A.comounainstituciónmuysólidaconunodelosnivelesdemoramásbajodelsistemaensuconjunto;estecomportamientosevioprofundizandoelprocesoderemonetizaciónfinanciera,impulsadaporelÓrganoEjecutivo.
Enelperiododeanálisis,elportafoliodeinversionesmuestranivelesderentabilidadmuyfavorables;lasutilidadesacumuladasporoperacionesdecambiosonlasmáselevadasdetodoelsistemafinanciero;porsupartelosservicioscomplementariosporoperacionesdecomercioexteriordestacanalinteriordelsistemafinancierocontarifasmuycompetitivas.
Gestión integral de riesgos
LaGestiónIntegraldeRiesgosesunpilarfundamentalparaelBancoUniónS.A..Durantelagestión2018,laUnidaddeGestiónIntegraldeRiesgoshacontinuadoconlasmejorasensuspolíticas,procedimientosymanualesdefunciones,loscualesseencuentranenmarcadosenlassiguientesdirectrices:
Mantenerindependenciaconlarelaciónalasunidadesdenegociosydeoperaciones,estableciendounaestructuraclarayacordealascaracterísticasytamañodelBanco.
Delimitar laexposicióna losdistintos tiposderiesgo(Crediticio,Liquidez,Mercado,Operacional,Legal,Tecnológico,Normativo,GobiernoCorporativo),definiendolímitesinternosacordesaloscriteriosdediversificacióndelBancoylasdisposicionesestablecidasporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)enlaRecopilacióndeNormasparaServiciosFinancieros(RNSF).
Desarrollarpolíticas,procedimientosyherramientasquecontribuyanamejorarelprocesodegestiónintegralderiesgos.
Implementarsistemasdeinformaciónquefacilitenypermitanmonitor,controlar,ydivulgarlosriesgosalosqueseenfrentaelBanco.
Promoverunaculturadegestiónintegralderiesgos.
Conrelaciónalagestióndelriesgodecrédito,seprocedióalarevisióndelacarteradecréditosenfunciónaloestablecidoenlaRNSFylaspolíticasinternasdelBanco,buscandoidentificarymitigarlaexposiciónalosriesgosquepodríanafectarlarecuperacióndelosrecursosdesembolsados,asícomo,factoresderiesgocrediticioadicionalesalamorosidadoriginadosporincumplimientosalaspolíticasyprocedimientos.Adicionalmente,alcumplimientonormativo,secontinuaronlasrevisionesrealizadasalosPuntosdeAtenciónFinanciera(PAF)paratenerunmayorcontrolsobrelascarterasdemicrofinanzas,consumoyviviendasocialy,portanto,menorexposiciónafactoresderiesgocrediticio;poresto,sereformulóelcronogramadevisitasparallegaral100%delosPAFnovisitadosdurantelasgestiones2015,2016y2017,paraefectuarunaevaluaciónintegralderiesgos.Finalmente,seharealizadoestudiosparaladeterminacióndeloslímitesinternosdeconcentracióncrediticiapor tipo de crédito, región (departamento) y sector.
Enloreferentealagestiónderiesgodeliquidez,secuentaconmodelosyherramientasdiseñadasparalagestióndeesteriesgo,cuyasmetodologíasdeconstrucciónsonevaluadasperiódicamente.Asimismo,se realizaunpermanentemonitoreoycontrola los límitesdeconcentraciónde liquidez,alcomportamientodelflujodecajayalaestructuradelcalcefinanciero.ConlafinalidadqueelBancoestépreparadoparahacerfrenteasituacionesderequerimientosexcepcionalesdeliquidez,seefectuaronsimulacionesdeescenariosdeestrés, lasmismasquepermitieronestimarelnivelde liquidezquese requeriríaencasodesituacionesadversaseinesperadasdeiliquidez,tantoanivelparticulardelBancocomoanivelsistémico.
Paramitigarelriesgodeliquidez,sehaelaboradounPlandeContingenciadeRiesgodeLiquidezparahacerfrenteaescenariosdeiliquidez,quefueenviadoalaASFIy, posteriormente, monitoreado trimestralmente.
En cuanto a la gestión de riesgo de mercado, se ha desarrollado herramientas tanto para su medición como para su monitoreo y control de los riesgos de tasas de interésycambiario,quesonevaluadasregularmente.Adicionalmente,sehanimplementadomecanismosparalamitigacióndeestosriesgos,entrelosqueseencuentraelPlandeContingenciaderiesgocambiario,enelcualseplanteanlasacciones,mecanismosyresponsablesparalaejecucióndeactividadesorientadasarestablecerlos desequilibrios que pudiesen presentarse.
Conrelaciónalagestióndelriesgooperacional,sereforzóelmodelodeidentificaciónderiesgosoperacionalesconparticipacióndeotrasáreasdesoportedelBanco;enparticular,sehaelaboradouncronogramaparapriorizarlaevaluacióndelosprocesosconmayorexposiciónalfraudeinterno.Asimismo,seconsolidólainformacióndelaBasedeEventosdeRiesgoOperacional(BERO)aserenviadaaASFI,ennuevereportes,deacuerdoaloinstruidoenlacircularASFI/514/2018deenerodelapresentegestiónysetrabajóconelproveedordelsistemadeGestiónIntegraldeRiesgoOperativo(GIRO)eneldesarrollodelafuncionalidadquepermitalageneracióndelosmismosenfunciónalanecesidadidentificada.
DeacuerdoaloprevistoennuestroPlandeFortalecimientodelSistemadeControlInternoyRiesgoOperativo,seharealizadotresvisitasdecontrolalatotalidaddelosPAF,tantoruralescomourbanas,porpartedelanuevaUnidaddeControldeAdministracióndeEfectivo(CAE).Losresultadosfueronpositivosporquelosindicadoresmuestranmejorasenelmanejodeefectivoporlasagenciasysucursales.
Encuantoalagestióndeseguridaddelainformación,comopartedelamejoracontinua,serevisóymodificólametodologíadegestiónderiesgosenseguridaddelainformaciónquefueronaplicadosalosprocesosdeAutoevaluacionesdeRiesgosenSeguridaddelaInformación(ARSI)yalanálisisyevaluaciónderiesgosparanuevosproductosyserviciosfinancieros.Enparticular,sehaparticipadoactivamenteen losproyectosestratégicosdelBancocomoser:BiometríaFacial,ContactCenter,HallVirtual,PrevencióndeFraudes,BancaElectrónicayCobranzaelectrónica. Porotro lado,para tenerunmejorcontrolymonitoreosobre laseguridadelectrónica, el Comité de Calidad instruyó el traspaso de la base de gestión de incidentes históricos de la Gerencia Nacional de Sistemas y Proyectos a la Unidad de SeguridaddelaInformación.
Conrelaciónalagestiónderiesgonormativo,sellevóacabolaevaluaciónderiesgodecumplimientoylaevaluaciónderiesgoregulatorioenreferenciaalalineamientonormativointernodelBancoalascircularesdelaASFI.Estoconelobjetivodeplanificaryestablecerunplandetrabajo,actividadesadesarrollaryresponsablesdeejecucióndecambiosnormativosmedianteunareuniónconlosdueñosdelprocesoylaUnidaddeGestiónyMejoraContinuadeProcesos.
Enparticular,seevaluótodasaquellascircularesqueimpactandirectamenteenelBancoyhansidoimplantadasenlosmanualesinternosdelBanco.
LaUnidadhaparticipadoenlaactualizaciónymejoradepolíticasyprocesosnormativos,asícomo,enlasimplementacionesaplicativasenelsistemaUNIBANCA.Porotrolado,hadesarrollounametodologíaparaladeterminacióndelapetitoydelperfilderiesgoparamejorarlagestiónintegralderiesgos.Enparticular,hageneradoelapetitoalriesgoparaeláreacrediticia,quefueinsumoparalaelaboracióndelPlanEstratégicoInstitucional2019-2023.Finalmente,laUnidadhaparticipadoenelprogramadecapacitaciónydifusióndeGestióndeCulturadeRiesgosalosfuncionariosdelBanco,llegandoatodoslosdepartamentosdelpaís.
Plataforma tecnológica
SehaconcluidoconlaimplementacióndelsistemaUNITOKENquereemplazaráalosSMS´squesonutilizadosactualmenteparalaconfirmacióndetransaccionesfinancieraselcualestáenprocesodecertificación.EstesistemapermitiráalosclientesquerealizantransaccionesporlasplataformasUNINETyUNIMOVILcontarconunaaplicacióninstaladaensusteléfonoscelularesqueentregueelOTP(OneTimePassword)requeridoparalaconfirmacióndetransaccionesfinancierasdejandodedependerdelarribodelosSMS´squesonenviadosatravésdelasempresasproveedorasdelservicio.
ContinuamosconlaejecucióndelproyectonecesarioparalasegmentaciónyseguridaddeRed,proyectoquenosolobrindamayorseguridadinformáticaalinteriordelBancosinotambiénahorrosadicionalesenlosgastosactualesdetelefonía.
Porotrolado,sehacontinuadoconlaslaboresdeDiagnósticosyMejoradeProcesos,actualizacióndeManualesdeFunciones,Cambiosdeestructuras,ActualizacióndelosDiagramasdeProcesosbajometodologíaBPMN2.0.
Sehanconcluidoconlaslaboresnecesariasparalamigracióndelosservidorescentralesalosnuevosservidores,loscualescuentanconunatecnologíamuchomásmodernayágilparapoderatendertodaslastransaccionesdelBanco,tareaqueseráimplementadaeneltranscursodelmesdeenero.
Proyecto Core
Durantelagestión2018,seinicióenjulioeltrabajoenelportafoliodeProcesosyRequerimientosFuncionalesconlaincorporacióndepersonalfuncionalexpertodelasdiferentesáreasdelBancocuyotrabajoyresultadoesesencialparalaejecucióndelportafoliodeNegocios.RespectoaalPortafoliodelaPlataformaTecnológica,seconcluyóconeldesarrollode losmódulosestratégicosparaelCore,quecorrespondena:ProyectodeGestióndeContenidosDigitales,proyectodeReglasdeNegocio,proyectodelSub-MódulodeParámetros,proyectodeAutenticaciónyAutorización,proyectode Interoperabilidad,Navegador consoporteadispositivos,proyectoManagerSPAyproyectoRegister;ademásdehaberserealizadolaactualizacióntecnológicadelaplataformadelCore.EncuantoalportafoliodeNegocios,sedesarrollaronlosmódulosdeClientes,TransaccionalyeldeFacturación.
Responsabilidad Social Empresarial
ParaBancoUniónS.A.laGestióndeResponsabilidadSocialEmpresarial(RSE)representaunenfoqueestratégicotransversalquearticulalasperspectivaseconómicas,socialesyambientalesdenuestrosgruposdeinterésbajoelenfoquedelgirodelnegocioparalograrunmayorimpactoeconómicosocialdelpaís.
ElProgramadeRSEtrabajabajolapremisadearticulareltrabajodelasáreasparatenerimpactospositivos,enlassiguientesáreasdetrabajo:
Pilar Bienestar de Funcionarias y Funcionarios: Conelobjetivodemejorardemaneracontinualascondicionesdetrabajodenuestrosfuncionariosmediantelossiguientesproyectosdesalud:
- ConsultorioMédicoInterno:Adiciembre2018,elconsultoriomédicointernorealizo1.984consultasanivelnacional(797consultasLaPaz,565Cochabambay622SantaCruz)y16campañasdeprevención
- Alimentación saludable- Higiene postural y gimnasia laboral- Programa de gestión de estrés- Campañaspreventivas
Pilar Cuidado de la Madre Tierra: Alcuartotrimestresellevóelcontroldelconsumodeagua,luzypapelencoordinaciónconadministración,asícomoactividadesdeforestaciónenlaregionalOruro.
Pilar Interacción con la Comunidad:Adiciembre2018,serealizaronsietecampañasderecaudacióndefondosconelobjetivodeapoyara losfuncionariosquenecesitabanapoyoeconómicodebidoaemergenciasmédicas,ademásdelconcursodeagenciasenel“DíadelAdultoMayor”;asimismo,serecaudaron4.650juguetesparalaentregaaniñosdeáreasrurales.
Pilar Inclusión Financiera:Adiciembre2018,seejecutaronlossiguientesprogramasdeeducaciónfinanciera:
- Entrebolivianosaprendemos- Unapuertaalfuturo- Descubrelofácildelasfinanzas- Villa unión en tu hogar
Pilar Servicios Financieros con atención de Calidad y Calidez:CoordinadoconatenciónalCliente,sereforzaronlascapacitacionesrealizadasenelprimersemestre.
Cambios en la composición accionaria
Como resultadode laCapitalizacióndeBs110.600.000delPréstamoSubordinadodelBancodeDesarrolloProductivoS.A.M. (Ex -NAFIBOS.A.M.) realizadaenmayode2004ydelacorrespondienteemisióndenuevasacciones,lacomposiciónaccionariadelBancosemodificóyelTGN–PROFOP,conelBancodeDesarrolloProductivoS.A.M.(BDPS.A.M.)comofiduciario,pasóatenerunaparticipacióndel83,19%enelcapitaldelBanco.
BANCO UNIÓN S.A. 6PÁGINA
MOODYSElConsejodeCalificacióndeMOODYSINVESTORSSERVICECalificadoradeRiesgoS.A.,otorgólassiguientescalificacionesalBancoUniónconbasealosestadosfinancierosal30/09/2018:
CALIFICACIONES MOODYS (Escala Nal.)
Emisor Aaa.bo (Estable)
Deuda de Largo Plazo Moneda Local Aaa.boLp (Estable)
Deuda de Corto Plazo Moneda Local BO-1
DeudadeLargoPlazoMonedaExtranjera Aa3.boLp (Estable)
DeudadeCortoPlazoMonedaExtranjera BO-1
Perspectiva Estable
EstacalificaciónseatribuyeaqueelBancoactualmenteseencuentraenfocadoapréstamosalsectorminorista,microempresasypequeñasempresasconlocualhadiversificadosuportafoliodepréstamosyprincipalmenteporelsoportequerecibeporpartedelaccionistamayoritarioTGN.LaperspectivarespectoatodaslascalificacionesesEstable.
Constitución de la sociedad Unibienes Seguros y Reaseguros Patrimoniales S.A.
El5dejuniode2017,elBancoUniónS.A.firmaelContratodeSuscripcióndeAccionesenparticipaciónconlaSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.ySegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.paralaconstitucióndelaempresaUnibienesSegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.,habiendoacordadoquelasociedadgiraraconuncapitalautorizadodeBs20.582.000(Veintemillonesquinientosochentaydosmil00/100Bolivianos)distribuidoen20.582acciones,cadaunaconunvalornominaldeBs1.000.
El19dejuniode2017,elBancorealizóelaportedecapitaldeBs20.580.000quecorrespondena20.580acciones,teniendounaparticipaciónaccionariadel99,990%,yquedandolaSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.conunaparticipacióndel0,005%quecorrespondea1acciónySegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.,conunaparticipacióndel0,005%tambiéncon1acción.
MedianteEscrituraPúblicadelActadeFundaciónNº131/2017del23dejuniode2017seconstituyólasociedadUnibienesSegurosyReasegurosPersonalesS.A.conunCapitalAutorizado,SuscritoyPagadodeBs20.582.000.teniendocomoaccionistasalBancoUniónS.A.,SociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.ySegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.
Durantelagestión2018,elaccionistaSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.transfirióunaacciónaValoresUniónS.A.quedandoestasociedadconel0,005%departicipaciónaccionaria.
Otras revelaciones importantes
SegúnCircularASFI/439/2016del27dediciembrede2016,laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)publicólaaprobacióndelReglamentoparaBancoPúblicoelcualtieneporobjetoregularaspectosrelacionadosalaaplicacióndenormasdesolvenciayprudenciafinancieradelBancoPúblico,asícomodefinirelcontrolysupervisióndeASFIsobreestaentidad,enelmarcodelodispuestoenelArtículo175delaLeyNº393deServiciosFinanciero,laLeyNº331decreacióndelBancoPúblico,enlosDecretosSupremosreglamentarios,asícomolasResolucionesMinisterialesyAdministrativas.
MedianteDecretoSupremoNº3036de28dediciembrede2016,sedeterminaqueenelmarcodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosquedebencumplir,deberándestinarel6%desusUtilidadesNetasdelagestión2016,paralafinalidadqueseráespecificadaporelMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicasmedianteResoluciónMinisterial,enlacualtambiénseránestablecidoslosmecanismos,instrumentosytodaslascaracterísticasqueseannecesariasparalaimplementaciónylogrodedichafinalidad.
Enfecha20deseptiembrede2017,sepublicóelDecretoSupremoNº3331elcualestablecelacobertura,elfinanciamientoymecanismofinancieroparalaejecución,entregayadministracióndelosrecursosdelsubsidiodeincentivoalapermanenciaescolardenominadoBono“JuancitoPinto”,paralagestión2017;elcualdisponeenelparágrafoIIdelartículo6,queelBancoUniónS.A.deberárealizarunaportedeBs5.000.000aserdepositadosenlalibretadeRecursosOrdinariosdelaCuentaÚnicadelTesoro(CUT).
El17deenerode2018,encumplimientodelafunciónsocialprevistaenelartículoNº115delaLeyNº393,de21deagostode2013deServiciosFinancieros,medianteDecretoSupremoNº3459sedeterminóquelosBancosMúltiplesyBancosPymedeberándestinarparaelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancieros,el6%desusUtilidadesNetasdelagestión2017alFondoparaCapitalSemilla,constituidomedianteResoluciónMinisterialNº055,de10defebrerode2017,delMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicas,enelmarcodelDecretoSupremoNº3036.
Enfecha10deoctubrede2018,sepublicóelDecretoSupremoN°3685queestablecelacobertura,financiamientoymecanismofinancieroparalaejecución,entregayadministracióndelosrecursosdelsusidiodeincentivoalapermanenciaescolardenominadoBono“JuancitoPinto”,paralagestión2018;elcualdisponeenelparágrafoIIdelartículo6,queelBancoUniónS.A.deberárealizarunaportedeBs5.000.000.-aserdepositadosenlalibretadeRecursosOrdinariosdelaCuentaÚnicadelTesoro(CUT).
NOTA 2 – NORMAS CONTABLES
2.a. Bases de presentación de los estados financieros
LospresentesestadosfinancieroshansidopreparadosavaloreshistóricosdeacuerdoconlasnormascontablesemitidasporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),lascualessoncoincidentesentodoslosaspectossignificativos,conlasNormasdeContabilidadGeneralmenteAceptadasenBolivia,exceptoporelreconocimientodelajusteintegraldeestadosfinancieros(ajusteporinflación),segúnseexplicaacontinuación:
DeacuerdoconlaCircularSB/585/2008emitidaporlaactualAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)sedisponelasuspensióndelreconocimientointegraldelainflación.
DeacuerdoconlaNormaContableNº3emitidaporelConsejoNacionaldeAuditoríayContabilidaddelColegiodeAuditoresyContadoresPúblicosdeBolivia,losestadosfinancierosdebenserajustadosreconociendoelefectointegraldelainflación;paralocual,debeconsiderarselavaluacióndelaUnidaddeFomentodeViviendacomoíndicedelajuste.
Lapreparacióndelosestadosfinancieros,deacuerdoalasnormascontablesdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),requierequelaGerenciadelBancorealicealgunasestimacionesqueafectanlosmontosdelosactivosypasivosylaexposicióndeactivosypasivoscontingentesalafechadelosestadosfinancieros,asícomolosmontosde ingresosygastosdelejercicio.Losresultadosfuturospodríanserdiferentes,aunqueestasestimacionesfueronrealizadasenestrictocumplimientodelmarcocontableynormativovigente.
Losestadosfinancierosal31dediciembrede2018y2017,combinanlosestadosfinancierosdelasSucursalesyAgenciasdelBancosituadasenSantaCruz,LaPaz,Cochabamba,Beni,Tarija,Sucre,Oruro,PandoyPotosí.
2.a.1. Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidades de Fomento de Vivienda (UFV)
Losactivosypasivosenmonedaextranjerayenmonedanacionalconmantenimientodevalor,respectoaldólarestadounidense,seconviertenabolivianos,deacuerdoconlostiposdecambiovigentesalafechadecierredecadaejercicio.Lasdiferenciasdecambioyrevalorizaciones,respectivamente,resultantesdeesteprocedimiento,seregistranenlosresultadosdecadaejercicio,enlacuenta“Ajustepordiferenciadecambioymantenimientodevalor”.
Losactivosypasivosenmonedaextranjera,fueronconvertidosabolivianosaltipodecambiooficialvigenteal31dediciembrede2018y2017,deBs6,86porUSD1.
LosactivosypasivosenmonedanacionalconmantenimientodevalorrespectoalasUnidadesdeFomentodeVivienda(UFV)seajustanenfunciónalavariacióndelindicadorvigentereportadoporelBancoCentraldeBolivia,alcierredecadaejercicio.Elvalordeesteindicadoral31dediciembrede2018y2017,esdeBs2,29076yBs2,23694porUFV1,respectivamente.
2.b. Cartera
Lossaldosdecarteraal31dediciembrede2018y2017seexponenporelcapitalprestadomáslosproductosfinancierosdevengadosalcierredelejercicio,exceptoporloscréditosvigentescalificadosD,EyF,lacarteravencidaylacarteraenejecución,porlosquenoseregistranlosproductosfinancierosdevengados.LaprevisiónespecíficaparaincobrabilidaddecarteraestácalculadaenfuncióndelaevaluaciónycalificaciónefectuadaporelBancosobretodalacarteraexistente.
Al31dediciembrede2018y2017,elBancohaevaluadoycalificadosucarteradecréditosycontingentes,aplicandoloscriteriosestablecidosenelLibro3°,TítuloII,CapítuloIV,“ReglamentoparalaEvaluaciónyCalificacióndeCarteradeCréditos”incluidoenlaRecopilacióndeNormasparaServiciosFinancierosvigente,emitidopor la ASFI.
Laprevisiónespecíficapara cartera incobrableal 31dediciembrede2018 y2017, esdeBs284.075.222 yBs240.348.010 respectivamente, quees consideradasuficienteparacubrirlasprobablespérdidasquepudieranproducirsealrealizarloscréditosexistentes.
Adicionalmente,al31dediciembrede2018y2017,setieneconstituidaunaprevisióngenéricadeBs145.481.336yBs107.841.713respectivamente.
Finalmente,al31dediciembrede2018y2017,seharegistradounaprevisiónespecíficaparacarteracontingentedeBs3.868.984yBs3.083.750,respectivamente.
2.c. Inversiones temporarias y permanentes
Inversiones temporarias
Incluyentodaslasinversionesquepuedenserconvertidasendisponibilidadesenunplazonomayoratreinta(30)díasdesdelafechadeemisiónodesuadquisiciónylasinversionesnegociablesenlaBolsaBolivianadeValores(BBV),adquiridasconlaintencióndeobtenerunaadecuadarentabilidaddelosexcedentestemporalesdeliquidez.Elvalortotaldelasinversionestemporariasensuconjunto,nosuperasuvalordemercado.
Lasinversionestemporariassevalúansegúnsuorigendelasiguientemanera:
Losdepósitosenotrasentidadesfinancierassupervisadaspor laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),sevalúanalmontooriginaldeldepósitoactualizadomáslosproductosfinancierospendientesdecobro.
Las inversionesen títulosdedeudayenentidadesfinancierasdelpaís, sevalúanalmenorvalorentrea)el costodeadquisiciónactualizadomás losproductosfinancierospendientesdecobroyb)suvalordemercadoovalorpresente(VP).Cuandoelvalordemercadooelvalorpresente(VP)resultenmenoressecontabilizalaprevisiónpordesvalorizaciónysesuspendeelreconocimientocontabledelosrendimientosdevengados.
LasinversionesenFondosdeInversiónyFondoRALsevalúanalvalordelacuotadeparticipación,determinadaoinformadaporeladministradordelfondodeinversión. LosBonosSoberanossonbonosemitidosporelEstadoPlurinacionaldeBolivia,loscualesestánvaloradosacostoomercado,elmenor.Al31dediciembrede2018
y2017,setieneunsaldodeBs327.945.053yBs329.087.921deloscualesBs0yBs68.636.412respectivamente,fueronvendidosconpactoderecompra.
Al31dediciembrede2018y2017,seconstituyeunaprevisiónpormenorvalordemercadodeBs14.704.809yBs11.482.142respectivamente.
Inversiones permanentes
Incluyen todas las inversiones que tienen un vencimientomayor a treinta (30) días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición, excepto las inversionesnegociablesenlaBolsaBolivianadeValores(BBV).
Seconsideraninversionespermanentesfinancierasalosdepósitosenotrasentidadesfinancierasyalostítulosvaloresdedeudaquecorresponderegistrarenestegrupo,segúncriteriosdefinidosenlaspolíticasdeinversión.Seconsideraninversionespermanentesnofinancierasalasparticipacionesenentidadesfinancierasyafines;asícomo,lasinversionesenotrasentidadesnofinancieras.
Lasinversionesenentidadesfinancierasyafinessevalúansegúnelgradodecontroloinfluenciaenlasdecisiones,delasiguienteforma:
Laparticipaciónenentidadesfinancierasyafinessobrelasqueseejercecontroltotaloinfluenciasignificativa,sevalúanmensualmentealValorPatrimonialProporcional(VPP)delúltimoestadofinancierodisponible,encasodequeéstasnoesténdisponiblesseactualizaenfunciónalamejorestimacióndelvalordelaparticipaciónaccionariaaesafecha.
Seentiendepor“ValorPatrimonialProporcional–VPP”,elqueresultadedividirelPatrimonionetodelaentidademisora,entreelnúmerodeaccionesemitidasporéstaymultiplicarporelnúmerodeaccionesposeídasporlaentidadinversora,enfunciónalaformuladescritaenladescripcióndelacuentaParticipaciónenEntidadesFinancierasyAfinesdelManualdeCuentasparaEntidadesFinancieras,asícomolosdemáscriteriosaplicablesdescritosparaelefecto.
Laparticipaciónenentidadesfinancierasyafinessobrelasquenoseejercecontroltotaloinfluenciasignificativaensusdecisiones,sevalúanalcostodeadquisición.
Lasinversionesenotrasentidadesnofinancierascomolasdeserviciospúblicossevalúanaplicandoelmétododecostoomercado,elmenor.
LosBonosSoberanossonbonosemitidosporelEstadoPlurinacionaldeBolivia,loscualesestánvaloradosacostoomercado,elmenor.Al31dediciembrede2018y2017,setieneunsaldodeBs440.714.545yBs443.185.766deloscualesBs0yBs23.932.261respectivamente,fueronvendidosconpactoderecompra.
Al31dediciembrede2018y2017,seconstituyeunaprevisiónpormenorvalordemercadodeBs28.374.724yBs6.819.118respectivamente.
2.d. Otras cuentas por cobrar
Lossaldosdelascuentasporcobrarcomprenden,losderechosderivadosdeoperacionesdiferentesalaactividaddeintermediaciónfinancieracomoindemnizacionesreclamadasporsiniestros,comisionesporcobrar,gastosjudicialesporrecuperar,pagosanticipadosyoperacionesdecréditosdiversosafavordelBanco.
Al31dediciembrede2018y2017,seregistraunsaldodeprevisionesporBs7.028.372yBs4.438.061respectivamente,importesuficienteparalacoberturadetodaslaspartidascuyaantigüedadsuperalos330días.
2.e. Bienes realizables
Losbienesrecibidosenrecuperacióndecréditosseregistranalmenorvalorqueresultede:a)elvalordeladaciónodelaadjudicaciónporejecuciónjudicialyb)elsaldodecapitalcontable,netodelaprevisiónporincobrabilidaddelcréditoquesecancelatotaloparcialmente.
Nosecontabilizandepreciacionesniactualizacionesparaestosbienesy,encasodequeelvalordeterminadoporunperitoindependienteregistradodeacuerdoconloqueestablecelaRecopilacióndeNormasdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),fuerainferioralcontabilizado,seconstituyeunaprevisiónpordesvalorizacióntalcomoloestableceelManualdeCuentasparaEntidadesFinancieras.
SegúnloestablecidoenelManualdeCuentasdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),enladescripcióndelgrupodecuentascontables152,establecelossiguientescriteriosderegistros:
Paraloscasosdeaplicaciónasaldosdecapital,losbienesrecibidosenrecuperacióndecréditosodación,seregistranalmenorvalorresultanteentreelvalordedaciónoadjudicaciónyelsaldodecapitalcontablenetodeprevisiones.
Paraloscasosdedacionesoadjudicacionesrecibidosparacancelarconceptosdistintosalcapital,talescomointeresesdevengados,recuperacióndegastosyotroscargos,losbienesseregistraránaunimportedecontroldeBs1.
ElBanco,conformeloestablecelanormavigente,constituyeunaprevisiónpordesvalorizacióndel20%anualparatodosaquellosbienesmueblesoinmueblesrecibidosantesdel1°deenerode1999,siesquenosonvendidosdentrodeuno(1)odos(2)años,respectivamente,desdelafechadeadjudicaciónodación.
Asimismo, con base a la Resolución SB Nº 076/2001 del 13 de diciembre de 2001, aplica el mismo criterio para todos aquellos bienes muebles o inmuebles recibidos entreel1°deenerode1999y31dediciembrede2002,siesquenosonvendidosdentrodedos(2)otres(3)años,respectivamente,desdelafechadeadjudicacióno dación.
Para todos los bienes recibidos a partir del 1° de enero de 2003 y con base en la Resolución SB Nº 054/2002 del 10 de mayo de 2002, el criterio de constitución de previsiónpordesvalorización,eselsiguiente:
- Almenos25%alafechadeadjudicación.- Almenos50%alfinaldelprimerañoapartirdelafechadeadjudicación.- 100%antesdefinalizadoelsegundoañoapartirdelafechadeadjudicación.
Lasprevisionespordesvalorizacióndebienesrealizablesyporexcesoenelplazodetenenciaal31dediciembrede2018y2017,sonconsideradassuficientesparacubrirlaspérdidasquepudieranproducirseporlatenenciaydesvalorizacióndeestosbienes.EsconvenienteseñalarqueencumplimientodelasinstruccionesdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),paraestasprevisionesseaplicaelcriteriodedevengamientomensual.
Portanto,encumplimientoalanormativadeprevisiones,al31dediciembrede2018y2017,elBancohaconstituidoprevisionesporBs48.163.060yBs46.793.257,respectivamente.
2.f. Bienes de uso
LosbienesdeusodelBancoestánvaluadosasucostodeadquisición,reexpresadosporinflaciónhastael31dediciembrede2007,enfuncióndelacotizacióndeldólarestadounidense.Lasincorporacionesrealizadasapartirdelejercicio2008sevalúanasucostohistóricodeadquisición.
Ladepreciaciónescalculadaporelmétododelínearectaaplicandotasasanualessuficientesparaextinguirlosvaloresalfinaldelavidaútilestimada.
Losmantenimientos,reparaciones,renovacionesymejorasquenoextiendenlavidaútildelosbienessoncargadosalosresultadosdelejercicioenelqueseincurren.Elvalordelosbienesdeusoconsideradosensuconjunto,nosuperasuvalorrecuperable.
2.g. Otros activos
Bienes diversos
Enestacuentacontableseregistranlasexistenciasdepapelería,útiles,materialesdeserviciosyotros.Losbienesdiversossevalúanmedianteelmétododecostopromedio ponderado.
Cargos diferidos
En esta cuenta se registran los cargos atribuibles a gestiones futuras como gastos inherentes a la constitución y organización de la entidad, así como los dereorganización administrativa y de sistemas.También incluye lasmejoras e instalaciones incorporadas a inmuebles alquilados para uso de la entidad y partidasautorizadasexpresamenteporlaAutoridaddelSistemaFinanciero(ASFI)comolosGastosdeDesarrollodeSistemasdeInformación.
Partidas pendientes de imputación
Esterubrocomprende lossaldosde lasremesasentránsito,operacionespor liquidarysaldosdepartidaspendientesdetarjetasdecréditosnominativosquesonregularizadasenunperíodonomayoralostreinta(30)días.
Apartirdel30dejuniode2008,enaplicaciónaloestipuladoporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)medianteCircularSB/580/2008del18dejuniode2008,seprocedióalacreacióndecuentasparaelregistrodeprevisiónporirrecuperabilidaddePartidasPendientesdeImputacióncuyaantigüedadsuperelos30días.
Al31dediciembrede2018y2017,encumplimientoalodispuesto,seregistraunsaldodeprevisionesporBs9.422.810yBs44.491.718,respectivamente,importesuficienteparalacoberturadelaspartidascuyaantigüedadsuperalos30días.
2.h. Fideicomisos constituidos
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco Unión S.A. no tiene operaciones que deban ser registradas en este grupo.
2.i. Provisiones y previsiones
Lasprevisionesyprovisionesenelactivocomoenelpasivo,seefectúanencumplimientoanormasestablecidasporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),enelManualdeCuentasparaEntidadesFinancieras,circularesespecíficasyregulacioneslegalesvigentes.
Previsión genérica cíclica:
Porotraparte,elBanco,encumplimientoalaResoluciónNº165/2008delaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero,apartirdel31deoctubrede2008,registramensualmenteenelpasivocomopartedelgrupo“Previsiones”unaprevisióngenéricacíclica,comounmecanismoquelepermitirácontarconunareservaconstituidaenmomentosenlosqueeldeteriorodelacarteraaúnnosehayamaterializadoypuedaserutilizadacuandolosrequerimientosdeprevisióndecarteraseanmayores.
Al31dediciembrede2018y2017,sehaconstituidolaprevisióngenéricacíclicaporBs97.738.954yBs84.130.042,respectivamente.
Previsiones genéricas voluntarias para pérdidas futuras no identificadas:
SeconstituyedeacuerdoconpolíticasestablecidasporelDirectoriodelaSociedadparacubrirpérdidasfuturasnoidentificadas.
ElBancosolicitóa laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),que laprevisióngenéricacíclicaseacomputadacomopartedelPatrimonioNetodeacuerdoconloestablecidoenlaRecopilacióndeNormasparaServiciosFinancieros,Libro3TítuloIICapítuloIV,Sección3,Artículo10º.El30deabrilde2010,laentidaddesupervisiónenfuncióndelaevaluaciónrealizadaalaPolíticadeGestióndelCoeficientedeAdecuaciónPatrimonialyaclaracionespertinentes,emitiósunoobjeciónparaelcómputodelaprevisióncíclicacomopartedelPatrimonioNetoapartirdelmesdeabrilde2010.Elmontocontabilizadocomoprevisióngenéricavoluntariacíclicaal31dediciembrede2018y2017,asciendeaBs97.738.954yBs84.130.042.
Asítambién,al31dediciembre2018y2017,setienenconstituidasprevisionesgenéricasvoluntariasporBs44.590.000yBs34.300.000.
Provisión para indemnizaciones al personal:
Laprovisiónparaindemnizaciónalpersonal,seconstituyeparatodoelpersonaldelBancoporeltotaldelpasivodevengadoalcierredecadaejercicio.Deacuerdoconlasdisposicioneslegalesvigentes,transcurridoslostres(3)mesesdeantigüedad,elpersonalesacreedoralaindemnizaciónequivalenteaunmesdesueldoporañodeservicio,inclusoenloscasosderetirovoluntario.
2.j. Patrimonio neto
LossaldosdelCapitalSocial,ReservasyResultadosAcumuladosdelPatrimonioNetosepresentanavaloreshistóricos.DeacuerdocondisposicionesdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),apartirdelagestión2008,lossaldosdelpatrimonionocontemplanlareexpresiónporajusteporinflación.
EncumplimientoconloaprobadoenlaJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistas,celebradael20defebrerode2017einformadoalaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),lasutilidadesdelagestión2016despuésdeconstituidalaReservaLegal(Bs19.014.164)ydespuésdelAportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancieros(Bs11.408.499),fueronaincrementarelcapitalsocial,hastaelmontodeBs159.719.000,conloqueal31dediciembrede2017,elnuevoCapitalSocialasciendeaBs1.565.113.550.
EncumplimientoconloaprobadoenlaJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistas,celebradael19demarzode2018einformadoalaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),lasutilidadesdelagestión2017despuésdeconstituidalaReservaLegal(Bs17.471.705)ydespuésdelAportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancieros(Bs10.483.023),fueronaincrementarelcapitalsocial,hastaelmontodeBs146.762.290,conloqueal31dediciembrede2018,elnuevoCapitalSocialasciendeaBs1.711.875.840.
7PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
2.k. Resultado neto del ejercicio
ElresultadonetodelejercicioseexponecumpliendoconloslineamientosgeneralesestablecidosporlasnormasdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI).
De acuerdo con lo mencionado precedentemente, el Banco registra una utilidad acumulada de Bs202.566.285, la cual corresponde al resultado neto del periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018.
Ingresos financieros por productos financieros devengados y comisiones ganadas
Losproductosfinancierosganadossobrelacarterasonregistradosporelmétododedevengado,exceptoporlosproductosfinancieroscorrespondientesalacarteravencidayenejecuciónylosproductossobrecarteravigentedeclientescalificadosenlascategoríasderiesgo(D,EyF),cuyosproductosseregistranencuentasdeorden como productos en suspenso. En estos casos los ingresos se reconocen en el momento de su percepción.
Losproductosfinancierosganadossobrelasinversionestemporarias,lasinversionespermanentesderentafijaylascomisionesganadassonregistradosporelmétododedevengado,exceptolascomisionesfijasquesonreconocidasenelmomentodesupercepción.
Gastos financieros
Losgastosfinancierossoncontabilizadosporelmétododedevengado.
2.l. Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)
ElBanco,enloquerespectaalImpuestosobrelasUtilidadesdelasEmpresas(IUE),estásujetoalrégimentributarioestablecidoenelTextoOrdenadodelaLeyNº843,modificadoconlaLeyNº1606ysusDecretosReglamentariosvigentes.Laalícuotadelimpuestoesdelveinticincoporciento(25%)yesconsideradocomopagoacuentadelImpuestoalasTransacciones(IT)apartirdelperíodosiguientealpagodelIUE.
En relación con los quebrantos tributarios, la Ley Nº 169 del 9 de septiembre de 2011, establece que las pérdidas acumuladas hasta la gestión 2010, de las Entidades delSistemaFinanciero,noserándeduciblesenladeterminacióndelautilidadnetadelassiguientesgestiones.Asimismo,estipulaquelaspérdidastributariasgeneradasapartirdelagestión2011,seráncompensablessolamentedurantelastressiguientesgestionessinactualizaciónalguna.
La disposición adicional quinta de la Ley Nº211del23dediciembrede2011 incorporaelartículo51de laLeyNº843(TextoOrdenadoVigente),enelqueseestablecelaaplicacióndeunaAlícuotaAdicionaldelImpuestosobrelasUtilidadesdelasEmpresasAA-IUEfinancierodeldocecomacincoporciento(12,5%),alasentidadesfinancierasbancariasynobancariasreguladasporlaASFI,exceptuandolosbancosdesegundopiso,queexcedaneltreceporciento(13%)delcoeficientederentabilidadrespectoalpatrimonionetoapartirde lagestión2012.Elpagode lamencionadaalícuotaadicionalnoresultacompensableconel Impuestoa lasTransacciones.ElprocedimientoparalaaplicacióndeestaalícuotaadicionalfuereglamentadomedianteelDecretoSupremoNº1288emitidoel11dejuliode2012.Posteriormente,laLeyNº771del29dediciembrede2015ylaLeyNº921del29demarzode2017disponenlamodificacióndelaAlícuotaAdicionaldelImpuestosobrelasUtilidadesdelasEmpresasAA-IUEfinancieroalveintidósporciento(22%)yfinalmentealveinticinco(25%)delmargendeexcesodelcoeficientederentabilidadrespectoalpatrimonionetoalseisporciento(6%).Estasmodificacionesentranenvigenciaapartirdel1deenerode2016y2017respectivamente.
Al31dediciembrede2018y2017,elBancoprovisionóBs49.313.038yBs65.796.858,respectivamente,porconceptodelImpuestoalasUtilidadesdelasEmpresasyBs49.313.038yBs65.796.858respectivamente,porlaAlícuotaAdicionalalIUE.
Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)
DeacuerdoconlaLeyNº3446del21dejuliode2006,modificadaporelartículo53ºdelaLeydePresupuestoGeneraldelaNación2009,elDecretoSupremoNº199del8dejuliode2009,laLeyNº234del13deabrilde2012,laLeyNº713del1dejuliode2015ylaLeyNº1135del20dediciembrede2018,ensuDisposiciónAdicionalCuarta,seamplíalavigenciadelImpuestoalasTransaccionesFinancieras(ITF)portreintayseis(36)mesesapartirdel24dejuliode2009,luegoporotrostreintayseis(36)mesescomputablesapartirdel24dejuliode2012,posteriormentehastael31dediciembrede2018yfinalmentehastael31dediciembrede2023.ElBancoaplicaelImpuestoalasTransaccionesFinancieras(ITF),elcualtieneporobjetogravarciertastransaccionesfinancierasrealizadasenmonedaextranjerayenmonedanacionalconmantenimientodevalorrespectoacualquiermonedaextranjera,efectuadasporlasentidadesdeintermediaciónfinanciera,asícomolasentregasorecepcióndefondospropiosodetercerosrealizadasporempresaslegalmenteconstituidasenelpaís.
NOTA 3 - CAMBIO DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Duranteelejercicio2018,noexistieroncambiosenlaspolíticasyprácticascontablesrespectoalejercicio2017.
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Inversiones temporarias de disponibilidad restringida
Al31dediciembrede2018y2017,existen inversiones temporariasdedisponibilidad restringida, correspondientesa: i)Montosdeencaje legalqueelBancohadepositadoenelFondodeRequerimientodeActivosLíquidos(FondoRAL)yquesoninvertidosentítulosvaloresoinstrumentosautorizados,ii)Títulosvaloresdeentidadespúblicasnofinancierasdelpaísadquiridosconpactodereventa,iii)Títulosvaloresdeentidadesfinancierasadquiridosconpactodereventa.
Eldetalledeestosactivoseselsiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Títulosvaloresdeentidadespúblicasnofinancierasdelpaísvendidosconpactoderecompra - 68,636,411
CuotasdeparticipaciónFondoRALafectadosaencajelegal(*) 1,562,779,634 1,702,716,517
TítulosvaloresdelBCBadquiridosconpactodereventa - 477,931,694
Títulosvaloresdeentidadespúblicasnofinancierasdelpaísadquiridosconpactodereventa 34,671,245 -
Títulosvaloresdeentidadesfinancierasadquiridasconpactodereventa 621,811,016 244,399,534
2,219,261,895 2,493,684,156
(*) Exponeúnicamentelaproporcióndelsaldoconstituidoentítuloscomopartedelencajelegal,importeque,considerandoelimporteconstituidoenefectivo,cumpleconlosimportesrequeridosporlanormativadelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)segúnelsiguientedetalle:
2018 2017
Requerido Constituido Requerido Constituido
(En bolivianos) Bs Bs Bs Bs
Títulos 904,213,980 795,827,946 782,025,195 718,440,575
Efectivo 1,301,744,813 5,830,096,098 1,149,477,821 4,542,761,332
Total 2,205,958,793 6,625,924,044 1,931,503,016 5,261,201,907
(Enmonedaextranjera)
Títulos 775,918,072 766,417,367 962,501,400 983,843,117
Efectivo 293,568,159 500,313,680 336,103,508 420,970,860
Total 1,069,486,231 1,266,731,047 1,298,604,908 1,404,813,977
(Conmantenimientodevalor)
Títulos - - - -
Efectivo - 171,500 - 171,500
Total - 171,500 - 171,500
(Enunidadesdefomentodevivienda)
Títulos 239,677 534,321 459,432 432,824
Efectivo 287,612 5,588,584 551,318 5,457,283
Total 527,289 6,122,905 1,010,750 5,890,107
Inversiones permanentes de disponibilidad restringida
Al31dediciembrede2018y2017,existeninversionespermanentesdedisponibilidadrestringida,correspondientesi)CuotasdeparticipaciónfondoCPVIScedidosengarantíadepréstamosdeliquidezdelBCB,conunplazode358díasy217días,convencimientoal30deabrilde2019y30deenerode2018respectivamente,deacuerdoalsiguientedetalle:
2018 2017
Bs Bs
Títulosvaloresdeentidadespúblicasnofinancierasdelpaísvendidosconpactoderecompra - 23,932,261
CuotasdeparticipacionFondoparacreditosdestinadosalsectorproductivoyaviviendadeinteressocial - 122,313,395
Cuotas de participacion Fondo CPVIS cedidos en garantia de prestamos de liquidez del BCB 252,916,202 123,480,000
252,916,202 269,725,656
Al31dediciembrede2017,ii)títulosvaloresdeentidadespúblicasnofinancierasdelpaísvendidosconpactoderecomprapor3.500BonosSoberanosdelaSerieBTS4.875BOLIV22-S;iii)CuotasdeparticipaciónFondoparacréditosdestinadosalSectorProductivoyaViviendaSocial.
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Laclasificacióndeactivosypasivos,corrientesynocorrientes,secomponecomosigue:
Rubro 2018 2017
Bs Bs
Activo corriente
Disponibilidades 7,595,717,170 6,190,914,719
Inversionestemporarias 3,047,099,115 3,325,709,764
Carteravigente 4,996,382,145 4,281,531,261
Otras cuentas por cobrar 39,202,642 28,728,222
Inversionespermanentes - -
Otrasoperacionesactivas 65,805,694 55,899,074
Total del activo corriente 15,744,206,766 13,882,783,040
Activo no corriente
Disponibilidades - -
Inversionestemporarias 1,469,548,766 712,700,736
Carteravigente 11,615,589,309 10,285,036,518
Otras cuentas por cobrar - -
Inversionespermanentes 912,505,919 878,680,822
Otrasoperacionesactivas 459,530,933 497,973,851
Total del activo no corriente 14,457,174,927 12,374,391,927
Total del activo 30,201,381,693 26,257,174,967
Pasivo corriente
Obligacionesconelpúblico–vista 3,997,889,286 3,886,735,792
Obligacionesconelpúblico–ahorro 9,122,968,873 7,524,195,166
Obligaciones con el público - a plazo 1,501,640,926 804,937,183
Obligaciones restringidas 457,047,353 612,077,613
Financiamientos BCB 252,916,202 123,782,938
Financiamientosentidadesfinancieras2dopiso 44,580,700 27,302,800
Financiamientosentidadesfinancierasdelpaís 904,868,039 687,149,894
Financiamientos externos 226,519,167 308,839,168
Otras cuentas por pagar 277,686,298 125,160,880
Obligacionesconempresasconpartic.estatal-vista 2,467,058,281 2,482,477,242
Obligaciones con empresas con partic. estatal - ahorro 1,856,355,210 2,169,339,713
Obligaciones con empresas con partic. estatal - plazo - 60,755,564
Obligaciones con empresas con partic. estatal - restringidas 73,262,530 73,000,910
Otrasoperacionespasivas 298,550,094 278,679,072
Total del pasivo corriente 21,481,342,959 19,164,433,935
Pasivo no corriente
Obligacionesconelpúblico–vista 309,323,091 135,391,775
Obligacionesconelpúblico–ahorro 705,858,698 262,100,176
Obligaciones con el público - a plazo 4,035,460,957 3,037,530,686
Obligaciones restringidas 5,027,000 4,196,000
Financiamientosent.financieras2dopiso - 104,580,700
Financiamientosent.financierasdelpaís 452,434,495 806,852,784
Otras cuentas por pagar - 131,593,716
Oblig.conempresasconpartic.estatal-vista 190,880,246 86,475,392
Oblig. con empresas con partic. estatal - ahorro 143,629,173 75,567,461
Oblig. con Empresas con Partic. Estatal - A Plazo 60,000,000 -
Otrasoperacionespasivas 777,985,329 601,095,859
Total del pasivo no corriente 6,680,598,989 5,245,384,549
Total del pasivo 28,161,941,948 24,409,818,484
Patrimonio neto 2,039,439,745 1,847,356,483
Total del pasivo y patrimonio neto 30,201,381,693 26,257,174,967
Laclasificacióndeactivosypasivosporvencimientoal31dediciembrede2018,eslasiguiente:
RUBROS“SALDO INICIAL”
PLAZO
A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS + 720 DIAS
ACTIVOS 30,201,381,693 8,891,819,986 1,731,195,863 649,539,033 1,663,031,083 2,808,620,801 3,327,453,379 11,129,721,548
Disponibilidades 7,595,717,170 6,810,397,083 774,072,383 6,222,183 5,025,521 - - -
Inversiones temporarias 4,516,647,881 1,858,190,547 642,405,328 166,584,702 183,054,553 196,863,985 496,858,923 972,689,843
Cartera vigente 16,611,971,454 184,029,714 314,718,152 476,732,148 1,474,951,009 2,545,951,122 2,830,594,456 8,784,994,853
Otras cuentas por cobrar 39,202,642 39,202,642 - - - - - -
Inversiones permanentes 912,505,919 - - - - - - 912,505,919
Otras operaciones activas 525,336,627 - - - - 65,805,694 - 459,530,933
PASIVOS 28,161,941,948 3,446,410,287 2,446,252,789 2,209,967,669 6,533,705,204 6,845,007,010 2,205,506,006 4,475,092,983
Obligaciones con el público - vista 4,307,212,377 583,466,326 504,428,442 436,097,237 1,131,067,073 1,342,830,208 309,323,091 -
Obligaciones con el público - ahorro 9,828,827,571 1,331,438,854 1,151,078,643 995,150,500 2,581,034,381 3,064,266,495 705,858,698 -
Obligaciones con el público - a plazo 5,537,101,883 66,452,410 41,822,560 78,312,466 665,237,384 649,816,106 556,019,721 3,479,441,236
Obligaciones restringidas 462,074,353 122,483,601 75,357,063 153,840,368 96,440,711 8,925,610 4,826,000 201,000
Financiamientos BCB 252,916,202 - - - 252,916,202 - - -
Financiamientos entidades financieras 2do. piso 44,580,700 102,900 102,900 102,900 - 44,272,000 - -
Financiamientos entidades financieras del país 1,357,302,534 127,861,680 119,906,018 67,500,723 409,961,089 179,638,529 267,476,495 184,958,000
Financiamientos externos 226,519,167 89,319,167 - - 137,200,000 - - -
Otras cuentas por pagar 277,686,298 277,686,298 - - - - - -
Obligaciones subordinadas - - - - - - - -
Obligaciones con empresas con partic. estatal - vista 2,657,938,527 360,051,349 311,277,846 269,111,329 697,970,401 828,647,356 190,880,246 -
Obligaciones con empresas con partic. estatal - ahorro 1,999,984,383 270,923,149 234,223,186 202,494,697 525,192,696 623,521,482 143,629,173 -
Obligaciones con empresas con partic. estatal - plazo 60,000,000 - - - - - - 60,000,000
Obligaciones con empresas con partic. estatal - restringidas 73,262,530 - - - - 73,262,530 - -
Otras operaciones pasivas 1,076,535,423 216,624,553 8,056,131 7,357,449 36,685,267 29,826,694 27,492,582 750,492,747
BRECHA SIMPLE (Activo + Cont. - Pasivo) - 5,564,900,045 (618,538,470) (1,443,703,020) (4,421,947,440) (3,769,215,055) 1,206,614,780 6,698,828,516
BRECHA ACUMULADA 5,564,900,045 4,946,361,575 3,502,658,555 (919,288,885) (4,688,503,940) (3,481,889,160) 3,216,939,356
Cuentas contingentes 1,177,499,611 119,490,346 96,518,456 116,725,616 448,726,681 267,171,154 84,667,407 44,199,951
BANCO UNIÓN S.A. 8PÁGINA
Laclasificacióndeactivosypasivosporvencimientoal31dediciembrede2017,eslasiguiente:
RUBROS
“SALDO INICIAL”
PLAZO
A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS + 720 DIAS
ACTIVOS 26,257,174,967 7,455,306,384 1,770,004,604 587,129,409 1,342,606,601 2,727,736,042 2,798,899,526 9,575,492,401
Disponibilidades 6,190,914,719 5,410,127,716 761,601,147 13,695,815 4,238,011 1,252,030 - -
Inversiones temporarias 4,038,410,500 1,832,734,321 674,249,230 116,797,231 58,025,083 643,903,899 264,491,000 448,209,736
Cartera vigente 14,566,567,779 211,367,464 334,154,227 456,636,363 1,280,343,507 1,999,029,700 2,534,408,526 7,750,627,992
Otras cuentas por cobrar 28,728,222 28,728,222 - - - - - -
Inversiones permanentes 878,680,822 - - - - - - 878,680,822
Otras operaciones activas 553,872,925 (27,651,339) - - - 83,550,413 - 497,973,851
PASIVOS 24,409,818,484 3,555,798,123 2,477,892,850 1,974,535,877 5,486,271,712 5,669,935,373 1,073,042,954 4,172,341,595
Obligaciones con el público - vista 4,022,127,567 603,517,976 512,960,444 435,991,018 1,111,712,434 1,222,553,920 135,391,775 -
Obligaciones con el público - ahorro 7,786,295,342 1,168,329,231 993,022,088 844,019,683 2,152,125,014 2,366,699,150 262,100,176 -
Obligaciones con el público - a plazo 3,842,467,869 38,523,677 7,815,710 37,619,176 427,602,248 293,376,372 304,140,483 2,733,390,203
Obligaciones restringidas 616,273,613 185,886,721 213,627,418 61,129,579 131,307,237 20,126,658 84,000 4,112,000
Financiamientos BCB 123,782,938 123,782,938 - - - - - -
Financiamientos entidades financieras 2do. piso 131,883,500 102,900 102,900 102,900 308,700 26,685,400 26,376,700 78,204,000
Financiamientos entidades financieras del país 1,494,002,678 180,853,436 128,683,825 66,810,174 195,381,027 115,421,432 158,924,784 647,928,000
Financiamientos externos 308,839,168 205,939,168 - - 102,900,000 - - -
Otras cuentas por pagar 256,754,595 125,160,879 - - - - - 131,593,716
Obligaciones subordinadas - - - - - - - -
Obligaciones con empresas con partic. estatal - vista 2,568,952,634 385,469,896 327,630,355 278,469,605 710,056,192 780,851,194 86,475,392 -
Obligaciones con empresas con partic. estatal - ahorro 2,244,907,174 336,847,057 286,303,346 243,343,690 620,490,319 682,355,301 75,567,461 -
Obligaciones con empresas con partic. estatal - plazo 60,755,564 - - - - 60,755,564 - -
Obligaciones con empresas con partic. estatal - restringidas 73,000,910 - - - - 73,000,910 - -
Otras operaciones pasivas 879,774,932 201,384,244 7,746,764 7,050,052 34,388,541 28,109,472 23,982,183 577,113,676
BRECHA SIMPLE (Activo + Cont. - Pasivo) - 4,653,764,069 (585,485,047) (1,319,686,954) (3,904,227,324) (2,783,700,728) 1,777,829,384 5,465,352,973
BRECHA ACUMULADA 4,653,764,069 4,068,279,022 2,748,592,068 (1,155,635,256) (3,939,335,984) (2,161,506,600) 3,303,846,373
Cuentas contingentes 1,456,489,890 754,255,808 122,403,199 67,719,514 239,437,787 158,498,603 51,972,812 62,202,167
LapreparacióndelcalcefinancieroselarealizaenbaseaprocedimientosestablecidosenlaPolíticadeControldeTesoreríaaprobadaporelDirectorioypresentadoa la ASFI.
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al31dediciembrede2018,lasoperacionesrelacionadasson:
SaldoBanco
Composición
SAFI Valores Univida Unibienes
Bs Bs Bs Bs Bs
Activo
Disponibilidades - - - - -
Inversionestemporarias - - - - -
Inversionespermanentes 209,046,575 43,373,490 85,631,195 59,458,750 20,583,140
Totaldelactivo 209,046,575 43,373,490 85,631,195 59,458,750 20,583,140
Pasivo
Obligaciones con empresas con participacion estatal 52,751,107 2,554,053 1,576,341 41,289,472 7,331,241
Totaldelpasivo 52,751,107 2,554,053 1,576,341 41,289,472 7,331,241
Ingresos
Ingresosoperativos 51,923,280 5,514,869 11,971,154 30,951,115 3,486,142
Totalingresos 51,923,280 5,514,869 11,971,154 30,951,115 3,486,142
Egresos
Otrosgastosoperativos 4,304,820 934,220 1,578,924 - 1,791,676
Gastos de administración - - - - -
Totalegresos 4,304,820 934,220 1,578,924 - 1,791,676
Resultados 47,618,460 4,580,649 10,392,230 30,951,115 1,694,466
Al31dediciembrede2017,lasoperacionesrelacionadasson:
SaldoBanco
Composición
SAFI Valores Univida Unibienes
Bs Bs Bs Bs Bs
Activo
Disponibilidades - - - - -
Inversionestemporarias - - - - -
Inversionespermanentes 180.524.680 38.303.932 77.087.931 44.703.532 20.429.285
Totaldelactivo 180.524.680 38.303.932 77.087.931 44.703.532 20.429.285
PasivoObligaciones con empresas con participacion estatal 42.560.278 8.154.924 775.144 13.429.653 20.200.557
Totaldelpasivo 42.560.278 8.154.924 775.144 13.429.653 20.200.557
Ingresos
Ingresosoperativos 48.089.682 8.318.280 14.894.724 24.876.678 -
Totalingresos 48.089.682 8.318.280 14.894.724 24.876.678 -
Egresos
Otrosgastosoperativos 1.846.659 857,155 838,789 - 150,715
Gastos de administración - - - - -
Totalegresos 1.846.659 857,155 838,789 - 150,715
Resultados 46.243.023 7.461.125 14.055.935 24.876.678 (150,715)
EnlaNota13–Consolidacióndeestadosfinancieros,seexponeunresumendelasituaciónfinancieraconsolidadaylosresultadosconsolidadosdelGrupoFinancieroUnión al 31 de diciembre de 2018 y 2017.
El19dejuniode2017,elBancoUniónS.A.realizóelaportedeBs20.580.000aUnibienesSegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.correspondientea20.580accionesconunvalornominaldeBs1.000cadauna,conloquesuparticipaciónaccionariaalcanzaa99.99%.
NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Losestadosfinancierosexpresadosenbolivianos,incluyenelequivalentedesaldosenotrasmonedas(principalmentedólaresestadounidenses),tambiénoperacionesconmantenimientodevaloryenUnidadesdeFomentoalaVivienda(UFV).
Apartirdel7dediciembrede2001yencumplimientodelDecretoSupremo(D.S.)Nº26390del8denoviembrede2001,seprocedióalacreaciónyutilizacióndelaUnidaddeFomentoalaVivienda(UFV),elcualesunindicadorreferencialquemuestralaevolucióndiariadelospreciosysecalculasobrelabasedelindicadordePreciosalConsumidor(IPC)quepublicaelInstitutoNacionaldeEstadística,difundidadiariamenteporelBancoCentraldeBolivia.
Al31dediciembrede2018,lossaldosson:
ME CMV UFV Total
Bs Bs Bs Bs
ACTIVO
Disponibilidades 721,483,787 171,500 5,588,584 727,243,871
Inversionestemporarias 1,101,428,922 - 35,209,419 1,136,638,341
Cartera 82,028,641 - - 82,028,641
Otras cuentas por cobrar 13,925,160 - - 13,925,160
Inversionespermanentes 672,933,734 - - 672,933,734
Otrosactivos 520,757 - - 520,757
Total del activo 2,592,321,001 171,500 40,798,003 2,633,290,504
PASIVO
Obligaciones con el público 2,025,753,855 - 4,793,857 2,030,547,712
Obligacionesconinstitucionesfiscales 499,039 - - 499,039
Obligacionesconbcos.yent.definanciamiento 478,778,384 - - 478,778,384
Otras cuentas por pagar 49,543,075 - 10,694 49,553,769
Previsiones 79,612,699 - 29,762 79,642,461
Obligaciones con empresas con partic. estatal 217,256,873 - - 217,256,873
Total del pasivo 2,851,443,925 - 4,834,313 2,856,278,238
Posiciónneta-activa(pasiva) (259,122,924) 171,500 35,963,690 (222,987,734)
Al31dediciembrede2017,lossaldosson:
ME CMV UFV Total
Bs Bs Bs Bs
ACTIVO
Disponibilidades 654,968,739 171,500 5,457,283 660,597,522
Inversionestemporarias 1,307,074,470 - 432,824 1,307,507,294
Cartera 106,220,573 - - 106,220,573
Otras cuentas por cobrar 9,542,324 - - 9,542,324
Inversionespermanentes 689,895,020 - - 689,895,020
Otrosactivos 563,643 - - 563,643
Total del activo 2,768,264,769 171,500 5,890,107 2,774,326,376
PASIVO
Obligaciones con el público 2,016,594,152 - 9,201,623 2,025,795,775
Obligacionesconinstitucionesfiscales 499,039 - - 499,039
Obligacionesconbcos.yent.definanciamiento 677,290,243 - - 677,290,243
Otras cuentas por pagar 39,093,632 - 10,746 39,104,378
Previsiones 67,355,680 - 8,392 67,364,072
Obligaciones con empresas con partic. estatal 140,943,918 - - 140,943,918
Total del pasivo 2,941,776,664 - 9,220,761 2,950,997,425
Posiciónneta-activa(pasiva) (173,511,895) 171,500 (3,330,654) (176,671,049)
Losactivosypasivosenmonedaextranjerayenmonedanacionalconmantenimientodevalorhansidoconvertidosabolivianos,altipodecambiooficialvigente,al31de diciembre de 2018 y 2017 de Bs 6,86 por USD 1 en ambas gestiones.
LosactivosypasivosenUFVhansidoajustadosabolivianos,alindicadorreferencialvigente,al31dediciembrede2018y2017(Bs2,29076yBs2,23694por1UFV,respectivamente).
NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
8.a Disponibilidades
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Billetes y monedas 1,482,517,679 1,399,231,813
Fondosasignadosacajerosautomáticos 283,890,481 302,851,764
CuentacorrienteBCBydeencaje 5,581,581,653 4,240,377,027
Cuentafondosfiscales 1,112,715 1,112,715
Bancosycorresponsalesdelpaísnominativoporentidad 12,028,013 -
Bancos y corresponsales del exterior 217,088,923 228,651,983
Documentos de cobro inmediato 17,497,706 18,689,417
PrevisionBancosycorresponsalesdelexterior - -
7,595,717,170 6,190,914,719
8.b Cartera
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Carteravigente 16,085,669,990 14,126,477,173
Carteravencida 39,636,641 31,579,318
Carteraenejecución 163,897,323 131,364,607
Carterareprogramadaoreestructuradavigente 526,301,463 440,090,605
Carterareprogramadaoreestructuradavencida 14,910,313 4,093,437
Carterareprogramadaoreestructuradaenejecución 46,836,100 32,838,414
Productosdevengadosporcobrar 137,535,935 120,662,608
Previsiónespecíficaparacarteraincobrable (284,075,222) (240,348,010)
Previsióngenéricaparaincobrables (145,481,336) (107,841,713)
16,585,231,207 14,538,916,439
9PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
1. Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente
Al31dediciembrede2018:
Tipo de créditoCartera
contingente Cartera
vigente (*)Cartera
vencida (*)Cartera
en ejecución (*)
Previsiónespecífica para
incobrables y contingentes
Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.
Credito Empresarial 853,659,254 4,501,292,427 11,710,069 8,796,164 (26,933,145)
DeVivienda - 4,012,030,272 10,097,771 60,632,137 (37,226,626)
MicrocréditoIndividual 36,936,345 2,185,879,427 8,059,563 29,966,459 (37,000,064)
MicrocréditoIndividualDG 12,388 1,813,007,528 8,911,034 33,964,822 (39,999,760)
Crédito de consumo 52,564,178 2,058,438,360 5,806,811 5,186,216 (73,613,885)
Crédito de consumo DG 3,089,148 71,702,772 240,703 1,958,229 (4,464,984)
CréditoPYME 231,238,298 1,725,405,051 9,721,003 70,171,380 (61,473,218)
DeViviendas/GTIA.Hip. - 244,215,616 - 58,016 (7,232,524)
1,177,499,611 16,611,971,453 54,546,954 210,733,423 (287,944,206)
DG= Debidamente Garantizados.
Al31dediciembrede2017:
Tipo de créditoCartera
contingente Cartera
vigente (*)Cartera
vencida (*)Cartera
en ejecución (*)
Previsiónespecífica para
incobrables y contingentes
Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.
Credito Empresarial 1,167,033,498 3,612,277,849 - 1,321,331 (21,072,250)
DeVivienda - 3,482,406,629 9,406,016 33,051,362 (22,541,622)
MicrocréditoIndividual 51,023,413 1,882,475,044 5,695,178 29,986,492 (35,699,582)
MicrocréditoIndividualDG - 2,035,784,613 9,365,330 30,884,704 (39,238,476)
Crédito de consumo 49,840,080 1,790,353,928 5,039,996 3,563,104 (63,271,633)
Crédito de consumo DG 3,393,597 68,377,530 353,527 1,854,023 (4,421,251)
CréditoPYME 185,199,302 1,690,219,391 5,812,708 63,542,005 (57,175,264)
DeViviendas/GTIA.Hip. - 4,672,794 - - (11,682)
1,456,489,890 14,566,567,778 35,672,755 164,203,021 (243,431,760)
DG= Debidamente Garantizados.(*)Incluyeencarteravigente,vencidayejecución,lacarterareprogramadaoreestructuradavigente,vencidayenejecución.
2. Clasificación de cartera por sector económico
2.1. Actividad económica del deudor
Al31dediciembrede2018:
Sector económicoCartera
contingente Cartera
vigente (*)Cartera
vencida (*)Cartera
en ejecución (*)
Previsiónespecífica para
incobrables y contingentes
Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.
Agriculturayganadería 26,601,628 1,131,956,514 4,705,300 15,998,109 (23,854,605)
Caza,silviculturaypesca 54,880 15,003,744 144,262 297,053 (413,957)
Extracción de petróleo crudo y gas natural 12,972,038 50,340,158 316,812 190,777 (433,485)
Mineralesmineralesmetálicosynometálicos 3,178,037 86,705,577 1,087,184 986,497 (661,423)
Industriamanufacturera 16,679,071 2,762,400,561 6,235,261 19,860,185 (26,249,908)
Producción y distribución de energíaeléctricagasyagua 184,746,410 698,342,157 430,106 - (389,873)
Construcción 325,671,865 1,155,579,945 1,687,357 14,912,907 (29,604,213)
Vental al por mayor y menor 49,952,075 2,510,809,648 20,915,512 63,835,247 (56,533,761)
Hoteles y restaurantes 1,266,095 452,060,873 1,699,213 8,135,684 (10,330,821)
Transporte,almacenamientoycomunicaciones 25,463,347 1,120,078,909 4,426,012 26,727,281 (28,104,716)
Intermediaciónfinanciera 477,171,278 634,038,111 327,883 1,607,801 (3,316,553)
Serviciosinmobiliariosempresaria-les y de alquiler 22,360,709 2,154,957,253 5,847,955 38,693,665 (33,580,785)
Administraciónpública,defensayseguridad social obligatoria 12,903,967 1,307,432,810 2,342,604 5,248,784 (26,493,041)
Educación 3,222,290 1,435,650,137 1,586,336 1,500,207 (24,262,708)
Serviciossocialescomunalesypersonales 13,506,953 1,014,920,182 2,507,529 10,985,099 (20,793,493)
Serviciodehogaresprivadosquecontratanserviciodoméstico - 2,495,309 - - (31,329)
Serviciodeorganizacionesyórganos extraterritoriales 140,048 3,320,600 - - (12,276)
Actividadesatípicas 1,608,920 75,878,965 287,628 1,754,127 (2,877,259)
1,177,499,611 16,611,971,453 54,546,954 210,733,423 (287,944,206)
Al31dediciembrede2017:
Sector económicoCartera
contingente Cartera
vigente (*)Cartera
vencida (*)Cartera
en ejecución (*)
Previsiónespecífica para
incobrables y contingentes
Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.
Agriculturayganadería 14,223,160 945,415,635 7,137,241 14,631,640 (20,851,531)
Caza,silviculturaypesca 99,604 12,995,837 99,991 14,369 (116,145)
Extracción de petróleo crudo y gas natural 44,917,525 48,888,528 19,719 - (871,890)
Mineralesmineralesmetálicosynometálicos 2,582,372 75,780,829 40,529 986,150 (632,307)
Industriamanufacturera 76,165,121 2,404,159,224 3,554,184 18,805,525 (23,056,721)
Producción y distribución de energíaeléctricagasyagua 69,801,667 636,609,556 - - (152,704)
Construcción 342,674,364 1,053,093,546 1,359,388 10,332,040 (23,698,600)
Vental al por mayor y menor 48,315,952 2,277,080,040 7,292,315 49,862,958 (48,890,173)
Hoteles y restaurantes 1,123,620 392,324,736 1,594,725 7,485,767 (7,903,256)
Transporte,almacenamientoycomunicaciones 28,430,919 1,012,367,131 3,045,384 25,040,152 (24,829,268)
Intermediaciónfinanciera 777,305,231 552,814,555 90,556 2,099,470 (3,266,510)
Serviciosinmobiliariosempresaria-les y de alquiler 20,929,575 1,943,690,911 4,820,147 20,652,410 (24,076,325)
Administraciónpública,defensayseguridad social obligatoria 11,384,155 1,048,374,703 2,709,608 3,930,873 (23,552,693)
Educación 2,760,729 1,174,809,084 2,068,299 578,070 (21,055,435)
Serviciossocialescomunalesypersonales 13,411,081 906,707,030 1,522,129 7,935,985 (17,501,932)
Serviciodehogaresprivadosquecontratanserviciodoméstico - 2,343,514 14,470 49,993 (72,979)
Serviciodeorganizacionesyórganos extraterritoriales 227,308 3,520,594 - - (12,773)
Actividadesatípicas 2,137,507 75,592,325 304,070 1,797,619 (2,890,518)
1,456,489,890 14,566,567,778 35,672,755 164,203,021 (243,431,760)
(*)Incluyeencarteravigente,vencidayejecución,lacarterareprogramadaoreestructuradavigente,vencidayenejecución.
2.2 Destino del Crédito
Al31dediciembrede2018:
Sector económicoCartera
contingente Cartera
vigente (*)Cartera
vencida (*)Cartera
en ejecución (*)
Previsiónespecífica para
incobrables y contingentes
Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.
Agriculturayganadería 1,404,358 1,343,447,429 4,658,578 14,352,166 (22,530,552)
Caza,silviculturaypesca - 13,050,544 124,271 297,053 (386,667)
Extracción de petróleo crudo y gas natural 12,251,571 906,000 - - (3,354)
Mineralesmineralesmetálicosynometálicos 549,913 60,668,454 1,045,500 557,530 (561,158)
Industriamanufacturera 14,424,946 2,590,414,282 4,055,713 15,923,011 (21,269,995)
Producciónydistribucióndeenergíaeléctrica gas y agua 184,283,044 669,869,884 - - (217,362)
Construcción 699,714,954 3,356,206,465 3,668,017 19,432,340 (43,265,022)
Vental al por mayor y menor 115,826,586 1,956,009,052 20,947,960 57,992,200 (68,524,807)
Hoteles y restaurantes 652,926 109,337,027 274,718 1,026,513 (2,621,563)
Transporte,almacenamientoycomunicaciones 24,164,357 408,759,012 2,296,545 11,122,087 (10,930,459)
Intermediaciónfinanciera 20,437,817 181,577,709 185,724 432,999 (1,475,739)
Serviciosinmobiliariosempresarialesy de alquiler 83,423,008 4,236,648,840 12,334,333 85,257,731 (57,918,816)
Administraciónpública,defensayseguridad social obligatoria 1,122,608 1,636,723,518 4,735,539 2,753,333 (56,125,599)
Educación 185,000 3,027,540 - 78,603 (148,958)
Serviciossocialescomunalesypersonales 19,058,523 45,320,536 220,056 1,507,857 (1,964,142)
Serviciodehogaresprivadosquecontratanserviciodoméstico - 5,161 - - (13)
Serviciodeorganizacionesyórganosextraterritoriales - - - - -
Actividadesatípicas - - - - -
1,177,499,611 16,611,971,453 54,546,954 210,733,423 (287,944,206)
Al31dediciembrede2017:
Sector económicoCartera
contingente Cartera
vigente (*)Cartera
vencida (*)Cartera
en ejecución (*)
Previsiónespecífica para
incobrables y contingentes
Bs. Bs. Bs. Bs.Bs.
Agriculturayganadería 1,706,485 1,122,517,233 5,708,585 13,982,259 (20,052,397)
Caza,silviculturaypesca - 11,221,855 78,590 - (75,932)
Extracción de petróleo crudo y gas natural 44,161,227 - - - (410,646)
Mineralesmineralesmetálicosynometálicos 4,409,863 42,938,819 - 557,183 (559,400)
Industriamanufacturera 72,912,487 2,145,190,799 1,880,817 15,829,359 (19,172,605)
Producciónydistribucióndeenergíaeléctrica gas y agua 69,434,386 611,187,268 - - (41,756)
Construcción 982,025,232 2,855,279,769 2,627,049 13,931,581 (28,472,650)
Vental al por mayor y menor 100,100,575 1,854,903,365 7,624,055 45,912,764 (65,098,917)
Hoteles y restaurantes 60,506 71,981,340 168,945 1,463,220 (2,042,309)
Transporte,almacenamientoycomunicaciones 27,623,957 292,676,407 606,792 11,741,511 (11,044,175)
Intermediaciónfinanciera 54,254,880 131,233,293 112,655 409,300 (1,217,824)
Serviciosinmobiliariosempresarialesy de alquiler 85,197,578 3,972,618,863 11,588,319 56,090,413 (44,136,576)
Administraciónpública,defensayseguridad social obligatoria 1,047,741 1,409,642,777 4,059,893 2,322,052 (48,823,458)
Educación 168,900 130,796 1,035,648 78,603 (262,262)
Serviciossocialescomunalesypersonales 13,386,073 45,040,564 166,937 1,884,776 (2,006,372)
Serviciodehogaresprivadosquecontratanserviciodoméstico - 957 14,470 - (14,472)
Serviciodeorganizacionesyórganosextraterritoriales - - - - -
Actividadesatípicas - 3,673 - - (9)
1,456,489,890 14,566,567,778 35,672,755 164,203,021 (243,431,760)
(*)Incluyeencarteravigente,vencidayejecución,lacarterareprogramadaoreestructuradavigente,vencidayenejecución.
3. Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones
Al31dediciembrede2018:
Tipo GarantíaCartera
contingente Cartera
vigente (*)Cartera
vencida (*)Cartera
en ejecución (*)
Previsiónespecífica para
incobrables y contingentes
Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.
Créditos autoliquidables 663,832,571 287,670,592 6,860 38,416 (878,818)
Garantíahipotecaria 211,054,815 8,417,602,769 32,828,850 138,852,030 (119,597,147)
Garantíaprendaria 180,826,827 2,862,411,711 6,951,715 31,514,481 (50,677,838)
FondodeGarantía 169,374 135,011,066 789,972 4,202,790 (6,541,439)
Otrasgarantías 121,616,024 4,909,275,315 13,969,557 36,125,706 (110,248,964)
1,177,499,611 16,611,971,453 54,546,954 210,733,423 (287,944,206
Al31dediciembrede2017:
Tipo GarantíaCartera
contingente Cartera
vigente (*)Cartera
vencida (*)Cartera
en ejecución (*)
Previsiónespecífica para
incobrables y contingentes
Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.
Créditos autoliquidables 1,048,455,804 129,564,440 6,954 - (875,205)
Garantíahipotecaria 191,551,878 7,526,341,675 17,505,779 90,086,623 (90,215,075)
Garantíaprendaria 71,400,375 2,490,586,563 6,486,862 33,861,706 (51,432,228)
FondodeGarantía 309,630 124,217,722 591,486 2,231,693 (3,842,780)
Otrasgarantías 144,772,203 4,295,857,378 11,081,674 38,022,999 (97,066,472)
1,456,489,890 14,566,567,778 35,672,755 164,203,021 (243,431,760)
(*)Incluyeencarteravigente,vencidayejecución,lacarterareprogramadaoreestructuradavigente,vencidayenejecución.
BANCO UNIÓN S.A. 10PÁGINA
4. Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes:
Al31dediciembrede2018:
CalificaciónCartera
contingente %Cartera
vigente (*) %Cartera
vencida (*) %Cartera en
ejecución (*) %
Previsión específica para incobrables y contingentes %
Bs Bs Bs Bs Bs
A 1,171,443,928 99% 16,303,574,864 98% 13,764,994 25% - 0% (86,164,141) 30%
B 3,018,163 1% 192,292,004 2% 8,560,467 16% 96,354 0% (4,283,880) 1%
C 18,048 0% 74,452,612 0% 8,221,173 15% 8,524,315 4% (10,164,286) 4%
D 2,928,129 0% 9,710,981 0% 4,171,400 8% 6,778,217 3% (6,545,743) 2%
E 3,960 0% 11,270,068 0% 5,112,763 9% 20,187,902 10% (16,481,819) 6%
F 87,383 0% 20,670,924 0% 14,716,157 27% 175,146,635 83% (164,304,337) 57%
1,177,499,611 100% 16,611,971,453 100% 54,546,954 100% 210,733,423 100% (287,944,206) 100%
Al31dediciembrede2017:
CalificaciónCartera
contingente %Cartera
vigente (*) %Cartera
vencida (*) %Cartera en
ejecución (*) %
Previsión específica para incobrables y contingentes %
Bs Bs Bs Bs Bs
A 1,455,949,199 100% 14,404,201,755 99% - 0% - 0% (70,070,532) 29%
B 442,107 0% 43,436,876 0% 9,065,265 26% - 0% (1,524,219) 1%
C 0 0% 64,240,938 1% 7,176,018 20% 5,960,317 4% (8,509,598) 3%
D 2,184 0% 24,774,666 0% 2,538,219 7% 6,797,349 4% (9,485,075) 4%
E 5,716 0% 20,654,556 0% 4,401,199 12% 5,950,589 4% (20,302,044) 8%
F 90,684 0% 9,258,987 0% 12,492,054 35% 145,494,766 88% (133,540,292) 55%
1,456,489,890 100% 14,566,567,778 100% 35,672,755 100% 164,203,021 100% (243,431,760) 100%
(*)Incluyeencarteravigente,vencidayejecución,lacarterareprogramadaoreestructuradavigente,vencidayenejecución.
5. Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:
Al31dediciembrede2018:
Número de clientes
Cartera contingente %
Cartera vigente (*) %
Cartera vencida (*) %
Cartera en ejecución (*) %
Previsión específica para incobrables y contingentes %
Bs Bs Bs Bs Bs
1° a 10° mayores 417,634,479 36% 1,546,074,116 9% - 0% - 0% (300,838) 0%
11° a 50° mayores 379,539,140 32% 2,434,294,390 15% 10,968,999 20% - 0% (1,963,423) 1%
51° a 100° mayores 93,575,644 8% 879,857,016 5% - 0% - 0% (20,592,591) 7%
Otros 286,750,348 24% 11,751,745,931 71% 43,577,955 80% 210,733,423 100% (265,087,354) 92%
Totales 1,177,499,611 100% 16,611,971,453 100% 54,546,954 100% 210,733,423 100% (287,944,206) 100%
Al31dediciembrede2017:
Número de clientes
Cartera contingente %
Cartera vigente (*) %
Cartera vencida (*) %
Cartera en ejecución (*) %
Previsión específica para incobrables y contingentes %
Bs Bs Bs Bs Bs
1° a 10° mayores 633,323,393 43% 1,349,687,336 9% - 0% - 0% (116,855) 0%
11° a 50° mayores 387,708,555 27% 1,858,167,258 13% - 0% - 0% (2,102,889) 1%
51° a 100° mayores 130,078,524 9% 770,122,360 5% - 0% - 0% (17,806,173) 7%
Otros 305,379,418 21% 10,588,590,824 73% 35,672,755 100% 164,203,021 100% (223,405,843) 92%
Totales 1,456,489,890 100% 14,566,567,778 100% 35,672,755 100% 164,203,021 100% (243,431,760) 100%
(*)Incluyeencarteravigente,vencidayejecución,lacarterareprogramadaoreestructuradavigente,vencidayenejecución. 6. Evolución de cartera en las últimas tres gestiones:
2018 2017 2016
Bs Bs Bs
Carteravigente 16,085,669,990 14,126,477,173 12,138,077,088
Carteravencida 39,636,641 31,579,318 38,297,371
Carteraenejecución 163,897,323 131,364,607 102,628,638
Carterareprogramadaoreestructuradavigente 526,301,463 440,090,606 413,204,267
Carterareprogramadaoreestructuradavencida 14,910,313 4,093,437 2,605,312
Carterareprogramadaoreestructuradaenejecución 46,836,100 32,838,414 36,878,576
Cartera contingente 1,177,499,611 1,456,489,890 1,590,394,903
Previsiónespecíficaparaincobrabilidad (284,075,222) (240,348,010) (220,055,424)
Previsióngenéricaparaincobrabilidad (145,481,336) (107,841,713) (112,675,717)
Previsiónparaactivoscontingentes (3,868,984) (3,083,750) (3,618,141)
Previsióngenéricavoluntaria (44,590,000) (34,300,000) -
Previsióncíclica(*) (195,477,908) (168,260,083) (153,508,975)
Cargosporprevisiónespecíficaparaincobrabilidad (231,608,334) (214,146,911) (219,789,994)
Cargosporprevisióngenéricaparaincobrabilidad (40,560,775) (6,922,694) -
Cargosporprevisiónvoluntarias (14,291,541) (34,300,000) -
Cargosporprevisióngenéricacíclica (110,765,755) (96,096,006) (104,109,059)
Cargosporprevisiónparacontingentes (5,703,021) (3,970,808) (5,309,587)
Productos de cartera (Ingresos Financieros) 1,409,306,799 1,250,132,570 1,108,373,887
Productos en suspenso 60,546,509 47,605,730 72,437,470
Lineas de crédito otorgadas y no utilizadas 1,155,543,769 1,423,258,317 1,177,398,311
Créditoscastigadosporinsolvencia 570,423,204 549,269,069 509,753,391
Número de prestatarios 200,281 192,329 174,292
(*) Corresponde a la suma de la subcuenta contable 253.03 y la cuenta contable 255.00.
Índice de mora
Al31dediciembrede2018y2017,elíndicedemorarespectoalacarterabrutaesde1,57%y1,35%respectivamenteyelíndicedecoberturaesde162%y174%,respectivamente,deestamaneraelíndicedemoranocomprometeelPatrimonioNetodelBanco.
7. Grado de reprogramaciones de cartera e impacto
La evolución de la cartera reprogramada de los últimos tres ejercicios es la siguiente:
2018 2017 2016 Bs Bs Bs
Cartera reprogramada o reestructurada vigentePréstamosaplazofijoreprogramadosvigentes 742,303 5,344,898 25,405,059 Préstamosamortizablesreprogramadosvigentes 523,456,419 433,346,223 386,702,104 Préstamoshipotecariosdeviviendaen1er.gradorep.vigentes 752,733 815,494 882,417 Préstamoshipotecariosdeviviendaen2do.gradorep.vigentes - 46,476 Préstamosdeviviendasingarantíahipotecariareprogramadosvigentes 209,949 PréstamosHipotecariosdeViviendadeInterésSocialReprogramadosVigentes 1,070,028 421,065 Carterareprogramadaoreestructuradavigenteconsuspensióndepagos 70,031 162,925 168,211
526,301,463 440,090,605 413,204,267
Cartera reprogramada o reestructurada vencidaPréstamosaplazofijoreprogramadosvencidos - Préstamosamortizablesreprogramadosvencidos 14,910,313 4,084,967 2,456,217 PréstamosHipotecariosdeViviendadeInterésSocialReprogramadosVencidos - - Carterareprogramadaoreestructuradavencidaconsuspensióndecobro - 8,470 149,095
14,910,313 4,093,437 2,605,312
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecuciónPréstamosaplazofijoreprogramadosenejecución 3,162,711 3,422,474 1,658,132 Préstamosamortizablesreprogramadosenejecución 41,722,746 27,896,420 21,816,533 Préstamos reprogramados FERE recursos propios 3,133,919 Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO 4,820,670 Documentos de reconocimiento de obligación FERE reprog. 35,753 35,753 35,753 PréstamosHipotecariosdeViviendadeInterésSocialReprogramadosenEjecución 417,076 Otros préstamos reprogramados 1,282,820 1,282,820 5,236,527 Carterareprogramadaoreestructuradaenejecuciónconsuspensióndeaccionesjudiciales 214,994 200,947 177,042
46,836,100 32,838,414 36,878,576 TOTAL CARTERA REPROGRAMADA O REEESTRUCTURADA 588,047,876 477,022,456 452,688,155 PorcentajesobreeltotaldelacarterabrutadelBanco 3.48% 3.23% 3.56% La evolución de los ingresos financieros por cartera reprogramada de los últimos tres ejercicios es:
2018 2017 2016
Bs Bs Bs
Productosdecarterareprogramadaoreestructuradavigente 26,125,986 34,700,367 42,513,524
Productosdecarterareprogramadaoreestructuradavencida 7,344,634 8,107,097 4,289,815
Productosdecarterareprogramadaoreestructuradaenejecución 7,917,710 9,978,927 535,185
41,388,330 52,786,391 47,338,524
Porcentajesobreeltotaldeingresosfinancierosporcartera 2.94% 4.22% 4.27%
La evolución de los productos devengados por cobrar de la cartera reprogramada de los últimos tres ejercicios es:
2018 2017 2016
Bs Bs Bs
Productosdevengadosporcobrardecarterareprogramadaoreestructuradavigente 5,836,053 4,276,151 5,779,068
Productosdevengadosporcobrardecarterareprogramadaoreestructuradavencida 237,187 26,050 5,090
6,073,240 4,302,201 5,784,158
La evolución de las previsiones específicas por cartera reprogramada de los últimos tres ejercicios es:
2018 2017 2016
Bs Bs Bs
Previsiónespecíficaparaincobrabilidaddecarterareprog.oreestruc.vigente 29,294,384 24,549,561 14,505,582
Previsiónespecíficaparaincobrabilidaddecarterareprog.oreestruc.vencida 1,931,160 2,391,981 1,529,894
Previsiónespecíficaparaincobrabilidaddecarterareprog.oreestruc.enejecución 30,249,872 24,807,435 27,671,253
61,475,416 51,748,977 43,706,729
8. Los límites legales prestables de la entidad que se establecen en normas legales (Artículo 456 de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros), para mantener créditos con un sólo prestatario o grupo prestatario son los siguientes:
2018 2017 2016
Bs Bs Bs
-Límitedeexposiciónparacréditosotorgadosaunsoloprestatario(20%) 352,222,292 317,154,795 290,375,442
-LímitedeoperacionescontingentescontragarantizadasaprimerrequerimientoporBancosextranjerosdeprimeralínea(30%) 528,333,439 475,732,192 435,563,163
-Límitedeexposiciónparacréditosotorgadosaunsologrupoprestatarioscongarantiapersonaloquirografaria(5%) 88,055,573 79,288,699 72,593,861
ElBancohadadocumplimientoacadaunodeloslímitesantesseñalados,talcomoloestablecelanormativarelacionadaaesteaspecto.
9. Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones
Conciliación de Previsiones de Cartera (Cuentas: 139 + 251 + 253 + 255)
2018 2017 2016
Bs Bs Bs
Previsióninicial: 553,833,556 489,858,256 450,123,133
(-) Castigos (30,153,102) (49,162,700) (34,950,941)
(-) Bienes recibidos (3,433,765) (2,654,818) (1,979,897)
(-) Recuperaciones (249,683,379) (239,645,537) (275,005,268)
(+)Previsionesconstituidas(neto) 402,929,427 355,437,154 351,669,636
(-) Reexpresión 712 1,201 1,593
Previsiónfinal 673,493,449 553,833,556 489,858,256
8.c. Inversiones temporarias y permanentes
Inversiones temporarias
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
InversionesenelBancoCentraldeBolivia - 166,848,310
Inversionesenentidadesfinancierasdelpaís 1,740,938,626 1,110,657,864
Inversionesenentidadespúblicasnofinancierasdelpaís 327,945,053 260,451,510
Inversionesenotrasentidadesnofinancieras 228,502,308 6,768,661
Inversionesdedisponibilidadrestringida 2,219,261,895 2,493,684,156
Productosdevengadosporcobrar 39,951,751 37,001,499
4,556,599,633 4,075,412,000
(Previsiónparainversionestemporarias) (14,709,990) (11,482,142)
4,541,889,643 4,063,929,858
11PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Eldetalleal31dediciembrede2018y2017,eselsiguiente:
2018 2017
Bs Bs
OtrostítulosvaloresdelBCB - 166,848,310
Depósitosaplazofijo 1,725,938,626 1,090,657,864
Operaciones interbancarias 15,000,000 20,000,000
Bonos Soberanos 327,945,053 260,451,510
Títulosvaloresdeentidadesprivadasnofinancierasdelpaís 2,735,086 2,821,815
ParticipaciónenFondosdeInversión 225,767,222 3,946,846
Títulosvaloresdeentidadespúblicasnofinancierasdelpaísvendidosconpactoderecompra - 68,636,411
CuotasdeParticipaciónFondosRALafectadasaEncajeLegal 1,562,779,634 1,702,716,517
TítulosvaloresdelBCBadquiridosconpactodereventa - 477,931,694
Títulosvaloresdeentidadespúblicasnofinancierasdelpaísadquiridosconpactodereventa 34,671,245 -
Títulosvaloresdeentidadesfinancierasadquiridasconpactodereventa 621,811,016 244,399,534
Productosfinancierosdevengadosporcobrar 39,951,751 37,001,499
4,556,599,633 4,075,412,000
Previsiónparainversionestemporarias (14,709,990) (11,482,142)
4,541,889,643 4,063,929,858
Elrendimientopromedioobtenidofuede:
2018 2017
LetrasyBonosTGN/BCBmonedanacional 0.00% 1.20%LetrasyBonosTGN/BCBindicadorUFV(**) 0,80% 0,00%LetrasyBonosTGN/BCBmonedaextranjera 4,94% 4,94%
(**)Al31dediciembrede2018y2017,nosetieneninversionesentítulosdelBCB/TGNenUFV.
Inversiones permanentes
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Depósitosaplazoenentidadesfinancierasdelexterior - -
Bonos Soberanos (*) 440,714,545 419,253,505
Participación en entidades de seguros (***) 80,041,891 65,132,817
Participaciónencámarasdecompensación 488,800 488,800
ParticipaciónenSoc.AdministradorasdeFdos.deInversión(***) 43,373,490 38,303,932
Participación en Agencias de Bolsa (***) 85,631,195 77,087,931
Otrasparticipacionesenentidadesfinancierasyafines 7,060,592 6,408,977
Participaciónenentidadesdeserviciospúblicos 2,248,073 2,248,073
Participaciónenentidadessinfinesdelucro 31,131 31,131
Títulosvaloresdeentidadespúblicasnofinancierasdelpaísvendidosconpactoderecompra(**) - 23,932,261 CuotasdeParticipaciónFondoparaCréditosDestinadosalSectorProductivoyaViviendadeInterés Social - 122,313,395
CuotasdeParticipaciónFondoCPVISCedidosenGarantíadePréstamosdeLiquidezdelBCB 252,916,202 123,480,000
Productosdevengadosp/cobrarinv.enentidadesfinanc.delexterior - -
Productosdevengadosporcobrarinversionesenentidadespublicasnofinancierasdelpaís 6,217,745 6,067,698
Productosdevengadosporcobrardedisponibilidadrestringida - 207,313
918,723,664 884,955,833
Previsióninversionesenentidadespublicasnofinancierasdelpaís (28,374,724) (4,327,354)
Previsióninversionesenotrasentidadesnofinancieras (887,838) (887,838)
Previsióninversionesdedisponibilidadrestringida - (2,491,764)
889,461,102 877,248,877
Losrendimientosporestasinversionessonvariables,debidoaquecorrespondenaparticipaciónaccionariaendiferentesentidades,salvoenelcasodelosBonosSoberanos.
