92
Eurolife ERB Asigurari Generale Raport Anual 2015

Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

  • Upload
    others

  • View
    41

  • Download
    0

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

Eurolife ERB Asigurari Generale

Raport Anual 2015

Page 2: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

CUPRINS

Scurta prezentare 3

Actionariatul 3

Managementul 3

Legea aplicabila si deducerile fiscale 3

Produse de asigurare 4

Canale de distributie 4

Programul de reasigurare 4

Raportul administratorului 5

Rezultatele financiare 7

Plasamente investitionale 8

Strategii si perspective de dezvoltare 9

Page 3: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

Scurta prezentare

In 16.02.2007 a fost infiintata societatea comerciala EFG Eurolife Asigurari Generale. Incepand cu 14.12.2012 societatea isi

schimba denumirea, devenind Eurolife ERB Asigurari Generale. Compania isi desfasoara activitatea in baza prevederilor

Actului Constitutiv, ale Noului Cod Civil al Romaniei, ale Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale, modificata si

completata, ale Legii nr. 136/1995 privind asigurarile si reasigurarile din Romania, ale Legii nr. 32/2000 privind societatile de asigurare si supravegherea asigurarilor, modificata si completata si Legii 237/2015 privind autorizarea si supravegherea

activitatii de asigurare si reasigurare.

Societatea a fost inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Bucuresti sub nr. J40/3246/2007, cod de identificare fiscala

nr. 21112430 si a fost autorizata pentru functionare de catre Comisia de Supraveghere a Asigurarilor prin Decizia nr.

579/17.08.2007.

Societatea este inregistrata in Registrul ANSPDCP (Autoritatea Naţională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter

Personal) de evidenta a operatorilor de date cu caracter personal sub nr. 4464, in Registrul Asigurarilor la numarul RA-

061/20.08.2007 iar sediul social este inregistrat in Bucuresti, bl. Dimitrie Pompeiu nr. 6 A, Cladirea Olympus, etaj 2,

camera 2.07, sector 2.

Actionariatul

Structura actionariatului societatii a fost urmatoarea:

Nume Numar de

actiuni procent

EUROLIFE ERB GENERAL INSURANCE S.A. 10,095 95.2808%

EUROLIFE ERB LIFE INSURANCE S.A. 500 4.7192%

Total 10,595 100.00%

Capitalul social al societatii, subscris si varsat, era in cuantum total de 14.977.092 lei iar valoarea nominala a unei actiuni

era de 1.413,6 lei.

Managementul

Consiliul de Administratie a asigurat, pe parcursul anului 2013, managementul administrativ, prin:

• Dl. Alexandros SARRIGEORGIOU, cetatean elen, Presedinte al Consiliului de Administratie;

• Dl. Aristeidis PAPATHOMAS, cetatean elen, Vicepresedinte;

• Dl. Nikolaos DELENDAS, cetatean elen, Membru;

• Dl. Vyron SOFOS, cetatean elen, Membru;

• D-na. Anita-Laura NITULESCU, cetatean roman, Membru.

Conducerea Executiva a societatii a fost asigurata de:

• Director General – Alina Constantinescu si

• Director General Adjunct – Ioana-Bogdana Losonti Boncea.

Nu exista niciun acord, intelegere sau legatura de familie intre administratori, respectiv persoanele din management si o alta

persoana ce detine participatii la capitalul societatii si datorita careia persoana respectiva a fost numita ca administrator,

respectiv membru al conducerii executive.

Administratorii nu participa la capitalul societatii si nu pot fi considerati persoane afiliate societatii comerciale.

Legea aplicabila si deducerile fiscale

Legea aplicabila contractelor de asigurare comercializate de Eurolife ERB Asigurari Generale este legea romana.

Page 4: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

Pe cale de exceptie, prin acordul partilor, se poate stabili ca lege aplicabila, legea determinata potrivit criteriilor prevazute de Normele aprobate prin Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr. 3/2007 privind legea aplicabila contractelor

de asigurare care reglementeaza riscuri situate in statele membre ale Uniunii Europene sau in cele apartinand Spatiului

Economic European.

De asemenea, Compania respecta prevederile Ordinului C.S.A. nr. 3129/2005 pentru aprobarea reglementarilor contabile

conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurarilor.

Legislatia fiscala aflata in vigoare in Romania, respectiv Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, nu prevede acordarea unor deduceri fiscale pentru persoanele care incheie contracte de asigurare.

Produse de asigurare

Eurolife ERB Asigurari Generale care ca obiect de activitate “Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)” - Cod CAEN 6512 si este autorizata pentru practicarea urmatoarelor clase de asigurare: Clasa I Asigurari de accidente

(inclusiv accidentele de munca si bolile profesionale); Clasa VI Asigurari de mijloace de transport maritim; Clasa VII

Asigurari de bunuri in tranzit; Clasa VIII Asigurari de incendiu si alte calamitati naturale; Clasa IX Alte asigurari de bunuri;

Clasa XIII Asigurari de raspundere civila generala; Clasa XIV Asigurari de credite.

Marea majoritate a produselor de asigurari oferite de companie sunt complementare produselor bancare.

Produsele privind asigurarea de incendiu, au fost dezvoltate fie pentru a proteja garantiile aduse bancii de catre clienti la

creditele ipotecare contractate, fie pentru a oferi protectie altor proprietati detinute de catre clientii bancii. Aceste produse

includ acoperiri uzuale de incendiu si calamitati naturale dedicate atat persoanelor fizice, cat si companiilor.

Asigurarile de accidente persoane, acoperind decesul, invaliditatea, spitalizarea, interventiile chirurgicale sau combinatii ale

acestor acoperiri, sunt oferite clientilor bancii in pachete cu carduri de credit sau conturi curente.

Deasemenea, in portfoliul companiei exista si un numar limitat de polite individuale incheiate cu entitati din cadrul grupului

Eurobank.

Numar de contracte in vigoare la 31.12.2015

Asigurari de accidente 27.592

Asigurari de incendiu 25.160

Asigurari de raspundere civila 959

TOTAL 53.711

Canale de distributie

Principalul canal de distributie al produselor de asigurare oferite de Eurolife ERB Asigurari Generale este reteaua Bancpost

S.A., banca fiind inregistrata ca agent subordonat.

Programul de reasigurare

Programul de reasigurare al Eurolife ERB Asigurari Generale pentru anul 2015 a avut in vedere protectia optima a

portofoliului. Astfel, clasa de asigurari de incendiu si calamitati naturale a fost principala vizata in acest sens, datorita

ponderii importante in portofoliu, si anume 85%.

Programul a fost structurat pe doua nivele de protectie automata: protectia fiecarui risc individual, asigurata printr-un

contract de reasigurare tip surplus si protectia intregului portofoliu in cazul unor daune agregate, de natura catastrofelor

naturale, prin intermediul unui contract neproportional.

Contracte de reasigurare facultativa au fost de asemenea incheiate pentru protectia unor riscuri individuale, fie datorita

dimensiunilor mari ale acestora, fie datorita unei expuneri neuzuale.

La 31.12.2015 expunerea agregata la evenimente de natura calamitatilor naturale, pe clasa VIII, a fost de 1,199,231,087

EUR. Conform simularilor efectuate, in cazul unui eveniment de acest gen, programul de reasigurare existent la momentul

respectiv ar fi acoperit integral daunele aparute.

Page 5: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

De asemenea protejata prin programul de reasigurare, mai precis de contractul de reasigurare tip surplus, este Clasa XIII de raspundere civila generala, dar ponderea acesteia in portofoliu este una redusa, de 4%.

Cu o pondere de 11% in portfoliu, Clasa I asigurari de accidente a inregistrat la 31.12.2015 o expunere agregata de

721,028,593 EUR. Caracteristicile acoperirii acestor produse fac insa ca dauna probabila in cazul unei calamitati sa fie mult

redusa fata de valoarea acumularii.

In ceea ce priveste partenerii din reasigurare, a fost inclus Sirius Re in Programul de Reasigurare 2015 si a fost continuata

colaborarea cu SCOR si Hannover Re, acestia fiind reasiguratori de prim rang apartinand celor mai mari grupuri de reasigurare la nivel mondial. Colaborari punctuale au avut loc, de asemenea, cu Eurolife ERB General Insurance SA Grecia.

Brokerul de reasigurare implicat in plasarea contractelor de reasigurare in anul 2015 a fost Aon Benfield Greece S.A..

Raportul administratorului

Scurta prezentare

In anul 2015 Compania si-a reinnoit asigurarile existente in portofoliu si a emis altele pentru clientii noi, dar nu au fost

lansate produse noi in cursul anului.

In viitor, Compania isi va continua activitatea de asigurare in conditii normale, in concordanta cu bugetul si cu planul de

afaceri stabilit de conducere.

Valoarea capitalului social subscris si varsat ramane aceeasi ca in anul precedent, de 14.977.092 lei, echivalentul a

4.279.988,59 EUR.

Gestionarea riscului financiar

Prin natura activităţilor efectuate, Compania este expusă unor riscuri variate (prezentate mai jos). Conducerea Companiei

urmăreşte reducerea efectelor potenţial adverse asociate factorilor de risc asupra performanţei financiare.

Pentru protejarea impotriva riscului valutar, Compania are initiate in permanenta contracte forward, valoarea acestora fiind revizuita si reinnoita periodic in functie de deficitul/excedentul valutar existent la momentul respectiv. In prima jumatate a

anului acestea au fost incheiate cu Eurobank Ergasias, iar din luna iulie 2015 acestea sunt incheiate cu Bancpost.

