DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

Depreciación Activos Fijos

Construcciones y Edificaciones 20 Vida útil (años)

Maquinaria y Equipo de Operación 10 Vida útil (años)

Muebles y Enseres 5 Vida útil (años)

Equipo de Transporte 5 Vida útil (años)

Equipo de Oficina 3 Vida útil (años)

Semovientes 10 Agotamiento (años)

Cultivos Permanentes 10 Agotamiento (años)

MATRIZ COSTOS Y GASTOS A CINCO (5) AÑOS

Costos Unitarios Materia Prima AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Costo Materia Prima Baul $ / unid. 26.100 32.000 37.800 40.500 45.600

Costo Materia Prima Billetera $ / unid. 15.930 26.100 28.500 28.500 32.000

Costo Materia Prima Manos Libres $ / unid. 32.000 37.800 38.000 38.000 40.500

Costo Materia Prima Tote $ / unid. 37.800 40.500 42.300 45.000 45.000

Costo Materia Prima Maletín $ / unid. 32.600 38.000 45.000 50.000 56.300

Costos Unitarios Mano de Obra

Costo Mano de Obra Baul $ / unid. 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000

Costo Mano de Obra Billetera $ / unid. 9.000 9.000 9.000 9.000 9.000

Costo Mano de Obra Manos Libres $ / unid. 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000

Costo Mano de Obra Tote $ / unid. 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000

Costo Mano de Obra Maletín $ / unid. 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000

Costos Variables Unitarios

Materia Prima (Costo Promedio) $ / unid. 28.128,9 34.503,0 38.224,7 40.431,0 44.070,1

Mano de Obra (Costo Promedio) $ / unid. 13.035,1 13.000,0 12.974,0 12.954,0 12.938,1

Materia Prima y M.O. $ / unid. 41.164,0 47.503,0 51.198,7 53.385,1 57.008,2

Otros Costos de Fabricación

Otros Costos de Fabricación $ 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

Costos Producción Inventaríales

Materia Prima $ 16.033.500 23.117.000 29.433.000 35.175.000 42.748.000

Mano de Obra $ 7.430.000 8.710.000 9.990.000 11.270.000 12.550.000

Materia Prima y M.O. $ 23.463.500 31.827.000 39.423.000 46.445.000 55.298.000

Depreciación $ 1.639.699 1.877.851 2.116.003 2.027.488 2.892.520

Agotamiento $ 0 0 0 0 0

Total $ 25.103.199 33.704.851 41.539.003 48.472.488 58.190.520

Margen Bruto $ 79,89% 77,89% 77,03% 76,96% 75,91%

Gastos Operacionales

Gastos de Ventas $ 5.318.000 6.018.000 6.718.000 7.418.000 8.118.000

Gastos Administación $ 104.772.000 104.772.000 104.772.000 104.772.000 104.772.000

Total Gastos $ 110.090.000 110.790.000 111.490.000 112.190.000 112.890.000

CAPITAL DE TRABAJO A CINCO (5) AÑOS

CAPITAL DE TRABAJO

Cuentas por cobrar Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Rotación Cartera Clientes días 90 90 90 90 90

Cartera Clientes $ 31.200.000 38.116.110 45.209.066 52.599.339 60.397.534

Provisión Cuentas por Cobrar % 3% 3% 3% 3% 3%

Inventarios

Invent. Prod. Final Rotación días costo 90 90 90 90 90

Invent. Prod. Final $ 6.275.800 8.426.213 10.384.751 12.118.122 14.547.630

Invent. Prod. en Proceso Rotación días 30 30 30 30 30

Invent. Prod. Proceso $ 2.091.933 2.808.738 3.461.584 4.039.374 4.849.210

Invent. Materia Prima Rotación días compras

30 30 30 30 30

Invent. Materia Prima $ 1.336.125 1.926.417 2.452.750 2.931.250 3.562.333

Total Inventario $ 9.703.858 13.161.367 16.299.084 19.088.746 22.959.173

Anticipos y Otras Cuentas por Cobar

Anticipos y Otras Cuentas por Cobar $ 0 0 0 0 0

Gastos Anticipados

Gastos Anticipados $ 0 0 0 0 0

Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar Proveedores días 30 30 30 30 30

Cuentas por Pagar Proveedores $ 1.955.292 2.652.250 3.285.250 3.870.417 4.608.167