(*) CorrespondeaBonosSoberanosqueal31dediciembrede2018y2017,estáncompuestospor62.200y58.700títulosporuntotaldeUSD64.244.103yUSD61.115.671adiezañosplazodeloscuales21.950y18.450títulosconvencimientoal29deoctubrede2022y39.250enambasgestionesconvencimientoal22deagostode2023y1.000títulosconvencimientoal20demarzode2028,respectivamente.
(**) CorrespondeaBonosSoberanosvendidosconpactoderecompraqueal31dediciembrede2018y31dediciembre2017,estáncompuestospor0y3.500títulosporuntotaldeUSD0yUSD3.488.668,respectivamente.
(***) AcontinuaciónlainformaciónfinancieradelasfilialesdelBanco:
SAFI Unión S.A. – Sociedad Administradora de Fondos de Inversión2018 2017
Porcentajedeparticipación 99,99% 99,99%
Número de acciones emitidas 19.315 19.315
Número de acciones en tenencia del Banco 19.313 19.313
ValorPatrimonialProporcional(VPP)expresadoenbolivianos 2.245,82 1.983,32
Gananciabásicaporacción 284,52 430,04
Tipodeacciones:Nominales
BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2018 2017
Bs BsACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible 2.554.053 8.154.924 Inversionesbursátilesenvaloresrepresentativosdedeuda 9.181.308 9.524.721 Inversionesenoperacionesdereporto 6.310.970 - Inversionesbursátilesenvaloresrep.dederechopatrimonial 30.304.184 16.444.749 Documentos y cuentas pendientes de cobro 70.504 2.171.349 Impuestos por recuperar 904.092 1.150.996 Gastos pagados por anticipado - 52.789 49.325.111 37.499.528 ACTIVO NO CORRIENTE Inversionespermanentes 81.303 82.302 Documentos por cobrar Largo Plazo - -Activofijo 4.155.439 4.332.613 Activointangible 96.639 233.600 Otrosactivos - 5.415 4.333.381 4.653.930 Totaldelactivo 53.658.492 42.153.458 Cuentas de orden deudoras 1.923.074.899 10.911.759.742 Cuentas de registro deudoras 16.138.100 21.284.373 PASIVO PASIVO CORRIENTE Obligacionesporfinanciamientoacortoplazo 6.343.611 - Documentos y cuentas por pagar a corto plazo 208.232 431.555 Impuestos por pagar 2.192.252 2.516.271 Provisiones 1.536.415 896.570 Otrospasivoscorrientes - - 10.280.510 3.844.396 PASIVO NO CORRIENTE Documentos y cuentas por pagar a largo plazo - 1.164 - 1.164 Totaldelpasivo 10.280.510 3.845.560 PATRIMONIO NETO Capital social 19.315.000 19.315.000 Reservas 2.226.471 1.832.489AjusteporInflaciónalcapital 429.191 429.191 Ajusteporinflacióndereservaspatrimoniales 15.948 15.948 Resultados acumulados 21.391.372 16.715.270 Totaldelpatrimonioneto 43.377.982 38.307.898 Totaldelpasivoypatrimonioneto 53.658.492 42.153.458 Cuentas de orden acreedoras 1.923.074.899 10.911.759.742 Cuentas de registro acreedoras 16.138.100 21.284.373
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2018 2017
Bs Bs
Ingresos operacionales 21.099.033 23.427.917
Gastos operacionales (1.970.190) (1.641.516)
Margen operativo 19.128.843 21.786.401
Ingresosfinancieros 8.805.391 2.743.446
Gastosfinancieros (8.001.023) (1.045.613)
Margen financiero 804.368 1.697.833
Margen operativo y financiero 19.933.211 23.484.234
Recuperación por incobrables - -
Cargos por incobrabilidad (168.989) -
Margen de incobrabilidad (168.989) -
Resultado después de incobrables 19.764.222 23.484.234
Gastos de administración (13.152.543) (13.917.259)
Resultado operacional 6.611.679 9.566.975
Ingresos no operacionales 460.503 434.093
Gastos no operacionales (283.033) (543.254)
Margen no operacional 177.470 (109.161)
Resultado antes de diferencia de cambio y mantenimiento de valor 6.789.149 9.457.814
Abonospordiferenciadecambioymantenimientodevalor 1.990 27
Cargospordiferenciadecambioymantenimientodevalor (581) (90)
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor neto 1.409 (63)
Utilidad antes de Impuestos 6.790.558 9.457.751
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (1.293.847) (1.151.483)
Utilidad neta del ejercicio 5.496.711 8.306.268
Valores Unión S.A. – Agencia de Bolsa2018 2017
Porcentajedeparticipación 97,99% 97,99%
Número de acciones emitidas 53.747 53.747
Número de acciones en tenencia del Banco 52.667 52.667
ValorPatrimonialProporcional(VPP)expresadoenbolivianos 1.625,90 1.463,69
Gananciabásicaporacción 162,21 219,81
Tipodeacciones:Nominales
BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2018 2017Bs Bs
ACTIVOACTIVO CORRIENTEDisponible 56,422,217 51,485,085 Inversionesbursátilesenvaloreseinstrumentosrepresentativosdedeuda 2,994,317 96,521 Inversionesenoperacionesdereporto 241,322,676 242,661,188 Inversionesbursátilesenvaloresrepresentativosdederechopatrimonial 27,630,709 27,038,839 Documentos y cuentas pendientes de cobro 59,977 1,399,081 Impuestos por recuperar 601,415 725,713 Gastos pagados por anticipado 44,324 47,007 Activosdeusorestringido 498,455 498,360
329,574,090 323,951,794 ACTIVO NO CORRIENTEInversionespermanentes 25,956 24,956 Documentos por cobrar largo plazo 53,476 61,317 Activofijo 975,863 704,321 Activointangible 230,225 234,298 Otrosactivos 8,451 51,564
1,293,971 1,076,456 Totaldelactivo 330,868,061 325,028,250 Cuentas de orden deudoras 3,624,654,667 5,481,925,446 Cuentas de registro deudoras 22,663,106 22,499,236
PASIVOPASIVO CORRIENTEObligacionesporfinanciamientoacortoplazo 242,012,247 242,943,476 Documentos y cuentas por pagar a corto plazo 119,066 107,018 Impuestos por pagar 1,004,092 3,007,690 Provisiones 345,491 301,355 Totaldelpasivo 243,480,896 246,359,539
PATRIMONIO NETOCapital social 53,747,000 53,747,000 Reservas 4,162,342 3,571,628 Resultados acumulados 29,477,823 21,350,083 Totaldelpatrimonioneto 87,387,165 78,668,711 Totaldelpasivoypatrimonioneto 330,868,061 325,028,250 Cuentas de orden acreedoras 3,624,654,667 5,481,925,446 Cuentas de registro acreedoras 22,663,106 22,499,236
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2018 2017Bs Bs
Ingresos operacionales 9,747,735 9,344,156
Gastos operacionales (6,768,308) (6,243,496)
Margen operativo 2,979,427 3,100,660
Ingresosfinancieros 66,813,817 27,631,464
Gastosfinancieros (53,053,030) (17,144,928)
Margen financiero 13,760,787 10,486,536
Margen operativo y financiero 16,740,214 13,587,196
Recuperación por incobrables - -
Cargos por incobrabilidad (21,942) (21,224)
Margen de incobrabilidad (21,942) (21,224)
Resultado después de incobrables 16,718,272 13,565,972
Gastos de administración (7,419,143) (7,401,499)
Resultado operacional 9,299,129 6,164,473
Ingresos no operacionales 125,280 8,900,902
Gastos no operacionales (155,622) (722,548)
Margen no operacional (30,342) 8,178,354
Resultado antes de diferencia de cambio y mantenimiento de valor 9,268,787 14,342,827
Abonospordiferenciadecambioymantenimientodevalor 637 9
Cargospordiferenciadecambioymantenimientodevalor (6,439) (1,043)
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (5,802) (1,034)
Utilidad antes de impuestos 9,262,985 14,341,793
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (544,531) (2,527,502)
Utilidad neta del ejercicio 8,718,454 11,814,291
BANCO UNIÓN S.A. 12PÁGINA
Seguros y Reaseguros Personales UNIVIDA S.A.
2018 2017
Porcentajedeparticipación 99,9951% 99,9951%
Número de acciones emitidas 41.160 41.160
Número de acciones en tenencia del Banco 41.158 41.158
ValorPatrimonialProporcional(VPP)expresadoenbolivianos 1.444,65 1.086,14
Ganancia(perdida)básicaporacción 358,50 91,59
Tipodeacciones:Nominales
BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2018 2017
Bs Bs
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible 47,981,020 13,832,925
ExigibleTecnico 39,950,554 33,587,155
ExigibleAdministrativo 14,976,448 9,841,466
Inversiones 170,817,181 134,604,416
273,725,203 191,865,962
ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de Uso 9,686,692 6,928,425
Transitorio 1,701,387 731,536
Diferido 2,209,878 1,437,423
13,597,957 9,097,384
Totaldelactivo 287,323,160 200,963,346
Cuentas de orden deudoras 155,531,617,886 337,736,660,446
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
ObligacionesTecnicas 53,878,622 58,691,261
ObligacionesAdministrativas 26,731,695 5,611,730
ReservasTecnicasdeSeguros 7,214,746 4,714,065
ReservasTecnicasdeSiniestros 54,281,931 21,640,015
142,106,994 90,657,071
PASIVO NO CORRIENTE
Diferido 85,754,526 65,600,570
Totaldelpasivo 227,861,520 156,257,641
PATRIMONIO NETO
Capital Suscrito y pagado 41,160,000 41,160,000
Reservas 404,910
Resultados de Gestiones Anteriores 3,140,795 (224,339)
Resultados del periodo o gestion 14,755,935 3,770,044
Totaldelpatrimonioneto 59,461,640 44,705,705
Totaldelpasivoypatrimonioneto 287,323,160 200,963,346
Cuentas de orden acreedoras 155,531,617,886 337,736,660,446
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2018 2017
Bs Bs
Producción 276,233,507 262,920,724
Anulación primas cedidas en reaseguro nacional - 13,826,883
Anulaciónprimascedidasenreaseguroextranjero 479,683 547,035
Primascedidasenreaseguroextranjero (27,806,930) (21,746,621)
Primas cedidas en reaseguro nacional - (93,521,101)
Anulación Producción (1,867,417) (24,107,477)
Producción neta de reaseguro 247,038,843 137,919,443
Liberacióndereservastécnicasdeseguros 124,759,775 43,930,461
Constitucióndereservastécnicasdeseguros (127,260,457) (46,426,429)
Primas devengadas 244,538,161 135,423,475
Costos de producción (18,128,396) (29,234,797)
Reintegro gastos de producción 4,606,823 -
Constitucióndereservastécnicasdesiniestros (144,959,951) (83,689,876)
Liberaciondereservastécnicasporsiniestros 112,318,036 65,837,732
Recuperos 779,857 83,442
Siniestros y rentas (141,355,290) (72,182,072)
Resultado técnico bruto 57,799,240 16,237,904
Siniestros reembolsados por cesiones reaseguro nacional 16,955,645 28,968,292
Productos de cesiones reaseguro nacional - 9,241,097
Costos de cesiones reaseguro nacional - (8,010,822)
Siniestrosreembolsadosporcesionesreaseguroextranjero 22,790,610 12,007,588
Productosdecesionesreaseguroextranjero 468,262 593,084
Costosdecesionesreaseguroextranjero (126,910) (127,024)
Resultado técnico neto de reaseguro 97,886,847 58,910,119
Gastosadministrativos (89,306,664) (61,363,284)
Ingresosadministrativos 58,507 6,689
Resultado operacional 8,638,690 (2,446,476)
Productosdeinversión 8,905,982 7,215,617
Costosdeinversión (1,712,083) (976,243)
Reintegrodeprevisión 3,343,009 2,719,754
Gananciaporventadeactivos 2,125 -
Previsión (4,548,835) (2,807,022)
Resultado financiero 14,628,888 3,705,630
Ajusteporinflaciónytenenciadebienescréditos 153,076 324,565
Ajusteporinflaciónytenenciadebienesdébitos (26,029) (260,151)
Resultado del periodo o gestión 14,755,935 3,770,044
UNIBIENES Seguros y Reaseguros Patrimoniales S.A.
2018 2017
Porcentajedeparticipación 99,990% 99,990%
Número de acciones emitidas 20.582 20.582
Número de acciones en tenencia del Banco 20.580 20.580
ValorPatrimonialProporcional(VPP)expresadoenbolivianos 1.000,15 992,68
Ganancia(perdida)básicaporacción 7,48 (7,32)
Tipodeacciones:Nominales
BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2018 2017
Bs Bs
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible 8,227,407 20,200,556
Exigible técnico 14,586,458 -
Exigibleadministrativo 1,957,586 40,163
Inversiones 15,070,808 -
39,842,259 20,240,719
ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de uso 572,594 23984
Diferido 130,823 179,645
703,417 203,629
Totaldelactivo 40,545,676 20,444,348
Cuentas de orden deudoras 3,747,070,513 20,582,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones tecnicas 10,287,536
Obligacionesadministrativas 7,581,873 13,078
Reservastecnicasdesiniestro 459,120 -
Reservastécnicasdeseguro 1,407,549
19,736,078 13,078
PASIVO NO CORRIENTE
Diferido 224,457 -
224,457 -
TOTAL DEL PASIVO 19,960,535 13,078
PATRIMONIO NETO
Capital Suscrito y pagado 20,582,000 20,582,000
Resultado de gestiones anteriores (150,729)
Resultado del periodo o gestión 153,870 (150,730)
Totaldelpatrimonioneto 20,585,141 20,431,270
Totaldelpasivoypatrimonioneto 40,545,676 20,444,348
Cuentas de orden acreedoras 3,747,070,513 20,582,000
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2018 2017
Bs Bs
Producción 37,248,618 -
Liberacióndereservastécnicasdeseguros 6,855,164
Liberaciondereservastecnicasporsiniestro 338,786
Primascedidasenreaseguroextranjero (20,587,697)
Costo de producción (957,838)
Constitucióndereservastecnicasdesiniestro (797,906)
Contitucióndereservastécnicasdeseguros (8,262,713) -
Resultado técnico bruto 13,836,414 -
Recuperos 23,419
Productosdecesionesreaseguroextranjero 414,031
Siniestros y rentas (303,000)
Resultado técnico neto de reaseguro 13,970,864 -
Gastosadministractivos (14,389,679) (150,730)
Ingresosadministrativos 35,594 -
Resultado operacional (383,221) (150,730)
Productosdeinversión 401,189
Costodeinversión (130,254)
Ganaciaporventadeactivos 1,310
Ajusteporinflaciónytenenciadebienescrédito 417,893
Ajusteporinflaciónytenenciadebienesdébito (153,047) -
Resultado del periodo o gestión 153,870 (150,730)
8.d. Otras cuentas por cobrar
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Pago anticipado del impuesto a las transacciones (d1) 65,151,353 71,684,742
Anticiposporcomprasdebienesyservicios(d2) 3,193,096 6,401,066
Anticipos al personal - 3,042
Alquileres pagados por anticipado 1,571,713 1,724,430
Anticiposobreavancedeobras(d3) 48,885 1,057,195
Seguros pagados por anticipados 5,823,078 2,679,940
Otros pagos anticipados 16,480 -
Comisiones por cobrar (d4) 15,941,067 10,233,386
Certificadostributarios 720 720
Gastos por recuperar 1,858,608 1,728,340
Crédito Fiscal IVA 1,403,317 1,951,988
Importesentregadosengarantía 1,257,076 1,657,271
Otras partidas pendientes de cobro (d5) 18,741,854 13,156,516
115,007,247 112,278,636
Previsiónparaotrascuentasporcobrar(d6) (7,028,372) (4,438,061)
107,978,875 107,840,575
(d1) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondealregistrodelImpuestoalasUtilidadesdelasEmpresas(IUE),deacuerdoconlanormativatributariavigente.
(d2) Al31dediciembrede2018,elsaldodelacuentacorrespondeprincipalmentealpagoaPretecoBoliviaLtda.,porrenovacióndeserviciodesoportedelicenciassoftwareOracleporBs0.83millones,anticipoaThinkSolutionspor licenciasdelmóduloSpyralporBs0.09millones,anticipoaDATECLtda.,porsoporteymantenimientodeservidoresporBs0.30millones,anticipoaSINERGYTEAMporadquisicióndesistemasdeprevencióndefraudesporBs0.68millones,anticipoaALPHASYSTEMSS.R.L.porsoportedelicenciasporBs0.46millonesyanticipoaDINATEXLTDAporelaboracióndecamisasinstitucionalesporBs0.83millones.
13PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Al31dediciembrede2017,elsaldodelacuentacorrespondeprincipalmentealanticipoaIngecorpporlaslicenciasMicrosoftBs0.37millones,pagoaPretecoBoliviaLtda.,por renovacióndeserviciodesoportede licenciassoftwareOracleporBs0.66millones,anticipoaThinkSolutionspor licenciasdelmóduloSpyralporBs0.09millones,anticipoaDATECLtda.,porsoporteymantenimientodeServidoresporBs0.91millones,anticipoARMUSLtda.PorBs3.11millones,anticipoaA&SSoftwareDevelopersSACporelserviciodesoporteymantenimientodelicenciasSistemadefilasporBs0.03millones,anticipoalprogramaBOAparalaemisióndepasajesaéreosporBs0.01millones,anticipoaPILANDINAporprovisióndelecheparaagenciasporBs0.01millones,anticipoaJMGSERV.Consultoríayconstrucciónporampliaciónde2dopisoAgenciaNorteporBs0.14millones,anticipoaSINERGYTEAMporadquisición desistemasdeprevenciónde fraudesporBs0.39millones,anticipoaSMARTCOMPporadquisicióndelicenciasparapantallainformativaporBs0.13millones,anticipoaDICOMEQporlacompradebutacasporBs0.10millones,anticipoaVERTICOLORBOLIVIAS.R.L.poradquisicióndepersianasparaedificionacionalporBs0.14millonesyanticipoaALPHASYSTEMSporserviciodemantenimientoysoporte por Bs0.10 millones.
(d3) Al31dediciembrede2018,elsaldodelacuentacontablecorrespondealanticipoaNEXTECporcableadodedatosenergíayseguridadparalaoficinaexternadeToroToroBs0.05millones.
Al31dediciembrede2017,elsaldodelacuentacontablecorrespondeprincipalmentealanticipoaRiforIngenieríaporpagodeobrascivilestrasladodeAgenciaUyuni(Potosí)porBs0.36millones,pagoaIrselComunicacionesS.R.L.porpagodecableadodepuntos,energíaeléctrica,iluminaciónyseguridaddelaAgenciaUyuni(Potosí)porBs0.11millones,pagoaLEDREDporcableadodeenergíayseguridadparaelnuevoambientedeAgenciaCarapariporBs0.07millones,pagoaOBRADORS.R.L.porobrascivilesreadecuacióndeambienteparaAgenciaCarapari,pagoaJACENAS.R.L.porobrascivilesAgenciaSanRoqueporBs0.37millones.
(d4) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondeprincipalmenteacomisionesporcobrarfacturacióncomisionesdelministeriodeeducacióndelbonoFAEAporBs0.05millones, comisionesporpagodeboletasFFPPporBs9.97millones, comisionesporel serviciodepagoBonoDiscapacitadosporBs0.02millones, comisionesporcobranzaconsumodegasaYPFBporBs1.61millones,comisionesalSINporlacapturadeformulariosNEWTONdocumentosvirtualesyrestoporBs2.49millones,comisiones FOGAVISP Bs0.06 millones, comisiones FOGACP Bs0.04 millones, comisiones AEVIVIENDA Bs1.50 millones y otras comisiones por Bs0.16 millones.
Al31dediciembrede2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteacomisionesporcobrarfacturacióncomisionesdelSINporlacapturadeformulariosNewton,Especificoy
RestoporBs2.22millones,comisionesporpagodeboletasFFPPporBs7.51millones,comisionesporelserviciodepagoBonoFAEAporBs0.09millones,comisionesporconsumodegasaYPFBporBs0.05millones,comisionesporserviciosSíntesisporBs0.01millones,comisionesporserviciodepagoBJAporBs0.11millones,comisionesalaempresaSKYBporventadepasajesporBs0.01millones,comisionesalMinisteriodeEducaciónbonobachillerdestacadoporBs0.08millones,comisionesFOGAVISPporBs0.07millones,comisionesFOGACPporBs0.03millones,comisionesFideicomisoAUSMELTporBs0.01millonesyotrascomisionesporBs0.01millones.
(d5) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondeprincipalmenteapartidaspendientesdecobroporBs2.69millones,partidaspendientesdetarjetasdecréditoporBs0.37millones,cuentasporcobrarfuncionariosporBs0.38millones,partidaspendientesWesternUniónporBs14.38millones,otrascuentasporcobrarAduanasporBs0.91millones.
Al31dediciembrede2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteapartidaspendientesdecobroporBs2.04millones,partidaspendientesdetarjetasdecréditoporBs0.27millones,cuentasporcobrarfuncionariosporBs0.06millones,partidaspendientesWesternUniónporBs8.82millones,otrascuentasporcobrarAduanasporBs1.96millones.
(d6) Al31dediciembrede2018,elsaldodelaprevisiónparaotrascuentasporcobrarcorrespondeaprevisionessobrepagosanticipadosporBs0.48millones,previsionesparaotrascuentasporcobrardiversasporBs6.28millonesyprevisiónparatarjetasdecréditoporBs0.27millones.
Al31dediciembrede2017,elsaldodelaprevisiónparaotrascuentasporcobrarcorrespondeaprevisionessobrepagosanticipadosporBs0.33millones,previsionesparaotrascuentasporcobrardiversasporBs3.83millonesyprevisiónparatarjetasdecréditoporBs0.27millones.
8.e. Bienes realizables
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Bienes recibidos en recuperación de créditos 48,523,221 47,112,382
Bienes muebles recibidos en recuperacion de creditos 9,743,010 9,743,007
Bienes muebles excedidos del plazo de tenencia 1,763,641 1,763,641
Bienes muebles incorporados a partir del 01-01-2003 7,979,369 7,979,366
Bienes inmuebles recibidos en recuperacion de creditos 38,780,211 37,369,375
Bienes inmuebles excedidos del plazo de tenencia 30,727,778 30,727,778
Bienes inmuebles incorporados a partir del 01-01-2003 8,052,433 6,641,597
Bienes fuera de uso 571,319 571,318
Mobiliario.equiposyvehículos 571,318 571,318
Bienes muebles excedidos del plazo de tenencia 571,208 571,208
Bienes muebles Incorporados a partir del 01-01-2003 110 110
Otros bienes realizables 1 -
Otros bienes realizables 1 -
Previsión por desvalorización (48,163,060) (46,793,257)
Previsiónbienesrecibidosenrecuperacióndecréditos (47,592,046) (46,222,243)
Previsiónporexcesoenelplazodetenencia (32,491,385) (32,491,384)
PrevisiónportenenciaBienesIncorporadosapartirdel01-01-2003 (15,100,661) (13,730,859)
Previsiónbienesfueradeuso (571,014) (571,014)
Previsiónpormenorvalordemercado (165,397) (165,397)
Previsión por exceso en el plazo de tenencia (405,617) (405,617)
931,480 890,443
8.f. Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Terrenos 68,468,029 68,468,029
Valor actualizado terrenos 68,468,029 68,468,029
Edificios 119,641,629 98,893,623
Valoractualizadoedificios 147,724,224 123,491,602
Depreciaciónacumuladaedificios (28,082,595) (24,597,979)
Mobiliario y Enseres 36,267,022 37,172,537
Valor actualizado mobiliario y enseres 79,797,591 74,222,174
Depreciación acumulada mobiliario y enseres (43,530,569) (37,049,637)
Equipos e Instalaciones 48,830,379 54,539,779
Valor actualizado equipos e instalaciones 132,306,656 124,820,559
Depreciación acumulada equipos e instalaciones (83,476,277) (70,280,780)
Equipos de Computación 42,216,484 58,696,942
Valor actualizado equipos de computación 321,474,724 308,572,611
Depreciación acumulada equipos de computación (279,258,240) (249,875,669)
Vehículos 5,345,836 9,460,046
Valoractualizadovehículos 36,468,897 36,468,897
Depreciaciónacumuladavehículos (31,123,061) (27,008,851)
Obras de Arte 312,308 312,308
Valor actualizado Obras de Arte 312,308 312,308
Obras en Construcción 109,051,102 116,117,014
Valor actualizado Obras en Construcción 109,051,102 116,117,014
430,132,789 443,660,278
Al31dediciembrede2018y2017,seregistraroncargospordepreciacióndebienesdeusoBs56.657.827yBs61.300.254respectivamente.
8.g. Otros activos
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Bienesdiversos 12,479,876 8,184,141
Papelería.útilesymaterialesdeservicios 12,451,364 8,155,629
Otros Bienes 28,512 28,512
Cargosdiferidos 10,757,542 6,820,861
Gastos de organización - -
Mejoraseinstalacionesinmueblesalquilados 4,127,135 4,489,760
Costosdedesarrollodesistemasdeinformación 6,630,407 2,331,101
Partidas pendientes de imputación 36,224,819 63,260,494
FallasdeCaja 10,078,685 38,600,075
Operacionesfueradehora - -
Fondosfijosnorepuestos - -
Operaciones por liquidar - 91
Partidaspendientesdetarjetasdecréditosnominativos 26,144,568 24,652,956
Otras Partidas pendientes de imputación 1,566 7,372
PrevisionesparaPartidaspendientesdeimputación (9,422,810) (44,491,718)
50,039,427 33,773,778
Ladisminuciónenlasubcuenta“Fallasdecaja”,respectoalagestión2017,correspondealacoberturaporpartedelacompañíaaseguradoraLaBolivianaCiacruzdelfaltanteenlacuentaFondosasignadosacajerosautomáticosporBs37.690.000relacionadoalCasoParilacualestabaprevisionadaenun100%enlasubcuenta“Previsiónparapartidaspendientesdeimputación”quetambiénmuestraunadisminuciónporelmismoconcepto.
Al31dediciembrede2018y2017,laamortizacióndecargosdiferidoscargadaaresultadosfuedeBs2.245.541yBs2.645.769respectivamente.
8.h. Fideicomisos constituidos
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco Unión S.A. no presenta operaciones que deban ser registradas en esta cuenta contable.
8.i. Obligaciones con el público
Lacomposicióndelgrupoenlosúltimostres(3)ejercicioseslasiguiente:
2018 2017 2016
Bs Bs Bs
Obligacionesconelpúblicoalavista 4,307,212,377 4,022,127,567 4,643,454,054
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 9,828,827,571 7,786,295,341 6,999,865,801
Obligaciones con el público a plazo 6,561,499 33,831,830 25,124,122
Obligaciones con el público restringidas 462,074,353 616,273,614 710,407,070
Obligacionesconelpúblicoaplazofijoconanotaciónencuenta 5,530,540,384 3,808,636,039 3,141,647,983
Cargosdevengadosporpagar 478,743,836 382,056,920 299,972,646
20,613,960,020 16,649,221,311 15,820,471,676
Apartirdelmesdeagostode2009,losfondosrecibidosparapagodehaberesalosfuncionariospúblicossecontabilizanenelgrupoObligacionesconelPúblicoalaVista,montoqueal31dediciembrede2018y2017,asciendenaBs170.243.504yBs79.521.172,respectivamente.
8.j. Obligaciones con instituciones fiscales
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Obligacionesfiscalesalavista 72,674,265 41,405,916
Obligacionesfiscalesrestringidas 16,604,151 17,562,379
89,278,416 58,968,295
8.k. Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Bancosyentidadesdefinanciamientoalavista(k1) 321,588,137 325,252,886
Obligaciones con el BCB a plazo 252,916,202 123,782,937
Obligacionesconentidadesfinancierasdesegundopisoaplazo(k2) 44,580,700 131,883,500
ObligacionesconBancosyotrasentidadesfinancierasdelpaísaplazo(k3) 1,038,507,710 1,171,702,143
Financiamientos de entidades del exterior a plazo (k4) 226,380,000 308,700,000
Cargosdevengadosporpagar 39,081,997 26,713,192
1,923,054,746 2,088,034,658
(k1) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteaDepósitosenCuentaCorrientedeEntidadesFinancierasdelPaísnosujetasaEncajepor
Bs282.990.206yBs260.060.198,DepósitosenCuentaCorrientedeEntidadesFinancierasdelPaíssujetasaEncajeporBs35.804.619yBs62.240.337,respectivamen-te.
(k2) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteaObligacionesconentidadesfinancierasdesegundopisoamedianoplazoporBs44.272.000yBs130.340.000respectivamente.
(k3) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteaDepósitosaPlazoFijodeEntidadesFinancierasdelPaísconAnotaciónenCuentanosujetosaEncajeBs930.261.349yBs986.014.700,DepósitosenCajadeAhorrodeEntidadesFinancierasdelPaísnosujetasaEncajeporBs98.537.819yBs166.165.269,DepósitosenCajadeAhorrodeentidadesfinancierasdelpaíssujetosaencajeporBs8.817.700yBs18.669.467respectivamente.
(k4) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondeprincipalmenteafinanciamientosdeCorporaciónAndinadeFomentoporUSD20.000.000convencimientoal24demayode2019,tasadeinterés3,83590%,deCOMMERZBANKporUSD8.000.000convencimientoal22deenerode2019,alatasade3,57088%yconBLADEXporUSD5.000.000alatasade3,48988%convencimientoal29deenerode2019.
Al31dediciembrede2017,elsaldocorrespondeafinanciamientosdelaCorporaciónAndinadeFomento(CAF)unoporUSD10.000.000convencimientoal09deenerode2018al2,4627%,otroporUSD10.000.000convencimientoal23deenero2018al2,45310%,deCommerzbankporUSD10.000.000confechadevencimiento04dejuniode2018al2,868%ydeBladexporUSD10.000.000convencimientoal16deenerode2018al2,55917%yotroporUSD5.000.000convencimientoal04dejuniode2018al2,68738%.
8.l. Otras cuentas por pagar
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Porintermediaciónfinanciera 59,316,533 42,904,162
Diversas(l1) 218,369,766 213,850,433
Provisiones(l2) 169,543,316 162,247,395
Partidas pendientes de imputación 6,242,645 6,529,055
453,472,260 425,531,045
BANCO UNIÓN S.A. 14PÁGINA
(l1) Al31dediciembrede2018y2017,lossaldoscorrespondenprincipalmentea:
§ ChequesdegerenciapendientesdepagoporBs49.202.319yBs25.372.305respectivamente.§ AcreedoresfiscalesporretenciónatercerosporBs3.720.462yBs3.775.601respectivamente.§ AcreedoresfiscalesporimpuestosacargodelaentidadporBs104.531.846yBs137.083.911respectivamente.§ AcreedoresporcargassocialesretenidasatercerosporBs4.952.491yBs4.132.796respectivamente.§ AcreedoresporcargassocialesacargodelaentidadporBs5.468.782yBs5.012.024respectivamente.§ ComisionesporpagarporWesternUnión,Seguros,CorresponsalíasyotrosporBs2.335.469yBs2.090.113respectivamente.§ DividendosporpagarporBs29.421enambasgestiones.§ AcreedoresporCompradeBienesyServiciosporBs11.989.359yBs6.989.230respectivamente.§ AcreedoresporretenciónafuncionariosporBs22.527enambasgestiones.§ IngresosdiferidosporObligacionesFEREBs35.753enambasgestionesyVariosporBs35.530yBs33.711respectivamente.§ AcreedoresvariosporBs36.045.807yBs29.273.041,respectivamente
(l2) Al31dediciembrede2018y2017,lossaldoscorrespondenprincipalmentea:
§ ProvisionesparaprimasBs16.527.183yBs15.140.545,respectivamente.§ ProvisiónparaindemnizacionesBs101.712.101yBs94.648.797,respectivamente.§ ProvisiónparaimpuestoalastransaccionesBs5.543.056yBs4.991.525,respectivamente.§ ProvisionesparamantenimientoymejorasdeinmueblesBs1.801.807yBs2.045.283respectivamente.§ ProvisionesparaelFondodeProtecciónalAhorristaBs23.139.521yBs19.483.834respectivamente.§ Provisionesparaotrosserviciosalpersonal,otrosbeneficiossociales,uniformesycapacitaciónBs1.491.541yBs2.407.508,respectivamente.§ OtrasprovisionesporgastosdeadministraciónBs13.987.666yBs18.454.118.§ Provisionesparaauditoríaexterna,aportesASFI,publicidad,serviciosdeseguridad,serviciosdeadministracióndetarjetas,otrosgastosoperativosyprovisiónpara
devolucióndeprimasdesegurosBs5.340.441yBs5.075.785,respectivamente.
8.m Previsiones
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Previsiónespecíficaparaactivoscontingentes 3.868.984 3.083.750
Previsionesgenéricasvoluntarias(m1) 142.328.954 118.430.042
Previsióngenéricacíclica(m2) 97.738.954 84.130.042
Otrasprevisiones(m3) 37.353.361 34.040.970
281.290.253 239.684.804
(m1) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondeprincipalmentealregistrodeprevisionesgenéricasvoluntariasporBs44.590.000yprevisionesgenéricasvoluntariacíclicaporBs97.738.954montoautorizadoporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)el30deabrilde2010,paraqueseacomputadocomopartedel Patrimonio Neto.
Al31dediciembrede2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteal registrodeprevisionesgenéricasvoluntariacíclicaporBs118.430.042montoautorizadopor laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)el30deabrilde2010,paraqueseacomputadocomopartedelPatrimonioNeto.
(m2) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondealregistrodelmontorequeridodeprevisionescíclicasencumplimientoalReglamentoparalaEvaluaciónyCalificacióndeCarteradeCréditos,delCapítuloIV,TítuloII,Libro3ºdelaRecopilacióndeNormasparaServiciosFinancieros.
(m3) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondealregistrodeprevisiónparaelpagoporcontingenciasalSINporBs2.544.757,laprevisiónprudencialanteeventualescontingenciasdelFideicomisoFonvisElPalmarporBs20.108.006previsióncasoOctavioRochaCáceresporBs3.224.200,previsióncasoFranklinEdmundoTellezporBs75.801,previsióndemandaincidentaldevolucióndeboletadegarantíabancariaSETARporBs1.108.439,previsióncontingencialegalBCBporBs8.314.815yprevisiónprocesoBernardoZelayayAlfredoPardoporBs1.977.343.
Al31dediciembrede2017,elsaldocorrespondealregistrodeprevisiónparaelpagoporcontingenciasalSINporBs2.544.757,laprevisiónprudencialanteeventualescontingenciasdelFideicomisoFonvisElPalmarporBs18.548.749,previsióncasoOctavioRochaCáceresporBs3.224.200,previsióncasoFranklinEdmundoTellezporBs75.801,previsióndemandaincidentaldevolucióndeboletadegarantíabancariaporBs1.108.439,previsióncontingencialegalBCBporBs7.546.000yprevisiónprocesoBernardoZelayayAlfredoPardoporBs993.024.
8.n Valores en circulación Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco Unión S.A. no tiene transacciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas contables.
8.o Obligaciones subordinadas Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco no tiene obligaciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas contables.
8.p. Obligaciones con empresas con participación estatal
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente
2018
2017
Bs Bs
Depósitosfiduciariosencuentacorriente 1.213.839.716 1.778.581.182
Depositos en cuenta corriente 1.444.069.543 790.330.521
Cuentascorrientesinactivas 27.760 40.931
Chequescertificados 1.507 -
Depósitosencajadeahorros 1.999.983.300 2.243.743.819
Depósitosencajadeahorrosclausuradasporinactividad 1.081 1.163.355
Retencionesjudiciales 507.912 260.269
Cuentas corrientes clausuradas 485 485
Depósitosencajadeahorrosafectadosengarantía 72.754.134 72.740.156
Otras obligaciones con empresas con participación estatal restringidas - -
Depósitosaplazofijode181a360días - 60.755.564
Depósitosaplazofijomayora1.080días 60.000.000 -
Cargosdevengadosporpagar 113 762.089
Cargosdevengadosporpagarobligacionesconempresasconparticipaciónestatalaplazoconanotación en cuenta 9.700.702 -
4.800.886.253 4.948.378.371
SegúncartacircularASFI/624/2009del30deabrilde2009,emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),disponeelmanejodelascuentasvista,ahorroyplazodelasempresasconparticipaciónestatalenformaseparadadelgrupo210.ObligacionesconelPúblico,creandoparaestepropósitoelgrupo280.Obligaciones con Empresas con Participación Estatal.
8.q. Ingresos y gastos financieros
Lacomposicióndelosingresosygastosfinancierosal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Ingresos financieros 1.552.237.414 1.381.570.567
Productos por disponibilidades 1.429.684 810.225
Productosporinversionestemporarias 93.319.823 77.471.824
Productosporcarteravigente 1.371.896.811 1.211.173.183
Productosporcarteravencida 24.940.280 25.906.086
Productosporcarteraenejecución 12.469.708 13.053.301
Productos por otras cuentas por cobrar - 38.672
Productoporinversionespermanentesfinancieras 21.617.223 21.503.368
Comisiones de cartera y contingentes 26.563.885 31.613.908
Gastos financieros 327.992.079 224.475.459
Cargos por obligaciones con el público 237.076.603 180.019.638
Cargosporobligacionesconbancosyentidadesdefinanc. 43.113.820 23.166.131
Cargosporotrascuentasporpagarycom.financieras 1.953.004 2.032.023
Cargos por obligaciones subordinadas - -
Cargos por obligaciones con empresas con partic. estatal 45.848.652 19.257.667
Resultado financiero bruto 1.224.245.335 1.157.095.108
Lastasasdeinterésactivasvigentesal31dediciembrede2018,son:
SECTOR Tamaño de la Unidad Productiva Destino del Crédito Moneda
Tasa Fija Tasa Variable (Resto del Plazo)
% Periodo (meses) Base + Spread
I.SEC
TOR
PR
OD
UC
TIVO
Y
TUR
ISM
O
Grande 6%
Mediana 6%
Pequeña 7%
Micro 11,50%
II. S
ECTO
R N
O P
RO
DU
CTI
VO
Grande
Capital de Operaciones
M/N 8,00% N/A
M/E 9,00% N/A
CapitaldeInversiónM/N 8,00% 12 TRE + 9,00%
M/E 9,00% 12 TRE + 10,00%
Mediana
Capital de Operaciones
M/N 8,00% N/A
M/E 9,00% N/A
CapitaldeInversiónM/N 8,00% 12 TRE + 9,00%
M/E 9,00% 12 TRE + 10,00%
Pequeña
Capital de Operaciones
M/N 10,00% N/A
M/E 11,00% N/A
CapitaldeInversiónM/N 10,00% 12 TRE + 11,00%
M/E 11,00% 12 TRE + 12,00%
II.1
Mic
rocr
édito
No
Prod
uctiv
o A
grán
date
en
M.N
. y M
.E.
ProductoHasta $us.2,000 Hasta Bs.14,000
T A S A F I J A
Hasta$us.4,000Hasta Bs.28,000
Hasta$us.4,000Hasta Bs.28,000
Hasta$us.10,000Hasta Bs.68,600
Hasta$us.15,000Hasta Bs.105,000
Hasta$us.20,000Hasta Bs.140,000
Destino del Crédito Garantías
Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta
36 meses
60 meses
36 meses
60 meses
36 meses
96 meses
36 meses
96 meses
36 meses
96 meses
Capital de Operación
OtrasGarantías 22,00% 21,00% 20,00% 19,00% 18,00%
2 Garantes Personales 22,00% 21,00% 20,00% 19,00% 18,00%
SujetasaRegistrooDPF AJENO 18,00% 18,00% 16,00% 16,00% 14,00%
DPF BUSA 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50%
Capital de Inversión
OtrasGarantías 22,00% 22,00% 21,00% 21,00% 20,00% 20,00% 19,00% 19,00% 18,00% 18,00%
2 Garantes Personales 22,00% 22,00% 21,00% 21,00% 20,00% 20,00% 19,00% 19,00% 18,00% 18,00%
SujetasaRegistrooDPF AJENO 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% 16,00% 16,00% 16,00% 16,00% 14,00% 14,00%
DPF BUSA 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50%
Producto Garantías
Hasta Bs.
14.000
Hasta Bs.
28.000Hasta Bs. 68.600
Hasta Bs.
105.000
Hasta Bs. 140.000
Hasta 48 meses Hasta 120 meses
Microcrédito de Vivienda
ConotrasGarantías 22,00% 21,00% 20,00% N/A N/A
HipotecadeViviendaoDPFAJENO 16,00% 16,00% 15,00% 15,00% 14,00%
DPF BUSA (*) 4% 4% 4% N/A N/A
Producto Garantía
Montos
De Bs. 1.000 a Bs. 14.000
De Bs. 14.001 a Bs. 48.000 De Bs.48.001 a Bs.68.600
Hasta 36 meses libre disponibilidad hasta60mesesiniciodenuevaactividad
Microcrédito de Consumo para Microempresarios
ConOtrasGarantías 24,00% 23,00% 22%
GarantíaHipotecaria,sujetaaregistro, DPF. N/A N/A 16%
DPF BUSA* 4% 4% 4%
II.2
Mic
rocr
édito
No
Prod
uctiv
o M
yPE
en M
.N. y
M.E
.
ProductoT A S A F I J A TASA VARIABLE
$us.20,001a$us.40,000Bs.140,001áBs.280,000
$us.40,001a$us.200,000Bs.280,001áBs.1,400,000
Destino del Crédito Garantías
Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta
36 meses 96 meses 36 meses 96 meses 120 meses
Capital de Operación
SujetasaRegistrooDPFAJENO 12,00% 11,50%
DPF BUSA (*) 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50%
Capital de Inversión
SujetasaRegistrooDPFAJENO 12,50% 12,50% 12,00% 12,00% 12,00%
DPF BUSA (*) 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50%
Producto Creditos Paralelos$us.20,000oBs.140,000
Destino del Crédito Garantías
Hasta Hasta
36 meses 96 meses
Capital de Operación
OtrasGarantías 12,00%
Gar. Personal o Custodia 12,00%
HipotecadeViviendaoDPFAjeno 12,00%
SujetasaRegistro(vehículooPrendaria) 12,00%
DPF BUSA (*) 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50%
Capital de Inversión
OtrasGarantías 12,50% 12,50%
Gar. Personal o Custodia 12,50% 12,50%
HipotecadeViviendaoDPFAjeno 12,50% 12,50%
SujetasaRegistro(vehículooPrendaria) 12,50% 12,50%
DPF BUSA (*) 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50%
Producto Garantíashasta Bs.14.000 hasta
Bs.28.000hasta
Bs.68.600hasta
Bs.105.000hasta
Bs.140.000
Desde Bs. 140.001 a Bs. 280.000 Desde Bs.280.001 a Bs.700.000
Microcredito de vivienda
SujetasaregistroDPFPropio 12,00% 10,00%
DPF BUSA 4,00% 4,00%
Producto Garantía
Montos
De Bs.1.000 a Bs.14.000 De Bs.14.001 a Bs.48.000 De Bs.48.001 a Bs.68.600
Hasta36meseslibredisponibilidadhasta60mesesiniciodenuevaactividad
Microcrédito de Consumo para Microempresarios
ConOtrasGarantías 24.00% 23.00% 22%
GarantíaHipotecaria,sujetaaregistro,DPF. N/A N/A 16%
DPF BUSA* 4% 4% 4%
15PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
SECTOR Tamaño de la Unidad Productiva Producto Moneda
Tasa Fija Tasa Variable (Resto del Plazo)
% Periodo (meses) Base + Spread
III. C
RED
ITO
S H
IPO
TEC
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DE
VIVI
END
A III.1
Cré
dito
H
ipot
ecar
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vien
daUnicasaVivienda
M/N 7,00% 24 TRE + 7,00%
M/E 8,00% 12 TRE + 8,00%
UnicasaTerrenoM/N 7,00% 24 TRE + 7,00%
M/E 8,00% 12 TRE + 8,00%
Unicasa RemesasM/N 7,00% 24 TRE + 7,00%
M/E 8,00% 12 TRE + 8,00%
III.2
Cré
dito
Hip
otec
ario
de
Vivi
enda
de
Inte
rés
Soci
al
Destino Valor del inmueble Tasa
Compra, construcción, refacción,ampliación o anticrético de Casa
IgualoMenora:UFV255.000 5,50%
De:UFV255.001 A:UFV380.000 6,00%
De:UFV380.001 A:UFV400.000 6,50%
De:UFV400.001 A:UFV460.000 6,50%
Compra de terreno para construcción IgualoMenora:UFV255.000 5,50%
Compra,refaccióno anticrético de Departamento
Igual o Menor A:UFV255.000 5,50%
De:UFV255.001 A:UFV380.000 6,00%
De:UFV380.001 A UFV 400.000 6,50%
IV. C
RED
ITO
S D
E C
ON
SUM
O
Producto MonedaTasa Fija Tasa Variable (Resto del Plazo)
% Periodo (meses) Base + Spread
CréditodeVehículoNuevosM/N 8,00% 12 TRE + 8,00%
M/E 9,00% 12 TRE + 9,00%
CréditodeVehículoUsadosM/N 9,00% 12 TRE + 9,00%
M/E 10,00% 12 TRE + 10,00%
UniCréditoM/N 17,00% 12 TRE + 15,00%
M/E 18,00% 12 TRE + 15,00%
UniCréditoTurismoInterno M/N 18,00% 18 N/A
Créditos a Funcionario Público M/N 18%(TASAFIJA)
TarjetadeCréditoFuncionarioPublico M/N 18%(TASAFIJA)
TarjetasdeCréditoPlatinum M/E 20%(TASAFIJA)
TarjetasdeCréditoComunes(visaInternacionalyOro) M/N 19.00%fijaprimeraño,23%fijaapartirdelsegundoaño
TarjetasdeCréditoCorporativas M/N 19.00%fijaprimeraño,23%fijaapartirdelsegundoaño
TarjetasdeCréditoUnisueldo M/N 18%(TASAFIJA)
TarjetadeCréditoFuncionarioBUSA M/N 18%(TASAFIJA)
V. S
OB
REG
IRO
S
Producto Moneda Tasa
SobreGirosEventuales M/N 28%
M/E 25%
Sobre Giros Contratados M/N 26%
M/E 16%
Unimaster Contratado M/E 22%
VI.
CR
EDIT
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OTO
RG
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BA
JO
FID
EIC
OM
ISO
S D
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DM
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CIO
N D
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A
Fideicomiso Moneda Tasa
CréditoSectorialSésamo-Frejol MN 6,00%
ApoyoCrediticioaPequeñasUnidadesdeComercioyservicios-PAPPUCS MN 10,00%
Poblamiento y Repoblamiento Ganadero -FIPOREGA MN 6,00%
FinanciamientoaExportadoresyaProveedoresdeBienesalEstado-FEPROBE MN 6,00%
Fideicomiso AEVIVIENDA MN 3,00%
FideicomisoPoblamientoyRepoblamientodelSectorBovino(FIPOREBO) MN 4,50%
FideicomisodeCréditosparaBeneficiadoresdeCastaña(FIBECA) MN 4,50%
CréditoSectorialQuinuaOrgánica-Microempresa MN GarantíadiferenteaHipotecaria11,50%
GarantíaHipotecariadeBienesInmuebles10,00%
CréditoSectorialQuinuaOrgánica-PequeñaEmpresa MN 7,00%
CréditoSectorialQuinuaOrgánica-MedianayGranEmpresa MN 6,00%
Lastasasdeinterésactivasvigentesal31dediciembrede2017,son:
SECTOR Tamaño de la Unidad Productiva Destino del Crédito Moneda
Tasa Fija Tasa Variable (Resto del Plazo)
% Periodo (meses) Base + Spread
I. SE
CTO
R
PRO
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RIS
MO
Grande 6%
Mediana 6%
Pequeña 7%
Micro 11,50%
II. S
ECTO
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DU
CTI
VO
Grande
Capital de Operaciones
M/N 8,00% N/A
M/E 9,00% N/A
CapitaldeInversiónM/N 8,00% 12 TRE + 9,00%
M/E 9,00% 12 TRE + 10,00%
Mediana
Capital de Operaciones
M/N 8,00% N/A
M/E 9,00% N/A
CapitaldeInversiónM/N 8,00% 12 TRE + 9,00%
M/E 9,00% 12 TRE + 10,00%
Pequeña
Capital de Operaciones
M/N 10,00% N/A
M/E 11,00% N/A
CapitaldeInversiónM/N 10,00% 12 TRE + 11,00%
M/E 11,00% 12 TRE + 12,00%
II.1
Mic
rocr
édito
No
Prod
uctiv
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en
M.N
. y M
.E.
ProductoHasta $us.2,000 Hasta Bs.14,000
T A S A F I J A
Hasta$us.2,000Hasta Bs.14,000
Hasta$us.4,000Hasta Bs.28,000
Hasta$us.10,000Hasta Bs.68,600
Hasta$us.15,000Hasta Bs.105,000
Hasta$us.20,000Hasta Bs.140,000
Destino del Crédito Garantías
Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta
36 meses 60 meses
36 meses
60 meses
36 meses
96 meses
36 meses
96 meses
36 meses
96 meses
Capital de Operación
OtrasGarantías 22,00% 21,00% 20,00% 19,00% 18,00%
2 Garantes Personales 22,00% 21,00% 20,00% 19,00% 18,00%
SujetasaRegistrooDPFAJENO 18,00% 18,00% 16,00% 16,00% 14,00%
DPF BUSA 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50%
Capital de Inversión
OtrasGarantías 22,00% 22,00% 21,00% 21,00% 20,00% 20,00% 19,00% 19,00% 18,00% 18,00%
2 Garantes Personales 22,00% 22,00% 21,00% 21,00% 20,00% 20,00% 19,00% 19,00% 18,00% 18,00%
SujetasaRegistrooDPFAJENO 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% 16,00% 16,00% 16,00% 16,00% 14,00% 14,00%
DPF BUSA 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50%
Producto Garantías
Hasta 48 meses
Hasta 120 meses
Microcrédito deVivienda
OtrasGarantías 18,00%
Gar. Personales y Custodia 16,00%
HipotecadeViviendaoDPFAJENO 12,00% 12,00%
Sujet.Reg.(VehículoyPrendaria) 14,00% 14,00%
DPF BUSA (*) 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50%
II.2
Mic
rocr
édito
No
Prod
uctiv
o M
yPE
en M
.N. y
M.E
.
ProductoT A S A F I J A TASA VARIABLE
$us.20,001a$us.40,000Bs.140,001áBs.280,000
$us.40,001a$us.200,000Bs.280,001áBs.1,400,000
Destino del Crédito Garantías Hasta
36 mesesHasta
96 mesesHasta
36 mesesHasta
96 mesesHasta
120 meses
Capital de Operación
SujetasaRegistrooDPFAJENO 12,00% 11,50%
DPF BUSA (*) 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50%
Capital de Inversión
SujetasaRegistrooDPFAJENO 12,50% 12,50% 12,00% 12,00% 12,00%
DPF BUSA (*) 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50%
Producto CréditosParalelos$us.20,000oBs.140,000
Destino del Crédito Garantías
Hasta Hasta Hasta
36 meses 96 meses 120 meses
Capital de Operación
OtrasGarantías 12,00%
Gar. Personal o Custodia 12,00%
HipotecadeViviendaoDPFAjeno 12,00%
SujetasaRegistro(vehículoyPrendaria) 12,00%
DPF BUSA (*) 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50%
Capital de Inversión
OtrasGarantías 12,50% 12,50%
Gar. Personal o Custodia 12,50% 12,50%
HipotecadeViviendaoDPFAjeno 12,50% 12,50%
SujetasaRegistro(vehículoyPrendaria) 12,50% 12,50%
DPF BUSA (*) 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50%
SECTORTamaño de la Unidad
ProductivaProducto Moneda
Tasa Fija Tasa Variable (Resto del Plazo)
% Periodo (meses) Base + Spread
III. C
RED
ITO
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IPO
TEC
AR
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A
III.1
Cré
dito
Hip
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deVivienda
UnicasaViviendaM/N 7,00% 24 TRE + 7,00%
M/E 8,00% 12 TRE + 8,00%
UnicasaTerrenoM/N 7,00% 24 TRE + 7,00%
M/E 8,00% 12 TRE + 8,00%
Unicasa RemesasM/N 7,00% 24 TRE + 7,00%
M/E 8,00% 12 TRE + 8,00%
III.2CréditoHipotecariodeViviendade
Inte
rés
Soc
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M/N
)
Destino Valor del inmueble Tasa
Compra, construcción, refacción,ampliacióno anticrético de casa
IgualoMenora:UFV255.000 5,50%
De:UFV255.001 A:UFV380.000 6,00%
De:UFV380.001 A:UFV400.000 6,50%
De:UFV400.001 A:UFV460.000 6,50%
Compra de terreno para construcción IgualoMenora:UFV255.000 5,50%
Compra,refaccióno anticrético de departamento
Igual o Menor A:UFV255.000 5,50%
De:UFV255.001 A:UFV380.000 6,00%
De:UFV380.001 A UFV 400.000 6,50%
IV. C
RED
ITO
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E C
ON
SUM
O
Producto MonedaTasa Fija Tasa Variable (Resto del Plazo)
% Periodo (meses) Base + Spread
CréditodeVehículoNuevosM/N 8,00% 12 TRE + 8,00%
M/E 9,00% 12 TRE + 9,00%
CréditodeVehículoUsadosM/N 9,00% 12 TRE + 9,00%
M/E 10,00% 12 TRE + 10,00%
UnicreditoM/N 17,00% 12 TRE + 15,00%
M/E 18,00% 12 TRE + 15,00%
UniCréditoTurismoInterno M/N 18,00% 18 N/A
Créditos a Funcionario Público M/N 18%(TASAFIJA)
TarjetadeCréditoFuncionarioPublico M/N 18%(TASAFIJA)
TarjetasdeCréditoPlatinum M/E 20%(TASAFIJA)
TarjetasdeCréditoComunes(visaInternacionalyOro) M/N 19.00%fijaprimeraño,23%fijaapartirdelsegundoaño
TarjetasdeCréditoCorporativas M/N 19.00%fijaprimeraño,23%fijaapartirdelsegundoaño
TarjetasdeCréditoUnisueldo M/N 18%(TASAFIJA)
TarjetadeCréditoFuncionarioBUSA M/N 18%(TASAFIJA)
V. S
OB
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IRO
S
Producto Moneda Tasa
SobreGirosEventuales M/N 28%
M/E 25%
Sobre Giros Contratados M/N 26%
M/E 16%
Unimaster Contratado M/E 22%
VI.
CR
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OS
OTO
RG
AD
OS
BA
JO
FID
EIC
OM
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S D
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INIS
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CIO
N D
E C
AR
TER
A
Fideicomiso Moneda Tasa
CréditoSectorialSésamo-Frejol MN 6,00%
ApoyoCrediticioaPequeñasUnidadesdeComercioyservicios-PAPPUCS MN 10,00%
Poblamiento y Repoblamiento Ganadero -FIPOREGA MN 6,00%
FinanciamientoaExportadoresyaProveedoresdeBienesalEstado-FEPROBE MN 6,00%
Fideicomiso AEVIVIENDA MN 3,00%
FideicomisoPoblamientoyRepoblamientodelSectorBovino(FIPOREBO) MN 4,50%
FideicomisodeCréditosparaBeneficiadoresdeCastaña(FIBECA) MN 4,50%
CréditoSectorialQuinuaOrgánica-Microempresa MN GarantíadiferenteaHipotecaria11,50%
GarantíaHipotecariadeBienesInmuebles10,00%
CréditoSectorialQuinuaOrgánica-PequeñaEmpresa MN 7,00%
CréditoSectorialQuinuaOrgánica-MedianayGranEmpresa MN 6,00%
Lastasasdeinteréspasivasvigentesal31dediciembrede2018,son:
Producto Plazo (días) Tasa Estratificación
<= 70,000 > 70,000
I. C
UEN
TAS
CO
RR
IEN
TES Unimaster N/A 0,05%a.a. N/A
Unicuenta ME N/A 0,05%a.a. N/A
Unicuenta MN N/A 0,05%a.a. N/A
Producto Plazo (días) TasaEstratificación
<= 70,000 > 70,000
II. C
AJA
DE
AH
OR
RO a) P
ER
SO
NA
S
NAT
URALE
S
CajadeAhorroFuncionarioPublico N/A 2,00%a.a 0,15%a.a.
CajadeAhorroMN(PersonaNatural) N/A 2,00%a.a 0,15%a.a.
CajaAhorroUNIPLUSMN(2) N/A 2,00%a.a 0.20%a.a.
CajadeAhorroUNFAMILIARMN N/A 2,00%a.a 0,15%a.a.
CajadeAhorroParaMiFuturoMN N/A 2,00%a.a 0,15%a.a.
b). P
ER
SO
NA
S
JUR
IDIC
AS
CajadeAhorroMN N/A 0,02%a.a. N/A
CajadeAhorroME N/A 0,01%a.a. N/A
CajadeAhorroUNIPLUSME N/A 0,75%a.a. N/A
CajadeAhorroNiñoEstudioME N/A 1,00%a.a. N/A
BANCO UNIÓN S.A. 16PÁGINA
III.P
LAZO
FIJO(Tasa%AnualaVencimiento)
DP
F E
N M
ON
ED
A N
AC
ION
AL
a.CuandolasumadelmontoDepósitoaPlazoFijoaconstituirmáslasumadelosmontosdelosDepósitosaPlazoFijoqueelClienteposeaenelBancoseamenor o igual a Bs. 70.000.-
30 0,18%
N/A
60 0,4%
90 1,2%
180 1,5%
360 2,99%
720 4%
1080 4,06%
Mayor a 1080 4,1%
b.CuandolasumadelmontoDepósitoaPlazoFijoaconstituirmáslasumadelosmontosdelosDepósitosaPlazoFijoqueelClienteposeaenelBancomayora Bs. 70.000.-
30 0,05%
60 0,1%
90 0,2%
180 0,3%
360 0,60%
720 1,10%
1080 1,25%
Mayor a 1080 1,25%
DPFENMONEDAEXTRANJERA
30 0,01%
60 0,01%
90 0,04%
180 0,08%
360 0,12%
361 0,14%
721 0,18%
1100 0,18%
Lastasasdeinteréspasivasvigentesal31dediciembrede2017,son:
Producto Plazo(días) TasaEstratificación
<= 70,000 > 70,000
I.CUENTA
S
CORRIENTE
S Unimaster N/A 0,05%a.a. N/A
Unicuenta ME N/A 0,05%a.a. N/A
Unicuenta MN N/A 0,05%a.a. N/A
Producto Plazo(días) TasaEstratificación
<= 70,000 > 70,000
II. C
AJA
DE
AH
OR
RO a)
PE
RS
ON
AS
NAT
URALE
S
CajadeAhorroFuncionarioPublico N/A
2,00%a.a 0,15%a.a.
CajadeAhorroMN(PersonaNatural) N/A 0,15%a.a.
CajaAhorroUNIPLUSMN(2) N/A 0.20%a.a.
CajadeAhorroUNFAMILIARMN N/A 0,15%a.a.
CajadeAhorroParaMiFuturoMN N/A 0,15%a.a.
b). P
ER
SO
NA
S
JUR
IDIC
AS
CajadeAhorroMN N/A 0,02%a.a. N/A
CajadeAhorroME N/A 0,01%a.a. N/A
CajadeAhorroUNIPLUSME N/A 0,75%a.a. N/A
CajadeAhorroNiñoEstudioME N/A 1,00%a.a. N/A
III.P
LAZO
FIJO(Tasa%AnualaVencimiento)
DP
F E
N M
ON
ED
A N
AC
ION
AL
a. Cuando la suma del monto Depósito a PlazoFijoaconstituirmáslasumadelosmontosdelosDepósitosaPlazoFijoqueelCliente posea en el Banco sea menor o igual a Bs. 70.000.-
30 0,18%
N/A
60 0,4%
90 1,2%
180 1,5%
360 2,99%
720 4%
1080 4,06%
Mayor a 1080 4,1%
b. Cuando la suma del monto Depósito a PlazoFijoaconstituirmáslasumadelosmontosdelosDepósitosaPlazoFijoqueel Cliente posea en el Banco mayor a Bs. 70.000.-
30 0,05%
60 0,1%
90 0,2%
180 0,3%
360 0,60%
720 1,10%
1080 1,25%
Mayor a 1080 1,25%
DPFENMONEDAEXTRANJERA
30 0,01%
60 0,01%
90 0,04%
180 0,08%
360 0,12%
361 0,14%
721 0,18%
1100 0,18%
8.r. Recuperaciones de activos financieros
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Recuperaciones de activos financieros castigados 7.843.916 8.554.564
Recuperaciones de capital 7.171.044 7.259.240
Recuperaciones de intereses 513.414 977.493
Recuperaciones de otros conceptos 159.458 317.831
Disminuc. de prev. incobr. de cartera y otras ctas. p/cobrar 253.511.992 239.672.568
Disminuc.deprev.espec.p/incobr.decartera 154.286.610 142.037.541
Disminucióndeprevisióngenéricap/incobr.decarteraporotrosriesgos 6.930.338 11.756.698
Disminucióndeprevisiónparaotrascuentasporcobrar 3.828.613 27.031
Disminucióndeprevisiónparaactivoscontingentes 4.917.879 4.505.249
Disminucióndeprevisióngenéricavoluntariaparapérdidasfuturasaúnnoidentificadas - -
Disminucióndeprevisióngenéricacíclica 83.548.552 81.346.049
Disminución de previsión para inversiones temporarias - -
Disminución de previsión para disponibilidades - 73.524
Disminución de previsión para part. pend. de imputación 45.432.672 388.571
306.788.580 248.689.227
8.s. Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Pérdidas por incobr. de créditos y otras cuentas por cobrar 411.139.899 361.106.446
Cargosporprevisiónespecíficap/incobrdecartera 231.608.334 214.146.911
Cargosporprevisióngenéricaparaincobrabilidaddecarteraporfactoresderiesgoadicional 33.685.761 -
Cargosporprev.genérica.p/incobr.decarteraporotrosriesgos 6.875.015 6.922.694
Cargosporprevisiónparaotrascuentasporcobrar 8.210.471 5.670.027
Cargosporprevisiónparaactivoscontingentes 5.703.022 3.970.808
Cargosporprevisionesgenéricasvoluntariasparapérdidasfuturasaúnnoidentificadas 14.291.541 34.300.000
Cargosporprevisióngenéricacíclica 110.765.755 96.096.006
Pérdidas inversiones temporarias 3.889.610 5.132.965
Pérdidas por inversiones permanentes financieras 21.555.606 335.291
Castigo de productos financieros 2.378.441 3.564.100
Pérdidas por disponibilidades - -
Pérdidas por partidas pendientes de imputación 10.363.764 44.815.893
449.327.320 414.954.695
8.t. Otros ingresos y gastos operativos
Lacomposicióndeotrosingresosygastosoperativosal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Otros ingresos operativos 534.565.642 567.498.594
Comisionesporservicios(t1) 356.442.370 364.716.889
Gananciaporoperacionesdecambioyarbitraje(t2) 110.804.749 129.951.980
Ingresos por bienes realizables (t3) 323.405 3.791.966
Ingresosporinversionespermanentesnofinancieras 47.490.627 37.161.170
Ingresosoperativosdiversos 19.504.491 31.876.589
Otros gastos operativos -200.672.621 -211.993.140
Comisionesporservicios(t4) -101.663.052 -99.640.063
Costo de bienes realizables (t5) -6.136.577 -13.049.037
Pérdidasporinversionespermanentesnofinancieras -17.624.827 -12.620.239
Gastosoperativosdiversos(t2) -75.248.165 -86.683.801
333.893.021 355.505.454
(t1) Al31dediciembrede2018y2017,lossaldoscorrespondenaComisionesgiros,transferenciasyórdenesdepagoBs82.885.576yBs102.250.012,Comisionesrecau-dacionestributariasBs80.656.641yBs73.219.426,ComisionessegurosBs35.706.217yBs39.810.568,ComisionestarjetasdedébitoBs20.438.042yBs17.007.631,Comisiones tarjetas de crédito Bs4.831.864 y Bs5.449.827, Comisiones varias Bs40.569.870 y Bs35.431.716, Comisión administración de cartera Bs8.110.813 yBs8.599.610,ComisionesadministracióndefideicomisosBs23.379.266yBs25.768.967,ComisioneschequesfuncionariopúblicoBs52.756.102yBs50.258.869,Co-misionesadministracióndecuentasfiscalesBs4.883.602yBs4.838.210,ComisionescajerosautomáticosBs1.162.949yBs1.344.893,yOtrasComisiones(comisiónimportaciones,exportación,comisiónadministracióndecuentascorrientes,comisiónchequescertificados,comisiónadministracióndevaloresybienes)Bs1.061.428yBs737.160,respectivamente.
(t2) Al31dediciembrede2018y2017,lossaldoscorrespondenaingresosygastosporcomprayventademonedaextranjera.
(t3) Al31dediciembrede2018y2017, lossaldoscorrespondenprincipalmentealosingresosporventadebienesrecibidosenrecuperacióndecréditosBs284.124yBs1.780.219,disminucióndeprevisiónpordesvalorizaciónporBs39.281yBs2.011.747,respectivamente.
(t4) Al31dediciembrede2018y2017,lossaldoscorrespondenprincipalmentealpagoporcomisionesporcorresponsalíadelexteriorBs3.494.726yBs3.139.426,comisio-nesporgiros,transferenciasyórdenesdepagoBs43.107.221yBs48.180.556,comisionescámaradecompensaciónporBs944.693yBs948.385ycomisionesdiversasporBs54.116.412yBs47.371.696,respectivamente.
(t5) Al31dediciembrede2018y2017,lossaldoscorrespondenalcostodeventadebienesrecibidosenrecuperacióndecréditosBs39.284yBs2.011.750,costodeman-tenimientodebienesrealizablesBs4.688.210yBs5.672.971,constitucióndeprevisiónpordesvalorizaciónBs0yBs3.027.240,constitucióndeprevisiónportenenciaBs1.409.083yBs2.337.075,yCostodeventabienesfueradeusoBs0yBs1,respectivamente.
8.u. Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, no se tienen saldos registrados por ingresos y gastos extraordinarios.
Lacomposicióndelosingresosygastosdegestionesanterioresal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Ingresos de gestiones anteriores (u1) 9.295.643 10.989.709
Gastos de gestiones anteriores (u2) (30.333) (162.623)
(u1) Al31dediciembrede2018,elsaldoestácompuestoprincipalmentedeajustedepagodeprimasgestión2018Bs67.456, reversióndeprovisiónpara impuestosinmueblesBs33.972,reversióndeprovisiónadquisicióndesouvenirsMKTBs327.440,reversióndeprovisióncomisionesSíntesisBs2.436.194,reversióndeprovisióndotacióndeproductoslácteosBs27.562,reversióndeprovisiónpagoenlacededatosBs4.777.118yreversióndeotrasprovisionesyotrosconceptosporBs1.625.901.Al31dediciembrede2017,elsaldoestácompuestoprincipalmenteporrestitucióndegastosjudicialesyhonorariosprofesionalesDr.AlvaroSalinasporBs8.296,reversióndecontingenciasimpositivasBs4.121.413,reversióndeprovisiónadicionalprensaypropagandaBs2.058.000,reversiónadicionalotrosservicioscontratadosBs2.058.000yreversiónprovisionaladicionalmantenimientoyreparacióndeinmueblesBs2.744.000.
(u2) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondeprincipalmenteaajustedeprimasgestión2017Bs9.634,aplicacióndegarantíadealquilerexagenciaCobijaBs4.116ydevolucióndecomisionesporadministracióndevaloresFOGAVISPBs16.583.Al31dediciembrede2017,elsaldocorrespondeprincipalmentealpagodeCámarasyACHdegestionespasadasBs67.847yajustepordoblefacturaciónbonoPARDEABs94.776.
17PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
8.v. Gastos de administración
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Gastosdepersonal(v1) 634.433.711 575.496.729
Servicioscontratados(v2) 130.644.613 134.559.918
Seguros 13.884.786 10.415.356
Comunicacionesytraslados(v3) 25.192.370 24.921.967
Impuestos(v4) 12.895.742 2.879.843
Mantenimiento y reparaciones 28.366.803 32.907.357
Depreciaciónydesvalorizacióndebienesdeuso(v5) 56.657.827 61.300.254
Amortizacióncargosdiferidos 2.245.541 2.645.769
Otrosgastosdeadministración(v6) 219.290.895 205.569.797
1.123.612.288 1.050.696.990
LosgastosdeadministraciónpresentanunincrementodeBs72.915.298,debidoprincipalmentealassiguientesvariaciones:
(v1) ElincrementodeBs58.936.982,correspondeprincipalmentealincrementosalarialdelagestión2018yelpagodelAguinaldoEsfuerzoporBoliviayaincorporacionesdepersonalparatodasnuestrassucursalesporlaatencióndenuevosserviciosfinancierosqueseprestanalaAdministraciónPúblicaensusdiferentesnivelesdelGobierno y otros.
(v2) La disminución de Bs3.915.305, corresponde amayores gastos enAuditoria Externa Bs1.268.678, Servicios de Limpieza Bs705.853, Servicios de ComputaciónBs2.167.461,AsesoríaLegalExternaBs631.573ydisminuciónenServiciosdeSeguridadBs807.371,ConsultoríasContratadasBs1.009.662yOtrosServiciosContra-tados Bs6.871.837.
(v3) ElincrementodeBs270.403correspondeamayoresgastosenCorreosBs451.464,FletesyalmacenamientoBs630.736CombustiblesylubricantesBs94.926,PasajesBs98.720,OtrosBs3.576ydisminuciónenTeléfonosBs1.009.019.
(v4) ElincrementodeBs10.015.899correspondeamayoresimpuestosenPropiedaddeBienesInmueblesyVehículosAutomotoresporBs24.298,ImpuestoalasTransac-ciones Bs9.892.034 y otros impuestos Bs99.567.
(v5) LadisminucióndeBs4.642.427,correspondeamayoresgastosenDepreciaciónEdificiosBs404.472,DepreciaciónMobiliarioyEnseresBs706.575,EquiposeIns-talacionesBs666.695porlaadquisicióndeactivosfijosparalaatenciónennuevasagenciasydisminuciónenDepreciaciónEquiposdeComputaciónBs4.496.851yDepreciaciónvehículosBs1.923.318.
(v6) El incrementodeBs13.721.098correspondeamayoresGastosnotarialesy judicialesBs1.407.105Energíaeléctrica,aguaycalefacciónBs456.894,SuscripcionesyafiliacionesBs7.018,GastosderepresentaciónBs2.801,Aportesa laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)Bs4.607.364,AportesalFondodeReestructuraciónFinancieraBs8.998.113,GastosencomunicacionesypublicacionesenprensaBs73.404,GastosdiversosBs3.823.139ydisminuciónenAlquileresBs1.020.574,Papelería,útilesymaterialesdeservicioBs1.012.891,PropagandaypublicidadBs3.467.022,aportesotrasentidadesBs153.953ymultasBs300.
8.w. Cuentas contingentes
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Cartasdecréditoemitidasalavista 1.145.021 907.232
Cartasdecréditoemitidasdiferidas 329.280 2.817.677
Cartasdecréditoconfirmadas - 2.058.010
Cartas de crédito con prepagos 8.150.366 6.069.894
Cartas de crédito stand by 25.828.449 70.768.446
Avales 480.200 -
Boletasdegarantíacontragarantizadas(w1) 338.524.302 619.186.249
Boletasdegarantíanocontragarantizadas(w2) 325.284.834 451.587.722
Garantíasaprimerrequerimiento(w3) 422.323.833 250.040.983
Créditos acordados en cuenta corriente 2.779.910 2.776.559
Créditosacordadosparatarjetasdecrédito(w4) 52.653.416 50.277.118
1.177.499.611 1.456.489.890
(w1) Al31dediciembrede2018,elsaldodelacuentacontablecorrespondeprincipalmenteaBoletasdeGarantíacontragarantizadasdeCumplimientodeContratopor
Bs176.248.390,deCorrectaInversióndeAnticipoporBs161.061.692ydeSeriedaddePropuestaporBs1.214.220.
Al31dediciembrede2017,elsaldodelacuentacontablecorrespondeprincipalmenteaBoletasdeGarantíacontragarantizadasdeCumplimientodeContratoporBs185.146.165,deCorrectaInversióndeAnticipoporBs424.546.287ydeSeriedaddePropuestaporBs9.493.797.
(w2) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondeprincipalmenteaBoletasdeGarantíanoContragarantizadasdeCumplimientodeContratoporBs243.246.572,deCorrectaInversióndeAnticipoporBs71.637.710,deConsecuenciasJudicialesoAdministrativasporBs1.086.898,depagodeDerechosArancelariosoImpositivosporBs1.261.211,deSeriedaddePropuestaporBs6.060.684,deEjecucióndeObraporBs1.756.999ydeCaucióndeCargosporBs234.760.
Al31dediciembrede2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteaBoletasdeGarantíanocontragarantizadasdeCumplimientodeContratoporBs268.131.089,deCorrectaInversióndeAnticipoporBs102.570.482,deConsecuenciasJudicialesoAdministrativasporBs36.925.974,depagodeDerechosArancelariosoImpositivosporBs30.784.515,deSeriedaddePropuestaporBs12.883.056,deEjecucióndeObraporBs145.392ydeCaucióndeCargosporBs147.214.
(w3) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondeaBoletasdeGarantíaa1errequerimientoconamortizaciónúnica.
(w4) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondeacréditosotorgadosparatarjetasdecréditoVisayPlatinum.
8.x. Cuentas de orden
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Valores y bienes recibidos en custodia 553.974.738 867.310.009
Valores y bienes recibidos en administración (x1) 20.716.450.098 19.327.392.864
Valores en cobranza 5.520.900 2.305.180
Garantíasrecibidas(x2) 29.405.708.513 26.700.377.522
Cuentas de registro (x3) 4.534.410.517 4.732.428.479
Cuentasdeudorasdelospatrimoniosautonomosconstituidosconrecursosprivados 290.767.377 310.347.428
Cuentas deudoras de los patrimonios autonomos constituidos con recursos del Estado 5.037.481.118 5.108.782.234
60.544.313.261 57.048.943.716
(x1) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los saldos corresponden principalmente a Administración de Cartera Bs576.053.368 y Bs661.385.330, Administración de cuentas FiscalesporBs20.140.383.017yBs18.665.993.821,respectivamenteyOtrosvaloresybienesrecibidosenadministraciónBs13.713enambasgestiones.
(x2) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteaGarantíashipotecariasBs15.610.308.044yBs14.249.432.762,GarantíasentítulosvaloresBs9.497.560yBs13.716.327,OtrasgarantíasprendariasBs8.212.676.685yBs7.297.766.880,BonosdeprendaBs85.697.541yBs112.773.518,Depósitosenlaenti-dadfinancieraBs792.594.058yBs500.789.634,GarantíasdeotrasEntidadesBs430.856.562yBs731.486.762,OtrasgarantíasBs4.264.078.063yBs3.623.820.295respectivamente.
(x3) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteaLíneasdecréditootorgadasynoutilizadasBs1.155.543.769yBs1.423.258.317,LíneasdecréditoobtenidasynoutilizadasBs379.679.185yBs430.235.918,Documentosyvaloresde laentidadBs258.389.109y Bs258.416.805,Cuentas incobrablescastigadasycondonadasporBs610.893.406yBs588.362.454,ProductosensuspensoBs60.546.509yBs47.605.730yCartasdecréditonotificadasBs10.193.576yBs4.705.242,OtrascuentasderegistroBs2.059.164.915yBs1.979.843.963respectivamente.
(x4) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los saldos de los Patrimonios Autónomos constituidos con recursos del Estado se detallan en la Nota 8.y.
8.y. Patrimonios Autónomos
Al31dediciembrede2018,elbalancegeneraldelospatrimoniosautónomosadministradoseselsiguiente:
Patrimonios Autónomos con Recursos Privados
(Expresado en Bolivianos)
BDP-Cañero BDP-Quinua
Organica Fogavisp Fogacp Entel ESPM TOTAL
CUENTAS DEUDORAS
Disponibilidades 332.755 3.389.620 2.280.867 1.215.618 159.309 7.378.169
Inversionestemporarias - - 12.555.471 7.549.146 7.932.151 28.036.768
Cartera 51.869.530 47.249.076 - - - 99.118.606
Otras cuentas por cobrar - - - - - -
Bienes realizables - - - - - -
Inversionespermanentes - - - - - -
Bienes de uso - - - - - -
Otrosactivos - - - - - -
Cuentas de orden deudoras 32.192 1.743.986 134.530.851 7.714.929 - 144.021.958
Gastos 1.682.103 10.373.141 84.899 46.228 25.505 12.211.876
Totalcuentasdeudoras 53.916.580 62.755.823 149.452.088 16.525.921 8.116.965 290.767.377
CUENTAS ACREEDORAS
Obligacionesfinancieras - - - - - -
Otras cuentas por pagar 23.000 40.000 61.774 36.504 - 161.278
Patrimonio neto 49.251.993 52.168.061 14.507.681 8.558.379 8.000.000 132.486.114
Cuentas de orden acreedoras 32.192 1.743.986 134.530.851 7.714.929 - 144.021.958
Ingresos 4.609.395 8.803.776 351.782 216.109 116.965 14.098.027
Totalcuentasacreedoras 53.916.580 62.755.823 149.452.088 16.525.921 8.116.965 290.767.377
8.y. Patrimonios Autónomos
Patrimonios Autónomos con Recursos del Estado
(expresado en bolivianos)
El Palmar
FONVISMutual
FronteraMutual del
Pueblo Manutata Trapetrol Portland Dotacion Solu.
Habitacional Aevivienda Exportacion de
alimentos F.R.F.P.R. Gran
Chaco Senatex FOPEDT Gestora TOTAL
CUENTAS DEUDORAS
Disponibilidades - - - - - - - 1.176.290.875 - 28.010.134 - 5.816.333 - 1.210.117.342
Inversiones temporarias - - - - - - - - - - - - -
Cartera - - - - - - - 133.374 - 160.118.357 - 2.145.163 - 162.396.894
Otras cuentas por cobrar - - - - - 21.210.000 - 5.167.295.357 350.000.000 8.158 154.400.000 50.987.937 5.743.901.452
(Previsión para otras cuentas p/cobrar) - - - - - - - (4.160.820.817) (350.000.000) (1.592) - (39.187.937) (4.550.010.346)
Bienes realizables 51.263.237 11 1 2 340 - 119.587.996 400.816.578 - - - - 571.668.165
Inversiones permanentes - 28.387 - - - - - - - - - - 28.387
Bienes de uso - - - - 162.904 - - - - - - - 162.904
Otros activos - - - - - - 45.473 - - - - 45.473
Cuentas de orden deudoras - - - - - - - 357.340 - 225.124.597 - - 225.481.937
Gastos - - - - - - - 1.276.514.006 350.000.000 7.920.667 - 66.299 39.187.937 1.673.688.909
Total cuentas deudoras 51.263.237 28.398 1 2 163.244 21.210.000 119.587.996 3.860.632.186 350.000.000 421.180.321 154.400.000 8.027.795 50.987.937 5.037.481.117
CUENTAS ACREEDORAS
Obligaciones financieras - 4.217.109 - - - - - - - - - - 4.217.109
Otras cuentas por pagar - 87.930 5.194 - 3.604.795 - 2.533.329 61.105.246 - 54.932 - 25.000 - 67.416.426
Patrimonio neto 51.263.237 (4.276.641) (5.193) 2 (3.441.551) 21.210.000 117.054.667 3.512.119.349 350.000.000 187.080.306 154.400.000 8.000.000 50.987.937 4.444.392.113
Cuentas de orden acreedoras - - - - - - - 357.340 - 225.124.597 - - 225.481.937
Ingresos - - - - - - - 287.050.251 - 8.920.486 - 2.795 - 295.973.532
Total cuentas acreedoras 51.263.237 28.398 1 2 163.244 21.210.000 119.587.996 3.860.632.186 350.000.000 421.180.321 154.400.000 8.027.795 50.987.937 5.037.481.117
Al31dediciembrede2017,elbalancegeneraldelospatrimoniosautónomosadministradoseselsiguiente:
Patrimonios Autónomos con Recursos Privados
(Expresado en Bolivianos)
BDP-Cañero BDP-Quinua Orgánica Fogavisp Fogacp TOTAL
CUENTASDEUDORAS
Disponibilidades 779.876 6.938.909 563.847 53.720 8.336.352
Inversionestemporarias - - 14.009.072 8.539.715 22.548.787
Cartera 64.092.618 82.466.912 - - 146.559.530
Otras cuentas por cobrar - - - - -
Bienes realizables - - - - -
Inversionespermanentes - - - - -
Bienes de uso - - - - -
Otrosactivos - - - - -
Cuentas de orden deudoras 43.963 651.460 115.675.597 4.296.383 120.667.403
Gastos 2.395.754 9.652.589 134.363 52.650 12.235.356
Totalcuentasdeudoras 67.312.211 99.709.870 130.382.879 12.942.468 310.347.428
CUENTAS ACREEDORAS
Obligacionesfinancieras - - - - -
Otras cuentas por pagar 20.500 37.760 65.238 35.056 158.554
Patrimonio neto 60.781.880 87.054.147 14.415.086 8.413.407 170.664.520
Cuentas de orden acreedoras 43.963 651.460 115.675.597 4.296.383 120.667.403
Ingresos 6.465.868 11.966.503 226.958 197.622 18.856.951
Totalcuentasacreedoras 67.312.211 99.709.870 130.382.879 12.942.468 310.347.428
BANCO UNIÓN S.A. 18PÁGINA
Patrimonios Autónomos con Recursos del Estado
(Expresado en Bolivianos)
El Palmar
FONVISMutual
Frontera
Mutual del
Pueblo Manutata Trapetrol
Dotación Solu.
Habitacional Aevivienda Karachi-
pampa Vinto
Ausmelt III Exportación de alimentos
F.R.F.P.R. Gran Chaco Senatex Mutun Gestora TOTALPortland
CUENTAS DEUDORAS
Disponibilidades
-
-
-
-
-
-
-
1.180.704.732
176.004.700
3.223.748
-
19.260.024
-
-
-
1.379.193.204
Inversiones temporarias
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Cartera
-
-
-
-
-
-
-
139.322
-
-
-
119.828.720
-
-
-
119.968.042
Otras cuentas por cobrar
-
-
-
-
-
21.210.000
-
1.222.126.028
-
9.328.264
350.000.000
3.061
154.400.000
1.700.000
39.187.937
1.797.955.290
Bienes realizables
51.263.237
11
1
2
340
-
119.587.996
230.851.169
-
-
-
-
-
-
-
401.702.756
Inversiones permanentes
-
28.387
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
28.387
Bienes de uso
-
-
-
-
162.904
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
162.904
Otros activos
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Cuentas de orden deudoras
-
-
-
-
-
-
-
357.340
-
-
-
174.588.166
-
-
-
174.945.506
Gastos
-
-
-
-
-
-
-
1.228.072.247
-
-
-
6.753.898
-
-
-
1.234.826.145
Total cuentas deudoras
51.263.237
28.398
1
2
163.244
21.210.000
119.587.996
3.862.250.838
176.004.700
12.552.012
350.000.000
320.433.869
154.400.000
1.700.000
39.187.937
5.108.782.234
CUENTAS ACREEDORAS
Obligaciones financieras
-
4.217.109
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.217.109
Otras cuentas por pagar
-
87.930
5.194
-
3.604.795
-
2.533.329
24.088.494
-
-
-
42.819
-
-
- 30.362.561
Patrimonio neto
51.263.237
(4.276.641)
(5.193)
2
(3.441.551)
21.210.000
117.054.667
3.837.774.698
176.004.700
12.552.012
350.000.000
138.627.647
154.400.000
1.700.000
39.187.937
4.892.051.515
Cuentas de orden acreedoras
-
-
-
-
-
-
-
357.340
-
-
-
174.588.166
-
-
-
174.945.506
Ingresos
-
-
-
-
-
-
-
30.306
-
-
-
7.175.237
-
-
-
7.205.543
Total cuentas acreedoras
51.263.237
28.398
1
2
163.244
21.210.000
119.587.996
3.862.250.838
176.004.700
12.552.012
350.000.000
320.433.869
154.400.000
1.700.000
39.187.937
5.108.782.234
Al31dediciembrede2018,seconstituyólossiguientespatrimoniosautónomos: Fideicomiso FOPEDT
SegúnloestablecidoenlaLeyDepartamentalNº151,de16deseptiembrede2016,modificadaporlaLeyDepartamental276,de11deenerode2018,secreaunFondodeFideicomisoparaPromociónEconómicaDepartamentaldeTarija (FOPEDT)yseautorizaalGobiernoAutónomoDepartamentaldeTarija,encalidaddeFideicomitente,constituireinstrumentarunfideicomisoaserdenominadoFideicomisoFOPEDTparafacilitaralosactoreseconómicos,encalidaddeBeneficiario,elaccesoacréditosdefomentoysegúnDecretoDepartamentalN°018/2018,de10demayode2018,seautorizaalBancoUniónS.AensucalidaddeEntidadBancariaPublica actué como Fiduciario.
Enfecha14deseptiembrede2018,mediantetestimonioNº215/2018,seconstituyeelFideicomisoFOPEDTconlatransmisiónderecursosmonetariosdemanerairrevocableporunmontoinicialdehastaBs20.000.000(Veintemillones00/100bolivianos)comoPatrimonioAutónomo,cuyafinalidaddelosrecursosdelFideicomisoes:
FacilitarelaccesodelosactoreseconómicosacréditosdefomentoparacontribuiraldesarrolloeconómicodeTarijaentodossusámbitos.
ElpresenteFideicomisoestarávigenteporelplazodediez(10)años,computablesapartirdelaprotocolizacióndelcontratodelfideicomiso. Fideicomiso ENTEL FINANCIERA ESPM S.R.L.
EnelmarcodelodispuestoenlaLeyNº393,de21deagostode2013,encuyoartículo373disponeque“laempresadeserviciodepagomóvil,deberáconstituirunfideicomisoadministradoporunaentidaddeintermediaciónfinancieracomorespaldodeldineroelectrónicoqueestimamantenerencirculaciónporelcanaldedistribu-cióndelserviciodepagomóvil”,laEMPRESADESERVICIOSDEPAGOMÓVILENTELFINANCIERAS.R.L.enlacondicióndeFideicomitente,el19deenerode2018,suscribeuncontratodefideicomisoconelBancoUniónS.A.,encalidaddeFiduciario,paragarantizarlaefectivizacióndeldineroelectrónico.
LaconstitucióndelFideicomisoserealizómediantelatransmisiónderecursosmonetariosqueefectuólaEMPRESADESERVICIOSDEPAGOMÓVILENTELFINAN-CIERAS.R.L.porunimportedeBs8.000.000(Ochomillones00/100bolivianos)comopatrimonioautónomo.
Elmontodelosrecursosfideicomitidosdeberáserincrementadoporelfideicomitentecuandoelmismoseamenoraldineroelectrónicoencirculaciónporelcanaldedistribución.
LafinalidaddelosrecursosdelFideicomisoes:
Garantizarlaefectivizacióndeldineroelectrónicoalmacenadoenlasbilleterasmóvilesdelosclientesobeneficiariosencasoqueelfideicomitenteseencuentreimpo-sibilitado de realizarlo.
ElpresenteFideicomisoestarávigenteporelplazodecinco(5)años,computablesapartirdelafirmadelcontratodelfideicomiso.
Al31dediciembrede2017,seconstituyóelsiguientepatrimonioautónomo:
Fideicomiso “Estructuración y puesta en marcha de la Gestora Pública de la Seguridad Social a Largo Plazo”
SegúnloestablecidoporelDecretoSupremoNº3123,del29demarzode2017,queautorizaalMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicas,encondicióndeFideico-mitente, suscribir un Contrato de Fideicomiso con el Banco Unión S.A., en calidad de Fiduciario,parafinanciarlacompradebienes,gastosoperativosyadministrativose inicio de operaciones de la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, en calidad de Beneficiaria.
LaconstitucióndelFideicomisoserealizarámediantelatransmisióntemporalynodefinitivaderecursosprovenientesdelTesoroGeneraldelaNación(TGN)porunimportedehastaBs120.000.000(CientoVeinteMillones00/100Bolivianos)queefectúaelMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicasquienasuveztransmitedichosrecursosalFiduciarioparalaconstitucióndelFideicomisocomoPatrimonioAutónomoafavordelaBeneficiaria.
ElFideicomitentetransmitirálosrecursosalFideicomisoarequerimientodelFiduciarioenfunciónalasinstruccionesdedesembolsospresentadasporlaBeneficiaria.
Lafinalidaddelosrecursosdelfideicomisoes:
- Financiar la estructuración y puesta en marcha de las Gestora Pública de la Seguridad de Largo Plazo.- LaBeneficiariapodrádestinarlosrecursosobtenidosdelFideicomisoparafinanciarlacompradebienes,gastosoperativosyadministrativosparaeliniciodesus
operaciones.
ElpresenteFideicomisoestarávigenteporelplazodeonce(11)años,computablesapartirdelafirmadelcontratodelFideicomiso.
NOTA 9 - PATRIMONIO NETO
EnelEstadodeCambiosdelPatrimonioNeto,semuestralosmovimientosquetuvieronlascuentaspatrimoniales,durantelosperiodosterminadosal31dediciembrede 2018 y 2017.
9.a. Capital social Segúndeterminaciónde laJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistascelebradael19demarzode2018e informadaa laAutoridaddeSupervisióndelSistema
Financiero (ASFI), se aprueba el incremento de Capital Pagado del Banco Unión S.A. por Bs146.762.290, producto de la Capitalización de Utilidades Gestión 2017 y ReservasVoluntariasNoDistribuibles.
Bs
Capital pagado al 31 de diciembre de 2017 1.565.113.550
Reinversióndeutilidadesgestión2017 146.762.319
Reservasvoluntariasnodistribuibles (29)
1.711.875.840
Al31dediciembrede2018,elcapitalpagadoasciendeaBs1.711.875.840,divididoen171.187.584accionesnominativasyordinariasconvalornominaldiezbolivianos(Bs10)cadaunayvalorpatrimonialproporcionaldeBs11,91.
Al31dediciembrede2017,elcapitalpagadoasciendeaBs1.565.113.550,divididoen156.511.355accionesnominativasyordinariasconvalornominaldiezbolivianos(Bs10)cadaunayvalorpatrimonialproporcionaldeBs11,80.
9.b. Capital suscrito Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco Unión S.A. no tiene transacciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas.
9.c. Aportes no capitalizados
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco Unión S.A. no tiene transacciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas.
9.d. Reservas
Al31dediciembrede2018,lasreservasasciendenaBs124.997.620,compuestasde:
• ReservaLegalporunmontodeBs124.997.449.• Reservavoluntarianodistribuible,constituidaporBs171.
Al31dediciembrede2017,lasreservasasciendenaBs107.525.886,compuestasde:
• ReservaLegalporunmontodeBs107.525.744.• Reservavoluntarianodistribuible,constituidaporBs142.
9.e. Resultados acumulados
Al31dediciembrede2018,seregistróunautilidadacumuladadeBs202.566.285,lacualcorrespondealautilidaddelperíodocomprendidoentreel1deeneroy31dediciembre de 2018.
El 19 de marzo de 2018, la Junta Ordinaria deAccionistas, aprobó la disposición de los resultados acumulados al 31 de diciembre de 2017, que ascendía aBs174.717.047,deacuerdoalsiguientedetalle:
• ConstituirlaReservaLegalporunimportedeBs17.471.705,porlasutilidadesdelagestión2017.
• ConstituirelAportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosencumplimientoconloprevistoporelparágrafoIdelArtículo115delaLeydeServiciosFinancierosyporelDecretoSupremoNº3459del17deenerode2018,montoqueasciendeaBs10.483.023.
• Capitalizarelremanentedelasutilidadesacumuladas,porunmontodeBs146.762.290yelsaldoareservasvoluntariasnodistribuibles.
Al31dediciembrede2017,seregistróunautilidadacumuladadeBs174.717.047,lacualcorrespondealautilidaddelperíodocomprendidoentreel1deeneroy31dediciembre de 2017.
El 20 de febrero de 2017, la Junta Ordinaria deAccionistas, aprobó la disposición de los resultados acumulados al 31 de diciembre de 2016, que ascendía aBs190.141.648,deacuerdoalsiguientedetalle:
• ConstituirlaReservaLegalporunimportedeBs19.014.165,porlasutilidadesdelagestión2016.
• ConstituirelAportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosencumplimientoconloprevistoporelparágrafoIdelArtículo115delaLeydeServiciosFinancierosyporelDecretoSupremoN°3036del28dediciembrede2016,montoqueasciendeaBs11.408.499.
• Capitalizar el remanente de las utilidades acumuladas, por un monto de Bs159.718.984.
NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Laponderacióndeactivosanivelconsolidadoeslasiguiente:
Al31dediciembrede2018:
Código
Nombre
Activos
de riesgo
Coeficiente
de riesgo
Activo
computable
Bs Bs
CategoríaI Activosconriesgode0% 35.055.975.142 0,00 -
CategoríaII Activosconriesgode10% 8.091.460 0,10 809.146
CategoríaIII Activosconriesgode20% 3.081.092.989 0,20 616.218.598
CategoríaIV Activosconriesgode50% 3.622.523.710 0,50 1.811.261.855
CategoríaV Activosconriesgode75% 5.460.961.252 0,75 4.095.720.939
CategoríaVI Activosconriesgode100% 8.509.034.559 1,00 8.509.034.559
TOTALES 55.737.679.112 15.033.045.097
10%sobreactivocomputable 1.503.304.510
Patrimonio neto (10a) 1.761.111.462
Excedente(Deficit)Patrimonial 257.806.952
Coeficientedeadecuaciónpatrimonial 11,71%
Al31dediciembrede2017:
Código
Nombre
Activos
de riesgo
Coeficiente
de riesgo
Activo
computable
Bs Bs
CategoríaI Activosconriesgode0% 33.382.755.786 0,00 -
CategoríaII Activosconriesgode10% - 0,10 -
CategoríaIII Activosconriesgode20% 2.334.113.263 0,20 466.822.653,00
CategoríaIV Activosconriesgode50% 1.151.244.730 0,50 575.622.365
CategoríaV Activosconriesgode75% 4.499.323.795 0,75 3.374.492.846
CategoríaVI Activosconriesgode100% 9.845.688.308 1,00 9.845.688.308
TOTALES 51.213.125.882 14.262.626.172
10%sobreactivocomputable 1.426.262.617
Patrimonio neto (10a) 1.585.773.973
Excedente(Deficit)Patrimonial 159.511.356
Coeficientedeadecuaciónpatrimonial 11,12%
(10a) CorrespondealcapitalregulatorioautorizadoporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinancierovigenteal31dediciembrede2018y2017,respectivamente.
NOTA 11 - CONTINGENCIAS
- Fideicomisos
Fideicomiso El Palmar
DentrodelprocesodeconciliaciónelBancoobtuvolaaprobacióndelaPlanimetríadelaUrbanizaciónelPalmar(UV.170–171)porelGobiernoMunicipaldeSantaCruzdelaSierra–DireccióndeOrdenamientoTerritorial,habiéndoseindividualizado65manzanasquecorrespondenalaUnidadVecinalNo.170y171,conunatotalidadde1424lotes,conformeelPlanodeUbicacióndebidamenteaprobado,dandocumplimientoaloestipuladoporlasEscriturasPúblicasNº1008/95y1009/95ambasdel17denoviembrede1995,otorgadasanteelNotariodeHaciendadelDistritoJudicialdeSantaCruz,acargodelDr.FreddyCanidoJustiniano.
Asimismo,laUnidaddeTitulaciónsuscribióunaminutaAclarativaparalaSuscripcióndelaPlanimetríaAprobada,enlacualseespecificaladivisióndemanzanas(65),fraccionamientoydivisióndelotes(1424),documentoquefueraregistradoantelasoficinasdeDerechosReales,deacuerdoalodispuestoenelArt.6ParágrafoIInc.a) y la Disposición Final Primera de la Ley Nº 163 del 8 de agosto de 2011.
Deigualforma,sehanefectuadoreunionesconlaUnidaddeTitulación,lográndosedeformaparciallaconciliaciónfinanciera,enprocuradeconcluirconlaconciliacióntécnicaylegalylasuscripcióndelactadefinitivadeconciliaciónycontratodeResolucióndelFideicomiso.
Deacuerdoareuniónsostenidael30deoctubrede2012(entrepersonerosdelBancoyelex–FONVIS)ylanotaCITE:UET/MOPSV/VMVU-CGN°304/2012remitidaporlaUnidadEjecutoradeTitulación,solicitanelapoyodelBancoenlaelaboracióneincorporaciónenlaU.V.170delasMza.8,14,15,16,17,18y19alaplanimetríaaprobada,porloqueelBancoconlafinalidaddeentregarelnuevoplanoenelcualseconsiderelasmanzanasreferidas,debecontrataruntopógrafoy/oarquitectoparasuelaboraciónbajolosrequisitostécnicosdelaDireccióndeOrdenamientoTerritorialdelaAlcaldíaMunicipaldeSantaCruzdelaSierra.
LaUnidadEjecutoradeTitulación,medianteCITE:UET/MOPSV/VMVU/CGNº–098/2013,manifiestasuconformidadcon laPlanimetríaefectuada, instruyendo laimpresiónfinalyentregadeladocumentaciónrequeridaporlaDireccióndeDesarrolloTerritorialdelaAlcaldíaMunicipaldeSantaCruzdelaSierra,paralaaprobaciónde la misma.
El14dejuniode2013,laUnidadEjecutoradeTitulación,recibiótodaladocumentacióneinformaciónantesreferida,parasupresentaciónytrámiterespectivoantelaDireccióndeDesarrolloTerritorialdelaAlcaldíaMunicipaldeSantaCruz,quedandopendientelaconciliacióntécnicafinancierayposteriorsuscripcióndelactadecierredelfideicomisoyresolucióndeloscontratosdefideicomisos.
19PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
LaDireccióndeDesarrolloTerritorialdelaAlcaldía,hasolicitadoalaUnidadEjecutoradeTitulaciónlacomplementacióndelaPlanimetríapresentada.
LaUnidadEjecutoradeTitulaciónpresentadenunciaantelaUnidaddeTransparencia,PrevenciónyLuchacontralaCorrupcióndelGobiernoMunicipaldeSantaCruzdelaSierracontralosfuncionariosmunicipalesdelaOficialíaMayordePlanificaciónporlanoaprobacióndelaPlanimetríadelaUrbanizaciónElPalmarcomprendidosen la Unidad Vecinal No. 171 y 170.
Asimismo,laUnidadEjecutoradeTitulaciónpresentarecursoderevocatoriacontralaResoluciónTécnicaAdministrativaNo.643/2013del15deoctubrede2013,ha-biéndosedictadolaResoluciónEjecutivaNo.31/2014del7demarzode2014porelH.AlcaldeMunicipaldeGobiernoAutónomoMunicipaldeSantaCruzdelaSierra,porelcualserechazaelRecursosJerárquicoyseconfirmalaResolucióndel29deenerode2014yporconsiguientelaResoluciónTécnicaAdministrativaNo.002/2014del7deenerode2014,todavezquenosehavulneradoningúnpreceptolegalysehaactuadoconformeprocedimiento.
El25deagostode2014,elBancoesnotificadocomotercerointeresadoconlaaccióndeamparoconstitucionalinterpuestaporelSr.WalterEzequielMolinaSaucedoencontradelGobiernoAutónomoMunicipaldeSantaCruz,mismoquehasidoresueltootorgandoenpartelatutelasolicitadaúnicamenteencuantoResoluciónEjecu-tivaN°31-2014del7demarzode2014disponiendodejarsinefectolamismayresolviendoqueelAlcaldedelaciudaddeSantaCruzdicteunanuevaResolución.
Asimismo,mediantenotaCITE:UET/MOPSV/VMVU-ARSCZBNº32/2014,laUnidadEjecutoradeTitulaciónsolicita,queelBancoprocedaasolucionarysubsanarlasobservacionesalaplanimetríasobrelapropuestadeampliaciónderestructuracióndelaurbanizaciónElPalmarde6½manzanosquefuepresentadoel20dejuniode2013.
NosmantenemosalaesperayrealizandoelseguimientoalaemisióndelanuevaResoluciónquetienequeemitirGobiernoAutónomoMunicipaldeSantaCruz,confor-meloinstruidoporlosVocalesdentrodelaaccióndeAmparoConstitucional,todavezque,enfuncióndelamisma,elBancotomaráladecisióndequeaccionesdebeseguir.
ConformeloinstruidoporlosvocalesdentrodelaAccióndeAmparoConstitucional,laSra.MariaDecireeBravoMonasterioencalidaddeHonorableAlcaldesadelGobiernoAutónomoMunicipaldeSantaCruz,emiteel26defebrerode2015,elDecretoEdilNº74/2015medianteelcualresuelvenuevamenteelRecursoJerárquicointerpuestoporelSr.WalterEzequielMolinadisponiendorechazarelmismo,confirmandoelAutodel29deenerode2014yporconsiguientelaResoluciónTécnicaAdministrativaNº02/2014del7deenerode2014,todavezquenosehabríavulneradoningúnpreceptolegalysehabríaactuadoconformeaprocedimiento.EnbasealosargumentosexpuestosenelDecretoEdil,elBancodeterminarálasaccionesaseguir.
EnestecontextoelBancoUniónS.A.,sehacircunscritoacoadyuvarconlaUnidaddeTitulaciónatendiendoalrequerimientodedichaentidadsobrelapropuestadeampliaciónderestructuracióndelaurbanizaciónElPalmarde6½manzanosquefuepresentadoel20dejuniode2013,manifestandoentodomomentoquedichorequerimiento no le genera ni puede generarle a nuestra entidad algún tipo de obligación respecto de este tema.
SeestácoordinandolareuniónconlaUnidadEjecutoradeTitulaciónpararealizarlaconciliaciónTécnicoyLegal,paraposteriormenteprocederalcierredelFideicomiso.
El5denoviembrede2015,sesostuvolareunióndeconciliaciónTécnicoyLegalparaprocederalcierredelFideicomiso,dondelaUnidaddeTitulaciónsecomprometióainiciardemaneraoficialmedianteélenviódeunacartaelprocesodeconciliación,sinquealafechasehayarecepcionadolamisma,motivoporelcualel30dediciembrede2015elBancoreiteroeliniciodelaconciliaciónencontrándonosalaesperadelarespuestacorrespondiente.
El14demarzode2016,nuevamentesesostuvounareuniónconlaUnidaddeTitulación,quienesinformaronqueaúnseencuentranenrevisióndeladocumentaciónpara dar inicio a la conciliación técnico y legal, quedando a la espera de su respuesta para iniciar el cierre del Fideicomiso.
MediantenotaCITE:BMSCNº.256/2016-2017del1ºdeseptiembrede2016,laBancadayBrigadaParlamentariadeSantaCruzconvocaronparaeldía9deseptiembrede2016alareuniónconjuntaentreelBancoUniónS.A.,alaUnidadEjecutoradeTitulaciónexFONVIS,CatastroyPlanReguladordelGobiernoMunicipaldeSantaCruzyrepresentantesdelosvecinosdelasunidades170y171delaUrbanizaciónelPalmar,paratratarlaproblemáticadelProyectoHabitacionaldePalmar.Habién-dose asistido a la misma, se expuso el alcance de la administración del Fideicomiso el Palmar explicando sobre la responsabilidad del Banco Unión S.A. en su calidad de FiduciarioconrelaciónalaplanimetríaaprobadaporelGobiernoAutónomoMunicipaldeSantaCruzdelaSierraenelmarcodelaLeyNº163del8deagostode2011,habiendoentregadoalaUnidaddeTitulaciónunaplanimetríacon1.424lotes(14lotesmásdelosestablecidosenelContratodeFideicomiso)conformeloseñaladoenlaDisposiciónFinalPrimeradelacitadaLey,noteniendoelBancoUniónS.A.querestituiralaUnidaddeTitulacióndelFondoNacionaldeViviendaSocial(exFONVISenLiquidación),unequivalentedelotesfaltantesdelasmismascaracterísticas,superficiesyubicaciónpróximarespectodeloscontempladosenlaplanimetríaaprobadainicialmenteporlaexAlcaldíaMunicipaldelPalmardelOratorio.Enesteentendido,elpretendidoreclamodelosvecinosdepartedelaU.V.170,dequeelBancoUniónS.A.estabaobligadoacomprarloslotesocupadosyhabitadosporlosvecinosdelBarriooUrbanizaciónCasanovasII,nocorrespondepueséstosnoformanpartedelaUrbanizaciónElPalmarPlan1.410solucioneshabitacionales(ahora1,424),informandoademásqueaúnestamosenprocesodeconciliaciónconlaactualUnidadEjecutoradeTitulaciónparaprocederalcierredelfideicomiso.LosDiputadosconcluyeronseñalandoqueprocederíanalarevisióndeladocumentaciónentregadaportodaslasinstitucionesyotrassolicitadasalPlanreguladordependientedelG.A.M.S.C.yDD.RR.,aefectodellegaraunasoluciónacordandoqueel3deoctubrevolveránareunirseparadefinirlasoluciónaestaproblemática,quedandoalaesperadelapróximareunión.El18denoviembresesolicitaqueelBancoUniónS.A.certifiquelasuperficieycantidaddeManzanosadquiridosporelFideicomiso,habiendoelBancodadolarespuestacorrespondiente.
Enfecha,14defebrerode2017medianteCITE:CA/SGNF/007/2017dirigidaalaCoordinadoraGeneraldelaUnidaddeTitulaciónseseñalaquehabiendotenidoreu-nionespreliminaresdeacercamientoparatratareltemadelaconciliaciónfinancieraestablecidoenelArtículofinal1°.-delasDisposicionesfinalesdelaLeyN°163de8deagostode2011;haberexplicadotantoalaUnidaddeTitulacióncomolosabogadosdenuestraentidadelalcancedelacitadaLeyconreferenciaalaUrbanizaciónElPalmaralPlenodelaBrigadaParlamentariaCruceñaendosoportunidadesenlaciudaddeSantaCruz,yporúltimohaberatendidosusolicituddecertificaciónconrelacióna:lacompradeterrenos,loslotesqueseencuentranubicadosenlaU.V.170,losmanzanosquelecorrespondenalaUnidaddeTitulacióndelexFondoNacionaldeViviendaSocial–FONVISdeacuerdoalaPlanimetríaaprobadaenfecha30deseptiembrede2011enelmarcodelArt.6°,inc.b)delaLeyN°163ydadoeltiempotrascurrido,sesolicitaautorizareliniciodelaconciliaciónfinancieraaefectosdecerrarelFideicomisoElPalmaralabrevedadposible.
MediantenotaconciteMEFP/VPSF/DGSF/Nº201/2017defecha20dejuniodel2017elLic.MarioAlbertoGuillenSuarezViceministrodePensionesyServiciosFinan-
cierosdelMinisteriodeEconomíayFinanzasPublicas,solicitasedérespuestaalaPeticióndeInformeEscrito347/2017-2018defecha18demayodel2017formuladaporelDiputadoBenignoVargasGuzmánantelaCámaradeDiputadosparaqueseinformerespectoalascomprasefectuadasdentrodelFideicomisoElPalmar,lamismaquefuerespondidamediantenotaconciteCA/BUSAGG/844/2017defecha20dejuniodel2017.
Enreuniónsostenidaenfecha19deseptiembrede2017,elDiputadoBenignoVargassolicitoalaGerenciaRegionalSantaCruzsedérespuestaasurequerimientorealizadorespectoaunanuevaaudienciaparaqueseexpliqueellevantamientotopográfico(Planimetría)delproyectoelPalmar,porloquesepreparólanotaconciteCA/GRSCNo.040/2017mediantelacualselecomunicaqueyaendosoportunidadeselBancoconjuntamentelaUnidadEjecutoradeTitulaciónbrindaronexplicacionesdetalladasdelProyectoelPalmararaízdedosconvocatoriasrealizadasantelaBrigadaParlamentaria,encuyaúltimareuniónlaBrigadaParlamentariadiosolucionesalasproblemáticasplanteadasporlosvecinosdelaUrbanizaciónCasanovasII,lasquesondeconocimientodelDiputadoBenignoVargasydelaDiputadaRominaGuadalupe Paz Ramos, quienes participaron en las reuniones.
Asimismo,seleinformoquelaGerenteGeneralremitiónotaalseñorMinistrodeEconomíayFinanzasPúblicasenfecha20dejuniode2017,enatenciónalaPIENº347/2017-2018de18demayode2017,PeticióndeInformeEscritopresentadaporelDiputadoBenignoVargasatravésdelaDiputadaRominaGuadalupePazRamos,enlacualsehadadorespuestaasuscuatrocuestionamientosplanteados,aobjetodequeesacarteradeEstadoatiendadirectamentelacitadaPeticióndeInformeEscrito.
MediantenotaCITE:CA/SGNF/087/2018defecha28defebrerode2018,seenviócartaalseñorIng.MiltonClarosHinojosa,MinistrodeObrasPúblicas,ServiciosyVivienda,comunicandotodoslosaspectosacontecidosdesdeel5denoviembrede2015hastael19deseptiembrede2017,señaladosprecedentemente,solicitándolepueda instruir a las instancias correspondientes a iniciar el proceso de conciliación del Fideicomiso FONVIS-El Palmar, en el marco de lo establecido en la Ley Nº 163 de8deagostode2011,relativoalProyectoElPalmar.
Secontinúanconnuestrasgestiones,antelasinstanciascorrespondientes,aobjetodeiniciarelprocesodeconciliacióndelFideicomisoFONVIS-ElPalmarenelmarco
deloestablecidoenlaLeyNº163de8deagostode2011,relativoalProyectoElPalmar.
Fideicomiso Serena Calicanto
PorEscrituraNo.716/1995defecha14dejuniode1995,elBancodelaUniónS.A.firmóuncontratodeFideicomisoconelFondoNacionaldeViviendaSocialFonvis,dondeelBancoparticipacomoFiduciarioyelFonviscomoFideicomitente.
EneldocumentoseestablecequeelFonvisaprobóelfinanciamientobajolamodalidaddefideicomisodelproyecto“SerenaCalicanto”delaciudaddeCochabambaparaserejecutadoporlaempresaconstructoraTecnologíayDiseñoS.R.L.depropiedaddelSr.DarbyArandia.ElobjetodelFideicomisoindicaqueelFonvistransmiteyentregaalBancoUniónlasumadeUSD4.871.957,87encalidaddefideicomisoycondestinoalotorgamientodefinanciamientode727solucioneshabitacionesafavordebeneficiarioshabilitados,conunaportedelosbeneficiariosdeUSD541.332,80,haciendountotaldeUSD5.413.290,67
PorEscrituraPúblicaNo.1018/1.995defecha22deseptiembrede1.995,otorgadaantelaNotariodeFePublicaDra.MariaLuisaAlvarado,elBANCOylaempresaTECNOLOGIA&DISEÑOS.R.L.suscribieronuncontratodeFinanciamientodeConstrucciónde727SolucionesHabitacionalesdediferentestiposymodelos,cuyocostoascendióalasumadeUSD5.413.290,67,deloscualesel90%,esdecirlasumadeUSD4.871.957,87debíanserfinanciadoporelFONVISyel10%,esdecir,USD541.332,80financiadoconelaportepropiodelosadjudicatarios;elplazodeejecucióndelaobrafuede20mesescalendarioyconlasgarantíashipotecariasestablecidasenlacláusulaquintadelareferidaescritura.
PorEscrituraPúblicaNo.1336/99de28demayode1.999,otorgadaanteelNotariodeFePublicaDr.HugoMelgarAlvarezelBANCOyelCONTRATISTAsuscribieronunaadendaalaescriturapúblicaNo.1018/95,enlaqueseestablecieronnuevascondicionesparallevaradelanteelproyectoSERENACALICANTOenvirtudalasmodificacionesdeordentécnicorealizadasporelFONVISyelCONTRATISTA,reduciendoelproyectoasolo665viviendas.Seaclaraqueloslotesdeterrenossobreloscualesseimplementóelproyectohabitacionalreferido,fueronadquiridosporelFONVISasuanteriorpropietarioSr.RemyArandiaGuzmán.
DadoelincumplimientoeneldesembolsodeldineroporFONVISalbancoyporconsiguienteelnodesembolsoalaEmpresaConstructoraT&DdelosfondosparalaconstruccióndelaUrbanizaciónSERENACALICANTO,seinician4procesosarbítrales,deloscuales2estánconcluidosquesonlosiniciadosporTECNOLOGIA&DISEÑOS.R.L.contraelBanco,losotrossedetallanacontinuación:
• PrimerprocesoArbitralseguidoporelBancoUniónS.A.contraelEx–FONVIS:
ElBancoUniónS.A.inicióprocesocontraelEx–Fonvis(UnidaddeTitulación)debidoalincumplimientoenlosdesembolsosdentrolosplazosestablecidosparalaejecucióndelaobraSerenaCalicanto.
El2deoctubrede2003sepronuncióellaudoarbitralfavorablealBancoenUSD925.117elcualalafechaseencuentraejecutoriado,debidoaqueelrecursodeanula-cióndeducidoporelEx–Fonvis(UnidaddeTitulación)fuedeclaradoimprocedente,actualmenteseencuentraencursoelAuxilioJudicialparaelcobrodeloadeudadoporelEx–Fonvis(UnidaddeTitulación),elcualseventilaenelJuzgadoDécimodePartidoenloCivildelaciudaddeCochabamba,deltotalselogróretenerlasumadeUSD235.718,19;montoquefueretenidoycobradodentroelprocesoejecutivoseguidocontraT&D;porconsiguientedichoimporteestambiénpagadoacuentadeloadeudadoaT&D.
DelsaldoadeudadodeUSD689.458seordenólaretenciónalEx–Fonvis(UnidaddeTitulación),sinembargo,pesealanotificaciónalMinisteriodeHacienda,ladirectoradelTesoroGeneraldelaNaciónrepresentolaOrdenJudicialexpresandoquelosrecursosdelEx–Fonvis(UnidaddeTitulación)resultaninembargables.Seefectuarongestionesynegociacionesdirectasparalograrelrespectivodesembolsoyelconsiguientepagodeloadeudadosinéxito.
El20demarzode2012,senotificóalMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyVivienda,comoMáximaAutoridadEjecutiva,afindequepaguenafavordelBancolasumaadeudadaporelarbitrajedescritoycuyoLaudosehalladebidamenteejecutoriado,pormemorialdel27demarzode2012elSr.HernanVegaresponsablejurídico
delaUnidaddeTitulacióndependientedelMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyViviendapidelanulidaddelacitaciónconlaordendepago,alocualelBUSArespondeindicandolaimprocedenciadeestanulidadsolicitadaalestarelLaudodebidamenteejecutoriadodesdeelaño2005.PorAutodefinitivodel17deenerode2013,elJuezdelacausarechazalasolicituddenulidaddecitaciónconladiligenciadenotificaciónalMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyVivienda.
ElBancosolicitóejecutoríadelautoreferidopormemorialdel20defebrerode2013ysepidióalaNotificaciónalViceMinisteriodeTesoreríayCréditoPúblico,depen-dientedelMinisteriodeHaciendaparaqueprocedaalaretenciónyremisióndefondosafindecancelarelsaldodeudorafavordelBanco,aunelMinisterionopagóningunasumaalBanco.Alafecha,sepresentaronvariosmemorialesreiterandolaordendepagoafavordelBanco.
SepreparaDespachoInstruidoalaCiudaddeLaPazparalanotificaciónalMinisteriodeEconomíayFinanzasafindequeseefectuélaprevisiónpresupuestariadeUSD689.503,30enlaPartidadeContingenciasJudiciales,(temaArbitrajecontraelexFonvis)ganadoporelBanco.
SenotificómedianteexhortosuplicatorioalMinisteriodeEconomía,ladiligenciafuedevueltadebidamentediligenciadael2demarzode2016;elMinisteriodeEconomíarespondióelrequerimientoeindicóqueelBancodebepedirestaprevisiónalMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyVivienda,alTesoroGeneraldelaNaciónyalMinisteriodeEconomíayFinanzasPublicas,seelaboraelmemorialrespectivo.
Enfecha2demarzode2017,seenvióeldespachoinstruidoparalanotificaciónalMinisteriodeObrasPúblicasyVivienda,conelautodefecha18denoviembrede2016,paraqueesteMinisterioenelmarcodesusobligacionesgestioneypongaenconocimiento,elcumplimientodeloordenadoporelJuezynotifiquealMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicas,sobrelaexistenciadeladeudapendientedepagoalBancoenUSD689.503,30yefectuélaprevisióneinscripciónpresupuestariaenlapartidade“ContingenciasJudiciales”queseestableceanualmente.(montoadeudadoalBancodelprimerarbitraje).
• Segundo Proceso Arbitral seguido por el Banco Unión S.A. contra el Ex - FONVIS
El3demayodel2009,elBancoinicióelSegundoArbitrajecontraelEx-FONVISUnidaddeTitulación,hoybajolaTuteladelMinisteriodeObrasPúblicasconelfindecobrarelmontodemultasimpuestasalBancodentroelprimerarbitraje,dictándoseel3deabrilde2012,elLaudoArbitralqueensuparteresolutivadeterminólosiguiente:
LarestituciónalBancoUniónS.A.porpartedelaUnidaddeTitulacióndelassiguientessumasdedinero:
a) USD 1.194.793,56 por multas.b) USD 162.120 por honorarios.c) USD 49.450 por honorarios.d) USD 1.524 por costas.e) USD 750 por honorarios de Perito.f) SecondenaencostasalaUnidaddeTitulación,hoybajolaTuteladelMinisteriodeObrasPúblicas.g) SecondenaalaUnidaddeTitulaciónalpagodeinteresesdelosimportesmovilizados,quedebenserliquidadosenejecucióndelLaudo.
DelLaudoreferido,laUnidaddeTitulaciónhoyMinisteriodeObrasPúblicaspresentóunRecursodeAnulación,mismoquefuerechazadoporelTribunalArbitral,porAutodel30dejuliode2012seejecutoriaelLaudoArbitral.
AnteelrechazodelRecursodeAnulación,elMinisteriodeObrasPúblicasinterponeelrecursodeCompulsa,recayendoesterecursoanteelJuez8vodePartidoenloCivil,JuezquesolicitaalTribunalArbitralélenviódelexpedientedelArbitraje.
RevisadoelexpedienteelJuez8vodePartidoenloCivildeclarailegallaCompulsaplanteadayaquenoselapresentóeneltiempoestablecidoporelprocedimiento.
ElMinisteriodeObrasPúblicasinterponeunaAccióndeAmparocontraelJuez8vodePartidoenloCivilpordeclararilegallacompulsa,laaudienciafuellevadaacaboeldía8deenerode2013,laresolucióndelTribunaldeGarantíasfueeneldarporbienhechoelrechazodelacompulsaporelJuezdelacausa,portanto,senególatutela solicitada por el Ministerio de Obras Públicas.
ElMinisteriodeObrasPúblicasvolvióapresentarotraAccióndeAmparoConstitucionalporrechazadolaCompulsa,elTribunaldeAmparoconcedelatutelayordenaqueelJuez8vo.dePartidoenloCivilsevuelvaapronunciarsobrelaCompulsa,elBancorecusóalJuezporhaberemitidocriterioypasóalJuzgado9°dePartidoquienvolvióadeclararilegallaCompulsapresentadaporelMinisteriodeObrasPúblicas,aúnnosesolicitóelAuxilioJudicialdebidoaquelasaccionesdeAmparoConstitucionalseencuentranenrevisiónanteelTribunalConstitucional.
ElTribunalConstitucionalratificolaResolucióndelaAccióndeAmparo,sesolicitajudicialmenteelAuxilioJudicialdelArbitraje.
Portanto,LaEx–UnidaddeTitulacióndelFONVIS,adeudaalBancoUniónS.A.quefueraFiduciariadelFideicomisoparalaconstruccióndeSolucionesHabitacionalesdelProyectoSerenadeCalicantolosiguiente:
• LasumadeUSD689.458porconceptodesaldopendientedelmontofijadoenelLaudoArbitraldel2deoctubrede2003.• LasumadeUSD1.408.638,másdaños,perjuiciosycostasdeleyporconceptoderepeticióndelasmultasimpuestasalBanco,aconsecuenciadelincumplimiento
delEx–Fonvis(UnidaddeTitulación),porelnodesembolsodelosfondosparalaejecucióndelProyectoHabitacionalSerenadeCalicanto.
Enoctubrede2015,seingresóalAuxilioJudicialcontodalaprueba,radicoenelJuzgado3ro.dePartidoenloCivil,seesperaAutodeAdmisiónytrasladoalMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyVivienda.
Porautodel10demarzode2016,elJuezdelacausaordenóeltrasladoalMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyViviendarepresentadoporelSr.MiltonClaros,paraquerespondaalAuxilioJudicialinstauradoporelBanco,elexhortoparanotificaralJuezseencuentraparafirmas.
SenotificóalMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyViviendamedianteexhortoel5demayode2016,elMinisterioensuprimeraactuacióninterponeunincidentedenulidaddenotificaciónaduciendoquelanotificaciónconelpresenteauxilioleshabríacausadoindefensión,yaquenosehabríaobservadoelprocedimientodecitaciónconlademanda.Pormemorialdel3dejulio,elBancorespondealincidentepidiendoserechaceelmismo,porserimprocedenteyademássetengacomoconfecciónespontaneaelconocimientodelMinisterio.Alrespectodellaudoarbitralenejecución,sehizocontarqueelauxiliojudicialesunmecanismocomplementarioparaelcumplimientodeunlaudoarbitralejecutoriado;pormemorialdel28dejuniode2016sesolicitóresoluciónalincidenteindicado.Pormemorialdel22deseptiembresereiteróresoluciónalincidentedenulidadintentadoporelMinisteriodeObrasPúblicas;El22deseptiembrede2016sereiterósolicitudderesoluciónalincidenteplanteado.ElJuezdelacausarechazoelincidentedenulidadintentadoporDaríoVelásquezenrepresentacióndelMinisteriodeObrasPúblicas,porloqueelBancopormemorialde20deabrilde2017,sesolicitóRESOLUCIONDEVISTAparaelcumplimientodellaudoArbitral.
Pormemorialde18dediciembrede2017sereiterónuevamentelaRESOLUCIONDEVISTAafindecontinuarconelauxiliojudicial,duranteel2018sereiteróalJuezRESOLUCIONDEVISTAyalafechanosetieneresolución.
• Presentación de recursos jerárquicos ante la Autoridad Regional de Impugnación Tributaria
QuintoProceso–ServiciodeImpuestosNacionales(ProcesoArbitral)
ElBancoplanteademandadearbitrajecontraelSIN,porincumplimientodecontratoporpartedeestainstitución,habiéndosevioladolascláusulas30y39delaResolu-ción Ministerial Nº770de3denoviembrede2004,asícomolasclausulas24,25y30delContratodeServiciosde29dediciembrede2004,alaplicarseincorrectamentelostérminosdedichocontrato,generandomultasilegalesyfueradecontextodelmismo,debitandoilegalmenteunamultaejecutandounagarantíadedistintoobjetoycontrato,generandoademásdañoeconómicoenperjuiciodelBancoUniónS.A.porloqueelBancorequiriósedejesinefecto:lamultaporretrasoinexistenteenlarealización de reprocesos de Bs394.284,40.
Asimismo,sesolicitóelreparodeldañoeconómicocausadoporlasviolacionesdelSINalcontratodeservicios:1)RestitucióndeBs207.244,63,debitadoarbitrariaeilegalmentedelacuentacorrientequeelBancotieneenelBancoCentraldeBolivia.2)Resarcimientodeldañocausadoporeldébitoilegal,deacuerdoaloestablecidoenlosArts.984y994delCódigoCivil,queasciendealasumadeBs49.738(al16%detasaactivacobradaporelBancoenlíneasdecréditoporunañoymedio).3)ReparodelamultadeBs3.669,88generadailegalmenteporretrasoenlosdepósitosquefueocasionadaporeldébitoilegalrealizadoporelSIN.
SeemitióunLaudoArbitralqueliberaalBancodelpagodeBs394.000ydejaabiertalaposibilidadqueelBancoaúncontinúesureclamoporBs207.000atravésdeunAmparoConstitucional.ImpuestosNacionalesinterpusounRecursodeNulidadcontraelLaudo,habiéndosesorteadoelmismoalJuzgado12ºdePartidoenloCivilyComercial,JuezqueanulaobradosyordenadictarunnuevoLaudoArbitral,sedevolvióantecedentesalTribunalArbitral.LosabogadosmiembrosdelTribunalArbitralpresentaronsuexcusadeseguirtomandoconocimientodelcaso.ElBancopresentócartasrechazandolasexcusasdelosÁrbitros,hastalafechanoexisteconfirmacióndenuevoTribunalArbitral,alaesperadelaelecciónenelColegiodeAbogados.ElBancopresentómemorialalColegiodeAbogadosparaladesignacióndenuevosárbitrospararesolverelcaso,el30deseptiembrede2013,senotificóalBancoconlaaceptacióndeladesignacióndeárbitrodelaDra.AudaliaZuritaporpartedelBanco.
Mediantenotarecibidael22denoviembrede2013,elCentrodeConciliaciónyArbitrajedelColegiodeAbogadosdeLaPaz,haceconoceralBancoquelosÁrbitrospropuestos,porelSINDra.NorkaCuellarTorrezylaDra.AudaliaZuritaZeladaporelBanco,aceptaronloscargos.
El3deabrilde2014,seconformóelnuevoTribunalArbitralquetienecomoPresidentealDr.RigobertoParedesEncinasylosdosárbitrosDras.AudaliaZuritaZeladayNorkaCuellarTorrez.
El10deabrilde2014,sellevóacaboaudienciainformativaenlacuallosmiembrosdelTribunalrealizaronpreguntasconcretasalosAbogadostantodelBancocomodel SIN, antes se realizó un resumen de las pretensiones de ambas instituciones.
Posterioralaaudienciareferida,elBancopresentómemorialdeapersonamientodelDr.MauricioMancillayunarelacióndehechosquemotivoeliniciodelprocesoarbitral,delamismaformaelSINpresentomemorialtambiénconunarelacióndeantecedentesdelcaso.El13demayode2014elBancofuenotificadoconlarespuestaalmemorialdeapersonamientodelDr.MancillayelmemorialpresentadoporelSIN,enamboscasoselTribunaldeArbitrajerespondióquesetienepresenteyseconsideraráensuoportunidad.
El30dejuniode2014,elBancofuenotificadoconlaResoluciónNo.04/2014mediantelacualelDirectordelCentrodeConciliacióndelColegiodeAbogadosresolviósuspenderlosplazoslosprocesosarbitralesquesetramitandel1dejulioal21dejuliode2014.
El16deseptiembrede2014,senotificóalBancoconlaResoluciónNo.05/2014del12deseptiembrede2014,quedisponeporunapartesuspenderelplazodelprocesoarbitralhastaqueseposesioneunnuevoarbitroytambiéndisponequeelSINenelplazodecincodíaspropongaunárbitrodeparte.El7deoctubrede2014,elBancofuenotificadoconlacartaconCITE:ICALP/CCA/085/2014enlaquehaceconocerquelaDra.MarleneTerándeMillanaceptoladesignacióncomonuevoárbitro.El28deoctubrede2014,sellevóacabolaaudienciadereconformacióndelTribunalArbitralenlaquefueposesionadacomoárbitrolaDra.MarleneTerandeMillan.El19denoviembrede2014,elBancofuenotificadoconelLaudoInterlocutorioNº03/2014del17denoviembrede2014,queresuelveprorrogarporeltiempode60días,elplazoparaemitirelLaudoArbitralcorrespondiente.
El17demarzode2015,elBancofuenotificadoconLaudoArbitralNº01/2015del25defebrerode2015,enelcualseresuelvedejarsinefectolasmultasimpuestasporelSINporBs394.284.40yBs3.669.88yrespectoalarestitucióndeBs207.244.63eltribunalarbitralsedeclaróincompetenteparaconoceryresolver,pornoexistiralrespectoconvenioarbitral.AntelasolicituddeaclaraciónycomplementaciónsobrealgunospuntosdelLaudoArbitral,elTribunalArbitralemitióLaudoInterlocutorioNº04/2015del31demarzode2015,enelcualseaclaralospuntossolicitadosydeclarainadmisiblealteraromodificarlosustancialdeladecisióntomadaenelLaudoArbitral,elcualfuenotificadoalBancoenlamismafecha.El10deabrilde2015,elSINinterpusorecursodeanulacióndelLaudoArbitral.El21deabrilde2015,senotificóalBancoconDecretodel20deabrilde2015,enelqueseconcedeelrecursoparaanteelJuezdePartidoenloCivil.El29deabrilde2015,senotificóalBancoconcartaderemisióndeexpedientealJuzgado6todePartidoenloCivil.EndespachopararesolverelrecursodeanulacióndeLaudo.
BANCO UNIÓN S.A. 20PÁGINA
ElJuezPúblicoCivilyComercialNo.6emiteResoluciónNº222/15medianteelcualanulaellaudoarbitralemitidoporelTribunaldeArbitrajedelColegiodeAbogados,elcualseencuentraparaemitirnuevoLaudoArbitral.Losárbitrossereunieronaefectosdeconsiderarsuposiciónantelanulidaddellaudoanulado.
Procesosinmovimiento,alaesperadeemisióndenuevolaudoarbitral.
SextoProcesoAdministrativo–ServiciodeImpuestosNacionales(ProcesoContenciosoExpedienteN°CA-026-2015)
ElServiciodeImpuestosNacionalesmediantecartacite:SIN/GNGRE/DNGRBOE/NOT/2619/2011del11denoviembrede2011,iniciaelprocesoderegularizacióndepagosporelcasoderegularizacióndelaAgenciadelBancoenGuayaramerín,referenteapagosdetributosdeloscontribuyentes;quienesefectuaronlaspresenta-cionesypagosdesusDeclaracionesJuradas,durantelasgestiones2002y2003enlaSucursaldelBancoenGuayaramerín,importesydocumentaciónquenofueroninformadosalSINensuoportunidad,haciendountotalpormultasdemorayadicionales(extravíoyalteración)deBs4.121.413,18yBs5.042.587,84.AntelanegativadelSINdeatenderlosrecursosrevocatorioyjerárquicointerpuestosporelBanco,seinterpusodemandacontenciosaadministrativalacualfuerechazadaporelTribunalSupremodeJusticiaporsupresentaciónextemporánea.
Posteriormente,el11demarzode2015,elBancofuenotificadoconlademandacontenciosaadministrativadelSINdécumplimientodeobligacióntributariareferentealasmultasporimportesydocumentaciónquenofueroninformadosalSINporlaagenciadelBancoenGuayaramerín.El30demarzode2015,elBancorespondiódeformanegativaalademandainterpuestaporelSIN.ElTribunalSupremocalificoelprocesocomoordinariodehechoydispusoaperturadeplazoprobatoriode50días,el22dediciembrede2015,elTribunalSupremoasolicituddelSIN,disponerlibreordeninstruidapararecepcionarlaconfesiónjudicialprovocadadeFernandoArteagaMonteroyobservaeltestimoniopoderdelDr.MauricioMancilla.El16demarzode2016,elBancopresentóunmemorialadjuntandouncertificadoNotarialyuncertificadodeFUNDEMPRESA,conlocualsepruebalaplenavigenciadeltestimoniopoderdelDr.PaulMauricioMancillaparaejercerlarepresentantelegaldelBancoenestecaso,subsanandodeestamaneralaobservacióndelTribunalSupremoydelcontrario.
El7dejuniode2016,elBancofuenotificadoconlacomisióninstruidalibradaporelTribunalSupremodeJusticiayseñalamientodeaudienciadeconfesiónprovocadaparaeldía14dejuniode2016,lacualfuesuspendidaasolicituddelSINdebidoaqueelnombredelrepresentantedelBancofuetranscritodemaneraerróneaenelseñalamiento.EnunanuevaaudienciaelrepresentantelegaldelpresidentedelDirectoriodelBanco,prestóconfesiónprovocada.El28dejuliode2016elSINpresentoelexhortoyactadelaaudienciadeconfesiónprovocadaalTribunalSupremodeJusticia.El31deoctubrede2016,elBancopresentoelmemorialdealegatosycon-clusionesalTribunalSupremodeJusticia.El3denoviembrede2016,eltribunaldecretoquetieneporpresentadolosalegatosyconclusionesdelBancoyquepasenautos para sentencia.
SegúnrevisióndelapáginawebdelÓrganojudicialyconfirmacióndelabogadodelBancoenlaciudaddeSucreelprocesoseencuentracondecretodefecha15demayo de 2017, para sorteo a Ministro.
Enfecha15demayode2017,elTribunalSupremodeJusticiaemitióSentenciaNo.72(notificadaalaspartesel28deagostode2017)enlaquedeclaranimprobadalademandacontenciosainterpuestaporelServiciodeImpuestosNacionalescontraelBancoUniónS.A.ynohabiendorecursoulterior,elprocesoseencuentraconcluido.
SéptimoProcesoContenciosoBancoUniónS.A.-contraelServicioNacionaldeImpuestos(ExpedienteN°247/2017)
Enfecha24dediciembrede2011,senotificóalBancoconlademandaContenciosaAdministrativapresentadaporelSINencontradelBanco,admitidaporlaCorteSupremadeJusticiaporunmontoaproximadodeBs2,1MM,conlossiguientesargumentos:“ElcontratoCASES87/99constituyóunarelaciónjurídicaentreelSINyelBUSA,estipulandoconcesiones,derechosyobligacionesrecíprocaymutua,tantoparaelSINcómocontratante,comoparaelBUSAcomocontratado,dondecadapartesuscribióelcontratoconplenoconsentimiento.DondeelcontratadoenlacláusuladécimasegundaseobligóasumirlasqueelSINleimpongacomoresultadodelincumplimientoalosArts.30a36delaR.M.Nº783ydeacuerdoalArt.38delareferidaRM,aceptóquetenía5díasdeplazoparapagarlamultaopresentardescargo,elcontratoCASES87/99seresolvióporcumplimientoovencimientodeplazoel31dediciembrede2004einiciadoelprocesodeconciliacióndedeudasqueconcluyó el 12/12/2007, se estableció que el contratado incumplió los Arts. 30 al 36 del R.M. Nº 783 y se determinó multas por Bs2.196.079 y el contratado incumplió suobligacióndecancelarlasmultas.Porloque,habiendoelSINconminandoalpagodelasmultasyantelanegativadelBanco,estarelaciónjurídicacontractualsehatornadocontenciosa,siendoaplicablelaacciónprevistaenelArt.775CPC,todavezqueelBancoseniegaacumplirsusobligacionesestipuladasenelContratosuscrito y la R.M. Nº 783.
Seinterpusoexcepcionesysecontestólademandaenformanegativa,elSINplanteaincidentedenulidadporinsuficienciadePoderdelRepresentanteLegal.Pos-teriormente,enfecha09/05/2013medianteAutoSupremoNº158/2013serechazanlasexcepcionesformuladasylosincidentespresentados.Enfecha15/02/2016elTribunalSupremodeJusticiaemitióAutoSupremoNo.41/2016declarandoimprobadalademandacontenciosaadministrativainterpuestaporelServiciodeImpuestosNacionalescontraelBanco,enfecha06/10/2016senotificaconlaResolución.
Estasentenciaactivó2mecanismosdecobroquepodríaejecutarelSIN,entalvirtudelBancoplantóunademandadeprescripciónencontradelSINdemanerapreventivayconlafinalidaddeevitarfuturasaccionesdecobro,entalvirtudenfecha13/07/2017enlavíacontenciosaelBancopresentódemandadeprescripcióndesupuestosadeudoscontractualescontraelServiciosdeImpuestosNacionales,MinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicasyalMinisterio Público.
LacausafueradicadaenlaSalaSocialSegunda,ElTribunalSupremoemitióobservaciónsolicitandoquepreviamenteseaclarei)sielMinisteriodeEconomíayMinis-terioPúblicoactuabancomodemandadosotercerosinteresadosyii)sepresenteladocumentaciónoriginal,relacionadaalcontratodePrestacióndeServiciosquedioorigenalasmultasylosintercambiosdecomunicaciónentreelBancoyelSIN,otorgandoalBancounplazode8díasparasubsanar.
Aefectosdesubsanar,sepresentómemorialalaSalaPlenadelTSJporlaqueserequirióeldesglosedeladocumentaciónoriginalqueseencontrabaenelexpediente543/2011.Conrespectoalaprimeraobservaciónsedioporsubsanada,yconrespectoalosdocumentossolicitanquesepresenteenoriginalesofotocopiassinplazodeterminado,enesesentidosetramitóanteelSINfotocopiaslegalizadas.
Enfecha05/01/2018sepresentómemorialsubsanandolaobservacióndelTribunalSupremopresentandolasfotocopiaslegalizadasobtenidasenelSIN,enfecha08/01/2018seemitióAutodeAdmisióndedemandacontenciosaordenandoselibreprovisióncitatoriayseordenaquelaAdministraciónTributaria,remitalosantece-dentesadministrativosdelContratoconcódigoCASES87/99.
Enfecha19/02/2018sepresentamemorialreiterandoseemitaprovidenciaalosotrosíesseñaladosenlademanda,enfecha21/02/2018seemitenprovidenciaorde-nandotrasladoalapartecontrariaconlasolicituddemedidacautelardeprohibicióndeinnova,posteriormentesenotificaalBancocondichaResoluciónel22/03/18.
Enfecha24/04/2018sepresentóanteelTribunalDepartamentaldeJusticiadeLaPaz,tantolaprovisióncitatoriaparaelServiciodeImpuestosNacionales,comoprovisióncompulsoriaparalaProcuraduríaGeneraldelEstado.LasprovisionesfueronsorteadasalaSalaSocialPrimeradedichotribunal. En fecha 07/05/2018 se realizó la citación al Servicio de Impuestos Nacionales y a la Procuraduría General del Estado Plurinacional de Bolivia, se devolvió la comisión citatoria a Sucre.
Enfecha28/05/2018elSINplanteaexcepcionesdecosajuzgadaycontestaalademanda,elBancoenfecha19/06/2018respondealasExcepcionesyel27/06/2018se presentó memorial de réplica.
Enfecha27/06/2018,elBancopresentómemorialderéplica,contestandoloshechosseñaladosporelSIN.Enfecha19/07/2018,elBancofuenotificadoconProvidenciade 20/06/2018 que dispone se tenga por respondida la excepción, al igual que decreta traslado para el SIN.
Asimismoenfecha19/07/2018,elBancofuenotificadoconProvidenciade28/06/2018quedisponesetengaporpresentadalaréplica,aligualquedecretatrasladoparaelSIN.Enfecha23/08/2018,elBancofuenotificadoconmemorialdedúplicapresentadoporelServiciodeImpuestosNacionalesydecretode07/08/2018dictadoalmismo,quedisponequesetengaporabsueltaladúplica.Enfecha23/08/2018,elBancofuenotificadoconmemorialdecumpleloordenadopresentadoporelServiciode Impuestos Nacionales y decreto de 18/06/2018 dictado al mismo, que dispone que la documentación presentada se arrime a sus antecedentes.
HabiendopresentadoelSINelmemorialdedúplica,correspondequeelTribunalSupremodeJusticiadecrete“autosparasentencia”,deconformidadalArt.354pará-grafoIIIdelCódigodeProcedimientoCivilde1975(normaaplicable).
Enfecha04/10/2018elBancofuenotificadoconprovidenciade11/09/2018quedispusolaregularizacióndelprocedimientoanulandohastafs.384inclusive,esdecirhastaelmemorialdecontestacióndedemanda.Asimismodichaprovidenciadeclarótrabadalarelaciónprocesal,trasladandolarespuestapararéplica.
El 18/10/18, el Banco presentó nuevamentememorial de réplica enmérito a la providencia de 11/09/2018. El 21/11/18 se notificó al Banco con providencia de30/10/2018,quedisponelapresentaciónderéplicaysutrasladoalapartedemandadaparaladúplica.DichodecretodisponequeprevioalamedidaprecautoriadeprohibicióndeinnovarsecumplaconlodeterminadoporelArt.173delCPC.
NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES
Conposterioridadal31dediciembrede2018,nosehanproducidohechosocircunstanciasqueafectenenformasignificativalospresentesestadosfinancieros.
NOTA 13 - CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Al31dediciembrede2018y2017,elBancotieneunaparticipaciónmayoritariaenelpatrimoniodeSAFIUniónS.A.del99,99%enambasgestiones,enValoresUniónS.A.del97,99%enambasgestiones,enSegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.del99,99%enambasgestiones,yenUnibienesSegurosReasegurosPatrimonialesS.A.quecorrespondeal99,99%departicipaciónaccionariaenambasgestiones.
Adicionalmente,al31dediciembrede2018y2017,ValoresUniónS.A.tiene1acciónquecorrespondeal0,01%departicipaciónaccionariaenSAFIUniónS.A.,asícomo1acciónquecorrespondeal0,0024%departicipaciónaccionariaenSegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.yal31dediciembrede2018,setiene1acciónquecorrespondeal0,0049%departicipaciónaccionariaenUnibienesSegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.
Asítambién,al31dediciembrede2018y2017,SAFIUniónS.A.tiene1acciónquecorrespondeal0,0024%departicipaciónaccionariaenSegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.
Deigualforma,al31dediciembrede2018y2017,SegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.tiene1acciónenUnibienesSegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.quecorrespondeal0,0049%departicipaciónaccionaria.
Finalmente,al31dediciembrede2018,UnibienesSegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.tiene1acciónenSAFIUniónS.A.quecorrespondeal0,0052%departi-cipación accionaria.
Lasinversionesenlassubsidiariasestánvaluadasasuvalorpatrimonialproporcional(VPP)conbaseenlosestadosfinancierosal31dediciembrede2018y2017,respectivamente.
LosestadosfinancierosconsolidadosdelBancoUniónS.A.ysussubsidiarias,deacuerdoconloestablecidoporlaNormadeContabilidadN°8delColegiodeAuditoresoContadoresPúblicosdeBolivia(CAUB)yelLibro3º,TítuloVIII,CapítuloI“ReglamentoparaConglomeradosFinancieros”delaRecopilacióndeNormasparaServiciosFinancierosal31dediciembrede2018y2017,seexponenacontinuación:
BANCO UNION S.A. (GRUPO UNION)
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
2018 2017
Bs Bs
ACTIVO
Disponibilidades 7.658.150.760 6.242.027.932
Inversionestemporarias 5.046.018.251 4.494.798.651
Cartera 16.585.231.207 14.538.916.440
Carteravigente 16.085.669.990 14.126.477.173
Carteravencida 39.636.641 31.579.318
Carteraenejecución 163.897.323 131.364.607
Carterareprogramadaoreestructuradavigente 526.301.463 440.090.606
Carterareprogramadaoreestructuradavencida 14.910.313 4.093.437
Carterareprogramadaoreestructuradaenejecución 46.836.100 32.838.414
Productosdevengadosporcobrar 137.535.935 120.662.608
Previsiónparacarteraincobrable (429.556.558) (348.189.723)
Otras cuentas por cobrar 182.885.096 157.654.562
Bienes realizables 931.480 890.443
Inversionespermanentes 680.517.784 696.826.455
Bienes de uso 445.523.377 455.649.622
Otrosactivos 52.715.443 35.910.307
TOTAL DEL ACTIVO 30.651.973.398 26.622.674.412
PASIVO
Obligaciones con el público 20.613.960.020 16.649.221.311
Obligacionesconinstitucionesfiscales 89.278.416 58.968.295
Obligaciones por operaciones de reporto 248.355.859 242.943.476
Obligacionesc/bancosyentidadesdefinanciamiento 1.923.054.746 2.088.034.658
Otras cuentas por pagar 643.336.516 562.709.308
ReservasTecnicayPrevisiones 344.653.599 266.038.883
Obligaciones con empresas con participacion estatal 4.748.135.145 4.905.818.093
TOTAL DEL PASIVO 28.610.774.301 24.773.734.024
PARTICIPACION MINORITARIA 1.759.352 1.583.905
PATRIMONIO
Capital social 1.711.875.840 1.565.113.550
Aportes no capitalizados - -
Reservas 124.997.620 107.525.886
Resultados acumulados 202.566.285 174.717.047
TOTAL DEL PATRIMONIO 2.039.439.745 1.847.356.483
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 30.651.973.398 26.622.674.412
Cuentas contingentes 1.177.499.611 1.456.489.890
Cuentas de orden 225.409.532.433 411.243.654.959
BANCO UNION S.A. (GRUPO UNION) ESTADODEGANANCIASYPERDIDASCONSOLIDADOPORLOSEJERCICIOSTERMINADOSEL31DEDICIEMBREDE2018Y2017(EXPRESADOENBOLIVIANOS)
2018 2017
Bs Bs Ingresosfinancieros 1.627.856.623 1.411.945.477 Gastosfinancieros (390.913.549) (266.773.477) Resultado financiero bruto 1.236.943.074 1.145.172.000 Primas de seguros producidas (netas de reaseguros) 214.052.433 90.949.470 Constituciondereservastecnicas (281.281.028) (130.116.305)Siniestros (netos de recupero) (138.524.280) (71.089.459)Siniestros reembolsados por cesiones al reaseguro 39.746.255 40.975.880 Productos de cesiones al reaseguro 882.294 9.834.181 Otrosingresosoperativos 814.887.970 734.563.602 Otrosgastosoperativos (226.651.334) (256.415.009) Resultado de operación bruto 1.660.055.384 1.563.874.360 Recuperacióndeactivosfinancieros 313.679.945 255.026.687 Cargosp/incobrabilidadydesvalorizacióndeactivosfinancieros (455.844.136) (418.695.876) Resultado de operación después de incobrables 1.517.891.193 1.400.205.171 Gastos de administración (1.221.590.048) (1.108.782.764) Resultado de operación neto 296.301.145 291.422.407 Ajustepordiferenciadecambioymantenimientodevalor 327.223 (91.110) Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 296.628.368 291.331.297 Ingresos extraordinarios 255.094 8.890.707 Gastos extraordinarios - (219) Resultado antes de ajustes de gestiones anteriores 296.883.462 300.221.785 Ingresos de gestiones anteriores 9.626.332 11.433.997 Gastos de gestiones anteriores (468.988) (1.428.206) Resultados antes de Impuestos 306.040.806 310.227.576 Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) (103.299.331) (135.272.701) Resultado neto antes de participacion minoritaria 202.741.475 174.954.875 Participacion minoritaria (175.190) (237.828) Resultado neto del periodo 202.566.285 174.717.047
EsimportanteseñalarqueencumplimientoalaResoluciónNºSB/122/2004del9dediciembrede2004,emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI);yadicionalmente,enformasemestralsepresentaypublicaestadosfinancierosconsolidadosdelconglomeradofinancieroUnión,constituidoporBancoUniónS.A.,ValoresUniónS.A.,SAFIUniónS.A.,SegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.yUnibienesSegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.
-------------------------------------------------- Herland Calisaya Arroyo
Subgerente Nacional Contabilidad a.i.
------------------------------------------------------Galo Abel Agramont Chacón
Gerente Nacional de Operaciones a.i.
--------------------------------------------------Rolando Marin Ibañez
Gerente General
________________________Juan Carlos Orellana Aldunate
Gerente General
_____________________________Carlos Cesar Valencia Rocha
Contador General
___________________________Oswaldo Antonio Irusta Díaz
Presidente del Directorio
________________________Antonio Waldo Yañez Aguilar
Síndico
Nota 2018 2017
Bs Bs
Activo
Activo Corriente
Disponible 4.a) 2,554,053 8,154,924
Inversionesbursátilesenvaloresrepresentativosde deuda
2.3.b), 4.b) 9,181,308 9,524,721
Inversionesenoperacionesdereporto 2.3.c), 4.c) 6,310,970 -
Inversionesbursátilesenvaloresrepresentativosde derecho patrimonial
2.3.d), 4.d) 30,304,184 16,444,749
Documentos y cuentas pendientes de cobro corto plazo
2.3.e), 4.e) 70,504 1,602,512
Impuestos por recuperar 4.f) 904,092 1,150,996
Gastos pagados por anticipado 2.3.g), 4.g) - 52,789
Totaldelactivocorriente 49,325,111 36,930,691
Activo no corriente
Inversionespermanentes 2.3.f),4.h) 81,302 82,302
Documentos por cobrar a largo plazo 4.i) - 5,415
Activofijo 2.3.h),4.j) 4,155,439 4,332,613
Activointangible 2.3.i), 4.k) 96,639 233,600
Otrosactivos 2.3.j),4.l) - -
Totaldelactivonocorriente 4,333,380 4,653,930
Total del activo 53,658,491 41,584,621
Cuentas de orden deudoras 5) 1,923,074,899 10,911,751,478
Cuentas de registro deudoras 6) 16,138,100 21,284,374
Pasivo
Pasivo corriente
Obligacionesporfinanciamientoacortoplazo 4.l) 6,343,611 -
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo 4.m) 208,232 431,555
Impuestos por pagar 4.n) 2,192,252 2,374,062
Provisiones 2.3.l), 4.o) 1,536,415 896,570
Totaldelpasivocorriente 10,280,510 3,702,187
Pasivonocorriente
Documentos y cuentas por pagar a largo plazo 4.p) - 1,164
Totaldelpasivonocorriente - 1,164
Total del pasivo 10,280,510 3,703,351
Patrimonio neto 2.3.n)
Capital social 7.a) 19,315,000 19,315,000
Reservas 7.b) 2,226,471 1,832,489
Ajustedecapital 7.c) 429,191 429,191
Ajustedereservaspatrimoniales 7.d) 15,948 15,948
Resultados acumulados 7.e) 15,894,660 8,409,002
Resultadosdelejercicio 7.e) 5,496,711 7,879,640
Total patrimonio neto 43,377,981 37,881,270
Total pasivo y patrimonio neto 53,658,491 41,584,621
Cuentas de orden acreedoras 5) 1,923,074,899 10,911,751,478
Cuentas de registro acreedoras 6) 16,138,100 21,284,374
Lasnotas1a14adjuntasformanparteintegrantedelosestadosfinancieros.
________________________Juan Carlos Orellana Aldunate
Gerente General
_____________________________Carlos Cesar Valencia Rocha
Contador General
___________________________Oswaldo Antonio Irusta Díaz
Presidente del Directorio
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN UNIÓN S.A. BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
CONTENIDO
* Balance general* Estado de ganancias y pérdidas* Estadodeflujodeefectivo* Estado de cambios en el patrimonio neto* Notasalosestadosfinancieros
Bs =boliviano USD = dólar estadounidense UFV =unidaddefomentoalavivienda
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017SAFI UNIÓN S.A.
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN UNIÓN S.A. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
Reservas
Capitalsocial
ReservaLegal
Reservavoluntaria
ReservaTotal
Ajuste de capital
Ajuste de reservas
patrimonialesResultadosacumulados Total
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Saldos al 31 de diciembre de 2016 19,315,000 1,379,631 10,279 1,389,910 429,191 15,948 8,851,581 30,001,630
Constituciondereservalegalporel5%delautilidadal31de -
diciembre de 2016, autorizada por la Junta General Ordinaria de
accionistas celebrada el 15 de marzo de 2017 - 442,579 - 442,579 - - (442,579) -
Utilidadnetadelejercicioal31dediciembrede2017 - - - - - - 7,879,640 7,879,640
Saldos al 31 de diciembre de 2017 19,315,000 1,822,210 10,279 1,832,489 429,191 15,948 16,288,642 37,881,270
Constituciondereservalegalporel5%delautilidadal31de -
diciembre de 2017, autorizada por la Junta General Ordinaria de
accionistascelebradael27defebrerode2018 - 393,982 - 393,982 - - (393,982) -
Utilidadnetadelejercicioal31dediciembrede2018 - - - - - - 5,496,711 5,496,711
Saldos al 31 de diciembre de 2018 19,315,000 2,216,192 10,279 2,226,471 429,191 15,948 21,391,371 43,377,981
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN UNIÓN S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
Lasnotas1a14adjuntasformanparteintegrantedelosestadosfinancieros.
Lasnotas1a14adjuntasformanparteintegrantedelosestadosfinancieros.
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN UNIÓN S.A.ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
________________________Antonio Waldo Yañez Aguilar
Síndico
Nota 2018 2017
Bs Bs
Ingresos operacionales 2.3.r), 4.q) 21,099,033 22,859,080
Gastos operacionales 2.3.s), 4.q) (1,970,190) (1,641,516)
Margen operativo 19,128,843 21,217,564
Ingresosfinancieros 2.3.t), 4.r) 8,805,391 2,743,446
Gastosfinancieros 2.3.u), 4.r) (8,001,023) (1,045,613)
Margen financiero 804,368 1,697,833
Margen operativo y financiero 19,933,211 22,915,397
Cargos por incobrabilidad (168,989) -
Resultado despues de incobrabilidad 19,764,222 22,915,397
Gastos de administración 4.s) (13,152,543) (13,917,259)
Resultado operacional 6,611,679 8,998,138
Ingresos no operacionales 2.3.v),4.t) 460,503 434,093
Gastos no operacionales 2.3.v),4.t) (283,033) (543,254)
Margen no operacional 177,470 (109,161)
Resultado antes de diferencia de cambio y mantenimiento de valor 6,789,149 8,888,977
Abonospordiferenciadecambioymantenimientodevalor
1,990 27
Cargospordiferenicadecambioymantenimientodevalor
(581) (90)
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor, neto 1,409 (63)
Utilidad antes de impuestos 6,790,558 8,888,914
Impuesto sobre las utilidades de las empresas 2.3.w) (1,293,847) (1,009,274)
Utilidad neta del ejercicio 5,496,711 7,879,640
Nota 2018 2017Bs Bs
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓNUtilidadnetadelejercicio 5,496,711 7,879,640 Partidasquehanafectadoelresultadonetodelejercicio,quenohan generadomovimientodefondos:
Rendimientosdevengadosnocobrados - - Rendimientodeinversiones 32,641 -
Previsiónparabeneficiossociales 428,617 305,676
Previsionesparaincobrabilidad 168,989 (731,700)
Provisionesparaimpuestosyotrascuentasporpagar 85,879 1,009,274
Depreciaciones y amortizaciones 460,487 502,825
Fondos obtenidos en el resultado del ejercicio 6,673,324 8,965,715
Rendimientoscobradosenelejerciciodevengadosenejerciciosanteriores - 94,205
(Incremento)disminuciónnetodeactivos:
Documentos y cuentas pendientes de cobro 1,532,008 (87,105)
Activosdeusorestringido - -
Impuestos por recuperar 246,904 (140,019)
Gastos pagados por anticipado 52,789 (10,119)
Otrosactivos 5,415 (5,415)
Incremento(disminución)netadepasivos:
Documentos y cuentas por pagar a corto y largo plazo (224,487) (86,120)
Impuestos por pagar (181,810) 257,130
Provisiones (43,638) (334,389)
Previsiones(desahucio) - -
Otrospasivoscorrientes - -
Flujo neto originado en actividades de operación 8,060,505 8,653,883
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓNIncremento(disminución)enfinanciaciónyobligacionesporintermediación:
Obligacionesporfinanciamientosdecortoplazo (6,310,970) -
Obligacionesporoperacionesbursátiles - -
(Incremento)disminuciónenoperacionesdeinversión:
Inversionespermanentes 1,000 (1,000)
Inversionesenoperacionesdereporto 6,310,970 -
Inversionesbursátilesenvaloresdederechopatrimonial (13,859,436) (7,289,895)Inversionesbursátilesenvaloresdedeudaeinstrumentosrepresentativosdedeuda 343,412 457,708
Flujo neto (aplicado) originado en actividades de intermediación (13,515,024) (6,833,187)
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cuenta de accionistas - aportantes:
Pagodedividendos - -
Flujo neto (aplicado) en actividades de financiamiento - -
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN(Incremento)disminuciónnetoen:
Activofijo (101,561) (57,441)
Activointangible (44,791) (69,020)
Cargosdiferidos - -
Flujo neto (aplicado) en actividades de inversión (146,352) (126,461)
Incremento de fondos durante el ejercicio (5,600,871) 1,694,235
Disponibilidades al inicio del ejercicio 8,154,924 6,460,689
Disponibilidades al cierre del ejercicio 4.a) 2,554,053 8,154,924 Lasnotas1a14adjuntasformanparteintegrantedelosestadosfinancieros.
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN UNIÓN S.A.
________________________Juan Carlos Orellana Aldunate
Gerente General
_____________________________Carlos Cesar Valencia Rocha
Contador General
___________________________Oswaldo Antonio Irusta Díaz
Presidente del Directorio
________________________Antonio Waldo Yañez Aguilar
Síndico
_____________________________Carlos Cesar Valencia Rocha
Contador General
___________________________Oswaldo Antonio Irusta Díaz
Presidente del Directorio
________________________Antonio Waldo Yañez Aguilar
Síndico
________________________Juan Carlos Orellana Aldunate
Gerente General
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
SAFI UNIÓN S.A. 22PÁGINA
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN UNIÓN S.A.NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
NOTA 1 - NATURALEZA Y OBJETO
1. Naturaleza y objeto
El26delmesdeabrilde2000,seconstituyólaSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.,conelobjetoúnicoyexclusivodeadministrarfondosdeinversiónenelmarcodelArtículo95delaLeydelMercadodeValoresN°1834de31demarzode1998ylaNormativaparalosFondosdeInversiónysusSociedadesAdministradorasqueenanexoformaparteintegranteeindisolubledelaResoluciónAdministrativaN°SPVS-IV-421del13deagostode2004ysusmodificacionesposteriores.Atalfinyparacumplirconelobjetivoquepersigue,laSociedadquedóautorizadaarealizartodoslosactos,contratos,negociosyoperacionesrelativosalaactividaddeinversionesenvalores,compatiblescondichoobjetoynecesariosparaelcumplimientodecualesquieradelasfinalidadesdesugirosocial,sinningunalimitacióndeacuerdoalaLeydelMercadodeValoresylaNormativaparaFondosdeInversiónysusSociedadesAdministradoras.ElplazodeduracióndelaSociedadAdministradoraesde99añosyseencuentrainscritaenFUNDEMPRESAbajoelnúmerodematrículaN°13698.
LaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero,medianteResoluciónAdministrativaSPVS-IV-N°351del24dejuliode2000emitiólaautorizacióndefuncionamien-todeSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.yestáinscritaenRegistrodelMercadodeValoresconelnúmeroSPVS–IV–SAF-SUN-006/2000.
LaSociedadAdministradoraesresponsabledeproporcionaralosfondosdeinversiónlosserviciosadministrativosqueéstosrequieran,talescomolacobranzadesus
ingresosyrentabilidad,presentacióndeinformesperiódicosquedemuestrensuestadoycomportamientoactualyengenerallaprovisióndeunadecuadoserviciotécni-coparalabuenaadministracióndelFondo.LaSociedadAdministradoradeberáadministrarlosfondosasucargoconelcuidadoexigibleaunadministradorprofesionalcon conocimiento especializado en la materia.
Al31dediciembrede2018,SociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.tieneasucargolaadministracióndesietefondosdeinversiónyuncontratodeadministracióndelacarteradeinversionesymanejoderecursosdeliquidez.
a) FONDO DE INVERSIÓN MUTUO UNIÓN – MEDIANO PLAZO:EncumplimientoconlodispuestoenelArtículo95delaLeydeValoresN°1834,del1°denoviem-brede2000,laSociedadrecibiódeValoresUniónS.A.AgenciadeBolsa,encalidaddetransferencia,elFondodeInversiónMutuoUnión–MedianoPlazoqueeraadministrado por dicha Sociedad.
El24dejuliode2000,medianteResoluciónAdministrativaSPVS-IV-N°351,laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI,autorizaelfuncionamientoe inscripción del Fondo en el Registro del Mercado de Valores con el número SPVS-IV-FIA-UNI-007/2000.
El19deseptiembrede2006,mediantelaEscrituraPúblicaN°489/2006,resuelvemodificarladenominaciónycaracterísticas,determinadasenlacláusulaterceradelaMinutadeConstituciónyEscritura,deFondodeInversiónMutuoUniónaFondodeInversiónMutuoUniónCortoPlazo.
El19deabrilde2013,mediantelaEscrituraPúblicaN°1667/2013,resuelvemodificarladenominaciónycaracterísticas,determinadasenlacláusulaterceradelaMinutadeConstituciónyEscritura,deFondodeInversiónMutuoUniónaFondodeInversiónMutuoUniónMedianoPlazo.
EldiseñodeesteFondoesdecarácterabierto,derentamixta,amedianoplazo,cuyopatrimonioesvariableydondelascuotasdeparticipaciónsonexpresadasendólaresestadounidenses,colocadasentreelpúblicoyredimiblesdirectamenteporelFondo,siendosuplazodeduraciónindefinido.
b) FONDO DE INVERSIÓN DINERO UNIÓN – MEDIANO PLAZO:El24deenerode2005,medianteResoluciónAdministrativaSPVS-IV-N°022,laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI,autorizaelfuncionamientodelFondoysuinscripciónenelRegistrodelMercadodeValoresconelnúmeroSPVS-IV-FIA-DUN-017/2004.
El23dediciembrede2004,medianteEscrituraPúblicaN°1032/2004,seresuelvemodificarladenominacióndelFondodeInversiónDineroUniónporFondodeInversiónDineroUnión-CortoPlazo.
EldiseñodeesteFondoesdecarácterabierto,derentamixta,acortoplazo,cuyopatrimonioesvariableylascuotasdeparticipaciónsonexpresadasenbolivianos,colocadasentreelpúblicoyredimiblesdirectamenteporelFondo,siendosuplazodeduraciónindefinido.
LaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI,medianteResoluciónASFI/811/2017del12dejuliode2017autorizaelcambiodedenominacióndeFondodeInversiónDineroUnión–CortoPlazoporFondodeInversiónDineroUnión–MedianoPlazo.
c) XTRAVALOR UNIÓN FIA – MEDIANO PLAZO:El7deabrilde2008,medianteResoluciónAdministrativaSPVS-IV-N°328,laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI,autorizaelfuncionamientodelFondoXTRAVALORUFVFondodeInversiónAbiertoaCortoPlazoysuinscripciónenelRegistrodelMercadodeValoresconelnúmeroSPVS-IV-FIA-XTU-025/2008.
El6deabrilde2010porlaescriturapúblicaN°195/2010seresuelvemodificarladenominacióndeXTRAVALORUFVFIA–CortoPlazoporeldeXTRAVALORUNIÓNFIA–MedianoPlazo.
El24deagostode2010,medianteResoluciónASFIN°737/2010laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI,autorizólamodificacióndedenomina-ciónmencionadaenelpárrafoanterior.
EldiseñodeesteFondoesdecarácterabierto,derentamixta,amedianoplazo,cuyopatrimonioesvariableyenelquelascuotasdeparticipaciónsonexpresadasenbolivianos,colocadasentreelpúblicoyredimiblesdirectamenteporelFondo,siendosuplazodeduraciónindefinido.
d) PROPYME UNIÓN FONDO DE INVERSIÓN CERRADO: El12defebrerode2010,medianteResoluciónASFIN°142/2010laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI,autorizaelfuncionamientoylainscripciónenelRegistrodelMercadodeValoresdePROPYMEUNIÓNFONDODEINVERSIÓNCERRADObajoelnúmeroderegistroASFI/DSV-FIC-PUC-001/2010.
EldiseñodeesteFondoesdecaráctercerrado,cuyopatrimonioesfijoylascuotasdeparticipacióncolocadasentreelpúbliconosonredimiblesorescatablesdirectamenteporelFondo(salvoenlascircunstanciasyprocedimientosdispuestosporreglamento),teniendoademáselfondounplazodevidaestablecido,elFondorealizainversionesbajoelesquema:i)El37,5%delacarteraseráinvertidoenvaloresdeRentaFijadeacuerdoaloslineamientosestablecidosenlaspolíticasdeinversióndetalladasenelreglamento.ii)Elrestante62,5%sepodráinvertireninstrumentosdeofertaprivaday/opúblicaquecuentenconcalificaciónderiesgoemisordeAAA,y/oenvaloresemitidosporelTGNoelBCB.
e) PROQUINUA UNIÓN FONDO DE INVERSIÓN CERRADO:El12deoctubrede2011,medianteResoluciónASFIN°692/2011laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI,autorizaelfuncionamientoylainscripciónenelRegistrodelMercadodeValoresdePROQUINUAUNIÓNFONDODEINVERSIÓNCERRADObajoelnúmeroderegistroASFI/DSV-FIC-PQU-001/2011.
ElobjetoprincipaldelFondoesimpulsarelcrecimientosostenibledetodasaquellasempresasoasociacionesproductorasquesedediquenalatransformación,comercializacióny/oexportacióndequinuaorgánicaquecuentenconpersoneríajurídicamedianteadquisicióndeinversionesprivadas.Asimismo,realizaráinver-sionesparaconstituircoberturafinancieraalosinversionistas.
f) GLOBAL UNIÓN USD FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO – LARGO PLAZO:MedianteResoluciónAdministrativaASFINº943/2015del9dediciembre2015,laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI,autorizaelfuncionamientoeinscripcióndelFondoenelRegistrodelMercadodeValoresconelnúmeroASFI-DSV-FIA-GUF-003/2015, iniciando operaciones el 18 de diciembre 2014.
EldiseñodeesteFondoesdecarácterabierto,derentamixta,alargoplazo,cuyopatrimonioesvariableydondelascuotasdeparticipaciónsonexpresadasendólaresestadounidenses,colocadasentreelpúblicoyredimiblesdirectamenteporelFondo,siendosuplazodeduraciónindefinido.
g) ACTIVO UNIÓN Bs FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO – LARGO PLAZO:MedianteResoluciónAdministrativaASFINº944/2015de9dediciembre2015, laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI,autorizaelfuncionamientodelFondoysuinscripciónenelRegistrodelMercadodeValoresconelnúmeroASFI/DSV-FIA-AUF-002/2015,iniciandoactividadesel18dediciembre2014.
EldiseñodeesteFondoesdecarácterabierto,derentamixta,alargoplazo,cuyopatrimonioesvariableylascuotasdeparticipaciónsonexpresadasenbolivianos,colocadasentreelpúblicoyredimiblesdirectamenteporelFondo,siendosuplazodeduraciónindefinido.
h) FONDO DE RENTA UNIVERSAL DE VEJEZ(Contratodeadministracióndelacarterainversionesymanejoderecursosdeliquidez):MedianteResoluciónASFINº082/2016de5defebrerode2016,laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI,autorizalatransferenciadelaAdministracióndelFondodeRentaUniversaldeVejezlaSociedadAccidental“LAVITALICIABISASAFI”alaSociedadAdministradoradefondosdeinversiónalaSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.ymantieneinalterableelnúmeroderegistroSPVS-IV-FIC-FRD-006/2009de06defebrerode2009.
DeconformidadalanormavigenteyelDecretoSupremoNº2248de14deenerode2015,laSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.,seráresponsableporlapresentacióndetodainformaciónrequeridaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero.
Losrecursos ingresadosdelFondodeRentaUniversaldeVejez,creadomedianteLeyN°3791de28denoviembrede2007,seconstituyencomopatrimonioautónomoydiversodelpatrimoniodelaentidadquelosadministre,esindiviso,imprescriptibleeinafectableporgravámenesomedidasprecautoriasdecualquieríndole.LosrecursosquerecibeprovienendelImpuestoDirectoalosHidrocarburosyotrasfuentesenunacuentaSIGEP(SistemadeGestiónPública)portratarsederecursospúblicos,quedeberánserinvertidosenvaloresdeofertapública,enelmarcodeloestablecidoenlaResoluciónAdministrativaSPVS/IPN°335de09deabrilde2008ydemásdisposicionesadministrativasconexasaesta.
SAFIUNIÓNS.A.puederealizaractividadesyobligacionesencumplimientoalanormativarelacionadaalaadministracióndeinversionesyelmanejodelosrecur-sosdeliquidezdelFondodeRentaUniversaldeVejezemitidaporlaSPVS,laAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesyAPSyelmanejoadecuadodelos recursos de liquidez que permita garantizar el pago de la Renta Dignidad.
EnelMarcodelParágrafoIdelaDisposiciónTransitoriaTerceradelDecretoSupremoN°3333,laGestoraPúblicadelaSeguridadSocialdeLargoPlazo(GES-TORA),hadecididoprescindirdelosServiciosdelaSociedadAdministradoradeFondosdeInversión–SAFIUNIONS.A.Apartirdel1deoctubrede2018,laencargadadelaAdministracióndelaCarterayRecursosdeLiquidezdelFondodeRentaUniversaldeVejez–FRUV,estaráacargodelaGestoraPúblicadelaSeguridadSocialdeLargoPlazo.Al31dediciembrede2018,SAFIUNIONS.A.exponeBs121.390.900,comolaparteresidualdelFRUVenActivoyPasivo,respectivamente.
NOTA 2 - BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
LospresentesestadosfinancierosfueronpreparadosavaloreshistóricosdeacuerdoconlasnormascontablesdelManualÚnicodeCuentas,emitidasporlaDireccióndeSupervisióndeValores,queformapartedelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero,lascuales,entodoslosaspectossignificativos,sonconcordantesconlosprincipiosdecontabilidadgeneralmenteaceptadosenBolivia,exceptoporloindicadoenlaNota2.1siguiente.
Lapreparacióndelosestadosfinancierosdeacuerdoconlasmencionadasnormascontables,requierequelaGerenciadelaSociedadrealiceestimacionesqueafectanlosmontosdeactivosypasivos,asícomolosmontosdeingresosygastosdelejercicio.Losresultadosrealespodríanserdiferentesdelasestimacionesrealizadas.Sinembargo,estasestimacionesfueronrealizadasenestrictocumplimientodelmarcocontableynormativovigente.
2.1 Reconocimiento de los efectos de la inflación
DeacuerdoconlaNormaContableN°3emitidaporelConsejoNacionaldeAuditoríayContabilidaddelColegiodeAuditoresyContadoresPúblicosdeBolivia,losestadosfinancierosdebenserreexpresadosreconociendoelefectointegraldelainflación,paralocualdebeconsiderarselavaluacióndelaUnidaddeFomentoalaViviendacomoíndicedereexpresión.
LaResoluciónAdministrativaSPVS-IS-N°087/2009del25defebrerode2009,emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero,establecesuspenderapartirdel1°deenerode2009,lareexpresióndelosrubrosnomonetariosdesusestadosfinancierosamonedaconstante,enfunciónalaUnidaddeFomentoalaVivienda(UFV).
2.2 Presentación
Lospresentesestadosfinancierosal31dediciembrede2018y2017,sepresentandemaneracomparativaaefectosdecumplirlasnormasdelaDireccióndeSuper-visióndeValoresqueformapartedelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero.
2.3 Criterios de valuación
LosprincipioscontablesmássignificativosaplicadosporlaSociedadsonlossiguientes:
a) Moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor
Losactivosypasivosenmonedaextranjeraymonedanacionalconmantenimientodevalorsevalúanyconviertenabolivianosdeacuerdoconlacotizacióndelamonedaoíndicevigentealafechadecierredecadaejercicio.Lasdiferenciasdecambioyrevalorizaciones,respectivamente,resultantesdeesteprocedimiento,seregistranenlosresultadosdelejercicio,enlascuentasde“Abonospordiferenciadecambioymantenimientodevalor”y“Cargospordiferenciadecambioymantenimientodevalor”,segúncorresponda.
Losactivosypasivosenmonedaextranjera(dólaresestadounidenses)fueronconvertidosabolivianosaltipodecambiodecompravigentealafechadecierre.Eltipodecambioal31dediciembrede2018y2017fuedeBs6.86porUSD1.
b) Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda
Lasinversionesexistentesal31dediciembrede2018y2017sevalúandeacuerdoconloestablecidoenlaRecopilacióndeNormasparaelMercadodeValores,Libro8“MetodologíadeValoración”paralaEntidadesSupervisadasdelSistemaFinanciero–ASFI,segúnlosiguiente:
Enelcasodevaloresderentafija,cuandoseadquierecualquierValorenmercadosprimariososecundarios,yhastaquenoseregistrenotrastransaccionesconValoressimilaresenlosmercadosbursátilesyotrosautorizados,ynoexistaunhechodemercadovigenteenel“HistóricodeHechosdeMercado(HHM)”deacuerdoconlodescritoenlaMetodologíadelaResoluciónAdministrativamencionadaanteriormente,laTasadeRendimientorelevanteserálaTasadeAdquisicióndedichoValor.
LainformacióndelaTasadeRendimientorelevante,deacuerdoconloscriteriosdelametodologíadevaloración,debesercomunicadadiariamenteporlasbolsasdevaloresautorizadasenBoliviaalasentidadessupervisadasporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinancieroinvolucradasenlosprocesosdevaloración,luegodelaúltimaruedadeBolsa,antesdefinalizareldíadeacuerdoconloquedeterminelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero.
EncasodequeunoomásvaloresdeunmismoCódigodeValoraciónseantransadosenlosmercadosbursátilesautorizadosenundíadeterminadoyquelasumatotaldedichastransaccionessupereelmontomínimodeterminadoparacadaCódigodeValoración,todoslosdemásvaloresdeesemismoCódigodeValoracióndeberánservaloradosutilizandolaTasaPromedioPonderadadelastransaccionesefectuadas.
Endichocaso, laTasadeRendimientoRelevanteseráelpromedioponderadodelasTasasdeRendimientodelastransaccionesdeldía(realizadasenmercadosbursátilesautorizados),delosvalorespertenecientesaunmismoCódigodeValoración.
EneleventoqueenundíadeterminadonosetranseningúnValordeunmismoCódigodeValoración,olastransaccionesrealizadasnosuperenelmontomínimode
negociaciónnecesario,elpreciodeldíadeestosValoressedeterminautilizandocomoTasadeRendimientorelevantelatasavigenteenel“HistóricodeHechosdeMercado”.
CuandonoexistenTasasdeRendimientorelevantesenelHistóricodeHechosdeMercadoparaundeterminadoCódigodeValoración,elpreciodelosValoressedeterminautilizandolaúltimaTasadeRendimientovigenteparaelValor,hastaqueexistaunhechodemercadorelevante.
LosvaloresemitidosporelBancoCentraldeBoliviayelTesoroGeneraldelaNación,sonvaluadosenbaseatasasderendimientopromedioponderadasdelaúltimasubastadelBancoCentraldeBolivia,encasodenoexistirtasasdemercadorelevantesdelaBolsadeValores.
LaprevisiónpormenorvalorenTítuloseInstrumentosRepresentativosdeDeudaseconstituyeenlossiguientescasos:
- Cuandoelsistemadevaloracióndelasinversionesseaelde“preciodecostoodemercado,elmenor.”- Cuandolaentidadreguladora,mediantenormaexpresaestablezcalaconstitucióndeunaprevisiónporpérdidadelvalor.- Cuando, no disponiendo de un precio de mercado o marcación, la Sociedad, aplicando un criterio de prudencia, opte por su constitución.
c) Inversiones en operaciones de reporto
Lasoperacionesdecompraenreportoseregistran,alvalordelcontratodereportomásloscorrespondientespremiosdevengados.Adicionalmenteenlascuentas“Inversionesenoperacionesdereporto”(Activo)y“Obligacionesporoperacionesbursátilesacortoplazo”(Pasivo),seregistraporelmismoimporteelderechosobrelosvaloresadquiridosenreportoylaobligacióndedevolucióndelosvaloresadquiridosenreporto,respectivamente.
LaprevisiónpormenorvalorenTítulosreportadosseconstituyedeigualmaneraquelasinversionesbursátilesenvaloreseinstrumentosrepresentativosdedeuda.
d) Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial
LasinversionesbursátilesrepresentativasdederechopatrimonialcorrespondenainversionesenlosFondosdeInversiónMutuoUnión,DineroUnión,XtravalorUnión,GlobalUniónyActivoUniónyestánvaluadasasuvalornetoderealización,enfunciónalvalordelacuotadedichosfondosdeinversiónalcierredelejercicio.
e) Documentos y cuentas pendientes de cobro
LascuentaspendientesdecobrorepresentanderechosdelaSociedadfrenteatercerosregistradosporelsaldopendientedecobroactualizadoalafechadecierre.Estascuentasseencuentranvaluadasasuvalornetoderealizaciónestimadoydeacuerdocon loestablecidoenelManualÚnicodeCuentassobre laspartidasregistradasenesterubro,seefectúaunaevaluaciónmensualdesucobrabilidadconstituyendoprevisionesenbaseasutiempodepermanencia.
Laprevisiónporincobrabilidadsecalculaaplicandounporcentajedeprevisiónenfuncióndelaantigüedaddelascuentasporcobrardeacuerdoconlosiguiente:
Tiempo transcurrido Previsión requerida
90días180días270días330días
25%50%75%100%
f) Inversiones permanentes
Lasinversionespermanentescorrespondenalacomprade2(dos)accionesdelaBolsaBolivianadeValores,1(una)acciónenSegurosyReasegurosPersonalesUNIVIDAS.A.,y1(una)accióndeLINKSER,registradasasuvalordeadquisición.
g) Gastos pagados por anticipado
Losgastospagadosporanticipadoestánvaluadosasucostodeadquisiciónycorrespondenapagosrealizadosainiciodegestióncuyaapropiaciónagastosserealizamensualmentehastasuagotamiento,porejemplo,primaporpólizasdeseguro,tasasanualesderegulación.
h) Activo fijo
Losactivosfijosestánvaluadosasucostodeadquisiciónreexpresadosporinflaciónhastael31dediciembrede2008.Ladepreciaciónescalculadaporelmétododelínearectaaplicandotasasanualessuficientesparaextinguirlosvaloresalfinaldelavidaútilestimada.Dichosbienes,ensuconjunto,nosuperansuvalordemercado.Losañosdevidaútilaplicados,sonlossiguientes:
Descripción Años de vida útil
Terrenosyedificios 40Mobiliario y enseres 10Equipos e instalaciones 8
Equipos de computación 4
Losmantenimientos,reparaciones,renovacionesymejorasquenoextiendenlavidaútildelosbienessoncargadosalosresultadosdelejercicioenelqueseincurren.
i) Activo intangible
Losactivosintangiblesestáncompuestosporlosprogramasylicenciasdecomputación,lascualesestánvaluadasasucostodeadquisición,menoslacorrespondienteamortizaciónacumulada,queescalculadaporelmétododelalínearectaaplicandotasasdeamortizaciónanualessuficientesparaextinguirlosvaloresalfinaldelavidaútil.
j) Otros activos
Enestacuentaseregistranlasinversionesrealizadasparadesarrolloeimplementacióndeproyectosnuevos,quesonamortizadosmensualmenteenlínearectaapartirdel mes siguiente a su incorporación hasta extinguir su saldo en dos años.
k) Activos de uso restringido
Correspondenatítulosvaloresrestringidosensunegociación,queencumplimientoalartículo53delCapítuloIVdelaNormativaparalosFondosdeInversiónysusSociedadesAdministradoras,seencuentrancomoGarantíadeBuenFuncionamientoyEjecuciónantelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero,loscualesestánvaluadosdeacuerdoaloestablecidoenla“MetodologíadeValoraciónparalasEntidadesSupervisadasporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero”(NormaÚnicadeValoración)queenanexoformaparteintegranteeindisolubledelaResoluciónAdministrativaSPVS-N°174del10demarzode2005,asícomosusmodificacionesposteriores.
l) Provisión para indemnizaciones al personal
Laprovisiónparaindemnizacionesalpersonalseconstituyeparatodoelpersonalporeltotaldelpasivo,contingenteocierto,devengadoalcierredecadaejercicio.Deacuerdocondisposicioneslegalesvigentes,transcurridosnoventadíasdeantigüedadensuempleo,enloscasosderetirovoluntariooforzoso,elpersonalyaesacreedoralaindemnizaciónequivalenteaunmesdesueldoporañodeservicioy/oequivalenteaduodécimasdeunsueldoporunejerciciomenoraunañodeservicio.
m) Obligaciones por operaciones de reporto
Lasoperacionesdeventasenreportoseregistran,alvalordelcontratodereportomásloscorrespondientescargosdevengados.AdicionalmenteenlascuentasInver-sionesenoperacionesdereporto”(activo)y“Obligacionesporoperacionesbursátilesacortoplazo”(pasivo),seregistraporelmismoimportelaobligaciónyelderechosobrelosvalorescedidosenreporto.
n) Patrimonio neto
Al31dediciembrede2018y2017,elpatrimoniodelaSociedadseregistraavaloreshistóricos,esdecirquenofuereexpresadoporinflaciónapartirdel1°deenerode2009,encumplimientoalaResoluciónAdministrativaSPVS-IS-N°087/2009del25defebrerode2009,emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero.
o) Resultado del ejercicio
LaSociedaddeterminalosresultadosdelejerciciodeacuerdoconlodispuestoenlaResoluciónAdministrativaSPVS-IS-N°087/2009del25defebrerode2009,emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero,lacualdeterminaquelosrubrosnomonetariosseregistrenavaloreshistóricos,esdecir,quenofueronactua-lizadosporinflaciónapartirdel1°deenerode2009.
p) Cuentas de registro
Correspondeadocumentos,valoreseinversionesdepropiedaddelaSociedadqueseencuentranregistradosasuvalornominal.
q) Patrimonio autónomo en administración
Al31dediciembrede2018y2017,lasoperacionescorrespondientesalospatrimoniosautónomosdenominadosFondodeInversiónMutuoUnión–MedianoPlazo,FondodeInversiónDineroUnión–CortoPlazo,XtravalorFIA–MedianoPlazo,GlobalUniónUSDFIA–LargoPlazo,ActivoUniónBsFIA–LargoPlazo,PropymeFondodeInversiónCerrado,ProquinuaUniónyFondodeRentaUniversaldeVejez,administradosporlaSociedad,sonregistradasencuentasdeorden.
r) Ingresos operacionales
Losingresosoperacionalescorrespondenalascomisionesporlaadministracióndefondosdeinversión,losquesoncontabilizadosporelmétododeldevengado.
23PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
losdesembolsosefectuadosalaempresaDataFidelisS.A.enelmarcodelcontratodeserviciodedesarrolloexternodeunSoftware(SUN)parasustituirelCoreGAM.DeacuerdoainstruccionesdelDirectoriodel16defebrerode2016seinstruyóiniciarprocesoparatratarderecuperarlosdesembolsos,paralocualseiniciaunprocesodearbitrajeenlaCámaraNacionaldeComercioel17dejuniode2016,al31dediciembrede2017seemitióunlaudoarbitralafavordeSAFI.Al31dediciembrede2018,existenBs385.000fondosdepositadosporDataFidelisenlascuentasbancariasdelaSociedad,segúninformelegalseconsiderannodisponibleshastalaobtencióndelaliquidaciónfinaldelproceso.
f) IMPUESTOS POR RECUPERAR
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Créditofiscal 33.743 76.104
Anticipo del impuesto a las transacciones 870.349 1.074.892
904.092 1.150.996
g) GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Seguros contratados - -
Otros pagos anticipados - 52.789
- 52.789
h) INVERSIONES PERMANENTES
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
AccionesBolsabolivianadevalores 62.500 62.500
SegurosyReasegurosUnividaS.A. 1.000 1.000
Linkser S.A. 17.802 17.802
Unibienes - 1.000
81.302 82.302
i) DOCUMENTOS POR COBRAR LARGO PLAZO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Documentos por cobrar a largo plazo - 5.415
j) ACTIVO FIJO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Valores
originales Depreciación
acumulada Valor
neto Valor
neto
Bs Bs Bs Bs
Terrenosyedificios 3.952.747 630.076 3.322.671 3.421.490
Mobiliario y enseres 476.143 304.606 171.537 207.748
Equipos e instalaciones 264.406 194.611 69.795 99.468
Equipos de computación 1.053.964 905.644 148.320 136.393
5.747.260 2.034.937 3.712.323 3.865.099
BIENES FUERA DE USO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Valores
originales
Depreciación acumulada
Valorneto
Valorneto
Bs Bs Bs Bs
Terrenosyedificios 582.712 148.071 434.641 449.210
Mobiliario y enseres 155.693 147.475 8.218 16.756
Equipos e instalaciones 30.602 30.364 238 1.529
Equipos de computación 89.070 89.051 19 19
858.077 414.961 443.116 467.514
6.605.337 2.449.898 4.155.439 4.332.613
Ladepreciacióndelactivofijo,cargadaalosresultadosdelosejerciciosterminadosel31dediciembrede2018y2017,alcanzóaBs278.735yBs301.272,respectiva-mente.
k) ACTIVO INTANGIBLE
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Programas y licencias de computación 2.328.602 2.283.811
Amort.acum.de programas y licencia de computación (2.251.290) (2.069.538)
Aportesyafiliaciones 19.327 19.327
Otrosactivosintangibles-Garantíasoficinasalquiladas - -
Valordecostoactualizadodeotroscargosdiferidos 114.449 114.449
AmortizaciónAcumuladadeotroscargosdiferidos (114.449) (114.449)
96.639 233.600
La amortización de los programas y licencias de computación, cargadas a los resultados al 31 de diciembre de 2018 y 2017, alcanza Bs181.752 y Bs201.553, respectivamente.
s) Gastos operacionales
Losgastosoperacionalescorrespondenacargosenloscualesseincurrióencadaejercicio,enlacarteradeinversionesdelasociedad,comocomisionesporoperacio-nesbursátilespagadasalosintermediariosyotroscargosqueesténdirectamenterelacionadosconlasinversionesyseregistranporelmétododeldevengado.
t) Ingresos financieros
Losingresosfinancieroscorrespondenalosingresosobtenidosporlosrendimientosdeinversionesenvaloresygananciaporvaluacióndelacarteradeinversionesapreciosdemercadoyventadevaloresdecarterapropia,asícomolosingresosprovenientesderendimientospordisponibilidadesylosrendimientosporoperacionesdereportoylosrendimientosporparticipaciónenlosfondosdeinversión.Estosingresosseregistranporelmétododeldevengado.
u) Gastos financieros
Losgastos financieroscorrespondenapérdidasporvaluacióndetítulosapreciosdemercado, también incluyen laspérdidasporventasdevaloresbursátiles, laspérdidasoriginadasenelsistemadevaloracióndelasinversionesycargosfinancierosporoperacionesdereporto,asimismocorrespondenapremiosporoperacionesdereportorealizados.Estosgastossoncontabilizadosporelmétododeldevengadosobrelasoperacionesvigentes.
v) Ingresos y gastos no operacionales
Los ingresos no operacionales, corresponden a los ingresos extraordinarios por ingresos de gestiones anteriores. Los gastos no operacionales, corresponden a gastos de gestiones anteriores.
w) Impuesto sobre las utilidades de las empresas
LaSociedad,enloquerespectaalImpuestosobrelasUtilidadesdelasEmpresas(IUE),estásujetaalrégimentributarioestablecidoenlaLeyN°843(TextoOrdenadoen2005)ylosDecretosSupremosN°24051yN°29387de29dejuniode1995y20dediciembrede2007,respectivamente.Latasadelimpuestoesde25%sobrelautilidadtributariadeterminadaparacadaejercicio,yesliquidadoypagado,enejerciciosanualesyconsideradocomopagoacuentadelImpuestoalasTransacciones(IT),hastalapresentacióndelaliquidacióndelIUEcorrespondientealejerciciosiguiente.
MedianteLeyNº169de9deseptiembrede2011,apartirdelagestión2011,semodificólaLeyNº843yD.S.24051,siendolosprincipalescambioslossiguientes:
- Establecimientodellímitedetresañosparadeducirlaspérdidastributariasobtenidasdelasutilidadesgravadasqueseobtenganenlasgestionessiguientes.- Eliminación de la actualización de dichas pérdidas tributarias susceptibles a compensación.
Al31dediciembrede2018y2017,lasociedadprovisionóBs1.734.365yBs1.815.860,respectivamente,porconceptodelimpuestosobrelasUtilidadesdelasEmpresas.
x) Impuesto a las transacciones financieras
DeacuerdoconlaLeyNº3446del21dejuliode2006,losrescatesdecuotasdeparticipaciónencuentasdeFondosdeInversiónconstituidosenmonedaextranjeraoenmonedanacionalconmantenimientodevalorrespectoacualquiermonedaextranjerayconunsaldomayoraUSD2.000noestánexentosdelImpuestoalasTransaccionesFinancieras(ITF).Porlotanto,laSociedadprocedealaretencióndeesteimpuestocuyaalícuotaesdel0,30%y0,25%al31dediciembrede2018y2017respectivamenteaplicadosaestasoperacionesenlosFondosdeInversiónqueadministra.
NOTA 3 - CAMBIOS EN POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES
Durantelagestión2018,noexistieroncambiossignificativosenlaspolíticasyprácticascontablesrespectoalagestión2017.
NOTA 4 – COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
a) DISPONIBLE Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Cuenta corriente Banco Unión 2.464.268 3.304.312
CajadeahorroMN 89.785 4.850.612
2.554.053 8.154.924
b) INVERSIONES BURSÁTILES EN VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Valoresemitidosporempresasfinancieras 3.348.427 9.524.721
Valoresemitidosporempresasnofinancieras 5.832.881 -
9.181.308 9.524.721
NOTA 4 – COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)
c) INVERSIONES EN OPERACIONES DE REPORTO Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Derechossobrevalorescedidosenreporto 6.310.970 -
d) INVERSIONES BURSÁTILES EN VALORES REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Cuotas de Participaciones en Fondos Nacionales
FondodeInversiónDineroUnión 10.498.142 5.151.710
FondoXtravalorUnión 12.277 11.887
FondoActivoUnión 5.346.751 321.646
Fondo Mutuo Unión 10.768.625 7.804.686
Fondo Global Unión 3.678.389 3.154.820
30.304.184 16.444.749
e) DOCUMENTOS Y CUENTAS PENDIENTES DE COBRO A CORTO PLAZO Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017 Bs Bs
Cuentas por cobrar por administración
FondosdeInversiónDineroMN - 4.084
Alimentos Unión MN - 50.100
FondosdeInversiónXtravalor - 37.671
PropymeUniónfondodeinversióncerrado - 111.843
ProquinuaUniónFondodeinversiónCerrado - 136.222
Capital Pyme Unión - 29.660
ActivoUnión - 16.990
FRUV - 1.142.805
- 1.529.375
Cuentas pendientes de cobro
Documentos por cobrar (*) 1.085.994 899.169
Previsionesporincobrabilidad(*) (1.085.994) (899.169)
- -
Otros deudores
Otras cuentas pendientes de cobro 70.504 3.480
Vencimientoautomáticodecupones 69.657
70.504 73.137
70.504 1.602.512
(*) Elsaldoa2018deBs1.085.994corresponde:Bs847.728alregistrodeDataFidelisS.A.porprocesodearbitraje,Bs168.989correspondienteacargosASFIyBs69.277otraspartidas,elsaldoal2017estacuentaregistraBs847.728DataFidelisS.A.correspondientesalaconstitucióndelaprevisiónporincobrabilidadde
SAFI UNIÓN S.A. 24PÁGINA
l) OBLIGACIONES POR FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Inversionesenoperacionesdereporto
Obligaciones por operaciones de reporto 6.310.970 -
Cargosdev.obligacionesporfinanciamientoaCP 32.641 -
6.343.611 -
m) DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Prestaciones sociales por pagar 114.680 89.941
Comprasdebienesyserviciospendientesdepago - 55.489
TasasderegulaciónporpagarASFI 30.000 228.000
Otras cuentas por pagar 63.552 58.125
208.232 431.555
n) IMPUESTOS POR PAGAR
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Retenciones de impuestos por pagar 151.508 136.880
Impuestos por pagar a cargo de la entidad 2.040.744 2.237.182
2.192.252 2.374.062
o) PROVISIONES
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Provisióndeobligacioneslaborales 915.091 780.886
Otrasprovisiones 621.324 115.684
1.536.415 896.570
p) DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Cuentas por pagar a largo plazo - 1.164
q) INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Ingresos operacionales
Ingresos por administración y custodia de cartera 15.555.080 16.045.314
Ingresosoperacionalesdiversos 5.543.953 6.813.766
21.099.033 22.859.080
Gastos operacionales
Gastos por administración y custodia - (1.473)
Gastosoperacionalesdiversos (1.970.190) (1.640.043)
(1.970.190) (1.641.516)
r) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Ingresosfinancieros
Gananciaporventadevaloresbursátiles 4.207.106 1.142.175
Rendimientoinversionesbursátilesvaloresdedeuda 889.049 489.514
Rend.inv.bursátilesenvaloresdederechopatrimonial 349.167 20.393
Gananciavaloracióncarteradeinversionesbursátiles 3.342.922 1.044.070
Otrosingresosfinancieros 17.147 47.294
8.805.391 2.743.446
Gastosfinancieros
Pérdidasporventadevalores (24) (468.373)
Perdidaporvaloracióndecarteradeinversión (7.166.613) (312.368)
Premios por operaciones (834.386) (264.872)
(8.001.023) (1.045.613)
s) GASTOS DE ADMINISTRACION
Lacomposicióndelcapítuloal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Gastos de personal (7.429.679) (6.562.216)
Gastos de comercialización (68.875) (155.553)
Depreciaciónydesvalorizacióndeactivo (460.487) (502.824)
Servicioscontratados (925.624) (868.502)
Seguros (130.877) (193.337)
Comunicaciones y traslados (610.178) (697.630)
Mantenimiento y reparaciones (105.786) (39.856)
Impuestos (860.300) (815.400)
Otros gastos de administración (2.560.737) (4.081.941)
(13.152.543) (13.917.259)
t) INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Lacomposicióndelcapítuloal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Ingresos no operacionales
Ingresos extraordinarios 129.814 1
Ingresos de gestiones anteriores 330.689 434.092
460.503 434.093
Gastos no operacionales
Otros gastos extraordinarios - (219)
Gastos de gestiones anteriores (283.033) (543.035)
(283.033) (543.254)
Al31dediciembrede2018,losingresosdegestionesanteriorescorrespondenaapropiacionespordepósitodefondosdeinversión,losgastosdegestionesanteriorescorresponden a registros no contabilizados de los egresos de la gestión.
Al31dediciembrede2017,losingresosdegestionesanteriorescorrespondenaapropiacionesenexcesodeprovisionesdegastos,losgastosdegestionesanteriorescorresponden a registros no contabilizados de los egresos de la gestión.
NOTA 5 – CUENTAS DE ORDEN
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Valores de terceros en custodia o registro 265.975.737 228.761.436
Patrimonio autónomo en administración 1.657.099.162 10.682.990.041
1.923.074.899 10.911.751.478
PATRIMONIOS AUTÓNOMOS EN ADMINISTRACIÓN Al31dediciembrede2018,losfondosdeinversiónFondodeInversiónMutuoUnión–MedianoPlazo,FondodeInversiónDineroUnión–CortoPlazo,yXtravalor
UniónFIA–MedianoPlazo,GlobalUniónFIALargoPlazo,ActivoUniónFIALargoPlazo,PropymeUnión,ProquinuaUniónyFondodeRentaUniversaldeVejez(FRUV)residual,sonfondosdeinversiónadministradosporlaSociedad,quepermitentantoapersonasnaturalesy/ojurídicasparticipardeunpatrimonioautónomo,elcualesinvertidoenunconjuntodeinstrumentosfinancieros,deacuerdoconunapolíticapreestablecidaqueimplicalaoptimizacióndelarentabilidaddelosvaloressindescuidarladiversificacióndelriesgodelainversión,afavordelosparticipantes.
Al31dediciembrede2017,losfondosdeinversiónFondodeInversiónMutuoUnión–MedianoPlazo,FondodeInversiónDineroUnión–CortoPlazo,yXtravalorUnión
FIA–MedianoPlazo,PropymeUniónyProquinuaUnión,FondosdeInversiónCerrados.
Lacomposicióndelgrupo,al31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
Al31dediciembrede2018:
MUTUO UNION
DINERO UNION XTRAVALOR GLOBAL
UNIONACTIVO
UNIONPROPYME
UNIONPROQUINUA
UNION FRUV
Fondo de inversión
Fondo de inversión
Fondo de inversión
Fondo de inversión
Fondo de inversión
Fondo de inversión
Fondo de inversión
Contrato de Administración Total
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Disponible 7.260.123 16.395.362 11.000.309 6.496.951 11.642.700 21.362.296 36.277.742
- 110.435.483
Inversionesbursátilesenvaloreseinstrumentos representativosde deuda
77.058.712 219.375.329 110.255.095 69.232.039 169.260.351 235.476.529 218.847.094
- 1.099.505.149
Inversionesenoperaciones de reporto
2.985.237 55.167.437 53.017.699 7.191.319 34.385.603
-
- 152.747.295
Inversionesacorto plazo sin ofertapública
-
-
-
-
-
54.323.317 75.854.482
- 130.177.799
Activosdeusorestringido
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Inversionesbursátilesenvaloresrepresentativosde derecho patrimonial
20.639.251 10.306.891 4.367.827 2.999.344
-
-
-
- 38.313.313
Inversionespermanentes sin ofertapública
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Documentos y cuentas pendientes de cobro
2.983.617 44.413.993 29.504.677 7.189.435 6.341.005 7.689.344
- 121.390.900 219.512.971
Gastos pagados por anticipado
13.028 13.028 40.407
- 66.463
Inversionespermanentes
2.212.361 56.893.281
- 59.105.642
110.926.940 345.659.012 208.145.607 93.122.116 221.642.687 321.063.847 387.913.006 121.390.900 1.809.864.115
Menos:
Obligaciones por financiamientosa corto plazo
-
10.713.627 23.498.313
- 28.120.285
-
-
-
62.332.225
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo
-
-
-
-
-
-
-
121.390.900 121.390.900
Obligaciones por operaciones bursátilesacortoplazo
2.983.617 44.413.993 29.504.677 7.189.435 6.341.006
-
-
- 90.432.729
2.983.617 55.127.620 53.002.990 7.189.435 34.461.291
-
- 121.390.900 274.155.854
Fondo neto 107.943.323 290.531.392 155.142.617 85.932.681 187.181.396 321.063.847 387.913.006 121.390.900 1.657.099.162
25PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Al31dediciembrede2017:
MUTUO UNION
DINERO UNION XTRAVALOR GLOBAL
UNIONACTIVO UNION
PROPYME UNION
PROQUINUA UNION FRUV
Fondo de inversión
Fondo de inversión
Fondo de inversión
Fondo de inversión
Fondo de inversión
Fondo de inversión
Fondo de inversión
Contrato de Administración Total
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Disponible 22.443.796 91.383.032 30.889.958 9.514.374 43.389.399 18.061.299 43.442.400 3.613.941.731 3.873.065.988
Inversionesbursátilesenvaloreseinstrumentos representativosde deuda
101.851.965 178.329.048 118.934.033 79.127.078 177.284.061 162.182.425 239.301.024 5.852.632.204 6.909.641.837
Inversionesenoperaciones de reporto
4.858.606 1.513.261 4.884.069 2.795.554 5.899.662
- 10.051.820 88.120.308 118.123.281
Inversionesacorto plazo sin ofertapública
-
-
-
-
-
130.653.281 10.983.483
- 141.636.765
Activosdeusorestringido
-
-
-
-
-
1.557.848
-
- 1.557.848
Inversionesbursátilesenvaloresrepresentativosde derecho patrimonial
362.588
-
-
-
-
-
- 10.452.753 10.815.341
Inversionespermanentes sin ofertapública
-
-
-
-
-
6.630.000 81.201.759
- 87.831.759
Documentos y cuentas pendientes de cobro
2.767.236 1.512.000 4.880.000 2.789.487 5.895.840 2.589.678 10.034.249 488.133.196 518.601.685
132.284.190 272.737.342 159.588.060 94.226.492 232.468.963 321.674.531 395.014.736 10.053.280.192 11.661.274.505
Menos:
Obligaciones por financiamientosa corto plazo
2.086.859 1.512.000
-
- 5.895.840
-
-
-
9.494.699
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo
-
-
-
-
-
-
-
860.220.964
Obligaciones por operaciones bursátilesacortoplazo
2.767.236
- 4.880.000 2.789.487
-
-
10.034.249 88.097.829 108.568.801
4.854.094 1.512.000 4.880.000 2.789.487 5.895.840 - 10.034.249 948.318.793 118.063.499
Fondo neto 127.430.095 271.225.342 154.708.060 91.437.005 226.573.123 321.674.531 384.980.487 9.104.961.399 10.682.990.041
NOTA 6 - CUENTAS DE REGISTRO
Lacomposicióndelgrupo,al31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Registro y custodia de la entidad:
Custodiavaloreseinstr.bursátilesdelaentidad 17.100 17.100
Otras cuentas de registro 16.121.000 21.267.274
16.138.100 21.284.374
NOTA 7 – PATRIMONIO NETO
a) CAPITAL
ElcapitalautorizadodelaSociedadal31dediciembrede2018y2017,asciendeaBs38.000.000yBs18.000.000respectivamente.
MedianteJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistasde laSociedaddel23defebrerode2016yrectificadaenJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistasde laSociedaddel09demayode2016,seaprobaronlossiguientespuntos:
IncrementodelCapitalPagadoyconsiguientementeEmisióndeAcciones,mediantelareinversióndeutilidadesdelagestión2015porBs3.008.000.Enconsecuencia,el Capital Pagado incrementó a Bs 19.315.000, debiendo la Sociedad emitir 3.008 acciones.
Al31dediciembrede2018y2017,elcapitalpagadoasciendeaBs19.315.000,divididoen19.315acciones,conunvalornominaldeBs1.000cadauna.
Accionistas Acciones Valor nominal Total
Bs Bs
Banco Unión S.A. 19.313 1.000 19.313.000
Valores Unión S.A. Agencia de Bolsa 1 1.000 1.000
Unibienes Seguros y Reaseguros Patrimoniales S.A. 1 1.000 1.000
19.315 19.315.000
Elvalorpatrimonialproporcional(VPP)decadaacciónal31dediciembrede2018y2017,esdeBs2.245,82yBs1.961,24,respectivamente
b) RESERVAS
Reserva legal y voluntaria
DeacuerdoconlasnormasvigentesylosestatutosdelaSociedad,debedestinarseunasumanoinferioral5%delasutilidadesdecadaejercicioalfondodereservalegal,hastaalcanzarel50%delcapitalpagado.
LaJuntaGeneralOrdinariadeAccionistascelebradael27defebrerode2018y15demarzode2017,decidióconstituirlareservalegalporBs393.982yBs442.579,respectivamente,delasutilidadesobtenidasenlasgestiones2017y2016.
Lareservalegalal31dediciembrede2018y2017,alcanzaaBs2.216.192yBs1.822.210,respectivamente.
Lareservavoluntariarepresentalaconstitucióndereservasadicionalesalasestablecidaspordisposicioneslegalesy/oestatutarias.Al31dediciembrede2018y2017,lareservavoluntariaalcanzaaBs10.279.
c) AJUSTE DE CAPITAL
Apartirdel1deenerode2009,encumplimientoalaResoluciónAdministrativaSPVS-IS-N087/2009del25defebrerode2009,emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero,sesuspendeelajustelareexpresióndelosrubrosnomonetarios.
Al31dediciembrede2018y2017,laSociedadexponeBs429.191enlacuenta“Ajusteporinflaciónalcapital”.
d) AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
Apartirdel1deenerode2009,encumplimientoalaResoluciónAdministrativaSPVS-IS-N087/2009del25defebrerode2009,emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero,sesuspendeelajustelareexpresióndelosrubrosnomonetarios.
Al31dediciembrede2018y2017,laSociedadexponeBs15.948enlacuenta“Ajusteporinflacióndereservaspatrimoniales”.
e) RESULTADOS ACUMULADOS
LaJuntaGeneralOrdinariadeAccionistascelebradael27defebrerode2018y15demarzode2017,decidióconstituirlareservalegalporBs393.982yBs442.759,respectivamente,delasutilidadesobtenidasenlasgestionesde2017y2016.
Elsaldoal31diciembrede2018y2017,alcanzaaBs21.391.371yBs16.288.642,respectivamente. NOTA 8 - POSICIÓN MONEDA EXTRANJERA
Losestadosfinancierosexpresadosenbolivianos,incluyenelequivalentedesaldosenotrasmonedasprincipalmentedólaresestadounidenses,deacuerdoconelsiguientedetalle:
Al31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
ACTIVO
Disponibilidades 951.291 1.288.314
Inversionesbursátilesenval.representativosdedeuda - 69.794
Inv.bursátilesenval.Represent.dederechopatrimonial 14.447.014 10.959.506
Documentos y cuentas pendiente de cobro - 69.657
Suscripciones - -
Totalactivo 15.398.305 12.387.271
PASIVO
Otras cuentas por pagar 119.958 62.312
Totalpasivo 119.958 62.312
Posiciónnetaactivaenbolivianos 15.278.347 12.324.959
Posiciónnetaactivaenmonedaoriginal(US$) 2.227.164 1.796.641
Losactivosypasivosenmonedaextranjera,fueronconvertidosabolivianosaltipodecambiooficialvigenteal31dediciembrede2018deBs6,86porUS$1,al31dediciembre de 2017 de Bs 6,86.
NOTA 9 - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Al31dediciembrede2018y2017,noexistíanactivosgravadosnidedisponibilidadrestringida.
NOTA 10 - RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, no existen restricciones para la distribución de utilidades.
NOTA 11 - CONTINGENCIAS Al31dediciembrede2018y2017, laSociedaddeclarano tenerpasivoscontingentesprobablessignificativosdeningunanaturaleza,másalláde lasregistradas
contablemente.
Talcomosedetallaenlanota4c)laSociedadhaobtenidounlaudoarbitralafavorrelacionadoconlarecuperacióndelosdesembolsosefectuadosalaempresaDataFidelis S.A.
NOTA 12 - OTRAS REVELACIONES IMPORTANTES
Al31dediciembrede2018y2017,laSociedaddeclaranotenerotrasrevelacionesimportantes.
NOTA 13 - OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Disponibilidades
Banco Unión S.A. 2.554.053 8.154.924
InversionesPermanentes
SegurosyReasegurosUnividaS.A. 1.000 1.000
2.555.053 8.155.924
2018 2017
Ingresos Egresos Ingresos Egresos
Bs Bs Bs Bs
Ingresos y Gastos
Banco Unión S.A. 934.220 (3) 18.848 (1) 857.155 (3) 12.871 (1)
Valores Unión S.A. 201.947 (3) 278.646 (2) 221.757 (3) 88.288 (2)
1.136.167 297.494 1.078.912 101.159
(1) PagosefectuadosalBancoUniónS.A.porserviciosbancarios(2) PagosefectuadosaValoresUniónS.A.poroperacionesbursátiles(3) Comisionescobradasporadministracióndefondosdeinversión
NOTA 14 - HECHOS POSTERIORES
EnelprocesojudicialdecobroaDataFidelis,el8deenerode2019medianteresolución14/2019delaJuezPúblicoNro.22CivilyComercialdeLaPaz,hadeterminadolosimportesdepositados,indicandoqueexistenBs560.386endepósitosjudiciales,sobreloscualesaúnnosehaemitidoelinformefinal.
Exceptoporelasuntodescritoanteriormente,conposterioridadal31dediciembrede2018,nosehanproducidohechosocircunstanciasqueafectenenformasignifi-cativalospresentesestadosfinancieros.
___________________________Oswaldo Antonio Irusta Díaz
Presidente del Directorio
________________________Antonio Waldo Yañez Aguilar
Síndico
________________________Juan Carlos Orellana Aldunate
Gerente General
_____________________________Carlos Cesar Valencia Rocha
Contador General
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017VALORES UNIÓN S.A.
AGENCIA DE BOLSA
CONTENIDO
* Balance general* Estado de ganancias y pérdidas* Estadodeevolucióndelpatrimonioneto* Estadodeflujodeefectivo* Notasalosestadosfinancieros
Bs =boliviano USD = dólar estadounidense UFV =unidaddefomentoalavivienda
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDASPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en Bolivianos)
Notas 2018 2017
Bs Bs
Ingresos operacionales 2.3.o y 23 9,747,735 9,344,156
Gastos operacionales 2.3.p y 23 (6,768,308) (6,243,496)
Margen operativo 2,979,427 3,100,660
Ingresosfinancieros 2.3.q y 24 66,813,817 27,631,464
Gastosfinancieros 2.3.s y 24 (53,053,030) (17,144,928)
Margen financiero 13,760,787 10,486,536
MARGEN OPERATIVO Y FINANCIERO 16,740,214 13,587,196
Recuperación de incobrables - -
Cargos por incobrabilidad (21,942) (21,224)
Margen de incobrabilidad (21,942) (21,224)
RESULTADO DESPUES DE INCOBRABLES 16,718,272 13,565,972
Gastos de administración 25 (7,419,143) (7,401,499)
RESULTADO OPERACIONAL 9,299,129 6,164,473
Ingresos no operacionales 2.3.r y 26 125,280 8,900,902
Gastos no operacionales 2.3.r y 26 (155,622) (722,548)
Margen no operacional (30,342) 8,178,354
RESULTADO ANTES DEL AJUSTE POR INFLACIÓN 9,268,787 14,342,827
Abonospordif.decambio,mant.devaloryaj.porinflación 637 9
Cargospordif.decambio,mant.devaloryaj.porinflación (6,439) (1,043)
Ajuste por inflación neto (5,802) (1,034)
Resultado antes de impuestos 9,262,985 14,341,793
Impuesto sobre las utilidades de las empresas 2.3.t (544,531) (2,527,502)
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 8,718,454 11,814,291
RESERVAS AJUSTE POR INFLACIÓN
Capital Social Reserva Legal Reserva Voluntaria
Por ajuste global del
patrimonio no distribuible
TOTAL RESERVAS
Ajuste por inflación al
capital
Ajuste por inflación de
reservas patrimoniales
Resultados Acumulados Total
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Saldos al 1º de enero de 2017 53,747,000 3,025,177 44,410 3,069,587 10,037,833 66,854,420
Capitalización de resultados acumulados y constitucion de la reservalegalsegúnJuntaExtraordinariadeaccionistasdel20defebrerode2017
501,892 149 502,041 (502,041) -
Utilidadnetadelejercicio 11,814,291 11,814,291
Saldos al 31 de diciembre de 2017 (V. Historico) 53,747,000 3,527,069 44,559 3,571,628 21,350,083 78,668,711
ConstitucióndelareservalegalsegúnJuntaExtraordinariadeaccionistasdel27defebrerode2018
590,714 590,714 (590,714) -
Utilidadnetadelejercicio 8,718,454 8,718,454
Saldos al 31 de diciembre de 2018 53,747,000 4,117,783 44,559 4,162,342 29,477,823 87,387,165
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en Bolivianos)
Lasnotas1a37adjuntasformanparteintegrantedelosestadosfinancieros.
________________________________Lic. Joseph Mijaíl Canedo Calderón
REPRESENTANTE LEGAL
_____________________________________Lic. Edwin Pablo Arias Cárdenas
SUBGERENTE DE ADM. Y CONTABILIDAD
________________________________Lic. Samuel Rafael Boyan Tellez
SÍNDICO
________________________________Lic. Oswaldo Antonio Irusta Díaz
PRESIDENTE DIRECTORIO
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Notas 2018 2017
Bs Bs
Activo
Activo Corriente
Disponible 4 56,422,217 51,485,085
Inversionesbursátilesenvaloresrepresentativosdedeuda
2.3.b y 5 2,994,318 96,520
Inversionesenoperacionesdereporto 2.3.c y 6 241,322,676 242,661,188
Inversionesenvaloresrepresentativosde derecho patrimonial
2.3.d y 7 27,630,708 27,038,839
Documentos y cuentas pendientes de cobro
2.3.e y 8 59,977 1,399,081
Impuestos por recuperar 9 601,415 725,713
Gastos pagados por anticipado 10 44,324 47,007
Activosdeusorestringido 11 y 32 498,455 498,360
329,574,090 323,951,793
Activo no corriente
Inversionespermanentes 2.3.fy12 25,956 24,956
Documentos por cobrar a largo plazo 13 53,476 61,317
Activofijo 2.3.g y 14 975,863 704,322
Activointangible 2.3.h y 15 230,225 234,298
Otrosactivos 2.3.i y 16 8,451 51,564
1,293,971 1,076,457
Total Activo 330,868,061 325,028,250
Cuentas de Orden Deudoras 2.3.m y 27 3,624,654,667 5,481,925,447
Cuentas de Registro Deudoras 2.3.n y 28 22,663,106 22,499,236
Pasivo
Pasivo Corriente
Obligacionesporfinanciamientoacorto plazo
17 242,012,248 242,943,477
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo
18 119,066 107,018
Impuestos por pagar 19 1,004,091 3,007,689
Provisiones 2.3.jy20 345,491 301,355
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 243,480,896 246,359,539
Patrimonio Neto
Capital social 21 53,747,000 53,747,000
Reservas 22 4,162,342 3,571,628
AjusteporInflaciónalcapital - -
Ajusteporinflacióndereservaspatrimoniales
- -
Resultados acumulados 29,477,823 21,350,083
Total patrimonio 2.3.k 87,387,165 78,668,711
Total pasivo y patrimonio 330,868,061 325,028,250
Cuentas de Orden Acreedoras 2.3.m y 27 3,624,654,667 5,481,925,447
Cuentas de Registro Acreedoras 2.3.n y 28 22,663,106 22,499,236
BALANCE GENERALPOR LOS EJERCICIOS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en Bolivianos)
2018 2017
Bs Bs
Flujo de efectivo por actividades de operación
Utilidadnetadelejercicio 8,718,454 11,814,291
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos:
Rendimientosdevengadosnocobrados 1,400,885 1,104,415
Cargosdevengadosnopagados (689,571) (282,288)
Previsionesparaincobrables (99,235) 21,224
Previsiónparabeneficiossociales 1,019,749 224,810
Otrasprevisiones 98,266 109,080
Provisiónparaimpuestos 2,819,462 4,678,090
Depreciaciones y amortizaciones 101,932 181,559
Resultados por participación en sociedades anónimas - -
Fondos obtenidos en el resultado del ejercicio 13,369,942 17,851,181
Rendimientoscobradosenelejerciciodevengadosenejerciciosanteriores (1,104,415) 124,141
Cargospagadosenelejerciciodevengadosenejerciciosanteriores 282,288 61,743
(Incremento)disminuciónnetodeactivos:
Documentos y cuentas pendientes de cobro 1,438,339 (1,316,047)
Documentos por cobrar a largo plazo 7,841 14,806
Activosdeusorestringido (95) 890
Impuestos por recuperar 124,298 (323,713)
Gastos pagados por anticipado 2,683 (10,170)
Otrosactivos 43,113 46,313
Incremento(disminución)enpasivos:
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo 12,048 (5,612)
Impuestos por pagar (4,823,060) (2,707,550)
Pagodefiniquitosyquinquenios (1,007,768) (310,831)
Reservas
Provisiones (66,111) (109,175)
Ingresosdiferidos
Flujonetooriginadoenactividadesdeoperación 8,279,103 13,315,976
Flujo de fondos en actividades de intermediación
Incremento(disminución)enfinanciaciónyobligacionesporintermediación:
Obligacionesporoperadoresbursátiles - -
Estructuracion de pagares
(Incremento)disminuciónenoperacionesdeinversión:
Inversionesbursátilesenvaloresdedeudaeinstrumentosrepresentativosdedeuda (2,897,797) 5,520,161
Inversionesenoperacionesdereporto 518,096 (787,465)
Inversionesbursátilesenvaloresdederechopatrimonial (591,869) (351,778)
Totalflujosdefondosoriginados(aplicados)enactividadesde intermediación (2,971,570) 4,380,918
Flujo de fondos originado en actividades de financiamiento
Cuenta de accionistas - aportantes:
Aporte accionistas - -
Resultados acumulados - -
Flujonetooriginadoenactividadesdefinanciamiento - -
Flujo de fondos originado en actividades de inversión
(Incremento)disminuciónnetoen:
Inversionespermanentes
Activofijo (369,401) 5,784,542
Inversionespermanentes (1,000)
Activointangible - (3,306)
Flujoneto(aplicado)enactiviadesdeinversión (370,401) 5,781,236
Aumentodefondosduranteelejercicio 4,937,132 23,478,130
Disponibilidades al inicio del ejercicio 51,485,085 28,006,955
Disponibilidades al final del ejercicio 4 56,422,217 51,485,085
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27PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
NOTA 1 NATURALEZA Y OBJETO
ValoresUniónS.A.AgenciadeBolsa,fueconstituidacomoSociedadAnónimamedianteescriturapúblicaN°293/94del28deabrilde1994,condomiciliolegalyprincipalenlaciudaddeLaPaz,pudiendoconstituiry/oestablecersucursales,agencias,representacionesyoficinasenelinterioroenelexteriordelpaís.EstáautorizadapararealizaroperacionesdentrodelaRuedadelaBolsamedianteResoluciónNo21/94del26dejuliode1994,emitidaporlaBolsaBolivianadeValoresyobtuvosuautorizacióndefuncionamientocomoAgentedeBolsaatravésdeResolucióndeDirectorioNo25/94delaExComisiónNacionaldeValores,actualDireccióndeSupervisióndeValoresqueformapartedelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero.
ElobjetodelaSociedadesactuarcomoAgentedeBolsaenlaactividadbursátilyenotrasactividadesrelacionadasenlasBolsasdeValoresexistentesenelpaísyenelextranjero,pudiendooperarporcuentayriesgopropio,oporcuentayórdenesdeterceraspersonastodaslasoperaciones,actos,contratos,serviciosbursátilesyprestarserviciosdeasesoramientoy/oconsultoríafinanciera,pudiendoademásasociarseconotrasSociedadesnacionalesoextranjeras,dentrodelasnormaslegalespertinentes.
ElplazodeduracióndelaAgenciadeBolsaesde100añosyseencuentrainscritaenlaFundaciónparaeldesarrolloempresarial(FUNDEMPRESA)bajoelnúmerodematrículadecomercioN°00013190.
NOTA 2 BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
LospresentesestadosfinancierosfueronelaboradosdeacuerdoconlasnormascontablesdelManualÚnicodeCuentas,emitidasporlaDireccióndeSupervisióndeValores,queformapartedelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),lascuales,entodoslosaspectossignificativos,sonconcordantesconlosprincipiosdecontabilidadgeneralmenteaceptadosenBolivia,exceptoporloindicadoenlaNota2.1siguiente.
Lapreparacióndelosestadosfinancierosdeacuerdoconlosmencionadosprincipioscontables,requierequelaGerenciadelaSociedadrealiceestimacionesqueafectanlosmontosdeactivosypasivos,asícomolosmontosdeingresosygastosdelejercicio.Losresultadosrealespodríanserdiferentesdelasestimacionesrealizadas.Sinembargo,estasestimacionesfueronrealizadasenestrictocumplimientodelmarcocontableynormativovigente.
2.1 Reconocimiento de los efectos de la inflación
DeacuerdoconlaNormaContableN°3emitidaporelConsejoNacionaldeAuditoríayContabilidaddelColegiodeAuditoresyContadoresPúblicosdeBolivia,losestadosfinancierosdebenserajustadosreconociendoelefectointegraldelainflación,paralocualdebeconsiderarselavaluacióndelaUnidaddeFomentoalaVivienda(UFV)comoindicadordereexpresión.
Alrespecto,laResoluciónAdministrativaSPVS-IS-N°087/2009del25defebrerode2009,emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),establecesuspenderapartirdel1°deenerode2009,lareexpresióndelosrubrosnomonetariosdesusestadosfinancierosamonedaconstante,enfunciónalaUnidaddeFomentoalaVivienda(UFV).
2.2 Presentación
Lospresentesestadosfinancierosal31dediciembrede2018y2017,sepresentandemaneracomparativaaefectosdecumplirlasnormasdelaDireccióndeSupervisióndeValores,queformapartedelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI).
2.3 Criterios de valuación
LasnormascontablesmássignificativasaplicadasporlaSociedadsonlossiguientes:
a) Moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor
Lacontabilidaddelasociedad,esllevadaenbolivianosylasoperacionesrealizadasenotrasmonedas,seconviertenabolivianosaltipodecambiooficialy/ocotizacionesvigentesalafechadecontabilización.
Losactivosypasivosenmonedaextranjeraymonedanacionalconmantenimientodevalorseconviertenabolivianos,deacuerdoconlostiposdecambiooficialy/ocotizacionesvigentesalafechadecierredecadaejercicio.Lasdiferenciasdecambioyrevalorizaciones,respectivamente,resultantesdeesteprocedimiento,seregistranenlosresultadosdelejercicio,enlascuentas“Abonospordiferenciadecambioymantenimientodevalor”y“Cargospordiferenciadecambioymantenimientodevalor”,segúncorresponda.
Losactivosypasivosenmonedaextranjerafueronconvertidosabolivianosaltipodecambiodecompravigentealafechadecierre.Eltipodecambioal31dediciembrede2018y2017fuedeBs6,86porUSD1,respectivamente.
Losactivosypasivosenmonedanacionalconmantenimientodevalorfueronconvertidosabolivianosalacotizaciónvigentealafechadecierre.Lacotizaciónal31dediciembrede2018y2017fuedeBs2,290760yBs2,236940porUFV1,respectivamente.
b) Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda
Lasinversionesexistentesal31dediciembrede2018y2017sevalúandeacuerdoconloestablecidoenlaRecopilacióndeNormasparaelMercadodeValores,Libro8“MetodologíadeValoración”paralasEntidadesSupervisadasdelSistemaFinanciero–ASFI,según:
i. Siunoomástítulosvaloresdeunmismocódigodevaloraciónsetransanenlosmercadosbursátilesautorizadosenundíadeterminadoylasumatotaldedichastransaccionessuperaelmontomínimodeterminadoparacadacódigodevaloración;todoslostítulosvaloresdedichocódigodevaloracióndeberánservaloradosusandolatasapromedioponderada(TPP)delastransaccionesefectuadas.
ii. Alaadquisicióndecualquiertítulovalorderentafijaenmercadosprimariososecundarios,yhastaquenoseregistrenotrastransaccionescontítulosvaloressimilaresenlosmercadosbursátilesyotrosautorizados,ynoexistaunhechodemercadovigenteenel“históricodehechosdemercado(HHM)”,latasaderendimientorelevanteserálatasadeadquisicióndedichotítulovalor.
iii. LainformacióndelatasaderendimientorelevantedebesercomunicadadiariamenteporlasbolsasdevaloresautorizadasenBoliviaalasentidadessupervisadasporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinancieroinvo-lucradasenlosprocesosdevaloración,luegodelaúltimaruedadeBolsa,antesdefinalizareldía.
iv. Eneleventodequeenundíadeterminadonosetranseningúntítulovalordeunmismocódigodevaloración,olastransaccionesrealizadasnosuperenelmontomínimodenegociaciónnecesario,elpreciodeldíadeestosvaloressedeterminaráusandocomotasaderendimientorelevantelatasavigenteenel“históricodehechosdemercado”.
v. Cuandonoexistentasasderendimientorelevantesenel“históricodehechosdemercado”paraundeterminadocódigodevaloración,elpreciodelostítulosvaloressedeterminausandolaúltimatasaderendimientovigenteparaeltítulovalor,hastaqueexistaunhechodemercadorelevante.
vi. EnelcasodevaloresemitidosporelBancoCentraldeBoliviayelTesoroGeneraldelaNación(CD’sLT’syBT’s),paralageneracióndeloshechosdemercadorelevantesseutilizaránlastasasderendimientorelevantedelaBolsadeValoresenbaseatasasderendimientopromedioponderadas,conexcepcióndelasfechasdesubasta,endondeseutilizaráelpromedioponderadoporcódigodevaloraciónentrelastasasderendimientorelevantesdesubastadelBancoCentraldeBolivia.
Ladiferenciaentreelpreciodemercadoyelpreciodeadquisiciónseregistraenlosresultadosdecadaejercicio.
Laprevisiónpormenorvalorseconstituyeenlossiguientescasos:
• Cuandoelsistemadevaloracióndelasinversionesseaelde“preciodecostoodemercado,elmenor”.• Cuandolaentidadreguladora,mediantenormaexpresaestablezcalaconstitucióndeunaprevisiónporpérdidadelvalor.• Cuando no disponiendo de un precio de mercado o marcación, la Sociedad, aplicando un criterio de prudencia, opte por su constitución.
DeacuerdoconnormasdecontabilidadgeneralmenteaceptadasenBolivia,todasestasinversionessevalúanasuvalordemercado,elcual,nodifiereenformasignificativadesuvalornetoderealización.
c) Inversiones y obligaciones por operaciones de reporto
EnelactivoseregistraelvalordelostítulosvaloresvendidosenreportocuandolaSociedadactúacomoreportadayenelpasivo,porelmismoimporte,seexponelaobligaciónquetienelaSociedadderecomprarlostítulosvendidosenreportoenunafechapactadayaunpreciopreviamenteestablecido.
Lasoperacionesdecompraenreportoseregistran,tantoenelactivo(inversionesenoperacionesdereporto)comoenelpasivo(obligacionesporfinanciamientoacortoplazo)alvalordelcontratodereporto,lostítulosvaloresadquiridosenreportoseregistranalmismovalordelcontrato.
Laprevisiónpormenorvalorentítulosreportadosseconstituyedeigualmaneraquelas“inversionesbursátilesenvaloreseinstrumentosrepresentativosdedeuda”.
d) Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial
CorrespondeainversioneseninstrumentosbursátilesderentavariableinscritosenelRegistrodelMercadodeValoresyenlaBolsaBolivianadeValoresS.A.mássusrendimientos,estosúltimospuedenserdividendosuotrotipode rendimientos.
Sielsistemadevaloraciónaplicadoeselde“PreciodeMercado”,ylavaloraciónresultasuperiorasuvalorenlibros,registradoatasadecompra,sereconoceunautilidadporajusteporvaloraciónapreciosdemercado,casocontrario,sereconoceunapérdidabajoelmismoconcepto.
Laprevisiónpormenorvalorentítulosrepresentativosdederechopatrimonialseconstituyecuandoelsistemadevaloracióndelasinversionesseaelde“preciodecostoodemercado,elmenor”ocuandonodisponiendodeunpreciodemercadoomarcación,seopteporunaprevisiónporpérdidadelvalorvoluntariaoenbaseanormasestablecidasporelorganismoregulador.
e) Documentos y cuentas pendientes de cobro
LascuentaspendientesdecobrorepresentanderechosdelaSociedadfrenteaterceros,tantocomercialescomonocomerciales.Estascuentasseencuentranvaluadasasuvalornetoderealizaciónestimado,ydeacuerdoconloestablecidoenelManualÚnicodeCuentassobrelaspartidasregistradasenesterubrodebeefectuarseunaevaluaciónmensualdesucobrabilidadconstituyendoprevisionesenbaseasutiempodepermanencia,exceptolascuentasdedocumentosdescontados,préstamosotorgadosyventasdebienesacréditoqueseencuentranbajocontratovigente,loscualessonprevisionadosapartirdelprimerdíademoradeunacuotaoeltotalde la obligación, lo que ocurra primero.
Laprevisiónporincobrabilidad,secalculaaplicandounporcentajedeprevisiónenfuncióndelaantigüedaddelascuentasporcobrardeacuerdoalosiguiente:
Tiempo Transcurrido Previsión Requerida
90días 25% 180días 50% 270días 75% 330días 100%
Laspartidasqueseregistranenesterubronopuedenpermanecermásde330días,sitranscurridoeselapsonohansidorecuperadas,debensertotalmentecastigadas,exceptolaspartidasvinculadassobrelascualeselDirectoriodebe,determinarlainmediatasuspensióntemporalensusfuncionesdelosdirectores,síndicos,asesores,gerentesyempleadosvinculados,ynosepuedenefectuarnuevasoperacionesconesaspersonas,empresas o grupos económicos, hasta que no se regularice el pago de la obligación.
f) Inversiones permanentes
LaaccióndeSAFIUniónS.A.al31dediciembrede2018y2017,sevalúaaValorHistóricodeAdquisición,sobrelacualposeeunaacciónquerepresentael0,01%departicipación.
LaaccióndeSegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.al31dediciembrede2018y2017sevalúaaValorHistóricodeAdquisición,sobrelacualposeeunaacciónquerepresentael0.01%departicipación.
LaaccióndeUnibienesSegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.al31dediciembrede2018y2017sevalúaaValorHistóricodeAdquisición,sobrelacualposeeunaacciónquerepresentael0.01%departicipación.
LaaccióndelaBolsaBolivianadeValoresal31dediciembrede2018y2017,sevalúanaValorHistóricodeAdquisición.
Laslíneastelefónicassevalúanasuvalornetoderealizaciónestimado(netodeprevisión).
g) Activo fijo
Elactivofijoestávaluadoasucostodeadquisiciónreexpresadoporinflaciónhastael31dediciembrede2008,menoslacorrespondientedepreciaciónacumulada,queescalculadaporelmétododelínearectaaplicandotasasanualessuficientesparaextinguirlosvaloresalfinaldelavidaútilestimada.Elvalordedichosbienes,ensuconjunto,nosuperasuvalordemercado.
Lavidaútilestimadadelasprincipalescategoríasdebienesdeuso,sedetallaacontinuación:
Descripción Vida útil estimada
Edificios 40añosMobiliario y enseres 10 añosEquipos e instalaciones 8 añosEquipos de computación 4 años
Losmantenimientos,reparaciones,renovacionesymejorasquenoextiendenlavidaútildelosbienessoncargadosalosresultadosdelejercicioenelqueseincurren.
La depreciación de estos bienes comienza a calcularse a partir del mes de su incorporación.
h) Activo intangible
ElactivointangibleestácompuestoporelDerechodePuestoenBolsayelCertificadodeAportacionesalaAsociaciónBolivianadeAgentesenValoresseencuentranvaluadosasucostodeadquisición,losprogramasylicenciasdecomputaciónestánvaluadosasucostodeadquisiciónmenoslacorrespondientedepreciaciónacumulada.Laamortizaciónescalculadaporelmétododelalínearectaaplicandotasasanualessuficientesparaextinguirlosvaloresalfinaldelavidaútilestimadaen4años.
i) Otros activos
Enestacuentaseregistranlosbienesdiversosporcompradepapeleríaymaterialdeescritorio,valuadosasucostodeadquisiciónysoncargadosaresultadosamedidaquesedausoefectivodeestosbienes.
j) Provisión para indemnizaciones
Laprovisiónparaindemnizacionesalpersonalseconstituyeparatodoelpersonalporeltotaldelpasivo,contingenteocierto,devengadoalcierredelejercicio.Segúnlasdisposicioneslegalesvigentes,transcurridosnoventadíasdeantigüedadensuempleo,enloscasosderetirovoluntariooforzoso,elpersonalyaesacreedoralaindemnización,equivalenteaunmesdesueldoporañodeservicioy/oelequivalenteaduodécimasdeunsueldoporunperíodomenoraunañodeservicio.EnloscasosdeAnticipodebiensocial,elpersonalesacreedoraestebeneficioapartirdel1añodeserviciocumplidoenlaSociedad.Enloscasosdecobrodequinquenio,elpersonalesacreedoraestebeneficiocumplidoslos5añosdeservicioenlaSociedad.
VALORES UNIÓN S.A. 28PÁGINA
k) Patrimonio neto
Al31dediciembrede2018y2017,deacuerdoalaResoluciónAdministrativaSPVS-ISNo.087/2009del25defebrerode2009,emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero,losrubrosnomonetariosdebenregistrarseavaloreshistóricosapartirdel1°deenerode2009.Porlotanto,apartirdeesafecha,lascuentasdelPatrimonionofueronreexpresadosporinflación.
l) Resultados del ejercicio
LaSociedaddetermina los resultadosdelejerciciodeacuerdocon lodispuestoen laResoluciónAdministrativaSPVS-IS-N°087/2009del25de febrerode2009,emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero,lacualdeterminaquelosrubrosnomonetariosseregistrenavaloreshistóricos,esdecir,quenofueronreexpresadosporinflaciónapartirdel1°deenerode2009.
m) Cuentas de orden
Al31dediciembrede2018y2017,seregistranlasinversiones,valoresyotrosdocumentosrecibidosdetercerosparasuadministraciónmástítulosvaloresencustodia.
n) Cuentas de registro
Al31dediciembrede2018y2017,registralascuentasquesondestinadasparaelcontrolinternodecustodiadedocumentos,valoreseinstrumentosbursátilesdelaentidad,asícomoinversionesbursátiles,cuentasydocumentoscastigados.
o) Ingresos operacionales
Losingresosoperacionalescorrespondenalascomisionesporoperacionesbursátilesycomisionesporasesoramientofinancieroysereconocenporlabasecontablededevengado.
p) Gastos operacionales
LosgastosoperacionalescorrespondenprincipalmenteapagosefectuadosalaBolsaBolivianadeValoresS.A.ylaEntidaddeDepósitodeValoresdeBoliviaS.A.,lasmismasquesonregistradascontablementeenelejercicioenelqueseincurrenysereconocenporlabasecontablededevengado.
q) Ingresos financieros
Losingresosfinancieroscorrespondenalosingresosobtenidosporlosrendimientosdeinversionesenvaloresygananciaporvaluacióndelacarteradeinversionesapreciosdemercadoyventadevaloresdecarterapropia,asícomolosingresosprovenientesderendimientospordisponibilidadesylosrendimientosporoperacionesdereporto,asícomolosrendimientosporparticipaciónenlosfondosdeinversión.Estosingresosseregistranporelmétododeldevengado.
r) Ingresos y gastos no operacionales
Losingresosnooperacionalesprincipalmentecorrespondenalosingresosextraordinariosobtenidosporlaventadeactivosfijosyotros.Losgastosnooperacionalescorrespondenagastosporlaventadeactivosfijosyotros.
s) Gastos financieros
Losgastos financieroscorrespondenapérdidasporvaluacióndetítulosapreciosdemercado, también incluyen laspérdidasporventasdevaloresbursátiles, laspérdidasoriginadasenelsistemadevaloracióndelasinversionesycargosfinancierosporoperacionesdereporto.Estosgastossoncontabilizadosporelmétododeldevengadosobrelasoperacionesvigentes.
t) Impuesto sobre las utilidades de las empresas
LaSociedad,enloquerespectaalImpuestosobrelasUtilidadesdelasEmpresas(IUE),estásujetaalrégimentributarioestablecidoeneltextoordenadodelaLeyN°843yelDecretoSupremoN°24051del29dejuniode1995.Latasadelimpuestoesdel25%yesconsideradocomopagoacuentadelImpuestoalasTransaccionesa partir del periodo siguiente al pago del IUE.
Paraladeterminacióndelautilidadnetaimponible,sehanconsideradoloslineamientosdefinidosporelMinisteriodeHaciendaatravésdelDecretoSupremoN°29387de20dediciembrede2007yelServiciodeImpuestosNacionalesmedianteResoluciónNormativadeDirectorioN°10.0002.08de4deenerode2008,modificadaycomplementadaporlaResoluciónNormativadeDirectorioN°10.0004.08de18deenerode2008,referentesalareexpresióndelosestadosfinancierosamonedaconstante,aplicandocomoíndicelasUnidadesdeFomentodeVivienda(UFVs).
Enrelaciónconlosquebrantostributarios,laLeyN°169del09deseptiembrede2011,establecequecuandoenunañoseprodujeraunapérdida,éstapodrádeducirsedelasutilidadesgravadasqueseobtengancomomáximohastalostres(3)añossiguientes.Laspérdidasacumuladasaserdeducidasnoseránobjetodeactualización.
NOTA 3 CAMBIOS EN POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES
Durantelagestión2018,noexistieroncambiosenlaspolíticasyprácticascontablesrespectoalagestión2017.
NOTA 4 DISPONIBLE Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Cuentascorrientesenbancosdelpaís 56.422.217 51.485.085
56.422.217 51.485.085
NOTA 5 INVERSIONES BURSÁTILES EN VALORES E INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Valores emitidos por entidades del estado ó instituciones públicas nacionales
Letras - -
Bonos - -
Valoresemitidosporentidadesfinancierasnacionales
Certificadosdedepósitoaplazofijo 2.849.657 96.520
Pagarés - -
Bonos 101.723 -
Valoresemitidosporempresasnofinancierasnacionales
Bonos 42.938 -
2.994.318 96.520
Durantelasgestiones2018y2017,seadquierevaloresenfirmeparalacarterapropia.
NOTA 6 INVERSIONES EN OPERACIONES DE REPORTO Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Valores adquiridos en reporto
Valores adquiridos en reporto - -
Derechossobrevalorescedidosenreporto
Certificadosdedepósitoaplazofijo (a) 241.322.676 242.661.188
Letras - -
Bonos - -
Rendimientodevengadosobrevaloresenreporto
Interesesporcobrarsobrevaloresenreportos (b) - -
241.322.676 242.661.188
Durantelasgestiones2018y2017serealizaronoperacionesdeventaenreporto,lanuevanormativaparaagenciasdebolsaindicaquesetienequemostraruníndice
desolvenciayliquidezdel20%delacarteraenreporto.
(a)CorrespondeainstrumentosfinancierosdeRentaFija,Certificadosdedepósitoaplazofijo,LetrasyBonosnegociablesenlaBolsadeValores.
(b)Durantelasgestiones2018y2017,noseregistraroninteresesporcobrar,debidoaquenosetieneliquidacionesanticipadas,nidevengamientosporoperacionesde reporto.
NOTA 7 INVERSIONES EN VALORES REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Cuotasdeparticipaciónenfondosnacionales
FondodeInversiónDineroUnión - -
Fondo Mutuo Unión - -
XtravalorUnión - -
Propyme (a) 27.630.708 27.038.839
27.630.708 27.038.839
(a) ElFondoPropymecorrespondeacuotasdeparticipaciónenfondosnacionales.
NOTA 8 DOCUMENTOS Y CUENTAS PENDIENTES DE COBRO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Comisionesyserviciosporcobrar 59.977 298.142
Deudoresporventadebienesacrédito - 1.200.175
Préstamos otorgados - -
Deudoresporvaloresadquiridosenreporto - -
Cuentas pendientes de cobro al personal - -
Otras cuentas pendientes de cobro - -
Previsiónporincobrabilidad - (99.236)
59.977 1.399.081
NOTA 9 IMPUESTOS POR RECUPERAR
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
CréditofiscalIvaporcompras - 165.934
PagódelIUEacuentadeIT 601.415 559.779
601.415 725.713
NOTA 10 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Pólizas de seguro pagadas por anticipado 2.024 3.542
Alquileres pagados por anticipado 20.880 20.880
Compradebienesyservicios - 1.500
Derechodeusodelicenciassoftware 5.289 7.251
Suscripciones 11.822 9.619
Otros gastos por liquidar 4.309 4.215
44.324 47.007
NOTA 11 ACTIVOS DE USO RESTRINGIDO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017 Bs Bs Valoresengarantía 498.455 497.925 Rendimientosdevengadossobrevaloresrestringidos - 435 498.455 498.360
NOTA 12 INVERSIONES PERMANENTES
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Inversionespermanentessinofertapública
AccionesenlaBolsaBolivianadeValores 8.550 8.550
Inversionespermanentessinofertapúblicadeempresasvinculadas(1)(2)y(3) 3.000 2.000
Accionestelefónicas 28.812 28.812
40.362 39.362
Previsiónpormenorvaloreninversionespermanentes-Accionestelefónicas (14.406) (14.406)
25.956 24.956
LaaccióndelaBolsaBolivianadeValoresS.A.al31dediciembrede2018y2017,sevalúaasuValorHistóricodeAdquisición.
(1) LaaccióndeSAFIUniónS.A.al31dediciembrede2018y2017,sevalúaaValorHistóricodeAdquisición,sobrelacualposeeunaacciónquerepresentael0,01%de participación.
(2) LaaccióndeSegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.al31dediciembrede2018y2017,sevalúaaValorHistóricodeAdquisición,sobrelacualposeeunaacciónquerepresentael0.01%departicipación.
(3) LaaccióndeUnibienesSegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.al31dediciembrede2018,sevalúaaValorHistóricodeAdquisición,sobrelacualposeeunaacciónquerepresentael0.01%departicipación.
LaslíneastelefónicassevalúanasuValorNetoderealizaciónestimado(netodeprevisión).
NOTA 13 DOCUMENTOS POR COBRAR LARGO PLAZO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Cuentas por cobrar al personal - 7.412
Otros documentos por cobrar 53.476 53.904
53.476 61.317
NOTA 14 ACTIVO FIJO, NETO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Valoresoriginales
Depreciación acumulada
Valores netos
Valoresnetos
Bs Bs Bs Bs Terrenosyedificios - - - -
Mobiliario y enseres 221.318 (141.526) 79.792 101.699
Equipos e instalaciones 208.756 (155.127) 53.629 54.677
Equipos de computación 868.479 (478.203) 390.276 77.709
Bienes Fuera de Uso 653.083 (200.917) 452.166 470.236
1.951.637 (975.773) 975.863 704.322
Ladepreciacióndelactivofijo,cargadaalosresultadosdelosejerciciosterminadosel31dediciembrede2018y2017,alcanzóaBs97.859yBs244.146,respectivamente.
NOTA 15 ACTIVO INTANGIBLE
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Programas y licencias de computación 280.734 280.734
Amortización acumulada de programas y licencias de computación (276.580) (272.508)
Derechos de Puesto de Bolsa 207.244 207.244
Aportesyafiliaciones 18.827 18.827
230.225 234.298
Laamortizacióndelosprogramasylicenciasdecomputación,cargadasalosresultadosal31dediciembrede2018y2017,alcanzaBs4.073yBs26.117,respectiva-mente.
29PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
NOTA 16 OTROS ACTIVOS
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Papelería,útilesymaterialesdeservicio 8.451 10.218
Amortizaciónacumuladamejoraseinstalcioneseninmueblesalquilados - 41.346
8.451 51.564
NOTA 17 OBLIGACIONES POR FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Obligaciones por operaciones de reporto 241.322.676 242.661.188
Cargos por pagar sobre obligaciones por operaciones de reporto 689.571 282.288
242.012.248 242.943.477
NOTA 18 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Comisiones de intermediación por pagar - -
Aportes por pagar administradoras de Fondos de Pensiones 28.283 32.559
AportesporpagaraPro-Vivienda 3.214 3.632
Aportesporpagaracajasdesalud 16.069 18.162
TasaderegulaciónporpagarASFI 50.000 50.000
Otrosgastosadministrativosporpagar 21.500 2.664
119.066 107.018
NOTA 19 IMPUESTOS POR PAGAR
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Impuesto a las transacciones - -
RC-IVA retenido a clientes 5.013 2.457
IUE retenido a terceros 711 240
ITretenidoaterceros 1.305 603
Impuesto a las transacciones 14.479 15.804
Impuestoalvaloragregadodébitofiscal 32.971 58.600
Impuesto sobre las utilidades de las empresas 949.612 2.929.986
1.004.091 3.007.689
NOTA 20 PROVISIONES
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Provisiónparabeneficiossociales 13.657 -
Provisionesparaindemnizaciónporantigüedad 253.221 254.897
Serviciodeauditoría 78.613 46.458
345.491 301.355
NOTA 21 CAPITAL SOCIAL
ElcapitalautorizadodelaSociedadal31dediciembrede2018asciendeaBs80.000.000,yelcapitalpagadoaBs53.747.000,divididoen53.747acciones,conunvalornominaldeBs1.000cadauna,deacuerdoalasiguientecomposición:
Acciones
Valor Nominal
Total
Bs Bs
Banco Unión S.A. 52.667 1.000 52.667.000
Peña de Valdez Beatriz 1.053 1.000 1.053.000
PetricevicRaznatovicAndrés 27 1.000 27.000
53.747 53.747.000
Elvalorpatrimonialproporcionaldecadaacciónal31dediciembrede2018esdeBs.1.625,90.
MedianteEscrituraPúblicaN°494/2016del20dejuniode2016segúnlodeterminadoporlaJuntaGeneraldeaccionistasdel23defebrerode2016,seprocedióalaumentodecapitalsuscritoypagadohastalasumadeBs53.747.000divididoen53.747acciones.
ElcapitalautorizadodelaSociedadal31dediciembrede2017asciendeaBs80.000.000,yelcapitalpagadoaBs53.747.000,divididoen53.747acciones,conunvalornominaldeBs1.000cadauna,deacuerdoalasiguientecomposición:
Acciones
Valor Nominal
Total
Bs Bs
Banco Unión S.A. 52.667 1.000 52.667.000
Peña de Valdez Beatriz 1.053 1.000 1.053.000
PetricevicRaznatovicAndrés 27 1.000 27.000
53.747 53.747.000
Elvalorpatrimonialproporcionaldecadaacciónal31dediciembrede2017esdeBs.1.463,68.
NOTA 22 RESERVAS
Enesterubroseregistranlosimportesquehansidodestinadosareservasencumplimientodedisposicionesestatutarias,deleyesuotrasdisposicionesespecíficas.
Reserva legal y voluntaria
DeacuerdoconlodispuestoporelCódigodeComerciodeBoliviaylosestatutosdelaSociedad,debedestinarseunasumanoinferioral5%delasutilidadeslíquidasyrealizadasdelejercicioalareservalegal,hastaalcanzarel50%delcapitalpagado.
Lareservavoluntariarepresentalaconstitucióndereservasadicionalesalasestablecidaspordisposicioneslegalesy/oestatutarias.
NOTA 23 INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Ingresos operacionales
Ingresosporserviciosdeintermediación 3.028.231 2.694.145
Ingresos por administración y custodia de cartera 1.828.950 1.804.687
Ingresosoperacionalesdiversos 4.890.554 4.845.325
9.747.735 9.344.156
Gastos operacionales
Gastosporserviciosdeintermediación (1.991.834) (1.635.678)
Gastos por administración y custodia (1.302.801) (1.244.999)
Gastosoperacionalesdiversos (3.413.555) (3.310.491)
GastosporactividadescomoEDV (60.118) (52.327)
(6.768.308) (6.243.496)
NOTA 24 INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Ingresos Financieros
Gananciaporventasdevaloresbursátiles 38.509.882 14.439.888
Rendimientoporinversionesbursátilesenvaloresdedeuda 4.006.074 2.696.066
Rendimientoporinversionesbursátilesenvaloresdederechopatrimonial 30.176 33.136
Gananciavaloracióndecarteradeinversionesbursátiles 23.223.909 10.115.667
Otrosingresosfinancieros 1.043.776 346.707
66.813.817 27.631.464
Gastos Financieros
Pérdidasporventasdevaloresbursátiles (21.637.453) (3.911.667)
Pérdidasporvaloracióndecarteradeinversiones (25.891.341) (8.053.231)
Otroscargosfinancieros (5.524.235) (5.180.030)
(53.053.030) (17.144.928)
NOTA 25 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Gastos de personal (4.083.499) (3.469.695)
Gastos de comercialización (39.784) (102.315)
Depreciación,amortizaciónydesvalorizacióndeactivo (101.932) (270.263)
Servicioscontratados (436.923) (328.212)
Seguros (8.835) (14.051)
Comunicaciones y traslados (108.228) (81.396)
Mantenimiento y reparaciones (74.074) (59.022)
Impuestos (1.147.602) (1.699.518)
Otros gastos de administración (1.418.265) (1.377.026)
(7.419.143) (7.401.499)
NOTA 26 INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Ingresos no operacionales
Ingresos extraordinarios (i) 125.280 (i) 8.890.705
Ingresos de gestiones anteriores - 10.196
Otros - -
125.280 8.900.902
Gastos no operacionales
Gastos extraordinarios - -
Gastos de gestiones anteriores (ii) (155.622) (ii) (722.548)
Otros - -
(155.622) (722.548)
Margen no operacional (30.341) 8.178.354
(i) CorrespondeamultaASFIdevueltaporRenzoNuñezalainstitucióndurantelagestión2018.
(i) CorrespondealaventadelasoficinasubicadasenelEdificioGundlachTorreOesteModuloplantabajaOficina1,Oficina2ySalaD1,alaGestoraPúblicadela
Seguridad Social de Largo Plazo en la gestión 2017.
(ii) Corresponde a multas ASFI y saldo IUE no compensado en la gestión 2018.
(ii) CorrespondealadepreciacióngestionesanterioresporlasoficinasubicadaseneledificioGundlachtorreestepiso13,oficina1301deValoresUniónS.A.vendidas
alaAutoridaddefiscalizaciónyControldePensionesySeguros(APS).
NOTA 27 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Y ACREEDORAS
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Cuentas de terceros en administración
Disponibilidades de terceros 4.480.483 8.683.940
Inversionesdetercerosenadministración
Inversionesenvaloreseinstrumentosrepresentativosdedeuda 2.493.608.268 2.022.623.659
Inversiónenoperacióndereporto 1.055.891.455 2.426.807.535
Inversiónvaloresrepresentativosdederechopatrimonial 334.461 326.166
Valores de terceros en custodia o registro
Custodiaoregistrodevalores 70.340.000 1.023.484.146
3.624.654.667 5.481.925.447
NOTA 28 CUENTAS DE REGISTRO DEUDORAS Y ACREEDORAS
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Custodiavaloreseinstrumentosbursátilesdelaentidad
Valoreseinstrumentosrepresentativosdedeuda 640.000 500.000
Otrosvaloresbursátiles 21.900.000 21.900.000
Registro de cuentas castigadas
Cuentas y documentos castigados 123.106 99.236
22.663.106 22.499.236
VALORES UNIÓN S.A. 30PÁGINA
_____________________________________Lic. Edwin Pablo Arias Cárdenas
SUBGERENTE DE ADM. Y CONTABILIDAD
NOTA 29 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Losestadosfinancierosexpresadosenbolivianos, incluyenelequivalentedesaldosenotrasmonedasprincipalmentedólaresestadounidenses,deacuerdoconelsiguientedetalle:
Al 31 de diciembre de 2018:
2018
US$
ACTIVO
Disponibilidades 17.265
Inversionesbursátilesenvaloreseinstrumentos
representativosdedeuda -
Inversionesenoperacionesdereporto -
Inversionesenvaloresrepresentativosde
derecho patrimonial -
Documentos y cuentas pendientes de cobro -
Inversionespermanentes 2.100
Activointangible 32.591
Totalactivo 51.956
PASIVO
Obligacionesporfinanciamientoacortoplazo -
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo -
Provisiones 11.460
Totalpasivo 11.460
Posición neta activa en moneda original 40.496
Equivalenteenbolivianos 277.803
Al 31 de diciembre de 2017:
2017
US$
ACTIVO
Disponibilidades 15.660
Inversionesbursátilesenvaloreseinstrumentos
representativosdedeuda 14.070
Inversionesenoperacionesdereporto 4.046.631
Inversionesenvaloresrepresentativosde
derecho patrimonial -
Documentos y cuentas pendientes de cobro -
Inversionespermanentes 2.100
Activointangible 32.591
Totalactivo 4.111.052
PASIVO
Obligacionesporfinanciamientoacortoplazo 4.056.058
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo -
Provisiones 6.772
Totalpasivo 4.062.830
Posición neta activa en moneda original 48.221
Equivalenteenbolivianos 330.798
Losactivosypasivosal31dediciembrede2018y2017enmonedaextranjera,fueronconvertidosaltipodecambiovigentedeBs6,86porUS$1,enambasgestiones.
NOTA 30 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
Durantelagestión2018,nosehanpresentadoresultadosextraordinariossignificativos.
Durantelagestión2017,endiciembre,vendimosnuestrasoficinasdelEdificioGundlachTorreOesteplantabajaOficina1,Oficina2ySalaD1,porlaventadeestosbienesobtuvimosuningresoextraordinariodeBs.8.890.705,18.Comoseindicaenlanota26.
NOTA 31 INGRESOS Y/O GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES
Durantelagestión2018,noseregistraroningresosygastossignificativos.
Durantelagestión2017,noseregistraroningresossignificativos,perosigastosporuntotaldeBs.722.549deloscualesBs.643.840correspondealadepreciacióndegestionesanteriores,porlaventadenuestrasoficinasdelEdificioGundlachTorreOesteplantabajaOficina1,Oficina2ySalaD1,comoseindicaenlanota26.
NOTA 32 ACTIVOS DE USO RESTRINGIDO
Al31dediciembrede2018y2017,talcomosemencionaenlaNota10,existenactivosdedisponibilidadrestringida,correspondientesaLetrasentregadasengarantíadefuncionamientodeValoresUniónS.A.AgenciadeBolsaafavordelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinancieroporunvalordeBs498.455yBs498.360,respectivamente.LaSociedadnotieneotrosactivosqueesténrestringidosparasuuso.
NOTA 33 OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Lossaldosyoperacionesconsociedadesrelacionadas,sonlossiguientes:
Al 31 de diciembre de 2018:
ACTIVOS Y PASIVOS Activo
Disponibilidades
Participación enSAFI Unión S.A.
Bs Bs
Banco Unión S.A. 1.576.341 -
SAFI Unión S.A. 27.630.708 -
SegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A. - -
Unibienes Seguros y Reaseguros Patrimoniales S.A. - -
Total 29.207.048 -
INGRESOS Y EGRESOS Ingresos Egresos
Bs Bs
Banco Unión S.A. 1.578.924 (4) 3.427.889 (1)
SAFI Unión S.A. 278.646 (4) 201.947 (2)
SegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A. 62.105 (4) 566 (3)
Unibienes Seguros y Reaseguros Patrimoniales S.A. 1.473 (4) -
Total 1.921.148 3.630.402
(1) PagosefectuadosalBancoUniónS.A.porserviciosbancarios.(2) PagosefectuadosaSAFIUniónS.A.porlaadministracióndefondosdeinversiónyservicioscontratados.(3) PagosefectuadosaUnividaS.A.porservicioscontratados.(4) ComisionescobradasporserviciosdeintermediaciónenlaBolsaBolivianadeValores.
Al 31 de diciembre de 2017:
ACTIVOS Y PASIVOS Activo
Disponibilidades Participación en
SAFI Unión S.A.
Bs Bs Banco Unión S.A. 775.144 - SAFI Unión S.A. 27.038.839 - SegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A. - - Total 27.813.982 - INGRESOS Y EGRESOS Ingresos Egresos Bs Bs Banco Unión S.A. 838.789 (3) 3.317.832 (1)SAFI Unión S.A. 88.288 (3) 221.757 (2)SegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A. 61.041 (3) - Total 988.117 3.539.589
(1) PagosefectuadosalBancoUniónS.A.porserviciosbancarios.(2) PagosefectuadosaSAFIUniónS.A.porlaadministracióndefondosdeinversiónyservicioscontratados.(3) ComisionescobradasporserviciosdeintermediaciónenlaBolsaBolivianadeValores.
NOTA 34 RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
A diciembre 31, 2018 y 2017, no existen restricciones para la distribución de utilidades.
NOTA 35 CONTINGENCIAS
LaSociedaddeclaranotenercontingenciasprobablessignificativasdeningunanaturaleza,másalládelasregistradascontablemente.
NOTA 36 HECHOS RELEVANTES
Durantelagestión2018,el10demarzode2017,ASFInotificalacircular451/2017,mediantelacualsemodificala“RegulacióndeenvíodelainformaciónperiódicaaserpresentadaporlasBolsasdeValores,AgenciasdeBolsa,SociedadesAdministradorasdeFondosdeInversiónylasEntidadesdeDepósitodeValoresalaASFI.
El11dejuliode2018,ElDirectoriodelaSociedaddesignóalaseñoraJohanaSalazarTorrezcomoAuditorInternodelaSociedad.
El20dejuliode2018,elseñorRenzoBorisNúñezQuirogapresentasurenunciaalcargodeGerenteGeneraldelaSociedad.
El20dejuliode2018,elDirectoriodelaSociedadaceptalarenunciadelseñorRenzoBorisNuñezQuirogaalcargodeGerenteGeneralydesignaalseñorEdwinPabloAriasCárdenascomoGerenteGeneralinterino.
El23dejuliode2018,ASFInotificalacircularASFI/562/2018mediantelacualponeenvigencialasmodificacionesalReglamentoparaAgenciasdeBolsa.
El25dejuliode2018,ValoresUniónS.A.AgenciadeBolsafirmaContratodeTransferenciadeunaaccióndeUNIBIENESS.A.SegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.
El30dejuliode2018,ASFImedianteCartaCircularASFI/DNP/CC-7417/2018notificalaactualizacióndelSistemadeConsultasNormativasV.2.
El10deagostode2018,ASFImedianteCircularASFI/565/2018notificalasmodificacionesalReglamentodeAuditoresInternosyReglamentosdelaRecopilacióndeNormas para el Mercado de Valores.
El20deagostode2018,ASFImedianteCartaCircularASFI/DNP/CC-8255/2018notificalasmodificacionesalReglamentodeAuditoresInternos.
El27deagostode2018,elDirectoriodelaSociedaddesignaalseñorEdwinPabloAriasCárdenascomoResponsabledeSeguridaddelaInformaciónyapruebalamodificacióndelaconformacióndelosComitésdelaSociedad.
El07deseptiembrede2018,mediantenotaASFI/DSVSC/R-187629/2018ASFInotificalaautorizacióneinscripciónenelRegistrodelMercadodeValores(RMV)aJohanaSalazarTorrez,comoAuditorInternodeValoresUniónS.A.AgenciadeBolsa,bajoelNúmerodeRegistroASFI/DSVSC-AU-014/2018.
El21deseptiembrede2018,elDirectoriodelaSociedadapruebamodificacionesalReglamentodelComitédeInversiones.
El02deoctubrede2018,ASFImedianteCircularASFI/576/2018notificaqueseapruebayponeenvigenciaelReglamentoparaVisitasdeInspección.
El04deoctubrede2018,ASFImedianteCircularASFI/578/2018notificaqueseaprueba lasmodificacionesalReglamentodeEntidadesdeDepósitodeValores,Compensación y Liquidación de Valores, al Reglamento de Control Interno y Auditores Internos y al Reglamento para la Gestión Integral de Riesgos.
El22deoctubrede2018,elDirectoriodelaSociedadapruebalasmodificacionesalaPolíticadeInversiones,alosReglamentosdelosComitésdeLGI/FTy/oDP,Riesgos,AuditoríaInternayTecnologíadelaInformaciónyalManualdeOrganizacióndeFunciones.
El23deoctubrede2018,elseñorJoséLuisPérezPeredopresentasurenunciaalcargodeSubgerentedeInversiones,OperadordeRuedoyAsesordeInversiones.
El13denoviembrede2018,medianteCircularASFI/584/2018ASFInotificalasmodificacionesalaMetodologíadeValoraciónyalReglamentoparaelEnviodeInfor-mación Periódica.
El16denoviembrede2018, laJuntaGeneralOrdinariadeAccionistasdeterminoaprobar laremocióndelseñorJoséLuisMachacaMamanicomoSindicoTitular,designaalseñorSamuelRafaelBoyánTellezcomoSindicoTitulardelaSociedadydesignaalaempresaBerthinAmengualyAsociadosS.R.L.comoAuditoresExternospara la gestión 2018.
El19denoviembrede2018,elDirectoriodelaSociedadapruebalasmodificacionesenlaconformacióndelosComitésdelaSociedadyelPlandeAcciónparaAnálisisde Vulnerabilidades de la gestión 2018.
El12dediciembrede2018,medianteCartaCircularASFI/DSRII/CC-12957/2018ASFImodificalosManualesInternosparalaGestióndeRiesgosdeLGI/FTdelossujetosObligados.
El19dediciembrede2018,elDirectoriodelaSociedaddesignaalaseñoraNinoskaKarenGuamanCairocomoSubgerentedeInversiones,asimismo,apruebalaPolíticadeCorrespondenciaysuProcedimiento,PolíticadeComunicaciónInternaysuProcedimiento,ManualdeDigitalizacióndeDocumentos,Cronogramadeimple-mentacióndelGobiernoCorporativodelaSociedad,Presupuestoparalagestión2019,PlanAnualdeTrabajodeAuditoríaInternagestión2019yelcambiodeimagende la Sociedad.
Durantelagestión2017,el01demarzode2017,ASFInotificalacircular34591/2017mediantelacualindicaquelaAgenciaprocedaconlaremodelacióndelasoficinasdelaTorreOeste–EdificioGundlachpuestoquelamismafueautorizadaporelDirectoriodelaSociedad.
El10demarzode2017,ASFInotificalacircular451/2017,mediantelacualsemodificala“RegulacióndeenvíodelainformaciónperiódicaaserpresentadaporlasBolsasdeValores,AgenciasdeBolsa,SociedadesAdministradorasdeFondosdeInversiónylasEntidadesdeDepósitodeValoresalaASFI.
El01demarzode2017,ASFInotificalacircular34591/2017mediantelacualindicaquelaAgenciaprocedaconlaremodelacióndelasoficinasdelaTorreOeste–EdificioGundlachpuestoquelamismafueautorizadaporelDirectoriodelaSociedad.
El05deabrilde2017senotificaronlaResoluciónASFI432/2017yCircular64211/2017respectivamente,medianteloscualesASFIautorizólamodificacióndeEstatutosyexpresóla“NoObjeción”paralamodificacióndelaConstitucióndelaSociedad;envirtudalasdeterminacionesdelaJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistascelebradaenfecha20/02/2017.
El04/04/2017,seconcluyólacolocaciónprimariadelosValoresdeTitularizacióndelPATRIMONIOAUTONOMOCRESPAL–BDPST035.
El22/06/17elDirectoriodelaSociedadaprobómodificacionesalCódigodeÉticayalManualdeProcedimientosyControlInterno.Asímismo,seaprobóelManualdeArchivoDigitaldeActasyCorrespondencia.
El28/06/2017,ASFInotificalacircularASFI465/2017mediantelacualponeenvigenciaelReglamentodeAuditoresInternosapartirdelmesdeoctubredel2017.
El04/07/2017,ASFInotificalacircularASFI469/2017mediantelacualponeenvigenciaelReglamentodeGestiónIntegraldeRiesgosapartirdelmesdeoctubredelpresente del 2017.
El 13/07/17, el Directorio de la Sociedad aprobó el Plan de Acción para la adecuación al Reglamento de Auditores Internos.
El 24/07/2017, el Directorio de la Sociedad aprobó el Plan de Acción para la adecuación al Reglamento de Gestión Integral de Riesgos.
El21/08/2017,elDirectoriodelaSociedadaprobólacontratacióndeArmandoBallesteroscomoAuditorInternoymodificacionesalorganigramayManualdeFuncionesde la Sociedad.
El1denoviembrede2017losseñores:DiegoAlejandroPérezCuetoEulert,CarlosAlfredoTorrezBravo,EduardoPardoyOscarRolandoClarosBustillopresentaronsu renuncia al cargo de Directores.
El15denoviembrede2017,laSra.FelimaGabrielaMendozaGumielpresentósurenunciaalcargodeDirectorSuplente.
El28/11/2017,elDirectoriodelaSociedadresolviólaremocióndelSr.-ArmandoBallesterosenelcargodeAuditorInterno,permaneciendoenfuncionessolohastafinesdelmesdenoviembredelaño2017.
El08/12/17,ValoresUniónS.A.AgenciadeBolsatransfirióelinmuebleubicadoenlaTorreOeste–EdificioGundlach(tresoficinas)atravésdelafirmadeunContratodeCompra–Venta.
El13/12/17,elDirectoriodelaSociedadresuelvelacontratacióndelSr.-SergioVillarroelSolarescomoAuditorInterno.
El14/12/17,laJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistasresolvióaceptarlarenunciacolectivadeDirectoresyconformarelDirectorioconlassiguientespersonas:ClaudiaTerán,RodrigoLedezma,MónicaCarrasco,OswaldoIrusta,OscarCrespo,RodrigoBurgoayEdwinOrellana.
El 20/12/17, la Sra.- Mónica Beatriz Carrasco Nogales presentó su renuncia al cargo de Director.
El21/12/17,elDirectoriodelaSociedadresuelveaceptarlarenunciadelaDirectoraMónicaBeatrizCarrascoNogales,asignarlossiguientescargosalosmiembrosdelDirectorio:OswaldoAntonioIrustaDíaz–Presidente,ClaudiaValeriaTeránQuiroga–Vicepresidente,RodrigoAlfonsoBurgoaTerceros–Secretario,OscarCesarCrespoEid–Independiente.
NOTA 37 HECHOS POSTERIORES
Nosehanproducidodespuésdediciembre31,2018y2017,hechosocircunstanciasqueafectenenformasignificativalosestadosfinancierosaesasfechas.
________________________________Lic. Joseph Mijaíl Canedo Calderón
REPRESENTANTE LEGAL
________________________________Lic. Samuel Rafael Boyan Tellez
SÍNDICO
________________________________Lic. Oswaldo Antonio Irusta Díaz
PRESIDENTE DIRECTORIO
_______________________________Eddy Franz Condori BeltranJefeNacionaldeContabilidad
MAT.PROF.CAULP-7074,CAUB-19636
_____________________________Jose Luis Vera AuzaGerente General a.i.
Nota 2018 2017
1 ACTIVO101 Disponible 4 47,981,020 13,832,925 102 Exigible técnico 5 39,950,554 33,587,156 103 Exigibleadministrativo 6 14,976,448 9,841,466 104 Inversiones 7 170,817,181 134,604,416 105 Bienes de uso 8 9,686,692 6,928,425 107 Transitorio 9 1,701,387 731,535 108 Diferido 10 2,209,878 1,437,423
Totalactivo 287,323,160 200,963,346
6 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
601 Cuentas de control 16 45,937,841,689 137,362,369,403 609 Deudores por contra 16 109,593,776,197 200,374,291,042
Totaldecuentasdeordendeudoras 155,531,617,886 337,736,660,445
Lasnotas1a25queseacompañan,formanparteintegrantedeesteestado.
2 PASIVO202 Obligaciones técnicas 11 53,878,622 58,691,261 203 Obligacionesadministrativas 12 26,731,695 5,611,731 204 Reservastécnicasdeseguros 13 7,214,746 4,714,065
205 Reservastécnicasdesiniestros 13 54,281,931 21,640,014
208 Diferido 14 85,754,526 65,600,570 Totalpasivo 227,861,520 156,257,641
3 PATRIMONIO301 Capital pagado 18 41,160,000 41,160,000 303 Reservas 404,910 0
307 Resultados de gestiones anteriores 3,140,795 (224,339)
308 Resultadonetodelejercicio 14,755,935 3,770,044
Totalpatrimonio 59,461,640 44,705,705
Totalpasivoypatrimonio 287,323,160 200,963,346
7 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
701 Cuentas de control 16 109,593,776,197 200,374,291,042 709 Acreedores por contra 16 45,937,841,689 137,362,369,403
Totaldecuentasdeordenacreedoras 155,531,617,886 337,736,660,445
Capital Pagado
Cuentas Pendientes de Capitalización Reservas
Resultados de Gestiones Anteriores
Resultados de la Gestión
TotalReinversión de Utilidades
Aportes para futuros aumentos de capital
Reserva Legal
301,01M 302,01M 302,02M 303,01M 307M 308M
Saldos al 1 de enero de 2017 41,160,000 - - - (745,543) 279,059 40,693,516
2 MOVIMIENTOS INTERNOS - - - - - - -
2.1 Traspaso de la utilidad o pérdida de la gestión anterior - - - - 279,059 (279,059) -
2.6 Reclasificación de Saldo Conforme a PUC - - - - 242,145 - 242,145
4 RESULTADO DE LA GESTIÓN - - - - - - -
4.1 Resultado neto del ejercicio - - - - - 3,770,044 3,770,044
Saldos al 31 de diciembre de 2017 41,160,000 - - - (224,339) 3,770,044 44,705,705
2 MOVIMIENTOS INTERNOS - - - - - - -
2.1 Traspaso de la utilidad de la gestión anterior - - - - 3,365,134 (3,589,473) (224,339)
2.2 Constitución de reserva:Legal 5% sobre la utilidad de la gestión aprobada en Junta General Ordinaria de Accionistas - - - 404,910 - (404,910) -
3 MOVIMIENTOS EXTERNOS - - - - - - -
3.1 Regularización de prima constituida en 2017 - - - - - 224,339 224,339
4 RESULTADO DE LA GESTIÓN - - - - - - -
4.1 Resultado neto del ejercicio - - - - - 14,755,935 14,755,935
Saldos al 31 de diciembre de 2018 41,160,000 - - 404,910 3,140,795 14,755,935 59,461,640
Lasnotas1a25queseacompañan,formanparteintegrantedeesteestado.
Nota 2018 2017
401 Producción 276,233,507 262,015,141
501 Anulación producción (1,867,417) (24,107,477)
Producción neta de anulación 274,366,090 237,907,664
506 Primas cedidas en reaseguro nacional - (93,521,101)
406 Anulación de primas cedidas en reaseguro nacional - 13,826,883
507 Primas cedidas en reaseguro extranjero (27,806,930) (21,746,622)
407 Anulación de primas cedidas en reaseguroextranjero 479,683 547,036
Producción neta de reaseguros 247,038,843 137,013,860
508 Constitucióndereservastécnicasdeseguros (127,260,457) (46,426,429)
408 Liberacióndereservastécnicasdeseguros 124,759,775 43,930,461
Primas devengadas 244,538,161 134,517,892
509 Costos de producción (18,128,397) (29,234,797)
409 Reintegro Costos de Producción 4,606,823 905,584
510 Constitucióndereservastécnicasdesiniestros (144,959,951) (83,689,876)
410 Liberacióndereservastécnicasdesiniestros 112,318,036 65,837,732
511 Siniestros y rentas (141,355,289) (72,182,072)
412 Recuperos 779,857 83,441
Resultado técnico bruto 57,799,240 16,237,904
413 Siniestros reembolsados por cesiones reaseguro nacional 16,955,645 28,968,292
513 Participación de Recuperos por Cesiones Reaseguro Nacional - -
514 Costos de cesiones reaseguro nacional - (8,010,822)
414 Productos de cesiones reaseguro nacional - 9,241,098
415 Siniestros reembolsados por cesiones reaseguroextranjero 22,790,609 12,007,588
515 Participacion de Recuperos por CesionesReaseguroExtranjero - -
516 Costosdecesionesreaseguroextranjero (126,910) (127,024)
416 Productos de cesiones reaseguro extranjero 468,262 593,084
Resultado técnico neto de reaseguro 97,886,846 58,910,120
521 Gastosadministrativos 17 (89,306,663) (61,363,284)
421 Ingresosadministrativos 58,507 6,688
Resultado operacional 8,638,690 (2,446,476)
422 Productosdeinversión 8,905,982 7,215,617
522 Costosdeinversión (1,712,083) (976,243)
423 Reintegrodeprevisión 3,343,009 2,719,754
523 Previsión (4,548,835) (2,807,022)
424 GananciaporVentadeActivos 2,125 -
524 PérdidasporVentadeActivos - -
Resultado financiero 14,628,888 3,705,630
425 Créditosporajusteporinflaciónytenencia de bienes 153,076 324,565
525 Débitosporajusteporinflaciónytenencia de bienes (26,029) (260,151)
Resultado por inflación 14,755,935 3,770,044
Impuesto sobre las utilidades de empresas - -
Resultado neto del ejercicio 14,755,935 3,770,044
Lasnotas1a25queseacompañan,formanparteintegrantedeesteestado.
2018 2017
A FLUJO DE FONDOS POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
Resultadonetodelejercicio 14,755,935 3,770,044
A.1 Partidasquenohangeneradomovimientodefondos:
A.1.1 Exigible técnico pendiente de cobro (41,187,335) (33,618,111)
A.1.2 Obligaciones técnicas pendientes de pago 53,878,622 58,691,261
A.1.3 Obligacionesadministrativaspendientesde pago 26,731,695 5,611,731
A.1.4 Reservastécnicas(neto) 35,142,598 20,348,111
A.1.5 Depreciación de bienes de uso y bienes raíces 2,093,721 665,743
A.1.6 Amortizacióncargosdiferidos 849,717 441,550
A.1.7 Previsiónparabenficiossociales 2,072,508 1,422,032
A.1.8 Previsiónparacuentasincobrables 1,205,826 26,785
A.2 Cambiosenactivosypasivos
A.2.1 Aumentoenexigibleadministrativo (5,134,982) (5,604,565)
A.2.2 Disminución en exigible técnico 33,618,111 3,872,758
A.2.3 Aumentoenactivotransitorio (969,851) (718,269)
A.2.4 Aumentoenactivodiferido (1,622,173) (1,242,210)
A.2.5 Disminución de obligaciones técnicas (58,691,261) (10,352,863)
A.2.6 Aumentodeobligacionesadministrativas (5,611,731) (626,592)
A.2.7 Aumentodepasivodiferido 18,081,448 27,399,653
Totalfondosporactividadesoperativas 75,212,848 70,087,058
B FLUJO DE FONDOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
B.1 Aumentoeninversiones (36,212,765) (55,995,673)
B.2 Aumento en bienes de uso (4,851,987) (5,813,289)
Totalfondosporactividadesdeinversión (41,064,753) (61,808,962)
C FLUJO DE FONDOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
C.1 Inversiondecapital - -
Totalfondosporactividadesdefinanciamiento - -
INCREMENTONETODEFONDOS 34,148,095 8,278,096
DISPONIBLE AL INICIO DEL EJERCICIO 13,832,925 5,554,829
DISPONIBLE AL CIERRE DEL EJERCICIO 47,981,020 13,832,925
Lasnotas1a25queseacompañan,formanparteintegrantedeesteestado.
_______________________________Eddy Franz Condori BeltranJefeNacionaldeContabilidad
MAT.PROF.CAULP-7074,CAUB-19632
_____________________________Jose Luis Vera AuzaGerente General a.i.
_______________________________Eddy Franz Condori BeltranJefeNacionaldeContabilidad
MAT.PROF.CAULP-7074,CAUB-19632
_____________________________Jose Luis Vera AuzaGerente General a.i.
SEGUROS Y REASEGUROS PERSONALES UNIVida S.A.ESTADO DE RESULTADOS
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CONTENIDO
* Balance general* Estado de ganancias y pérdidas* Estado de cambios en el patrimonio neto*Estadodeflujosdeefectivo
Bs=BolivianoUS$=DólarestadounidenseUFV=UnidaddeFomentoalaViviendaAPS = Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros ASFI=AutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017UNIVida S.A.
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
ESTADO DE FLUJO DE FONDOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
_______________________________Eddy Franz Condori BeltranJefeNacionaldeContabilidad
MAT.PROF.CAULP-7074,CAUB-19632
_____________________________Jose Luis Vera AuzaGerente General a.i.
• Reserva para riesgos en curso
Elcálculode la reservaparasiniestrosencursoesunade lasestimacionesmás importantesenla preparación de los estados financieros anuales de la sociedad. El cálculo debe ser realizadode acuerdo al “Reglamento de reservas para riesgos en curso” establecido en la ResoluciónadministrativaISNº031/18dediciembre30,1998emitidoporlaExSuperintendenciadePensionesValoresySegurosactualAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros–APS.Enesteámbito,lasociedadconstituyelareservaaplicandoelmétododelos24avos.
Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave
Nuestrotrabajosehaconcentradoenelanálisis,evaluaciónycomprobacióndecontrolinterno,asícomolarealizacióndepruebasdedetalleparaelrecalculosobrelasestimacionesindividualesylarazonabilidaddelascifrasexpuestasenlosestadosfinancierosalafechadenuestrarevisión,encumplimiento al reglamento.