Compania isi clasifica instrumentele financiare in categoria activelor financiare evaluate la valoarea justa prin contul de

profit si pierdere. In situatiile financiare ale companiei de la 31.12.2015 acestea sunt recunoscute in conformitate cu Ordinul

CSA nr. 3129/2005, deoarece acest ordin prevede evaluarea instrumentelor financiare la valoarea justa la sfarsitul anului,

fiind astfel protejate impotriva riscului de pret.

Compania selecteaza atent instrumentele financiare in care investeste, astfel incat riscul de neplata la scadenta sa fie

minimizat si monitorizeaza riscul de rata a dobanzii aferent acestora.

Compania isi evalueaza permanent necesitatile de numerar pe termen scurt, astfel incat sa aiba intotdeauna lichiditati

suficiente pentru acoperirea acestora si detine pozitii importante in obligatiuni de stat, certificate de trezorerie si depozite

bancare pe termen scurt in care este pastrat surplusul de numerar, iar partenerii din contractele de reasigurare au un rating

stabil. Din acest punct de vedere consideram portofoliul de active foarte lichid, astfel ca riscul lichiditate nu este asteptat sa

aiba un impact material.

Societatea este supusă unui risc de credit aferent activelor din reasigurare, creanţelor sale provenind din primele de

asigurare si conturi curente la banci. Data de scadenţă a creantelor este atent monitorizată şi sumele care depăşesc termenul

de incasare sunt urmărite cu promptitudine.

Societatea urmăreşte rating-ul reasiguratorilor pentru a se asigura ca limita minima (cel puţin A, conform Standard &

Poor’s) este respectată, activitatea de reasigurare fiind atent monitorizata de Comitetul de Reasigurare.

Page 6: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

Compania nu are contractate imprumuturi si astfel nu este expusa riscului de rata a dobanzii la fluxurile de trezorerie.

Strategia de management al riscurilor are ca obiectiv asigurarea identificarii continue a riscurilor, acestea fiind administrate

in cadrul unui sistem eficient de guvernanta a managementului de risc. Acesta se realizeaza prin stabilirea unor

responsabilitati, a unor comitete de supraveghere a ariilor de risc (Comitetul de Managementul Riscului, Comitetul de

Reasigurare, Comitetul privind Administrarea Activelor si a Obligatiilor din Asigurare si a Investitiilor, Comitetul de Audit, Comitetul de Analiza si Solutionare a Petitiilor) si a unor procese de management de risc si control clare.

Investitii

Investitiile in cadrul Companiei sunt asigurate de Comitetul privind Administrarea Activelor si a Obligatiilor din Asigurare

si a Investitiilor, care urmareste politica de investitii a grupului Eurobank, avand urmatoarele obiective:

• Obtinerea unor randamente satisfacatoare

• Asigurarea stabilitatii rezultatelor anuale ale Companiei

• Managementul prudent al expunerii Companiei la riscul de piata

Pentru acoperirea rezervelor din asigurari, Compania investeste in conformitate cu normele ASF in vigoare.

Comitetul se intruneste regulat, analizeaza rezultatele investitiilor si stabileste strategia investitionala pentru viitor.

Investitiile financiare ale companiei la data de 31.12.2015 cuprind:

• Certificate de trezorerie, in lei, cu valoarea de piata de 2.371.836 lei, cu o dobanda atasata de 5.303 lei;

• Titluri de stat cotate in lei cu valoarea de piata de 18.700.533 lei, cu o dobanda atasata de 506.343 lei,

• Titluri de stat cotate in eur cu valoarea de piata de 4.273.501 lei, cu dobanda atasata de 121.275 lei;

• Titluri municipale cotate in lei, emise de Primaria Municipiului Bucuresti, cu valoarea de piata de 607.665 lei,

cu o dobanda atasata de 12.633 lei;

• Actiuni cotate la Bursa de Valori Bucuresti, cu valoarea de piata de 458.587 lei;

• Actiuni cotate la Bursa de Valori Atena, cu valoarea de piata de 312.611 lei;

• Actiuni cotate pe Piata Europeana, cu valoarea de piata de 435.742 lei.

Aceste investitii au fost reevaluate la valoarea justa la data de 31.12.2015, conform Ordinului presedintelui CSA nr.

3129/2005 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurarilor,

care prevede evaluarea instrumentelor financiare la valoarea justa la sfarsitul anului.

La data de 31.12.2015 Compania avea si depozite la banci pe termen scurt in lei, eur si chf deschise la Bancpost, in valoare

totala echivalent lei de 2.225.845 lei cu o dobanda de 22 lei. Din valoarea totala a acestor depozite echivalentul in lei a

50.000 de Euro este reprezentat de un depozit colateral deschis la Bancpost, constituit conform conditiilor de derulare a

contractului forward.

Fondul de siguranta

Valoarea minima a fondului de siguranta este stabilita la 3.700.000 EUR, conform Ordinului CSA nr. 18/2012.

Avand in vedere ca incepand cu 01.01.2016 intra in vigoare regimul de supraveghere Solvency II, Compania va continua sa

monitorizeze atat nivelul minim al capitalului cat si cerinta de capital de solvabilitate conform noilor cerinte.

Venituri

Societatea a inregistrat venituri totale in valoare de 12.967.883 lei, intre care semnificative sunt urmatoarele:

• venituri din prime brute subscrise, nete de anulate, in valoare de 8.042.800 lei; din acestea Societatea a cedat in

reasigurare catre Eurolife ERB General Insurance si catre alti reasiguratori prin brokerul AON Benfield, prime

in valoare de 2.958.698 lei, pentru care Societatea a primit comisioane in valoare de 1.089.988 lei..

Page 7: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

• venituri din plasamente in valoare de 1.076.738 lei

• alte venituri tehnice in valoare de 408.184 lei, care includ in general diferentele de curs tehnice si comisionul

cuvenit de la PAID;

• alte venituri netehnice si plus valori obtinute din contractele forward in valoare de 942.588 lei.

Variatia rezervei de prime este de 126.922 lei, iar variatia rezervei de prima cedata in reasigurare este de 32.061 lei.

Cheltuieli

In cursul anului 2015, Societatea a inregistrat cheltuieli totale in valoare de 11.016.575 lei, din care semnificative sunt

urmatoarele:

• cheltuielile cu daunele nete de reasigurare, inclusiv cu variatia rezervei de daune neta de reasigurare, in valoare

de 78.294 lei; dintre acestea, daunele platite nete de reasigurare au fost de 120.149 lei;

• variatia rezervei de catastrofa in valoare de 392.877 lei;

• variatia rezervei de beneficii si risturnuri in valoare de 60.114 lei

• cheltuieli cu plasamentele in valoare de 277.498 lei;

• cheltuieli de exploatare in valoare de 4.324.063; din acestea, 912.366 lei reprezinta cheltuieli de achizitie,

3.447.882 lei reprezinta cheltuieli de administrare, iar (36.185) lei reprezinta cheltuieli de achizitie reportate

aferente comisioanelor de vanzare catre Bancpost si ERB Insurance Services;

• minusvalori aferente contractelor forward in valoare de 259.127 lei;

• alte cheltuieli tehnice in valoare de 144.948 lei;

• alte cheltuieli netehnice in valoare de 660.204 lei;

• cheltuiala cu impozitul pe profit in valoare de 358.306 lei.

Disponibilitati banesti

La 31.12.2015 Compania avea disponibil in conturile curente deschise in Romania la Bancpost precum si in Grecia la Eurobank in valoare totala de 436.076 echivalent lei, astfel:

• conturi in lei: 248.066 lei;

• conturi in valuta, echivalentul a 188.010 lei.

Concluzie

La data de 31.12.2015 Compania a inregistrat un profit net de 1.951.308 lei. Dupa crearea rezervei legale, diferenta va

ramane in rezultat reportat ca profit de repartizat pana la o noua decizie a actionarilor.

Dupa data bilantului Eurobank Ergasias S.A, actionarul final al Eurolife ERB Insurance Group Holdings S.A, va finaliza

tranzactia cu Fairfax Financial Holdings Limited (‘Fairfax’) de vanzare a 80% din Eurolife ERB Insurance Group Holdings

S.A., incluzand si companiile de asigurari din Romania. Finalizarea tranzacției este supusa diverselor aprobări de reglementare și este așteptata înainte de sfârșitul celui de-al treilea trimestru din 2016.

Rezultatele financiare

Venituri la 31.12.2015

Societatea a inregistrat in cursul anului 2015 urmatoarele categorii de venituri, in valoare totala de 12.967.883 lei:

• venituri din prime brute subscrise in valoare de 9.377.914 lei (nu sunt scazute primele anulate),

• venituri din plasamente financiare in valoare de 1.076.738 lei

• venituri din comisioane de reasigurare in valoare de 1.089.988 lei

• alte venituri tehnice, nete de reasigurare, in valoare de 408.184 lei

• alte venituri netehnice in valoare de 755.983 lei.

• Variatia rezervei de prima cedate in reasigurare in valoare de 32.061 lei

• Variatia rezervei de daune avizate cedate in reasigurare in valoare de 22.957

Page 8: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

• plusvalori nerealizate din plasamente in valoare de 186.605 lei

• venituri reprezentand daune recuperate de la reasigurator in valoare de 17.453 lei.