Acreedores Varios $ 0 0 0 0 0

Acreedores Varios (Var.) $ 0 0 0 0 0

Otros Pasivos $ 0 0 0 0 0

Estructura de Capital

Capital Socios $ 50.000.000 95.000.000 125.000.000 170.000.000 220.000.000

Capital Adicional Socios $ 50.000.000 45.000.000 30.000.000 45.000.000 50.000.000

INVERSIONES PROYECTADAS A CINCO (5) AÑOS

Inversiones (Inicio Período) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO4 AÑO 5

Terrenos $ 0 0 0 0 0

Construcciones y Edificios $ 0 0 0 0 0

Maquinaria y Equipo $ 4.480.000 0 0 0 0

Muebles y Enseres $ 3.134.400 0 0 0 3.134.400

Equipo de Transporte $ 1.190.760 1.190.760 1.190.760 1.190.760 1.190.760

Equipos de Oficina $ 980.000 0 0 0 0

Semovientes pie de Cria $ 0 0 0 0 0

Cultivos Permanentes $ 0 0 0 0 0

Total Inversiones $ 9.785.160 1.190.760 1.190.760 1.190.760 4.325.160

Otros Activos

Valor Ajustado $ 0 0 0 0 0

Estructura de Capital

Capital Socios $ 50.000.000 95.000.000 125.000.000 170.000.000 220.000.000

Capital Adicional Socios $ 50.000.000 45.000.000 30.000.000 45.000.000 50.000.000

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADAS A CINCO (5) AÑOS

ESTADO DE RESULTADOS AÑO 1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Ventas 124.800.000 152.464.439 180.836.265 210.397.356 241.590.136

Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0

Materia Prima, Mano de Obra 23.463.500 31.827.000 39.423.000 46.445.000 55.298.000

Depreciación 1.639.699 1.877.851 2.116.003 2.027.488 2.892.520

Agotamiento 0 0 0 0 0

Otros Costos 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

Utilidad Bruta 98.696.801 117.759.589 138.297.263 160.924.868 182.399.616

Gasto de Ventas 5.318.000 6.018.000 6.718.000 7.418.000 8.118.000

Gastos de Administracion 104.772.000 104.772.000 104.772.000 104.772.000 104.772.000

Provisiones 936.000 207.483 212.789 221.708 233.946

Amortización Gastos 0 0 0 0 0

Utilidad Operativa -12.329.199 6.762.105 26.594.474 48.513.160 69.275.670

Otros ingresos

Intereses 0 0 0 0 0

Otros ingresos y egresos 0 0 0 0 0

Utilidad antes de impuestos -12.329.199 6.762.105 26.594.474 48.513.160 69.275.670

Impuestos (35%) 0 2.231.495 8.776.176 16.009.343 22.860.971

Utilidad Neta Final -12.329.199 4.530.610 17.818.298 32.503.817 46.414.699

BALANCE GENERAL PROYECTADO A CINCO (5) AÑOS

BALANCE GENERAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Activo

Efectivo -8.487.226 40.657.392 84.295.423 151.586.926 226.471.779

Cuentas X Cobrar 31.200.000 38.116.110 45.209.066 52.599.339 60.397.534

Provisión Cuentas por Cobrar -936.000 -1.143.483 -1.356.272 -1.577.980 -1.811.926

Inventarios Materias Primas e Insumos

1.336.125 1.926.417 2.452.750 2.931.250 3.562.333

Inventarios de Producto en Proceso

2.091.933 2.808.738 3.461.584 4.039.374 4.849.210

Inventarios Producto Terminado 6.275.800 8.426.213 10.384.751 12.118.122 14.547.630

Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar

0 0 0 0 0

Gastos Anticipados 0 0 0 0 0

Total Activo Corriente: 31.480.632 90.791.385 144.447.302 221.697.031 308.016.560

Terrenos 0 0 0 0 0

Construcciones y Edificios 0 0 0 0 0

Maquinaria y Equipo de Operación 4.032.000 3.584.000 3.136.000 2.688.000 2.240.000

Muebles y Enseres 2.507.520 1.880.640 1.253.760 626.880 2.507.520

Equipo de Transporte 952.608 1.667.064 2.143.368 2.381.520 2.381.520

Equipo de Oficina 653.333 326.667 0 0 0

Semovientes pie de cria 0 0 0 0 0

Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0

Total Activos Fijos: 8.145.461 7.458.371 6.533.128 5.696.400 7.129.040

Total Otros Activos Fijos 0 0 0 0 0

ACTIVO 39.626.093 98.249.756 150.980.430 227.393.431 315.145.600

Pasivo

Cuentas X Pagar Proveedores 1.955.292 2.652.250 3.285.250 3.870.417 4.608.167

Impuestos X Pagar 0 2.231.495 8.776.176 16.009.343 22.860.971

Acreedores Varios 0 0 0 0 0

Obligaciones Financieras 0 0 0 0 0

Otros pasivos a LP 0 0 0 0 0

Obligacion Fondo Emprender (Contingente)