• Ingresos diferidos - SOAT
ElSeguroObligatoriodeAccidentedeTránsito,esunseguroconvigenciadeunañocalendarioysucomercializaciónempiezaantesdeliniciodelasiguientegestión;porlotanto,elreconocimientodelingresodebeserenlagestióndevigenciadelseguro,lasociedadregistralaventadeesteseguroanticipadoencuentadepasivoyregularizadoenelsiguienteejercicio.
Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave
Nuestro trabajo se ha concentrado en el análisis de los controles para el reconocimiento de lasventasanticipadasporelSeguroObligatoriodeAccidentesdeTránsito,deacuerdoaloscanalesdeventahabilitadosparalaventadelseguro,dondeobtuvimoselreportededelregistrodeSINTESIS(Empresaderecaudación),y revisamos lascuentasderecaudacióndeacuerdoa loscanalesdeventahabilitadosparalaventadelseguroestratificadosporzonaterritorial.
• Pago de siniestros y rentas - SOAT
Elpagoporsiniestrosquerealizalasociedad,debecubrireltotaldelosaccidentesdetránsitoenelterritorionacional;consecuentemente,elprocesodelpagodelaindemnizacióndebeestarenfuncióndelreglamentoúnicodelSOATdandocumplimientoalímitesyplazosestablecidos.
Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave
Nuestro trabajo se ha concentrado en el análisis, evaluación y comprobación de del controlinterno, así como la validación de los antecedentes y saldos de siniestros reclamados, pagadosy no pagados, conforme a normativa vigente; asimismo, la revisión de files de siniestros y sudocumentaciónderespaldoparaverificarqueelprocedimientodeliquidacióndesiniestrossehayacumplidodeacuerdoelreglamentoúnicodeSOAT.
Responsabilidad de la administración y de los responsables del gobierno de la entidad en relación a los estados financieros.
Laadministraciónesresponsabledelapreparaciónypresentaciónrazonabledelosestadosfinancierosadjuntosdeconformidadcon lasNormasdeContabilidadGeneralmenteAceptadasenBoliviayNormativaemitidapor laAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguro–APSycontrol internoque ladirecciónconsiderenecesarioparapermitirlapreparacióndeestadosfinancieroslibresdeincorrecciónmaterial,debidaafraudeoerror.En lapreparaciónde losestadosfinancieros, laadministraciónesresponsablede lavaloraciónde lacapacidadde lasociedadparacontinuarcomoempresaen funcionamiento, revelando,segúncorresponda, lascuestionesrelacionadasconelempresaenfuncionamientoyutilizandoelprincipiocontabledeempresaenfuncionamiento,exceptosilaadministracióntieneintencióndeliquidarlasociedad,obiennoexistaotraalternativarealista.
Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de informaciónfinancieradelaEntidad.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros.
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están
libresde incorrecciónmaterial,debidaa fraudeoerror,yemitirun informedeauditoríaquecontienenuestraopinión.Seguridadrazonableesunaltogradodeseguridadperonogarantizaqueunaauditoríarealizadadeconformidadconnormasemitidaspor laAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros–APSsiempredetecteunaincorrecciónmaterialcuandoexiste.Lasincorreccionespuedendeberseafraudeoerroryseconsideranmaterialessi,individualmenteodeformaagregada,puedepreverserazonablementequeinfluyanenlasdecisioneseconómicasquelosusuariostomanbasándoseenlosestadosfinancieros.
Como parte de una auditoría de conformidad conNormas deAuditoríaGeneralmenteAceptadas enBolivia,aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda laauditoria,también:
• Identificamosyvaloramoslosriesgosdeincorrecciónmaterialenlosestadosfinancieros,debidoa fraudeoerror, diseñamosyaplicamosprocedimientosdeauditoríapara responderadichosriesgosyobtenemosevidenciadeauditoriasuficienteyadecuadaparaproporcionarunabaseparanuestraopinión.Elriesgodenodetectarunaincorrecciónmaterialdebidaafraudeesmáselevadoqueenelcasodeunaincorrecciónmaterialdebidoaerror,yaqueelfraudepuedeimplicarcolusión,falsificación,omisiones,deliberadas,manifestacionesintencionadamenteerróneosolaelusión del control interno.
• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñarprocedimientosdeauditoríaqueseanadecuadosen funciónde lascircunstanciasynocon lafinalidaddeexpresarunaopiniónsobrelaeficaciadelcontrolinternodelaentidad.
• Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de lasestimacionescontablesylacorrespondienteinformaciónreveladaporlaadministración.
• Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración del principio contable de empresaenfuncionamientoybasándonosenlaevidenciadeauditoriaobtenida,concluimossobresi existe o no la incertidumbre material relacionado con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la sociedad para continuar como empresaen funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requierequellamemoslaatenciónennuestroinformedeauditoríasobrelacorrespondienteinformaciónreveladaen losestadosfinancieroso,sidicha revelaciónes insuficiente,queexpresemosunaopiniónmodificada.Nuestrasconclusionessebasanenlaevidenciadeauditoriaobtenidahastalafechadenuestroinformedeauditoría.Sinembargo,hechosocondicionesfuturaspuedensercausadequelaentidaddejedeserunaempresaenfuncionamiento.
• Evaluamoslapresentacióngloballaestructurayelcontenidodelosestadosfinancieros,incluidola información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechossubyacentes de un modo que logran la presentación razonable.
Comunicamos con los responsables de la administración de la sociedad en relación con, entre otras cuestiones, elalcanceyelmomentoderealizacióndelaauditoríaplanificadayloshallazgossignificativosdelaauditoría,asícomocualquierdiferenciasignificativadelcontrolinternoqueidentificamoseneltranscursodelaauditoria.
También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Sociedad una declaración de que hemoscumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca detodaslasrelacionesydemáscuestionesdelasquesepuedeesperarrazonablementequepuedanafectaranuestraindependenciay,ensucaso,lascorrespondientessalvaguardas.
Entre lascuestionesquehansidoobjetodecomunicaciónconlosresponsablesdelgobiernodelaSociedad,determinamoslasquehansidodemayorsignificatividadenlaauditoríadelosestadosfinancierosdelperiodoactualyqueson,enconsecuencia,lacuestiónclavedeauditoria.Describimosesacuestiónennuestroinformedeauditoríasalvoquelasdisposicioneslegalesoreglamentariasprohíbanrevelarpúblicamentelacuestión,o,encircunstanciasextremadamentepocofrecuentes,determinemosqueunacuestiónnosedeberíacomunicarennuestroinformeporquecaberazonablementeesperarquelasconsecuenciasadversasdehacerlosuperaríanlosbeneficiosdeinteréspúblicodelamisma.
LaPaz,BoliviaFebrero 20, 2019
1.1 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
A los señoresPresidente y Miembros del DirectorioSEGUROS Y REASEGUROS PERSONALES UNIVIDA S.A.LaPaz-Bolivia
Opinión
HemosauditadolosestadosfinancierosdeSEGUROSYREASEGUROSPERSONALESUNIVIDAS.A.,quecorresponden el Balance General al 31 de diciembre de 2018 y los correspondientes estados de resultados, deevoluciónpatrimonial y de flujo deefectivopor el ejercicio terminadoenesa fecha, así como lasnotasexplicativas1a25delosestadosfinancierosqueincluyenunresumendepolíticascontablessignificativas.
En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan presentan razonablemente, en todos susaspectossignificativos, lasituaciónpatrimonialyfinancieradeSEGUROSYREASEGUROSPERSONALESUNIVIDAS.A.al31dediciembrede2018,losresultadosdesusoperacionesyflujodeefectivoporelejercicioterminadoenesa fecha,deacuerdocon lasnormascontablesemitidaspor laAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros–APS.
Fundamento de la opinión
Hemos llevadoacabonuestraauditoríadeconformidadconNormasdeAuditoríaGeneralmenteAceptadasenBolivia y nuestra revisiónha incluido también con la aplicaciónde losprocedimientos requeridospor el“AlcancemínimoparalarealizacióndeauditoríasexternasdeentidadesdeSegurosyReaseguros”,emitidopor la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Nuestra responsabilidad de acuerdo condichasnormassedescribemásadelanteenlasecciónResponsabilidadesdelauditorenrelaciónconlaauditoríadelosestadosfinancierosdeesteinforme.SomosindependientesdelaSociedaddeconformidadconlosrequerimientosdeéticaquesonaplicablesanuestraauditoríadelosestadosfinancierosenBoliviayhemoscumplido connuestras responsabilidadesdeética de conformidad conesos requerimientos.Consideramosque laevidenciadeauditoríaquehemosobtenidoproporcionaunabasesuficiente yadecuadaparaemitirnuestraopiniónmodificada.
Párrafo de énfasis – Marco de referencia para la preparación de los estados financieros
Segúnsemencionaenlanota2.1alosestadosfinancieros,enloquerefierealabasedepreparacióndelosestadosfinancieros,establecequehasidopreparadaparapermitiralaSociedadcumplirconlosrequerimientosde la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Nuestra opinión no ha sidomodificadaenrelaciónconestacuestión.
Otras cuestiones
• Losestadosfinancierosdelasociedadcorrespondientealejercicioterminadoal31dediciembrede2017fueronexaminadosporotroauditor,queexpresóunaopinióncalificada(modificada),enmarzo16,2018;sobreelcontratodeSociedadAccidentalparalaadministracióndelSOAT,enlagestión2018sehanrealizadopropuestasdelosdiferentesparticipantes,habiendoconcluidoconlasuscripcióndeunconveniodecierredelaSociedadAccidental.Sobrelaresolucióndecontratoenlagestión2017conunproveedordeservicios;enlagestión2018laSociedadhamantenidosu posición indemne de resolución de contrato.
• En agosto 16, 2018, laAutoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros –APSdisponelaadscripciónalFISOcomoefectodelahabilitaciónparalacomercializacióndelSOAT2019.Hastalafechadelpresenteinformeyluegodehaberrepresentadopormedioderecursosderevocatoriayjerárquico;laEntidadseencuentraenprocesodecumplimientodelosaspectosrequeridos por él regulador.
Cuestiones clave de la auditoría
Lascuestionesclavedelaauditoríasoncuestionesque,segúnnuestrojuicioprofesional,hansidolasdemayorsignificatividadennuestraauditoríadelosestadosfinancieroscorrespondientealejercicioterminadoel31dediciembrede2018.Estascuestioneshansidoconsideradasenelcontextodenuestraauditoríadelosestadosfinancierosensuconjuntoyalformarnosnuestraopiniónsobreéstos,porlotanto,noexpresamosunaopiniónpor separado sobre estas cuestiones.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ESTADO DE EVOLUCIÓN PATRIMONIAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017(EXPRESADO EN MONEDA CONSTANTE)
SEGUROS Y REASEGUROS PERSONALES UNIVIDA S.A.
UNIVida S.A. 32PÁGINA
NOTA 1. ESTRUCTURA JURÍDICA
SegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.fueconstituidamedianteEscrituraPúblicaNo.1089/2015anteNotarioPúblico,Dra.JennyErikaReyesLeaño,enfecha9dejuniode2015,suobjetoesrealizarporcuentapropiaodeterceros,oasociadoaterceros,tantoenterritoriobolivianocomoenextranjero,actividadesrelacionadasconelde-sarrollodelramodesegurospersonales,devidaodepersonas,oriesgosdepersonastalescomosegurosdevida,rentasvitalicias,segurosdeaccidentesysegurosdesalud;estoincluyeasegurar,reasegurarefectuarcesionesdetodoslosriesgosrelacionadosconlossegurosdepersonas;desarrollaractividadesrelacionadasconsegurosdesalud,segurosdeaccidentes,rentavitaliciasosegurosvitalicios,devejezyjubilaciónanticipada,segurosindividualesycolectivosdevidayotrosconexoscomosegurosmédicosydeescolaridad,cumpliractividadesdeadministracióndesegurosprevisionalesyoperacionesdesegurosdeprepagoconinclusiónentodosloscasosdelosrespectivoscoaseguros,reasegurosyactividadesconexasporcuentapropiaoconlaparticipacióndetercerosyotrasquepudiesensurgirenelfuturo,conosincuentasdeparticipacióndecapitalización,devidaentera,anualesrenovablesyotrosreferentesacoberturasyadministraciónderiesgos;asícomoelotorgamientodeotrossegurosprevistosporlalegislaciónvigente;lacoberturadeserviciosprepagadosdeíndolesimilaralseguro,yotrasquepudierasurgirenelfuturo,lacoberturadeprestacionesdepensióndeinvalidezomuerteporriesgocomúnoprofesionalprevistosporlaLeydePensionesysusreglamentosy/ocualquiernormalegalsobreestamateria.
LaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros-APSdelEstadoPlurinacionaldeBolivia;otorgaaSegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.laautoriza-cióndeconstituciónconResoluciónAdministrativaAPS/DJ/DS/N°120-2015yAPS/DJ/DS/N°261-2015defecha5defebrerode2015y9demarzode2015respectivamente,mismasqueviabilizanlaconstitucióndeSociedadconuncapitalautorizadodeBs41,160,000.Esasíqueenfecha1ºdejuliode2015,losaccionistasdelaSociedad,realizaronel desembolso de Bs41,160,000, como aporte de capital para la constitución de la Sociedad.Enfecha19denoviembrede2015,laAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySegurosdelEstadoPlurinacionaldeBoliviaautorizóelfuncionamientodelaSociedadmedianteResoluciónAdministrativaAPS/DJ/DS/N°1215-2015.
EldomicilioprincipaldelaSociedadsefijaenlaciudaddeLaPazypodráestablecersucursalesencualquierlugardelpaísodelexterior.
NOTA 2. PRINCIPIOS CONTABLES
Acontinuación,sedescribenlosprincipiosynormascontablesparalapreparacióndelosestadosfinancierosal31dediciembrede2018:
2.1 Base de preparación de los estados financieros
a) Preparación de los estados financieros
Al31deDiciembre2018,elBalanceGeneral,EstadodeResultados,EstadodeEvolucióndelPatrimonioNetoyFlujodeFondosde laSociedadsepresentande formasemestral.DichosestadosfinancieroshansidoelaboradosaefectosdecumplirconlanormativadelaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros–APS..
b) Normativa contable para la preparación de los estados financieros
LosestadosfinancieroshansidopreparadosavaloreshistóricossiguiendoloslineamientosgeneralesestablecidosporlaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros-APS,medianteResoluciónAdministrativaSPVS-ISN°189defecha10demayode2000,queaprobóelPlanÚnicodeCuentasyManualdeContabilidadparaentida-desdeseguroyreaseguroqueesdeusoobligatorio.MismoquefueactualizadomedianteResoluciónAdministrativaSPVS-ISN°180de27defebrerode2008.
LosestadosfinancierosysusnotassehanelaboradoconformealaLeydeSegurosyDecretosreglamentarios,alasdisposicioneslegalesenmateriacontableestablecidasyreglamentadasporlaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros–APS,NormasdeContabilidadGeneralmenteAceptadasenBoliviayNormasinternacionalesdeinformaciónfinanciera,considerandoelordendeprelacióndescrito.
c) Diferencias con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia.
Los lineamientos contables emitidos por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros-APS, concuerdan con Normas de Contabilidad Generalmente Acepta-dasenBolivia,entodoslosaspectossignificativos,exceptolodetalladoacontinuación:
LasNormasdeContabilidadGeneralmenteAceptadasenBoliviaestablecenquelosestadosfinancierosdebenserre-expresadosporinflaciónenformaintegral;sinembargo,laAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros-APS,medianteResoluciónAdministrativaSPVS-ISN°087de25defebrerode2009,hadispuestolasuspensióndedichoajusteapartirdel1deenerode2009.
d) Estimaciones Contables.
LapreparacióndeestadosfinancierosdeacuerdoconnormascontablesdelaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros-APS,requierequelaGerenciadelaSociedadrealicealgunasestimacionesqueafectanlosmontosdeactivosypasivosylaexposicióndeactivosypasivos,ylaexposicióndeactivosypasivoscontingentesalafechadelosestadosfinancieros,asícomolosmontosdeingresosygastosdelejercicio.Losresultadosfuturospodríanserdiferentes,aunqueestasestimacionesfueronrealizadasenestrictocumplimientodelmarcocontableynormativovigente.
e) Consideración de los efectos de la inflación.
TalcomoestablecelaResoluciónAdministrativaSPVS-IS-Nº087/09defecha25defebrerode2009,emitidaporlaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySegu-ros-APS,elregistrodelefectodelapérdidaenelpoderadquisitivodelamonedasobrelosestadosfinancieroshasidosuspendidaapartirdelejercicioeconómico2009,razónpor la cual los saldos de las cuentas no monetarias, correspondientes al 31 de diciembre 2018, no han sido re expresados.
2.2 Criterios de valuación
a) Moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor
Losactivosypasivosenmonedaextranjeraymonedanacional,sevalúanasuvalornominalenlamonedadeorigenysonconvertidosabolivianosalostiposdecambioy/ocotizacionesinformadasporelBancoCentraldeBoliviaalafechadecierredelejercicio.Lasoperacionesindexadasaldólarestadounidenseseregistranutilizandoeltipodecambiodecompradeesadivisa.Lasdiferenciasdecambioresultantes,seregistranenlosresultadosdelejercicioenlacuenta“AjusteporInflaciónyDiferenciadeCambio”.Eltipodecambiooficialdecompra,utilizadoduranteelprimertrimestrefuedeBs6.86porcadaUSD.
b) Exigible Administrativo
Elexigibleadministrativocomprende losderechosde laSociedadporboletasdegarantía, recursosentregadosconcargoa rendicióndecuentasyel crédito fiscal-IVA,registradasasuvalordecosto.
Lasprevisionesporincobrabilidadseregistranenfunciónalanálisisdelriesgodeirrecuperabilidaddelascuentas.
c) Primas por cobrar
Lasprimasporcobrarporsegurosdevidaindividualyaccidentespersonalesseregistranporelmétododedevengadoporelmontototaladeudadodelaprima.Lasprimaspordesgravamenhipotecarioyrentatemporalporcesantía,seregistranenformamensual,sobrelabasedelasdeclaracionesefectuadasporeltomadordelseguro.
LareservaparaprimasporcobrarestáestimadaenbasealaResoluciónAdministrativaISN°262,defecha29dejuniode2001,emitidaporlaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros-APS.Enelcasodepólizassuscritasconentidadespúblicasseconsideraquelospagosserealizaránunavezquesesuscribanloscontratosy considerando el periodo de gracia correspondiente.
d) Inversiones
LasinversionesenvaloresderentafijasevalúanapreciodemercadocotizadosenlaBolsaBolivianadeValoresS.A.,deacuerdoconcriteriosestablecidosporlaMetodologíadeValoracióndispuestoporlaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros-APS.Lasinversionesentítulosvaloresseconcentranendepósitosaplazofijoemitidosporbancos,bonosyletrasdelTesoroGeneraldelaNación,bonosypagaresbursátilesemitidasporSociedadesprivadas.TodaslasinversionescumplenconlanormativadelaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros-APS,conlafinalidaddecumplirlosmárgenesdesolvenciaexigidos,pararespaldarlaventadeseguros y posibles siniestros. e) Bienes de Uso
Losbienesdeusoestánvaluadosasucostodeadquisición,menoslacorrespondientedepreciaciónacumuladaqueescalculadaporelmétododelínearectaaplicandotasasanualessuficientesparaextinguirlosvaloresalfinaldelavidaútilestimada.
Losgastosdemantenimiento,reparacionesymejorasquenoaumentanlavidaútildelosbienessoncargadosalosresultadosenelperiodoenqueseincurren.
f) Cargos diferidos
LaSociedadregistroenestascuentaslosgastosincurridosenlaorganizaciónypuestaenmarcha,asímismolosgastosrealizadosporlaadquisicióndelicenciasycostosdesoftwarequeseamortizanconformeanormativavigente.
g) Operaciones con compañías reaseguradoras
La Sociedad mantiene operaciones deudoras y acreedoras con entidades reaseguradoras, originadas en cesiones de primas de seguros personales y seguros obligatorios, paralaparticipacióndelreaseguroenlossiniestrosyelregistrodecomisiones,entreotros.Estasoperacionesseencuentranregistradassobrelabasededevengadoyestánexpuestasencuentasdeactivoopasivoconcadacompañíareaseguradora.
h) Reserva técnica para riesgos en curso
Lareservatécnicaparariesgosencurso,hasidocalculadaenfunciónalaResoluciónAdministrativaISN°031/98,complementadaporlaResoluciónAdministrativaN°274defecha10dejuliode2001,emitidasporlaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros-APS.
Estareservatienecomofinalidadregularizareldevengamientodelosingresosporprimascorrespondientesasegurosdevidaengrupo,individualyaccidentespersonales,losque son contabilizados en su totalidad al momento de emitir la póliza.
i) Reservas técnicas de siniestros - Reclamados por Liquidar
Lareservaseconstituyeporlossiniestrospendientesdeliquidación,calculadasobrelabasedelaparticipacióndelaSociedad,netadereembolsodereaseguradores.
j) Reservas técnicas de siniestros - Ocurridos y no reportados
SehaconstituidolasreservasporsiniestrosocurridosynoreportadosdelramodedesgravamenhipotecarioparapólizasconcoberturamensualyvigenciavencidadeacuerdoconloestablecidoenlaResoluciónAdministrativaAPD/DJ/DS/N°210–2013defecha15demayode2013ycircularAPS/DS/169–2013defecha20denoviembrede2013emitida por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros..
k) Provisión para indemnizaciones
Estareservaseconstituyeparatodoelpersonalporeltotaldelpasivo,contingenteocierto,devengadoalcierredecadaperiodo,deacuerdoconlasdisposicioneslegalesvigentes.Elpersonalesacreedoralaindemnización,equivalenteaunmesdesueldoporañodeservicioy/oelequivalenteaduodécimasdeunsueldoporunperíodomenoraunañodeservicio,inclusoencasosderetirovoluntario.
l) Primas diferidas
LaSociedadmantieneprimasdesegurosoriginadasenlasuscripciónyemisióndepólizaspordesgravamenhipotecario,rentatemporalporcesantíaypólizasdesegurosobligatorios,queenlosprimeroscasossoncobradasporel tomadordelsegurodemaneraanticipadaalavigenciamensualyenelcasodelossegurosobligatoriossoncobradasporlaSociedad,antesdeliniciodesuvigencia.SeconsideranprimasdiferidasenelramodeSegurosObligatoriosaquellasventasy/orenovacionesderosetasSOATaquellasquecumplanconlosrequisitosdeemisiónysuscripción,siendopreviamenterevisadoseidentificadoslospagosy/odepósitosdedichasrosetas,conformealos procedimientos establecidos por la sociedad.
m) Ingresos y egresos por seguros
Losingresosporprimasdevidaindividualyaccidentespersonalesseregistranporeltotaldelaprimaanual,queseimputanalosresultadossobrelabasededevengado.Lasprimaspordesgravamenhipotecarioyrentatemporalporcesantía,cuyacoberturaesmensualyvigenciavencida,seregistranenformamensual.
Los ingresosporprimasdel ramodeSegurosObligatoriosdeAccidentesdeTránsitoque fueroncobradosantesdel iniciodevigenciason regularizadosen los ingresoscontralacuenta“primasdiferidas”enlasquefueronregistradasinicialmente.Enelcasodelasventasrealizadasduranteelperiododevigenciadelsegurosonreconocidosdirectamente como ingresos de la gestión.
Losproductosyloscostosdecesionesalreasegurosonregistradosenelresultadodecadaejercicioporelmétododelodevengado.Lossiniestrosocurridosdurantecadaejerciciosoncargadosaresultados,cuandoserecibeelreclamo,enbaseaunaestimaciónprudentedelcostototaldelsiniestro,netodelapartecorrespondientealreaseguro.
n) Patrimonio y resultado neto del ejercicio / período
Lossaldosdecadaunadelaslíneasquecomponenelpatrimonionetoyelestadoderesultadosseexponenavaloreshistóricos,envirtuddeloslineamientosestablecidosenlaResoluciónAdministrativaSPVS-IS-Nº087/09defecha25defebrerode2009,emitidaporlaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros-APS,enlaquesedispusolasuspensióndelareexpresióndelosestadosfinancierosamonedaconstanteapartirdel1ºdeenerode2009.
o) Impuesto a las utilidades de las empresas
DeacuerdoconlaLeyN°843(textoordenadode2005),modificadaconlaLeyN°1606yelDS24051de29dejuniode1995,laSociedadregistraelImpuestoalasUtilidadesdelasempresas(I.U.E.),aplicandolatasavigentedel25%sobrelautilidadtributariadeterminadadecadaejercicio.EsteimpuestoesliquidadoypagadoenperiodosanualesyesconsideradocomopagoacuentadelImpuestoalasTransacciones(I.T.).
NOTA 3. CAMBIOS EN LAS PRÁCTICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES
Al31dediciembrede2018,noexistieroncambiosrelevantesenlaspolíticas,prácticasyestimacionescontablesrespectoalagestión2017.
NOTA 4. DISPONIBLE
Lacomposicióndelgrupoal31deDiciembrede2018,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
CajaM.N. 5,778,530 -
Banco Unión S.A. 41,289,472 13,420,653
BancoNacionaldeBoliviaS.A. 89,145 389,254
Banco Mercantil Santa Cruz S.A. 820,184 10,440
Banco de Crédito S.A. 380 500
SAFI Unión S.A. 3,309 3,078
47,981,020 13,832,925
NOTA 5. EXIGIBLE TÉCNICO
Lacomposicióndelgrupoal31deDiciembrede2018,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Primas por cobrar 5,093,380 22,890,463
DeudoresreaseguroscedidosaCíasNacionales 34,521,846 6,160,337
DeudoresreaseguroscedidosaCíasExtranjeras 1,572,109 4,567,312
Previsiónparaprimasporcobrar (1,236,782) (30,956)
39,950,553 33,587,156
NOTA 6.- EXIGIBLE ADMINISTRATIVO
Lacomposicióndelgrupoal31deDiciembrede2018,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Documentos por cobrar 2,617,207 3,088,699
Cuentas por cobrar 960,152 1,231,085
Anticipos 39,194 789
Crédito Fiscal 11,359,895 5,520,893
14,976,448 9,841,466
NOTA 7.- INVERSIONES
Lacomposicióndelgrupoal31deDiciembrede2018,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
TítulosderentafijaemitidosporelEstado 25,922,866 11,644,825
Títulosderentafijaemitidosporentidadespúblicas - 2,999,400
Títulosderentafijaemitidosporentidadesprivadas 52,204,434 34,875,904
Títulosderentafijaemitidosporentidadesfinancieras 87,355,188 79,858,378
Títulosderentavariableemitidosporentidadesprivadas 5,499,693 5,225,909
CompañíasdeSegurosGenerales 1,000 -
PrevisiónparaInversiones (166,000) -
170,817,181 134,604,416
LaSociedadinvierteentítulosvalores,conelfindecumplirconlosrequerimientosdeinversiónestablecidosenlaLeydeSegurosydisposicionesemitidasporlaAutoridadde Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros-APS.
NOTA 8.- BIENES DE USO
Lacomposicióndelgrupoal31deDiciembrede2018,eslasiguiente:
2018 2017
Valor de Costo Dep. Acumulada Valor Neto Valor Neto
Bs. Bs. Bs. Bs.
Mueblesyenseresdeoficina 2,774,173 356,258 2,417,915 1,747,912
Equiposdeoficina 986,071 122,710 863,361 563,205
Equipos de computación 8,102,211 2,299,400 5,802,811 3,860,847
Vehículos 769,283 166,678 602,605 756,461
12,631,738 2,945,046 9,686,692 6,928,425
NOTA 9.- TRANSITORIO
Lacomposicióndelgrupoal31deDiciembrede2018,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Sucursales 0 -
Gastos Pagados por anticipado 1,701,387 731,535
1,701,387 731,535
NOTA 10.- DIFERIDO
Lacomposicióndelgrupoal31deDiciembre2018,eslasiguiente:
2018 2017
Valor de costo Amortización acumulada Valor Neto Valor Neto
Bs. Bs. Bs. Bs.
Gastos de organización 441,452 331,089 110,363 220,726
Licenciasparasoftware 3,265,346 1,165,831 2,099,515 1,216,697
3,706,798 1,496,920 2,209,878 1,437,423
NOTA 11.- OBLIGACIONES TÉCNICAS
Lacomposicióndelgrupoal31deDiciembre2018,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Siniestros por Pagar 760,914 8,571,105
Reaseguros cedidos a Cias Nacionales 257,199 605,174
ReaseguroscedidosaCíasExtranjeras 24,070,451 5,342,902
Comisiones por pagar a intermediarios 831,751 3,113,462
Primasadevolver 2,286,926 485,184
Primas cobradas por Anticipado (1) 25,671,381 40,573,434
53,878,622 58,691,261
(1) Dentro de esta cuenta se registran ingresos por reembolso de pago de siniestros de gestiones anteriores por un importe de Bs1,160,977 correspondientes al ramo de desgravamenqueanteriormenteeraadministradoporlaempresaAlianzaSeguros.
33PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
NOTA 12.- OBLIGACIONES ADMINISTRATIVAS
Lacomposicióndelgrupoal31deDiciembre2018,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Cuentas por pagar 4,598,037 2,997,193
Sueldos por pagar 301 565,249
Impuesto al Valor Agregado 14,314,805 434,932
Sectoriales 151,873 83,183
Impuestosfiscalesymunicipales 7,246,644 844,537
Aportes sociales 420,035 686,637
26,731,695 5,611,731
NOTA 13.- RESERVAS TÉCNICAS
Lacomposicióndelgrupoal31Diciembre2018,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Reservas Técnicas de Seguros
ReservadeRiesgosenCurso 7,214,746 4,714,065
7,214,746 4,714,065
Reservas Técnicas de Siniestros
Ocurridos y no Resportados 6,468,221 2,784,576
Reclamados por Liquidar 47,813,710 18,855,438
54,281,931 21,640,014
61,496,677 26,354,079
NOTA 14.- PASIVO DIFERIDO
Lacomposicióndelgrupoal31deDiciembrede2017y2016,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Provisiónparaindemnizaciones 1,410,478 708,485
ProvisiónAguinaldo 510,736 -
Provisiónparaprimas 1,531,833 672,053
ProvisiónEstudiosMatemáticosActuariales 459,910 459,910
Primasdiferidas(1) 62,827,309 50,408,889
Primasadicionalesdiferidas(1) 19,014,260 13,351,233
Serviciosprofesionales - -
85,754,526 65,600,570
(1)Al31deDiciembrede2018,elsaldodelasprimasdiferidastotalesestácompuestaporDesgravamenHipotecarioBs10,442,782,RentaTemporalBs11,749,196ySoat Bs59,649,403.
NOTA 15.- ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES
Laporcióndecorrienteynocorrientedelosactivosypasivosal31deDiciembre2018,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Activo corriente
Disponible 47,981,020 13,832,925
Exigible técnico 39,950,554 33,587,156
Exigibleadministrativo 14,976,448 9,841,466
Inversiones 33,965,650 36,644,621
Transitorio 1,701,387 -
Diferido 110,363 -
Total del activo corriente 138,685,422 93,906,168
Activo no corriente
Bienes de uso 9,686,692 6,928,425
Inversiones 136,851,531 97,959,795
Diferido 2,099,515 1,437,423
Transitorio - 731,535
Total del activo no corriente 148,637,738 107,057,178
Total del activo 287,323,160 200,963,346
Pasivo corriente
Obligaciones técnicas 53,878,622 58,691,261
Obligacionesadministrativas 26,731,695 5,611,731
Reservastécnicasdeseguros 7,214,746 4,714,065
Reservastécnicasdesiniestros 22,798,411 21,640,014
Diferido 61,519,790 38,831,145
Total del pasivo corriente 172,143,264 129,488,216
Pasivo no corriente
ReservasTécnicasdeSiniestros 31,483,520 -
Diferido 24,234,736 26,769,425
Total del pasivo no corriente 55,718,256 26,769,425
Total del pasivo 227,861,520 156,257,641
Total del patrimonio 59,461,640 44,705,705
Total del pasivo y patrimonio 287,323,160 200,963,346
NOTA 16.- CUENTAS DE ORDEN
Lacomposicióndelgrupoal31deDiciembrede2018,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Cuentas de Orden Deudoras
Capitales asegurados cedidos 45,937,841,689 137,362,369,403
Deudoras en Contra
Capitales asegurados 109,534,721,965 200,318,939,714
Siniestros reclamados por liquidar 17,894,232 24,191,328
Capital autorizado 41,160,000 41,160,000
109,593,776,197 200,374,291,042
TotalCuentasdeOrden 155,531,617,886 337,736,660,446
Las cuentas de orden se encuentran compuestas por los capitales asegurados emergentes de la suscripción de las pólizas de seguros, capitales asegurados cedidos correspondien-tes a la parte cedida a reaseguradores, siniestros reclamados por liquidar por la parte correspondiente al reaseguro y capital autorizado de la Sociedad.
NOTA 17.- GASTOS ADMINISTRATIVOS
Lacomposicióndelgrupoal31deDiciembrede2018,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Personal 33,707,569 14,472,692
Servicioscontratados 1,955,803 3,244,728
Sectoriales 3,250,031 2,540,005
Impuestos 15,301,791 10,327,030
Multas e intereses 120,304 611,746
Mantenimiento y reparaciones 880,208 1,602,731
Seguros 131,926 33,467
Depreciaciones 2,096,306 665,743
Amortizaciones 888,517 441,550
Alquileres 3,274,352 1,317,922
Gastos generales 6,948,093 4,690,032
Comisiones (1) 20,311,478 21,393,438
Honorarios 440,285 32,200
89,306,663 61,373,284
(1)ElimportecorrespondealacomisiónporcobranzadeprimasdeDesgravamenHipotecarioquerealizaelBancoUniónS.A.
NOTA 18. CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
ElcapitalsuscritoypagadodelaSociedadal31deDiciembrede2018,esdeBs41,160,000,divididoen41,160accionesordinarias,cadaunaporunvalornominaldeBs1,000.
ACCIONISTAS N° de Acciones Valor Total % Partcipación
Banco Unión S.A. 41,158 41,158,000 99,9951%
Valores Unión S.A. 1 1,000 0,0024%
SAFI Unión S.A. 1 1,000 0,0024%
41,160 41,160,000 100%
Elvalorpatrimonialproporcionaldecadaacciónal31deDiciembrede2018,esdeBs1,444,65.
Elvalorpatrimonialproporcionalsecalculadividiendoeltotaldelpatrimonionetoalafechadecierredelperiodo,sobreeltotaldeaccionesemitidasyencirculaciónaesafecha,procedimientoqueestádeacuerdoconlasNormasdeContabilidadGeneralmenteAceptadasenBolivia.
NOTA 19. RESERVA LEGAL
Deacuerdoconlodispuestoporlalegislaciónvigente,yconcordanteconlosestatutosdelaSociedad,debedestinarseunasumanoinferioral10%delasutilidadeslíquidasyrealizadasdelejerciciofiscalalfondodereservalegal,hastaalcanzarel50%delcapitalsuscritoypagado.
NOTA 20. POSICIÓN NETA EN MONEDA EXTRANJERA
Losestadosfinancierosexpresadosenbolivianosincluyenelequivalentedesaldosendólaresestadounidenses,querepresentanunaposiciónnetaactivadeBs.(4,893,324)al31deDiciembrede2018.Dichaposiciónseexpresadeacuerdoconelsiguientedetalle:
2018 2017
USD USD
EquivalenteenBs EquivalenteenBs
ACTIVO
Disponible 6,994,318 253,029
Exigible técnico 5,823,696 4,033,444
Exigibleadministrativo 2,183,156 304,556
Inversiones 4,951,261 -
Transitorio 248,016 172,961
Totaldelactivo 20,200,447 4,763,990
PASIVO
Obligaciones técnicas 7,854,027 2,260,161
Sectoriales - 1,993
Obligacionesadministrativas 3,896,748 32,928
Reservastécnicasdeseguros 1,051,712 491,995
Reservastécnicasdesiniestros 3,323,384 1,581,059
Diferido 8,967,899 331
Total del pasivo 25,093,770 4,368,467
Posición neta – activa (4,893,323) 395,523
Losactivosypasivosenmonedaextranjerahansidoconvertidosabolivianosaltipodecambiooficialvigenteal31deDiciembrede2018,deBs6,86porUSD1.
NOTA 21. BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Al31deDiciembrede2018,noexistíanactivosgravadosnidedisponibilidadrestringida.
NOTA 22. CONTINGENCIAS BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Al31deDiciembrede2018,laSociedaddeclaranotenercontingenciaspasivasprobablesdeningunanaturaleza,másalládelasregistradascontablemente.
NOTA 23. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
Al31deDiciembrede2018,laSociedadestávinculadaconelBancoUniónS.A.,SAFIUniónS.A.yValoresUniónS.A.deacuerdoalcapitalaccionariosuscritoypagadodeSegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.,adicionalmenteporlassiguientesoperaciones:
ConelBancoUniónS.A.,sehanrealizadooperacionesatravésdecuentascorrientesydeahorro,tantoenbolivianoscomoendólaresestadounidenses,DPF´sylagestióndecobranzadelsegurodeDesgravamenHipotecarioyBancaSeguros.
ValoresUniónS.A.intermedianuestrasoperacionesdeinversiónenlaBolsaBolivianadeValores,enbolsay/osubastasdelBCB(contratodecomisiónydepósitomercantil),ademásquesemantieneunCUIensucuentamatrizenlaEDV.Asimismo,UnividahafirmadouncontratodecomodatoconValoresUniónS.A.porlosprediosfísicosdestinadosalfuncionamientodelaoficinanacional.
ConSAFIUniónS.A.semantienencuotasdeparticipaciónenelFondodeInversiónAbiertoqueadministralaSAFI.
NOTA 24. OTROS ASPECTOS RELEVANTES
Enfecha3denoviembrede2016,sefirmóuncontratodecompra,paraladotacióndeDispositivosnecesariosparaelSOAT,quedebieronserentregadosentrenoviembreydiciem-bre2016.Porelincumplimientodeesteproveedor,UNIVIDAtuvoqueponerenfuncionamientounplandecontingenciaparalaventadelSOATdelagestión2017.
Enfecha25deoctubrede2017,lasociedadhasolicitadolaresolucióndecontratomediantenotaUNI/GG/CNº1163/2017porcausaldeincumplimientoatribuiblealproveedorconsistenteenacumulacióndemultasquehansuperado los límitesprevistosen lacláusulavigésima.Al31dediciembrede2018, laEmpresahamantenidosuposiciónderesolución de contrato.
NOTA 25.- HECHOS POSTERIORES
a) Asociación Accidental administración SOAT
Enfecha27dediciembrede2016,UNIVIDAsuscribióelcontratodesociedadAccidentalparalaadministracióndelSOAT2017,determinandolasiguienteparticipación:
SEGUROSYREASEGUROSPERSONALESUNIVIDAS.A. 40% ALIANZACOMPAÑÍADESEGUROSYREASEGUROSS.A. 30% NACIONALSEGUROSVIDAYSALUDS.A. 15% NACIONALSEGUROSPATRIMONIALESYFIANZASS.A. 15%
Enlacláusulavigésimaprimera“terminacióndelcontrato”establecequelosasociadosacuerdanquepodránconsiderarsolicitarlarescisióndelcontratoapartirdel1dejuliode2018,procedimientoefectuadoenfebrero2019,mediantelaformalizacióndelosconveniosdecierredelaAsociaciónAccidentaldeadministracióndelSOAT.
FISO
Enagosto16,2018,laAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros–APS,hamodificadolosartículos5y7delaRegulaciónOperativadelSeguroObligatoriodeAccidentesdeTránsito-SOATaprobadomedianteResoluciónAdministrativaISNº595deoctubre5,2004ydisponelaadscripciónalFISOcomoefectodelahabilitaciónparalacomercializacióndelSOAT2019,laSociedadenfecha25deoctubrede2018,eshabilitadaparaadministraciónycomercializacióndelSeguroObligatoriodeAccidentesdeTránsito–SOATparalagestión2019;sinembargolaEmpresaharepresentadolasresolucionesemitidasporelenteregulador,enenero2019seconocelaresoluciónjerárquicadelMinisteriodeEconomíayFinanzasPublicassobreelcuallaEmpresaalafechaseencuentraenprocesodecumplimiento.
Conposterioridadal31dediciembrede2018,yconexcepcióndelosasuntosdescritosanteriormente,hastalafechadelinformedeauditorindependiente,nosehanpresentado,hechosocircunstanciasqueafectenenformasignificativalosestadosfinancierosaesafecha.
Nosehanproducido,conposterioridadal31deDiciembrede2018,hechosocircunstanciasqueafectenenformasignificativalosestadosfinancierosaesafecha.
_______________________________Eddy Franz Condori BeltranJefeNacionaldeContabilidad
MAT.PROF.CAULP-7074,CAUB-19632
_____________________________Jose Luis Vera AuzaGerente General a.i.
_______________________________Susana Coaquira Cahuaya
Jefe Nacional de Contabilidad
_____________________________JavierA.PomierChoque
Gerente General
_______________________________Susana Coaquira Cahuaya
Jefe Nacional de Contabilidad
_____________________________JavierA.PomierChoque
Gerente General
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017UNIBienes S.A.
SEGUROS Y REASEGUROS PATRIMONIALES
2018 2017Bs Bs
Utilidad(Pérdida)netadelperíodoogestión 153.871 (150.730)
Partidasquehanafectadoelresultadonetodelejercicio,quenohangeneradomovimientodefondos:
A.1.8 Depreciación de bienes de uso 87.308 510
A.1.13 Previsiónparaindemnizaciones 224.457 -
A.1.15 AmortizaciónCargosDiferidos 46.959 3.758
Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio 512.595 (146.462)
Productos y comisiones cobrados (cargos pagados)enelejerciciodevengadosenejerciciosanterioressobre:
A.2.2 Disminución (Aumento) en exigible técnico (14.586.459) -
A.2.3 Disminución (Aumento) en exigible administrativo (1.917.423) (40.163)
A.2.4 Disminución(Aumento)enactivoDiferido 1.862 (183.402)
A.2.6 Disminución (Aumento) en obligaciones técnicas 10.287.537 -
A.2.7 Disminución (Aumento) en obligaciones administrativas 7.568.795 13.078
A.2.8 Disminución(Aumento)enreservatécnicade seguros 1.407.549 -
A.2.9 Disminución(Aumento)enreservatécnicade siniestro 459.120 -
Flujo neto en actividades de operación 3.733.576 (356.949)
Flujo de fondos en actividades de intermediación:
B.2 Disminución(Aumento)detítulosvalores(neto) (15.070.808) -
B.3 Disminución (Aumento) de bienes de uso (neto) (635.918) (24.494)
Flujo neto en actividades de intermediación (15.706.726) (24.494)
(Disminución) de fondos durante el ejercicio (11.973.150) (381.443)
Disponibilidades al inicio del ejercicio 20.200.557 20.582.000
Disponibilidades al cierre del ejercicio y período 8.227.407 20.200.557
Notas 2018 2017 Notas 2018 2017
Bs Bs Bs Bs
1 Activo 2 Pasivo
101 Disponibilidades 3 8.227.407 20.200.557 201 Adelantos financieros - -
102 Exigible técnico 4 14.586.459 - 202 Obligaciones técnicas 9 10.287.536 -
103 Exigible administrativo 5 1.957.586 40.163 203 Obligaciones
administrativas 10 7.581.873 13.078
104 Inversiones 6 15.070.808 - 204 Reservastécnicasde seguros 11 1.407.549 -
105 Bienes de uso 7 572.593 23.984 205 Reservastécnicasde siniestros 12 459.120 -
108 Diferido 8 130.823 179.644 208 Diferido 13 224.457 -
Total pasivo 19.960.535 13.078
3 Patrimonio
301 Capital suscrito y pagado 14 20.582.000 20.582.000
307Resultados de gestiones anteriores
(150.730) -
308 Resultados del periodo o gestión 153.871 (150.730)
Total patrimonio 20.585.141 20.431.270
Total activo 40.545.676 20.444.348 Total pasivo y patrimonio 40.545.676 20.444.348
6 Cuentas de orden deudoras 7 Cuentas de orden
acreedoras
601 Cuentas de control 15 2.655.006.503 - 701 Cuentas de control 15 1.092.064.011 20.582.000
609 Deudoras por contra 15 1.092.064.011 20.582.000 709 Acreedoras por
contra 15 2.655.006.503 -
Total cuentas de orden deudoras 3.747.070.514 20.582.000 Total cuentas de
orden acreedoras 3.747.070.514 20.582.000
Notas 2018 2017Bs Bs
401 Producción 16 37.248.618 -
Producción neta de anulación 37.248.618 -
507 Primas cedidas en reaseguro extranjero 17 (20.587.697) -
Producción neta de reaseguro 16.660.921 -
408 Liberacióndereservastécnicasde seguros 16 6.855.164 -
508 Constitucióndereservastécnicasde seguros 17 (8.262.713) -
Primasdevengadas 15.253.372 -
509 Costos de producción 17 (957.838) -
410 Liberacióndereservastécnicaspor siniestros 16 338.787 -
510 Constitucióndereservastécnicasde siniestros 17 (797.906) -
511 Siniestros y rentas 17 (303.000) -
412 Recuperos 16 23.419 -
Resultado técnico bruto 13.556.834 -
416 Productos de cesiones reaseguro extranjero 16 414.031 -
Resultado técnico neto de reaseguro 13.970.865 -
421 Ingresosadministrativos 16 35.594 -
521 Gastosadministrativos 17 (14.389.679) (150.730)
Resultado operacional (383.220) (150.730)
422 Productosdeinversión 16 401.189 -
522 Costosdeinversión 17 (130.254) -
424 Gananciaporventadeactivos 16 1.310 -
Resultadofinanciero (110.975) (150.730)
425 Ajusteporinflaciónytenenciade bienes 16 417.893 -
525 Ajusteporinflaciónytenenciade bienes 17 (153.047) -
Resultadoporinflación 153.871 (150.730)
Impuesto sobre utilidades de empresas - -
Resultado del periodo o gestión 153.871 (150.730)
Descripción de movimientos Capital Pagado301.01M
Bs
Reserva legal303.01M
Bs
Resultado de acumulados307.00
Bs
Resultado de la gestión308.00
Bs
Total patrimonio
Bs
Saldos al 23 de junio de 2017 - - - - -
2.MOVIMIENTOSINTERNOS -
2.1TraspasodelaUtilidadoPerdidadelagestión -
2.2Constitucióndereservas:Legal5% -
2.3 Aporte de Capital 23/06/2017 20.582.000 20.582.000
3.MOVIMIENTOSEXTERNOS -
4.RESULTADOSDELAGESTION (150.730) (150.730)
Saldos al 31 de diciembre del 2017 20.582.000 - - (150.730) 20.431.270
2.MOVIMIENTOSINTERNOS -
2.1TraspasodelaUtilidadoPerdidadelagestión (150.730) 150.730 -
2.2Constitucióndereservas:Legal5% -
2.3 Absorcion de perdidas aprobado con RA -
2.4 Aporte de Capital -
3.MOVIMIENTOSEXTERNOS -
3.1Aportesparafuturosaumentosdecapital -
3.2Distribucióndedividendos -
3.3Ajustesrealizados -
4.RESULTADOSDELAGESTION 153.871 153.871
Saldos al 31 de Diciembre del 2018 20.582.000 - (150.730) 153.871 20.585.141
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOPOR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 23 DE JUNIO Y 31 DE DICIEMBRE DE 2017
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
Lasnotas1a19queacompañan,sonparteintegrantedelosestadosfinancieros.
Lasnotas1a19queacompañan,sonparteintegrantedelosestadosfinancieros.
Lasnotas1a19queacompañan,sonparteintegrantedelosestadosfinancieros.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 23 DE JUNIO Y 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 23 DE JUNIO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Lasnotas1a19queacompañan,sonparteintegrantedelosestadosfinancieros.
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
CONTENIDO
* Balance general* Estado de ganancias y pérdidas* Estado de cambios en el patrimonio neto*Estadodeflujosdeefectivo
Bs=BolivianoUS$=DólarestadounidenseUFV=UnidaddeFomentoalaViviendaAPS = Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros ASFI=AutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero
_______________________________Susana Coaquira Cahuaya
Jefe Nacional de Contabilidad
_____________________________JavierA.PomierChoque
Gerente General
_______________________________Susana Coaquira Cahuaya
Jefe Nacional de Contabilidad
_____________________________JavierA.PomierChoque
Gerente General
35PÁGINAEstados Financieros
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
NOTA 1 ESTRUCTURA JURIDICA
La sociedad UNIBIENES SEGUROS Y REASEGUROS PATRIMONIALES S.A. fueconstituidacomounaSociedadAnónimabajo las leyesbolivianasmedianteEscrituraPúblicaN°131/2017dejunio23de2017emitidaporlaNotariadeFePúblicaNro.064acargodelDr.RodrigoCalcinaQuisbertdelDistritoJudicialdeLaPaz-Bolivia.
Elobjetoprincipaldelasociedad,esotorgarcoberturaderiesgosporcuentapropiaodeterceros,oasociadaaterceros,tantoenelterritoriobolivianocomoenelextranjero,actividadesrelacionadasconeldesarrollodelramodesegurosgenerales,segurosdesalud,segurosdefianzauotros.Enelramodesegurosgeneralestalescomoincendioyaliados,pérdidadebeneficiosporincendio,robo,transporte,navesoembarcaciones,automotores,aeronavegación,ramostécnicos:roturademaquinaria,todoriesgodeconstruccióndemontaje,todoriesgodecontratistas,equipoelectrónicoyequipopesadoymaquinariadeconstrucción,pérdidadebeneficiosporroturademaquinaria,respon-sabilidadcivilgeneral,riesgosvarios(misceláneos),segurosdedelitoselectrónicosydecomputación,segurospetroleros,segurogeneraldebanqueros,seguroscomercialcomprensivo,segurosagrariosysegurosespeciales.Enelramodesegurosdesalud,administrarsegurosdeenfermedad,deaccidentespersonales.Enelramodesegurosdefianzastalescomogarantíadebuenaejecucióndecontratodeobra,garantíadecumplimientodecontratodeservicio,garantíadecumplimientodecontratodesuministros,garantíadecorrectainversióndeanticipo,fidelidaddeempleados,segurosdecrédito,decumplimientodeobligacionesaduaneras,decumplimientodeobligacioneslegalesycontractuales de telecomunicaciones.
Lasociedadtendráunaduracióndenoventaynueve(99)años,quesecomputaranapartirdelafechadeinscripcióndelaSociedadenelRegistrodeComercio(FUNDEM-PRESA);elmismoquepuedeserprorrogadoporelacuerdodesociosaccionistasantesdesuvencimiento.
MediantelaResoluciónAdministrativaAPS/DJ/DS/Nº719/2017dejunio12,2017,emitidaporlaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySegurosAPS,resuelveautorizar laConstituciónde laEntidadAseguradoraUNIBIENESSEGUROSYREASEGUROSPATRIMONIALESS.A.consiglaUNIBIENESS.A.porhabercumplido losrequisitosprevistosenlaLeyNº1883desegurosdejunio25,1998yDecretoSupremoNº25201defechaoctubre16,1998ylaResoluciónAdministrativaIS/Nº064deabril20, 1999.
MediantelaResoluciónAdministrativaAPS/DJ/DS/Nº1448/2017denoviembre24,2017,emitidaporlaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySegurosAPS,re-suelveautorizarelFuncionamientodelaEntidadAseguradoraUNIBIENESSEGUROSYREASEGUROSPATRIMONIALESS.A.consiglaUNIBIENESS.A.porhabercumplidolosrequisitosprevistosenlaLeyNº1883desegurosdejunio25,1998yDecretoSupremoNº25201deoctubre16,1998ylaResoluciónAdministrativaIS/Nº064deabril20,1999, código de entidad asignado es el Numero 116.EldomicilioprincipaldelaSociedadsefijaenlaciudaddeLaPazypodráestablecersucursalesencualquierlugardelpaísodelexterior.
LasociedadseencuentrainscritaenelRegistrodeComerciodeBolivia(FUNDEMPRESA),conelNúmerodeMatrícula00370353deJunio27,2017.Lasociedadseencuen-trainscritaenelServiciodeImpuestosNacionales(SIN)conNITNº338090023.
LasociedadhaotorgadoPoderGeneral,afavordelseñorJavierAndrésPomierChoquecomoGerenteGeneraldeUNIBIENESSegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.,segúnTestimonioN°164/2018demarzo06,2018emitidaporlaNotariadeFePúblicaNro.064acargodelDr.RodrigoCalcinaQuisbert,delDistritoJudicialdeLaPaz–EstadoPlurinacionaldeBolivia.
NOTA 2 PRÁCTICAS DE CONTABILIDAD
Lospresentesestadosfinancierosal31dediciembrede2018,fueronelaboradosdeacuerdoalosNormasdeContabilidadGeneralmenteAceptadasyconNormasContablesemitidasporlaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySegurosA.P.S.-DireccióndeSupervisióndeSeguros.
Lapreparaciónde losestadosfinancierosdeacuerdocon lasmencionadasNormasdeContabilidadGeneralmenteAceptadas,requiereque laGerenciade laSociedadrealiceestimacionesqueafectanlosmontosdeactivosypasivos,asícomolosmontosdeingresosygastosdelejercicio.Losresultadosrealespodríanserdiferentesdelasestimacionesrealizadas;sinembargo,estasestimacionesfueronrealizadasenestrictocumplimientodelmarcocontableynormativovigente.
Acontinuaciónsedescribenlasnormascontablesmássignificativas:
2.1 Base de preparación de los estados financieros
LosestadosfinancieroshansidopreparadossiguiendoloslineamientosgeneralesestablecidosenlasNormasdeContabilidadGeneralmenteAceptadasylaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros-A.P.S.,medianteResoluciónAdministrativaIS-N°189demayo10,2000aprobóelPlanÚnicodeCuentas,ManualdeContabilidadymedianteResoluciónAdministrativaSPVS/IS/Nº180del27,2008,queaprobólamodificacionesalPlanÚnicodeCuentasy Manual de Contabilidad, para su adecuación a las Normas de Contabilidad Nº 3 y para entidades de seguro, y que es de uso obligatorio a partir del 1º enero de 2008.
TalcomoestablecelaResoluciónAdministrativaSPVS-IS-N°087/09defebrero25,2009,emitidaporlaSuperintendenciadePensiones,ValoresySeguros(ActualAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros–A.P.S.),losestadosfinancierosal31de diciembre de 2018, han sido elaborados en monedanacional,suspendiendolareexpresiónporinflacióndelosestadosfinancieros.
2.2 Criterios de valuación
a) Moneda extranjera
LaSociedadmantieneregistroscontablesenbolivianos.Lasoperacionesrealizadasenotrasmonedasseregistranenbolivianosalostiposdecambiovigen-tesenelmomentodelatransacción.Lossaldosdeactivosypasivosenmonedaextranjeraestáncontabilizadosaltipodecambiooficialdecompradeldólarestadounidensevigentealafechadecierre.
b) Bienes de uso
Losactivosfijosexistentesal31dediciembrede2018,estánregistradosavaloresdeadquisición,alafechadeincorporacióndecadabien,menoslacorres-pondientedepreciaciónacumuladaqueescalculadaporelmétododelínearecta,aplicandotasasanualessuficientesparaextinguirlosvaloresalfinaldelavidaútilestimada.Elvalordelosbienesdeusoconsiderandoensuconjunto,nosuperaelvalordemercado.
Lasdepreciacionessecalculanporelmétododelalínearecta,aplicandotasasqueseencuentrandentrodeloslímitespermitidosporlasleyestributariasyqueseconsideranadecuadosparaextinguirelvalorbrutoalfindelavidaútilestimada.
c) Patrimonio
Al31dediciembrede2018,elpatrimoniodelaSociedadregistraavaloreshistóricos,esdecirnofuere-expresadolosestadosfinancierosporefectodelainflación,encumplimientoalaResoluciónAdministrativaSPVS-IS-N°087/2009defebrero25,2009,queresuelvelaSuspensióndelAjusteporInflacióndeEstadosFinancierosenFunciónalaUnidaddeFomentoalaVivienda(UFV).
d) Resultado del ejercicio
LasociedaddeterminalosresultadosdelperíodoyejerciciodeacuerdoconlodispuestoenlaResoluciónAdministrativaSPVS-ISN°087/2009defebrero25,2009,emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(Ex-SuperintendenciadePensionesValoresySeguros),lacualdeterminaquelosrubrosnomonetariosseregistrenavaloreshistóricos,esdecirquenofueronactualizadosporinflaciónapartirdel1deenerode2009.
e) Estado de flujo de efectivo
Parapropósitosdepresentarelmovimientodeefectivo,seincluyeenelconceptodeefectivoyequivalentesdeefectivoalasdisponibilidadesconformealasactividadesdeoperación,deinversiónydefinanciamiento.
NOTA 3 DISPONIBILIDADES
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Caja 20.454 -
Bancosyentidadesfinancieras 8.206.953 20.200.557
8.227.407 20.200.557
NOTA 4 EXIGIBLE TÉCNICO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Primas por Cobrar 14.567.240 -
Recuperos por Cobrar 19.219 -
14.586.459 -
NOTA 5 EXIGIBLE ADMINISTRATIVO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Documentos por cobrar 1.246.751 -
Cuentas por Cobrar 405.415 13.920
Credito Fiscal (IVA) 305.420 26.243
1.957.586 40.163
NOTA 6 INVERSIONES
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Títulosvalores 15.070.808 -
NOTA 7 BIENES DE USO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
Valor Actualizado Depreciación Acumulada Valor neto 2018 Valor neto 2017
Bs Bs Bs Bs
MueblesyEnseresdeOficina 167.355 11.699 155.656 -EquiposdeOficina 78.282 5.701 72.581 -Equipo de Computación 414.776 70.420 344.356 23.984
660.413 87.820 572.593 23.984
NOTA 8 DIFERIDO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017Bs Bs
CargosDiferidos 181.540 183.402 Amortización Gastos de Organización (50.717) (3.758)
130.823 179.644
NOTA 9 OBLIGACIONES TÉCNICAS
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017Bs Bs
Siniestros por Pagar 68.271 -ReaseguroscedidosaCompañías-Facultativo 699.188 -ReaseguroscedidosaCompañías-Automático 8.984.479 -Comisiones por pagar a Intermediarios 530.585 -Primas cobradas por anticipado 1.902 -Franquicias cobradas por anticipado 3.111 -
10.287.536 -
NOTA 10 OBLIGACIONES ADMINISTRATIVAS
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Cuentas Pagar 2.374.832 6.101
Documentos por pagar 10 -
Sueldos por pagar 377.083 -
Impuesto al Valor Agregado (IVA) 2.932.013 -
Sectoriales 418.651 -
Fiscales y Municipales 1.381.251 83
Aportes Sociales 98.033 6.894
7.581.873 13.078
NOTA 11 RESERVAS TÉCNICAS DE SEGUROS
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017Bs Bs
Riesgos en curso 1.407.549 -
NOTA 12 RESERVAS TÈCNICAS DE SINIESTROS
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017Bs Bs
Reclamados por liquidar 459.120 -
NOTA 13 PASIVO DIFERIDO
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Indemnizaciones 207.586 -
Aguinaldos 16.871 -
224.457 -
NOTA 14 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Deacuerdoalartículo29delaLeydeSeguros,establecequetodaentidadaseguradora,reaseguradoraodeserviciosdeprepagodebeconstituirymanteneruncapital
socialmínimosuscritoypagadode,almenos,elequivalenteasetecientoscincuentamilDerechosEspecialesdeGiro.(750.000D.E.G.),elcualdeberáestaracreditadoen todo momento.
ElcapitalsuscritoypagadodeUNIBIENESSEGUROSYREASEGUROSPATRIMONIALESS.A.al31dediciembrede2018,esdeBs20.582.000,representadopor20.582accionesnominativasconvalornominaldeBs1.000cadauna,distribuidaentrelossociosfundadoressegúnEscrituraPúblicaNº131/2017dejunio23,2017,comosigue:
Nº Accionistas Valor en Bs
Valor Acción Bs Total Acciones %
1 Banco Unión S.A. 20.580.000 1.000 20.580 99,990
2 Valores Unión S.A. Agencia de Bolsa 1.000 1.000 1 0,005
3 Seguros y Reaseguros Personales UNIVIDA S.A. 1.000 1.000 1 0,005
20.582.000 20.582 100%
UNIBienes S.A. 36PÁGINA
NOTA 15 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Y ACREEDORAS
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
CUENTAS DE CONTROL - DEUDORAS
Cuentas de Control
Capitales Asegurados Cedidos 2.655.006.503 -
Deudoras por Contra
Acreedoras 1.092.064.011 20.582.000
3.747.070.514 20.582.000
CUENTAS DE CONTROL - ACREEDORAS
Cuentas de Control
Capitales Asegurados 1.071.482.011 -
Capital Autorizado 20.582.000 20.582.000
1.092.064.011 20.582.000
Acreedoras por Contra
Deudoras 2.655.006.503 -
3.747.070.514 20.582.000
Las cuentas de orden se encuentran compuestas por la parte correspondiente al capital autorizado de la Sociedad y capitales asegurados por emisión de póliza.
NOTA 16 INGRESOS
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
PRODUCCION
Primas-Seguros Generales 23.143.416 -
Primas-Seguros de Fianza 633.222 -
Primas Adicionales-Seguros Generales 12.311.423 -
Primas Adicionales-Seguros de Fianzas 1.160.557 -
37.248.618 -
LIBERACION DE RESERVAS TECNICAS DE SEGUROS
Riesgos en Curso 6.855.164 -
LIBERACION DE RESERVAS TECNICAS POR SINIESTRO
Reclamados por Liquidar 338.787 -
RECUPEROS
Siniestros 23.419 -
PRODUCTOS DE CESIONES REASEGURO EXTRANJERO
AjustesobrePrimasCedidasOperacionesAutom. 414.031 -
INGRESOS ADMINISTRATIVOS
Ganancias 35.594 -
PRODUCTOS DE INVERSION
TítulosValoresRentaFija 401.189 -
GANANCIA POR VENTA DE ACTIVOS
Bienes de Uso 1.310 -
AJUSTE POR INFLASION Y DIFERENCIA DE CAMBIO
Diferenciadecambio 417.893 -
TotalIngresos 45.736.005 -
NOTA 17 EGRESOS
Lacomposicióndelrubroal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
PRIMAS CEDIDAS EN REASEGURO EXTRANJERO
OperacionesAutomáticas 1.599.776 -
OperacionesFacultativas 18.987.921 -
20.587.697 -
CONSTITUCION DE RESERVAS TECNICAS DE SEGUROS -
Riesgos en Curso 8.262.713 -
COSTO DE PRODUCCION -
Comisión Agentes de Seguros 43.139 -
Comisión a Corredores de Seguros 463.961 -
Comisión a Corredores de Reaseguros 104.945 -
RevisiónyExamendeAsegurabilidad 50.905 -
Publicidad y Propaganda 292.700 -
Licitaciones 2.189 -
957.838 -
CONSTITUCION DE RESERVAS TECNICAS DE SINIESTROS -
Reclamados por Liquidar 797.906 -
SINIESTROSYRENTA -
Siniestros Liquidados y Pagados 303.000 -
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Personal 3.771.597 75.973
ServiciosContratados 779.967 2.693
Sectoriales 873.380 -
Impuestos Fiscales y Municipales 1.204.917 174
Mantenimiento y Reparación 278.605 29.551
Depreciación 86.798 510
Amortización 43.139 3.757
Alquileres 271.865 18.166
Gastos Generales 1.040.472 4.906
Intereses 17.681 -
Comisiones 5.583.716 -
Honorarios 437.542 15.000
14.389.679 150.730
COSTO DE INVERSION
TítulosValoresRentaFija 130.254 -
AJUSTE POR INFLACION Y DIFERENCIA DE CAMBIO
Diferenciadecambio 153.047 -
45.582.134 150.730
NOTA 18 CONTINGENCIAS
Al31dediciembrede2018,laSociedaddeclaranotenercontingenciaspasivasprobablesdeningunanaturaleza,másalládelasregistradascontablemente.
NOTA 19 HECHOS POSTERIORES Conposterioridadal31dediciembrede2018,yhastalafechadelinformedelauditorindependiente,nosesuscitaronhechosocircunstanciasqueafectenenforma
significativalosestadosfinancierosdelasociedad.
_______________________________Susana Coaquira Cahuaya
Jefe Nacional de Contabilidad
_____________________________JavierA.PomierChoque
Gerente General
Estados Financieros Consolidados al 31 de diciembre de 2018 y 2017GRUPO UNIÓN
Lasnotas1a12queseacompañan,sonparteintegrantedeestosestadosfinancieros.
-------------------------------------------------- Herland Calisaya Arroyo
Subgerente Nacional Contabilidad a.i.
------------------------------------------------------Galo Abel Agramont Chacón
Gerente Nacional de Operaciones a.i.
--------------------------------------------------Rolando Marin Ibañez
Gerente General
2018 2017
Bs Bs
Flujos de fondos en actividades de operación:
Resultadonetodelejercicio 202,566,285 174,717,047
Partidasquehanafectadoelresultadonetodelejercicio,quenohangeneradomovimientodefondos:
Productosdevengadosnocobrados (183,705,431) (163,939,554)
Cargosdevengadosnopagados 528,248,861 409,814,489
Previsionesparaincobrablesyactivoscontingentes(neto) 159,024,663 121,542,371
Constitucióndereservastécnicas 281,281,028 130,116,305
Liberacióndereservastécnicas (244,271,762) (109,768,193)
Previsionespordesvalorización(neto) 24,127,693 5,077,167
Provisionesoprevisionesparabeneficiossociales 41,948,879 37,628,145
Provisionesparaimpuestosyotrascuentasporpagar (465,628) 3,597,415
Depreciaciones y amortizaciones 62,580,547 65,830,670
Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (pérdida) del ejercicio 668,768,850 499,898,815
Productoscobrados(cargospagados)enelejercicio,devengadosenperíodosanterioressobre:
Cartera de préstamos 120,662,608 100,326,912
Disponibilidades,inversionestemporariasypermanentes 43,276,946 39,704,657
Obligaciones con el público (382,819,009) (299,972,759)
Obligaciones por operaciones de reporto (282,288) (154,610)
Obligacionesconbancosyentidadesdefinanciamiento (26,713,192) (9,988,307)
Otras obligaciones - -
Incremento(disminución)netodeotrosactivosypasivos:
Otrascuentasporcobrar-pagosanticipados,diversas (31,009,149) (47,703,718)
Bienesrealizables-vendidos 39,284 2,011,751
Otrosactivos-partidaspendientesdeimputación (8,033,233) (12,394,592)
Otrascuentasporpagar-diversasyprovisiones 22,731,586 95,986,020
Previsiones (37,697,704) (22,909,068)
Flujonetoenactividadesdeoperaciónexceptoactividadesdeintermediación 571,490,984 519,522,148
Flujos de fondos en actividades de intermediación:
Incremento(disminución)decaptacionesyobligacionesporintermediación:
Obligacionesconelpúblico:
Depósitosalavistayencajasdeahorro 2,013,756,583 1,868,096,195
Depósitosaplazohasta360días 601,679,833 241,327,977
Depósitosaplazopormásde360días 1,085,993,704 514,767,509
Obligacionesconbancosyentidadesdefinanciamiento: -
A corto plazo (90,045,918) 798,261,687
A mediano y largo plazo (87,302,800) 129,105,200
Otrasoperacionesdeintermediación: - -
Obligacionesconinstitucionesfiscales 30,310,121 (58,056,157)
Otrascuentasporpagarporintermediaciónfinanciera 16,412,371 10,626,394
(Incremento)disminucióndecolocaciones: - -
Créditoscolocadosenelejercicio (8,833,503,054) (8,654,954,803)
Créditosrecuperadosenelejercicio 6,691,659,330 6,565,810,469
Otrascuentasporcobrarporintermediaciónfinanciera - -
Flujonetoenactividadesdeintermediación 1,428,960,170 1,414,984,471
Flujos de fondos en actividades de financiamiento:
Incremento(disminución)depréstamos:
Obligaciones subordinadas
Valores en circulación - -
Participacion minoritaria 175,447 238,439
Incremento en obligaciones por operaciones de reporto 4,972,458 62,642,441
Incrementodereservastécnicas 37,009,267 20,348,111
Cuentasdelosaccionistas: - -
Aportes de capital -
Aportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosencumplimientoalDecretoSupremoNº3036del28dediciembre de 2016
(11,408,499)
Aportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosencumplimientoalDecretoSupremoNº3459del17deenerode 2018
(10,483,023)
Flujonetoenactividadesdefinanciamiento 31,674,149 71,820,492
Flujos de fondos en actividades de inversión:
(Incremento)disminuciónnetoen:
Inversionestemporarias (550,388,089) 669,110,915
Inversionespermanentes (4,388,181) (249,654,591)
Bienes de uso (49,091,279) (116,140,137)
Bienesdiversos (4,293,968) 1,372,633
Cargosdiferidos (7,840,958) (5,064,665)
Flujonetoenactividadesdeinversión (616,002,475) 299,624,155
Incrementodefondosduranteelejercicio 1,416,122,828 2,305,951,266
Disponibilidadesaliniciodelejercicio 6,242,027,932 3,936,076,666
Disponibilidades al cierre del ejercicio 7,658,150,760 6,242,027,932
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)CONTENIDO * Dictamen del auditor independiente* Estado consolidado de situación patrimonial* Estado consolidado de ganancias y pérdidas* Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto* Estadoconsolidadodeflujosdeefectivo* Notasalosestadosfinancierosconsolidados
Bs=BolivianoUSD = Dólar estadounidenseUFV=UnidaddefomentoalaviviendaASFI=AutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero
Nota 2018 2017
Bs Bs
Ingresosfinancieros 8.q) 1,627,856,623 1,411,945,477
Gastosfinancieros 8.q) (390,913,549) (266,773,477)
Resultado financiero bruto 1,236,943,074 1,145,172,000
Primas de seguros producidas (netas de reaseguros) 214,052,433 90,949,470
Constitucióndereservastécnicas (281,281,028) (130,116,305)
Siniestros (netos de recupero) (138,524,280) (71,089,459)
Siniestros reembolsados por cesiones al reaseguro 39,746,255 40,975,880
Productos de cesiones al reaseguro 882,294 9,834,181
Otrosingresosoperativos 8.t) 814,887,970 734,563,602
Otrosgastosoperativos 8.t) (226,651,334) (256,415,009)
Resultado de operación bruto 1,660,055,384 1,563,874,360
Recuperacióndeactivosfinancieros 8.r) 313,679,945 255,026,687
Cargosp/incobrabilidadydesvalorizacióndeactivosfinancieros 8.s) (455,844,136) (418,695,876)
Resultado de operación después de incobrables 1,517,891,193 1,400,205,171
Gastos de administración 8.v) (1,221,590,048) (1,108,782,764)
Resultado de operación neto 296,301,145 291,422,407
Ajustepordiferenciadecambioymantenimientodevalor 327,223 (91,110)
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 296,628,368 291,331,297
Ingresos extraordinarios 8.u) 255,094 8,890,707
Gastos extraordinarios 8.u) - (219)
Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores 296,883,462 300,221,785
Ingresos de gestiones anteriores 8.u) 9,626,332 11,433,997
Gastos de gestiones anteriores 8.u) (468,988) (1,428,206)
Resultados antes de Impuestos 306,040,806 310,227,576
Impuestos sobre las utilidades de las empresas (IUE) (103,299,331) (135,272,701)
Resultado neto antes de participación minoritaria 202,741,475 174,954,875
Participación minoritaria (175,190) (237,828)
Resultado neto del ejercicio 202,566,285 174,717,047
ESTADO CONSOLIDADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Reservas
Capital social
Aportes no
capitalizados Legal
Otras reservas
obligatoriasVoluntarias Total
reservasResultados
acumulados Total
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Saldos al 1º de enero de 2017 1,405,394,550 - 88,511,580 - 158 88,511,738 190,141,647 1,684,047,936
ConstitucióndeReservaLegal,segúnJuntaGeneralOrdinariayExtraordinariadeAccionistasdel20defebrerode2017 19,014,164 19,014,164 (19,014,164) -
ConstiitucióndeReservaVoluntariaparacapitalizacióndeUtilidadessegúnJuntaGeneralOrdinariayExtraordinariadeAccionistasdel20defebrerode2017 159,718,984 159,718,984 (159,718,984) -
Aportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosencumplimientoconloprevistoporelparagrafoIdelArticulo115delaLeydeServiciosFinancierosyporelDecretoSupremoN°3036del28dediciembrede2016 - (11,408,499) (11,408,499)
IncrementodeCapitalPagadoproductodelareinversióndeutilidadesdelagestión2016yReservasVoluntariasNoDistribuiblessegúnJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistasdel20defebrerode2017 159,719,000 (159,719,000) (159,719,000) -
Resultadonetodelejercicio 174,717,047 174,717,047
Saldos al 31 de diciembre de 2017 1,565,113,550 - 107,525,744 - 142 107,525,886 174,717,047 1,847,356,483
ConstitucióndeReservaLegal,segúnJuntaGeneralOrdinariayExtraordinariadeAccionistasdel19demarzode2018 17,471,705 17,471,705 (17,471,705) -
Aportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosencumplimientoconloprevistoporelparagrafoIdelArticulo115delaLeydeServiciosFinancierosyporelDecretoSupremoNº3459del17deenerode2018 - (10,483,023) (10,483,023)
IncrementodeCapitalPagadoproductodelareinversióndeutilidadesdelagestión2017yReservasVoluntariasNoDistribuibles según Junta General Extraordinaria de Accionistas del 19 de marzo de 2017 146,762,290 29 29 (146,762,319) -
Resultadonetodelejercicio - - - - - - 202,566,285 202,566,285
Saldos al 31 de diciembre de 2018 1,711,875,840 - 124,997,449 - 171 124,997,620 202,566,285 2,039,439,745
ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Lasnotas1a12queseacompañan,sonparteintegrantedeestosestadosfinancieros.
-------------------------------------------------- Herland Calisaya Arroyo
Subgerente Nacional Contabilidad a.i.
------------------------------------------------------Galo Abel Agramont Chacón
Gerente Nacional de Operaciones a.i.
--------------------------------------------------Rolando Marin Ibañez
Gerente General
Lasnotas1a12queseacompañan,sonparteintegrantedeestosestadosfinancieros.
-------------------------------------------------- Herland Calisaya Arroyo
Subgerente Nacional Contabilidad a.i.
------------------------------------------------------Galo Abel Agramont Chacón
Gerente Nacional de Operaciones a.i.
--------------------------------------------------Rolando Marin Ibañez
Gerente General
-------------------------------------------------- Herland Calisaya Arroyo
Subgerente Nacional Contabilidad a.i.
------------------------------------------------------Galo Abel Agramont Chacón
Gerente Nacional de Operaciones a.i.
--------------------------------------------------Rolando Marin Ibañez
Gerente General
Nota 2018 2017
Bs Bs
ACTIVO
Disponibilidades 8.a) 7,658,150,760 6,242,027,932
Inversionestemporarias 8.c) 5,046,018,251 4,494,798,651 Cartera 8.b) 16,585,231,207 14,538,916,440
Carteravigente 16,085,669,990 14,126,477,173
Carteravencida 39,636,641 31,579,318
Carteraenejecución 163,897,323 131,364,607
Cartera reprogramada o reestructuradavigente 526,301,463 440,090,606 Cartera reprogramada o reestructuradavencida 14,910,313 4,093,437
Cartera reprogramada o reestructuradaenejecución 46,836,100 32,838,414
Productosdevengadosporcobrar 137,535,935 120,662,608
Previsiónparacarteraincobrable (429,556,558) (348,189,723)Otras cuentas por cobrar 8.d) 182,885,096 157,654,562
Bienes realizables 8.e) 931,480 890,443 Inversionespermanentes 8.c) 680,517,784 696,826,455
Bienes de uso 8.f) 445,523,377 455,649,622
Otrosactivos 8.g) 52,715,443 35,910,307
TOTAL DEL ACTIVO 30,651,973,398 26,622,674,412
PASIVO
Obligaciones con el público 8.i) 20,613,960,020 16,649,221,311
Obligacionesconinstitucionesfiscales 8.j) 89,278,416 58,968,295 Obligaciones por operaciones de reporto 248,355,859 242,943,476 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 8.k) 1,923,054,746 2,088,034,658
Otras cuentas por pagar 8.l) 643,336,516 562,709,308
Reservas tecnicas y Previsiones 8.m) 344,653,599 266,038,883 Obligaciones con empresas con Participación Estatal 8.p) 4,748,135,145 4,905,818,093
TOTALDELPASIVO 28,610,774,301 24,773,734,024
PARTICIPACION MINORITARIA 1,759,352 1,583,905
PATRIMONIOCapital social 9.a) 1,711,875,840 1,565,113,550
Aportes no capitalizados 9.c) - - Reservas 9.d) 124,997,620 107,525,886
Resultados acumulados 9.e) 202,566,285 174,717,047
TOTALDELPATRIMONIO 2,039,439,745 1,847,356,483
TOTALDELPASIVOYPATRIMONIO 30,651,973,398 26,622,674,412 Cuentas contingentes 8.w) 1,177,499,611 1,456,489,890 Cuentas de orden 8.x) 225,409,532,433 411,243,654,959
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Lasnotas1a12queseacompañan,sonparteintegrantedeestosestadosfinancieros.
DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
GRUPO UNIÓN 38PÁGINA
NOTA – 1 ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN Y ORGANIZACIÓN
Ámbito de consolidación
LosestadosfinancieroscorrespondientesalGrupo,constituidoporelBancoUniónS.A.,ysusfilialesSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.,ValoresUniónS.A.AgenciadeBolsaFilialdelBancoUniónS.A.,SegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.yUnibienesSegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.,fueronpreparadosdeacuerdoconloslineamientosgeneralesestablecidosporlaNormadeContabilidadN°8,emitidaporelColegiodeAuditoresdeBoliviayelReglamentoparaconglomeradosfinancieros,aprobadoatravésdelaCircularSB482/04del9dediciembrede2004,emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistema Financiero (ASFI), las mismas que son concordantes con los criterios establecidos por la Norma Internacional de Contabilidad N° 27.
Lahomologacióndelascuentasdelassubsidiarias,serealizódeacuerdoaloestablecidoenelAnexo17delLibro1°,TítuloV“SociedadesControladorasdeGruposFinancieros”.
LaparticipaciónaccionariadelBancoUniónS.A.ensusfilialesal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
Rubro 2018 2017
Valores Unión S.A. PorcentajedeParticipación 97.99% 97.99%Número de acciones emitidas 53,747 53,747 Número de acciones en tenencia del Banco 52,667 52,667 ValorPatrimonialProporcional(VPP)expresadoenbolivianos 1,625.90 1,463.69
Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Unión S.A. 2018 2017 PorcentajedeParticipación 99.99% 99.99%Número de Acciones emitidas 19,315 19,315 Número de acciones en tenencia del Banco 19,313 19,313 ValorPatrimonialProporcional(VPP)expresadoenbolivianos 2,245.82 1,983.32
Seguros y Reaseguros Personales Univida S.A. 2018 2017
PorcentajedeParticipación 99.9951% 99.9951%Número de Acciones emitidas 41,160 41,160 Número de acciones en tenencia del Banco 41,158 41,158 ValorPatrimonialProporcional(VPP)expresadoenbolivianos 1,444.65 1,086.14
Unibienes Seguros y Reaseguros Patrimoniales S.A. 2018 2017 PorcentajedeParticipación 99.9903% 99.9903%Número de Acciones emitidas 20,582 20,582 Número de acciones en tenencia del Banco 20,580 20,580 ValorPatrimonialProporcional(VPP)expresadoenbolivianos 1,000.15 992.68
Elporcentajequerepresentanlosactivos,pasivos,ingresosygastosdelasFiliales,conrespectoalosestadosfinancierosconsolidadosdelconglomeradodelGrupoUniónal31dediciembrede2018y2017,sedetallaacontinuación:
Participación de Saldo consolidado Controladas
Bs % %Al31dediciembrede2018:Estado de situación patrimonialActivos 30.651.973.399 100% 2,18%Pasivos 28.610.774.301 100% 1,75%
Estado de ganancias y pérdidasIngresosfinancieros 1.627.856.623 100% 4,65%Gastosfinancieros(Incluyeanulacióndeproducción) 390.913.549 100% 16,10%Otrosingresosoperativos 814.887.970 100% 40,99%Otrosgastosoperativos 226.651.334 100% 13,36%
Participación de Saldo consolidado Controladas
Bs % %Al31dediciembrede2017:
Estado de situación patrimonialActivos 26.622.674.412 100% 2,13%Pasivos 24.773.734.024 100% 1,64%
Estado de ganancias y pérdidasIngresosfinancieros 1.411.945.477 100% 2,15%Gastosfinancieros(Incluyeanulacióndeproducción) 266.773.477 100% 15,86%Otrosingresosoperativos 734.563.602 100% 29,29%Otrosgastosoperativos 256.415.009 100% 18,04%
Principales ajustes, eliminaciones y reclasificaciones, realizados para la consolidación de los estados financieros.
Losprincipalesajustes,reclasificacionesyeliminacionesrealizadosparalaconsolidacióndelosestadosfinancieros,seresumenacontinuación:
2018 2017Bs Bs
Disponibilidades 52.751.107 42.560.278 Inversionespermanentes 209.052.576 180.529.680 Obligaciones con empresas con participación estatal 52.751.107 42.560.278 Ganancias y pérdidas 28.949.781 23.502.045
Eliminaciones
La principal eliminación por operaciones entre la Controlante y sus Subsidiarias, corresponde a la eliminación de las Obligaciones con Empresas con Participación Estatal,registradaporlaControlantecontraelregistrodeDisponibilidadesdelasSubsidiariasylossaldosdeinversionespermanentesregistradasenlaControlantecontralossaldosdelpatrimonioregistradosenlasfiliales.
TodaslastransaccionespatrimonialesodegananciasypérdidasentrelaControlanteylasSubsidiariasquenohantrascendidoaterceros,hansidoeliminadas.
Reclasificaciones
ConelpropósitodelograruniformidadenlaconsolidacióndelosestadosdelaControlanteylasSubsidiarias,seclasificaronlossaldosdelassubsidiariastomandocomoreferencialaclasificaciónynomenclaturacontabledelaControlante,lacualesestablecidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI).Estodebidoaquelanomenclaturadecuentas,establecidaenlosmanualesdecuentasemitidosporlosentesreguladoresdelaControlanteylasSubsidiarias,presentadiferencias.
LossaldoscorrespondientesainversionesenbonosyletrasdelTGN,accionesybonosdeempresasprivadasyotrostítulosvaloresregistradosporlascompañíassubsidiarias,hansidoclasificadascomoinversionestemporarias,porconsiderarseoperacionesdealtarotaciónydefácilrealización.
Organización
1.a. Constitución y objeto de las Sociedades del Grupo
EncumplimientoalaResoluciónSBNº122/2004emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)del9dediciembrede2004,exponemosloses-tadosfinancierosconsolidadosal31dediciembrede2018y2017,delconglomeradofinancieroenelqueparticipanelBancoUniónS.A.ysusfilialesValoresUniónS.A.AgenciadeBolsa,laSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.,SegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.yUnibienesSegurosyreasegurosPatrimoniales S.A.
Banco Unión S.A.
EnlaciudaddeLaPaz,medianteEscrituraPúblicaNº93del5denoviembrede1981,seprotocolizaronlosdocumentosdeconstitución,aperturayfuncionamientodelaSociedadAnónimadenominadaBancodelaUniónS.A.,instituciónfinancierafundadael28dejuliode1979,conpersoneríajurídicareconocidamedianteResoluciónNº96/6/81del9dejuniode1981dictadaporlaDivisióndeFiscalizacióndelBancoCentraldeBoliviaeinscritaenlaDirecciónGeneraldeRegistrodeComercioySociedadesporAccionesatravésdeResoluciónAdministrativaNº766del21dediciembrede1982.
Posteriormente, mediante Escritura Pública Nº 83 del 8 de diciembre de 1982 se protocolizaron los estatutos sociales del Banco.
El17deoctubrede1996,atravésdeResoluciónSBNº90/96,laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinancierodeBolivia(ASFI),aprobólamodificacióndelarazónsocial de Banco de la Unión S.A., suprimiendo las palabras “de la” para quedar con la denominación Banco Unión S.A.
EnJuntaExtraordinariadeAccionistasllevadaacaboel27demarzode2009,seaprobóelcambiodedomiciliolegaldelaSociedadBancoUniónS.A.trasladandoelmismodelaciudaddeSantaCruzdelaSierraalaciudaddeLaPaz.Adichoefecto,seregistróelcambiodedomiciliolegalanteFundempresa,AutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),BolsaBolivianadeValores(BBV)ylosdemásregistroscorrespondientes.
MedianteLeyNº331del27dediciembrede2012,secrealaEntidadBancariaPúblicaenelmarcodeloprevistoenelartículoNº330delaConstituciónPolíticadelEstado,comounaEntidaddeIntermediaciónFinancieraPúblicayquetendráporobjeto,enelmarcodedichaLey,realizar lasoperacionesyserviciosfinancieros
detodalaAdministraciónPúblicaensusdiferentesnivelesdegobierno,comotambiénoperacionesyserviciosfinancierosconelpúblicoengeneral;administrandolosdepósitosdelasentidadesdelsectorpúbliconofinancieroporcuentadelBancoCentraldeBolivia,favoreciendoaldesarrollodelaactividadeconómicanacional,medianteelapoyoalsectorproductivoconstituidoprincipalmenteporlasmicroypequeñasempresas,artesanía,servicios,organizacionescomunitariasycooperativasdeproducción,sinexclusióndeotrotipodeempresasounidadeseconómicas,desarrollandosufuncionamiento,actividades,operaciones,contratosyactosengeneral,deacuerdoconlaLeydeBancosyEntidadesFinancierasNº1488(actualLeydeServiciosFinancierosNº393),laleydelBancoPúblicoNº331ylasleyesgeneralesyespecialesqueregulanlamateria,generandooportunidadesdeaccesoaserviciosfinancierosatodossushabitantes,conespecialatenciónaregiones,sectoreseconómicos y segmentos de la población, no atendidas por la banca tradicional.
ParaellogrodesusobjetivoselBancoUniónS.A.,al31dediciembrede2018,cuentacon4.760empleadosactivosalcierredelaplanilla(906contratacionesy678exfuncionarioseneltranscursodelos12mesesdelagestión2018),yunaredde195agenciasyoficinasubicadasentodoslosDepartamentosdelpaís,delascuales84sonoficinasurbanas,92ruralesyadicionalmentecuentacon19oficinasexternas(6urbanosy13rurales)yunaredde6AgenciasMóviles.
Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Unión S.A.
Enelmesdeabrilde2000,seconstituyólaSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.,conelobjetoúnicoyexclusivodeadministrarfondosdeinversiónenelmarcodelArtículo95delaLeydelMercadodeValoresNº1834de31demarzode1998ylaNormativaparalosFondosdeInversiónysusSociedadesAdministradorasqueenanexoformaparteintegranteeindisolubledelaResoluciónAdministrativaNºSPVS-IV-421del13deagostode2004ysusmodificacionesposteriores.Atalfinyparacumplirconelobjetivoquepersigue,laSociedadquedóautorizadaarealizartodoslosactos,contratos,negociosyoperacionesrelativosalaactividaddeinversionesenvalores,compatiblescondichoobjetoynecesariosparaelcumplimientodecualesquieradelasfinalidadesdesugirosocial,sinningunalimitacióndeacuerdoalaLeydelMercadodeValoresylaNormativaparaFondosdeInversiónysusSociedadesAdministradoras.
ElplazodeduracióndelaSociedadAdministradoraesde99añosyseencuentrainscritaenFUNDEMPRESAbajoelnúmerodematrículaNº07-048503-01.
LaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero,medianteResoluciónAdministrativaSPVS-IV-Nº351del24dejuliode2000,emitiólaautorizacióndefuncionamien-todeSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.yestáinscritaenRegistrodelMercadodeValoresconelnúmeroSPVS–IV–SAF-SUN-006/2000.
LaSociedadadministradoraesresponsabledeproporcionaralosfondosdeinversiónlosserviciosadministrativosqueéstosrequieran,talescomolacobranzadesusingresosyrentabilidad,presentacióndeinformesperiódicosquedemuestrensuestadoycomportamientoactualyengeneral laprovisióndeunadecuadoserviciotécnicoparalabuenaadministracióndelFondodeInversión.
LaSociedadadministradoradeberáadministrarlosfondosdeinversiónasucargoconelcuidadoexigibleaunadministradorprofesionalconconocimientoespecializadoen la materia.
Al31dediciembrede2018,laSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.tieneasucargolaadministracióndesietefondosdeinversiónyuncontratodeadministracióndelacarteradeinversionesymanejoderecursosdeliquidez.
Valores Unión S.A. Agencia de Bolsa Filial del Banco Unión S.A.
ValoresUniónS.A.AgenciadeBolsaFilialdelBancoUniónS.A.,fueconstituidacomoSociedadAnónimamedianteEscrituraPúblicaNº293/94del28deabrilde1994,condomiciliolegalyprincipalenlaciudaddeLaPaz,pudiendoconstituiry/oestablecersucursales,agencias,representacionesyoficinasenelinterioroenelexteriordelpaís.EstáautorizadapararealizaroperacionesdentrodelaRuedadelaBolsamedianteResoluciónNº21/94del26dejuliode1994,emitidaporlaBolsaBolivianadeValoresyobtuvosuautorizacióndefuncionamientocomoAgentedeBolsaatravésdeResolucióndeDirectorioNº25/94delaExComisiónNacionaldeValores,actualDireccióndeSupervisióndeValoresqueformapartedelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI).
ElobjetodelaSociedadesactuarcomoAgentedeBolsaenlaactividadbursátilyenotrasactividadesrelacionadasenlasBolsasdeValoresexistentesenelpaísyenelextranjero,pudiendooperarporcuentayriesgopropio,oporcuentayórdenesdeterceraspersonastodaslasoperaciones,actos,contratos,serviciosbursátilesyprestarserviciosdeasesoramientoy/oconsultoríafinanciera,pudiendoademásasociarseconotrasSociedadesnacionalesoextranjeras,dentrodelasnormaslegalespertinentes.
ElplazodeduracióndelaAgenciadeBolsaesde100añosyseencuentrainscritaenlaFundaciónparaelDesarrolloEmpresarial(FUNDEMPRESA)bajoelnúmerodematrículadecomercioNº00013190.
Seguros y Reaseguros Personales Univida S.A.
MedianteEscrituraPúblicadeConstitucióndeSociedadAnónimaporActoÚnicoNº1089/2015del9dejuniode2015,seconstituyólasociedadSegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.conunCapitalAutorizado,SuscritoyPagadodeBs41.160.000.-,teniendocomoaccionistasalBancoUniónS.A.,ValoresUniónS.A.AgenciadeBolsaFilialdelBancoUniónySociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.
LaSociedadtendráporobjetoúnicorealizarporcuentapropiaodeterceros,oasociadaaterceros, tantoenterritoriobolivianocomoenelextranjero,actividadesrelacionadasconeldesarrollodelramodeSegurosPersonales,devidaodepersonas,oriesgosdepersonastalescomosegurosdevida,rentasvitalicias,segurosdeaccidentesysegurosdesalud;esto incluyeasegurar,reasegurar,efectuarcesionesdetodoslosriesgosrelacionadosconlossegurosdepersonas;desarrollaractividadesconsegurosdesalud,segurosdeaccidentesrentasvitaliciasosegurosvitalicios,devejezyjubilaciónanticipada,segurosindividualesycolectivosdevidayotrosconexoscomosegurosmédicosydeescolaridad,cumpliractividadesdeadministracióndesegurosprevisionalesyoperacióndesegurosdeprepagoconinclusiónentodosloscasosdelosrespectivoscoaseguros,reasegurosyactividadesconexasporcuentapropiaoconlaparticipacióndetercerosyotrasquepudieransurgirenelfuturo,conysincuentasdeparticipación,capitalización,devidaentera,anualesrenovablesyotrosreferentesacoberturasyadministraciónderiesgos;asícomoelotorgamientodeotrossegurosprevistosporlalegislaciónvigente;lacoberturadeserviciospreparadosdeíndolesimilaralseguro,yotrasquepudiesensurgirenelfuturo,lacoberturadeprestacionesdepensióndeinvalidezomuerteporriesgocomúnoprofesionalprevistosporlaLeydePensionesysusreglamentosy/ocualquiernormalegalfuturasobreestamateria.