Cheltuieli la 31.12.2015

Cheltuielile totale, inainte de impozitare, inregistrare in anul 2015 au fost in valoare de 10.658.269 lei si sunt impartite dupa cum urmeaza:

• variatia rezervei de prima in valoare de 126.922 lei

• prime anulate in valoare de 1.335.114 lei

• prime cedate in reasigurare in valoare de 2.958.698 lei

• variatia rezervei de catastrofa in valoare de 392.877 lei

• variatia rezervei de dauna in valoare de (18.898)lei

• variatia rezervei de beneficii si risturnuri in valoare de 60.114 lei

• cheltuieli cu daunele brute de reasigurare in valoare de 137.602 lei

• cheltuieli de achizitie in valoare de 912.366 lei

• cheltuieli de administrare in valoare de 3.447.882 lei

• variatia cheltuielilor de achizitie reportate in valoare de (36.185) lei

• cheltuieli cu plasamente in valoare de 277.498 lei

• minusvalori nerealizate din plasamente in valoare de 259.127 lei

• alte cheltuieli tehnice in valoare de 144.948 lei

• alte cheltuieli netehnice in valoare de 660.204 lei

La 31.12.2015 compania a inregistrat un profit brut de 2.309.614 lei, impozitul pe profit a fost de 358.306 lei, rezultand

astfel un profit net de 1.951.308 lei.

Plasamente investitionale

Investiţiile financiare ale companiei efectuate pe baza mandatului de investiţii respectand atat normele în vigoare, cat şi

politica Grupului Eurobank, cuprind: titluri de stat cotate în lei; certificate de trezorerie; titluri de stat cotate în euro; titluri

municipale in lei, actiuni cotate la Bursa de Valori Bucuresti; actiuni cotate la Bursa de Valori Atena (Athens Stock

Exchange); actiuni cotate pe Piata Europeana.

Actiunile cotate la BSE si ASE sunt active lichide, care sunt luate in considerare la calcularea principalilir indici ai pietelor

(BET and SAG). De asemenea, compania detine si depozite la banci pe termen scurt in lei, eur si chf.

In vederea protejarii impotriva riscului valutar, compania are incheiate contracte forward cu Bancpost. Aceste instrumente

financiare sunt clasificate in categoria activelor financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere.

Activele financiare mai sus enuntate se prezinta lunar la valoarea contabila in baza Ordinul presedintelui Comisiei de

Supraveghere a Asigurarilor nr. 3.129/2005. Pentru instrumentele listate pe o piata, valoarea de piata este cea de la sfarsitul anului. Compania foloseste pentru evaluarea titlurilor de stat cotatiile furnizate de platforma Bloomberg. Pentru evaluarea

celorlalte instrumente din portofoliu, Compania utilizeaza pretul oferit de custode.

Activele din portofoliul Eurolife ERB Asigurari Generale au avut în 2015 urmatoarele randamente investiţionale realizate:

• titluri de stat şi obligatiuni: 2,81 %

• actiuni tranzactionate pe BVB, ASE (Bursa de Valori Atena) şi pe Piata Europeana: 9,18 %

• depozite şi disponibilitati: 3,68 %.

Investitiile financiare realizate pentru practicarea tuturor claselor de asigurare de catre Eurolife ERB Asigurari Generale

sunt prezentate in tabelul de mai jos, grupate in functie de tipul instrumentului, tara de origine si piata pe care se

tranzactioneaza:

Page 9: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

Strategii si perspective de dezvoltare

Strategia de dezvoltare a Eurolife ERB Asigurari Generale urmareste aceleasi linii majore, similar cu anii anteriori, anume:

• cresterea volumului de prime brute subscrise

• retentia clientilor existenti

• dezvoltarea portofoliului de produse oferite clientilor

• diversificarea canalelor de distributie.

Denumirea instrumentului Tara de origine a

emitentului Piata de tranzactionare Valoarea de piata

Actiuni cotate GRECIA GRECIA - ASE - (ATENA) 312.611

Actiuni cotate FRANTA FRANTA - PAR - (PARIS) 431.007

Actiuni cotate BELGIA BELGIA – BRU – (BRUXEL) 4.735

Actiuni cotate ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 458.588

Titluri de stat cotate în euro ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 4.394.776

Titluri de stat si municipale

cotate în lei ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 19.827.193

Certificate de trezorerie ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 2.377.140

Total 27.806.050

Page 10: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

Situatii financiare

Bilantul contabil

Rând Nota 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

A. ACTIVE NECORPORALE

I.IMOBILIZĂRI NECORPORALE

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci,

drepturi şi valori similare 03 1 a) 1.502 1.944

5. Avansuri şi imobilizări necorporale în

curs de execuŃie 05 163.428

TOTAL 07 1.502 165.372

B. PLASAMENTE

III. ALTE PLASAMENTE

FINANCIARE

1. AcŃiuni. alte titluri cu venit variabil şi

unităŃi la fondurile comune de

plasament 17 1 c) 1.116.835 1.206.941

2. ObligaŃiuni şi alte titluri cu venit fix. 18 1c), 6 i) 23.601.181 26.599.109

6. Depozite la instituŃiile de credit 22 1c), 6 j) 2.611.576 2.225.867

7. Alte plasamente financiare 23 1c) 8.838 (20.047)

TOTAL 24 27.338.430 30.011.870

TOTAL PLASAMENTE 27 27.338.430 30.011.870

D. PARTEA DIN REZERVELE

TEHNICE AFERENTE

CONTRACTELOR CEDATE

ÎN REASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferente

contractelor cedate în reasigurare

la asigurări generale

1. Partea din rezerva de prime aferentă

contractelor cedate în reasigurare 28 8, 9 574.212 606.272

3. Partea din rezerva de daune aferentă

contractelor cedate în reasigurare 30 8, 10 22.885 45.843

TOTAL 34 8 597.097 652.115

Page 11: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA BILANłUL CONTABIL 31 DECEMBRIE 2015

Rând Nota 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

E. CREANłE

I CREANłE PROVENITE DIN

OPERAłIUNI DE ASIGURARE

DIRECTĂ

AsiguraŃi 46 2,21 1.835.751 1.657.358

TOTAL 49 1.835.751 1.657.358

III ALTE CREANłE 51 2,20 100.240 16.608

F. ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I. IMOBILIZĂRI CORPORALE ŞI

STOCURI

1. InstalaŃii tehnice şi maşini 53 1 b) 98.331 88.191

TOTAL 56 98.331 88.191

4. Materiale consumabile 57 1.370 9.434

TOTAL 59 1.370 9.434

II CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 60 7 303.982 436.954

G.CHELTUIELI ÎN AVANS

II Cheltuieli de achiziŃie reportate

privind asigurările generale 64 328.293 364.478

III Alte cheltuieli înregistrate în avans 66 11.434 9.444

TOTAL 67 339.727 373.922

TOTAL ACTIV 68 30.616.430 33.411.824

PASIV

A.CAPITAL şi REZERVE

I CAPITAL

Capital social din care: 69 4 a) 14.977.092 14.977.092

- capital subscris vărsat 70 14.977.092 14.977.092

IV Rezerve

1. Rezerve legale 73 625.838 741.319

TOTAL 78 625.838 741.319

Page 12: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA BILANłUL CONTABIL 31 DECEMBRIE 2015

Rând Nota 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

V. Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând

profitul nerepartizat sau pierderea

neacoperita

Sold C 79 5.344.697 8.037.536

VI. Rezultatul exerciŃiului

Sold C 87 2.858.630 1.951.308

VII. Repartizarea profitului 89 6 d) 165.791 115.481

TOTAL 90 23.640.466 25.591.774

C.REZERVE TEHNICE

I. Rezerve tehnice privind

asigurările generale 92 5.912.457 6.473.472

1. Rezerva de prime privind

asigurările generale 93 9 3.422.183 3.549.105

2. Rezerva pentru participare la beneficii

şi risturnuri privind asigurările generale 94 - 60.114

3. Rezerva de daune privind

asigurările generale 95 363.078 344.180

a) Rezerva de daune avizate 96 10 300.909 288.272

b) Rezerva de daune neavizate 97 11 62.169 55.908

4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări

generale 98 2.127.196 2.520.073

b) Rezerva de catastrofă 100 12 2.127.196 2.520.073

TOTAL 111 5.912.457 6.473.472

E. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii şi

alte obligaŃii similare -

3. Alte provizioane 115 24 34.829 107.686

TOTAL 116 34.829 107.686

Page 13: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA BILANłUL CONTABIL 31 DECEMBRIE 2015

Rând Nota 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

G. DATORII

I. Datorii provenite din operațiuni

de asigurare directa 120 2, 19 4.662 2.478

II. Datorii provenite din

Operațiuni de reasigurare 121 2, 18 166.007 164.765

V. Alte datorii, inclusiv

datorii fiscale şi datorii pentru

asigurările sociale 124 2, 22 535.503 766.611

TOTAL 125 706.172 933.854

H. VENITURI în AVANS

II. Venituri înregistrate

în avans 127 322.506 305.038

TOTAL 128 322.506 305.038

TOTAL PASIV 129 30.616.430 33.411.824

Semnat în numele Consiliului de AdministraŃie în data de 7 aprilie 2016.