0 0 0 0 0

PASIVO 1.955.292 4.883.745 12.061.426 19.879.759 27.469.138

Patrimonio

Capital Social 50.000.000 95.000.000 125.000.000 170.000.000 220.000.000

Reserva Legal Acumulada 0 0 453.061 2.234.891 5.485.273

Utilidades Retenidas 0 -6.164.599 -4.352.355 2.774.964 15.776.491

Utilidades del Ejercicio -12.329.199 4.530.610 17.818.298 32.503.817 46.414.699

Revalorizacion patrimonio 0 0 0 0 0

PATRIMONIO 37.670.801 93.366.011 138.919.004 207.513.672 287.676.462

PASIVO + PATRIMONIO 39.626.093 98.249.756 150.980.430 227.393.431 315.145.600

FLUJO NETO DE CAJA PROYECTADO A CINCO (5) AÑOS

FLUJO DE CAJA

Flujo de Caja Operativo

Utilidad Operacional -12.329.199 6.762.105 26.594.474 48.513.160 69.275.670

Depreciaciones 1.639.699 1.877.851 2.116.003 2.027.488 2.892.520

Amortización Gastos 0 0 0 0 0

Agotamiento 0 0 0 0 0

Provisiones 936.000 207.483 212.789 221.708 233.946

Impuestos 0 0 -2.231.495 -8.776.176 -16.009.343

Neto Flujo de Caja Operativo -9.753.500 8.847.439 26.691.771 41.986.179 56.392.793

Flujo de Caja Inversión

Variacion Cuentas por Cobrar -31.200.000 -6.916.110 -7.092.957 -7.390.273 -7.798.195

Variacion Inv. Materias Primas e insumos3

-1.336.125 -590.292 -526.333 -478.500 -631.083

Variacion Inv. Prod. En Proceso -2.091.933 -716.804 -652.846 -577.790 -809.836

Variacion Inv. Prod. Terminados -6.275.800 -2.150.413 -1.958.538 -1.733.371 -2.429.508

Var. Anticipos y Otros Cuentas por Cobrar

0 0 0 0 0

Otros Activos 0 0 0 0 0

Variación Cuentas por Pagar 1.955.292 696.958 633.000 585.167 737.750

Variación Acreedores Varios 0 0 0 0 0

Variación Otros Pasivos 0 0 0 0 0

Variación del Capital de Trabajo -38.948.566 -9.676.660 -9.597.674 -9.594.768 -10.930.872

Inversión en Terrenos 0 0 0 0 0

Inversión en Construcciones 0 0 0 0 0

Inversión en Maquinaria y Equipo -4.480.000 0 0 0 0

Inversión en Muebles -3.134.400 0 0 0 -3.134.400

Inversión en Equipo de Transporte -1.190.760 -1.190.760 -1.190.760 -1.190.760 -1.190.760

Inversión en Equipos de Oficina -980.000 0 0 0 0

Inversión en Semovientes 0 0 0 0 0

Inversión Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0

Inversión Otros Activos 0 0 0 0 0

Inversión Activos Fijos -9.785.160 -1.190.760 -1.190.760 -1.190.760 -4.325.160

Neto Flujo de Caja Inversión -48.733.726 -10.867.420 -10.788.434 -10.785.528 -15.256.032

Flujo de Caja Financiamiento

Desembolsos Fondo Emprender

Desembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0

Amortizaciones Pasivos Largo Plazo 0 0 0 0 0

Intereses Pagados 0 0 0 0 0

Dividendos Pagados 0 6.164.599 -2.265.305 -8.909.149 -16.251.908

Capital 50.000.000 45.000.000 30.000.000 45.000.000 50.000.000

Neto Flujo de Caja Financiamiento 50.000.000 51.164.599 27.734.695 36.090.851 33.748.092

Neto Periodo -8.487.226 49.144.618 43.638.032 67.291.503 74.884.852

Saldo anterior 0 -8.487.226 40.657.392 84.295.423 151.586.926

Saldo siguiente -8.487.226 40.657.392 84.295.423 151.586.926 226.471.779