ElplazodeduracióndelaSociedadseráde99añoscomputableapartirdelafechadeinscripcióndelaSociedadenelregistrodeComercio(FUNDEMPRESA),elmismoquepodráserprorrogadoporelacuerdodesociosaccionistasantesdesuvencimiento.
Unibienes Seguros y Reaseguros Patrimoniales S.A.
El5dejuniode2017,elBancoUniónS.A.firmaelContratodeSuscripcióndeAccionesenparticipaciónconlaSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.ySegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.paralaconstitucióndelaempresaUnibienesSegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.,habiendoacordadoquelasociedadgiraraconuncapitalautorizadodeBs20.582.000.-(Veintemillonesquinientosochentaydosmil00/100Bolivianos)distribuidoen20.582acciones,cadaunaconunvalornominaldeBs1.000.
El19dejuniode2017,elBancorealizóelaportedecapitaldeBs20.580.000.-quecorrespondena20.580acciones,teniendounaparticipaciónaccionariadel99,990%,yquedandolaSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.conunaparticipacióndel0,005%quecorrespondea1acción,lacualfuetransferidaenlagestión2018aValoresUniónS.A.,ySegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.,conunaparticipacióndel0,005%tambiéncon1acción.
MedianteEscrituraPúblicadelActadeFundaciónNº131/2017del23dejuniode2017,seconstituyólasociedadUnibienesSegurosyReasegurosPersonalesS.A.conunCapitalAutorizado,SuscritoyPagadodeBs20.582.000.-teniendocomoaccionistasalBancoUniónS.A.,SociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.ySegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.
1.b. Hechos importantes sobre la situación de la entidad
Impacto de la situación económica del país en el Banco Unión S.A.
Al cierre de 2018, el sistema financiero da cuenta de un desempeñomoderado; las captacionesmuestran una ralentización en la expansión respecto almayorincrementoen lascolocacionesdel sistemafinanciero.DatosoficialesdelRegulador,dancuentaque labrechacaptaciones respectoacolocaciones,muestraunmargenmásreducido;emperomuyporencimadelosmínimosregistradosenlosúltimosaños.Elniveldelamora,eselmáselevadodelosúltimo14años(Bs3.252millones),emperoelíndicedemora(1,9%)semantieneenunnivelreducido,másaúnsiselocomparaanivelinternacional.
SibiennoestándisponibleslascifrasoficialesprovenientesdelaCuentasNacionales,paraloquevadelagestión;losindicadoreslíderesinherentesaldesempeñodelsectorextractivo,revelanqueelvaloragregadoenelsectordehidrocarburos,seríapositivo,principalmenteexplicadoporeldinamismodelasexportacionesdegasnaturalyelconsumointerno,estehechohabríamarcadounainflexióncomparadoconeldesempeñonegativoqueseobservóentodalagestión2017.Seprevéquetodoslossectoreshabríanincididofavorablementeeneldesempeñoglobal.
Alcierrede2018,lavariaciónacumuladadelÍndicedePreciosalConsumidoralcanzó1,51%,dandocuentadeunnivelplenodeestabilidaddeprecios,elguarismoseñaladosibiensesitúapordebajodellímiteinferiordelfanchartdivulgadoporelEnteEmisorpara2018(2,5%),esconsistenteconlosfundamentosdelniveldeprecios.
Enelentornodescrito,lapolíticamonetariadiocuentadeunaexpansióndelaemisiónmonetariaanualizadade5,6%.Acordeaestaposturaorientadaadinamizarelmercadointerno,elEnteEmisoraprobóunconjuntodemedidasdepolíticamonetariaorientadasaincrementarlaliquidezdelsistemafinanciero,reducirlatasadeinterésdefondeoyajustarlaTREalabaja.
Elsectorexterno,enelperiododeanálisis,muestraUSD8.946millonesdeReservasInternacionalesNetas,quecomoporcentajedelproductonominalsitúaa laeconomíabolivianaconunmuybuenniveldecobertura;asimismocifrasoficialesaltercercuartode2018,revelanunimportanteinflujoderecursosdelrestodelmundo,asociadoalingresosecundarionetodelaBalanzadePagos(USD852millones).PorsuparteelresultadoglobaldelaBalanzadePagos,exponequeeldéficitencuentacorriente,vistocomoporcentajedelproductoyenniveles,habríaalcanzadoelguarismoyratiomásbajodelosúltimosaños.
Comoconsecuenciadelefectofavorabledelentornoeconómico,asícomodelaspolíticasadoptadasporlaadministracióndelBancoUniónS.A.,lacarterabrutacerrólagestiónenUSD2.460millones,dondeelcréditodestinadoalsectorproductivoydeviviendadeinteréssocialalcanzó62.91%deltotal,dandocuentadelcumplimientoplenodelasmetasestablecidasenlapolíticaeconómicadelpaís.
Al31dediciembrede2018,lacarteradecréditospresentalassiguientesvariaciones,respectoalosdosañosanteriores:
Cartera de Créditos
Banco Unión S.A. 2018 2017 2016 Millones % Millones % Millones %
Bs Bs Bs Cartera bruta 16,877 100.0 14,766 100.0 12,732 100.0Vigente 16,086 95.3 14,126 95.7 12,138 95.3Vigente reestructurada 526 3.1 440 3.0 413 3.3Mora 265 1.6 200 1.3 181 1.4
Talcomoseobserva,lacarterabrutaadiciembre2018,presentaunincrementodeBs2.111millones,equivalenteaun14,30%,estoporcuanto:
LacarteravigentepasódeBs14.126millones,querepresentabanun95,7%aBs16.086millonesquerepresentanel95,3%.
LacarterareestructuradapasódeBs440millonesquerepresentabanun3%delacarterabrutaaBs526millonesquerepresentanel3,1%.Al31dediciembrede2018,eltotaldelaCarteraenmoraalcanzalasumadeBs265millonesquerepresentael1,6%delacarterabrutayal31dediciembrede2017,alcanzaaBs200querepresentael1,3%delacarterabruta.
Al31dediciembrede2018,seefectuaroncastigosporunmontodeBs30.153.102quecorrespondíaacartera.
LosresultadosdelBancoUniónS.A.en2018,hanevolucionadoapuntalandoaldesempeñodelsistemafinancieroyenconsecuenciaalcomportamientoglobaldelaeconomía,mostrandounexcelenteniveldecarteraycaptacionesqueposesionaalBancoUniónS.A.comounainstituciónmuysólidaconunodelosnivelesdemoramásbajodelsistemaensuconjunto;estecomportamientosevioprofundizandoelprocesoderemonetizaciónfinanciera,impulsadaporelÓrganoEjecutivo.
Enelperiododeanálisis,elportafoliodeinversionesmuestranivelesderentabilidadmuyfavorables;lasutilidadesacumuladasporoperacionesdecambiosonlasmáselevadasdetodoelsistemafinanciero;porsupartelosservicioscomplementariosporoperacionesdecomercioexteriordestacanalinteriordelsistemafinancierocontarifasmuycompetitivas.
Gestión integral de riesgos
LaGestiónIntegraldeRiesgosesunpilarfundamentalparaelBancoUniónS.A..Durantelagestión2018,laUnidaddeGestiónIntegraldeRiesgoshacontinuadoconlasmejorasensuspolíticas,procedimientosymanualesdefunciones,loscualesseencuentranenmarcadosenlassiguientesdirectrices:
- Mantenerindependenciaconlarelaciónalasunidadesdenegociosydeoperaciones,estableciendounaestructuraclarayacordealascaracterísticasytamañodel Banco.
39PÁGINAEstados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
- Delimitarlaexposiciónalosdistintostiposderiesgo(Crediticio,Liquidez,Mercado,Operacional,Legal,Tecnológico,Normativo,GobiernoCorporativo),definiendolímitesinternosacordesaloscriteriosdediversificacióndelBancoylasdisposicionesestablecidasporlaAutoridaddeSupervisióndelSistema
Financiero(ASFI)enlaRecopilacióndeNormasparaServiciosFinancieros(RNSF).- Desarrollarpolíticas,procedimientosyherramientasquecontribuyanamejorarelprocesodegestiónintegralderiesgos.- Implementarsistemasdeinformaciónquefacilitenypermitanmonitor,controlar,ydivulgarlosriesgosalosqueseenfrentaelBanco.- Promoverunaculturadegestiónintegralderiesgos.
Conrelaciónalagestióndelriesgodecrédito,seprocedióalarevisióndelacarteradecréditosenfunciónaloestablecidoenlaRNSFylaspolíticasinternasdelBanco,buscandoidentificarymitigarlaexposiciónalosriesgosquepodríanafectarlarecuperacióndelosrecursosdesembolsados,asícomo,factoresderiesgocrediticioadicionalesalamorosidadoriginadosporincumplimientosalaspolíticasyprocedimientos.Adicionalmente,alcumplimientonormativo,secontinuaronlasrevisionesrealizadasalosPuntosdeAtenciónFinanciera(PAF)paratenerunmayorcontrolsobrelascarterasdemicrofinanzas,consumoyviviendasocialy,portanto,menorexposiciónafactoresderiesgocrediticio;poresto,sereformulóelcronogramadevisitasparallegaral100%delosPAFnovisitadosdurantelasgestiones2015,2016y2017,paraefectuarunaevaluaciónintegralderiesgos.Finalmente,seharealizadoestudiosparaladeterminacióndeloslímitesinternosdeconcentracióncrediticiapor tipo de crédito, región (departamento) y sector.
Enloreferentealagestiónderiesgodeliquidez,secuentaconmodelosyherramientasdiseñadasparalagestióndeesteriesgo,cuyasmetodologíasdeconstrucciónsonevaluadasperiódicamente.Asimismo,se realizaunpermanentemonitoreoycontrola los límitesdeconcentraciónde liquidez,alcomportamientodelflujodecajayalaestructuradelcalcefinanciero.ConlafinalidadqueelBancoestépreparadoparahacerfrenteasituacionesderequerimientosexcepcionalesdeliquidez,seefectuaronsimulacionesdeescenariosdeestrés, lasmismasquepermitieronestimarelnivelde liquidezquese requeriríaencasodesituacionesadversaseinesperadasdeiliquidez,tantoanivelparticulardelBancocomoanivelsistémico.
Paramitigarelriesgodeliquidez,sehaelaboradounPlandeContingenciadeRiesgodeLiquidezparahacerfrenteaescenariosdeiliquidez,quefueenviadoalaASFIy, posteriormente, monitoreado trimestralmente.
En cuanto a la gestión de riesgo de mercado, se ha desarrollado herramientas tanto para su medición como para su monitoreo y control de los riesgos de tasas de interésycambiario,quesonevaluadasregularmente.Adicionalmente,sehanimplementadomecanismosparalamitigacióndeestosriesgos,entrelosqueseencuentraelPlandeContingenciaderiesgocambiario,enelcualseplanteanlasacciones,mecanismosyresponsablesparalaejecucióndeactividadesorientadasarestablecerlos desequilibrios que pudiesen presentarse.
Conrelaciónalagestióndelriesgooperacional,sereforzóelmodelodeidentificaciónderiesgosoperacionalesconparticipacióndeotrasáreasdesoportedelBanco;enparticular,sehaelaboradouncronogramaparapriorizarlaevaluacióndelosprocesosconmayorexposiciónalfraudeinterno.Asimismo,seconsolidólainformacióndelaBasedeEventosdeRiesgoOperacional(BERO)aserenviadaaASFI,ennuevereportes,deacuerdoaloinstruidoenlacircularASFI/514/2018deenerodelapresentegestiónysetrabajóconelproveedordelsistemadeGestiónIntegraldeRiesgoOperativo(GIRO)eneldesarrollodelafuncionalidadquepermitalageneracióndelosmismosenfunciónalanecesidadidentificada.
DeacuerdoaloprevistoennuestroPlandeFortalecimientodelSistemadeControlInternoyRiesgoOperativo,seharealizadotresvisitasdecontrolalatotalidaddelosPAF,tantoruralescomourbanas,porpartedelanuevaUnidaddeControldeAdministracióndeEfectivo(CAE).Losresultadosfueronpositivosporquelosindicadoresmuestranmejorasenelmanejodeefectivoporlasagenciasysucursales.
Encuantoalagestióndeseguridaddelainformación,comopartedelamejoracontinua,serevisóymodificólametodologíadegestiónderiesgosenseguridaddelainformaciónquefueronaplicadosalosprocesosdeAutoevaluacionesdeRiesgosenSeguridaddelaInformación(ARSI)yalanálisisyevaluaciónderiesgosparanuevosproductosyserviciosfinancieros.Enparticular,sehaparticipadoactivamenteen losproyectosestratégicosdelBancocomoser:BiometríaFacial,ContactCenter,HallVirtual,PrevencióndeFraudes,BancaElectrónicayCobranzaelectrónica. Porotro lado,para tenerunmejorcontrolymonitoreosobre laseguridadelectrónica, el Comité de Calidad instruyó el traspaso de la base de gestión de incidentes históricos de la Gerencia Nacional de Sistemas y Proyectos a la Unidad de SeguridaddelaInformación.
Conrelaciónalagestiónderiesgonormativo,sellevóacabolaevaluaciónderiesgodecumplimientoylaevaluaciónderiesgoregulatorioenreferenciaalalineamientonormativointernodelBancoalascircularesdelaASFI.Estoconelobjetivodeplanificaryestablecerunplandetrabajo,actividadesadesarrollaryresponsablesdeejecucióndecambiosnormativosmedianteunareuniónconlosdueñosdelprocesoylaUnidaddeGestiónyMejoraContinuadeProcesos.
Enparticular,seevaluótodasaquellascircularesqueimpactandirectamenteenelBancoyhansidoimplantadasenlosmanualesinternosdelBanco.
LaUnidadhaparticipadoenlaactualizaciónymejoradepolíticasyprocesosnormativos,asícomo,enlasimplementacionesaplicativasenelsistemaUNIBANCA.Porotrolado,hadesarrollounametodologíaparaladeterminacióndelapetitoydelperfilderiesgoparamejorarlagestiónintegralderiesgos.Enparticular,hageneradoelapetitoalriesgoparaeláreacrediticia,quefueinsumoparalaelaboracióndelPlanEstratégicoInstitucional2019-2023.Finalmente,laUnidadhaparticipadoenelprogramadecapacitaciónydifusióndeGestióndeCulturadeRiesgosalosfuncionariosdelBanco,llegandoatodoslosdepartamentosdelpaís.
Plataforma tecnológica
SehaconcluidoconlaimplementacióndelsistemaUNITOKENquereemplazaráalosSMS´squesonutilizadosactualmenteparalaconfirmacióndetransaccionesfinancieras,elcualestáenprocesodecertificación.EstesistemapermitiráalosclientesquerealizantransaccionesporlasplataformasUNINETyUNIMOVILcontarconunaaplicacióninstaladaensusteléfonoscelularesqueentregueelOTP(OneTimePassword),requeridoparalaconfirmacióndetransaccionesfinancierasdejandodedependerdelarribodelosSMS´squesonenviadosatravésdelasempresasproveedorasdelservicio.
ContinuamosconlaejecucióndelproyectonecesarioparalasegmentaciónyseguridaddeRed,proyectoquenosolobrindamayorseguridadinformáticaalinteriordelBanco,sinotambiénahorrosadicionalesenlosgastosactualesdetelefonía.
Porotrolado,sehacontinuadoconlaslaboresdeDiagnósticosyMejoradeProcesos,actualizacióndeManualesdeFunciones,Cambiosdeestructuras,ActualizacióndelosDiagramasdeProcesosbajometodologíaBPMN2.0.
Sehanconcluidoconlaslaboresnecesariasparalamigracióndelosservidorescentralesalosnuevosservidores,loscualescuentanconunatecnologíamuchomásmodernayágilparapoderatendertodaslastransaccionesdelBanco,tareaqueseráimplementadaeneltranscursodelmesdeenero.
Proyecto Core
Durantelagestión2018,seinicióenjulioeltrabajoenelportafoliodeProcesosyRequerimientosFuncionalesconlaincorporacióndepersonalfuncionalexpertodelasdiferentesáreasdelBancocuyotrabajoyresultadoesesencialparalaejecucióndelportafoliodeNegocios.RespectoaalPortafoliodelaPlataformaTecnológica,seconcluyóconeldesarrollode losmódulosestratégicosparaelCore,quecorrespondena:ProyectodeGestióndeContenidosDigitales,proyectodeReglasdeNegocio,proyectodelSub-MódulodeParámetros,proyectodeAutenticaciónyAutorización,proyectode Interoperabilidad,Navegador consoporteadispositivos,proyectoManagerSPAyproyectoRegister;ademásdehaberserealizadolaactualizacióntecnológicadelaplataformadelCore.EncuantoalportafoliodeNegocios,sedesarrollaronlosmódulosdeClientes,TransaccionalyFacturación.
Responsabilidad Social Empresarial
ParaBancoUniónS.A.laGestióndeResponsabilidadSocialEmpresarial(RSE)representaunenfoqueestratégicotransversalquearticulalasperspectivaseconómicas,socialesyambientalesdenuestrosgruposdeinterésbajoelenfoquedelgirodelnegocioparalograrunmayorimpactoeconómicosocialdelpaís.
ElProgramadeRSEtrabajabajolapremisadearticulareltrabajodelasáreasparatenerimpactospositivos,enlassiguientesáreasdetrabajo:
Pilar Bienestar de Funcionarias y Funcionarios:Conelobjetivodemejorardemaneracontinualascondicionesdetrabajodenuestrosfuncionariosmediantelossiguientesproyectosdesalud:
- ConsultorioMédicoInterno:Adiciembre2018,elconsultoriomédicointernorealizó1.984consultasanivelnacional(797consultasLaPaz,565Cochabambay622SantaCruz)y16campañasdeprevención
- Alimentación saludable- Higiene postural y gimnasia laboral- Programa de gestión de estrés- Campañaspreventivas
Pilar Cuidado de la Madre Tierra: Alcuartotrimestre,sellevóelcontroldelconsumodeagua,luzypapelencoordinaciónconadministración,asícomoactividadesdeforestaciónenlaregionalOruro.
Pilar Interacción con la Comunidad:Adiciembre2018,serealizaronsietecampañasderecaudacióndefondosconelobjetivodeapoyara losfuncionariosquenecesitabanapoyoeconómicodebidoaemergenciasmédicas;además,delconcursodeagenciasenel“DíadelAdultoMayor”;asimismo,serecaudaron4.650juguetesparalaentregaaniñosdeáreasrurales.
Pilar Inclusión Financiera:Adiciembre2018,seejecutaronlossiguientesprogramasdeeducaciónfinanciera:
- Entrebolivianosaprendemos- Unapuertaalfuturo- Descubrelofácildelasfinanzas- Villa unión en tu hogar
Pilar Servicios Financieros con atención de Calidad y Calidez: Coordinado con atención al Cliente, se reforzaron las capacitaciones realizadas en el primersemestre.
Cambios en la composición accionaria
Como resultadode laCapitalizacióndeBs110.600.000delPréstamoSubordinadodelBancodeDesarrolloProductivoS.A.M. (Ex -NAFIBOS.A.M.) realizadaenmayode2004ydelacorrespondienteemisióndenuevasacciones,lacomposiciónaccionariadelBancosemodificóyelTGN–PROFOP,conelBancodeDesarrolloProductivoS.A.M.(BDPS.A.M.)comofiduciario,pasóatenerunaparticipacióndel83,19%enelcapitaldelBanco.
Es importantemencionarqueenesemismoañoelGrupodeAccionistasdeNacionalidadChilenavendiósuparticipaciónaccionariaalGrupodeAccionistasquesuscribieronelConveniodeCapitalizaciónyAcuerdodeAccionistasdel15dejuniode2004.
El 27 de septiembre de 2010, de acuerdo con lo que establece el Decreto Supremo (D.S.) Nº 620 del 1º de septiembre de 2010 y realizado el proceso de compra de accionesalosantiguosaccionistasLuisFernandoSaavedraTardío,AndrésIvánPetricevicSuarez,AnaMaríaSuarezLambertVda.dePetricevic,sucesoradeAndrésPetricevicRaznatovic,LuisFernandoSaavedraBrunoeIvonTardíodeSaavedra,elTesoroGeneraldelaNación(TGN),pasóatenerunaparticipacióndel97,42%enelcapitaldelBanco.Aesteefecto,seremitieronlostítulosaccionariosoriginalesalTesoroGeneraldelaNación(TGN)yalBDPencalidaddefiduciarioconlasmodificacionesenladenominacióndeltitular.Paralelamente,semodificóellibrodeaccionistasconlosasientosrespectivos.
Enlagestión2012,elTesoroGeneraldelaNación(TGN)seconstituyóenelprincipalaccionistadelBancoUniónS.A.,habiendorealizadounaportedecapitaldeBs350.000.000,comoAporteNoCapitalizado-AportesParaFuturosAumentosdeCapital,elcualsehizoefectivoel28dediciembrede2012,atravésdeabonoenCuentaCorrienteydeEncajeMonedaNacionalqueelBancoUniónS.A.manteníaenelBancoCentraldeBolivia.
Posteriormente,el7deagostode2013,medianteResoluciónASFINº489/2013yNº524/2013del27deagostode2013,laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero, aprobó el incremento de Capital Pagado del Banco Unión S.A. producto de la capitalización del aporte de capital realizado por su principal accionista, el TesoroGeneraldelaNación(TGN).
DeconformidadconelaumentodecapitalpagadoproductodelasutilidadesdelagestiónanterioryreservasvoluntariasnodistribuiblesaprobadoenlaJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistasdelBancoUniónS.A.celebradael24defebrerode2016einformadoalaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),elTesoroGeneraldelaNaciónsemantienecomoelprincipalaccionistadelBancoconunaparticipaciónaccionariadel98,3804%,cumpliéndoseconloprevistoenelArtículoNº3delaLeyNº331del27dediciembrede2012,decreacióndelaEntidadBancariaPúblicaenlapersonadelBancoUniónS.A.
Enlagestión2016,elprincipalaccionistadelBancoUniónS.A.,elTesoroGeneraldelaNación–TGNharealizadounaportedecapitaldeBs139.200.000,elcualsehizoefectivoel25deagostode2016,atravésdeabonoenCuentaCorrienteydeEncajeMonedaNacionalqueelBancoUniónS.A.mantieneenelBancoCentraldeBolivia,habiendosidoaprobadomedianteJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistasdel21deseptiembrede2016ycomunicadoalaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),quientomóconocimientodelaumentodecapitalpagadoproductodelaporteefectuadoporelTGN,el28deseptiembrede2016,segúnnotaASFI/DSRI/R-173277/2016.
EnJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistasefectuadael20defebrerode2017,seaprobóelaumentodecapitalpagadoproductodelasutilidadesdelagestiónanterioryreservasvoluntariasnodistribuibles,asícomoelaumentodeCapitalAutorizadoaBs3.130.000.000,habiéndoseinformadoaASFIconformealanormativavigente.Alrespecto,debeprecisarsequeelTGNsemantienecomoelprincipalaccionistadelBancoconunaparticipaciónaccionariadel98,5408%,cumpliéndoseconloprevistoenelArtículoNº3delaLeyNº331del27dediciembrede2012,decreacióndelaEntidadBancariaPúblicaenlapersonadelBancoUniónS.A.
Enlapresentegestión,laJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistasllevadaacaboel19demarzode2018,aprobóelaumentodeCapitalPagadoporelmontodeBs146.762.290,productodeUtilidadesdelagestión2017yreservasvoluntariasnodistribuibles,estableciéndoseunnuevoCapitalSocialdeBs1.711.875.840.
Asimismo, en cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros, se aprobó un aporte de Bs10.483.023 equivalente al 6% de las Utilidades Netas del BancocorrespondientesalaGestión2017,aserdestinadoalcumplimientodelaFunciónSocialdelosServiciosFinancieros.
Otros eventos importantes
Contrato de servicios por Administración Delegada del Banco Central de Bolivia y el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
ElCapítuloII,Artículo6delaLeyNº331defecha27dediciembrede2012,establecequelaEntidadBancariaPública,ademásdelasoperacionesestablecidasenlaLeyqueregulalaactividadyentidadesdeintermediaciónfinanciera,cumplirálassiguientesfuncionesrelacionadasconelSistemaNacionaldeTesoreríayCréditoPúblico,lagestióndetesoreríadelBCByconsuroldecontribuiraldesarrollodelaactividadeconómicanacional:
1. PrestarserviciosdeadministracióndecuentascorrientesfiscalesporcuentadelBCBdetodaslasentidadesdelaAdministraciónPúblicaensusdiferentesnivelesdegobierno,segúnnormativareglamentariadelÓrganoEjecutivodelnivelcentraldelEstadoy/oelMinisterioqueejerce la rectoríadelSistemaNacionaldeTesoreríayCréditoPúblico.
2. Prestarserviciosdepagodeplanillassalarialesatodaslasentidadesyempresaspúblicas,pagoderentasajubiladosybeneficiariosdeprogramassociales,pagoaproveedoresypagoporotrosconceptossegúnnormativareglamentariadelÓrganoEjecutivodelnivelcentraldelEstadoy/oelMinisterioqueejercelarectoríadelSistemaNacionaldeTesoreríayCréditoPúblico.
3. Brindarserviciosderecaudacióndetributosygravámenesarancelariosseanimpuestos,tasas,contribucionesespecialesypatentes,enelmarcodeconveniosocontratos suscritos con las entidades competentes.
4. ActuarcomointermediarioporcuentayordendelTGNenlacolocacióndevaloresy,previaprovisióndefondos,enlaredencióndelosmismos.
5. OtorgarcréditosaentidadesyempresasdelsectorpúblicoenelmarcodeloprevistoenlamencionadaLey.
6. PrestarserviciosquepuedanserrequeridosporelBCB,incluyendolarecepcióndedepósitosporencajelegalycustodiaydistribucióndematerialmonetarioporcuentadelBCB,sujetosaconveniosytarifasqueambaspartesestablezcan.
7. Realizarotrasoperacionesoservicios financierosautorizadospor lanormativavigente,compatiblesconelobjeto, finalidadyalcancede laEntidadBancariaPública.
Alrespecto,losserviciosdeadministracióndecuentascorrientesfiscales,pagodeplanillassalarialesyrentasajubiladosyserviciodetesoreríaenmonedanacional,hastael31demayode2016fueronproporcionadosenelmarcodelContratodePrestacióndeServiciosporAdministraciónDelegadaSANO123/2011.Apartirdel1ºdejuniolaprestacióndeserviciosdeadministracióndecuentascorrientesfiscalesypagodeplanillassalarialesyrentasajubiladosserealizaenelmarcodelasR.M.Nº149y153de6deabrilde2016,entantoquelosserviciosproporcionadosalBCBserealizanenelmarcodelContratodePrestacióndeOperacionesyServiciosFinancierosalBancoCentraldeBoliviasuscritoenfecha1ºdejuniode2016.
Acontinuación,sedetallalainformacióndelosserviciosprestadosalafecha:
- TesoreríaenMonedaNacionalparaelBancoCentraldeBolivia,cuyossaldospromediosmensualesen lagestión2018,porDepósitosFondosenCustodia,ascienden a Bs1.359.000.000.
- AdministracióndeCuentasCorrientesFiscalesparaelTesoroGeneraldelaNaciónal31dediciembrede2018,elnúmerototaldelasCuentasCorrientesFiscalesadministradas por el Banco Unión S.A. son 5.384.
- PagoaFuncionariosPúblicosyBeneficiariosdeRentaparaelTesoroGeneraldelaNación,al31dediciembrede2018,sehanefectuadoaproximadamente6.067.000pagosaFuncionariosPúblicosyBeneficiariosdeRentaporunmontoaproximadodeBs23.800.000.000.
Contrato de Servicios Bono Madre Niño-Niña “Juana Azurduy”
LareddeagenciasypuntosdeatenciónconlasqueelBancocuenta,hapermitidobrindarlosserviciosBonoMadreNiño-Niña“JuanaAzurduy”apartirdelmesdemayode2009,entodasnuestrasagenciasdelpaís,al31dediciembrede2018,sehanpagadoa658.481beneficiariasporunmontodeBs72.766.240.
Contrato de Servicios Bono Renta Dignidad
Apartirdelmesdefebrerode2009,elBancoUniónS.A.brindasusserviciosenelpagodelBonoRentaDignidad,al31dediciembrede2018,sehanpagadoa1.990.000beneficiariosdelBonodeRentaDignidadporuntotaldeBs639.580.290.
Apertura y cierre de Puntos de Atención ElBancoUniónS.A.,cuentacon9sucursalesanivelnacional,conpresenciaentodoslosdepartamentosdelpaís.Durantelagestión2018,continuandolaexpansión
desureddeatención,hastaelcuartotrimestre,elBancoUniónS.A.aperturó,3VentanillasdeCobranza(2Urbanasy1Rural),34ATMs(32urbanasy2rural),1NuevaAgencia(1Urbana)y1OficinaExterna(Rural).Adicionalmente,serealizóelcierredelossiguientesPuntosdeAtención,3VentanillasdeCobranzaurbanas,5AgenciasUrbanas,1OficinaExternaRuraly27ATMs(25urbanasy2rural).Al31dediciembrede2018,elBancocuentacon195agenciasyoficinasexternas,6agenciasMóviles,38ventanillasdecobranza,30puntosdepagoafuncionariospúblicos,16corresponsalíasparalaadministracióndecuentasfiscalesyparticularesy422cajerosautomáticos(ATM)anivelnacional,elserviciodeBancaporinternetdenominada“Uninet”ylaplataformadeBancaMóvildenominada“UniMóvil”.
Delas195agenciasyoficinasexternas,84agenciassonurbanas,92ruralesy19oficinasexternasdelascuales,6sonurbanasy13rurales,6AgenciasMóviles,mientrasquedelos422ATMs,334estánenzonaurbanay88enzonarural,loquelepermitealBancotenerunadelasredesmásampliasdecajerosautomáticosyserunadelasprincipalesentidadesfinancierasenloqueserefiereacoberturageográficaanivelnacional,contandoconunaimportantepresenciaruraldeacuerdoconlosobjetivoseconómicosysocialesquepersigue.Asimismo,lasventanillasdecobranzaquesehaninstaladodesdelagestión2011seencuentranconcentradasespecialmenteenlaatencióndeRecaudacionesTributarias,deAduanasprincipalmenteydepagoaFuncionariosPúblicos.
Contamos,conunaaltaproductividaddenuestros422ATMs,lograndocadavezmásquenuestrosclientesmigrenhaciaestecanaldeautoservicioquelesbrindamayoresposibilidades,tiemposdeatenciónycoberturaentransaccionesfinancierasanivelnacional.
Otrocanalalternativodeservicioparanuestrosclienteseslabancaporinternet(Uninet)quebrindaunaseriedeserviciosdetransaccionesalosclientesnaturalesyjurídicos,ofreciéndolescomodidad,rapidezyseguridadmediantelamodificacióndepermisosparaelauto-controldelusuarioquecambiademaneradinámicadandomayorconfianzaalosusuariosdelcanal.
Paralasrecaudacionesdeimpuestos,elBancotiene12corresponsalesloquepermitecontarcon806puntosadicionalesderecaudacióntributariaanivelnacional.
Asimismo,contamostambiénconlabancamóvil,unnuevocanalalternativodeatencióndenominadoUNIMOVIL,puestoadisposicióndetodoslosclientesdelbancoparaquerealicendiversastransaccionesyaccedanainformaciónsobreproductosyserviciosdelBancolas24horasdeldíaylos365díasdelaño,desdecualquierlugarconcoberturadetelefoníacelular.
Calificación de riesgo
AESARATINGS
ElComitédeCalificacióndeAESARATINGS,acordóasignaralBancolassiguientescalificacionesderiesgosenescalanacionalconbaseenlosestadosfinancierosal30/09/2018:
CALIFICACIONES AESARATINGS
MONEDA EXTRANJERA
Corto Plazo F1+
Largo Plazo AAA
MONEDA NACIONAL
Corto Plazo F1+
Largo Plazo AAA
EMISOR AAA
PERSPECTIVA Estable
Entrelosfactoresrelevantesdelacalificaciónsemencionan:elsoportedelEstadoBoliviano,sudesempeñorazonable,elelevadocrecimientodecartera.Laperspectivadel Banco es considerada estable.
MOODYS
ElConsejodeCalificacióndeMOODYSINVESTORSSERVICECalificadoradeRiesgoS.A.,otorgólassiguientescalificacionesalBancoUniónconbasealosestadosfinancierosal30/09/2018:
CALIFICACIONES MOODYS (Escala Nal.)
Emisor Aaa.bo (Estable)
Deuda de Largo Plazo Moneda Local Aaa.boLp (Estable)
Deuda de Corto Plazo Moneda Local BO-1
DeudadeLargoPlazoMonedaExtranjera Aa3.boLp (Estable)
DeudadeCortoPlazoMonedaExtranjera BO-1
Perspectiva Estable
EstacalificaciónseatribuyeaqueelBancoactualmenteseencuentraenfocadoapréstamosalsectorminorista,microempresasypequeñasempresasconlocual
hadiversificadosuportafoliodepréstamosyprincipalmenteporelsoportequerecibeporpartedelaccionistamayoritarioTGN.LaperspectivarespectoatodaslascalificacionesesEstable.
Constitución de la sociedad Unibienes Seguros y Reaseguros Patrimoniales S.A.
El5dejuniode2017,elBancoUniónS.A.firmaelContratodeSuscripcióndeAccionesenparticipaciónconlaSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.ySegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.paralaconstitucióndelaempresaUnibienesSegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.,habiendoacordadoquelasociedadgiraraconuncapitalautorizadodeBs20.582.000(Veintemillonesquinientosochentaydosmil00/100Bolivianos)distribuidoen20.582acciones,cadaunaconunvalornominaldeBs1.000.
El19dejuniode2017,elBancorealizóelaportedecapitaldeBs20.580.000quecorrespondena20.580acciones,teniendounaparticipaciónaccionariadel99,990%,yquedandolaSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.conunaparticipacióndel0,005%quecorrespondea1acciónySegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.S.A.conunaparticipacióndel0,005%tambiéncon1acción.
MedianteEscrituraPúblicadelActadeFundaciónNº131/2017del23dejuniode2017,seconstituyólasociedadUnibienesSegurosyReasegurosPersonalesS.A.conunCapitalAutorizado,SuscritoyPagadodeBs20.582.000.teniendocomoaccionistasalBancoUniónS.A.,SociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.ySegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.
Durantelagestión2018,elaccionistaSociedadAdministradoradeFondosdeInversiónUniónS.A.transfirióunaacciónaValoresUniónS.A.quedandoestasociedadconel0,005%departicipaciónaccionaria.
Otras revelaciones importantes
SegúnCircularASFI/439/2016del27dediciembrede2016,laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)publicólaaprobacióndelReglamentoparaBanco Público el cual tiene porobjetoregularaspectosrelacionadosalaaplicacióndenormasdesolvenciayprudenciafinancieradelBancoPúblico,asícomo
GRUPO UNIÓN 40PÁGINA
Reportos
ElBancoregistralasoperacionesdecompraenreportoenelactivocomoInversionesdedisponibilidadrestringida,porelimportedelacompra. Enlassociedadescontroladas,elactivoseregistraelvalordelostítulosvaloresvendidosenreportocuandolaSociedadactúacomoreportadayenelpasivo,porel
mismoimporte,seexponelaobligaciónquetienelaSociedadderecomprarlosvaloresvendidosenreportoenunafechapactadayaunpreciopreviamenteestablecido.
Lasoperacionesdecompraenreportoseregistran,tantoenelactivo(inversionesenoperacionesdereporto)comoenelpasivo(obligacionesporfinanciamientoacortoplazo)alvalordelcontratodereporto,lostítulosvaloresadquiridosenreportoseregistranalmismovalordelcontrato.
Laprevisiónpormenorvalorentítulosreportadosseconstituyedeigualmaneraquelas“inversionesbursátilesenvaloreseinstrumentosrepresentativosdedeuda”.
Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial
CorrespondeainversioneseninstrumentosbursátilesderentavariableinscritosenelRegistrodelMercadodeValoresyenlaBolsaBolivianadeValoresS.A.mássusrendimientos,estosúltimospuedenserdividendosuotrotipoderendimientos.
Sielsistemadevaloraciónaplicadoeselde“PreciodeMercado”,ylavaloraciónresultasuperiorasuvalorenlibros,registradoatasadecompra,sereconoceunautilidadporajusteporvaloraciónapreciosdemercado,casocontrario,sereconoceunapérdidabajoelmismoconcepto.
Laprevisiónpormenorvalorentítulosrepresentativosdederechopatrimonialseconstituyecuandoelsistemadevaloracióndelasinversionesseaelde“preciodecostoodemercado,elmenor”ocuandonodisponiendodeunpreciodemercadoomarcación,seopteporunaprevisiónporpérdidadelvalorvoluntariaoenbaseanormasestablecidas por el organismo regulador.
Inversiones permanentes
Incluyen todas las inversiones que tienen un vencimientomayor a treinta (30) días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición, excepto las inversionesnegociablesenlaBolsaBolivianadeValores(BBV).
Seconsideraninversionespermanentesfinancierasalosdepósitosenotrasentidadesfinancierasyalostítulosvaloresdedeudaquecorresponderegistrarenestegrupo,segúncriteriosdefinidosenlaspolíticasdeinversión.Seconsideraninversionespermanentesnofinancierasalasparticipacionesenentidadesfinancierasyafines;asícomo,lasinversionesenotrasentidadesnofinancieras.
Lasinversionesenotrasentidadesnofinancierascomolasdeserviciospúblicossevalúanaplicandoelmétododecostoomercado,elmenor.
LosBonosSoberanossonbonosemitidosporelEstadoPlurinacionaldeBolivia,loscualesestánvaloradosacostoomercado,elmenor.Al31dediciembrede2018y2017,setieneunsaldodeBs440.714.545yBs443.185.766deloscualesBs0yBs23.932.261respectivamente,fueronvendidosconpactoderecompra.
Al31dediciembrede2018y2017,seconstituyeunaprevisiónpormenorvalordemercadodeBs28.374.724yBs6.819.118respectivamente.
Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda
Lasinversionesexistentesal31dediciembrede2018y2017,sevalúanasuvalordecotizaciónconformelanormalegalvigenteestablecidaenla“MetodologíadeValoraciónparalasEntidadesSupervisadasporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero”(NormaÚnicadeValoración)queenanexoformaparteintegranteeindisolubledelaResoluciónAdministrativaSPVS-Nº174del10demarzode2005,asícomosusmodificacionesposteriores,queenconjuntoestablecen:
i. Siunoomástítulosvaloresdeunmismocódigodevaloraciónsetransanenlosmercadosbursátilesautorizadosenundíadeterminadoylasumatotaldedichastransaccionessuperaelmontomínimodeterminadoparacadacódigodevaloración;todoslostítulosvaloresdedichocódigodevaloracióndeberánservaloradosusandolatasapromedioponderada(TPP)delastransaccionesefectuadas.
ii. Alaadquisicióndecualquiertítulovalorderentafijaenmercadosprimariososecundarios,yhastaquenoseregistrenotrastransaccionescontítulosvaloressimi-laresenlosmercadosbursátilesyotrosautorizados,ynoexistaunhechodemercadovigenteenel“históricodehechosdemercado(HHM)”,latasaderendimientorelevanteserálatasadeadquisicióndedichotítulovalor.
iii. LainformacióndelatasaderendimientorelevantedebesercomunicadadiariamenteporlasbolsasdevaloresautorizadasenBoliviaalasentidadessupervisadasporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinancieroinvolucradasenlosprocesosdevaloración,luegodelaúltimaruedadeBolsa,antesdefinalizareldía.
iv. Eneleventodequeenundíadeterminadonosetranseningúntítulovalordeunmismocódigodevaloración,olastransaccionesrealizadasnosuperenelmontomínimodenegociaciónnecesario,elpreciodeldíadeestosvaloressedeterminaráusandocomotasaderendimientorelevantelatasavigenteenel“históricodehechos de mercado”.
v. Cuandonoexistentasasderendimientorelevantesenel“históricodehechosdemercado”paraundeterminadocódigodevaloración,elpreciodelostítulosvaloressedeterminausandolaúltimatasaderendimientovigenteparaeltítulovalor,hastaqueexistaunhechodemercadorelevante.
vi. EnelcasodevaloresemitidosporelBancoCentraldeBoliviayelTesoroGeneraldelaNación(CD’s,LT’syBT’s),paralageneracióndeloshechosdemercadorelevantesseutilizaránlastasasderendimientorelevantedelaBolsadeValoresenbaseatasasderendimientopromedioponderadas,conexcepcióndelasfechasdesubasta,endondeseutilizaráelpromedioponderadoporcódigodevaloraciónentrelastasasderendimientorelevantesdesubastadelBancoCentraldeBolivia.
Ladiferenciaentreelpreciodemercadoyelpreciodeadquisiciónseregistraenlosresultadosdecadaejercicio.
Laprevisiónpormenorvalorseconstituyeenlossiguientescasos:
Cuandoelsistemadevaloracióndelasinversionesseaelde“preciodecostoodemercado,elmenor”. Cuandolaentidadreguladora,mediantenormaexpresaestablezcalaconstitucióndeunaprevisiónporpérdidadelvalor. Cuando no disponiendo de un precio de mercado o marcación, la Sociedad, aplicando un criterio de prudencia, opte por su constitución.
DeacuerdoconnormasdecontabilidadgeneralmenteaceptadasenBolivia, todasestas inversionessevalúanasuvalordemercado,elcual,nodifiereenforma
significativadesuvalornetoderealización.
2.d. Otras cuentas por cobrar
Lossaldosdelascuentasporcobrarcomprenden,losderechosderivadosdeoperacionesdiferentesalaactividaddeintermediaciónfinancieracomoindemnizacionesreclamadasporsiniestros,comisionesporcobrar,gastosjudicialesporrecuperar,pagosanticipadosyoperacionesdecréditosdiversosafavordelGrupoUnión.
Al31dediciembrede2018y2017,seregistraunsaldodeprevisionesporBs9.351.147yBs5.467.421respectivamente,importesuficienteparalacoberturadetodaslaspartidascuyaantigüedadsuperalos330días.
2.e. Bienes realizables
Losbienesrecibidosenrecuperacióndecréditosseregistranalmenorvalorqueresultede:a)elvalordeladaciónodelaadjudicaciónporejecuciónjudicialyb)elsaldodecapitalcontable,netodelaprevisiónporincobrabilidaddelcréditoquesecancelatotaloparcialmente.
Nosecontabilizandepreciaciones,niactualizacionesparaestosbienesy,encasodequeelvalordeterminadoporunperitoindependienteregistradodeacuerdoconloqueestablecelaRecopilacióndeNormasdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),fuerainferioralcontabilizado,seconstituyeunaprevisiónpordesvalorizacióntalcomoloestableceelManualdeCuentasparaEntidadesFinancieras.
SegúnloestablecidoenelManualdeCuentasdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),enladescripcióndelgrupodecuentascontables152,establecelossiguientescriteriosderegistros:
Paraloscasosdeaplicaciónasaldosdecapital,losbienesrecibidosenrecuperacióndecréditosodación,seregistranalmenorvalorresultanteentreelvalordedaciónoadjudicaciónyelsaldodecapitalcontablenetodeprevisiones.
Paraloscasosdedacionesoadjudicacionesrecibidosparacancelarconceptosdistintosalcapital,talescomointeresesdevengados,recuperacióndegastosyotroscargos,losbienesseregistraránaunimportedecontroldeBs1.
ElBanco,conformeloestablecelanormavigente,constituyeunaprevisiónpordesvalorizacióndel20%anualparatodosaquellosbienesmueblesoinmueblesrecibidosantesdel1ºdeenerode1999,siesquenosonvendidosdentrodeuno(1)odos(2)años,respectivamente,desdelafechadeadjudicaciónodación.
Asimismo, con base a la Resolución SB Nº 076/2001 del 13 de diciembre de 2001, aplica el mismo criterio para todos aquellos bienes muebles o inmuebles recibidos entreel1ºdeenerode1999y31dediciembrede2002,siesquenosonvendidosdentrodedos(2)otres(3)años,respectivamente,desdelafechadeadjudicacióno dación.
Para todos los bienes recibidos a partir del 1º de enero de 2003 y con base en la Resolución SB Nº 054/2002 del 10 de mayo de 2002, el criterio de constitución de
previsiónpordesvalorización,eselsiguiente:
Almenos25%alafechadeadjudicación. Almenos50%alfinaldelprimerañoapartirdelafechadeadjudicación. 100%antesdefinalizadoelsegundoañoapartirdelafechadeadjudicación.
Lasprevisionespordesvalorizacióndebienesrealizablesyporexcesoenelplazodetenenciaal31dediciembrede2018y2017,sonconsideradassuficientesparacubrirlaspérdidasquepudieranproducirseporlatenenciaydesvalorizacióndeestosbienes.EsconvenienteseñalarqueencumplimientodelasinstruccionesdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),paraestasprevisionesseaplicaelcriteriodedevengamientomensual.
Portanto,encumplimientoalanormativadeprevisiones,al31dediciembrede2018y2017,elGrupoUniónhaconstituidoprevisionesporBs1.409.083yBs5.364.315,respectivamente.
2.f. Bienes de uso
LosbienesdeusodelGrupoUniónestánvaluadosasucostodeadquisición,reexpresadosporinflaciónhastael31dediciembrede2007,enfuncióndelacotizacióndeldólarestadounidense.Lasincorporacionesrealizadasapartirdelejercicio2008,sevalúanasucostohistóricodeadquisición.
Ladepreciaciónescalculadaporelmétododelínearectaaplicandotasasanualessuficientesparaextinguirlosvaloresalfinaldelavidaútilestimada.
Losmantenimientos,reparaciones,renovacionesymejorasquenoextiendenlavidaútildelosbienessoncargadosalosresultadosdelejercicioenelqueseincurren.Elvalordelosbienesdeusoconsideradosensuconjunto,nosuperansuvalorrecuperable.
2.g. Otros activos
Bienes diversos
Enestacuentacontableseregistranlasexistenciasdepapelería,útiles,materialesdeserviciosyotros.Losbienesdiversossevalúanmedianteelmétododecostopromedio ponderado.
Cargos diferidos
Enestacuentaseregistranloscargosatribuiblesagestionesfuturascomogastosinherentesalaconstituciónyorganizacióndelaentidad,asícomolosdereorga-nizaciónadministrativaydesistemas.TambiénincluyelasmejoraseinstalacionesincorporadasainmueblesalquiladosparausodelaentidadypartidasautorizadasexpresamenteporlaAutoridaddelSistemaFinanciero(ASFI)comolosGastosdeDesarrollodeSistemasdeInformación.
definirelcontrolysupervisióndeASFIsobreestaentidad,enelmarcodelodispuestoenelArtículo175delaLeyNº393deServiciosFinanciero,laLeyNº331decreacióndelBancoPúblico,enlosDecretosSupremosreglamentarios,asícomolasResolucionesMinisterialesyAdministrativas.
MedianteDecretoSupremoNº3036de28dediciembrede2016sedeterminaqueenelmarcodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosquedebencumplir,deberándestinarel6%desusUtilidadesNetasde lagestión2016,para lafinalidadqueseráespecificadaporelMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicasmedianteResoluciónMinisterial, en lacual tambiénseránestablecidos losmecanismos, instrumentosy todas lascaracterísticasqueseannecesariaspara laimplementaciónylogrodedichafinalidad.
En fecha20deseptiembrede2017,sepublicóelDecretoSupremoNº3331elcualestablece lacobertura,elfinanciamientoymecanismofinancieropara laejecución,entregayadministracióndelosrecursosdelsusidiodeincentivoalapermanenciaescolardenominadoBono“JuancitoPinto”,paralagestión2017;elcualdisponeenelparágrafoIIdelartículo6,queelBancoUniónS.A.deberárealizarunaportedeBs5.000.000aserdepositadosenlalibretadeRecursosOrdinariosdelaCuentaÚnicadelTesoro(CUT).
El17deenerode2018,encumplimientodelafunciónsocialprevistaenelartículo115delaLeyNº393,de21deagostode2013,deServiciosFinancierosmedianteDecretoSupremoNº3459sedeterminóque losBancosMúltiplesyBancosPymedeberándestinarparaelcumplimientode la funciónsocialde losserviciosfinancieros,el6%desusUtilidadesNetasdelagestión2017alFondoparaCapitalSemilla,constituidomedianteResoluciónMinisterialNº055,de10defebrerode2017,delMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicas,enelmarcodelDecretoSupremoNº 3036.
Enfecha10deoctubrede2018,sepublicóelDecretoSupremoNº3685queestablecelacobertura,financiamientoymecanismofinancieroparalaejecución,entregayadministracióndelosrecursosdelsusidiodeincentivoalapermanenciaescolardenominadoBono“JuancitoPinto”,paralagestión2018;elcualdisponeenelparágrafoIIdelartículo6,queelBancoUniónS.A.deberárealizarunaportedeBs5.000.000aserdepositadosenlalibretadeRecursosOrdinariosdelaCuentaÚnicadelTesoro(CUT).
Hechos importantes sobre la situación de las entidades controladas
SAFI UNION S.A.
LaSociedadnotieneotroshechosimportantesarevelar.
VALORES UNION S.A.
Enfecha1demarzode2017,ASFInotificamediantecircular34591/2017quelaAgenciaprocedaconlaremodelacióndelasoficinasdelaTorreOeste–EdificioGundlachpuestoquelamismafueautorizadaporelDirectoriodelaSociedad.
Enfecha8dediciembrede2017,ValoresUniónS.A.AgenciadeBolsatransfirióelinmuebleubicadoenlaTorreOeste–EdificioGundlach(tresoficinas)atravésdelafirmadeunContratodeCompra–Venta.
SEGUROS Y REASEGUROS PERSONALES UNIVIDA S.A.
a) AsociaciónaccidentaladministraciónSOAT2017
Enfecha27dediciembrede2016,sesuscribióelcontratodeSociedadAccidentalparalaadministracióndelSOAT2017,determinandolaparticipacióndeSegurosyreasegurosPersonalesUnividaS.A.con40%,AlianzaCompañíadeSegurosyReasegurosS.A.con305,NacionalSegurosVidaySaludS.A.con15%yNacionalSegurosPatrimonialesyFianzasS.A.conel15%.
b) Contratoconunproveedordebienesyservicios
Enfecha3denoviembrede2016,sefirmóuncontratodecompraparaladotacióndedispositivosnecesariosparaelSOATquedebieronserentregadosentrenoviembreydiciembrede2016;anteelincumplimientodelproveedor,lasociedadtuvoqueponerenfuncionamientounplandecontingenciaparalaventadelSOATdelagestión2017.
Enfecha25deoctubrede2017,lasociedadhasolicitadolaresolucióndecontratoporcausaldeincumplimientoatribuiblealproveedor.
c) Contratos con Full Assistance SRL
Enfecha1demarzode2017,sefirmóelcontratoparaprestacióndeserviciosnecesariosparaCentrodeLlamadas(CallCenter)paraladenunciayatencióndesiniestrosdelSeguroObligatoriodeAccidentesdeTránsitoSOATmediantelaadministracióndelalíneagratuitapertenecienteaUnivida.Elplazodevigenciadedicho contrato es desde el 1 de marzo hasta el 31 de diciembre de 2017.
Enfecha2demarzode2017,sefirmóelcontratoparalaprestacióndeserviciosnecesariosparalaGestiónMedicayTécnicaSOATqueconsisteenlaadministra-ción,atención,control,seguimientoyreportesdesiniestrosdetodoslosaseguradosdelapólizaramoSOAT,elplazodedichocontratoesde10mesescalendariocomputablehastael31dediciembrede2017,aclarandoqueelproveedormantendrávigenciasobrelossiniestrosquehayaniniciadoinclusiveel31dediciembrede2017ysiganrequiriendolosserviciosadjudicadoshastaconcluirlaatencióndelosmismos.
UNIBIENES SEGUROS Y REASEGUROS PATRIMONIALES S.A.
LaSociedadnotieneotroshechosimportantesarevelar. NOTA 2 – NORMAS CONTABLES
2.a. Bases de presentación de los estados financieros
LospresentesestadosfinancieroshansidopreparadosavaloreshistóricosdeacuerdoconlasnormascontablesemitidasporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),lascualessoncoincidentesentodoslosaspectossignificativos,conlasNormasdeContabilidadGeneralmenteAceptadasenBolivia,exceptoporelreconocimientodelajusteintegraldeestadosfinancieros(ajusteporinflación),segúnseexplicaacontinuación:
DeacuerdoconlaCircularSB/585/2008emitidaporlaactualAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)sedisponelasuspensióndelreconocimientointegraldelainflación.
DeacuerdoconlaNormaContableNº3emitidaporelConsejoNacionaldeAuditoríayContabilidaddelColegiodeAuditoresyContadoresPúblicosdeBolivia,losestadosfinancierosdebenserajustadosreconociendoelefectointegraldelainflación,paralocualdebeconsiderarselavaluacióndelaUnidaddeFomentodeViviendacomoíndicedelajuste.
Lapreparacióndelosestadosfinancierosconsolidados,deacuerdoalasnormascontablesdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),requierequelaGerenciadelBancorealicealgunasestimacionesqueafectanlosmontosdelosactivosypasivosylaexposicióndeactivosypasivoscontingentesalafechadelosestadosfinancieros,asícomolosmontosdeingresosygastosdelejercicio.Losresultadosfuturospodríanserdiferentes,aunqueestasestimacionesfueronrealizadasenestrictocumplimientodelmarcocontableynormativovigente.
Presentación de estados financieros consolidados Lospresentesestadosfinancierosconsolidadosal31dediciembrede2018,surgendelaconsolidacióndelosestadosfinancierosdelasoficinasdelasempresasque
componenelGrupoUnión,situadasenSantaCruz,LaPaz,Cochabamba,Beni,Tarija,Sucre,Oruro,PandoyPotosí.
Los Estados Financieros consolidados del Grupo Unión, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, consolidan al Banco Unión S.A. (Controladora), Sociedad Administradora de FondosdeInversiónUniónS.A.,ValoresUniónS.A.AgenciadeBolsa,SegurosyReasegurosPersonalesUnividaS.A.,UnibienesSegurosyReasegurosPatrimonialesS.A.ysepresentanenformacomparativa.
2.a.1. Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidades de Fomento de Vivienda (UFV)
Losactivosypasivosenmonedaextranjerayenmonedanacionalconmantenimientodevalor,respectoaldólarestadounidense,seconviertenabolivianosdeacuerdoconlostiposdecambiovigentesalafechadecierredecadaejercicio.Lasdiferenciasdecambioyrevalorizaciones,respectivamente,resultantesdeesteprocedimiento,seregistranenlosresultadosdecadaejercicio,enlacuenta“Ajustepordiferenciadecambioymantenimientodevalor”.
Losactivosypasivosenmonedaextranjera,fueronconvertidosabolivianosaltipodecambiooficialvigenteal31dediciembrede2018y2017,deBs6,86porUSD1.
LosactivosypasivosenmonedanacionalconmantenimientodevalorrespectoalasUnidadesdeFomentodeVivienda(UFV)seajustanenfunciónalavariacióndelindicadorvigentereportadoporelBancoCentraldeBolivia,alcierredecadaejercicio.Elvalordeesteindicadoral31dediciembrede2018y2017,esdeBs2,29076yBs2,23694porUFV1,respectivamente.
2.b. Cartera
Lossaldosdecarteraal31dediciembrede2018y2017seexponenporelcapitalprestadomáslosproductosfinancierosdevengadosalcierredelejercicio,exceptoporloscréditosvigentescalificadosD,EyF,lacarteravencidaylacarteraenejecución;porloque,noseregistranlosproductosfinancierosdevengados.LaprevisiónespecíficaparaincobrabilidaddecarteraestácalculadaenfuncióndelaevaluaciónycalificaciónefectuadaporelGruposobretodalacarteraexistente.
Al31dediciembrede2018y2017,elBancohaevaluadoycalificadosucarteradecréditosycontingentes,aplicandoloscriteriosestablecidosenelLibro3°,TítuloII,CapítuloIV,“ReglamentoparalaEvaluaciónyCalificacióndeCarteradeCréditos”incluidoenlaRecopilacióndeNormasparaServiciosFinancierosvigente,emitidopor la ASFI.
Laprevisiónespecíficaparacarteraincobrableal31dediciembrede2018y2017,esdeBs284.075.222yBs240.348.010respectivamente,queesconsideradasufi-ciente para cubrir las probables pérdidas que pudieran producirse al realizar los créditos existentes.
Adicionalmente,al31dediciembrede2018y2017,setieneconstituidaunaprevisióngenéricadeBs145.481.336yBs107.841.713respectivamente.
Finalmente,al31dediciembrede2018y2017,seharegistradounaprevisiónespecíficaparacarteracontingentedeBs3.868.983yBs3.083.750,respectivamente.
2.c. Inversiones temporarias y permanentes
Inversiones temporarias
Incluyentodaslasinversionesquepuedenserconvertidasendisponibilidadesenunplazonomayoratreinta(30)díasdesdelafechadeemisiónodesuadquisiciónylasinversionesnegociablesenlaBolsaBolivianadeValores(BBV),adquiridasconlaintencióndeobtenerunaadecuadarentabilidaddelosexcedentestemporalesdeliquidez.Elvalortotaldelasinversionestemporariasensuconjunto,nosuperasuvalordemercado.
Lasinversionestemporariassevalúansegúnsuorigendelasiguientemanera: LosdepósitosenotrasentidadesfinancierassupervisadasporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),sevalúanalmontooriginaldeldepósito
actualizadomáslosproductosfinancierospendientesdecobro. Lasinversionesentítulosdedeudayenentidadesfinancierasdelpaís,sevalúanalmenorvalorentrea)elcostodeadquisiciónactualizadomáslosproductos
financierospendientesdecobroyb)suvalordemercadoovalorpresente(VP). Cuandoelvalordemercadooelvalorpresente (VP) resultenmenoressecontabiliza laprevisiónpordesvalorizaciónysesuspendeel reconocimiento
contabledelosrendimientosdevengados. LasinversionesenFondosdeInversiónyFondoRALsevalúanalvalordelacuotadeparticipación,determinadaoinformadaporeladministradordelfondode
inversión. LosBonosSoberanossonbonosemitidosporelEstadoPlurinacionaldeBolivia,loscualesestánvaloradosacostoomercado,elmenor.Al31dediciembrede
2018y2017,setieneunsaldodeBs327.945.053yBs329.087.922deloscualesBs0yBs68.636.412respectivamente,fueronvendidosconpactoderecompra.
Al31dediciembrede2018y2017,seconstituyeunaprevisiónpormenorvalordemercadodeBs14.875.990yBs11.482.142respectivamente.
41PÁGINAEstados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Partidas pendientes de imputación
Esterubrocomprendelossaldosde lasremesasentránsito,operacionespor liquidarysaldosdepartidaspendientesdetarjetasdecréditosnominativosquesonregularizadasenunperíodonomayoralostreinta(30)días.
Apartirdel30dejuniode2008,enaplicaciónaloestipuladoporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)medianteCircularSB/580/2008del18dejuniode2008,seprocedióalacreacióndecuentasparaelregistrodeprevisiónporirrecuperabilidaddePartidasPendientesdeImputacióncuyaantigüedadsuperelos30días.
Al31dediciembrede2018y2017,encumplimientoalodispuesto,seconstituyeprevisionesporBs10.363.764yBs44.815.893,respectivamente,importesuficienteparalacoberturadelaspartidascuyaantigüedadsuperalos30días.
Activo intangible
Elactivointangibleestácompuestoporprogramasylicenciasdecomputación,lascualesseencuentranvaluadasasucostodeadquisición,menoslacorrespondienteamortizaciónacumulada,queescalculadaporelmétododelalínearectaaplicandotasasdeamortizaciónanualessuficientesparaextinguirlosvaloresalfinaldesuvidaútil.Asimismo,estácompuestoporDerechodePuestoenBolsayelCertificadodeAportacionesalaAsociaciónBolivianadeAgentesenValores,loscualesseencuentranvaluadosasucostodeadquisición.
2.h. Fideicomisos constituidos
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Grupo Unión no tiene operaciones que deban ser registradas en este grupo.
2.i. Provisiones y previsiones
Lasprevisionesyprovisionesenelactivocomoenelpasivo,seefectúanencumplimientoanormasestablecidasporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),enelManualdeCuentasparaEntidadesFinancieras,circularesespecíficasyregulacioneslegalesvigentes.
- Previsión genérica cíclica:
Porotraparte,elBanco,encumplimientoalaResoluciónNº165/2008delaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero,apartirdel31deoctubrede2008,registramensualmenteenelpasivocomopartedelgrupo“Previsiones”unaprevisióngenéricacíclica,comounmecanismoquelepermitirácontarconunareservaconstituidaenmomentosenlosqueeldeteriorodelacarteraaúnnosehayamaterializadoypuedaserutilizadacuandolosrequerimientosdeprevisióndecarteraseanmayores.
Al31dediciembrede2018y2017,sehaconstituidolaprevisióngenéricacíclicaporBs97.738.954yBs84.130.042,respectivamente.
- Previsiones genéricas voluntarias para pérdidas futuras no identificadas:
SeconstituyedeacuerdoconpolíticasestablecidasporelDirectoriodelaSociedadparacubrirpérdidasfuturasnoidentificadas.
ElGrupoUniónsolicitóalaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),quelaprevisióngenéricacíclicaseacomputadacomopartedelPatrimonioNetodeacuerdoconloestablecidoenlaRecopilacióndeNormasparaServiciosFinancieros,Libro3TítuloIICapítuloIV,Sección3,Artículo10º.El30deabrilde2010,laentidaddesupervisiónenfuncióndelaevaluaciónrealizadaalaPolíticadeGestióndelCoeficientedeAdecuaciónPatrimonialyaclaracionespertinentes,emitiósunoobjeciónparaelcómputodelaprevisióncíclicacomopartedelPatrimonioNetoapartirdelmesdeabrilde2010.Elmontocontabilizadocomoprevisióngenéricavoluntariacíclicaal31dediciembrede2018y2017,asciendeaBs97.738.954yBs84.130.042.
Asítambién,al31dediciembre2018y2017,setienenconstituidasprevisionesgenéricasvoluntariasporBs44.590.000yBs34.300.000.
- Provisión para indemnizaciones al personal:
Laprovisiónparaindemnizaciónalpersonal,seconstituyeparatodoelpersonaldelGrupoUniónporel totaldelpasivodevengadoalcierredecadaejercicio.Deacuerdoconlasdisposicioneslegalesvigentes,transcurridoslostres(3)mesesdeantigüedad,elpersonalesacreedoralaindemnizaciónequivalenteaunmesdesueldoporañodeservicio,inclusoenloscasosderetirovoluntario.
- Reserva técnica para riesgos en curso
Lareservatécnicaparariesgosencurso,hasidocalculadaenfunciónalaResoluciónAdministrativaISNº031/98complementadaporlaResoluciónAdministrativaNº274defecha10dejuliode2001,emitidasporlaAutoridaddeFiscalizaciónyControldePensionesySeguros.
Estareservatienecomofinalidadregularizareldevengamientodelosingresosporprimascorrespondientesasegurosdevidaengrupo,individualyaccidentesperso-
nales, los que son contabilizados en su totalidad al momento de emitir la póliza.
- Reservas técnicas de siniestros – Reclamados por liquidar
Lareservaseconstituyeporlossiniestrospendientesdeliquidación,calculadasobrelabasedelaparticipacióndelaSociedad,netadereembolsodereaseguradores.
- Reservas técnicas de siniestros – Ocurridos y no reportados
LareservaseconstituyeporlossiniestrosocurridosynoreportadosdelramodedesgravamenhipotecarioparapólizasconcoberturamensualyvigenciavencidadeacuerdoconloestablecidoenlaResoluciónAdministrativaAPD/DJ/DS/Nº210-2013defecha15demayode2013ycircularAPS/DS/169-2013defecha20denoviem-bre de 2013, emitida por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros.
2.j. Patrimonio neto
LossaldosdelCapitalSocial,ReservasyResultadosAcumuladosdelPatrimonioNetosepresentanavaloreshistóricos.DeacuerdocondisposicionesdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),apartirdelagestión2008,lossaldosdelpatrimonionocontemplanlareexpresiónporajusteporinflación.
EncumplimientoconloaprobadoenlaJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistas,celebradael20defebrerode2017einformadoalaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),lasutilidadesdelagestión2016,despuésdeconstituidalaReservaLegal(Bs19.014.164)ydespuésdelAportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancieros(Bs11.408.499),fueronaincrementarelcapitalsocial,hastaelmontodeBs159.719.000,conloqueal31dediciembrede2017,elnuevoCapitalSocialasciendeaBs1.565.113.550.
EncumplimientoconloaprobadoenlaJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistas,celebradael19demarzode2018einformadoalaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),lasutilidadesdelagestión2017,despuésdeconstituidalaReservaLegal(Bs17.471.705)ydespuésdelAportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancieros(Bs10.483.023),fueronaincrementarelcapitalsocial,hastaelmontodeBs146.762.290,conloqueal31dediciembrede2018,elnuevoCapitalSocialasciendeaBs1.711.875.840.
2.k. Resultados del ejercicio
ElresultadonetodelejercicioseexponecumpliendoconloslineamientosgeneralesestablecidosporlasnormasdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI).
De acuerdo con lo mencionado precedentemente, el Banco registra una utilidad acumulada de Bs202.566.285, la cual corresponde al resultado neto del periodo com-prendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018.
Ingresos financieros por productos financieros devengados y comisiones ganadas
Losproductosfinancierosganadossobrelacarterasonregistradosporelmétododedevengado,exceptoporlosproductosfinancieroscorrespondientesalacarteravencidayenejecuciónylosproductossobrecarteravigentedeclientescalificadosenlascategoríasderiesgo(D,EyF),cuyosproductosseregistranencuentasdeorden como productos en suspenso. En estos casos los ingresos se reconocen en el momento de su percepción.
Losproductosfinancierosganadossobrelasinversionestemporarias,lasinversionespermanentesderentafijaylascomisionesganadassonregistradosporelmétododedevengado,exceptolascomisionesfijasquesonreconocidasenelmomentodesupercepción.
Gastos financieros
Losgastosfinancierossoncontabilizadosporelmétododedevengado.
Ingresos y egresos por seguros
Los ingresosporprimasdevida individual yaccidentespersonalesse registranporel total de laprimaanual, quese imputana los resultadossobre labasededevengado.Lasprimaspordesgravamenhipotecarioyrentatemporalporcesantía,cuyacoberturaesmensualyvigenciavencida,seregistranenformamensual.
LosingresosporprimasdelramodeSegurosObligatoriosdeAccidentesdeTránsitoquefueroncobradosantesdeliniciodevigenciasonregularizadosenlosingresoscontra la cuenta “Primasdiferidas”en lasque fueron registradas inicialmente.Enel casode las ventas realizadasduranteel periododevigenciadel segurosonreconocidos directamente como ingresos de la gestión.
Losproductosyloscostosdecesionesalreasegurosonregistradosenelresultadodecadaejercicioporelmétododelodevengado.Lossiniestrosocurridosdurantecadaejerciciosoncargadosaresultados,cuandoserecibeelreclamo,enbaseaunaestimaciónprudentedelcostototaldelsiniestro,netodelapartecorrespondienteal reaseguro.
2.l. Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE):
ElBanco,enloquerespectaalImpuestosobrelasUtilidadesdelasEmpresas(IUE),estásujetoalrégimentributarioestablecidoenelTextoOrdenadodelaLeyNº843,modificadoconlaLeyNº1606ysusDecretosReglamentariosvigentes.Laalícuotadelimpuestoesdelveinticincoporciento(25%)yesconsideradocomopagoacuentadelImpuestoalasTransacciones(IT)apartirdelperíodosiguientealpagodelIUE.
En relación con los quebrantos tributarios, la Ley Nº 169 del 9 de septiembre de 2011, establece que las pérdidas acumuladas hasta la gestión 2010, de las Entidades delSistemaFinanciero,noserándeduciblesenladeterminacióndelautilidadnetadelassiguientesgestiones.Asimismo,estipulaquelaspérdidastributariasgeneradasapartirdelagestión2011,seráncompensablessolamentedurantelastressiguientesgestionessinactualizaciónalguna.
La disposición adicional quinta de la LeyNº 211del 23 de diciembre de 2011 incorpora el artículo 51 de la LeyNº 843 (TextoOrdenadoVigente), en el que seestablecelaaplicacióndeunaAlícuotaAdicionaldelImpuestosobrelasUtilidadesdelasEmpresasAA-IUEfinancierodeldocecomacincoporciento(12,5%),alasentidadesfinancierasbancariasynobancariasreguladasporlaASFI,exceptuandolosbancosdesegundopiso,queexcedaneltreceporciento(13%)delcoeficientederentabilidadrespectoalpatrimonionetoapartirde lagestión2012.Elpagode lamencionadaalícuotaadicionalnoresultacompensableconel Impuestoa lasTransacciones.ElprocedimientoparalaaplicacióndeestaalícuotaadicionalfuereglamentadomedianteelDecretoSupremoNº1288emitidoel11dejuliode2012.Posteriormente,laLeyNº771del29dediciembrede2015ylaLeyNº921del29demarzode2017,disponenlamodificacióndelaAlícuotaAdicionaldelImpuestosobrelasUtilidadesdelasEmpresasAA-IUEfinancieroalveintidósporciento(22%)yfinalmentealveinticinco(25%)delmargendeexcesodelcoeficientederentabilidadrespectoalpatrimonionetoalseisporciento(6%).Estasmodificacionesentranenvigenciaapartirdel1deenerode2016y2017respectivamente.
Al31dediciembrede2018y2017,elGrupoprovisionóBs53.986.293yBs69.475.843,respectivamente,porconceptodelImpuestoalasUtilidadesdelasEmpresasyBs49.313.038yBs65.796.858respectivamente,porlaAlícuotaAdicionalalIUE.
Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF):
DeacuerdoconlaLeyNº3446del21dejuliode2006,modificadaporelartículo53ºdelaLeydePresupuestoGeneraldelaNación2009,elDecretoSupremoNº199del8dejuliode2009,laLeyNº234del13deabrilde2012,laLeyNº713del1dejuliode2015ylaLeyNº1135del20dediciembrede2018,ensuDisposiciónAdicionalCuarta,seamplíalavigenciadelImpuestoalasTransaccionesFinancieras(ITF)portreintayseis(36)mesesapartirdel24dejuliode2009,luegoporotrostreintayseis(36)mesescomputablesapartirdel24dejuliode2012,posteriormentehastael31dediciembrede2018yfinalmentehastael31dediciembrede2023.ElBancoaplicaelImpuestoalasTransaccionesFinancieras(ITF),elcualtieneporobjetogravarciertastransaccionesfinancierasrealizadasenmonedaextranjerayenmonedanacionalconmantenimientodevalorrespectoacualquiermonedaextranjera,efectuadasporlasentidadesdeintermediaciónfinanciera,asícomolasentregasorecepcióndefondospropiosodetercerosrealizadasporempresaslegalmenteconstituidasenelpaís.
NOTA – 3 CAMBIO DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Duranteelejercicio2018,noexistieroncambiosenlaspolíticasyprácticascontablesrespectoalejercicio2017.
NOTA – 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Inversiones temporarias de disponibilidad restringida
Al31dediciembrede2018y2017,existen inversionestemporariasdedisponibilidadrestringida,correspondientesa: i) Montosdeencaje legalqueelBancohadepositadoenelFondodeRequerimientodeActivosLíquidos(FondoRAL)yquesoninvertidosentítulosvaloresoinstrumentosautorizados,ii)Títulosvaloresdeentidadespúblicasnofinancierasdelpaísadquiridosconpactodereventa,iii)Títulosvaloresdeentidadesfinancierasadquiridosconpactodereventa, iv)Títulosvaloresdeentidadesfinancierasdelpaísvendidosconpactoderecomprayv)Otrostítulosvaloresrestringidos.
Eldetalledeestosactivoseselsiguiente:
2018
2017 Bs Bs Títulosvaloresdeentidadespúblicasnofinancierasdelpaísvendidosconpactoderecompra - 68,636,411 CuotasdeparticipaciónFondoRALafectadosaencajelegal(*) 1,562,779,634 1,702,716,517 TítulosvaloresdelBCBadquiridosconpactodereventa - 477,931,694 Títulosvaloresdeentidadespúblicasnofinancierasdelpaísadquiridosconpactodereventa 34,671,245 - Títulosvaloresdeentidadesfinancierasadquiridasconpactodereventa 621,811,016 244,399,534 Títulosvaloresdeentidadesfinancierasdelpaísvendisoconpactoderecompra 247,633,646 242,661,188 OtrostítulosvaloresRestringidos 498,455 497,925 2,467,393,996 2,736,843,269
(*) Exponeúnicamentelaproporcióndelsaldoconstituidoentítuloscomopartedelencajelegal,importeque,considerandoelimporteconstituidoenefectivo,cumpleconlosimportesrequeridosporlanormativadelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)segúnelsiguientedetalle:
2018 2017
(En bolivianos) Requerido Constituido Requerido Constituido
Bs Bs Bs Bs
Títulos 904,213,980 795,827,946 782,025,195 718,440,575
Efectivo 1,301,744,813 5,830,096,098 1,149,477,821 4,542,761,332
Total 2,205,958,793 6,625,924,044 1,931,503,016 5,261,201,907
(Enmonedaextranjera)
Títulos 775,918,072 766,417,367 962,501,400 983,843,117
Efectivo 293,568,159 500,313,680 336,103,508 420,970,860
Total 1,069,486,231 1,266,731,047 1,298,604,908 1,404,813,977
(Conmantenimientodevalor)
Títulos - - - -
Efectivo - 171,500 - 171,500
Total - 171,500 - 171,500
(Enunidadesdefomentodevivienda)
Títulos 239,677 534,321 459,432 432,824
Efectivo 287,612 5,588,584 551,318 5,457,283
Total 527,289 6,122,905 1,010,750 5,890,107
Inversiones permanentes de disponibilidad restringida
Al31dediciembrede2018y2017,existeninversionespermanentesdedisponibilidadrestringida,correspondientesi)CuotasdeparticipaciónfondoCPVIScedidosengarantíadepréstamosdeliquidezdelBCB,conunplazode358díasy217días,convencimientoal30deabrilde2019y30deenerode2018,deacuerdoalsiguientedetalle:
2018 2017
Bs Bs
Títulosvaloresdeentidadespúblicasnofinancierasdelpaísvendidosconpactoderecompra - 23,932,261
CuotasdeparticipaciónFondoparacréditosdestinadosalsectorproductivoyaviviendadeinteréssocial - 122,313,395 CuotasdeparticipaciónFondoCPVIScedidosengarantíadepréstamosdeliquidezdelBCB 252,916,202 123,480,000 252,916,202 269,725,656
NOTA – 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Laclasificacióndeactivosypasivos,corrientesynocorrientes,secomponecomosigue:
2018 2017
Bs Bs
Activo corriente
Disponibilidades 7,658,150,760 6,242,027,932
Inversionestemporarias 3,404,697,552 3,658,618,762
Carteravigente 4,996,382,145 4,281,531,261
Otras cuentas por cobrar 114,055,387 77,749,357
Inversionespermanentes - -
Otrasoperacionesactivas 65,916,057 55,899,074
Totaldelactivocorriente 16,239,201,901 14,315,826,386
Activonocorriente
Disponibilidades - -
Inversionestemporarias 1,616,080,938 810,660,531
Carteravigente 11,615,589,309 10,285,036,518
Otras cuentas por cobrar 53,476 792,852
Inversionespermanentes 703,560,601 698,258,401
Otrasoperacionesactivas 477,487,174 512,099,724
Total del activo no corriente 14,412,771,498 12,306,848,026 Total del activo 30,651,973,399 26,622,674,412
Pasivo corriente
Obligacionesconelpúblico-vista 3,997,889,286 3,886,735,792
Obligaciones con el público - ahorro 9,122,968,873 7,524,195,166
Obligaciones con el público - a plazo 1,501,640,926 804,937,183
Obligaciones restringidas 457,047,353 612,077,613
Financiamientos BCB 252,916,202 123,782,938
Financiamientosentidadesfinancieras2do.piso 44,580,700 27,302,800
Financiamientosentidadesfinancierasdelpaís 1,146,880,287 930,093,370
Financiamientos externos 226,519,167 308,839,168
Otras cuentas por pagar 445,498,073 197,681,287
Obligacionesconempresasconparticipaciónestatal-vista 2,414,307,174 2,439,916,964
Obligaciones con empresas con participación estatal - ahorro 1,856,355,210 2,169,339,713
Obligaciones con empresas con participación estatal - plazo - 60,755,564
Obligaciones con empresas con participación estatal - restringidas 73,262,530 73,000,910
Otrasoperacionespasivas 334,366,819 305,033,151
Total del pasivo corriente 21,874,232,600 19,463,691,620
Pasivo no corriente
Obligacionesconelpúblico-vista 309,323,091 135,391,775
Obligaciones con el público - ahorro 705,858,698 262,100,176
Obligaciones con el público - a plazo 4,035,460,957 3,037,530,686
Obligaciones restringidas 5,027,000 4,196,000
Financiamientosent.financieras2do.piso - 104,580,700
Financiamientosent.financierasdelpaís 452,434,495 806,852,784
Otras cuentas por pagar 24,234,736 196,251,571
Obligacionesconempresasconparticipaciónestatal-vista 190,880,246 86,475,392
Obligaciones con empresas con participación estatal - ahorro 143,629,173 75,567,461
Oblig. con Empresas con Partic. Estatal - A Plazo 60,000,000 -
Otrasoperacionespasivas 809,693,306 601,095,859
Total del pasivo no corriente 6,736,541,702 5,310,042,404 Total del pasivo 28,610,774,302 24,773,734,024 Participación minoritaria 1,759,352 1,583,905
Total del patrimonio 2,039,439,745 1,847,356,483 Total del pasivo y patrimonio 30,651,973,399 26,622,674,412
GRUPO UNIÓN 42PÁGINA
Laclasificacióndeactivosypasivosporvencimientoal31dediciembrede2018,eslasiguiente:
RUBROS SALDO INICIAL
PLAZO
A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS + 720 DIAS
ACTIVOS 30,651,973,399 9,166,351,066 1,741,464,774 668,020,969 1,685,616,976 2,905,373,680 3,364,060,984 11,121,084,950 Disponibilidades 7,658,150,760 6,819,859,537 774,072,383 6,222,183 5,025,521 8,227,407 - 44,743,729
Inversionestemporarias 5,020,778,490 2,114,900,147 645,571,494 176,478,371 185,483,313 254,633,520 533,466,528 1,110,245,117
Carteravigente 16,611,971,454 184,029,714 314,718,152 476,732,148 1,474,951,009 2,545,951,122 2,830,594,456 8,784,994,853
Otras cuentas por cobrar 114,108,863 47,561,668 7,102,745 8,588,267 20,157,133 30,645,574 - 53,476
Inversionespermanentes 703,560,601 - - - - - - 703,560,601
Otrasoperacionesactivas 543,403,231 - - - - 65,916,057 - 477,487,174
PASIVOS 28,610,774,302 3,755,788,792 2,453,491,805 2,235,688,048 6,547,605,688 6,881,405,047 2,207,548,575 4,529,246,347 Obligaciones con el público -vista 4,307,212,377 583,466,326 504,428,442 436,097,237 1,131,067,073 1,342,830,208 309,323,091 -
Obligaciones con el público - ahorro 9,828,827,571 1,331,438,854 1,151,078,643 995,150,500 2,581,034,381 3,064,266,495 705,858,698 -
Obligaciones con el público - a plazo 5,537,101,883 66,452,410 41,822,560 78,312,466 665,237,384 649,816,106 556,019,721 3,479,441,236
Obligaciones restringidas 462,074,353 122,483,601 75,357,063 153,840,368 96,440,711 8,925,610 4,826,000 201,000
Financiamientos BCB 252,916,202 - - - 252,916,202 - - -
Financiamientos entidades financieras2do.piso 44,580,700 102,900 102,900 102,900 - 44,272,000 - -
Financiamientos entidades financierasdelpaís 1,599,314,782 369,873,928 119,906,018 67,500,723 409,961,089 179,638,529 267,476,495 184,958,000
Financiamientos externos 226,519,167 89,319,167 - - 137,200,000 - - -
Otras cuentas por pagar 469,732,808 395,655,257 5,687,077 24,070,451 - 19,832,067 2,042,569 22,445,387
Obligaciones subordinadas - - - - - - - -
Obligaciones con empresas con partic.estatal-vista 2,605,187,420 307,300,242 311,277,846 269,111,329 697,970,401 828,647,356 190,880,246 -
Obligaciones con empresas con partic. estatal - ahorro 1,999,984,383 270,923,149 234,223,186 202,494,697 525,192,696 623,521,482 143,629,173 -
Obligaciones con empresas con partic. estatal - plazo 60,000,000 - - - - - - 60,000,000
Obligaciones con empresas con partic. estatal - restringidas 73,262,530 - - - - 73,262,530 - -
Otrasoperacionespasivas 1,144,060,126 218,772,958 9,608,070 9,007,377 50,585,751 46,392,664 27,492,582 782,200,724
BRECHA SIMPLE (Activo + Cont. - Pasivo) 5,530,052,620 (615,508,575) (1,450,941,463) (4,413,262,031) (3,708,860,213) 1,241,179,816 6,636,038,554
BRECHA ACUMULADA 5,530,052,620 4,914,544,045 3,463,602,582 (949,659,449) (4,658,519,662) (3,417,339,846) 3,218,698,708
Cuentas contingentes 1,177,499,611 119,490,346 96,518,456 116,725,616 448,726,681 267,171,154 84,667,407 44,199,951
Laclasificacióndeactivosypasivosporvencimientoal31dediciembrede2017,eslasiguiente:
RUBROS SALDO INICIAL
PLAZO
A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS + 720 DIASACTIVOS 26,622,674,412 7,598,622,380 2,017,531,107 591,498,781 1,367,042,394 2,741,350,482 2,824,276,238 9,482,353,030 Disponibilidades 6,242,027,932 5,461,240,929 761,601,147 13,695,815 4,238,011 1,252,030 - -
Inversionestemporarias 4,469,279,292 1,885,742,629 920,166,338 118,853,391 80,521,319 652,836,724 289,858,712 521,300,179
Carteravigente 14,566,567,779 211,367,464 334,154,227 456,636,363 1,280,343,507 1,999,029,700 2,534,408,526 7,750,627,992
Otras cuentas por cobrar 78,542,209 67,922,697 1,609,395 2,313,212 1,939,557 4,681,615 9,000 66,733
Inversionespermanentes 698,258,401 - - - - - - 698,258,401
Otrasoperacionesactivas 567,998,799 (27,651,339) - - - 83,550,413 - 512,099,725
PASIVOS 24,773,734,024 3,631,450,785 2,729,531,583 1,988,623,997 5,498,398,127 5,672,754,893 1,079,735,310 4,173,239,329 Obligaciones con el público -vista 4,022,127,567 603,517,976 512,960,444 435,991,018 1,111,712,434 1,222,553,920 135,391,775 -
Obligaciones con el público - ahorro 7,786,295,342 1,168,329,231 993,022,088 844,019,683 2,152,125,014 2,366,699,150 262,100,176 -
Obligaciones con el público - a plazo 3,842,467,869 38,523,677 7,815,710 37,619,176 427,602,248 293,376,372 304,140,483 2,733,390,203
Obligaciones restringidas 616,273,613 185,886,721 213,627,418 61,129,579 131,307,237 20,126,658 84,000 4,112,000
Financiamientos BCB 123,782,938 123,782,938 - - - - - -
Financiamientos entidades financieras2do.piso 131,883,500 102,900 102,900 102,900 308,700 26,685,400 26,376,700 78,204,000
Financiamientos entidades financierasdelpaís 1,736,946,155 180,853,436 371,627,302 66,810,174 195,381,027 115,421,432 158,924,784 647,928,000
Financiamientos externos 308,839,168 205,939,168 - - 102,900,000 - - -
Otras cuentas por pagar 393,932,857 229,545,976 4,015,414 10,490,279 9,988,897 708,485 6,692,356 132,491,450
Obligaciones subordinadas - - - - - - - -
Obligaciones con empresas con partic.estatal-vista 2,526,392,356 342,909,618 327,630,355 278,469,605 710,056,192 780,851,194 86,475,392 -
Obligaciones con empresas con partic. estatal - ahorro 2,244,907,174 336,847,057 286,303,346 243,343,690 620,490,319 682,355,301 75,567,461 -
Obligaciones con empresas con partic. estatal - plazo 60,755,564 - - - - 60,755,564 - -
Obligaciones con empresas con partic. estatal - restringidas 73,000,910 - - - - 73,000,910 - -
Otrasoperacionespasivas 906,129,011 215,212,087 12,426,606 10,647,893 36,526,059 30,220,507 23,982,183 577,113,676
BRECHA SIMPLE (Activo + Cont. - Pasivo) 4,721,427,403 (589,597,277) (1,329,405,702) (3,891,917,946) (2,772,905,808) 1,796,513,740 5,371,315,868
BRECHA ACUMULADA 4,721,427,403 4,131,830,126 2,802,424,424 (1,089,493,522) (3,862,399,330) (2,065,885,590) 3,305,430,278
Cuentas contingentes 1,456,489,890 754,255,808 122,403,199 67,719,514 239,437,787 158,498,603 51,972,812 62,202,167
LapreparacióndelcalcefinancieroselarealizaenbaseaprocedimientosestablecidosenlaPolíticadeControldeTesoreríaaprobadaporelDirectorioypresentadoa
la ASFI.
NOTA – 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al31dediciembrede2018,lasoperacionesrelacionadasson:
Saldo Composición Banco SAFI Valores Univida Unibienes Bs Bs Bs Bs Bs
Activo Disponibilidades - - - - - Inversionestemporarias - - - - - Inversionespermanentes 209,046,575 43,373,490 85,631,195 59,458,750 20,583,140Totaldelactivo 209,046,575 43,373,490 85,631,195 59,458,750 20,583,140 Pasivo Obligaciones con empresas con participacion estatal 52,751,107 2,554,053 1,576,341 41,289,472 7,331,241Totaldelpasivo 52,751,107 2,554,053 1,576,341 41,289,472 7,331,241 Ingresos Ingresosoperativos 51,923,280 5,514,869 11,971,154 30,951,115 3,486,142Totalingresos 51,923,280 5,514,869 11,971,154 30,951,115 3,486,142 Egresos Otrosgastosoperativos 4,304,820 934,220 1,578,924 - 1,791,676Gastos de administración - - - - - Totalegresos 4,304,820 934,220 1,578,924 - 1,791,676 Resultados 47,618,460 4,580,649 10,392,230 30,951,115 1,694,466
Al31dediciembrede2017,lasoperacionesrelacionadasson:
Saldo ComposiciónBanco SAFI Valores Univida Unibienes
Bs Bs Bs Bs BsActivoDisponibilidades - - - - - Inversionestemporarias - - - - - Inversionespermanentes 180.524.680 38.303.932 77.087.931 44.703.532 20.429.285 Totaldelactivo 180.524.680 38.303.932 77.087.931 44.703.532 20.429.285 Pasivo Obligaciones con empresas con participación estatal 42.560.278 8.154.924 775.144 13.429.653 20.200.557
Totaldelpasivo 42.560.278 8.154.924 775.144 13.429.653 20.200.557 Ingresos Ingresosoperativos 48.089.682 8.318.280 14.894.724 24.876.678 - Totalingresos 48.089.682 8.318.280 14.894.724 24.876.678 - Egresos Otrosgastosoperativos 1.846.659 857.155 838.789 - 150.715 Gastos de administración - - - - - Totalegresos 1.846.659 857.155 838.789 - 150.715 Resultados 46.243.023 7.461.125 14.055.935 24.876.678 (150.715)
LosimportesreveladosenlapresentenotaseeliminanaefectosdelaconsolidacióntalcomosemencionaenlaNota–1.
NOTA – 7 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Losestadosfinancierosexpresadosenbolivianosal31dediciembrede2018y2017, incluyenelequivalentedesaldosenotrasmonedas(principalmentedólaresestadounidenses),tambiénoperacionesconmantenimientodevaloryenUnidadesdeFomentodeVivienda(UFV).
Apartirdel7dediciembrede2001yencumplimientodelDecretoSupremo(D.S.)Nº26390del8denoviembrede2001,seprocedióalacreaciónyutilizacióndelaUnidaddeFomentodeVivienda(UFV),elcualesunindicadorreferencialquemuestralaevolucióndiariadelospreciosysecalculasobrelabasedelíndicedePreciosalConsumidor(IPC)quepublicaelInstitutoNacionaldeEstadística,difundidadiariamenteporelBancoCentraldeBolivia.
Al31dediciembrede2018,lossaldosson:
ME CMV UFV Total
Bs Bs Bs Bs
ACTIVO
Disponibilidades 730,770,798 171,500 5,588,584 736,530,882
Inversionestemporarias 1,120,827,197 - 35,209,419 1,156,036,616
Cartera 82,028,641 - - 82,028,641
Otras cuentas por cobrar 36,766,486 - - 36,766,486
Inversionespermanentes 672,948,140 - - 672,948,140
Otrosactivos 744,328 - - 744,328
Total del activo 2,644,085,590 171,500 40,798,003 2,685,055,093
PASIVO
Obligaciones con el público 2,025,753,855 - 4,793,857 2,030,547,712
Obligacionesconinstitucionesfiscales 499,039 - - 499,039
Obligacionesconbcos.yent.definanciamiento 478,778,384 - - 478,778,384
Otras cuentas por pagar 82,614,525 - 10,694 82,625,219
ReservasTecnicasyPrevisiones 83,987,795 - 29,762 84,017,557
Obligaciones con empresas con partic. estatal 217,256,873 - - 217,256,873
Total del pasivo 2,888,890,471 - 4,834,313 2,893,724,784
Posiciónneta-activa(pasiva) (244,804,881) 171,500 35,963,690 (208,669,691)
Al31dediciembrede2017,lossaldosson:
ME CMV UFV Total
Bs Bs Bs Bs
ACTIVO
Disponibilidades 656,617,510 171,500 5,457,283 662,246,293
Inversionestemporarias 1,345,960,180 - 432,824 1,346,393,004
Cartera 106,220,573 - - 106,220,573
Otras cuentas por cobrar 13,536,168 - - 13,536,168
Inversionespermanentes 689,909,426 - - 689,909,426
Otrosactivos 787,214 - - 787,214
Total del activo 2,813,031,071 171,500 5,890,107 2,819,092,678
PASIVO
Obligaciones con el público 2,016,594,152 - 9,201,623 2,025,795,775
Obligacionesconinstitucionesfiscales 499,039 - - 499,039
Obligacionesconbcos.yent.definanciamiento 705,114,802 - - 705,114,802
Otras cuentas por pagar 41,497,815 - 10,746 41,508,561
ReservasTecnicasyPrevisiones 69,428,734 - 8,392 69,437,126
Obligaciones con empresas con partic. estatal 140,943,918 - - 140,943,918
Total del pasivo 2,974,078,460 - 9,220,761 2,983,299,221
Posiciónneta-activa(pasiva) (161,047,388) 171,500 (3,330,654) (164,206,543)
Losactivosypasivosenmonedaextranjerayenmonedanacionalconmantenimientodevalorhansidoconvertidosabolivianos,altipodecambiooficialvigente,al31dediciembre de 2018 y 2017 de Bs6,86 por USD 1 en ambas gestiones.