Page 14: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA CONTUL TEHNIC PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

ExerciŃiul financiar

încheiat la

ExerciŃiul financiar

încheiat la

Rând Nota 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

1. Venituri din prime. nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+) 01 6f), 14, 17 7.522.909 8.042.800

b) prime cedate în reasigurare (-) 02 14 2.862.020 2.958.698

c) variaŃia rezervei de prime (+/-) 03 14 (259.244) 126.922

d) variaŃia rezervei de prime.

cedate în reasigurare (+ /-) 04 14 (84.055) 32.061

TOTAL 05 14 4.836.078 4.989.241

3. Alte venituri tehnice. nete

de reasigurare (+) 07 398.664 408.184

4. Cheltuieli cu daunele. nete de

reasigurare

a) daune plătite 08 15 223.096 120.149

sume brute 09 15 269.551 137.602

partea reasiguratorilor(-) 10 15 46.455 17.453

b) variaŃia rezervei de daune

neta de reasigurare: (+/-) 11 199.189 (41.855)

TOTAL (rd. 8+11) 12 15 422.285 78.294

5. Variatia altor rezerve tehnice,

nete de reasigurare, din care:

b) VariaŃia rezervei de catastrofa (+/-) 14 374.964 392.877

c)Variatia altor rezerve tehnice (+/-) 15 - 60.114

TOTAL 16 374.964 452.991

7. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziŃie 18 6k), 16 812.932 912.366

b) variația sumei cheltuielilor de

achiziție reportate 19 (30.080) (36.185)

c) cheltuieli de administrare 20 6l),16 2.911.775 3.447.882

d) comisioane primite de la

reasiguratori şi participări

la beneficii (-) 21 16 1.027.709 1.089.988

TOTAL 22 16 2.666.918 3.234.075

8. Alte cheltuieli tehnice,

nete de reasigurare 23 76.402 144.948

Page 15: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA CONTUL TEHNIC PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

ExerciŃiul financiar

încheiat la

ExerciŃiul financiar

încheiat la

Rând Nota 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

10. Rezultat tehnic al asigurării generale

- Profit 25 1.694.173 1.487.117

Semnat în numele Consiliului de AdministraŃie în data de 7 aprilie 2016.

Page 16: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA CONTUL NETEHNIC PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

ExerciŃiul

financiar

încheiat la

ExerciŃiul

financiar

încheiat la

Rând Nota

31 decembrie

2014

31 decembrie

2015

(lei) (lei)

1. Rezultatul tehnic al asigurării generale

- Profit 01 1.694.173 1.487.117

3. Venituri din plasamente

b)Venituri din alte plasamente 07 23 1.128.120 917.901

- din care venituri din plasamente la

societăŃile afiliate: 08 40.995 15.049

venituri provenind din alte plasamente 10 40.995 15.049

c) Venituri din ajustări pentru depreciere/

pierdere de valoare a plasamentelor 11 23 910.270 158.837

d) Venituri provenind din realizarea

plasamentelor 12 23 - -

TOTAL 13 2.038.390 1.076.738

4. Plusvalori nerealizate din plasamente 14 23 256.299 186.605

6. Cheltuieli cu plasamentele

TOTAL (rd. 17+18+19) 16 424.907 277.498

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor

inclusiv cheltuielile cu dobânzile 17 23 35.392 28.485

b) Cheltuieli privind constituirea

ajustărilor de valoare pentru

plasamente 18 23 240.019 184.604

c) pierderi provenind din

realizarea plasamentelor 19 23 149.496 64.409

7. Minus valori nerealizate din plasamente 20 23 207.403 259.127

9. Alte venituri netehnice 22 23 355.411 755.983

10. Alte cheltuieli netehnice. Inclusiv

provizioanele şi ajustările de valoare 23 23 396.147 660.204

15. Rezultatul curent

- Profit 28 3.315.816 2.309.614

18. Rezultatul extraordinar

19. Venituri totale 34 13.375.919 12.967.883

Page 17: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA CONTUL NETEHNIC PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

ExerciŃiul financiar

încheiat la

ExerciŃiul financiar

încheiat la

Rând Nota 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

20. Cheltuieli totale 35 10.060.103 10.658.269

21. Rezultatul brut

- Profit 36 3.315.816 2.309.614

22. Impozit pe profit 38 6e) 457.186 358.306

24. Rezultatul net al exerciŃiului

- Profit 40 2.858.630 1.951.308

Semnat în numele Consiliului de AdministraŃie în data de 7 aprilie 2016.

Page 18: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU

EXERCIłIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

Element al capitalului

propriu Sold la Sold la

1 ianuarie

2015

Creşteri

Reduceri

31 decembrie

2015

(lei) (lei) (lei) (lei)

Capital subscris 14.977.092 14.977.092

Rezerve legale 625.838 115.481 741.319

Rezultatul reportat reprezentând

profitul nerepartizat

Sold

C 5.344.697 2.692.839 8.037.536

sau pierderea neacoperita

Rezultatul exerciŃiului financiar

Sold

C 2.858.630 1.951.308 2.858.630 1.951.308

Repartizarea profitului 165.791 115.481 165.791 115.481

Total capitaluri proprii 23.640.466 4.644.147 2.692.839 25.591.774

Page 19: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU

EXERCIłIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014

Element al capitalului

propriu Sold la Sold la

1 ianuarie

2014

Creşteri

Reduceri

31

decembrie

2014

(lei) (lei) (lei) (lei)

Capital subscris 14.977.092 - - 14.977.092

Rezerve din legale 460.047 165.791 - 625.838

Rezultatul reportat reprezentând

profitul nerepartizat Sold C 3.064.969 2.279.728 - 5.344.697

sau pierderea neacoperita

Rezultatul exerciŃiului financiar Sold C 2.419.356 2.858.630 2.419.356 2.858.630

Repartizarea profitului 139.627 165.791 139.627 165.791

Total capitaluri proprii 20.781.837 5.138.358 2.279.729 23.640.466

Semnat în numele Consiliului de AdministraŃie în data de 7 aprilie 2016.

Page 20: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

SITUATIA FLUXURILOE DE TREZORERIE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

ExerciŃiul financiar

încheiat la

ExerciŃiul financiar

încheiat la

Nota 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

FLUXURI DE TREZORERIE DIN

ACTIVITATI DE EXPLOATARE

a) Încasări din primele brute 7.565.918 8.460.040

b) Plăti privind primele de reasigurare (net de comision) (2.173.715) (1.812.881)

c) Plăti privind daunele (254.812) (124.151)

d) Încasări privind daunele aferente reasigurării

e) Plăti către furnizorii de bunuri şi servicii (1.059.437) (1.100.082)

f) Plăti către şi în numele angajaŃilor (2.218.856) (2.555.814)

g) Plăti în numerar privind comisioanele către agenŃi

de asigurare şi brokeri de asigurare (656.063) (763.578)

Trezoreria neta din activităŃi de exploatare 1.203.035 2.103.534

FLUXURI DE TREZORERIE DIN

ACTIVITATI DE INVESTITIE

a) Plăti în numerar pentru achiziŃionarea de

terenuri, construcŃii şi alte active corporale

şi necorporale pe termen lung (15.086) (163.920)

b) Încasările în numerar din vânzarea de

terenuri, construcŃii şi alte active corporale

şi necorporale pe termen lung

c) Plăti în numerar pentru achiziŃia de

instrumente de capital propriu şi de

creanŃa ale altor societăŃi (11.212.458) (8.826.247)

d) Încasări în numerar din vânzarea de

instrumente de capital propriu şi de

creanŃa ale altor societăŃi 9.225.140 5.182.344

g) Încasări din dividende dobânzi şi asimilate 1.393.866 1.170.896

h) Încasări din câştiguri plasamente/investiŃii 7.364 59.181

Trezorerie neta din activităŃi de investiŃie (601.174) (2.577.746)

Page 21: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

SITUATIA FLUXURILOE DE TREZORERIE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

ExerciŃiul financiar

încheiat la

ExerciŃiul financiar

încheiat la

Nota 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

Creşterea/Descreşterea netă a trezoreriei şi a

echivalentelor de trezorerie 601.862 (474.212)

Trezorerie şi echivalente de trezorerie

la începutul exerciŃiului financiar 7 2.307.194 2.909.056

Trezorerie şi echivalente de trezorerie

la sfârşitul exerciŃiului financiar 7 2.909.056 2.434.844

Semnat în numele Consiliului de AdministraŃie în data de 7 aprilie 2016.

Page 22: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

ENTITATEA CARE RAPORTEAZĂ

Aceste situaŃii financiare sunt prezentate de Eurolife ERB Asigurări Generale SA şi încorporează

rezultatele operaŃiunilor SocietăŃii pentru exerciŃiul încheiat la 31 decembrie 2015. Societatea este

deŃinută în proporŃie de 95,28% de Eurolife ERB General Insurance şi este membră a grupului

Eurobank Ergasias (vezi nota 4a). Eurolife ERB Asigurări Generale SA se identifica prin

următoarele: sediul social în Bulevardul Dimitrie Pompeiu, nr. 6A, Clădirea Olympus, etaj 2,

camera 2.07. Numărul de înregistrare la Registrul Comerţului este J40/3246/2007; CAEN: 6512;

Codul unic de înregistrare: 21112430.

1. ACTIVE IMOBILIZATE

a) Imobilizări necorporale

Concesiuni.

brevete, licenŃe

mărci, drepturi

şi valori similare

şi alte imobilizări

necorporale

(lei)

Cost

Sold la 1 ianuarie 2015 90.450

Creşteri 163.920

Sold la 31 decembrie 2015 254.370

Amortizare cumulată

Sold la 1 ianuarie 2015 88.948

Amortizarea înregistrată în cursul exerciŃiului 50

Sold la 31 decembrie 2015 88.998

Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2015 1.502

Valoarea contabilă netă la 31 decembrie 2015 165.372

În cursul anului 2015 Eurolife ERB Asigurări de Generale SA a finalizat demersurile necesare în vederea înregistrăriimărcilorpentru produsele lansate de-a lungul timpului, încadrate de societate ca imobilizări necorporale.

Page 23: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

1. ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)

b) Imobilizări corporale

Echipamente

tehnologice

Mijloace de transport,

mobilier şi alte

echipamente Total

(lei) (lei) (lei)

Cost/evaluare

Sold la 1 ianuarie 2015 399.884 61.179 461.063

Scaderi 18.960 - 18.960

Sold la 31 decembrie 2015 380.924 61.179 442.103

Amortizare cumulată

Sold la 1 ianuarie 2015 301.553 61.179 362.732

Amortizarea înregistrată în cursul

exerciŃiului (8.820) - (8.820)

Sold la 31 decembrie 2015 292.733 61.179 353.912

Valoarea contabilă netă la

1 ianuarie 2015 98.331 - 98.331

Valoarea contabilă netă la

31 decembrie 2015 88.191 - 88.191

In cursul anului 2015, Societatea a revizuit duratele de functionare ale tuturor activelor imobilizate detinute aliniindu-le cu duratele utilizate de Grupul din care face parte. In acest sens, s-au efectuat ajustari ale soldului amortizarii cumulate, diferentele rezultate în urma acestora fiind recunoscute in contul de profit si pierdere al perioadei.

c) Alte plasamente financiare

31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

Depozite 2.611.576 2.225.867 AcŃiuni 1.116.835 1.206.941 Titluri de stat 23.601.181 26.599.109 Contracte forward 8.838 (20.047) Total 27.338.430 30.011.870

Page 24: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

2. SITUAłIA CREANłELOR ŞI A DATORIILOR

Sold la Termen de lichiditate CreanŃe Nota 31 decembrie 2015 sub 1 an peste 1 an (lei) (lei) (lei) (col. 2+3) 1 2 3

CreanŃe din operaŃiuni de asigurare directă 20 1.657.358 1.657.358 - Alte creanŃe 19 16.608 16.608 - Total 1.673.966 1.673.966 -

Sold la Termen de exigibilitate Datorii Nota 31 decembrie 2015 sub 1 an 1 - 5 ani (lei) (lei) (lei) (col. 2+3) 1 2 3

Datorii provenite din operaŃiuni

de asigurare directă 18 2.478 2.478 - Datorii provenite din operaŃiuni

de reasigurare 17 164.765 164.765 -

Alte datorii. inclusiv datorii

fiscale şi datorii pentru

asigurările sociale 21 766.611 766.611 -

Total 933.854 933.854 -

Page 25: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE

Principalele politici contabile adoptate în întocmirea acestor situaŃii financiare sunt prezentate mai jos. A Bazele întocmirii situaŃiilor financiare

1 InformaŃii generale

Aceste situaŃii financiare au fost întocmite în conformitate cu: i) Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr, 3129/2005 pentru

aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor („Ordinul 3129/2005”), care transpune:

• Directiva Comunitatilor Economice Europene 91/674/EEC din data

de 19 decembrie 1991 privind situatiile financiare anuale şi consolidate ale societatilor de asigurare publicata în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 374, din data de 31 decembrie 1991, cu modificarile şi completarile ulterioare;

• Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene 78/660/EEC din data de 25 iulie 1978 privind conturile anuale ale anumitor tipuri de societati comerciale, publicata în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 222 din data de 14 august 1978, cu modificarile şi completarile ulterioare.

ii) Legea Contabilitatii nr 82/1991 republicata, cu modificarile ulterioare;

iii) Norma emisa de Autoritatea de Supraveghere Financiara nr. 14/2016

privind incheierea exercitiului financiar 2015 pentru societatile din domeniul asigurărilor;

iv) Ordinul 9/2011 emis de Comisia de Supraveghere a Asigurarilor, pentru

punerea în aplicare a Normelor privind rezervele tehnice pentru asigurarile generale, activele admise să le acopere şi dispersia activelor admise să acopere rezervele tehnice brute, precum şi coeficientul de lichiditate, cu modificările şi completările ulterioare, completat şi modificat prin Norma ASF nr. 22/11.11.2014.

Prezentele situaŃii financiare au fost întocmite pe baza convenŃiei costului istoric, cu

excepŃiile prezentate în continuare în politicile contabile.

Page 26: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

2 Utilizarea estimărilor

Întocmirea situaŃiilor financiare în conformitate cu Ordinul 3129/2005 cere conducerii SocietăŃii să facă estimări şi ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor şi pasivelor, prezentarea activelor şi datoriilor contingente la data întocmirii situaŃiilor financiare şi veniturile şi cheltuielile raportate pentru respectiva perioadă. Cu toate că aceste estimări sunt făcute de către conducerea SocietăŃii pe baza celor mai bune informaŃii disponibile la data situaŃiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimări.

3 Continuitatea activităŃii

Prezentele situaŃii financiare au fost întocmite în baza principiului continuităŃii activităŃii

care presupune faptul că Societatea îşi va continua activitatea şi în viitorul previzibil luand

in considerare următoarele:

Poziţia Grupului

In anul 2015, contextul macroeconomic in Grecia a fost unul foarte dificil pentru sistemul

bancar elen. În prima jumătate a anului, incertitudinea prelungită cu privire la un acord cu

partenerii din zona euro asupra punerii în aplicare a reformelor necesare pentru încheierea

programului de ajustare economică, expirarea fără succes a fostului acord, inasprirea

condiţiilor de lichiditate ca urmare a problemelor de finanţare ale statului elen și ieșirile

semnificative de depozit - deja observate de la sfârșitul anului 2014 - au dus la impunerea

unor restricţii în tranzacţiile bancare (controale de capital), împreună cu o perioada

nebancara temporara din data de 28 iunie 2015. La mijlocul lunii august, guvernul elen a

ajuns la un acord final cu partenerii săi europeni cu privire la un nou program MES

(Mecanismul european de stabilitate) pe o perioada de 3 ani – Al treilea Program de

Ajustare Economică (TEAP) - cu o finantare de circa 86 miliarde de euro a și o serie de

reforme care vizează restabilirea durabilităţii fiscale, protejarea stabilitatii financiare,

sporirea creșterii, a competitivităţii și a investiţiilor și de a dezvolta un stat si o

administratie puplica moderne. Gruvernul grec a reusit sa duca la indeplinire doua seturi

de actiuni prealabile din cadrul programului, la sfarsitul lui noiembrie si in decembrie

2015. Până la mijlocul lunii decembrie 2015, recapitalizarea sistemica a bancilor a fost

finalizata doar cu cca 5,4 miliarde € utilizate din tamponul iniţial de până la 25 miliarde €.

Fondurile neutilizate au fost scăzute din împrumutul MES, reducându-l la circa 64,5

miliarde €, incepand cu finalul lunii ianuarie 2016. Revizuirea programului de reformă al

Greciei de către creditorii internaţionali este în prezent în curs. O finalizare rapidă a

revizuirii programului, poate atenua în mod semnificativ incertitudinile macroeconomice și

suverane.

Page 27: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

Dupa normalizarea treptată a situaţiei economice și politice din Grecia și după

recapitalizarea cu succes a Eurobank Ergasias S.A., Grupul si-a consolidat poziţia de

lichiditate și a redus dependenţa sa de finanţarea Eurosistemului.

În conformitate cu acordul cu partenerii europeni, autorităţile s-au angajat să păstreze

suficiente lichidităţi în sistemul bancar, atâta timp cât Grecia își respectă obligaţiile în

cadrul programului MES. Implementarea decisiva a măsurilor convenite în cadrul noului

program MES va permite Băncii Centrale Europene (BCE) să reia exceptia privind

instrumentele emise de Republica Elenă și va notifica cu privire la repatrierea treptată a

depozitelor în sistemul bancar, care este o prioritate majoră pentru Grup, si o reaccesare

ulterioară a pieţelor de lichidităţi.

In 31 Octombrie 2015, Banca Central Europeana a anuntat rezultatele evaluarii globale, in

baza careia a fost identificat cel mai scazut deficit grecesc pentru banci. Ca urmare a

acestor rezultate si in conformitate cu noul cadru de recapitularizare introdus prin Legea

4340/2015 din Grecia, banca a generat o crestere de capital de 2.039 mil de euro, crestere

care a fost acoperita in intregime din piata. Ca rezultat, Grupul si-a intarit si mai mult baza

de capital astfel incat la sfarsitul lunii Decembrie 2015 raportul CET 1 a fost de 17%.

In luna mai 2014, după ce majorarea capitalului social al Băncii a fost acoperita în totalitate

de către investitori, instituţitii și altele, procentul acţiunilor ordinare cu drept de vot

deţinute de Fondul elen de stabilitate financiară (HFSF), acţionar al Băncii până la acea

data, a scăzut de la 95,23% la 35,41%. În consecinţă, de la acea dată HFSF a fost considerat

ca a avut o influenţă semnificativă asupra băncii. În luna noiembrie 2015, ca urmare a

finalizării majorării capitalului social al Băncii, acoperit integral de investitorii

instituţionali si altii, procentul acţiunilor ordinare cu drept de vot deţinute de HFSF a

scăzut la 2,38%.