LosactivosypasivosenUFVhansidoajustadosabolivianos,alindicadorreferencialvigente,al31dediciembrede2018y2017(Bs2,29076yBs2,23694por1UFV,respectivamente).
NOTA – 8 COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
8.a. Disponibilidades
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Billetes y monedas 1,488,316,663 1,399,231,813
Fondosasignadosacajerosautomáticos 283,890,481 302,851,764
CuentacorrienteBCBydeencaje 5,591,683,448 4,240,377,027
Cuentafondosfiscales 1,112,715 1,112,715
Bancosycorresponsalesdelpaísnominativoporentidad 12,028,013 -
Bancos y corresponsales del exterior 217,088,923 228,651,984
Documentos de cobro inmediato 64,030,517 69,802,629
PrevisionBancosycorresponsalesdelexterior - -
7,658,150,760 6,242,027,932
8.b. Cartera
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Carteravigente 16,085,669,990 14,126,477,173
Carteravencida 39,636,641 31,579,318
Carteraenejecución 163,897,323 131,364,607
Carterareprogramadaoreestructuradavigente 526,301,463 440,090,605
Carterareprogramadaoreestructuradavencida 14,910,313 4,093,437
Carterareprogramadaoreestructuradaenejecución 46,836,100 32,838,414
Productosdevengadosporcobrar 137,535,935 120,662,608
Previsiónespecíficaparacarteraincobrable (284,075,222) (240,348,010)
Previsióngenéricaparaincobrables (145,481,336) (107,841,713)
16,585,231,207 14,538,916,439
1. Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente
Al31dediciembrede2018:
Previsiónespecífica para
incobrables y contingentes
Tipo de crédito Cartera contingente
Cartera vigente (*)
Cartera vencida (*)
Cartera en ejecución (*)
Bs Bs Bs Bs Bs
Credito Empresarial 853,659,254 4,501,292,427 11,710,069 8,796,164 (26,933,145)DeVivienda - 4,012,030,272 10,097,771 60,632,137 (37,226,626)MicrocréditoIndividual 36,936,345 2,185,879,427 8,059,563 29,966,459 (37,000,064)MicrocréditoIndividualDG 12,388 1,813,007,528 8,911,034 33,964,822 (39,999,760)Crédito de consumo 52,564,178 2,058,438,360 5,806,811 5,186,216 (73,613,885)Crédito de consumo DG 3,089,148 71,702,772 240,703 1,958,229 (4,464,984)CréditoPYME 231,238,298 1,725,405,051 9,721,003 70,171,380 (61,473,218)DeViviendas/GTIA.Hip. - 244,215,616 - 58,016 (7,232,524) 1,177,499,611 16,611,971,453 54,546,954 210,733,423 (287,944,206)
DG= Debidamente Garantizados.
43PÁGINAEstados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Al31dediciembrede2017:
Previsión específica para
incobrables y contingentesTipo de crédito
Cartera contingente
Cartera vigente (*)
Cartera vencida (*)
Cartera en ejecución (*)
Bs Bs Bs Bs Bs Credito Empresarial 1,167,033,498 3,612,277,849 - 1,321,331 (21,072,250)DeVivienda - 3,482,406,629 9,406,016 33,051,362 (22,541,622)MicrocréditoIndividual 51,023,413 1,882,475,044 5,695,178 29,986,492 (35,699,582)MicrocréditoIndividualDG - 2,035,784,613 9,365,330 30,884,704 (39,238,476)Crédito de consumo 49,840,080 1,790,353,928 5,039,996 3,563,104 (63,271,633)Crédito de consumo DG 3,393,597 68,377,530 353,527 1,854,023 (4,421,251)CréditoPYME 185,199,302 1,690,219,391 5,812,708 63,542,005 (57,175,264)DeViviendas/GTIA.Hip. - 4,672,794 - - (11,682) 1,456,489,890 14,566,567,778 35,672,755 164,203,021 (243,431,760)
DG = Debidamente garantizados.
(*) Incluyeencarteravigente,vencidayejecución,lacarterareprogramadaoreestructuradavigente,vencidayenejecución.
2. Clasificación de cartera por sector económico
2.1. Actividad económica del deudor
Al31dediciembrede2018:
Sector económico
Cartera
contingente Cartera
vigente (*) Cartera
vencida (*)
Cartera en ejecución
(*)
Previsión específica para incobrables y contingentes
Bs Bs Bs Bs Bs
Agriculturayganadería 26,601,628 1,131,956,514 4,705,300 15,998,109 (23,854,605)
Caza,silviculturaypesca 54,880 15,003,744 144,262 297,053 (413,957)
Extracción de petróleo crudo y gas natural 12,972,038 50,340,158 316,812 190,777 (433,485)
Mineralesmineralesmetálicosynometálicos 3,178,037 86,705,577 1,087,184 986,497 (661,423)
Industriamanufacturera 16,679,071 2,762,400,561 6,235,261 19,860,185 (26,249,908)
Producciónydistribucióndeenergíaeléctricagas y agua 184,746,410 698,342,157 430,106 - (389,873)
Construcción 325,671,865 1,155,579,945 1,687,357 14,912,907 (29,604,213)
Vental al por mayor y menor 49,952,075 2,510,809,648 20,915,512 63,835,247 (56,533,761)
Hoteles y restaurantes 1,266,095 452,060,873 1,699,213 8,135,684 (10,330,821)
Transporte,almacenamientoycomunicaciones 25,463,347 1,120,078,909 4,426,012 26,727,281 (28,104,716)
Intermediaciónfinanciera 477,171,278 634,038,111 327,883 1,607,801 (3,316,553)
Serviciosinmobiliariosempresarialesydealquiler 22,360,709 2,154,957,253 5,847,955 38,693,665 (33,580,785)
Administraciónpública,defensayseguridadsocial obligatoria 12,903,967 1,307,432,810 2,342,604 5,248,784 (26,493,041)
Educación 3,222,290 1,435,650,137 1,586,336 1,500,207 (24,262,708)
Serviciossocialescomunalesypersonales 13,506,953 1,014,920,182 2,507,529 10,985,099 (20,793,493)
Serviciodehogaresprivadosquecontratanserviciodoméstico - 2,495,309 - - (31,329)
Serviciodeorganizacionesyórganosextraterritoriales 140,048 3,320,600 - - (12,276)
Actividadesatípicas 1,608,920 75,878,965 287,628 1,754,127 (2,877,259)
1,177,499,611 16,611,971,453 54,546,954 210,733,423 (287,944,206)
Al31dediciembrede2017:
Sector económico
Cartera contingente
Cartera vigente (*)
Cartera vencida (*)
Cartera en ejecución
(*)
Previsión específica para incobrables y contingentes
Bs Bs Bs Bs Bs
Agriculturayganadería 14,223,160 945,415,635 7,137,241 14,631,640 (20,851,531)
Caza,silviculturaypesca 99,604 12,995,837 99,991 14,369 (116,145)
Extracción de petróleo crudo y gas natural 44,917,525 48,888,528 19,719 - (871,890)
Mineralesmineralesmetálicosynometálicos 2,582,372 75,780,829 40,529 986,150 (632,307)
Industriamanufacturera 76,165,121 2,404,159,224 3,554,184 18,805,525 (23,056,721)
Producciónydistribucióndeenergíaeléctricagas y agua 69,801,667 636,609,556 - - (152,704)
Construcción 342,674,364 1,053,093,546 1,359,388 10,332,040 (23,698,600)
Vental al por mayor y menor 48,315,952 2,277,080,040 7,292,315 49,862,958 (48,890,173)
Hoteles y restaurantes 1,123,620 392,324,736 1,594,725 7,485,767 (7,903,256)
Transporte,almacenamientoycomunicaciones 28,430,919 1,012,367,131 3,045,384 25,040,152 (24,829,268)
Intermediaciónfinanciera 777,305,231 552,814,555 90,556 2,099,470 (3,266,510)
Serviciosinmobiliariosempresarialesydealquiler 20,929,575 1,943,690,911 4,820,147 20,652,410 (24,076,325)
Administraciónpública,defensayseguridadsocial obligatoria 11,384,155 1,048,374,703 2,709,608 3,930,873 (23,552,693)
Educación 2,760,729 1,174,809,084 2,068,299 578,070 (21,055,435)
Serviciossocialescomunalesypersonales 13,411,081 906,707,030 1,522,129 7,935,985 (17,501,932)
Serviciodehogaresprivadosquecontratanserviciodoméstico - 2,343,514 14,470 49,993 (72,979)
Serviciodeorganizacionesyórganosextraterritoriales 227,308 3,520,594 - - (12,773)
Actividadesatípicas 2,137,507 75,592,325 304,070 1,797,619 (2,890,518)
1,456,489,890 14,566,567,778 35,672,755 164,203,021 (243,431,760)
(*) Incluyeencarteravigente,vencidayejecución,lacarterareprogramadaoreestructuradavigente,vencidayenejecución.
2.2 Destino del crédito
Al31dediciembrede2018:
Sector económico
Cartera contingente Cartera vigente(*)
Cartera vencida (*)
Cartera en ejecución (*)
Previsión específica para
incobrables y contingentes
Bs Bs Bs Bs BsAgriculturayganadería 1,404,358 1,343,447,429 4,658,578 14,352,166 (22,530,552)
Caza,silviculturaypesca - 13,050,544 124,271 297,053 (386,667)
Extracción de petróleo crudo y gas natural 12,251,571 906,000 - - (3,354)
Mineralesmetálicosynometálicos 549,913 60,668,454 1,045,500 557,530 (561,158)
Industriamanufacturera 14,424,946 2,590,414,282 4,055,713 15,923,011 (21,269,995)
Producciónydistribucióndeenergíaeléctrica,gas y agua 184,283,044 669,869,884 - - (217,362)
Construcción 699,714,954 3,356,206,465 3,668,017 19,432,340 (43,265,022)
Venta al por mayor y menor 115,826,586 1,956,009,052 20,947,960 57,992,200 (68,524,807)
Hoteles y restaurantes 652,926 109,337,027 274,718 1,026,513 (2,621,563)
Transportealmacenamientoycomunicaciones 24,164,357 408,759,012 2,296,545 11,122,087 (10,930,459)
Intermediaciónfinanciera 20,437,817 181,577,709 185,724 432,999 (1,475,739)
Serviciosinmobiliariosempresarialesydealquiler 83,423,008 4,236,648,840 12,334,333 85,257,731 (57,918,816)
Administraciónpública,defensayseguridadsocial obligatoria 1,122,608 1,636,723,518 4,735,539 2,753,333 (56,125,599)
Educación 185,000 3,027,540 - 78,603 (148,958)
Serviciossocialescomunalesypersonales 19,058,523 45,320,536 220,056 1,507,857 (1,964,142)
Serviciodehogaresprivadosquecontratanserviciodoméstico - 5,161 - - (13)
Serviciodeorganizacionesyórganosestraterritoriales - - - - -
Actividadesatípicas - - - - -
1,177,499,611 16,611,971,453 54,546,954 210,733,423 (287,944,206)
Al31dediciembrede2017:
Sector económico
Cartera contingente Cartera vigente(*)
Cartera vencida (*)
Cartera en ejecución (*)
Previsión específica para
incobrables y contingentes
Bs Bs Bs Bs BsAgriculturayganadería 1,706,485 1,122,517,233 5,708,585 13,982,259 (20,052,397)Caza,silviculturaypesca - 11,221,855 78,590 - (75,932)Extracción de petróleo crudo y gas natural 44,161,227 - - - (410,646)Mineralesmetálicosynometálicos 4,409,863 42,938,819 - 557,183 (559,400)Industriamanufacturera 72,912,487 2,145,190,799 1,880,817 15,829,359 (19,172,605)Producciónydistribucióndeenergíaeléctrica, gas y agua 69,434,386 611,187,268 - - (41,756)
Construcción 982,025,232 2,855,279,769 2,627,049 13,931,581 (28,472,650)Venta al por mayor y menor 100,100,575 1,854,903,365 7,624,055 45,912,764 (65,098,917)Hoteles y restaurantes 60,506 71,981,340 168,945 1,463,220 (2,042,309)Transportealmacenamientoycomunicaciones 27,623,957 292,676,407 606,792 11,741,511 (11,044,175)
Intermediaciónfinanciera 54,254,880 131,233,293 112,655 409,300 (1,217,824)Serviciosinmobiliariosempresarialesyde alquiler 85,197,578 3,972,618,863 11,588,319 56,090,413 (44,136,576)
Administraciónpública,defensayseguridad social obligatoria 1,047,741 1,409,642,777 4,059,893 2,322,052 (48,823,458)
Educación 168,900 130,796 1,035,648 78,603 (262,262)Serviciossocialescomunalesypersonales 13,386,073 45,040,564 166,937 1,884,776 (2,006,372)Serviciodehogaresprivadosquecontratanserviciodoméstico - 957 14,470 - (14,472)
Serviciodeorganizacionesyórganosestraterritoriales - - - - -
Actividadesatípicas - 3,673 - - (9) 1,456,489,890 14,566,567,778 35,672,755 164,203,021 (243,431,760)
(*) Incluyeencarteravigente,vencidayejecución,lacarterareprogramadaoreestructuradavigente,vencidayenejecución.
3. Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones
Al31dediciembrede2018:
Tipo Garantía
Cartera contingente
Cartera
vigente (*) Cartera
vencida (*) Cartera
en ejecución (*)
Previsión específica para
incobrables y contingentes
Bs Bs Bs Bs BsCréditos autoliquidables 663,832,571 287,670,592 6,860 38,416 (878,818)Garantíahipotecaria 211,054,815 8,417,602,769 32,828,850 138,852,030 (119,597,147)Garantíaprendaria 180,826,827 2,862,411,711 6,951,715 31,514,481 (50,677,838)FondodeGarantía 169,374 135,011,066 789,972 4,202,790 (6,541,439)Otrasgarantías 121,616,024 4,909,275,315 13,969,557 36,125,706 (110,248,964) 1,177,499,611 16,611,971,453 54,546,954 210,733,423 (287,944,206
Al31dediciembrede2017:
Tipo Garantía
Cartera contingente
Cartera
vigente (*) Cartera
vencida (*)
Cartera en ejecución
(*)
Previsión específica para
incobrables y contingentes
Bs Bs Bs Bs Bs
Créditos autoliquidables 1,048,455,804 129,564,440 6,954 - (875,205)
Garantíahipotecaria 191,551,878 7,526,341,675 17,505,779 90,086,623 (90,215,075)Garantíaprendaria 71,400,375 2,490,586,563 6,486,862 33,861,706 (51,432,228)FondodeGarantía 309,630 124,217,722 591,486 2,231,693 (3,842,780)Otrasgarantías 144,772,203 4,295,857,378 11,081,674 38,022,999 (97,066,472) 1,456,489,890 14,566,567,778 35,672,755 164,203,021 (243,431,760)
(*) Incluyeencarteravigente,vencidayejecución,lacarterareprogramadaoreestructuradavigente,vencidayenejecución.
4. Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes
Al31dediciembrede2018:
Calificación Cartera
contingente % Cartera
vigente (*) % Cartera
vencida (*) % Cartera en
ejecución (*) %
Previsión específica para incobrables y contingentes %
Bs Bs Bs Bs Bs A 1,171,443,928 99% 16,303,574,864 98% 13,764,994 25% - 0% (86,164,141) 30%B 3,018,163 1% 192,292,004 2% 8,560,467 16% 96,354 0% (4,283,880) 1%C 18,048 0% 74,452,612 0% 8,221,173 15% 8,524,315 4% (10,164,286) 4%D 2,928,129 0% 9,710,981 0% 4,171,400 8% 6,778,217 3% (6,545,743) 2%E 3,960 0% 11,270,068 0% 5,112,763 9% 20,187,902 10% (16,481,819) 6%F 87,383 0% 20,670,924 0% 14,716,157 27% 175,146,635 83% (164,304,337) 57% 1,177,499,611 100% 16,611,971,453 100% 54,546,954 100% 210,733,423 100% (287,944,206) 100%
Al31dediciembrede2017:
Calificación Cartera
contingente % Cartera
vigente (*) % Cartera
vencida (*) % Cartera en
ejecución (*) %
Previsión específica para incobrables y contingentes %
Bs Bs Bs Bs Bs A 1,455,949,199 100% 14,404,201,755 99% - 0% - 0% (70,070,532) 29%B 442,107 0% 43,436,876 0% 9,065,265 26% - 0% (1,524,219) 1%C 0 0% 64,240,938 1% 7,176,018 20% 5,960,317 4% (8,509,598) 3%D 2,184 0% 24,774,666 0% 2,538,219 7% 6,797,349 4% (9,485,075) 4%E 5,716 0% 20,654,556 0% 4,401,199 12% 5,950,589 4% (20,302,044) 8%F 90,684 0% 9,258,987 0% 12,492,054 35% 145,494,766 88% (133,540,292) 55% 1,456,489,890 100% 14,566,567,778 100% 35,672,755 100% 164,203,021 100% (243,431,760) 100%
(*) Incluyeencarteravigente,vencidayejecución,lacarterareprogramadaoreestructuradavigente,vencidayenejecución.
5. Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:
Al31dediciembrede2018:
Número de clientes
Cartera contingente %
Cartera vigente (*) %
Cartera en vencida (*) %
Cartera en ejecución (*) %
Previsión específica para incobrables y contingentes %
Bs Bs Bs Bs Bs
1° a 10° mayores 417,634,479 36% 1,546,074,116 9% - 0% - 0% (300,838) 0%
11° a 50° mayores 379,539,140 32% 2,434,294,390 15% 10,968,999 20% - 0% (1,963,423) 1%
51° a 100° mayores 93,575,644 8% 879,857,016 5% - 0% - 0% (20,592,591) 7%
Otros 286,750,348 24% 11,751,745,931 71% 43,577,955 80% 210,733,423 100% (265,087,354) 92%
Totales 1,177,499,611 100% 16,611,971,453 100% 54,546,954 100% 210,733,423 100% (287,944,206) 100%
Al31dediciembrede2017:
Número de clientes
Cartera contingente %
Cartera vigente (*) %
Cartera en vencida (*) %
Cartera en ejecución (*) %
Previsión específica para incobrables y contingentes %
Bs Bs Bs Bs Bs
1° a 10° mayores 633,323,393 43% 1,349,687,336 9% - 0% - 0% (116,855) 0%
11° a 50° mayores 387,708,555 27% 1,858,167,258 13% - 0% - 0% (2,102,889) 1%
51° a 100° mayores 130,078,524 9% 770,122,360 5% - 0% - 0% (17,806,173) 7%
Otros 305,379,418 21% 10,588,590,824 73% 35,672,755 100% 164,203,021 100% (223,405,843) 92%
Totales 1,456,489,890 100% 14,566,567,778 100% 35,672,755 100% 164,203,021 100% (243,431,760) 100%
(*)Incluyeencarteravigente,vencidayejecución,lacarterareprogramadaoreestructuradavigente,vencidayenejecución.
GRUPO UNIÓN 44PÁGINA
6. Evolución de cartera en las últimas tres gestiones:
2018 2017 2016 Bs Bs Bs
Carteravigente 16,085,669,990 14,126,477,173 12,138,077,088 Carteravencida 39,636,641 31,579,318 38,297,371 Carteraenejecución 163,897,323 131,364,607 102,628,638 Carterareprogramadaoreestructuradavigente 526,301,463 440,090,606 413,204,267 Carterareprogramadaoreestructuradavencida 14,910,313 4,093,437 2,605,312 Carterareprogramadaoreestructuradaenejecución 46,836,100 32,838,414 36,878,576 Cartera contingente 1,177,499,611 1,456,489,890 1,590,394,903 Previsiónespecíficaparaincobrabilidad (284,075,222) (240,348,010) (220,055,424)Previsióngenéricaparaincobrabilidad (145,481,336) (107,841,713) (112,675,717)Previsiónparaactivoscontingentes (3,868,984) (3,083,750) (3,618,141)Previsióngenéricavoluntaria (44,590,000) (34,300,000) - Previsióncíclica(*) (195,477,908) (168,260,083) (153,508,975)Cargosporprevisiónespecíficaparaincobrabilidad (231,608,334) (214,146,911) (219,789,994)Cargosporprevisióngenéricaparaincobrabilidad (40,560,775) (6,922,694) -Cargosporprevisiónvoluntarias (14,291,541) (34,300,000) - Cargosporprevisióngenéricacíclica (110,765,755) (96,096,006) (104,109,059)Cargosporprevisiónparacontingentes (5,703,021) (3,970,808) (5,309,587)Productos de cartera (Ingresos Financieros) 1,409,306,799 1,250,132,570 1,108,373,887 Productos en suspenso 60,546,509 47,605,730 72,437,470 Lineas de crédito otorgadas y no utilizadas 1,155,543,769 1,423,258,317 1,177,398,311 Créditoscastigadosporinsolvencia 570,423,204 549,269,069 509,753,391 Número de prestatarios 200,281 192,329 174,292
(*) Corresponde a la suma de la subcuenta contable 253.03 y la cuenta contable 255.00.
Índice de mora
Al31dediciembrede2018y2017,elíndicedemorarespectoalacarterabrutaesde1,57%y1,35%respectivamenteyelíndicedecoberturaesde162%y174%,respectivamente,deestamaneraelíndicedemoranocomprometeelPatrimonioNetodelBanco.
7. Grado de reprogramaciones de cartera e impacto
Laevolucióndelacarterareprogramadadelosúltimostresejercicioseslasiguiente:
2018 2017 2016 Bs Bs Bs
Cartera reprogramada o reestructurada vigente Préstamosaplazofijoreprogramadosvigentes 742,303 5,344,898 25,405,059 Préstamosamortizablesreprogramadosvigentes 523,456,419 433,346,223 386,702,104 Préstamoshipotecariosdeviviendaen1er.gradorep.vigentes 752,733 815,494 882,417 Préstamoshipotecariosdeviviendaen2do.gradorep.vigentes - 46,476 Préstamosdeviviendasingarantíahipotecariareprogramadosvigentes 209,949 PréstamosHipotecariosdeViviendadeInterésSocialReprogramadosVigentes 1,070,028 421,066
Carterareprogramadaoreestructuradavigenteconsuspensióndepagos 70,031 162,925 168,211 526,301,463 440,090,606 413,204,267 Cartera reprogramada o reestructurada vencida Préstamosaplazofijoreprogramadosvencidos - Préstamosamortizablesreprogramadosvencidos 14,910,313 4,084,967 2,456,217 PréstamosHipotecariosdeViviendadeInterésSocialReprogramadosVencidos - -
Carterareprogramadaoreestructuradavencidaconsuspensióndecobro - 8,470 149,095 14,910,313 4,093,437 2,605,312 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Préstamosaplazofijoreprogramadosenejecución 3,162,711 3,422,474 1,658,132 Préstamosamortizablesreprogramadosenejecución 41,722,746 27,896,420 21,816,533 Préstamos reprogramados FERE recursos propios 3,133,919 Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO 4,820,670 Documentos de reconocimiento de obligación FERE reprog. 35,753 35,753 35,753 PréstamosHipotecariosdeViviendadeInterésSocialReprogramadosenEjecución 417,076
Otros préstamos reprogramados 1,282,820 1,282,820 5,236,527 Carterareprogramadaoreestructuradaenejecuciónconsuspensióndeaccionesjudiciales 214,994 200,947 177,042
46,836,100 32,838,414 36,878,576 TOTAL CARTERA REPROGRAMADA O REEESTRUCTURADA 588,047,876 477,022,457 452,688,155 PorcentajesobreeltotaldelacarterabrutadelBanco 3.48% 3.23% 3.56%
Laevolucióndelosingresosfinancierosporcarterareprogramadadelosúltimostresejercicioses:
2018 2017 2016 Bs Bs Bs
Productosdecarterareprogramadaoreestructuradavigente 26,125,986 34,700,367 42,513,524
Productosdecarterareprogramadaoreestructuradavencida 7,344,634 8,107,097 4,289,815
Productosdecarterareprogramadaoreestructuradaenejecución 7,917,710 9,978,927 535,185
41,388,330 52,786,391 47,338,524 Porcentajesobreeltotaldeingresosfinancierosporcartera 2.94% 4.22% 4.27%
Laevolucióndelosproductosdevengadosporcobrardelacarterareprogramadadelosúltimostresejercicioses:
2018 2017 2016 Bs Bs Bs
Productosdevengadosporcobrardecarterareprogramadaoreestructuradavigente 5,836,053 4,276,151 5,779,068
Productosdevengadosporcobrardecarterareprogramadaoreestructuradavencida 237,187 26,050 5,090
6,073,240 4,302,201 5,784,158
Laevolucióndelasprevisionesespecíficasporcarterareprogramadadelosúltimostresejercicioses:
2018 2017 2016 Bs Bs Bs
Previsiónespecíficaparaincobrabilidaddecarterareprog.oreestruc.vigente 29,294,384 24,549,561 14,505,582
Previsiónespecíficaparaincobrabilidaddecarterareprog.oreestruc.vencida 1,931,160 2,391,981 1,529,894
Previsiónespecíficaparaincobrabilidaddecarterareprog.oreestruc.enejecución 30,249,872 24,807,435 27,671,253
61,475,416 51,748,977 43,706,729
8. Los límites legales prestables de la entidad que se establecen en normas legales (Artículo 456 de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros), para mantener créditos con un sólo prestatario o grupo prestatario son los siguientes:
2018 2017 2016Bs Bs Bs
-Límitedeexposiciónparacréditosotorgadosaunsoloprestatario(20%) 352,222,292 317,154,795 290,375,442
-LímitedeoperacionescontingentescontragarantizadasaprimerrequerimientoporBancosextranjerosdeprimeralínea(30%) 528,333,439 475,732,192 435,563,163
-Límitedeexposiciónparacréditosotorgadosaunsologrupoprestatarioscongarantiapersonaloquirografaria(5%) 88,055,573 79,288,699 72,593,861
ElBancohadadocumplimientoacadaunodeloslímitesantesseñalados,talcomoloestablecelanormativarelacionadaaesteaspecto.
9. Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones
Conciliación de Previsiones de Cartera (Cuentas: 139 + 251 + 253 + 255)
2018 2017 2016 Bs Bs Bs
Previsióninicial: 553,833,556 489,858,256 450,123,133 (-) Castigos (30,153,102) (49,162,700) (34,950,941) (-) Bienes recibidos (3,433,765) (2,654,818) (1,979,897) (-) Recuperaciones (249,683,379) (239,645,537) (275,005,268)(+)Previsionesconstituidas(neto) 402,929,427 355,437,154 351,669,636 (+) Reexpresión 712 1,201 1,593 Previsiónfinal 673,493,449 553,833,556 489,858,256
8.c. Inversiones temporarias y permanentes
Inversiones temporarias
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017 Bs Bs
InversionesenelBancoCentraldeBolivia 9,817,680 169,847,710 Inversionesenentidadesfinancierasdelpaís 1,839,845,749 1,200,136,484 Inversionesenentidadespúblicasnofinancierasdelpaís 353,867,920 272,096,335 Inversionesenotrasentidadesnofinancieras 350,017,145 90,355,061 Inversionesdedisponibilidadrestringida 2,467,393,996 2,736,843,269 Productosdevengadosporcobrar 39,951,751 37,001,934 5,060,894,241 4,506,280,793 (Previsiónparainversionestemporarias) (14,875,990) (11,482,142) 5,046,018,251 4,494,798,651
Eldetalleal31dediciembrede2018y2017,eselsiguiente:
2018 2017 Bs Bs
OtrostítulosvaloresdelBCB 9,817,680 169,847,710 Depósitosaplazofijoenentidadesfinancierasdelpaís 1,808,861,098 1,164,289,080 Operaciones Interbancarias 15,000,000 20,000,000 Bonosenentidadesfinancierasdelpaís 15,984,651 15,847,404 BonosdelTGN 25,922,866 11,644,825 Bonos Soberanos 327,945,053 260,451,510 Títulosvaloresdeentidadesprivadasnofinancieras 60,815,339 37,698,719 ParticipaciónenFondosdeinversión 289,201,807 52,656,342 CuotasdeParticipaciónFondosRALafectadosaencaje 1,562,779,634 1,702,716,517 TítulosvaloresdelBCBadquiridosconpactodereventa - 477,931,694 TitulosvaloresEntidadesPub.nofin.d/paisadq.c/pactodereventa 34,671,245 - Tít.val.deEnt.públic.nofinanc.delpaísvendidosconpactoderecompra - 68,636,411 Tit.val.deEnt.Financierasadquiridosconpactodereventa 621,811,016 244,399,534 Titulosvaloresdeentidadesfinancierasdelpaisvendisoconpactoderecompra 247,633,646 242,661,188 Otrostítulosvaloresrestringidos 498,455 497,925 ProductosfinancierosdevengadosporCobrar 39,951,751 37,001,934 5,060,894,241 4,506,280,793 PrevisiónparaInversionesTemporarias (14,875,990) (11,482,142) 5,046,018,251 4,494,798,651
Elrendimientopromedioobtenidofuede:
2018 2017
LetrasyBonosTGN/BCBmonedanacional 0.00% 1.20%LetrasyBonosTGN/BCBindicadorUFV(**) 0,80% 0,00%LetrasyBonosTGN/BCBmonedaextranjera 4,94% 4,94%
(**) Al31dediciembrede2018y2017nosetieneninversionesentítulosdelBCB/TGNenUFV.
Inversionespermanentes
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017 Bs Bs
Depósitosaplazoenentidadesfinancierasdelexterior - - BonosSoberanos-TGN(*) 440,714,545 419,253,505 Participación en entidades de seguros 2,000 - Participaciónencámarasdecompensación 488,800 488,800 Otrasparticipacionesenentidadesfinancierasyafines 7,176,257 6,525,641 Participaciónenentidadesdeserviciospúblicos 2,248,073 2,248,073 Participaciónenentidadessinfinesdelucro 31,131 31,131 Títulosvaloresdeentidadespúblicasnofinancierasdelpaísvendidosconpactoderecompra(**) - 23,932,261 CuotasdeParticipaciónFondoparaCréditosDestinadosalSectorProductivoyaViviendadeInterésSocial - 122,313,395
CuotasdeParticipaciónFondoCPVISCedidosenGarantíadePréstamosdeLiquidezdelBCB 252,916,202 123,480,000 Productosdeveng.p/cobrarinv.Permanentes 6,217,745 6,275,011 709,794,753 704,547,817 Previsióninversionesenotrasentidadesnofinancieras (29,276,969) (7,721,362) 680,517,784 696,826,455
Losrendimientosporestas inversionessonvariables,debidoaquecorrespondenaparticipaciónaccionariaendiferentesentidades,salvoenelcasode losBonoSoberanos.
(*) CorrespondeaBonosSoberanosqueal31dediciembrede2018y2017estáncompuestospor62.200y58.700títulosporuntotaldeUSD64.244.103yUSD61.115.671adiezañosplazodeloscuales21.950y18.450títulosconvencimientoal29deoctubrede2022y39.250enambasgestionesconvencimientoal22deagostode2023y1.000títulosconvencimientoal20demarzode2028,respectivamente.
(**) CorrespondeaBonosSoberanosvendidosconpactoderecompraqueal31dediciembrede2018y31dediciembre2017,estáncompuestospor0y3.500títulosporuntotaldeUSD0yUSD3.488.668,respectivamente.
8.d. Otras cuentas por cobrar
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Impuestos anticipados (d1) 66,623,117 73,319,413
Anticiposporcomprasdebienesyservicios(d2) 3,232,289 6,401,066
Anticipos al personal - 10,454
Alquileres pagados por anticipado 1,683,738 1,745,310
Anticiposobreavancedeobras(d3) 48,885 1,057,195
Seguros pagados por anticipados 5,878,702 2,683,482
Otros pagos anticipados 1,594,541 806,910
Comisiones por cobrar (d4) 16,001,044 12,331,598
Certificadostributarios 720 720
Gastos por recuperar 1,858,609 1,728,340
Crédito Fiscal IVA 13,102,375 7,741,162
Importesentregadosengarantía 1,257,076 1,657,271
Documentos pendientes de cobro 5,003,428 5,248,151
Otras partidas pendientes de cobro (d5) 20,177,925 14,772,800
Primas por cobrar 19,660,620 22,890,463
DeudoresReaseguroscedidosacompañiasextranjeras 36,093,955 10,727,648
Recuperos por cobrar 19,219 -
192,236,243 163,121,983
Previsiónparaotrascuentasporcobrar(d6) (9,351,147) (5,467,421)
182,885,096 157,654,562
(d1) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondealregistrodelImpuestoalasUtilidadesdelasEmpresas(IUE),deacuerdoconlanormativatributariavigente.
(d2) Al31dediciembrede2018,elsaldodelacuentacorrespondeprincipalmentealpagoaPretecoBoliviaLtda.porrenovacióndeserviciodesoportedelicenciassoftwareOracleporBs0.83millones,anticipoaThinkSolutionsporlicenciasdelmóduloSpyralporBs0.09millones,anticipoaDATECLtda.porsoporteymantenimientodeservidoresporBs0.30millones,anticipoaSINERGYTEAMporadquisicióndesistemasdeprevencióndefraudesporBs0.68millones,anticipoaALPHASYSTEMSS.R.L.porsoportedelicenciasporBs0.46millones,anticipoaDINATEXLTDAporelaboracióndecamisasinstitucionalesporBs0.83millonesyanticiposporsegurosUNIVIDA S.A por Bs0.04 millones.
Al31dediciembrede2017,elsaldodelacuentacorrespondeprincipalmentealanticipoaIngecorpporlaslicenciasMicrosoftBs0.37millones,pagoaPretecoBoliviaLtda.porrenovacióndeserviciodesoportedelicenciassoftwareOracleporBs0.66millones,anticipoaThinkSolutionsporlicenciasdelmóduloSpyralporBs0.09millones,anticipoaDATECLtda.porsoporteymantenimientodeServidoresporBs0.91millones,anticipoARMUSLtda.PorBs3.11millones,anticipoaA&SSoftwareDevelopersSACporelserviciodesoporteymantenimientodelicenciasSistemadefilasporBs0.03millones,anticipoalprogramaBOAparalaemisióndepasajesaéreosporBs0.01millones,anticipoaPILANDINAporprovisióndelecheparaagenciasporBs0.01millones,anticipoaJMGSERV.Consultoríayconstrucciónporam-pliaciónde2do.pisoAgenciaNorteporBs0.14millones,anticipoaSINERGYTEAMporadquisicióndesistemasdeprevencióndefraudesporBs0.39millones,anticipoaSMARTCOMPporadquisicióndelicenciasparapantallainformativaporBs0.13millones,anticipoaDICOMEQporlacompradebutacasporBs0.10millones,anticipoaVERTICOLORBOLIVIAS.R.L.poradquisicióndepersianasparaedificionacionalporBs0.14millonesyanticipoaALPHASYSTEMSporserviciodemantenimientoy soporte por Bs0.10 millones.
(d3) Al31dediciembrede2018,elsaldodelacuentacontablecorrespondealanticipoaNEXTECporcableadodedatosenergíayseguridadparalaoficinaexternadeToroToroBs0.05millones.
Al31dediciembrede2017,elsaldodelacuentacontablecorrespondeprincipalmentealanticipoaRiforIngenieríaporpagodeobrascivilestrasladodeAgenciaUyuni(Potosí)porBs0.36millones,pagoaIrselComunicacionesS.R.L.porpagodecableadodepuntos,energíaeléctrica,iluminaciónyseguridaddelaAgenciaUyuni(Po-tosí)porBs0.11millones,pagoaLEDREDporcableadodeenergíayseguridadparaelnuevoambientedeAgenciaCarapariporBs0.07millones,pagoaOBRADORS.R.L.porobrascivilesreadecuacióndeambienteparaAgenciaCarapari,pagoaJACENAS.R.L.porobrascivilesAgenciaSanRoqueporBs0.37millones.
45PÁGINAEstados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
(d4) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondeprincipalmenteacomisionesporcobrarfacturacióncomisionesdelministeriodeeducacióndelbonoFAEAporBs0.05millones,comisionesporpagodeboletasFFPPporBs9.97millones,comisionesporelserviciodepagoBonoDiscapacitadosporBs0.02millones,comisionesporcobranzaconsumodegasaYPFBporBs1.61millones,comisionesalSINporlacapturadeformulariosNEWTONdocumentosvirtualesyrestoporBs2.49millones,comisiones FOGAVISP Bs0.06 millones, comisiones FOGACP Bs0.04 millones, comisiones AEVIVIENDA Bs1.50 millones, otras comisiones por Bs0.16 millones y comisionesyserviciosValoresuniónS.A.porcobrarporBs0.06millones.
Al31dediciembrede2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteacomisionesporcobrarfacturacióncomisionesdelSINporlacapturadeformulariosNewton,Es-pecificoyRestoporBs2.22millones,comisionesporpagodeboletasFFPPporBs7.51millones,comisionesporelserviciodepagoBonoFAEAporBs0.09millones,comisionesporconsumodegasaYPFBporBs0.05millones,comisionesporserviciosSíntesisporBs0.01millones,comisionesporserviciodepagoBJAporBs0.11millones,comisionesalaempresaSKYBporventadepasajesporBs0.01millones,comisionesalMinisteriodeEducaciónbonobachillerdestacadoporBs0.08millones,comisionesFOGAVISPporBs0.07millones,comisionesFOGACPporBs0.03millones,comisionesFideicomisoAUSMELTporBs0.01millones,otrascomisionesporBs0.01 millones y comisiones por cobrar SAFI Unión S.A. por Bs2.10 millones.
(d5) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondeprincipalmenteapartidaspendientesdecobroporBs2.69millones,partidaspendientesdetarjetasdecréditoporBs0.37millones,cuentasporcobrarfuncionariosporBs0.38millones,partidaspendientesWesternUniónporBs14.38millones,otrascuentasporcobrarAduanasporBs0.91 millones, otras partidas pendientes de cobro SAFI Unión S.A. por Bs0.07 millones, otras cuentas por cobrar UNIVIDA S.A. por Bs0.96 millones y entregas con cargoacuentaygarantíasUNIBIENESS.A.porBs0.4millones.
Al31dediciembrede2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteapartidaspendientesdecobroporBs2.04millones,partidaspendientesdetarjetasdecréditopor
Bs0.27millones,cuentasporcobrarfuncionariosporBs0.06millones,partidaspendientesWesternUniónporBs8.82millones,otrascuentasporcobrarAduanasporBs1.96millones,otrascuentaspendientesdecobroSAFIUniónS.AporBs0.07millones,comisionesyserviciosporcobrarValoresUniónS.A.porBs0.30millones,otraspartidas pendientes de cobro UNIVIDA S.A. por Bs1.23 millones y otras partidas pendientes de cobro UNIBIENES S.A. por Bs0.01 millones.
(d6) Al31dediciembrede2018,elsaldodelaprevisiónparaotrascuentasporcobrarcorrespondeaprevisionessobrepagosanticipadosporBs0.48millones,previsionesparaotrascuentasporcobrardiversasporBs6.28millones,previsiónparatarjetasdecréditoporBs0.27millones,previsiónparacuentasporcobrarSAFIUniónS.A.porBs1.09millonesyprevisiónparaprimasUNIVIDAS.A.porBs1.24millones.
Al31dediciembrede2017,elsaldodelaprevisiónparaotrascuentasporcobrarcorrespondeaprevisionessobrepagosanticipadosporBs0.33millones,previsiones
paraotrascuentasporcobrardiversasporBs3.83millones,previsiónparatarjetasdecréditoporBs0.27millones,previsiónparaotrascuentasporcobrarSAFIUniónS.AporBs0.9millones,previsiónparaotrascuentasporcobrarValoresUniónS.AporBs0.1millonesyprevisiónparaprimasporcobrarUNIVIDAS.A.porBs0.03millones.
8.e. Bienes realizables
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Bienes recibidos en recuperación de créditos 48,523,221 47,112,382
Bienes muebles recibidos en recuperacion de creditos 9,743,010 9,743,007
Bienes muebles excedidos del plazo de tenencia 1,763,641 1,763,641
Bienes muebles incorporados a partir del 01-01-2003 7,979,369 7,979,366
Bienes inmuebles recibidos en recuperacion de creditos 38,780,211 37,369,375
Bienes inmuebles excedidos del plazo de tenencia 30,727,778 30,727,778
Bienes inmuebles incorporados a partir del 01-01-2003 8,052,433 6,641,597
Bienes fuera de uso 571,319 571,318
Mobiliario. equipos y vehículos 571,318 571,318
Bienes muebles excedidos del plazo de tenencia 571,208 571,208
Bienes muebles Incorporados a partir del 01-01-2003 110 110
Otros bienes realizables 1 -
Otros bienes realizables 1 -
Previsión por desvalorización (48,163,060) (46,793,257)
Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos (47,592,046) (46,222,243)
Previsiónporexcesoenelplazodetenencia (32,491,385) (32,491,384)
PrevisiónportenenciaBienesIncorporadosapartirdel01-01-2003 (15,100,661) (13,730,859)
Previsión bienes fuera de uso (571,014) (571,014)
Previsiónpormenorvalordemercado (165,397) (165,397)
Previsiónporexcesoenelplazodetenencia (405,617) (405,617)
931,480 890,443
8.f. Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Terrenos 68,468,029 68,468,029
Valor actualizado terrenos 68,468,029 68,468,029
Edificios 122,964,300 102,315,113
Valoractualizadoedificios 151,676,970 127,444,349
Depreciaciónacumuladaedificios (28,712,670) (25,129,236)
Mobiliario y Enseres 39,091,926 39,229,896
Valor actualizado mobiliario y enseres 83,436,584 76,763,521
Depreciación acumulada mobiliario y enseres (44,344,658) (37,533,625)
Equipos e Instalaciones 49,889,745 55,257,130
Valor actualizado equipos e instalaciones 133,844,172 125,887,913
Depreciación acumulada equipos e instalaciones (83,954,427) (70,630,783)
Equipos de Computación 48,902,246 62,795,875
Valor actualizado equipos de computación 331,914,154 314,620,981
Depreciación acumulada equipos de computación (283,011,908) (251,825,106)
Vehículos 5,948,440 10,216,508
Valoractualizadovehículos 37,238,180 37,238,180
Depreciaciónacumuladavehículos (31,289,740) (27,021,672)
OtrosActivosFueradeUso 895,281 937,749
ValoractualizadoOtrosActivosFueradeUso 1,511,160 1,511,160
DepreciaciónacumuladaOtrosActivosFueradeUso (615,879) (573,411)
Obras de Arte 312,308 312,308
Valor actualizado Obras de Arte 312,308 312,308
Obras en Construcción 109,051,102 116,117,014
Valor actualizado Obras en Construcción 109,051,102 116,117,014
445,523,377 455,649,622
Al31dediciembrede2018y2017,seregistraroncargospordepreciacióndebienesdeusoBs59.217.525yBs62.511.924respectivamente.
8.g. Otros activos
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Bienes diversos 12,488,327 8,194,359
Papeleríaútilesymaterialesdeservicios 12,459,815 8,165,847
Otros bienes 28,512 28,512
Cargos diferidos 10,995,372 7,262,577
Gastos de organización - -
Mejoraseinstalacionesinmueblesalquilados 4,127,135 4,489,760
Costo de Proyectos en Desarrollo 6,868,237 2,772,817
Partidas pendientes de imputación 36,224,819 63,260,494
FallasdeCaja 10,078,685 38,600,075
Operacionesfueradehora - -
Operaciones por Liquidar - 91
Partidaspendientesdetarjetasdecréditosnominativos 26,144,568 24,652,956
Otras Partidas pendientes de imputación 1,566 7,372
Activos Intangibles 2,429,735 1,684,595
Programas y licencias 5,878,920 4,207,718
Amortizacion acumulada (3,694,583) (2,768,521)
Aportesyafiliaciones 38,154 38,154
Otrosactivosintangibles - -
Derecho de puesto de bolsa 207,244 207,244
Previsiones para Partidas pendientes de imputación (9,422,810) (44,491,718)
52,715,443 35,910,307
Al31dediciembrede2018y2017,laamortizacióndecargosdiferidoscargadaaresultadosfuedeBs3.363.022yBs3.318.746respectivamente.
8.h. Fideicomisos constituidos Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Grupo Unión no presenta operaciones que deban ser registradas en esta cuenta contable.
8.i. Obligaciones con el público
Lacomposicióndelgrupoenlosúltimostres(3)ejercicioseslasiguiente:
2018
2017 2016
Bs Bs Bs
Obligacionesconelpúblicoalavista 4,307,212,377 4,022,127,567 4,643,454,054
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 9,828,827,571 7,786,295,341 6,999,865,801
Obligaciones con el público a plazo 6,561,499 33,831,830 25,124,122
Obligaciones con el público restringidas 462,074,353 616,273,614 710,407,070
Obligacionesconelpúblicoaplazofijoconanotaciónencuenta 5,530,540,384 3,808,636,039 3,141,647,983
Cargosdevengadosporpagar 478,743,836 382,056,920 299,972,646
20,613,960,020 16,649,221,311 15,820,471,676
Apartirdelmesdeagostode2009,losfondosrecibidosparapagodehaberesalosfuncionariospúblicossecontabilizanenelgrupoObligacionesconelPúblicoalaVista,montoqueal31dediciembrede2018y2017,asciendeaBs170.243.504yBs79.521.172,respectivamente.
8.j. Obligaciones con instituciones fiscales
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Obligacionesfiscalesalavista 72,674,265 41,405,916
Obligacionesfiscalesrestringidas 16,604,151 17,562,379
89,278,416 58,968,295
8.k. Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017 Bs Bs
ObligacionesconelBCBalavista - -
Depósitosencuentacorrientedeentidadesfinancierasdelpaísnosujetasaencaje 282,990,206 260,060,198
Depósitosencuentacorrientedeentidadesfinancierasdelpaíssujetasaencaje 35,804,619 62,240,337
Bancosycorresponsalesdelexterioralavista 139,167 139,167
Obligacionesconbancosyentidadesfinancierasalavistanosujetasaencaje 2,479,384 2,514,647
Obligacionesconbancosyentidadesfinancierasalavistasujetasaencajerestringidas 174,761 298,537
Obligaciones con el BCB a corto plazo 252,916,202 123,480,000
ObligacionesporcartasdecréditodiferidasconBCB - 302,938
Obligacionesconentidadesfinancierasquerealizanactividadesdesegundopisoamedianoplazo 44,272,000 130,340,000
Obligacionesconentidadesfinancierasdesegundopisoalargoplazo 308,700 1,543,500
Depósitosencajadeahorrodeentidadesfinancierasdelpaísnosujetasaencaje 98,537,820 166,165,269
Depósitosencajadeahorrodeentidadesfinancierasdelpaíssujetasaencaje 8,817,700 18,669,467
Depósitosaplazofijodeentidadesfinancierasdelpaísnosujetosaencaje - -
Depósitosaplazofijodeentidadesfinancierasdelpaísconanotacionencuentanosujetosaencaje 930,261,349 986,014,700
Operaciones Interbancarias - -
Obligacionesconbancosyotrasentidadesfinancierasaplazonosujetasaencajerestringidas 535,555 604,347
Obligacionesconbancosyotrasentidadesfinancierasaplazosujetasaencajerestringidas 355,286 248,360
Financiamientos de entidades del exterior a corto plazo de libre disponibilidad (k1) 226,380,000 308,700,000
Corresponsalesporcartasdecréditodiferidasacortoplazo - -
Cargosdevengadosporpagar 39,081,997 26,713,191
1,923,054,746 2,088,034,658
(k1) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondeprincipalmenteafinanciamientosdeCorporaciónAndinadeFomentoporUSD20.000.000convencimientoal24demayode2019,alatasadeinterés3,83590%,deCOMMERZBANKporUSD8.000.000convencimientoal22deenerode2019,alatasade3,57088%yconBLADEXporUSD5.000.000alatasade3,48988%convencimientoal29deenerode2019.
Al31dediciembrede2017,elsaldocorrespondeafinanciamientosdelaCorporaciónAndinadeFomento(CAF)unoporUSD10.000.000convencimientoal9deenerode2018al2.4627%,otroporUSD10.000.000convencimientoal23deenero2018al2.45310,deCommerzbankporUSD10.000.000confechadevencimiento4dejuniode2018al2.868%ydeBladexporUSD10.000.000convencimientoal16deenerode2018al2.55917%yotroporUSD5.000.000convencimientoal4dejuniode2018al2.68738%.
8.l. Otras cuentas por pagar
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017 Bs Bs
Porintermediaciónfinanciera 59,316,533 42,904,162 Diversas(l1) 402,214,702 347,990,322 Provisiones(l2) 175,562,635 165,285,769 Partidas pendientes de imputación 6,242,646 6,529,055 643,336,516 562,709,308
(l1) Al31dediciembrede2018y2017,lossaldoscorrespondenprincipalmentea:
ChequesdegerenciapendientesdepagoporBs49.202.319yBs25.372.305respectivamente. AcreedoresfiscalesporretenciónatercerosporBs5.237.796yBs4.077.031respectivamente. AcreedoresfiscalesporimpuestosacargodelaentidadporBs132.085.569yBs143.585.994respectivamente. AcreedoresporcargassocialesretenidasatercerosporBs4.952.491yBs4.132.796respectivamente. AcreedoresporcargassocialesacargodelaentidadporBs5.468.782yBs5.012.024respectivamente. ComisionesporpagarporWesternUnión,Seguros,CorresponsalíasyotrosporBs2.335.469yBs2.090.113respectivamente. DividendosporpagarporBs29.421enambasgestiones. AcreedoresporCompradeBienesyServiciosporBs11.989.359yBs6.989.230respectivamente. AcreedoresporretenciónafuncionariosporBs22.527enambasgestiones. IngresosdiferidosporObligacionesFEREBs35.753enambasgestionesyVariosporBs35.530yBs33.710respectivamente. PrestacionessocialesporpagarBs1.057.697yBs1.403.075respectivamente. ObligacionestécnicasporBs64.166.158yBs58.691.261respectivamente. PrimasdiferidasporBs81.841.569yBs63.760.121respectivamente. OtrascuentasporpagarporBs7.137.931y3.397.572respectivamente. AcreedoresvariosporBs36.616.331yBs29.357.387,respectivamente.
(l2) Al31dediciembrede2018y2017,lossaldoscorrespondenprincipalmentea:
ProvisionesparaprimasBs16.527.183yBs15.140.545,respectivamente. ProvisiónparaindemnizacionesBs101.712.101yBs94.648.797,respectivamente. ProvisiónparaimpuestoalastransaccionesBs5.543.056yBs4.991.525,respectivamente. ProvisionesparamantenimientoymejorasdeinmueblesBs1.801.807yBs2.045.283respectivamente. ProvisionesparaelFondodeProtecciónalAhorristaBs23.139.521yBs19.483.834respectivamente. Provisionesparaotrosserviciosalpersonal,uniformes,capacitación,beneficiossocialesBs1.491.541yBs3.214.000,respectivamente. OtrasprovisionesporgastosdeadministraciónporBs13.987.665yBs18.454.119. Provisionesparaauditoríaexterna,publicidad,serviciosdeseguridadyserviciosdeadministracióndetarjetasBs5.340.441yBs5.075.785,respectivamente. OtrasprovisionesSAFIUniónS.A.,ValoresUniónS.A.yUNIVIDAS.A.Bs1.159.847yBs622.051. ProvisionesparaobligacioneslaboralesdeSAFIUniónS.A.,ValoresUniónS.A.,UNIBIENESS.A.yUNIVIDA,porBs4.859.473yBs1.609.830,respectivamente.
8.m. Reservas técnicas y previsiones
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017 Bs Bs
Previsiónespecíficaparaactivoscontingentes 3,868,983 3,083,750
Previsionesgenéricasvoluntarias(m1) 142,328,954 118,430,042
Previsióngenéricacíclica(m2) 97,738,954 84,130,041
Otrasprevisiones(m3) 100,716,708 60,395,050
344,653,599 266,038,883
(m1) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondeprincipalmentealregistrodeprevisionesgenéricasvoluntariasporBs44.590.000yprevisionesgenéricasvoluntariacíclicaporBs97.738.954montoautorizadoporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)el30deabrilde2010,paraqueseacomputadocomopartedel Patrimonio Neto.
Al31dediciembrede2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteal registrodeprevisionesgenéricasvoluntariascíclicaporBs84.130.042yprevisionesgenéricasvoluntariasporBs34.300.000,montoautorizadoporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI)el30deabrilde2010,paraqueseacomputadocomoparte del Patrimonio Neto.
(m2) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondealregistrodelmontorequeridodeprevisionescíclicasencumplimientoalReglamentoparalaEvaluaciónyCalificacióndeCarteradeCréditos,delCapítuloIV,TítuloII,Libro3ºdelaRecopilacióndeNormasparaServiciosFinancieros.
GRUPO UNIÓN 46PÁGINA
(m3) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondealregistrodeprevisiónparaelpagoporcontingenciasalSINporBs2.544.757,laprevisiónprudencialanteeventualescontingenciasdelFideicomisoFonvisElPalmarporBs20.108.006previsióncasoOctavioRochaCáceresporBs3.224.200,previsióncasoFranklinEdmundoTéllezporBs75.801,previsióndemandaincidentaldevolucióndeboletadegarantíabancariaSETARporBs1.108.439,previsióncontingencialegalBCBporBs8.314.815,previsiónprocesoBernardoZelayayAlfredoPardoporBs1.977.343,reservastécnicasdesegurosUnividaS.A.yUnibienesS.A.porBs8.622.296yreservastécnicasdesiniestrosUnividaS.A.yUnibienesS.A.porBs54.741.051.
Al 31 de diciembre de 2017, el saldo corresponde al registro de previsión para el pago por contingencias al SIN por Bs2.544.757, la previsión prudencial ante eventuales
contingencias del Fideicomiso Fonvis El Palmar por Bs18.548.749, previsión caso Octavio Rocha Cáceres por Bs3.224.200, previsión caso Franklin Edmundo Téllez por Bs75.801, previsión demanda incidental devolución de boleta de garantía bancaria por Bs1.108.439, previsión contingencia legal BCB por Bs7.546.000, previsión proceso Bernardo Zelaya y Alfredo Pardo por Bs993.025, reservas técnicas de seguros Univida S.A. por Bs4.714.064 y reservas técnicas de siniestros Univida S.A. por Bs21.640.015.
8.n. Valores en circulación Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Grupo Unión no tiene transacciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas contables.
8.o Obligaciones subordinadas
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Grupo Unión no tiene obligaciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas contables.
8.p. Obligaciones con empresas con participación estatal
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017 Bs Bs
Depósitosfiduciariosencuentacorriente 1,213,839,717 1,778,581,182
Depositos en cuenta corriente 1,391,318,435 747,770,243
Cuentascorrientesinactivas 27,760 40,931
Chequescertificados 1,507 -
Depósitosencajadeahorros 1,999,983,300 2,243,743,819
Depósitosencajadeahorrosclausuradasporinactividad 1,081 1,163,355
Retencionesjudiciales 507,912 260,269
Cuentas corrientes clausuradas 485 485
Depósitosencajadeahorrosafectadosengarantía 72,754,134 72,740,156
Otras obligaciones con empresas con participación estatal restringidas - -
Depósitosaplazofijode181a360días - 60,755,564
Depósitosaplazofijomayora1.080días 60,000,000 -
Cargosdevengadosporpagar 9,700,814 762,089
4,748,135,145 4,905,818,093
SegúncartacircularASFI/624/2009del30deabrilde2009emitidaporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),disponeelmanejodelascuentasvista,ahorroyplazodelasempresasconparticipaciónestatalenformaseparadadelgrupo210ObligacionesconelPúblico,creandoparaestepropósitoelgrupo280Obligaciones con Empresas con Participación Estatal.
8.q. Ingresos y gastos financieros
Lacomposicióndelosingresosygastosfinancierosal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Ingresos financieros 1,627,856,623 1,411,945,477
Productos por disponibilidades 1,429,684 810,225
Productosporinversionestemporarias 93,319,823 77,471,824
Rendimientop/invBurs.envaloresdedeuda 4,895,123 3,185,580
Rendimientop/inv.Burs.valoresdederechopatrimonial 379,343 53,529
Productosporcarteravigente 1,371,896,812 1,211,173,183
Productosporcarteravencida 24,940,280 25,906,086
Productosporcarteraenejecución 12,469,708 13,053,301
Productos por otras cuentas por cobrar - 38,672
Productoporinversionespermanentes 21,617,223 21,503,368
Comisiones por cartera y contingentes 26,563,885 31,613,908
Gananciaporventadevaloresbursátiles 42,716,987 15,582,063
Gananciavaloracióndecarteradeinv.bursátiles 26,566,831 11,159,737
Otrosingresosfinancieros 1,060,924 394,001
Gastos financieros 390,913,549 266,773,477
Cargos por obligaciones con el público 237,076,603 180,019,638
Cargosporobligacionesconbancosyentidadesdefinanciamiento 43,113,820 23,166,131
Cargosporotrascuentasporpagarycom.financieras 1,953,004 2,032,023
Cargos por obligaciones con empresas con participación estatal 45,848,652 19,257,667
Perdidaporventadevaloresbursatiles 21,637,477 4,380,040
Perdidaporvaloraciondecarteradeinversiones 33,057,954 8,365,599
Otrosgastosfinancieros 8,226,039 29,552,379
Resultado financiero bruto 1,236,943,074 1,145,172,000
Lastasasdeinterésactivasvigentesal31dediciembrede2018,son:
SECTOR Tamaño de la Unidad Productiva Destino del Crédito Moneda
Tasa Fija Tasa Variable (Resto del Plazo)% Periodo (meses) Base + Spread
I. SE
CTO
R
PRO
DU
CTI
VO Y
TU
RIS
MO
Grande 6%
Mediana 6%
Pequeña 7%
Micro 11,50%
II. S
ECTO
R N
O P
RO
DU
CTI
VO GrandeCapital de Operaciones
M/N 8,00% N/AM/E 9,00% N/A
CapitaldeInversiónM/N 8,00% 12 TRE + 9,00%M/E 9,00% 12 TRE + 10,00%
MedianaCapital de Operaciones
M/N 8,00% N/AM/E 9,00% N/A
CapitaldeInversiónM/N 8,00% 12 TRE + 9,00%M/E 9,00% 12 TRE + 10,00%
PequeñaCapital de Operaciones
M/N 10,00% N/AM/E 11,00% N/A
CapitaldeInversiónM/N 10,00% 12 TRE + 11,00%M/E 11,00% 12 TRE + 12,00%
II.1
Mic
rocr
édito
No
Prod
uctiv
o A
grán
date
en
M.N
. y M
.E.
ProductoT A S A F I J A
Hasta$us.2,000HastaBs.14,000
Hasta$us.4,000HastaBs.28,000
Hasta$us.10,000HastaBs.68,600
Hasta$us.15,000Hasta Bs.105,000
Hasta$us.20,000HastaBs.140,000
Destino del Crédito Garantías
Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta
36 meses 60 meses 36 meses 60 meses 36 meses 96 meses 36 meses 96 meses 36 meses 96 meses
Capital de Operación
OtrasGarantías 22,00% 21,00% 20,00% 19,00% 18,00%
2 Garantes Personales 22,00% 21,00% 20,00% 19,00% 18,00%
SujetasaRegistrooDPF AJENO 18,00% 18,00% 16,00% 16,00% 14,00%
DPF BUSA 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50%
Capital de Inversión
OtrasGarantías 22,00% 22,00% 21,00% 21,00% 20,00% 20,00% 19,00% 19,00% 18,00% 18,00%
2 Garantes Personales 22,00% 22,00% 21,00% 21,00% 20,00% 20,00% 19,00% 19,00% 18,00% 18,00%
SujetasaRegistrooDPF AJENO 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% 16,00% 16,00% 16,00% 16,00% 14,00% 14,00%
DPF BUSA 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50%
Producto GarantíasHasta
Bs.14.000Hasta
Bs.28.000 Hasta Bs.68.600 Hasta Bs.105.000 Hasta Bs.140.000
Hasta 48 meses Hasta 120 meses
Microcrédito de Vivienda
ConotrasGarantías 22,00% 21,00% 20,00% N/A N/A
HipotecadeViviendaoDPFAJENO 16,00% 16,00% 15,00% 15,00% 14,00%
DPF BUSA (*) 4% 4% 4% N/A N/A
Producto Garantía
Montos
De Bs.1.000 a Bs.14.000
De Bs.14.001 a Bs.48.000 De Bs.48.001 a Bs.68.600
Hasta36meseslibredisponibilidadhasta60mesesiniciodenuevaactividad
Microcrédito de Consumo para Microempresarios
ConOtrasGarantías 24,00% 23,00% 22%
GarantíaHipotecaria,sujetaaregistro, DPF. N/A N/A 16%
DPF BUSA* 4% 4% 4%
II.2
Mic
rocr
édito
No
Prod
uctiv
o M
yPE
en M
.N. y
M.E
.
ProductoT A S A F I J A TASA VARIABLE
$us.20,001 a $us.40,000 Bs.140,001 á Bs.280,000 $us.40,001 a $us.200,000 Bs.280,001 á Bs.1,400,000
Destino del Crédito Garantías
Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta36 meses 96 meses 36 meses 96 meses 120 meses
Capital de Operación
SujetasaRegistrooDPFAJENO 12,00% 11,50% DPF BUSA (*) 4,00% 4,00% FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50%
Capital de Inversión
SujetasaRegistrooDPFAJENO 12,50% 12,50% 12,00% 12,00% 12,00%DPF BUSA (*) 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50%
Producto CreditosParalelos$us.20,000oBs.140,000
Destino del Crédito Garantías
Hasta Hasta
36 meses 96 meses
Capital de Operación
OtrasGarantías 12,00% Gar. Personal o Custodia 12,00% HipotecadeViviendaoDPFAjeno 12,00% SujetasaRegistro(vehículooPrendaria) 12,00% DPF BUSA (*) 4,00% FondodeGarantíasFOGACP 11,50%
Capital de Inversión
OtrasGarantías 12,50% 12,50%Gar. Personal o Custodia 12,50% 12,50%HipotecadeViviendaoDPFAjeno 12,50% 12,50%SujetasaRegistro(vehículooPrendaria) 12,50% 12,50%DPF BUSA (*) 4,00% 4,00%FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50%
Producto Garantíashasta Bs.14.000 hasta Bs.28.000 hasta Bs.68.600 hasta Bs.105.000 hasta
Bs.140.000Desde Bs. 140.001 a Bs. 280.000 Desde Bs.280.001 a Bs.700.000
Microcredito devivienda
SujetasaregistroDPFPropio 12,00% 10,00%DPF BUSA 4,00% 4,00%
Producto Garantía
Montos
De Bs.1.000 a Bs.14.000 De Bs.14.001 a Bs.48.000 De Bs.48.001 a Bs.68.600
Hasta36meseslibredisponibilidadhasta60mesesiniciodenuevaactividad
Microcrédito de Consumo para Microempresarios
ConOtrasGarantías 24.00% 23.00% 22%GarantíaHipotecaria,sujetaaregistro, DPF. N/A N/A 16%
DPF BUSA* 4% 4% 4%
SECTOR Tamaño de la Unidad Productiva Producto Moneda Tasa Fija
Tasa Variable (Resto del Plazo)
% Periodo (meses) Base + Spread
III. C
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deVivienda
UnicasaViviendaM/N 7,00% 24 24 + 7,00%
M/E 8,00% 12 12 + 8,00%
UnicasaTerrenoM/N 7,00% 24 24 + 7,00%
M/E 8,00% 12 12 + 8,00%
Unicasa RemesasM/N 7,00% 24 24 + 7,00%
M/E 8,00% 12 12 + 8,00%
III.2CréditoHipotecariodeViviendadeInterésSocial
Com
pra,constucción,refacción,amplicaciónoanticréticode
Cas
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Com
pra,refacciónoanticréticodeDepartamento
Destino Valor del inmueble Tasa
Compra construcción, refacción,ampliación o anticrético de casa
Igual o Menor a:UFV255.000
5,50%
De:UFV255.001 A:UFV380.000
6,00%
De:UFV380.001 A:UFV400.000
6,50%
De:UFV400.001 A:UFV460.000
6,50%
Compra de terreno para contrucción
Igual o Menor a:UFV255.000
5,50%
Compra,refaccióno anticrético de Departamento
Igual o Menor a:UFV255.000
5,00%
De:UFV255.001 A:UFV380.000
6,00%
De:UFV380.001 A:UFV400.000
6,50%
IV. C
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SUM
O
ProductoTasaFija TasaVariable(RestodelPlazo)
Moneda % Periodo (meses) Base Spread
CréditodeVehículoNuevosM/N 8,00% 12 TRE 8,00%
M/E 9,00% 12 TRE 9,00%
CréditodeVehículoUsadosM/N 9,00% 12 TRE 9,00%
M/E 10,00% 12 TRE 10,00%
UniCreditoM/N 17,00% 12 TRE 15,00%
M/E 18,00% 12 TRE 15,00%
UniCréditoTurismoInterno M/N 18,00% 18 N/A
Créditos a Funcionario Público M/N 18%(TASAFIJA)
TarjetadeCréditoFuncionarioPublico M/N 18%(TASAFIJA)
TarjetasdeCréditoPlatinium M/E 20%(TASAFIJA)
TarjetasdeCréditoComunes(visaInternacionalyOro) M/N 19.00%fijaprimeraño,23%fijaapartirdelsegundoaño
TarjetasdeCréditoCorporativas M/N 19.00%fijaprimeraño,23%fijaapartirdelsegundoaño
TarjetasdeCréditoUnisueldo M/N 18%(TASAFIJA)
TarjetadeCréditoBuncionarioBUSA M/N 18%(TASAFIJA)
V. S
OB
REG
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S
Producto Moneda Tasa
SobreGirosEventuales M/N 28%
M/E 25%
Sobre Giros Contratados M/N 26%
M/E 16%
Unimaster Contratado M/E 22%
VI.
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Fideicomiso Moneda Tasa
CréditoSectorialSésamo-Frejol MN 6,00%
ApoyoCrediticioaPequeñasUnidadesdeComercioyservicios-PAPPUCS MN 10,00%
Poblamiento y Repoblamiento Ganadero -FIPOREGA MN 6,00%
FinanciamientoaExportadoresyaProveedoresdeBienesalEstado-FEPROBE MN 6,00%
Fideicomiso AEVIVIENDA MN 3,00%
FideicomisoPoblamientoyRepoblamientodelSectorBovino(FIPOREBO) MN 4,50%
FideicomisodeCréditosparaBeneficiadoresdeCastaña(FIBECA) MN 4,50%
CréditoSectorialQuinuaOrgánica-Microempresa MN
Garantía diferente a Hipotecaria
11,50%
GarantíaHipotecariade Bienes Inmuebles
10,00%
CréditoSectorialQuinuaOrgánica-PequeñaEmpresa MN 7,00%
CréditoSectorialQuinuaOrgánica-MedianayGranEmpresa MN 6,00%
Lastasasdeinterésactivasvigentesal31dediciembrede2017,son:
SECTOR Tamaño de la Unidad Productiva Destino del Crédito Moneda
Tasa Fija Tasa Variable (Resto del Plazo)% Periodo (meses) Base + Spread
I. SE
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Grande 6%
Mediana 6%
Pequeña 7%
Micro 11,50%
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Grande
Capital de OperacionesM/N 8,00% N/A
M/E 9,00% N/A
CapitaldeInversiónM/N 8,00% 12 TRE + 9,00%
M/E 9,00% 12 TRE + 10,00%
Mediana
Capital de OperacionesM/N 8,00% N/A
M/E 9,00% N/A
CapitaldeInversiónM/N 8,00% 12 TRE + 9,00%
M/E 9,00% 12 TRE + 10,00%
Pequeña
Capital de OperacionesM/N 10,00% N/A
M/E 11,00% N/A
CapitaldeInversiónM/N 10,00% 12 TRE + 11,00%
M/E 11,00% 12 TRE + 12,00%
47PÁGINAEstados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2018 y 2017II.
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ProductoT A S A F I J A
Hasta $us.2,000 Hasta Bs.14,000
Hasta $us.4,000Hasta Bs.28,000
Hasta $us.10,000 Hasta Bs.68,600
Hasta $us.15,000 Hasta Bs.105,000
Hasta $us.20,000 Hasta Bs.140,000
Destino del Crédito Garantías
Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta Hasta
36 meses 60 meses 36 meses 60 meses 36 meses 96 meses 36 meses 96 meses 36 meses 96 meses
Capital de Operación
OtrasGarantías 22,00% 21,00% 20,00% 19,00% 18,00%
2 Garantes Personales 22,00% 21,00% 20,00% 19,00% 18,00%
SujetasaRegistrooDPF AJENO 18,00% 18,00% 16,00% 16,00% 14,00%
DPF BUSA 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50%
Capital de Inversión
OtrasGarantías 22,00% 22,00% 21,00% 21,00% 20,00% 20,00% 19,00% 19,00% 18,00% 18,00%
2 Garantes Personales 22,00% 22,00% 21,00% 21,00% 20,00% 20,00% 19,00% 19,00% 18,00% 18,00%
SujetasaRegistrooDPF AJENO 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% 16,00% 16,00% 16,00% 16,00% 14,00% 14,00%
DPF BUSA 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50%
Producto Garantías
Hasta 48 meses
Hasta 120 meses
Microcrédito deVivienda
OtrasGarantías 18,00%
Gar. Personales y Custodia 16,00%
HipotecadeViviendao DPF AJENO 12,00% 12,00%
Sujet.Reg.(Vehículoy Prendaria) 14,00% 14,00%
DPF BUSA (*) 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50%
II.2
Mic
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ProductoT A S A F I J A TASA VARIABLE
$us.20,001 a $us.40,000 Bs.140,001 á Bs.280,000
$us.40,001 a $us.200,000 Bs.280,001 á Bs.1,400,000
Destino del Crédito GarantíasHasta Hasta Hasta Hasta Hasta
36 meses 96 meses 36 meses 96 meses 120 meses
Capital de Operación
SujetasaRegistrooDPFAJENO 12,00% 11,50%
DPF BUSA (*) 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50%
CapitaldeInversión
SujetasaRegistrooDPFAJENO 12,50% 12,50% 12,00% 12,00% 12,00%
DPF BUSA (*) 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50% 11,50% 11,50% 11,50%
Producto CréditosParalelos$us.20,000oBs.140,000
Destino del Crédito GarantíasHasta Hasta Hasta
36 meses 96 meses 120 meses
Capital de Operación
OtrasGarantías 12,00%
Gar. Personal o Custodia 12,00%
HipotecadeViviendaoDPFAjeno 12,00%
SujetasaRegistro(vehículoyPrendaria) 12,00%
DPF BUSA (*) 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50%
CapitaldeInversión
OtrasGarantías 12,50% 12,50%
Gar. Personal o Custodia 12,50% 12,50%
HipotecadeViviendaoDPFAjeno 12,50% 12,50%
SujetasaRegistro(vehículoyPrendaria) 12,50% 12,50%
DPF BUSA (*) 4,00% 4,00%
FondodeGarantíasFOGACP 11,50% 11,50%
SECTORTamaño de la Unidad
ProductivaProducto Moneda
Tasa Fija Tasa Variable (Resto del Plazo)
% Periodo (meses) Base + Spread
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UnicasaViviendaM/N 7,00% 24 TRE + 7,00%M/E 8,00% 12 TRE + 8,00%
UnicasaTerrenoM/N 7,00% 24 TRE + 7,00%M/E 8,00% 12 TRE + 8,00%
Unicasa RemesasM/N 7,00% 24 TRE + 7,00%M/E 8,00% 12 TRE + 8,00%
III.2
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Destino Valor del inmueble Tasa
Compra, construcción, refacción,ampliaciónoanticrético de casa
IgualoMenora:UFV255.000 5,50%
De:UFV255.001 A:UFV380.000 6,00%
De:UFV380.001 A:UFV400.000 6,50%
De:UFV400.001 A:UFV460.000 6,50%
Compra de terreno para construcción
IgualoMenora:UFV255.000 5,50%
Compra,refaccióno anticrético de departamento
Igual o Menor A:UFV255.000 5,50%
De:UFV255.001 A:UFV380.000 6,00%
De:UFV380.001 A UFV 400.000 6,50%
IV. C
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Producto MonedaTasa Fija Tasa Variable (Resto del Plazo)
% Periodo (meses) Base + Spread
CréditodeVehículoNuevosM/N 8,00% 12 TRE + 8,00%
M/E 9,00% 12 TRE + 9,00%
CréditodeVehículoUsadosM/N 9,00% 12 TRE + 9,00%
M/E 10,00% 12 TRE + 10,00%
UniCreditoM/N 17,00% 12 TRE + 15,00%
M/E 18,00% 12 TRE + 15,00%
UniCréditoTurismoInterno M/N 18,00% 18 N/A
Créditos a Funcionario Público M/N 18%(TASAFIJA)
TarjetadeCréditoFuncionarioPublico M/N 18%(TASAFIJA)
TarjetasdeCréditoPlatinium M/E 20%(TASAFIJA)
TarjetasdeCréditoComunes(visaInternacionalyOro) M/N 19.00%fijaprimeraño,23%fijaapartirdelsegundoaño
TarjetasdeCréditoCorporativas M/N 19.00%fijaprimeraño,23%fijaapartirdelsegundoaño
TarjetasdeCréditoUnisueldo M/N 18%(TASAFIJA)
TarjetadeCréditoFuncionarioBUSA M/N 18%(TASAFIJA)
V. S
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Producto Moneda Tasa
SobreGirosEventuales M/N 28%
M/E 25%
Sobre Giros Contratados M/N 26%
M/E 16%
Unimaster Contratado M/E 22%
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Fideicomiso Moneda Tasa
CréditoSectorialSésamo-Frejol MN 6,00%
ApoyoCrediticioaPequeñasUnidadesdeComercioyservicios-PAPPUCS MN 10,00%
Poblamiento y Repoblamiento Ganadero -FIPOREGA MN 6,00%
FinanciamientoaExportadoresyaProveedoresdeBienesalEstado-FEPROBE MN 6,00%
Fideicomiso AEVIVIENDA MN 3,00%
FideicomisoPoblamientoyRepoblamientodelSectorBovino(FIPOREBO) MN 4,50%
FideicomisodeCréditosparaBeneficiadoresdeCastaña(FIBECA) MN 4,50%
CréditoSectorialQuinuaOrgánica-Microempresa MN GarantíadiferenteaHipotecaria11,50%
GarantíaHipotecariade Bienes Inmuebles
10,00%
CréditoSectorialQuinuaOrgánica-PequeñaEmpresa MN 7,00%
CréditoSectorialQuinuaOrgánica-MedianayGranEmpresa MN 6,00%
Lastasasdeinteréspasivasvigentesal31dediciembrede2018,son:
Producto Plazo (días) TasaEstratificación
<= 70,000 > 70,000
I. C
UEN
TAS
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TES Unimaster N/A 0,05%a.a. N/A
Unicuenta ME N/A 0,05%a.a. N/A
Unicuenta MN N/A 0,05%a.a. N/A
Producto Plazo (días) Tasa
Estratificación
<= 70,000 > 70,000
II. C
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CajadeAhorroFuncionarioPublico N/A
2,00%a.a 0,15%a.a.
CajadeAhorroMN(PersonaNatural) N/A 2,00%a.a 0,15%a.a.
CajaAhorroUNIPLUSMN(2) N/A 2,00%a.a 0.20%a.a.
CajadeAhorroUNFAMILIARMN N/A 2,00%a.a 0,15%a.a.
CajadeAhorroParaMiFuturoMN N/A 2,00%a.a 0,15%a.a.
b).
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CajadeAhorroMN N/A 0,02%a.a. N/A
CajadeAhorroME N/A 0,01%a.a. N/A
CajadeAhorroUNIPLUSME N/A 0,75%a.a. N/A
CajadeAhorroNiñoEstudioME N/A 1,00%a.a. N/A
III. P
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DPF
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a. Cuando la suma del monto Depósito a PlazoFijoaconstituirmáslasumadelosmontosdelosDepósitosaPlazoFijoqueel Cliente posea en el Banco sea menor o igual a Bs. 70.000.-
30 0,18%
N/A
60 0,4%
90 1,2%
180 1,5%
360 2,99%
720 4%
1080 4,06%
Mayor a 1080 4,1%
b. Cuando la suma del monto Depósito aPlazoFijoaconstituirmáslasumadelosmontosdelosDepósitosaPlazoFijoque el Cliente posea en el Banco mayor a Bs. 70.000.-
30 0,05%
60 0,1%
90 0,2%
180 0,3%
360 0,60%
720 1,10%
1080 1,25%
Mayor a 1080 1,25%
DPFENMONEDAEXTRANJERA
30 0,01%
60 0,01%
90 0,04%
180 0,08%
360 0,12%
361 0,14%
721 0,18%
1100 0,18%
Lastasasdeinteréspasivasvigentesal31dediciembrede2017,son:
Producto Plazo (días) TasaEstratificación
<= 70,000 > 70,000
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Unicuenta ME N/A 0,05%a.a. N/A
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Producto Plazo (días) TasaEstratificación
<= 70,000 > 70,000
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CajadeAhorroMN(PersonaNatural) N/A 2,00%a.a 0,15%a.a.
CajaAhorroUNIPLUSMN(2) N/A 2,00%a.a 0.20%a.a.
CajadeAhorroUNFAMILIARMN N/A 2,00%a.a 0,15%a.a.
CajadeAhorroParaMiFuturoMN N/A 2,00%a.a 0,15%a.a.
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CajadeAhorroMN N/A 0,02%a.a. N/A
CajadeAhorroME N/A 0,01%a.a. N/A
CajadeAhorroUNIPLUSME N/A 0,75%a.a. N/A
CajadeAhorroNiñoEstudioME N/A 1,00%a.a. N/A
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a. Cuando la suma del monto Depósito a Plazo FijoaconstituirmáslasumadelosmontosdelosDepósitosaPlazoFijoqueelClienteposeaen el Banco sea menor o igual a Bs. 70.000.-
30 0,18%
N/A
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90 1,2%
180 1,5%
360 2,99%
720 4%
1080 4,06%
Mayor a 1080 4,1%
b. Cuando la suma del monto Depósito a Plazo FijoaconstituirmáslasumadelosmontosdelosDepósitosaPlazoFijoqueelClienteposeaen el Banco mayor a Bs. 70.000.-
30 0,05%
60 0,1%
90 0,2%
180 0,3%
360 0,60%
720 1,10%
1080 1,25%
Mayor a 1080 1,25%
DPFENMONEDAEXTRANJERA
30 0,01%
60 0,01%
90 0,04%
180 0,08%
360 0,12%
361 0,14%
721 0,18%
1100 0,18%
8.r Recuperaciones de activos financieros
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017 Bs Bs Recuperaciones de activos financieros castigados 7.843.916 8.554.564 Recuperaciones de capital 7.171.044 7.259.240 Recuperaciones de intereses 513.414 977.493 Recuperaciones de otros conceptos 159.458 317.831 Disminuc. de prev. incobr. de cartera y otras ctas. p/cobrar 256.855.001 242.392.322 Disminuc.deprev.espec.p/incobr.decartera 154.286.610 142.037.541 Disminucióndeprevisióngenéricap/incobr.decarteraporotrosriesgos 6.930.338 11.756.698 Disminucióndeprevisiónparaotrascuentasporcobrar 7.171.622 2.746.785 Disminucióndeprevisiónparaactivoscontingentes 4.917.879 4.505.249 Disminucióndeprevisióngenéricavoluntariaparapérdidasfuturasaúnnoidentificadas - Disminucióndeprevisióngenéricacíclica 83.548.552 81.346.049 Disminución de previsión para inversiones temporarias 3.548.356 3.617.706 Disminución de previsión para disponibilidades - 73.524 Disminución de previsión para part. pend. de imputación 45.432.672 388.571 313.679.945 255.026.687
GRUPO UNIÓN 48PÁGINA
8.s. Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Pérdidas por incobr. de créditos y otras cuentas por cobrar 415.879.664 363.934.692
Cargosporprevisiónespecíficap/incobrdecartera 231.608.334 214.146.911
Cargosporprevisióngenéricaparaincobrabilidaddecarteraporfactoresderiesgoadicional 33.685.761 -
Cargosporprev.genérica.p/incobr.decarterapor
otros riesgos 6.875.015 6.922.694
Cargosporprevisiónparaotrascuentasporcobrar 12.950.237 8.498.273
Cargosporprevisiónparaactivoscontingentes 5.703.021 3.970.808
Cargosporprevisionesvoluntarias 14.291.541 34.300.000
Cargosporprevisióngenéricacíclica 110.765.755 96.096.006
Pérdidas inversiones temporarias 5.666.661 6.045.900
Pérdidas por inversiones permanentes financieras 21.555.606 335.291
Castigo de productos financieros 2.378.441 3.564.100
Pérdidas por disponibilidades - -
Pérdidas por partidas pendientes de imputación 10.363.764 44.815.893
455.844.136 418.695.876
8.t Otros ingresos y gastos operativos
Lacomposicióndeotrosingresosygastosoperativosal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Otrosingresosoperativos 814.887.970 734.563.602
Comisionesporservicios(t1) 655.279.971 543.112.702
Gananciaporoperacionesdecambioyarbitraje(t2) 110.804.749 129.951.980
Ingresos por bienes realizables (t3) 323.405 3.791.966
Ingresosporinversionespermanentesnofinancieras 18.540.847 13.508.410
Ingresosoperativosdiversos 29.938.998 44.198.544
Otrosgastosoperativos (455.844.136) (418.695.876)
Comisionesporservicios(t4) (351.390.704) (301.490.653)
Costo de bienes realizables (t5) (6.136.577) (13.049.037)
Pérdidasporinversionespermanentesnofinancieras (17.624.827) (12.469.524)
Gastosoperativosdiversos(t2) (80.692.028) (91.686.662)
359.043.834 315.867.726
(t1) Al31dediciembrede2018y2017,lossaldosmásrelevantescorrespondenaComisionesgiros,transferenciasyórdenesdepagoBs82.885.576yBs102.250.012,ComisionesrecaudacionestributariasBs80.656.641yBs73.219.426,ComisionessegurosBs16.178.033yBs18.642.711,ComisionestarjetasdedébitoBs20.438.042yBs17.007.631,Comisiones tarjetas de créditoBs4.831.864 yBs5.449.827,Comisiones variasBs40.569.870 yBs35.431.716,Comisión administración de carte-ra Bs8.110.813 y Bs8.599.610,Comisiones administración de fideicomisos Bs23.379.266 y Bs25.768.967,Comisiones cheques funcionario público Bs52.756.102yBs50.258.869,Comisionesadministracióndecuentas fiscalesBs4.883.602yBs4.838.210,ComisionescajerosautomáticosBs1.162.949yBs1.344.893,yOtrasComisiones(comisiónimportaciones,exportación,comisiónadministracióndecuentascorrientes,comisiónchequescertificados,comisiónadministracióndevaloresy bienes) Bs1.061.427 y Bs737.160, Comisiones por Administración y Custodia de Cartera SAFI Unión S.A. y Valores Unión S.A. por Bs9.087.873 y Bs12.513.308, comisionesporServiciosdeIntermediaciónValoresUniónS.A.porBs3.028.231yBs2.694.145.
(t2) Al31dediciembrede2018y2017,lossaldoscorrespondenaingresosygastosporcomprayventademonedaextranjera.
(t3) Al31dediciembrede2018y2017, lossaldoscorrespondenprincipalmentealosingresosporventadebienesrecibidosenrecuperacióndecréditosBs284.124yBs1.780.219,disminucióndeprevisiónpordesvalorizaciónporBs39.281yBs2.011.747,respectivamente.
(t4) Al31dediciembrede2018y2017,lossaldoscorrespondenprincipalmentealpagoporcomisionesporcorresponsalíadelexteriorBs3.494.726yBs3.139.426,comisio-nesporgiros,transferenciasyórdenesdepagoBs43.107.221yBs48.180.556,comisionescámaradecompensaciónporBs944.694yBs948.385ycomisionesdiversasporBs49.747.463yBs45.614.712,comisionesporserviciosdeintermediaciónValoresUniónS.A.porBs1.991.834yBs1.635.678,comisionesporadministraciónycustodiaSAFIUniónS.A.yValoresUniónS.A.porBs1.302.801yBs1.246.473,respectivamente.
(t5) Al31dediciembrede2018y2017,lossaldoscorrespondenalcostodeventadebienesrecibidosenrecuperacióndecréditosBs39.284yBs2.011.750,costodeman-tenimientodebienesrealizablesBs4.688.210yBs5.672.971,constitucióndeprevisiónpordesvalorizaciónBs0yBs3.027.240,constitucióndeprevisiónportenenciaBs1.409.083yBs2.337.075,yCostodeventabienesfueradeusoBs0yBs1,respectivamente.
8.u. Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores
Lacomposicióndelosingresosygastosextraordinariosal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017 Bs Bs Ingresos extraordinarios 255.094 8.890.707 Gastos extraordinarios - (219) 255.094 8.890.488
Lacomposicióndelosingresosygastosdegestionesanterioresal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017 Bs Bs Ingresos de gestiones anteriores (u1) 9.626.332 11.433.997 Gastos de gestiones anteriores (u2) (468.988) (1.428.206) 9.157.344 10.005.791
(u1) Al31dediciembrede2018,elsaldoestácompuestoprincipalmentedeajustedepagodeprimasgestión2018Bs67.456, reversióndeprovisiónpara impuestosinmueblesBs33.972,reversióndeprovisiónadquisicióndesouvenirsMKTBs327.440,reversióndeprovisióncomisionesSíntesisBs2.436.194,reversióndeprovisióndotacióndeproductoslácteosBs27.562,reversióndeprovisiónpagoenlacededatosBs4.777.118yreversióndeotrasprovisionesyotrosconceptosporBs1.625.901.
Al31dediciembrede2017,elsaldoestácompuestoprincipalmenteporrestitucióndegastosjudicialesyhonorariosprofesionalesDr.AlvaroSalinasporBs8.296,reversióndecontingenciasimpositivasBs4.121.413,reversióndeprovisiónpropagandaypublicidadBs2.058.000,reversióndeprovisiónotrosservicioscontratadosBs2.058.000yreversióndeprovisiónmantenimientoyreparacióndeinmueblesBs2.744.000,otrosingresosSAFIUniónS.A.porBs434.092yotrosingresosValoresUnión S.A. por Bs10.196.
(u2) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondeprincipalmenteaajustedeprimasgestión2017Bs9.634,aplicacióndegarantíadealquilerexagenciaCobijaBs4.116ydevolucióndecomisionesporadministracióndevaloresFOGAVISPBs16.583.
Al31dediciembrede2017,elsaldocorrespondealpagodecomisionesporCámaradeCompensaciónyACHdegestionespasadasBs67.847,ajusteporfacturaciónerrónea bono PARDEA Bs94.776, otros gastos SAFI Unión S.A. por Bs543.035 y otros gastos Valores Unión S.A. por Bs722.548.
8.v. Gastos de administración
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Gastosdepersonal(v1) 684.385.771 600.124.506
Servicioscontratados(v2) 145.715.379 139.888.063
Seguros 14.158.087 10.656.212
Comunicacionesytraslados(v3) 28.680.648 28.409.333
Impuestos(v4) 28.580.060 16.313.440
Mantenimiento y reparaciones 29.705.477 34.639.084
Depreciaciónydesvalorizacióndebienesdeuso(v5) 59.217.525 62.511.924
Amortizacióncargosdiferidos 3.363.022 3.318.746
Otrosgastosdeadministración(v6) 227.784.079 212.921.456
1.221.590.048 1.108.782.764
LosgastosdeadministraciónpresentanunincrementodeBs112.807.284,debidoprincipalmentealassiguientesvariaciones:
(v1) ElincrementodeBs84.261.265,correspondeprincipalmentealincrementosalarialdelagestión2018yelpagodelAguinaldoEsfuerzoporBoliviayaincorporacionesdepersonalparatodasnuestrassucursalesporlaatencióndenuevosserviciosfinancierosqueseprestanalaAdministraciónPúblicaensusdiferentesnivelesdelGobierno y otros.
(v2) ElincrementodeBs5.827.315,correspondeamayoresgastosporServiciodelimpiezaBs1.085.330,OtrosServiciosContratadosBs2.026.448,ServiciodeComputa-ciónporBs3.785.921,AsesoríaLegalExternaBs561.418ydisminuciónenAuditoriaExternaBs90.411,ServiciosdeSeguridadBs511.014,yConsultoríasContratadasBs1.030.376.
(v3) El incremento de Bs271.315 corresponde a mayores gastos de Correos Bs605.178, Fletes y almacenamientos Bs630.752, Combustibles Bs109.624 y pasajesBs103.018ydisminuciónyenteléfonosBs823.621,otrosgastosporBs353.636.
(v4) ElincrementodeBs12.266.619,correspondeamayoresgastosen,ImpuestoalasTransaccionesBs13.860.238;ydisminuciónenPropiedaddebienesinmueblesyvehículosautomotoresBs155.614,enInteresesyrecargosporimpuestosBs586.892,impuestoalvaloragregadoBs547.811yotrosimpuestosBs303.301.
(v5) LadisminucióndeBs3.294.399,correspondeamayoresgastosendepreciación,deedificiosBs2.418.753,depreciaciónmobiliarioyenseresBs626.413yequipoeinstalacionesBs620.792;ydisminuciónendepreciaciónvehículosBs1.936.139,depreciacióndeequiposdecomputaciónBs5.024.218porlaadquisicióndeactivosfijosparalaatenciónennuevasagencias.
(v6) El incremento de Bs14.862.623 corresponde amayores gastos en papelería, útiles materiales de servicio Bs715.700, gastos notariales Bs1.506.914,AlquileresBs1.222.114,energíaeléctricaBs791.987,gastosderepresentaciónBs196.885,aporteASFIBs4.872.219,aportesaotrasentidadesBs337.400,aportesalFondodeProtecciónalAhorristaBs8.998.112,multasysancionesBs56.059,gastosporserviciosBs128.595,ydisminuciónengastosdeimprentaBs17.920,suscripcionesyafiliacionesBs112.751,propagandaypublicidadBs3.382.379,gastosdecomunicaciónBs122.184ygastosdiversosBs328.128.
8.w. Cuentas contingentes Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017,eslasiguiente:
2018 2017 Bs Bs Cartasdecréditoemitidasalavista 1.145.021 907.232 Cartasdecréditoemitidasdiferidas 329.280 2.817.677 Cartasdecréditoconfirmadas - 2.058.010 Cartas de crédito con prepagos 8.150.366 6.069.894 Cartas de crédito stand by 25.828.449 70.768.446 Avales 480.200 - Boletasdegarantíacontragarantizadas(w1) 338.524.302 619.186.249 Boletasdegarantíanocontragarantizadas(w2) 325.284.834 451.587.722 Garantíasaprimerrequerimiento(w3) 422.323.833 250.040.983 Créditos acordados en cuenta corriente 2.779.910 2.776.559 Créditosacordadosparatarjetasdecrédito(w4) 52.653.416 50.277.118 1.177.499.611 1.456.489.890
(w1) Al31dediciembrede2018,elsaldodelacuentacontablecorrespondeprincipalmenteaBoletasdeGarantíaContragarantizadasdeCumplimientodeContratoporBs176.248.390,deCorrectaInversióndeAnticipoporBs161.061.692ydeSeriedaddePropuestaporBs1.214.220.
Al 31dediciembrede2017, el saldode la cuenta contable correspondeprincipalmente aBoletasdeGarantía contragarantizadasdeCumplimientodeContrato porBs185.146.165,deCorrectaInversióndeAnticipoporBs424.546.287ydeSeriedaddePropuestaporBs9.493.797.
(w2) Al31dediciembrede2018,elsaldocorrespondeprincipalmenteaBoletasdeGarantíanoContragarantizadasdeCumplimientodeContratoporBs243.246.572,deCorrectaInversióndeAnticipoporBs71.637.710,deConsecuenciasJudicialesoAdministrativasporBs1.086.898,depagodeDerechosArancelariosoImpositivosporBs1.261.211,deSeriedaddePropuestaporBs6.060.684,deEjecucióndeObraporBs1.756.999ydeCaucióndeCargosporBs234.760.
Al31dediciembrede2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteaBoletasdeGarantíanocontragarantizadasdeCumplimientodeContratoporBs268.131.089,deCorrectaInversióndeAnticipoporBs102.570.482,deConsecuenciasJudicialesoAdministrativasporBs36.925.974,depagodeDerechosArancelariosoImpositivosporBs30.784.515,deSeriedaddePropuestaporBs12.883.056,deEjecucióndeObraporBs145.392ydeCaucióndeCargosporBs147.214.
(w3) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondeaBoletasdeGarantíaa1errequerimientoconamortizaciónúnica.
(w4) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondeacréditosotorgadosparatarjetasdecréditoVisayPlatinum.
8.x. Cuentas de orden
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2018y2017eslasiguiente:
2018 2017
Bs Bs
Valores y bienes recibidos en custodia 890.290.475 2.119.555.591
Valores y bienes recibidos en administración (x1) 24.270.764.765 23.785.834.164
Valores en cobranza 5.520.900 2.305.180
Valores y bienes recibidos en consignacion -
Garantíasrecibidas(x2) 29.405.708.513 26.700.377.522
Cuentas de registro (x3) 165.508.999.285 353.216.452.840
Cuentasdeudorasdelospatrimoniosautonomosconstituidosconrecursosprivados 290.767.377 310.347.428
Cuentas deudoras de los patrimonios autonomos constituidos con recursos del Estado (x4) 5.037.481.118 5.108.782.234
225.409.532.433 411.243.654.959
(x1) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los saldos corresponden principalmente a Administración de cuentas Fiscales por Bs20.140.383.017 y Bs18.665.993.821, Administración deCarteraBs4.130.368.035yBs5.119.826.630respectivamente.
(x2) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteaGarantíashipotecariasBs15.610.308.044yBs14.249.432.762,GarantíasentítulosvaloresBs9.497.560yBs13.716.327,OtrasgarantíasprendariasBs8.212.676.685yBs7.297.766.880,BonosdeprendaBs85.697.541yBs112.773.518,DepósitosenlaentidadfinancieraBs792.594.058yBs500.789.634,GarantíasdeotrasEntidadesBs430.856.562yBs731.486.762,OtrasgarantíasBs4.264.078.063yBs3.623.820.295respecti-vamente.
(x3) Al31dediciembrede2018y2017,elsaldocorrespondeprincipalmenteaLíneasdecréditootorgadasynoutilizadasBs1.155.543.769yBs1.423.258.317,LíneasdecréditoobtenidasynoutilizadasBs379.679.185yBs430.235.918,DocumentosyvaloresdelaentidadBs280.946.209yBs280.833.905,CuentasincobrablescastigadasporBs611.016.513yBs588.461.690,ProductosensuspensoBs60.546.509yBs47.605.730yCartasdecréditonotificadasBs10.193.576yBs4.705.242,respectivamente.
(x4) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los saldos de los Patrimonios Autónomos constituidos con recursos del Estado se detallan en la Nota 8.y.
8.y. Patrimonios autónomos
Al31dediciembrede2018,elbalancegeneraldelospatrimoniosautónomosadministradoseselsiguiente:
Patrimonios Autónomos con Recursos Privados(Expresado en Bolivianos)
BDP-Cañero BDP-Quinua Organica Fogavisp Fogacp Entel ESPM TOTALCUENTAS DEUDORAS Disponibilidades 332.755 3.389.620 2.280.867 1.215.618 159.309 7.378.169 Inversionestemporarias - - 12.555.471 7.549.146 7.932.151 28.036.768 Cartera 51.869.530 47.249.076 - - - 99.118.606 Otras cuentas por cobrar - - - - - - Bienes realizables - - - - - - Inversionespermanentes - - - - - - Bienes de uso - - - - - - Otrosactivos - - - - - - Cuentas de orden deudoras 32.192 1.743.986 134.530.851 7.714.929 - 144.021.958 Gastos 1.682.103 10.373.141 84.899 46.228 25.505 12.211.876 Totalcuentasdeudoras 53.916.580 62.755.823 149.452.088 16.525.921 8.116.965 290.767.377 CUENTAS ACREEDORAS Obligacionesfinancieras - - - - - - Otras cuentas por pagar 23.000 40.000 61.774 36.504 - 161.278 Patrimonio neto 49.251.993 52.168.061 14.507.681 8.558.379 8.000.000 132.486.114 Cuentas de orden acreedoras 32.192 1.743.986 134.530.851 7.714.929 - 144.021.958 Ingresos 4.609.395 8.803.776 351.782 216.109 116.965 14.098.027 Totalcuentasacreedoras 53.916.580 62.755.823 149.452.088 16.525.921 8.116.965 290.767.377
Patrimonios Autónomos con Recursos del Estado(Expresado en bolivianos)
El Palmar FONVIS
Mutual Frontera
Mutual del
PuebloManutata Trapetrol Portland
Dotacion Solu.
Habitacional Aevivienda Exportacion
de alimentos F.R.F.P.R.
Gran Chaco Senatex FOPEDT Gestora TOTAL
CUENTAS DEUDORAS
Disponibilidades - - - - - - - 1.176.290.875 - 28.010.134 - 5.816.333 - 1.210.117.342
Inversiones temporarias - - - - - - - - - - - - -
Cartera - - - - - - - 133.374 - 160.118.357 - 2.145.163 - 162.396.894
Otras cuentas por cobrar - - - - - 21.210.000 - 5.167.295.357 350.000.000 8.158 154.400.000 50.987.937 5.743.901.452
(Previsión para otras cuentas p/cobrar) - - - - - - - (4.160.820.817) (350.000.000) (1.592) - (39.187.937) (4.550.010.346)
Bienes realizables 51.263.237 11 1 2 340 - 119.587.996 400.816.578 - - - - 571.668.165
Inversiones permanentes - 28.387 - - - - - - - - - - 28.387
Bienes de uso - - - - 162.904 - - - - - - - 162.904
Otros activos - - - - - - 45.473 - - - - 45.473
Cuentas de orden deudoras - - - - - - - 357.340 - 225.124.597 - - 225.481.937
Gastos - - - - - - - 1.276.514.006 350.000.000 7.920.667 - 66.299 39.187.937 1.673.688.909
Total cuentas deudoras 51.263.237 28.398 1 2 163.244 21.210.000 119.587.996 3.860.632.186 350.000.000 421.180.321 154.400.000 8.027.795 50.987.937 5.037.481.117
CUENTAS ACREEDORAS
Obligaciones financieras - 4.217.109 - - - - - - - - - - 4.217.109
Otras cuentas por pagar - 87.930 5.194 - 3.604.795 - 2.533.329 61.105.246 - 54.932 - 25.000 - 67.416.426
Patrimonio neto 51.263.237 (4.276.641) (5.193) 2 (3.441.551) 21.210.000 117.054.667 3.512.119.349 350.000.000 187.080.306 154.400.000 8.000.000 50.987.937 4.444.392.113
Cuentas de orden acreedoras - - - - - - - 357.340 - 225.124.597 - - 225.481.937
Ingresos - - - - - - - 287.050.251 - 8.920.486 - 2.795 - 295.973.532
Total cuentas acreedoras 51.263.237 28.398 1 2 163.244 21.210.000 119.587.996 3.860.632.186 350.000.000 421.180.321 154.400.000 8.027.795 50.987.937 5.037.481.117
Al31dediciembrede2017,elbalancegeneraldelospatrimoniosautónomosadministradoseselsiguiente:
49PÁGINAEstados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Patrimonios Autónomos con Recursos Privados(Expresado en Bolivianos)
BDP-Cañero BDP-Quinua Orgánica Fogavisp Fogacp TOTALCUENTAS DEUDORAS Disponibilidades 779.876 6.938.909 563.847 53.720 8.336.352
Inversionestemporarias - - 14.009.072 8.539.715 22.548.787
Cartera 64.092.618 82.466.912 - - 146.559.530
Otras cuentas por cobrar - - - - -
Bienes realizables - - - - -
Inversionespermanentes - - - - -
Bienes de uso - - - - -
Otrosactivos - - - - -
Cuentas de orden deudoras 43.963 651.460 115.675.597 4.296.383 120.667.403
Gastos 2.395.754 9.652.589 134.363 52.650 12.235.356
Totalcuentasdeudoras 67.312.211 99.709.870 130.382.879 12.942.468 310.347.428
CUENTAS ACREEDORAS Obligacionesfinancieras - - - - -
Otras cuentas por pagar 20.500 37.760 65.238 35.056 158.554
Patrimonio neto 60.781.880 87.054.147 14.415.086 8.413.407 170.664.520
Cuentas de orden acreedoras 43.963 651.460 115.675.597 4.296.383 120.667.403
Ingresos 6.465.868 11.966.503 226.958 197.622 18.856.951
Totalcuentasacreedoras 67.312.211 99.709.870 130.382.879 12.942.468 310.347.428
Patrimonios Autónomos con Recursos del Estado
(Expresado en Bolivianos)
El Palmar
FONVISMutual
FronteraMutual
del Pueblo Manutata Trapetrol Portland
Dotación Solu.
Habitacional AEvivienda Karachi-
pampa Vinto
Ausmelt III Exportación de alimentos
F.R.F.P.R. Gran Chaco Senatex Mutun Gestora TOTAL
CUENTAS DEUDORAS
Disponibilidades - - - - - - - 1.180.704.732 176.004.700 3.223.748 - 19.260.024 - - - 1.379.193.204
Inversiones temporarias - - - - - - - - - - - - - - - -
Cartera - - - - - - - 139.322 - - - 119.828.720 - - - 119.968.042
Otras cuentas por cobrar - - - - - 21.210.000 - 1.222.126.028 - 9.328.264 350.000.000 3.061 154.400.000 1.700.000 39.187.937 1.797.955.290
Bienes realizables 51.263.237 11 1 2 340 - 119.587.996 230.851.169 - - - - - - - 401.702.756
Inversiones permanentes - 28.387 - - - - - - - - - - - - - 28.387
Bienes de uso - - - - 162.904 -
- - - - - - - - - 162.904
Otros activos - - - - - - - - - - - - - - -
Cuentas de orden deudoras
-
-
-
-
-
-
- 357.340 - - - 174.588.166 - - - 174.945.506
Gastos
-
-
-
-
-
-
- 1.228.072.247 - -
- 6.753.898 - - - 1.234.826.145
Total cuentas deudoras 51.263.237 28.398 1 2 163.244 21.210.000 119.587.996 3.862.250.838 176.004.700 12.552.012 350.000.000 320.433.869 154.400.000 1.700.000 39.187.937 5.108.782.234
CUENTAS ACREEDORAS
Obligaciones financieras - 4.217.109 - - - - - - - - - - - - - 4.217.109
Otras cuentas por pagar - 87.930 5.194 - 3.604.795 - 2.533.329 24.088.494 - - - 42.819 - - - 30.362.561
Patrimonio neto 51.263.237 (4.276.641) (5.193) 2 (3.441.551) 21.210.000 117.054.667 3.837.774.698 176.004.700 12.552.012 350.000.000 138.627.647 154.400.000 1.700.000 39.187.937 4.892.051.515
Cuentas de orden acreedoras - - - - - - - 357.340 - - - 174.588.166 - - - 174.945.506
Ingresos - - - - - - - 30.306 - - - 7.175.237 - - - 7.205.543
Total cuentas acreedoras 51.263.237 28.398 1 2 163.244 21.210.000 119.587.996 3.862.250.838 176.004.700 12.552.012 350.000.000 320.433.869 154.400.000 1.700.000 39.187.937 5.108.782.234
Al31dediciembrede2018,seconstituyólossiguientespatrimoniosautónomos: Fideicomiso FOPEDT
SegúnloestablecidoenlaLeyDepartamental151,de16deseptiembrede2016,modificadaporlaLeyDepartamental276,de11deenerode2018,secreaunFondodeFideicomisoparaPromociónEconómicaDepartamentaldeTarija(FOPEDT)yseautorizaalGobiernoAutónomoDepartamentaldeTarija,encalidaddeFideicomitente,constituireinstrumentarunfideicomisoaserdenominadoFideicomisoFOPEDTparafacilitaralosactoreseconómicos,encalidaddeBeneficiario,elaccesoacréditosdefomentoysegúnDecretoDepartamentalNº018/2018,de10demayode2018,seautorizaalBancoUniónS.AensucalidaddeEntidadBancariaPublicaactuécomoFiduciario.
En fecha 14 de septiembre de 2018, mediante testimonio Nº 215/2018, se constituye el Fideicomiso FOPEDT con la transmisión de recursos monetarios de manera irrevocable por un monto inicial de hasta Bs20.000.000 (Veinte millones 00/100 bolivianos) como Patrimonio Autónomo, cuya finalidad de los recursos del Fideicomiso es.
- FacilitarelaccesodelosactoreseconómicosacréditosdefomentoparacontribuiraldesarrolloeconómicodeTarijaentodossusámbitos.
ElpresenteFideicomisoestarávigenteporelplazodediez(10)años,computablesapartirdelaprotocolizacióndelcontratodelfideicomiso.
Fideicomiso ENTEL FINANCIERA ESPM S.R.L.
EnelmarcodelodispuestoenlaLeyNº393,de21deagostode2013,encuyoartículo373disponeque“laempresadeserviciodepagomóvil,deberáconstituirunfideicomisoadministradoporunaentidaddeintermediaciónfinancieracomorespaldodeldineroelectrónicoqueestimamantenerencirculaciónporelcanaldedistribu-cióndelserviciodepagomóvil”,laEMPRESADESERVICIOSDEPAGOMÓVILENTELFINANCIERAS.R.L.enlacondicióndeFideicomitente,el19deenerode2018,suscribeuncontratodefideicomisoconelBancoUniónS.A.,encalidaddeFiduciario,paragarantizarlaefectivizacióndeldineroelectrónico.
LaconstitucióndelFideicomisoserealizómediantelatransmisiónderecursosmonetariosqueefectuólaEMPRESADESERVICIOSDEPAGOMÓVILENTELFINAN-CIERAS.R.L.porunimportedeBs8.000.000(Ochomillones00/100bolivianos)comopatrimonioautónomo.
Elmontodelosrecursosfideicomitidosdeberáserincrementadoporelfideicomitentecuandoelmismoseamenoraldineroelectrónicoencirculaciónporelcanaldedistribución.
LafinalidaddelosrecursosdelFideicomisoes:
- Garantizarlaefectivizacióndeldineroelectrónicoalmacenadoenlasbilleterasmóvilesdelosclientesobeneficiariosencasoqueelfideicomitenteseencuentreimposibilitado de realizarlo.
ElpresenteFideicomisoestarávigenteporelplazodecinco(5)años,computablesapartirdelafirmadelcontratodelfideicomiso.
Al31dediciembrede2017,seconstituyóelsiguientepatrimonioautónomo:
Fideicomiso “Estructuración y puesta en marcha de la Gestora Pública de la Seguridad Social a Largo Plazo”
SegúnloestablecidoporelDecretoSupremoNº3123,del29demarzode2017,queautorizaalMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicas,encondicióndeFideico-mitente, suscribir un Contrato de Fideicomiso con el Banco Unión S.A., en calidad de Fiduciario,parafinanciarlacompradebienes,gastosoperativosyadministrativose inicio de operaciones de la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, en calidad de Beneficiaria.
La constitución del Fideicomiso se realizará mediante la transmisión temporal y no definitiva de recursos provenientes del Tesoro General de la Nación (TGN) por un
importe de hasta Bs120.000.000 (Ciento Veinte Millones 00/100 bolivianos) que efectúa el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas quien a su vez transmite dichos recursos al Fiduciario para la constitución del Fideicomiso como Patrimonio Autónomo a favor de la Beneficiaria.
ElFideicomitentetransmitirálosrecursosalFideicomisoarequerimientodelFiduciarioenfunciónalasinstruccionesdedesembolsospresentadasporlaBeneficiaria.
Lafinalidaddelosrecursosdelfideicomisoes:
- Financiar la estructuración y puesta en marcha de las Gestora Pública de la Seguridad de Largo Plazo.- LaBeneficiariapodrádestinarlosrecursosobtenidosdelFideicomisoparafinanciarlacompradebienes,gastosoperativosyadministrativosparaeliniciodesus
operaciones.
ElpresenteFideicomisoestarávigenteporelplazodeonce(11)años,computablesapartirdelafirmadelcontratodelFideicomiso
NOTA – 9 PATRIMONIO NETO
EnelEstadodeCambiosdelPatrimonioNeto,semuestralosmovimientosquetuvieronlascuentaspatrimoniales,durantelosejerciciosterminadosal31dediciembrede 2018 y 2017.
9.a. Capital social
Segúndeterminaciónde laJuntaGeneralExtraordinariadeAccionistascelebradael19demarzode2018e informadaa laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero (ASFI), se aprueba el incremento de Capital Pagado del Banco Unión S.A. por Bs146.762.290, producto de la Capitalización de Utilidades Gestión 2017 y ReservasVoluntariasNoDistribuibles.
Bs
Capital pagado al 31 de diciembre de 2017 1.565.113.550
Reinversióndeutilidadesgestión2017 146.762.319
Reservasvoluntariasnodistribuibles (29)
1.711.875.840
Al31dediciembrede2018,elcapitalpagadoasciendeaBs1.711.875.840,divididoen171.187.584accionesnominativasyordinariasconvalornominaldiezbolivianos(Bs10)cadaunayvalorpatrimonialproporcionaldeBs11,91.
Al31dediciembrede2017,elcapitalpagadoasciendeaBs1.565.113.550,divididoen156.511.355accionesnominativasyordinariasconvalornominaldiezbolivianos(Bs10)cadaunayvalorpatrimonialproporcionaldeBs11,80.
9.b. Capital suscrito Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco Unión S.A. no tiene transacciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas.
9.c. Aportes no capitalizados
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco Unión S.A. no tiene transacciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas.
9.d. Reservas
Al31dediciembrede2018,lasreservasasciendenaBs124.997.620,compuestasde:
ReservaLegalporunmontodeBs124.997.449. Reservavoluntarianodistribuible,constituidaporBs171.
Al31dediciembrede2017lasreservasasciendenaBs107.525.886,compuestasde:
ReservaLegalporunmontodeBs107.525.744. Reservavoluntarianodistribuible,constituidaporBs142.
9.e. Resultados acumulados
Al31dediciembrede2018,seregistróunautilidadacumuladadeBs202.566.285,lacualcorrespondealautilidaddelperíodocomprendidoentreel1deeneroy31dediciembre de 2018.
El 19 de marzo de 2018, la Junta Ordinaria deAccionistas, aprobó la disposición de los resultados acumulados al 31 de diciembre de 2017, que ascendía aBs174.717.047,deacuerdoalsiguientedetalle:
ConstituirlaReservaLegalporunimportedeBs17.471.705,porlasutilidadesdelagestión2017. ConstituirelAportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosencumplimientoconloprevistoporelparágrafoIdelArtículo115
delaLeydeServiciosFinancierosyporelDecretoSupremoNº3459del17deenerode2018,montoqueasciendeaBs10.483.023. Capitalizarelremanentedelasutilidadesacumuladas,porunmontodeBs146.762.290yelsaldoareservasvoluntariasnodistribuibles.
Al31dediciembrede2017,seregistróunautilidadacumuladadeBs174.717.047,lacualcorrespondealautilidaddelperíodocomprendidoentreel1ºdeeneroy31de diciembre de 2017.
El 20 de febrero de 2017, la Junta Ordinaria deAccionistas, aprobó la disposición de los resultados acumulados al 31 de diciembre de 2016, que ascendía aBs190.141.648,deacuerdoalsiguientedetalle:
ConstituirlaReservaLegalporunimportedeBs19.014.164,porlasutilidadesdelagestión2016. ConstituirelAportedel6%paraelcumplimientodelafunciónsocialdelosserviciosfinancierosencumplimientoconloprevistoporelparágrafoIdelArtículo115
delaLeydeServiciosFinancierosyporelDecretoSupremoNº3036del28dediciembrede2016,montoqueasciendeaBs11.408.499. Capitalizar el remanente de las utilidades acumuladas, por un monto de Bs159.718.984.
NOTA – 10 PONDERACIÓN DE ACTIVOS
Laponderacióndeactivosanivelconsolidadoeslasiguiente:
Al31dediciembrede2018:
Código Nombre Activos de riesgo Coeficiente de riesgo Activo computable Bs Bs
CategoríaI Activosconriesgode0% 35.055.975.142 0,00 - CategoríaII Activosconriesgode10% 8.091.460 0,10 809.146 CategoríaIII Activosconriesgode20% 3.081.092.989 0,20 616.218.598 CategoríaIV Activosconriesgode50% 3.622.523.710 0,50 1.811.261.855 CategoríaV Activosconriesgode75% 5.460.961.252 0,75 4.095.720.939 CategoríaVI Activosconriesgode100% 8.509.034.559 1,00 8.509.034.559
TOTALES 55.737.679.112 15.033.045.097 10%sobreactivocomputable 1.503.304.510Patrimonio neto (10a) 1.761.111.462Excedente(Deficit)Patrimonial 257.806.952Coeficientedeadecuaciónpatrimonial 11,71%
Al31dediciembrede2017:
Código Nombre Activos de riesgo Coeficiente de riesgo Activo computable Bs Bs CategoríaI Activosconriesgode0% 33.382.755.786 0,00 - CategoríaII Activosconriesgode10% - 0,10 - CategoríaIII Activosconriesgode20% 2.334.113.263 0,20 466.822.653,00 CategoríaIV Activosconriesgode50% 1.151.244.730 0,50 575.622.365 CategoríaV Activosconriesgode75% 4.499.323.795 0,75 3.374.492.846 CategoríaVI Activosconriesgode100% 9.845.688.308 1,00 9.845.688.308
TOTALES 51.213.125.882 14.262.626.172 10%sobreactivocomputable 1.426.262.617Patrimonio neto (10a) 1.585.773.973Excedente(Deficit)Patrimonial 159.511.356Coeficientedeadecuaciónpatrimonial 11,12%
(10.a)CorrespondealcapitalregulatorioautorizadoporlaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinancierovigenteal31dediciembrede2018y2017,respectivamente.
NOTA – 11 CONTINGENCIAS - Fideicomisos
Fideicomiso El Palmar
DentrodelprocesodeconciliaciónelBancoobtuvolaaprobacióndelaPlanimetríadelaUrbanizaciónelPalmar(UV.170–171)porelGobiernoMunicipaldeSantaCruzdelaSierra–DireccióndeOrdenamientoTerritorial,habiéndoseindividualizado65manzanasquecorrespondenalaUnidadVecinalNº170y171,conunatotalidadde1424lotes,conformeelPlanodeUbicacióndebidamenteaprobado,dandocumplimientoaloestipuladoporlasEscriturasPúblicasNº1008/95y1009/95ambasdel17denoviembrede1995,otorgadasanteelNotariodeHaciendadelDistritoJudicialdeSantaCruz,acargodelDr.FreddyCanidoJustiniano.
Asimismo,laUnidaddeTitulaciónsuscribióunaminutaAclarativaparalaSuscripcióndelaPlanimetríaAprobada,enlacualseespecificaladivisióndemanzanas(65),fraccionamientoydivisióndelotes(1424),documentoquefueraregistradoantelasoficinasdeDerechosReales,deacuerdoalodispuestoenelArt.6ParágrafoIInc.a) y la Disposición Final Primera de la Ley Nº 163 del 8 de agosto de 2011.
Deigualforma,sehanefectuadoreunionesconlaUnidaddeTitulación,lográndosedeformaparciallaconciliaciónfinanciera,enprocuradeconcluirconlaconciliacióntécnicaylegalylasuscripcióndelactadefinitivadeconciliaciónycontratodeResolucióndelFideicomiso.
Deacuerdoareuniónsostenidael30deoctubrede2012(entrepersonerosdelBancoyelex–FONVIS)ylanotaCITE:UET/MOPSV/VMVU-CGNº304/2012remitidaporlaUnidadEjecutoradeTitulación,solicitanelapoyodelBancoenlaelaboracióneincorporaciónenlaU.V.170delasMza.8,14,15,16,17,18y19alaplanimetríaaprobada,porloqueelBancoconlafinalidaddeentregarelnuevoplanoenelcualseconsiderelasmanzanasreferidas,debecontrataruntopógrafoy/oarquitectoparasuelaboraciónbajolosrequisitostécnicosdelaDireccióndeOrdenamientoTerritorialdelaAlcaldíaMunicipaldeSantaCruzdelaSierra.
LaUnidadEjecutoradeTitulación,medianteCITE:UET/MOPSV/VMVU/CGNº–098/2013,manifiestasuconformidadcon laPlanimetríaefectuada, instruyendo laimpresiónfinalyentregadeladocumentaciónrequeridaporlaDireccióndeDesarrolloTerritorialdelaAlcaldíaMunicipaldeSantaCruzdelaSierra,paralaaprobaciónde la misma.
El14dejuniode2013,laUnidadEjecutoradeTitulación,recibiótodaladocumentacióneinformaciónantesreferida,parasupresentaciónytrámiterespectivoantelaDireccióndeDesarrolloTerritorialdelaAlcaldíaMunicipaldeSantaCruz,quedandopendientelaconciliacióntécnicafinancierayposteriorsuscripcióndelactadecierredelfideicomisoyresolucióndeloscontratosdefideicomisos.
LaDireccióndeDesarrolloTerritorialdelaAlcaldía,hasolicitadoalaUnidadEjecutoradeTitulaciónlacomplementacióndelaPlanimetríapresentada.
LaUnidadEjecutoradeTitulaciónpresentadenunciaantelaUnidaddeTransparencia,PrevenciónyLuchacontralaCorrupcióndelGobiernoMunicipaldeSantaCruzdelaSierracontralosfuncionariosmunicipalesdelaOficialíaMayordePlanificaciónporlanoaprobacióndelaPlanimetríadelaUrbanizaciónElPalmarcomprendidosen la Unidad Vecinal Nº 171 y 170.
Asimismo,laUnidadEjecutoradeTitulaciónpresentarecursoderevocatoriacontralaResoluciónTécnicaAdministrativaNº643/2013del15deoctubrede2013,habién-dosedictadolaResoluciónEjecutivaNº31/2014del7demarzode2014porelH.AlcaldeMunicipaldeGobiernoAutónomoMunicipaldeSantaCruzdelaSierra,porelcualserechazaelRecursosJerárquicoyseconfirmalaResolucióndel29deenerode2014yporconsiguientelaResoluciónTécnicaAdministrativaNo.002/2014del7deenerode2014,todavezquenosehavulneradoningúnpreceptolegalysehaactuadoconformeprocedimiento.
El25deagostode2014,elBancoesnotificadocomotercerointeresadoconlaaccióndeamparoconstitucionalinterpuestaporelSr.WalterEzequielMolinaSaucedoencontradelGobiernoAutónomoMunicipaldeSantaCruz,mismoquehasidoresueltootorgandoenpartelatutelasolicitadaúnicamenteencuantoResoluciónEjecu-tivaNº31-2014del7demarzode2014disponiendodejarsinefectolamismayresolviendoqueelAlcaldedelaciudaddeSantaCruzdicteunanuevaResolución.
Asimismo,mediantenotaCITE:UET/MOPSV/VMVU-ARSCZBNº32/2014,laUnidadEjecutoradeTitulaciónsolicita,queelBancoprocedaasolucionarysubsanarlasobservacionesalaplanimetríasobrelapropuestadeampliaciónderestructuracióndelaurbanizaciónElPalmarde6½manzanosquefuepresentadoel20dejuniode2013.
NosmantenemosalaesperayrealizandoelseguimientoalaemisióndelanuevaResoluciónquetienequeemitirGobiernoAutónomoMunicipaldeSantaCruz,confor-meloinstruidoporlosVocalesdentrodelaaccióndeAmparoConstitucional,todavezque,enfuncióndelamisma,elBancotomaráladecisióndequeaccionesdebeseguir.
ConformeloinstruidoporlosvocalesdentrodelaAccióndeAmparoConstitucional,laSra.MariaDecireeBravoMonasterioencalidaddeHonorableAlcaldesadelGobiernoAutónomoMunicipaldeSantaCruz,emiteel26defebrerode2015,elDecretoEdilNº74/2015medianteelcualresuelvenuevamenteelRecursoJerárquicointerpuestoporelSr.WalterEzequielMolinadisponiendorechazarelmismo,confirmandoelAutodel29deenerode2014yporconsiguientelaResoluciónTécnicaAdministrativaNº02/2014del7deenerode2014,todavezquenosehabríavulneradoningúnpreceptolegalysehabríaactuadoconformeaprocedimiento.EnbasealosargumentosexpuestosenelDecretoEdil,elBancodeterminarálasaccionesaseguir.
EnestecontextoelBancoUniónS.A.,sehacircunscritoacoadyuvarconlaUnidaddeTitulaciónatendiendoalrequerimientodedichaentidadsobrelapropuestadeampliaciónderestructuracióndelaurbanizaciónElPalmarde6½manzanosquefuepresentadoel20dejuniode2013,manifestandoentodomomentoquedichorequerimiento no le genera ni puede generarle a nuestra entidad algún tipo de obligación respecto de este tema.
SeestácoordinandolareuniónconlaUnidadEjecutoradeTitulaciónpararealizarlaconciliaciónTécnicoyLegal,paraposteriormenteprocederalcierredelFideicomiso.
El5denoviembrede2015,sesostuvolareunióndeconciliaciónTécnicoyLegalparaprocederalcierredelFideicomiso,dondelaUnidaddeTitulaciónsecomprometióainiciardemaneraoficialmedianteélenviódeunacartaelprocesodeconciliación,sinquealafechasehayarecepcionadolamisma,motivoporelcualel30dediciembrede2015elBancoreiteroeliniciodelaconciliaciónencontrándonosalaesperadelarespuestacorrespondiente.
El14demarzode2016,nuevamentesesostuvounareuniónconlaUnidaddeTitulación,quienesinformaronqueaúnseencuentranenrevisióndeladocumentaciónpara dar inicio a la conciliación técnico y legal, quedando a la espera de su respuesta para iniciar el cierre del Fideicomiso.
MediantenotaCITE:BMSCNº.256/2016-2017del1ºdeseptiembrede2016,laBancadayBrigadaParlamentariadeSantaCruzconvocaronparaeldía9deseptiembrede2016alareuniónconjuntaentreelBancoUniónS.A.,alaUnidadEjecutoradeTitulaciónexFONVIS,CatastroyPlanReguladordelGobiernoMunicipaldeSantaCruzyrepresentantesdelosvecinosdelasunidades170y171delaUrbanizaciónelPalmar,paratratarlaproblemáticadelProyectoHabitacionaldePalmar.Habién-dose asistido a la misma, se expuso el alcance de la administración del Fideicomiso el Palmar explicando sobre la responsabilidad del Banco Unión S.A. en su calidad de FiduciarioconrelaciónalaplanimetríaaprobadaporelGobiernoAutónomoMunicipaldeSantaCruzdelaSierraenelmarcodelaLeyNº163del8deagostode2011,habiendoentregadoalaUnidaddeTitulaciónunaplanimetríacon1.424lotes(14lotesmásdelosestablecidosenelContratodeFideicomiso)conformeloseñaladoenlaDisposiciónFinalPrimeradelacitadaLey,noteniendoelBancoUniónS.A.querestituiralaUnidaddeTitulacióndelFondoNacionaldeViviendaSocial(exFONVISenLiquidación),unequivalentedelotesfaltantesdelasmismascaracterísticas,superficiesyubicaciónpróximarespectodeloscontempladosenlaplanimetríaaprobadainicialmenteporlaexAlcaldíaMunicipaldelPalmardelOratorio.Enesteentendido,elpretendidoreclamodelosvecinosdepartedelaU.V.170,dequeelBancoUniónS.A.estabaobligadoacomprarloslotesocupadosyhabitadosporlosvecinosdelBarriooUrbanizaciónCasanovasII,nocorrespondepueséstosnoformanpartedelaUrbanizaciónElPalmarPlan1.410solucioneshabitacionales(ahora1,424),informandoademásqueaúnestamosenprocesodeconciliaciónconlaactualUnidadEjecutoradeTitulaciónparaprocederalcierredelfideicomiso.LosDiputadosconcluyeronseñalandoqueprocederíanalarevisióndeladocumentaciónentregadaportodaslasinstitucionesyotrassolicitadasalPlanreguladordependientedelG.A.M.S.C.yDD.RR.,aefectodellegaraunasoluciónacordandoqueel3deoctubrevolveránareunirseparadefinirlasoluciónaestaproblemática,quedandoalaesperadelapróximareunión.El18denoviembresesolicitaqueelBancoUniónS.A.certifiquelasuperficieycantidaddeManzanosadquiridosporelFideicomiso,habiendoelBancodadolarespuestacorrespondiente.
Enfecha,14defebrerode2017medianteCITE:CA/SGNF/007/2017dirigidaalaCoordinadoraGeneraldelaUnidaddeTitulaciónseseñalaquehabiendotenidoreu-nionespreliminaresdeacercamientoparatratareltemadelaconciliaciónfinancieraestablecidoenelArtículofinal1º.-delasDisposicionesfinalesdelaLeyNº163de8deagostode2011;haberexplicadotantoalaUnidaddeTitulacióncomolosabogadosdenuestraentidadelalcancedelacitadaLeyconreferenciaalaUrbanizaciónElPalmaralPlenodelaBrigadaParlamentariaCruceñaendosoportunidadesenlaciudaddeSantaCruz,yporúltimohaberatendidosusolicituddecertificaciónconrelacióna:lacompradeterrenos,loslotesqueseencuentranubicadosenlaU.V.170,losmanzanosquelecorrespondenalaUnidaddeTitulacióndelexFondoNacionaldeViviendaSocial–FONVISdeacuerdoalaPlanimetríaaprobadaenfecha30deseptiembrede2011enelmarcodelArt.6°,inc.b)delaLeyN°163ydadoeltiempotrascurrido,sesolicitaautorizareliniciodelaconciliaciónfinancieraaefectosdecerrarelFideicomisoElPalmaralabrevedadposible.
MediantenotaconciteMEFP/VPSF/DGSF/Nº201/2017defecha20dejuniodel2017,elLic.MarioAlbertoGuillenSuarezViceministrodePensionesyServiciosFinan-
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cierosdelMinisteriodeEconomíayFinanzasPublicas,solicitasedérespuestaalaPeticióndeInformeEscrito347/2017-2018defecha18demayodel2017,formuladaporelDiputadoBenignoVargasGuzmánantelaCámaradeDiputadosparaqueseinformerespectoalascomprasefectuadasdentrodelFideicomisoElPalmar,lamismaquefuerespondidamediantenotaconciteCA/BUSAGG/844/2017defecha20dejuniodel2017.
Enreuniónsostenidaenfecha19deseptiembrede2017,elDiputadoBenignoVargassolicitoalaGerenciaRegionalSantaCruzsedérespuestaasurequerimientorealizadorespectoaunanuevaaudienciaparaqueseexpliqueellevantamientotopográfico(Planimetría)delproyectoelPalmar,porloquesepreparólanotaconciteCA/GRSCNo.040/2017mediantelacualselecomunicaqueyaendosoportunidadeselBancoconjuntamentelaUnidadEjecutoradeTitulaciónbrindaronexplicacionesdetalladasdelProyectoelPalmararaízdedosconvocatoriasrealizadasantelaBrigadaParlamentaria,encuyaúltimareuniónlaBrigadaParlamentariadiosolucionesalasproblemáticasplanteadasporlosvecinosdelaUrbanizaciónCasanovasII,lasquesondeconocimientodelDiputadoBenignoVargasydelaDiputadaRominaGuadalupe Paz Ramos, quienes participaron en las reuniones.
Asimismo,seleinformoquelaGerenteGeneralremitiónotaalseñorMinistrodeEconomíayFinanzasPúblicasenfecha20dejuniode2017,enatenciónalaPIENº347/2017-2018de18demayode2017,PeticióndeInformeEscritopresentadaporelDiputadoBenignoVargasatravésdelaDiputadaRominaGuadalupePazRamos,enlacualsehadadorespuestaasuscuatrocuestionamientosplanteados,aobjetodequeesacarteradeEstadoatiendadirectamentelacitadaPeticióndeInformeEscrito.
MediantenotaCITE:CA/SGNF/087/2018defecha28defebrerode2018,seenviócartaalseñorIng.MiltonClarosHinojosa,MinistrodeObrasPúblicas,ServiciosyVivienda,comunicandotodoslosaspectosacontecidosdesdeel5denoviembrede2015hastael19deseptiembrede2017,señaladosprecedentemente,solicitándolepueda instruir a las instancias correspondientes a iniciar el proceso de conciliación del Fideicomiso FONVIS-El Palmar, en el marco de lo establecido en la Ley Nº 163 de8deagostode2011,relativoalProyectoElPalmar.
Secontinúanconnuestrasgestiones,antelasinstanciascorrespondientes,aobjetodeiniciarelprocesodeconciliacióndelFideicomisoFONVIS-ElPalmarenelmarco
deloestablecidoenlaLeyNº163de8deagostode2011,relativoalProyectoElPalmar. Fideicomiso Serena Calicanto
PorEscrituraNº716/1995defecha14dejuniode1995,elBancodelaUniónS.A.firmóuncontratodeFideicomisoconelFondoNacionaldeViviendaSocialFonvis,dondeelBancoparticipacomoFiduciarioyelFonviscomoFideicomitente.
EneldocumentoseestablecequeelFonvisaprobóelfinanciamientobajolamodalidaddefideicomisodelproyecto“SerenaCalicanto”delaciudaddeCochabambaparaserejecutadoporlaempresaconstructoraTecnologíayDiseñoS.R.L.depropiedaddelSr.DarbyArandia.ElobjetodelFideicomisoindicaqueelFonvistransmiteyentregaalBancoUniónlasumadeUSD4.871.957,87encalidaddefideicomisoycondestinoalotorgamientodefinanciamientode727solucioneshabitacionesafavordebeneficiarioshabilitados,conunaportedelosbeneficiariosdeUSD541.332,80,haciendountotaldeUSD5.413.290,67.
PorEscrituraPúblicaNº1018/1.995defecha22deseptiembrede1.995,otorgadaantelaNotariodeFePublicaDra.MariaLuisaAlvarado,elBANCOylaempresaTECNOLOGIA&DISEÑOS.R.L.suscribieronuncontratodeFinanciamientodeConstrucciónde727SolucionesHabitacionalesdediferentestiposymodelos,cuyocostoascendióalasumadeUSD5.413.290,67,deloscualesel90%,esdecirlasumadeUSD4.871.957,87debíanserfinanciadoporelFONVISyel10%,esdecir,USD541.332,80financiadoconelaportepropiodelosadjudicatarios;elplazodeejecucióndelaobrafuede20mesescalendarioyconlasgarantíashipotecariasestablecidasenlacláusulaquintadelareferidaescritura.
PorEscrituraPúblicaNº1336/99de28demayode1.999,otorgadaanteelNotariodeFePublicaDr.HugoMelgarAlvarezelBANCOyelCONTRATISTAsuscribieronunaadendaalaescriturapúblicaNº1018/95,enlaqueseestablecieronnuevascondicionesparallevaradelanteelproyectoSERENACALICANTOenvirtudalasmodificacionesdeordentécnicorealizadasporelFONVISyelCONTRATISTA,reduciendoelproyectoasolo665viviendas.Seaclaraqueloslotesdeterrenossobreloscualesseimplementóelproyectohabitacionalreferido,fueronadquiridosporelFONVISasuanteriorpropietarioSr.RemyArandiaGuzmán.
DadoelincumplimientoeneldesembolsodeldineroporFONVISalbancoyporconsiguienteelnodesembolsoalaEmpresaConstructoraT&DdelosfondosparalaconstruccióndelaUrbanizaciónSERENACALICANTO,seinician4procesosarbítrales,deloscuales2estánconcluidosquesonlosiniciadosporTECNOLOGIA&DISEÑOS.R.L.contraelBanco,losotrossedetallanacontinuación:
PrimerprocesoArbitralseguidoporelBancoUniónS.A.contraelEx–FONVIS:
ElBancoUniónS.A.inicióprocesocontraelEx–Fonvis(UnidaddeTitulación)debidoalincumplimientoenlosdesembolsosdentrolosplazosestablecidosparalaejecucióndelaobraSerenaCalicanto.
El2deoctubrede2003,sepronuncióellaudoarbitralfavorablealBancoenUSD925.117elcualalafechaseencuentraejecutoriado,debidoaqueelrecursodeanulacióndeducidoporelEx–Fonvis(UnidaddeTitulación)fuedeclaradoimprocedente,actualmenteseencuentraencursoelAuxilioJudicialparaelcobrodeloadeudadoporelEx–Fonvis(UnidaddeTitulación),elcualseventilaenelJuzgadoDécimodePartidoenloCivildelaciudaddeCochabamba,deltotalselogróretenerlasumadeUSD235.718,19;montoquefueretenidoycobradodentroelprocesoejecutivoseguidocontraT&D;porconsiguiente,dichoimporteestambiénpagadoacuentadeloadeudadoaT&D.
DelsaldoadeudadodeUSD689.458seordenólaretenciónalEx–Fonvis(UnidaddeTitulación),sinembargo,pesealanotificaciónalMinisteriodeHacienda,ladirectoradelTesoroGeneraldelaNaciónrepresentolaOrdenJudicialexpresandoquelosrecursosdelEx–Fonvis(UnidaddeTitulación)resultaninembargables.Seefectuarongestionesynegociacionesdirectasparalograrelrespectivodesembolsoyelconsiguientepagodeloadeudadosinéxito.
El20demarzode2012,senotificóalMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyVivienda,comoMáximaAutoridadEjecutiva,afindequepaguenafavordelBancolasumaadeudadaporelarbitrajedescritoycuyoLaudosehalladebidamenteejecutoriado,pormemorialdel27demarzode2012,elSr.HernanVegaresponsablejurídicodelaUnidaddeTitulacióndependientedelMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyViviendapidelanulidaddelacitaciónconlaordendepago,alocualelBUSArespondeindicandolaimprocedenciadeestanulidadsolicitadaalestarelLaudodebidamenteejecutoriadodesdeelaño2005.PorAutodefinitivodel17deenerode2013,elJuezdelacausarechazalasolicituddenulidaddecitaciónconladiligenciadenotificaciónalMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyVivienda.
ElBancosolicitóejecutoríadelautoreferidopormemorialdel20defebrerode2013ysepidióalaNotificaciónalViceMinisteriodeTesoreríayCréditoPúblico,depen-dientedelMinisteriodeHaciendaparaqueprocedaalaretenciónyremisióndefondosafindecancelarelsaldodeudorafavordelBanco,aunelMinisterionopagóningunasumaalBanco.Alafecha,sepresentaronvariosmemorialesreiterandolaordendepagoafavordelBanco.
SepreparaDespachoInstruidoalaCiudaddeLaPazparalanotificaciónalMinisteriodeEconomíayFinanzasafindequeseefectuélaprevisiónpresupuestariadeUSD689.503,30enlaPartidadeContingenciasJudiciales,(temaArbitrajecontraelexFonvis)ganadoporelBanco.
SenotificómedianteexhortosuplicatorioalMinisteriodeEconomía,ladiligenciafuedevueltadebidamentediligenciadael2demarzode2016;elMinisteriodeEconomíarespondióelrequerimientoeindicóqueelBancodebepedirestaprevisiónalMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyVivienda,alTesoroGeneraldelaNaciónyalMinisteriodeEconomíayFinanzasPublicas,seelaboraelmemorialrespectivo.
Enfecha2demarzode2017,seenvióeldespachoinstruidoparalanotificaciónalMinisteriodeObrasPúblicasyVivienda,conelautodefecha18denoviembrede2016,paraqueesteMinisterioenelmarcodesusobligacionesgestioneypongaenconocimiento,elcumplimientodeloordenadoporelJuezynotifiquealMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicas,sobrelaexistenciadeladeudapendientedepagoalBancoenUSD689.503,30yefectuélaprevisióneinscripciónpresupuestariaenlapartidade“ContingenciasJudiciales”queseestableceanualmente.(MontoadeudadoalBancodelprimerarbitraje).
Segundo Proceso Arbitral seguido por el Banco Unión S.A. contra el Ex - FONVIS
El3demayodel2009,elBancoinicióelSegundoArbitrajecontraelEx-FONVISUnidaddeTitulación,hoybajolaTuteladelMinisteriodeObrasPúblicasconelfindecobrarelmontodemultasimpuestasalBancodentroelprimerarbitraje,dictándoseel3deabrilde2012,elLaudoArbitralqueensuparteresolutivadeterminólosiguiente:
LarestituciónalBancoUniónS.A.porpartedelaUnidaddeTitulacióndelassiguientessumasdedinero:
a) USD 1.194.793,56 por multas.b) USD 162.120 por honorarios.c) USD 49.450 por honorarios.d) USD 1.524 por costas.e) USD 750 por honorarios de Perito.f) SecondenaencostasalaUnidaddeTitulación,hoybajolaTuteladelMinisteriodeObrasPúblicas.g) SecondenaalaUnidaddeTitulaciónalpagodeinteresesdelosimportesmovilizados,quedebenserliquidadosenejecucióndelLaudo.
DelLaudoreferido,laUnidaddeTitulaciónhoyMinisteriodeObrasPúblicaspresentóunRecursodeAnulación,mismoquefuerechazadoporelTribunalArbitral,porAutodel30dejuliode2012,seejecutoriaelLaudoArbitral.
AnteelrechazodelRecursodeAnulación,elMinisteriodeObrasPúblicasinterponeelrecursodeCompulsa,recayendoesterecursoanteelJuez8vodePartidoenloCivil,JuezquesolicitaalTribunalArbitralélenviódelexpedientedelArbitraje.
RevisadoelexpedienteelJuez8vodePartidoenloCivildeclarailegallaCompulsaplanteadayaquenoselapresentóeneltiempoestablecidoporelprocedimiento.
ElMinisteriodeObrasPúblicasinterponeunaAccióndeAmparocontraelJuez8vodePartidoenloCivilpordeclararilegallacompulsa,laaudienciafuellevadaacaboeldía8deenerode2013,laresolucióndelTribunaldeGarantíasfueeneldarporbienhechoelrechazodelacompulsaporelJuezdelacausa,portanto,senególatutela solicitada por el Ministerio de Obras Públicas.
ElMinisteriodeObrasPúblicasvolvióapresentarotraAccióndeAmparoConstitucionalporrechazadolaCompulsa,elTribunaldeAmparoconcedelatutelayordenaqueelJuez8vo.dePartidoenloCivilsevuelvaapronunciarsobrelaCompulsa,elBancorecusóalJuezporhaberemitidocriterioypasóalJuzgado9ºdePartidoquienvolvióadeclararilegallaCompulsapresentadaporelMinisteriodeObrasPúblicas,aúnnosesolicitóelAuxilioJudicialdebidoaquelasaccionesdeAmparoConstitucionalseencuentranenrevisiónanteelTribunalConstitucional.
ElTribunalConstitucionalratificolaResolucióndelaAccióndeAmparo,sesolicitajudicialmenteelAuxilioJudicialdelArbitraje.
Portanto,LaEx–UnidaddeTitulacióndelFONVIS,adeudaalBancoUniónS.A.quefueraFiduciariadelFideicomisoparalaconstruccióndeSolucionesHabitacionalesdelProyectoSerenadeCalicantolosiguiente:
LasumadeUSD689.458porconceptodesaldopendientedelmontofijadoenelLaudoArbitraldel2deoctubrede2003. LasumadeUSD1.408.638,másdaños,perjuiciosycostasdeleyporconceptoderepeticióndelasmultasimpuestasalBanco,aconsecuenciadelincumplimiento
delEx–Fonvis(UnidaddeTitulación),porelnodesembolsodelosfondosparalaejecucióndelProyectoHabitacionalSerenadeCalicanto.
Enoctubrede2015,seingresóalAuxilioJudicialcontodalaprueba,radicoenelJuzgado3ro.dePartidoenloCivil,seesperaAutodeAdmisiónytrasladoalMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyVivienda.
Porautodel10demarzode2016,elJuezdelacausaordenóeltrasladoalMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyViviendarepresentadoporelSr.MiltonClaros,paraquerespondaalAuxilioJudicialinstauradoporelBanco,elexhortoparanotificaralJuezseencuentraparafirmas.
SenotificóalMinisteriodeObrasPúblicas,ServiciosyViviendamedianteexhortoel5demayode2016,elMinisterioensuprimeraactuacióninterponeunincidentedenulidaddenotificaciónaduciendoquelanotificaciónconelpresenteauxilioleshabríacausadoindefensión,yaquenosehabríaobservadoelprocedimientodecitaciónconlademanda.Pormemorialdel3dejulio,elBancorespondealincidentepidiendoserechaceelmismo,porserimprocedenteyademássetengacomoconfecciónespontaneaelconocimientodelMinisterio.Alrespectodellaudoarbitralenejecución,sehizocontarqueelauxiliojudicialesunmecanismocomplementarioparaelcumplimientodeunlaudoarbitralejecutoriado;pormemorialdel28dejuniode2016sesolicitóresoluciónalincidenteindicado.Pormemorialdel22deseptiembresereiteróresoluciónalincidentedenulidadintentadoporelMinisteriodeObrasPúblicas;El22deseptiembrede2016sereiterósolicitudderesoluciónalincidenteplanteado.ElJuezdelacausarechazoelincidentedenulidadintentadoporDaríoVelásquezenrepresentacióndelMinisteriodeObrasPúblicas,porloqueelBancopormemorialde20deabrilde2017,sesolicitóRESOLUCIONDEVISTAparaelcumplimientodellaudoArbitral.
Pormemorialde18dediciembrede2017,sereiterónuevamentelaRESOLUCIONDEVISTAafindecontinuarconelauxiliojudicial,duranteel2018,sereiteróalJuezRESOLUCIONDEVISTAyalafechanosetieneresolución.
Presentación de recursos jerárquicos ante la Autoridad Regional de Impugnación Tributaria
Quinto Proceso – Servicio de Impuestos Nacionales (Proceso Arbitral)
ElBancoplanteademandadearbitrajecontraelSIN,porincumplimientodecontratoporpartedeestainstitución,habiéndosevioladolascláusulas30y39delaResolu-ciónMinisterialNº770de3denoviembrede2004,asícomolasclausulas24,25y30delContratodeServiciosde29dediciembrede2004,alaplicarseincorrectamentelostérminosdedichocontrato,generandomultasilegalesyfueradecontextodelmismo,debitandoilegalmenteunamultaejecutandounagarantíadedistintoobjetoycontrato,generandoademásdañoeconómicoenperjuiciodelBancoUniónS.A.;porloque,elBancorequiriósedejesinefecto:lamultaporretrasoinexistenteenlarealización de reprocesos de Bs394.284,40.
Asimismo,sesolicitóelreparodeldañoeconómicocausadoporlasviolacionesdelSINalcontratodeservicios:1)RestitucióndeBs207.244,63,debitadoarbitrariaeilegalmentedelacuentacorrientequeelBancotieneenelBancoCentraldeBolivia.2)Resarcimientodeldañocausadoporeldébitoilegal,deacuerdoaloestablecidoenlosArts.984y994delCódigoCivil,queasciendealasumadeBs49.738(al16%detasaactivacobradaporelBancoenlíneasdecréditoporunañoymedio).3)ReparodelamultadeBs3.669,88generadailegalmenteporretrasoenlosdepósitosquefueocasionadaporeldébitoilegalrealizadoporelSIN.
SeemitióunLaudoArbitralqueliberaalBancodelpagodeBs394.000ydejaabiertalaposibilidadqueelBancoaúncontinúesureclamoporBs207.000atravésdeunAmparoConstitucional.ImpuestosNacionalesinterpusounRecursodeNulidadcontraelLaudo,habiéndosesorteadoelmismoalJuzgado12ºdePartidoenloCivilyComercial,JuezqueanulaobradosyordenadictarunnuevoLaudoArbitral,sedevolvióantecedentesalTribunalArbitral.LosabogadosmiembrosdelTribunalArbitral
presentaronsuexcusadeseguirtomandoconocimientodelcaso.ElBancopresentócartasrechazandolasexcusasdelosÁrbitros,hastalafechanoexisteconfirmacióndenuevoTribunalArbitral,alaesperadelaelecciónenelColegiodeAbogados.ElBancopresentómemorialalColegiodeAbogadosparaladesignacióndenuevosárbitrospararesolverelcaso,el30deseptiembrede2013,senotificóalBancoconlaaceptacióndeladesignacióndeárbitrodelaDra.AudaliaZuritaporpartedelBanco.
Mediantenotarecibidael22denoviembrede2013,elCentrodeConciliaciónyArbitrajedelColegiodeAbogadosdeLaPaz,haceconoceralBancoquelosÁrbitrospropuestos,porelSINDra.NorkaCuellarTorrezylaDra.AudaliaZuritaZeladaporelBanco,aceptaronloscargos.
El3deabrilde2014,seconformóelnuevoTribunalArbitralquetienecomoPresidentealDr.RigobertoParedesEncinasylosdosárbitrosDras.AudaliaZuritaZeladayNorkaCuellarTorrez.
El10deabrilde2014,sellevóacaboaudienciainformativaenlacuallosmiembrosdelTribunalrealizaronpreguntasconcretasalosAbogadostantodelBancocomodel SIN, antes se realizó un resumen de las pretensiones de ambas instituciones.
Posterioralaaudienciareferida,elBancopresentómemorialdeapersonamientodelDr.MauricioMancillayunarelacióndehechosquemotivoeliniciodelprocesoarbitral,delamismaformaelSINpresentomemorialtambiénconunarelacióndeantecedentesdelcaso.El13demayode2014,elBancofuenotificadoconlares-puestaalmemorialdeapersonamientodelDr.MancillayelmemorialpresentadoporelSIN,enamboscasoselTribunaldeArbitrajerespondióquesetienepresenteyseconsideraráensuoportunidad.
El30dejuniode2014,elBancofuenotificadoconlaResoluciónNº04/2014mediantelacualelDirectordelCentrodeConciliacióndelColegiodeAbogadosresolviósuspenderlosplazoslosprocesosarbitralesquesetramitandel1dejulioal21dejuliode2014.
El16deseptiembrede2014,senotificóalBancoconlaResoluciónNo.05/2014del12deseptiembrede2014,quedisponeporunapartesuspenderelplazodelprocesoarbitralhastaqueseposesioneunnuevoarbitroytambiéndisponequeelSINenelplazodecincodíaspropongaunárbitrodeparte.El7deoctubrede2014,elBancofuenotificadoconlacartaconCITE:ICALP/CCA/085/2014enlaquehaceconocerquelaDra.MarleneTerándeMillanaceptoladesignacióncomonuevoárbitro.El28deoctubrede2014,sellevóacabolaaudienciadereconformacióndelTribunalArbitralenlaquefueposesionadacomoárbitrolaDra.MarleneTerandeMillan.El19denoviembrede2014,elBancofuenotificadoconelLaudoInterlocutorioNº03/2014del17denoviembrede2014,queresuelveprorrogarporeltiempode60días,elplazoparaemitirelLaudoArbitralcorrespondiente.
El17demarzode2015,elBancofuenotificadoconLaudoArbitralNº01/2015del25defebrerode2015,enelcualseresuelvedejarsinefectolasmultasimpuestasporelSINporBs394.284.40yBs3.669.88yrespectoalarestitucióndeBs207.244.63eltribunalarbitralsedeclaróincompetenteparaconoceryresolver,pornoexistiralrespectoconvenioarbitral.AntelasolicituddeaclaraciónycomplementaciónsobrealgunospuntosdelLaudoArbitral,elTribunalArbitralemitióLaudoInterlocutorioNº04/2015del31demarzode2015,enelcualseaclaralospuntossolicitadosydeclarainadmisiblealteraromodificarlosustancialdeladecisióntomadaenelLaudoArbitral,elcualfuenotificadoalBancoenlamismafecha.El10deabrilde2015,elSINinterpusorecursodeanulacióndelLaudoArbitral.El21deabrilde2015,senotificóalBancoconDecretodel20deabrilde2015,enelqueseconcedeelrecursoparaanteelJuezdePartidoenloCivil.El29deabrilde2015,senotificóalBancoconcartaderemisióndeexpedientealJuzgado6todePartidoenloCivil.EndespachopararesolverelrecursodeanulacióndeLaudo.
ElJuezPúblicoCivilyComercialNo.6emiteResoluciónNº222/15medianteelcualanulaellaudoarbitralemitidoporelTribunaldeArbitrajedelColegiodeAbogados,elcualseencuentraparaemitirnuevoLaudoArbitral.Losárbitrossereunieronaefectosdeconsiderarsuposiciónantelanulidaddellaudoanulado.
Procesosinmovimiento,alaesperadeemisióndenuevolaudoarbitral.
Sexto Proceso Administrativo – Servicio de Impuestos Nacionales (Proceso Contencioso Expediente Nº CA-026-2015)
ElServiciodeImpuestosNacionalesmediantecartacite:SIN/GNGRE/DNGRBOE/NOT/2619/2011del11denoviembrede2011,iniciaelprocesoderegularizacióndepagosporelcasoderegularizacióndelaAgenciadelBancoenGuayaramerín,referenteapagosdetributosdeloscontribuyentes;quienesefectuaronlaspresenta-cionesypagosdesusDeclaracionesJuradas,durantelasgestiones2002y2003enlaSucursaldelBancoenGuayaramerín,importesydocumentaciónquenofueroninformadosalSINensuoportunidad,haciendountotalpormultasdemorayadicionales(extravíoyalteración)deBs4.121.413,18yBs5.042.587,84.AntelanegativadelSINdeatenderlosrecursosrevocatorioyjerárquicointerpuestosporelBanco,seinterpusodemandacontenciosaadministrativalacualfuerechazadaporelTribunalSupremodeJusticiaporsupresentaciónextemporánea.
Posteriormente,el11demarzode2015,elBancofuenotificadoconlademandacontenciosaadministrativadelSINdécumplimientodeobligacióntributariareferentealasmultasporimportesydocumentaciónquenofueroninformadosalSINporlaagenciadelBancoenGuayaramerín.El30demarzode2015,elBancorespondiódeformanegativaalademandainterpuestaporelSIN.ElTribunalSupremocalificoelprocesocomoordinariodehechoydispusoaperturadeplazoprobatoriode50días,el22dediciembrede2015,elTribunalSupremoasolicituddelSIN,disponerlibreordeninstruidapararecepcionarlaconfesiónjudicialprovocadadeFernandoArteagaMonteroyobservaeltestimoniopoderdelDr.MauricioMancilla.El16demarzode2016,elBancopresentóunmemorialadjuntandouncertificadoNotarialyuncertificadodeFUNDEMPRESA,conlocualsepruebalaplenavigenciadeltestimoniopoderdelDr.PaulMauricioMancillaparaejercerlarepresentantelegaldelBancoenestecaso,subsanandodeestamaneralaobservacióndelTribunalSupremoydelcontrario.
El7dejuniode2016,elBancofuenotificadoconlacomisióninstruidalibradaporelTribunalSupremodeJusticiayseñalamientodeaudienciadeconfesiónprovocadaparaeldía14dejuniode2016,lacualfuesuspendidaasolicituddelSINdebidoaqueelnombredelrepresentantedelBancofuetranscritodemaneraerróneaenelseñalamiento.EnunanuevaaudienciaelrepresentantelegaldelpresidentedelDirectoriodelBanco,prestóconfesiónprovocada.El28dejuliode2016,elSINpresentoelexhortoyactadelaaudienciadeconfesiónprovocadaalTribunalSupremodeJusticia.El31deoctubrede2016,elBancopresentoelmemorialdealegatosycon-clusionesalTribunalSupremodeJusticia.El3denoviembrede2016,eltribunaldecretoquetieneporpresentadolosalegatosyconclusionesdelBancoyquepasenautos para sentencia.
SegúnrevisióndelapáginawebdelÓrganojudicialyconfirmacióndelabogadodelBancoenlaciudaddeSucreelprocesoseencuentracondecretodefecha15demayo de 2017, para sorteo a Ministro.
Enfecha15demayode2017,elTribunalSupremodeJusticiaemitióSentenciaNº72(notificadaalaspartesel28deagostode2017)enlaquedeclaranimprobadalademandacontenciosainterpuestaporelServiciodeImpuestosNacionalescontraelBancoUniónS.A.ynohabiendorecursoulterior,elprocesoseencuentraconcluido.
Séptimo Proceso Contencioso Banco Unión S.A.- contra el Servicio Nacional de Impuestos (Expediente Nº 247/2017)
En fecha 24 de diciembre de 2011, se notificó al Banco con la demanda Contenciosa Administrativa presentada por el SIN en contra del Banco, admitida por la Corte Suprema de Justicia por un monto aproximado de Bs2,1MM, con los siguientes argumentos: “El contrato CASES 87/99 constituyó una relación jurídica entre el SIN y el BUSA, estipulando concesiones, derechos y obligaciones recíproca y mutua, tanto para el SIN cómo contratante, como para el BUSA como contratado, donde cada parte suscribió el contrato con pleno consentimiento. Donde el contratado en la cláusula décima segunda se obligó asumir las que el SIN le imponga como resultado del incumplimiento a los Arts. 30 a 36 de la R.M. Nº 783 y de acuerdo al Art. 38 de la referida RM, aceptó que tenía 5 días de plazo para pagar la multa o presentar descargo, el contrato CASES 87/99 se resolvió por cumplimiento o vencimiento de plazo el 31 de diciembre de 2004 e iniciado el proceso de conciliación de deudas que concluyó el 12/12/2007, se estableció que el contratado incumplió los Arts. 30 al 36 del R.M. Nº 783 y se determinó multas por Bs2.196.079 y el contratado incumplió su obligación de cancelar las multas. Por lo que, habiendo el SIN conminando al pago de las multas y ante la negativa del Banco, esta relación jurídica contractual se ha tornado contenciosa, siendo aplicable la acción prevista en el Art. 775 CPC, toda vez que el Banco se niega a cumplir sus obligaciones estipuladas en el Contrato suscrito y la R.M. Nº 783.
Se interpuso excepciones y se contestó la demanda en forma negativa, el SIN plantea incidente de nulidad por insuficiencia de Poder del Representante Legal. Poste-riormente, en fecha 09/05/2013 mediante Auto Supremo Nº 158/2013 se rechazan las excepciones formuladas y los incidentes presentados. En fecha 15/02/2016 el Tribunal Supremo de Justicia emitió Auto Supremo Nº 41/2016 declarando improbada la demanda contenciosa administrativa interpuesta por el Servicio de Impuestos Nacionales contra el Banco, en fecha 06/10/2016 se notifica con la Resolución.
Esta sentencia activó 2 mecanismos de cobro que podría ejecutar el SIN, en tal virtud el Banco plantó una demanda de prescripción en contra del SIN de manera preventiva y con la finalidad de evitar futuras acciones de cobro, en tal virtud en fecha 13/07/2017 en la vía contenciosa el Banco presentó demanda de prescripción de supuestos adeudos contractuales contra el Servicios de Impuestos Nacionales, Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y al Ministerio Público.
La causa fue radicada en la Sala Social Segunda, El Tribunal Supremo emitió observación solicitando que previamente se aclare i) si el Ministerio de Economía y Ministerio Público actuaban como demandados o terceros interesados y ii) se presente la documentación original, relacionada al contrato de Prestación de Servicios que dio origen a las multas y los intercambios de comunicación entre el Banco y el SIN, otorgando al Banco un plazo de 8 días para subsanar.
A efectos de subsanar, se presentó memorial a la Sala Plena del TSJ por la que se requirió el desglose de la documentación original que se encontraba en el expediente 543/2011. Con respecto a la primera observación se dio por subsanada, y con respecto a los documentos solicitan que se presente en originales o fotocopias sin plazo determinado, en ese sentido se tramitó ante el SIN fotocopias legalizadas.
En fecha 05/01/2018 se presentó memorial subsanando la observación del Tribunal Supremo presentando las fotocopias legalizadas obtenidas en el SIN, en fecha 08/01/2018 se emitió Auto de Admisión de demanda contenciosa ordenando se libre provisión citatoria y se ordena que la Administración Tributaria, remita los ante-cedentes administrativos del Contrato con código CASES87/99.
Enfecha19/02/2018sepresentamemorialreiterandoseemitaprovidenciaalosotrosíesseñaladosenlademanda,enfecha21/02/2018seemitenprovidenciaorde-nandotrasladoalapartecontrariaconlasolicituddemedidacautelardeprohibicióndeinnova,posteriormentesenotificaalBancocondichaResoluciónel22/03/18.
Enfecha24/04/2018sepresentóanteelTribunalDepartamentaldeJusticiadeLaPaz,tantolaprovisióncitatoriaparaelServiciodeImpuestosNacionales,comoprovisióncompulsoriaparalaProcuraduríaGeneraldelEstado.LasprovisionesfueronsorteadasalaSalaSocialPrimeradedichotribunal.Enfecha07/05/2018serealizólacitaciónalServiciodeImpuestosNacionalesyalaProcuraduríaGeneraldelEstadoPlurinacionaldeBolivia,sedevolviólacomisióncitatoriaaSucre.
Enfecha28/05/2018elSINplanteaexcepcionesdecosajuzgadaycontestaalademanda,elBancoenfecha19/06/2018respondealasExcepcionesyel27/06/2018se presentó memorial de réplica.
Enfecha27/06/2018,elBancopresentómemorialderéplica,contestandoloshechosseñaladosporelSIN.Enfecha19/07/2018,elBancofuenotificadoconProvidenciade 20/06/2018 que dispone se tenga por respondida la excepción, al igual que decreta traslado para el SIN.
Asimismo,enfecha19/07/2018,elBancofuenotificadoconProvidenciade28/06/2018quedisponesetengaporpresentadalaréplica,aligualquedecretatrasladoparaelSIN.Enfecha23/08/2018,elBancofuenotificadoconmemorialdedúplicapresentadoporelServiciodeImpuestosNacionalesydecretode07/08/2018dictadoalmismo,quedisponequesetengaporabsueltaladúplica.Enfecha23/08/2018,elBancofuenotificadoconmemorialdecumpleloordenadopresentadoporelServiciode Impuestos Nacionales y decreto de 18/06/2018 dictado al mismo, que dispone que la documentación presentada se arrime a sus antecedentes.
HabiendopresentadoelSINelmemorialdedúplica,correspondequeelTribunalSupremodeJusticiadecrete“autosparasentencia”,deconformidadalArt.354pará-grafoIIIdelCódigodeProcedimientoCivilde1975(normaaplicable).
Enfecha04/10/2018elBancofuenotificadoconprovidenciade11/09/2018quedispusolaregularizacióndelprocedimientoanulandohastafs.384inclusive,esdecirhastaelmemorialdecontestacióndedemanda.Asimismo,dichaprovidenciadeclarótrabadalarelaciónprocesal,trasladandolarespuestapararéplica.
El 18/10/18, el Banco presentó nuevamentememorial de réplica enmérito a la providencia de 11/09/2018. El 21/11/18 se notificó al Banco con providencia de30/10/2018,quedisponelapresentaciónderéplicaysutrasladoalapartedemandadaparaladúplica.DichodecretodisponequeprevioalamedidaprecautoriadeprohibicióndeinnovarsecumplaconlodeterminadoporelArt.173delCPC.
NOTA – 12 HECHOS POSTERIORES
Conposterioridadal31dediciembrede2018,nosehanproducidohechosocircunstanciasqueafectenenformasignificativalospresentesestadosfinancierosconso-lidados.
_______________________________ Herland Calisaya Arroyo
Subgerente Nacional de Contabilidad a.i.
__________________________________Galo Abel Agramont Chacón
Gerente Nacional de Operaciones a.i.
______________________________RolandoMarínIbañez
Gerente General
LA PAZOficina Central Banco Unión calle José Aguirre AcháN°8484–calle21,esquinaJoséMariaZalles,zonadeCalacotoSucursal La Paz AvenidaCamachoN°1416Agencia Uyustus Av.BuenosAires#572Agencia Miraflores Calle Hugo Estrada N° 80 esq. Guerrilleros LanzaAgencia San Miguel CalleJoséAguirreAcháN°8484–Calle21,esquinaJoséMariaZalles,zonade CalacotoAgencia San Pedro CalleZoiloFloresN°520Agencia Plaza Abaroa Calle Belisario Salinas N° 482EdificioAlcidesArguedas.Agencia Gran Poder Calle Pedro de la Gasca, esquina Eloy Salmon N° 691Agencia Montes La Paz Av.MontesN°725Agencia El Alto Calle 1, N°1 entre la Calle FrancoValleyAvenidaJorgeCarrasco,zona12de OctubreAgencia Caranavi Av.MariscalSantaCruzs/nentrecallesLitoralyKilómetro7Agencia Juan Pablo II Juan Pablo II, N° 2885 casi esq. BanzerAgencia Isabel La Católica Plaza Isabel La Católica N°2479, zona SopocachiAgencia 6 de Marzo Av.6deMarzoN°505entre4 y 5, zona 12 de Octubre - El AltoAgencia Villa Adela Calle Ladislao Cabrera N° 1017,cruceVillaAdela,ZonaVillaAdela.Agencia Busch EstaciónHéroesdelaRevolución(Villarroel)s/ndelaLíneaNaranjaAgencia Villa Fátima AvenidaMiguelCasimiroAparicio, esquina calle Alto Beni Nº 1510,zona VillaFátima.Agencia Ciudad Satélite Calle 15 N°306 del plan 561, zona Ciudad Satélite.Agencia Batallas Calle Los Andes s/n, lado Gobierno Autónomo Municipal de Batallas, Plaza Rene Barrientos Ortuño, zona Noroeste.Agencia Villa Copacabana AvenidaTitoYupanquiN°1261,esquinacalleRafaelBallivian,zonaeste.Agencia Coroico Calle Héroes del Chaco s/n, esquinaCalleAyacucho,PlazaManuelGarcíaLanza, zona Noreste.Agencia Patacamaya Carretera La Paz N° 89, casi esquina calle Cochabamba, zona Sureste.Agencia Guanay CalleCoroicoN°15frentealaPlazuela 6 de Agosto zona NoroesteAgencia Rio Seco AvenidaJuanPabloIIN°2105,esquina Calle Lutero, urbanización Rio Seco,ZonaNoreste.Agencia Viacha Calle4CapitánOrellanas/n,PlazaAvaroa,ZonaNoreste.Agencia Villa Dolores Calle4,esquinaAvenidaAntofagastaN°1089,zonaVillaDolores.Agencia Achacachi Avenida20deoctubres/n,entrecallesGeneralGonzalesyMurillofrentealaplazaAvaroa,zonaNoroeste.Agencia Achumani AvenidaFuerzaNaval,esquinaAvenidaAlexanderN°7575,zonaSur.Agencia Senkata Carretera La Paz- Oruro esquinaAvenidaMelchorUrquidiN°224,zonaSenkata.Agencia El Prado Avenida16deJulioN°1544,zona Central.Agencia El Tejar Calle Ayata N° 1107, zona Chamoco Chico.Agencia Palos Blancos AvenidaCovendoN°5,localidaddePalosBlancos,ProvinciaSudYungas,zonaSudYungas.Agencia Ballivián Calle Sargento Carrasco, esquinaAvenidaAlfonsoUgarteN°50,zonaBallivian.Agencia Copacabana AvenidaGonzaloJáureguiesquinacalleBolívars/n,zonaColquepata.Agencia Desaguadero Avenida16deJulioesquinaAvenidaPanamericanas/n,zonaNoroeste.Agencia Villa Bolivar D Los Lotes 10A y 10 B s/n manzanoB,UrbanizaciónVillaBolívarD.Agencia 16 de Julio AvenidaPanorámicaN°4manzano 214, Villa 16 de Julio, zona Noroeste.Agencia Villa Adela 2 AvenidaBoliviaesquinacalle 15 No 2204 zona Villa Alemania.
Agencia San Roque AvenidaPanamericanaN°3024 entre calle Alexander y 16 de Agosto, zona Noroeste.Oficina Externa Estado Mayor AvenidaSaavedra(en el interior de los predios del Estado Mayor del Ejecito),zonaMiraflores.Oficina Externa Entel CalleFedericoZuazoN°1771(interiorinstalacionesEdificioEntel)Oficina Externa Toyosa La Paz Plaza Venezuela N°1413enInstalacionesdeToyosaS.A.Agencia Móvil La Paz Sorata, Puerto Carabuco, Collana,SicaSica,Conani,Pucarani,Tiquina,Ancoraimes,Tihuanaku,Guaqui,Escoma,Jesúsde Machaca, Huarina y Puerto Acosta
SANTA CRUZSucursal Santa Cruz Calle Libertad N° 156Agencia Piraí Av.PiraíN°4,BarrioUrbariAgencia Cuellar Calle Cuellar N° 271Agencia Norte Av.CristoRedentoresquinacalleCástuloChávezs/nAgencia Irala Av.IralaesquinaAv.LasAméricasAgencia Florida Calle Florida N° 69 entre Libertad y 24 de SeptiembreAgencia Mutualista TercerAnilloInterno,esquinacalleLosBorochis,entreAvenidasMutualistayParaguaAgencia Recaudadora Santa Cruz Calle Sucre N° 116Agencia Piraí II AvenidaPiraíN°447,zonaoesteAgencia Plan 3000 AvenidaPauritos/ncasiesquinaCheGuevara,ZonaSurAgencia Viedma AvenidaViedmas/n,casicalleOruro,PrimerAnillo,ZonaCentralAgencia Equipetrol TercerAnilloExterno,entreAvenidasSanMartinyLaSalles/nAgencia Doble Via La Guardia AvenidaElBajio,esquinaCalleBibosifrentealMercadoSanAntonio s/nAgencia Santos Dumont AvenidaSantosDumont,esquinaTercerAnilloExternoN°3005,zona SurAgencia Villa 1ro de Mayo Calle 8 este s/n, casi esquinaavenidaprincipalVilla1rodeMayo,zonaSureste.Agencia Parque Industrial Parque Industrial PI 28L 7A, zona Nor EsteAgencia Camiri CalleTenienteCoronelSánchez(amediacuadraPlazaPrincipal)Agencia Yapacaní Calle Libertad esq. Buenos Aires Agencia Vallegrande Calle Malta N°115Agencia San José de Chiquitos Nor Oeste de la Plaza Principal Padre Felipe SuarezAgencia Roboré AvenidaEjércitoesquinaIngaviN° 213, a una cuadra de la Plaza PrincipalAgencia Puerto Suárez AvenidaSimónBolívar,esquina calle Israel Mendia s/nAgencia Montero AvenidaCircunvalaciónesquinaAvenidaPampadelaMadreAgencia Arroyo Concepción AvenidaBrasilesquina Luis Salazar de la VegaAgencia San Matias Calle Barrientos s/n manzana CM 10, zona suroeste.Agencia Minero CalleBolívars/n,(frentealaPlaza Principal)Agencia San Julian Carretera Santa Cruz - Trinidad,barriolosCafeces.Agencia Warnes Avenida25deMayos/n,CarreteraPrincipalSantaCruz-Warnes.Agencia Portachuelo Frente a Plaza Principal 25 de SeptiembreAgencia San Ignacio de Velasco Calle Libertad entrecalleLaPazyAv.SantaCruz(plazaPrincipal)Agencia Ascensión de Guarayos Barrio Fe y Alegrías/nAgencia Cuatro Cañadas AvenidaÑuflodeChavezentrecallesDanielMamaniySantaCruzN° 34.Agencia Charagua CalleIgnacioWarnesyBolívars/n,zonalosTajibos.Agencia Mairana CalleBolívarentreAvenidaAbaroa y Héroes del Chaco s/n, Barrio la Colonia.Agencia Comarapa Calle Santa Cruz, esquina Martin Claure s/nAgencia Samaipata Calle Campero entre calles WarnesyPonceSanjiness/n,zonaCentralAgencia Santa Rosa del Sara Calle 16 de Junio, esquina Plaza 30 de Agosto, lote N°1.Agencia Okinawa Okinawa N°1, zona Noreste.Agencia Pailón ZonaCentral,PlazaPrincipalde Pailón
Agencia Saavedra ZonaOeste,barrioCorazóndeMaría,N°24lote7.Agencia San Javier AvenidaHebertoAñezs/nsobrelaCarreteraPrincipalSanJavier-SantaCruz, zona Este.Agencia El Torno AvenidaPrincipalCarreteraantigua Santa Cruz - Cochabamba Agencia San Pedro AvenidaSantaCruzycalle6de Agosto, zona Norte.Oficina Externa Concepción Calle Roca Llado esquina Belizario CallauOficina Externa Montero Calle Ángel Cuellar N°255Oficina Externa Viru Viru Aeropuerto Viru Viru Km15CarreteraalNorteOficina Externa El Carmen Plaza Principal El CarmenRiveroTorrez(alladomercadoMunicipal)Oficina Externa Toyosa AvenidaCristoRedentorKm2½entreTerceryCuartoAnilloOficina Externa Warnes Calle Coronel Mercado s/nAgencia Móvil Sariri Santa Cruz Cabezas, Gutiérrez,Cuevo,BoyuibeyAbapo.
COCHABAMBASucursal Cochabamba AvenidaBalliviánN°725entrecallesTenienteArevaloyLaPazAgencia Aiquile Av.Bolívars/nentrecallesTeránySantaBárbaraAgencia Villa Tunari Av.Integracións/ncasicalleChuquisacayTarijaAgencia Hipermaxi Sacaba AvenidaVillazons/nKm3delalocalidaddeSacabaAgencia Blanco Galindo Av.BlancoGalindoN°1076 entre Francisco Viedma y San Alberto (acera Norte)Agencia Quillacollo Calle Nataniel Aguirre s/n entre calles Pacheco y Gral. Camacho, zona Santo DomingoAgencia Calatayud Av.SanMartinN°708,esquina calle Uruguay, zona sudAgencia Norte Av.AméricaN°155Agencia Ivirgarzama Av.Mortensons/nentrecallesTarijaySueciaAgencia La Cancha Calle Ayacucho N° 1665 entrecallesAraníyClizaAgencia Recaudadora de Impuestos Calle JordánN°272entrecallesEstebanArceyNatanielAguirreAgencia Plaza Sucre CalleBolívarN°1033,Plaza SucreAgencia Wayra Kasa Av.SigloXXs/n,entrecalles10deNoviembreySimonPatiño,ZonaSudAgencia Punata Calle Miguel Grau, esquina calle Ayacucho,s/nfrentealMercadoCentraldelaLocalidad de PunataAgencia Circunvalación AvenidaCircunvalaciónN° 1185, esquina calle Laureles, zona Alto Aranjuez.Agencia Colcapirhua AvenidaBlancoGalindos/n,alaalturadelKm9,acerasur,zonacentralAgencia 6 de Agosto Avenida6deAgostocasiesquinaAvenidaRepública,zonaSudAgencia Simón Lopez AvenidaSimónLopezN°1535entrecallesDavidCrespoyB.Rodrigo,zonaSarcobambaAgencia Vinto AvenidaAlbinaPatiñoKm16,esquina calle 1° de Mayo s/n, acera norte, zona CentralAgencia 25 de Mayo Calle 25 de Mayo, esquina Sucre N° 385, zona CentralAgencia Mizque CalleLaTapias/n,zonaCentralAgencia Integración Quillacollo AvenidaBlancoGalindo N° 447, zona IquircolloAgencia Chimoré AvenidaPanamericanas/n,casiesquinaAvenidaLosManzanitos,zonaCentralAgencia Tiquipaya Calle Cochabamba casi esquinaAvenidaReductos/n,zonacentralAgencia Entre Rios AvenidaPanamericanas/n,zona CentralAgencia San Antonio Calle Esteban Arce N° 1313, zona Sud CentralAgencia Panamericana AvenidaPanamericanaN° 3599, zona LacmaAgencia Cliza AvenidaCívicaN°30,esquinacalle16 de JulioAgencia Barrientos Sacaba AvenidaBarrientosesquina Monseñor Alcocer s/n, zona LaycacotaAgencia Capinota AvenidaGermánBuschs/nentrecallesSantibáñezyLezana,zonacentralAgencia Beijing AvenidaBeijingesquinacalle23de enero s/n zona Sarco
Agencia Shinahota CalleTajiboss/n.Agencia Móvil Sariri Cochabamba Totora,SipeSipe,Santivañez,Arani,Tiraque,LopeMendoza,Tarata,Parotani
BENISucursal Beni AvenidaCostaneras/nentrelascalles Manuel Limpias y 9 de AbrilAgencia Santa Ana de Yacuma Calle Daniel Rodriguezesq.Tte.RodolfoSuarezs/n(aunacuadra de la plaza principal)Agencia San Borja Calle Oruro entre calles Chuquisaca y Santa CruzAgencia Reyes CalleJoséBalliviáns/nentre24deSeptiembrey18deNoviembreAgencia Riberalta AvenidaMedardoChávezentreDr.MartínezyBernardinoOchaN°647Agencia GuayaramerínAvenidaFedericoRománN° 200Agencia Servicio de Corresponsalía y Pago al Sector Publico Agencia Trinidad Calle Cochabamba N° 118Agencia Rurrenabaque Avenida.Comercios/nentrecalles,VacaDíezySantaCruzAgencia Magdalena Calle Luis Suarez esquina NatanielGarcías/nAgencia San Joaquin AvenidaAlfonsoElorriagaentrecalles18deNoviembreyGermánBuschAgencia Pompeya AvenidaIgnacioMuiba,entrecallesJarajorechiyRogaguado,zona4deFebreroAgencia Riberalta 2 AvenidaHéroesdelChacos/n zona Barrio AbaroaAgencia Móvil Sariri Beni SanJavier,PuertoVarador,LomaSuarez,Elvira,Casarabe,SanPabloOficina Externa San Ramón Calle 18 de Noviembres/nfrentePlazaPrincipal(H.AlcaldíaMunicipal)Oficina Externa San Ignacio de Moxos Calle Santiesteban,frentealaPlaza31deJulioOficina Externa Baures CalleBalliviáns/n,frentea la Plaza 8 de diciembreOficina Externa Santa Rosa del Yacuma Calle BeniesquinaGermánBuschs/nOficina Externa Yucumo AvenidaPrincipalaRurrenabaque s/n (lado del Mercado 24 de Junio)
CHUQUISACASucursal Chuquisaca CalleBolívarN°355ZonaCentralAgencia Sucre Calle Aniceto Arce N° 84Agencia Audiencia Calle Audiencia N° 74Agencia Monteagudo Villa Monteagudo Cantón Sauces s/nAgencia Camargo Calle S/D entre calle Litoral yPotosífrentealMercadoPrincipaldelaciudadde CamargoAgencia Mercado Campesino Calle Eulogio OstriaReyesN°781,ZonaSanJuanilloAgencia Tarabuco Plaza 12 de Marzo, esquinas BolívarySucreAgencia Padilla Plaza Manuel Ascencio Padilla s/n.Agencia Las Americas AvenidaLuisPazN°121.Agencia Culpina Calle Buenos Aires s/n, zona Sur (media cuadra de la plaza principal 20 de DiciembreAgencia Azurduy Calle Guemes s/n (cerca de la Plaza 14 de Marzo), zona centralAgencia Avenida del Maestro AvenidadelMaestroesquinaGermánBuschN498,zonaestadio PatriaAgencia San Lucas CalleEduardoAvaroas/nAgencia Villa Serrano AvenidaMauroNuñezs/n,zona CentralOficina Externa Muyupampa Calle Ayacucho s/n entrecallesSucreyGermánBusch
ORUROSucursal Oruro Calle Montesinos N° 298 esquina PagadorAgencia Castro Padilla CalleAdolfoMierN°612,esquinaSoriaGalvarro,frentealaPlazaCastroPadillaAgencia Huanuni Avenida16deJulio,frentealaPlaza del Estudiante s/n, zona SurAgencia Sud AvenidaEspañas/nentrecallesToledoySalamanca,zonaSud
Agencia Challapata AvenidaLaBanderas/n(antes calle Comercio) entre calles Murillo y DoradoyEjército,zonaSur-Este.Agencia Caracollo Calle Ayacucho entre Rosario yAvenidaPanamericanaOruro-LaPazs/n,zonaalto CaracolloAgencia Tagarete AvenidadelEjércitoN°890entreAntofagastayCaro,zonaEsteAgencia Campo Jordán Norte Calle Campo JordánentreAvenidaGranChacoyCalleEdmundoVásquez,zonaNorteAgencia Móvil Sariri Oruro Machacamarca, Poopo,Toledo,Corque,Eucalipto,yTurco
PANDOSucursal Pando Calle Miguel Becerra s/n, esquina Arlindo Puerta, zona NoroesteAgencia Puerto Rico AvenidaAlmiranteAlbertoSáenzKlinskys/nzonacentralAgencia 9 de Febrero Avenida9deFebreros/nKm2,zonaSurOficina Externa El Sena AvenidaNapoleónAnteloHullman s/n, esquina 1 de Septiembre
POTOSÍSucursal Potosí CalleBolívars/nesquinacalleJunín,zonacentralAgencia Villa Imperial Calle Sucre s/n esquina MatosAgencia Tupiza Calle Florida N° 204 esquina calle Santa CruzAgencia Llallagua Avenida10deNoviembreN° 13Agencia Villazón Calle Independencia N° 102 esquinacalleTarijaAgencia Uncia Plaza10deNoviembreN°1esquina ChayantaAgencia Atocha PlazaFranzTamayos/n,aceraEsteAgencia Puna Calle Ocampo N° 12Agencia Uyuni AvenidaPotosíN°54Agencia Cotagaita CalleJuníns/nzonaCentralde la localidad de CotagaitaAgencia Sumac Orcko AvenidaLitoralN°648,entrecalleSanAlbertoyAvenidaArceAgencia Betanzos Calle Hermanos Pereira N° 42, a una cuadra de la Plaza Principal, zona CentralAgencia Colquechaca Calle Murillo N° 48, zona CentralAgencia Porco AvenidaMariscalSantaCruzN°2, zona AOficina Externa Potosi Calle Gabriel René Moreno N° 96Oficina Externa San Pedro de Buena Vista Calle Sucre s/n (a una cuadra de la Plaza Principal)Oficina Externa Toro Toro Calle Sainz s/n entre calleMontesycalledelOlvidoZonaMercadoCentralAgencia Móvil Sariri Potosí Caiza D, Cuchu Ingenio,Otavi,Yocalla,Chaqui,Pocoata
TARIJASucursal Tarija CalleGeneralTrigoN°650entrecallesIngaviyMadridAgencia Entre Ríos Calle Eduardo Abaroa s/n esquinaBolívar(PlazaPrincipal)Agencia Bermejo CalleGermánBusch,esquinaChuquisaca, Plaza PrincipalAgencia Villamontes AvenidaIngavi,entreAvenidaHéroesdelChacoycalleCochabambas/n, zona central.Agencia Yacuiba Calle Santa Cruz N° 1734 entre las calles Campero y San Pedro, zona Central Agencia Mercado Campesino AvenidaPanamericana (pasando la calle Comercio), zona Mercado CampesinoAgencia Senac AvenidaJulioArceCastrillo,esquina Mariano Colodro N° 810, Barrio SenacAgencia Carapari CalleBolívars/nesquinaJunín,zona Norte de CarapariAgencia Avenida La Paz AvenidaLaPaz,esquinaAvenidaJaimePazZamoraAgencia Circunvalación AvenidaGamonedaesquinaAvenidaCircunvalacións/nAgencia San Lorenzo Calle Rosendo Antelo, Plaza Principal al lado de la IglesiaAgencia Aeropuerto AvenidaJaimePazZamoraN°2379,zonaJuanXXIII
OFICINA NACIONAL Av.Camacho,esquinacalleBuenoNº1485.EdificiolaUrbana, Piso 3.
SUCURSAL LA PAZ Av.Camacho,EdificioCrispieriNardín,N°1415,PlantaBaja,ZonaCentral.
SUCURSAL EL ALTO Av.PanorámicaS/N,EdificioTeleféricoRojo.Piso1,Zona16deJulio
SUCURSAL ORURO CalleAdolfoMierN°369,entrecallesPagadoryPotosí,ZonaCentral.Teléfono:5112942
SUCURSAL POTOSÍ CalleBolívar,PlantaBajaNºS/N,entrecallesLidioUstarezyPizarro,ZonaSanMartín.Teléfono:6125290
SUCURSAL COCHABAMBA CalleTupizaN°1174,entrepasajeBoulevardyCalleHermógenesSejas,ZonaQueruQueru.Teléfonos:4114444–4114445
SUCURSAL CHIMORÉ Av.LosPinos,Distrito1,Lote2,Manzano01,PlazaPrincipal.
SUCURSAL SACABA Calle Comercio S/N entre calles Granado y Padilla, ZonaCentral
OFICINA NACIONALC/ Reyes Ortiz esq. Federico Suazo N° 73Edif.TorresGundlach,TorreEste,Piso12Teléfono:+59122177900
LA PAZOficina El PradoAv.16deJulioN°1544Teléfono:+59122171717int.5039
Oficina Central El AltoC/1 N°1 entre Jorge Carrasco y Franco Valle Teléfono:+59122171717int.5134 Oficina Villa AdelaCalle Ladislao Cabrera N° 1017 Teléfono:+59122171717int.5329
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POTOSÍOficina Central PotosíCalle Sucre No 27 y 29(PasajeBoulevard)Teléfono:+59126122743–int.5897
CHUQUISACAOficina Central ChuquisacaCalle Aniceto Arce Nº 84Teléfono:+59146442244–int.7656 TARIJAOficina Central TarijaCalleGeneralTrigoNº650entreMadrideIngaviTeléfono:+59146113793–int.7745 SANTA CRUZOficina Central Santa CruzAv.CristoRedentoresq.CástuloChávezentre 2do. y 3er. anillo, Agencia Norte Teléfono:+59133171717–int.3690
COCHABAMBAOficina Central CochabambaAv.BallivianElPradoNº725Teléfono:+59144171717–int.4390 Oficina QuillacolloCalle Nataniel Aguirre entre Pacheco y Gral. CamachoTeléfono:+59144171717–int.4990
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SUCURSAL QUILLACOLLO Av.AlbinaPatiño,EdificioCentroComercialGuadalupeII,PlantaBaja,Oficina3,Nº520,ProlongaciónAv.BlancoGalindo,entreFranciscoAnayayPasajeLosPinos,ZonaOeste.
SUCURSAL CHUQUISACA Calle Loa N°682, esquina Ayacucho, ZonaCentral.Teléfono:6911787
SUCURSAL TARIJA CalleIngaviN°E-156,entrecallesColónySuipacha,ZonaLaPampa.Teléfono:6115139
SUCURSAL YACUIBA CalleJuanXXIIINº431,entrecallesBalliviánySantaCruz,PlantaBaja.
SUCURSAL SANTA CRUZ CalleLibertad,Nº153,entrecallesFloridayJunín,ZonaCascoViejo.Teléfonos:3144444-3144445
AGENCIA SANTA CRUZ Terceranillointerno,S/NamediacuadradelacalleSantos Dumont.
SUCURSAL MONTERO CallePrimerodeMayo,EdificioParqueoCentral,PlantaBaja,S/N,entrecallesSucreyAyacucho,BarrioCentroHistórico.
SUCURSAL BENI Av.DelMarN°463,entreNicolásSuárezy18deNoviembre,ZonaSanJosé.Teléfono:4631700
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LA PAZLa Paz - Calle Heriberto Gutiérrez Nro. 2389, entreBelisarioSalinasyRosendoGutiérrez,Zona.Sopocachi.Teléfono:2121920-2154213-2150031-2 151537
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SANTA CRUZSantaCruz-CalleGüemesOesteNro.4,OficinaDuplexNro.101,“CondominioTheLoft”;ZonaEquipetrol.Teléfono:3114403-3114385
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