În contextul Legii 3864/2010, în vigoare, HFSF își exercită drepturile de vot în Adunarea

Generală a Băncii numai pentru deciziile cu privire la modificarea articolelor Actului

Constitutiv al bancii, inclusiv creșterea sau diminuarea capitalului băncii sau acordarea

unei autorizari corespunzătoare catre consiliului Băncii, deciziile privind fuziunile,

divizărilor, conversii, reluarilor, prelungirea duratei sau dizolvarea Băncii, transferul de

active, sau orice altă problemă care necesită aprobarea de către o majoritate asa cum este

prevazut în dreptul societăţilor comerciale 2190 /1920. In plus, Banca a intrat într-un nou

acord-cadru Raportul (RFA) cu HFSF la 04 decembrie 2015 în locul celui anterior, semnat

la 26 august 2014. Luând în considerare condiţiile RFA revizuit, HFSF este încă considerat

a avea o influenţă semnificativă asupra băncii.

Page 28: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

Evaluarea continuităţii activităţii

In Decembrie 2015 Eurobank Ergasias S.A, actionarul final al Eurolife ERB Insurance

Group Holdings S.A, a ajuns la un accord cu Fairfax Financial Holdings Limited (‘Fairfax’)

de a vinde 80% din Eurolife ERB Insurance Group Holdings S.A. („Tranzactia”), tranzactia

incluzand inclusiv companiile de asigurari din Romania.

Finalizarea tranzacţiei este supusa diverselor aprobări de reglementare și este așteptata

înainte de sfârșitul celui de-al treilea trimestru din 2016.

Se anticipeaza ca in urma tranzactiei,va fi urmata o abordare conservatoare care nu va

schimba profilul companiei. Viitoarea strategie se bazeaza pe trei piloni principali :

• Sa accelereze cresterea profitabilitatii din activitatea de asigurare în scopul de a-și consolida poziţia pe piaţa românească de asigurări;

• Sa creeze o promovare a brand-ului; • Sa regandeasca procesele operationale in vederea extinderii capacitatii de operare.

Fairfax, prin subsidiarele sale, opereaza international in domeniul asigurarilor si

reasigurarilor, peste tot in lume, având relaţii economice pe termen lung și un portofoliu

diversificat de produse. Fiecare entitate este administrata de către o echipă de management

axata pe disciplina in subscriere, în conformitate cu obiectivele specifice și pe o politică

prudentă de rezerve.

4 Moneda de prezentare a situaŃiilor financiare

Contabilitatea se Ńine în limba română şi în moneda naŃională. Elementele incluse în

aceste situaŃii financiare sunt prezentate în lei românești.

1 Conversia tranzacŃiilor în monedă străină

(1) TranzacŃiile şi soldurile în monedă străină TranzacŃiile SocietăŃii în monedă străină sunt înregistrate la cursurile de schimb

comunicate de Banca NaŃională a României („BNR”) pentru data tranzacŃiilor. Soldurile în

monedă străină sunt convertite în lei la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru

data bilantului. Câştigurile şi pierderile rezultate din decontarea tranzacŃiilor într-o

monedă străină şi din conversia activelor şi datoriilor monetare exprimate în monedă

străină sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere.

Page 29: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

2 Imobilizări necorporale

(i) Concesiunile, brevetele, licenŃele, mărcile comerciale, drepturile şi activele

similare

Concesiunile, brevetele, licenŃele, mărcile comerciale, drepturile şi activele similare se înregistrează la costul de achiziŃie. Ulterior acestea se amortizează pe durata de viaŃă estimată şi se prezintă la cost minus amortizare cumulată. Brevetele, licenŃeleşi activele similare sunt amortizate folosind metoda liniară pe o perioadă între 4 şi 7 ani.Marcile comerciale sunt amortizate folosind tot metoda liniara insa perioadele in care acestea sunt amortizate difera de la caz la caz,in functie de estimarile Societatii ca va obtine beneficii economice din subscrierea produselor pentru care s-a inregistrat fiecare marca.

(ii) Avansuri şi alte imobilizări necorporale

În cadrul avansurilor şi altor imobilizări necorporale se înregistrează avansurile acordate furnizorilor de imobilizări necorporale, programele informatice create de entitate sau achiziŃionate de la terŃi pentru necesităŃile proprii de utilizare, precum şi alte imobilizări necorporale ale SocietăŃii. Avansurile şi alte imobilizări necorporale se înregistrează iniţial la costul de achiziţie. Cheltuielile care permit imobilizărilor necorporale să genereze beneficii economice viitoare peste performanŃa prevăzută iniŃial sunt adăugate la costul original al acestora. Aceste cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizări necorporale dacă nu sunt parte integrantă a imobilizărilor corporale.

3 Imobilizări corporale

(1) Recunoaștere şi evaluare

Imobilizările corporale sunt evaluate iniŃial la cost de achiziŃie. Ulterior acestea se amortizează pe durata de viaŃă estimată şi se prezintă la cost minus amortizare cumulată. ÎntreŃinerea şi reparaŃiile imobilizărilor corporale se trec pe cheltuieli atunci când apar, iar îmbunătăŃirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viaŃă a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.

Page 30: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

Activele imobilizate de natura obiectelor de inventar, inclusiv uneltele şi sculele, sunt trecute

pe cheltuieli în momentul achiziŃionării şi nu sunt incluse în valoarea contabilă a

imobilizărilor.

(2) Amortizare

Amortizarea se calculează la valoarea de intrare, folosindu-se metoda liniară de-a lungul duratei utile de viaŃă estimată a activelor, după cum urmează: Activ Ani

Aer condiŃionat 6

Echipamente 4 - 7 Autovehicul 7

Fax şi Imprimantă 4

(3) Vânzarea/casarea imobilizărilor corporale

Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanŃ împreună cu

amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultat(ă) dintr-o

asemenea operaŃiune este inclus(ă) în contul de profit şi pierdere.

4 Deprecierea activelor imobilizate

Imobilizările corporale şi alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea

pierderilor din depreciere ori de câte ori evenimente sau schimbări în circumstanŃe indică

faptul că valoarea contabilă nu mai poate fi recuperată.

La închiderea exerciţiului financiar, valoarea elementelor de imobilizări corporale şi

necorporale este reconciliata cu rezultatele inventarierii. În acest scop, valoarea contabila

neta se compara cu valoarea stabilita pe baza inventarierii, denumita valoare de inventar.

Pierderea de depreciere este reprezentata de diferenţa dintre valoarea contabila şi valoarea

de piaţă sau valoarea de inventar. Valoarea de inventar este stabilita în funcţie de utilitatea

bunului, starea acestuia şi preţul pieţei.

Page 31: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

5 Instrumente financiare

a) Evaluate la valoarea justa cu reflectarea rezultatelor în contul de profit şi pierdere

Aceasta categorie include activele financiare desemnate de entitate la recunoașterea iniţială

drept active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit şi pierdere.

Tipurile de instrumente deţinute de Companie sunt: titluri de stat si certificate de

trezorerie emise de Ministerul Finantelor Publice, obligatiuni emise de Primaria

Municipiului Bucuresti, acţiuni cotate pe Bursa de Valori Bucuresti („BVB”), Athens Stock

Exchange („ASE”) si European Market („EM”) si alte instrumentederivate (forward).

Toate activele financiare inclusiv instrumentele derivate sunt clasificate în această categorie

întrucât sunt deŃinute în principal în scopul vânzării în viitorul apropiat.

Un câştig sau o pierdere rezultând dintr-o modificare a valorii de piaŃa a categoriei de

„active financiare evaluate la valoarea justa cu reflectarea rezultatelor în contul de profit şi

pierdere” sunt prezentate în contul netehnic în cadrul poziŃiei „venituri din ajustări pentru

depreciere/pierdere de valoarea plasamentelor”, respectiv în „cheltuieli privind constituirea

ajustărilor de valoare pentru plasamente” în perioada în care acestea apar.

Veniturile din dobânda efectiva şi cele din dividende sunt prezentate în contul netehnic în

cadrul poziŃiei „venituri provenind din alte plasamente”.

Veniturile /cheltuielile cu vânzarea instrumentelor financiare sunt prezentate în contul

netehnic în cadrul poziŃiei „venituri provenind din realizarea plasamentelor”, respectiv

„pierderi provenind din realizarea plasamentelor”.

Pentru evaluarea la valoarea justa a acestor instrumente la data bilanŃului societatea a

respectat prevederile Ordinului 3129/2005 referitoare la instrumentele financiare cotate.

Atunci când instrumentele sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare,

valoarea de piaŃă este valoarea stabilită la sfârşitul exerciŃiului financiar. Începând cu anul

2014, Societatea foloseste pentru evaluarea la valoarea justa a titlurilor de stat cotatiile

furnizate de platforma de tranzactionare Bloomberg, deoarece pentru multe dintre acestea

nu se mai inregistreaza tranzactii pe piata principala. Pentru evaluarea celorlalte investitii

din portofoliu, Societatea utilizeaza pretul confirmat de custode, ce reprezinta cotatia pe

piata pe care investiiile sunt tranzactionate ce reprezinta cotatia pe piata pe care investitiile

sunt tranzactionate.

Câştigul sau pierderea din modificarea instrumentelor derivate sunt prezentate în contul

netehnic în cadrul poziŃiei Plusvalori/Minusvalori nerealizate din plasamente.

Page 32: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

Pentru titlurile de stat achiziţionate la prima sau la discount, Societatea amortizează

diferenţa de valoare intre preţul de achiziţie şi valoarea nominala, liniar, pana la scadenta

acestuia,folosind metoda dobanzii efective cu recunoasterea efectului prin contul de profit

si pierdere.

b) Derecunoaştere

Activele financiare sunt derecunoscute atunci când Societatea pierde controlul drepturilor

contractuale ce privesc respectivul activ. Societatea pierde acest control în cazul în care

aceasta realizează drepturile asupra beneficiilor specificate în contract, drepturile expiră

sau Societatea renunŃă la aceste drepturi. Activele financiare care sunt vândute sunt

derecunoscute de la data tranzacŃiei.

Datoriile financiare sunt derecunoscute atunci când obligaŃia specificată în contract a fost plătită, a fost anulată sau a expirat. Câştigul sau pierderea la derecunoaşterea activelor financiare sunt determinate prin raportarea preŃului de vânzare la ultima valoare reevaluată. Activele transferate pe baza unui contract de vânzare prin care Societatea îşi rezervă posibilitatea de a relua sau răscumpăra elementele cedate, contra plăŃii unui preŃ convenit, la o data sau la un termen stabilit, sunt derecunoscute.

6 Stocuri

Stocurile sunt înregistrate la cea mai mică valoare dintre cost şi valoarea realizabilă netă. Costul este determinat în general pe baza metodei costului mediu ponderat. Costul produselor finite şi în curs de execuŃie include materialele, forŃa de muncă şi cheltuielile de producŃie indirecte aferente. Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu mişcare lentă, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preŃului de vânzare diminuat cu costurile de finalizare şi cheltuielile de vânzare.

7 CreanŃe

Categoriile de creanţe sunt:

a. creanţe din activitatea de asigurare;

b. alte creanţe.

Page 33: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

a) Creanţe din activitatea de asigurare

Creanţele sunt înregistrate la valoarea lor contabila, mai puţin provizioanele pentru

deprecierea acestor creanţe.

Provizionul pentru deprecierea creanŃelor comerciale este constituit în cazul în care există

evidenŃe obiective asupra faptului că Societatea nu va fi în măsură să colecteze toate sumele la

termenele iniŃiale.

Pornind de la situaŃia creanŃelor aferente poliŃelor individuale la sfârșitul anului, se

analizează vechimea acestora, urmând sa se identifice următoarele categorii:

- creanŃele mai vechi de 90 de zile pentru asigurările de imobil atasate creditelor

ipotecare încheiate pana în 2009;

- creanŃele mai vechi de 60 de zile pentru asigurările de imobil atasate creditelor

ipotecare sau creditelor de dezvoltare a afacerii şi pentru asigurările individuale de

locuinţă aferente produsului Casa Ta;

- creanŃele mai vechi de 30 de zile pentru asigurările individuale de accidente aferente

produsului Protect Accident.

Considerând că probabilitatea de încasare a acestor creanŃe este foarte mică, Societatea a

decis constituirea unui provizion pentru creanŃe incerte.

Calculul acestui provizion s-a făcut la nivelul fiecărei poliŃe în parte, aflate în categoriile

menŃionate mai sus, prezentându-se totalul creanŃelor (atât scadente cât şi viitoare) precum

şi a rezervei de primă la sfârșitul anului, prin aplicarea unui procent de 100%.

b) Alte creanţe

In categoria alte creanţe se includ comisionul pe care Societatea îl are de încasat de la PAID

pentru intermedierea politelor PAD, debitorii şi avansurile acordate furnizorilor. 8 Numerar şi echivalente de numerar

Numerarul şi echivalentele de numerar sunt evidenŃiate în bilanŃ la cost. Pentru situaŃia fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, conturi la bănci, depozite pe termen scurt (cu maturitate iniŃială mai mică de trei luni) fără dobânda atașată, avansuri de trezorerie.

9 Capital social

AcŃiunile comune sunt clasificate în capitalurile proprii.

Page 34: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE) 10 Dividende

Dividendele aferente acŃiunilor ordinare sunt recunoscute în capitalurile proprii în perioada în care sunt declarate.

11 Împrumuturi Împrumuturile pe termen scurt şi lung sunt înregistrate iniŃial la suma primită, net de costurile aferente obŃinerii împrumuturilor. În perioadele următoare, împrumuturile sunt înregistrate la cost amortizat folosind metoda randamentului efectiv, diferenŃele dintre sumele primite (nete de costurile de obŃinere) şi valoarea normală de răscumpărare fiind recunoscute în contul de profit şi pierderi pe durata contractului de împrumut. Contabilitatea contractelor de leasing în care Societatea este locatar (1) Contracte de leasing financiar

Contractele de leasing pentru imobilizările corporale în care Societatea îşi asumă

toate riscurile şi beneficiile aferente proprietăŃii sunt clasificate ca şi contracte de

leasing financiar. Leasing-urile financiare sunt capitalizate la valoarea actualizată a

împrumutului. Fiecare plată este împărŃită între elementul de capital şi dobândă

pentru a se obŃine o rată constantă a dobânzii pe durata rambursării. Sumele

datorate sunt incluse în datoriile pe termen scurt sau lung.

Elementul de dobândă este trecut în contul de profit şi pierdere pe durata

contractului. Activele deŃinute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt

capitalizate şi amortizate pe durata lor de viaŃă utilă. (2) Contracte de leasing operaŃional

Contractele de leasing în care o porŃiune semnificativă a riscurilor şi beneficiilor

asociate proprietăŃii sunt reŃinute de locator sunt clasificate ca şi contracte de leasing

operaŃional.PlăŃile efectuate în cadrul unui asemenea contract (net de orice facilităŃi

acordate de locator) sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere pe o bază liniară

pe durata contractului.

Page 35: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

12 Datorii comerciale

Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea sumelor care urmează a fi plătite pentru

bunurile sau serviciile primite.

13 Alte provizioane

Provizioanele sunt recunoscute în bilanŃ atunci când pentru Societate se naşte o obligaŃie legala sau constructiva legata de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesara consumarea unor resurse economice care să stingă aceasta obligaŃie. Provizioanele sunt revizuite la fiecare sfârşit de perioada şi ajustate pentru a reflecta estimarea curenta cea mai adecvata. DiferenŃele rezultate în urma ajustărilor necesare sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere al perioadei. Un provizion va fi recunoscut numai în momentul în care:

• o entitate are o obligaŃie curenta generata de un eveniment anterior;

• este probabil ca o ieşire de resurse să fie necesara pentru a onora obligaŃia

respectiva; şi

• poate fi realizata o estimare credibila a valorii obligaŃiei.

14 Beneficiile angajaŃilor

Pensii şi alte beneficii după pensionare

În cursul normal al activităŃii, Societatea face plăŃi fondurilor de sănătate, pensii şi şomaj

de stat în contul angajaŃilor săi conform prevederilor legale în vigoare. ToŃi angajaŃii

SocietăŃii sunt membri ai planului de pensii al statului român. Aceste costuri sunt

recunoscute în contul de profit şi pierdere odată cu recunoaşterea salariilor.

Societatea nu operează plan de pensii sau de beneficii după pensionare, deci, nu are nici un

alt fel de alte obligaŃii referitoare la pensii.

Page 36: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

15 ActivităŃi de asigurări generale

1) Prime brute subscrise

Veniturile din prime brute subscrise cuprind primele încasate şi de încasat aferente

tuturor contractelor de asigurare emise în exerciŃiul financiar. În situaŃia în care

durata contractului de asigurare este mai mare de un an, prima brută subscrisă

reprezintă valoarea primelor brute încasate şi de încasat aferentă unui an

calendaristic din contractul de asigurare, cu excepŃia contractelor cu prima unică,

pentru care prima brută subscrisă reprezintă valoarea primei brute unice aferente

contractului de asigurare. Pentru contractele încheiate în devize, primele brute

subscrise sunt evidenŃiate în lei la cursul de schimb istoric de la data începerii

riscului.

2) Prime brute subscrise anulate

Primele brute subscrise anulate cuprind primele aferente contractelor de asigurare

anulate sau reziliate pe principiul „caz cu caz”, în baza solicitării clientului de

asigurare sau în cazul neplăŃii primelor de asigurare. În cazul neplăŃii primelor de asigurare, primele brute se anulează doar atunci când nu s-a efectuat nicio plata timp de: - 90 de zile de la scadenta pentru asigurările de imobil atașate creditelor

ipotecare încheiate pana în 2009; - 60 de zile de la scadenta pentru asigurările de imobil atașate creditelor

ipotecare sau creditelor de dezvoltare a afacerii, precum şi pentru asigurările individuale de locuinţă aferente produsului Casa Ta, încheiate din 2009;

- 30 de zile de la scadenta pentru alte asigurări individuale. 3) Rezerve tehnice

a. Rezerva de daune avizate

Rezerva de daune se creează şi se actualizează periodic, în baza estimărilor pentru

avizările de daune primite de Societate, astfel încât fondul creat să fie suficient

pentru acoperirea plăŃii acestor daune. Rezerva de daune se constituie pentru

daunele raportate şi în curs de lichidare şi se calculează pentru fiecare contract de

asigurare la care s-a notificat producerea evenimentului asigurat, pornindu-se de la

cheltuielile previzibile care vor fi efectuate în viitor pentru lichidarea acestor

daune.

Page 37: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

Rezerva de daune care trebuie constituită va fi obŃinută prin însumarea valorilor

rezervei de daune calculate pentru fiecare contract de asigurări generale.

b. Rezerva de daune neavizate

Rezervele de daune neavizate se constituie şi se ajustează cel puŃin la încheierea

exerciŃiului financiar, în baza estimărilor şi a datelor statistice sau a calculelor

actuariale pentru daunele întâmplate, dar neavizate. Valoarea rezervei de daune

neavizate se obŃine utilizând metoda Chain Ladder aplicată pe date semestriale

neajustate, pornind de la istoricul daunelor avizate în ultimii 6 ani (12 semestre).

Rezerva de daune neavizate se calculează pentru intreg portofoliul Societatii.

c. Rezerva de catastrofă

Rezerva de catastrofă se creează prin aplicarea lunară a unui procent de minimum

5% asupra volumului de prime brute subscrise, aferente contractelor care acoperă

riscuri catastrofale, până când fondul de rezervă atinge cel puŃin nivelul reŃinerii

proprii sau 10% din acumularea răspunderilor asumate prin contractele ce acoperă

riscuri catastrofale.

d. Rezerva de prime

Calculul rezervei de prime se efectuează lunar în valuta în care s-a încheiat

contractul de asigurare.

Rezerva de prime se calculează prin însumarea cotelor-părŃi din primele brute

subscrise, aferente perioadelor neexpirate ale contractelor de asigurare, astfel încât

diferenŃa între volumul primelor brute subscrise şi această rezervă să reflecte

primele brute alocate părŃii din riscurile expirate la data calculării. Rezerva de

primă se obŃine prin însumarea valorilor rezervei de prime calculată pentru fiecare

contract de asigurare în vigoare la data de calcul a rezervei.

e. Rezerva de egalizare

Rezerva de egalizare se creează la încheierea exerciŃiului financiar cu rezultate

tehnice favorabile pentru constituirea surselor de acoperire a daunelor în exerciŃiile

financiare în care rezultatele tehnice vor fi nefavorabile. Rezerva de egalizare nu

poate depăşi valoarea calculată prin aplicarea unui procent de 3.5% asupra

volumului de prime brute subscrise, în exerciŃiul financiar pentru care se face

calculul.

Societatea nu a înregistrat în anul 2015 acest tip de rezerva.

Page 38: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

f. Rezerva pentru riscuri neexpirate

Rezerva pentru riscuri neexpirate se calculează pe baza estimării daunelor ce vor

apărea după închiderea exerciŃiului financiar, în cazul în care se constată că

daunele estimate în viitor depăşesc rezervele de prime constituite şi, drept urmare,

în perioadele viitoare rezerva de prime calculată nu va fi suficientă pentru

acoperirea daunelor ce vor apărea în exerciŃiile financiare următoare.

Determinarea valorii rezervei pentru riscuri neexpirate („Rn”) se face utilizându-se

relaŃia:

Rn = Dest - Rpt.

în care:

Dest - valoarea daunelor estimate care vor apărea în perioadele viitoare;

Rpt - valoarea totală a rezervei de prime.

Societatea nu a înregistrat acest tip de rezervă în anul 2015, întrucât nu a mai fost

cazul.

g. Rezerva de beneficii si risturnuri

Rezerva de beneficii si risturnuri se constituie pentru contractele de asigurări la

care se prevăd reduceri de primă, în cazul reînnoirii acestora, şi/sau restituiri de

primă, în cazul participării contractanŃilor la profitul societăŃilor.

Rezerva se calculeaza lunar pentru acele contracte care prevad acest lucru.

16 OperaŃiuni de reasigurare

TranzacŃiile şi soldurile aferente contractelor de reasigurare sunt evidenŃiate în situaŃiile financiare în conformitate cu prevederile contractelor de reasigurare şi cerinŃele de raportare conforme cu Ordinul 3129/2005. Primele cedate în reasigurare şi sumele aferente daunelor plătite cedate în reasigurare, precum şi rezervele de prima cedate şi rezervele de daune cedate se înregistrează distinct pe baza contabilităŃii de angajament. Sumele estimate a fi recuperabile de la reasiguratori aferente daunelor neplătite sunt înregistrate separat de sumele estimate a fi plătibile asiguraŃilor.

Page 39: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

Comisioanele aferente primelor cedate în reasigurare sunt recunoscute ca venituri din comisioane de reasigurare în momentul înregistrării primei brute subscrise şi a părŃii din aceasta cedate în reasigurare. Partea necâştigată corespunzătoare rezervei de prima cedate în reasigurare este recunoscută în anul următor.

17 Cheltuieli de achiziŃie şi administrare

Cheltuieli de achiziŃie

Cheltuielile de achiziŃie sunt acele cheltuieli ocazionate de încheierea contractelor de

asigurare. Ele includ comisioanele de achiziŃie, cheltuielile de reclamă şi publicitate, taxele

stabilite de Autoritatea de Supraveghere Financiara şi cheltuielile înregistrate cu premiile

acordate persoanelor implicate în procesul de vânzare. Cheltuielile de achiziŃie se

înregistrează în contabilitate conform principiului independentei exerciŃiului financiar, în

baza contabilităŃii de angajament.

Societatea considera în calculul cheltuielilor de achiziŃie reportate numai comisioanele de

achiziŃie care se acordă la momentul încheierii unui contract de asigurare de către agentul

subordonat sau alţi intermediari cu care Societatea are încheiate relaţii contractuale.

Acestea sunt reportate în conformitate cu prevederile Ordinului CSA 3129/2005, folosind o

baza similara cu cea pentru calculul rezervei de prime.

Cheltuieli de administrare

Cheltuielile de administrare cuprind cheltuielile de personal şi cele cu amortizarea

imobilizărilor corporale, cheltuielile cu chirii, telefoane, utilităŃi şi alte servicii prestate de

terţi.

Dintre cheltuielile cu comisioane, urmatoarele sunt asimilate cheltuielilor de administrare:

1. Comisionul anual de intermediere, care se datoreaza către agentul subordonat sise

calculeaza conform conditiilor stabilite prin contractul de bancassurance.

2. Alte comisioane prevazute in contractul de bancassurance incheiat cu agentul

subordonat, care sunt acordate in vederea atingerii unor obiective stabilite prin

contract.

Page 40: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

18 Impozitare

Impozit pe profit curent

Societatea înregistrează impozitul pe profit stabilit în conformitate cu Reglementările contabile şi de raportare emise de Ministerul FinanŃelor Publice. Impozitul curent este impozitul de plătit pe profitul perioadei, determinat în baza procentelor aplicate la data bilanŃului şi a tuturor ajustărilor aferente perioadei. Rata impozitului pe profit utilizata pentru calculul impozitelor curente la

31 decembrie 2015 este de 16% (31 decembrie 2014: 16%). Venituri/cheltuieli nerealizate

Venituri/cheltuieli din evaluarea la valoarea de piaŃă cu reflectarea rezultatelor în contul

de profit şi pierdere, venituri/cheltuieli cu amortizarea

Începând cu 2012, pentru evaluarea la piaţă a plasamentelor, Societatea tratează veniturile

ca impozabile iar cheltuielile ca deductibile. Tot cu aceasta data, cheltuiala cu amortizarea

titlurilor de stat devine o cheltuiala deductibila în calculul impozitului pe profit, aplicând

regula generala din Codul fiscal. Pierderile din evaluarea la piaţă impozitate pana la 31 decembrie 2011, se vor recupera

numai în momentul ieșirii din patrimoniu a plasamentelor, prin vânzare sau încasare la

maturitate. Venituri/cheltuieli realizate Venituri/cheltuieli la vânzarea activelor evaluate la valoarea de piaŃă cu reflectarea

rezultatelor în contul de profit şi pierdere în perioada precedentă

Având în vedere modificările legislative aduse de Codul Fiscal, la momentul vânzării,

Societatea consideră integral veniturile din vânzare ca fiind taxabile, şi Ńine cont de istoricul

fiscal al instrumentelor vândute pentru scoaterea acestora din evidenŃa, astfel:

- pentru plasamentele achiziţionate pana la 31 decembrie 2011, la ieșirea din

portofoliu se va deduce fiscal costul istoric stabilit la 31 decembrie 2011, ajustat cu

evaluările ulterioare;

- pentru plasamentele achiziţionate după 1 ianuarie 2012, la ieșirea din portofoliu se

va deduce fiscal costul contabil la data ieșirii.

Page 41: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

19 Gestionarea riscului financiar

(1) Factori de risc financiar

Prin natura activităŃilor efectuate, Compania este expusă unor riscuri variate (prezentate

mai jos). Conducerea Companiei urmăreşte reducerea efectelor potenŃial adverse asociate

factorilor de risc asupra performanŃei financiare.

Strategia de management al riscurilor are ca obiectiv asigurarea identificarii continue a

riscurilor, acestea fiind administrate in cadrul unui sistem de guvernanta ce contine trei

linii de aparare:

1. Activitatea de zi cu zi a fiecarui departament. Aici se desfasoarea activitatile

zilnice obisnuite care includ si activitati de management al riscurilor, respectiv

control.

2. Activitatea functiilor de suport si supervizare in procesul de management al

riscurilor – managementul riscurilor, control intern, conformitate. Aceste functii

sunt responsabile cu elaborarea si implementarea politicilor si procedurilor, de

asemenea cu monitorizarea activitatilor de management al riscurilor pentru a

asigura o desfasurare eficienta a acestora.

Pe langa cele trei functii mentionate anterior, in cadrul celei de a doua linii de

aparare un rol important il are si functia actuariala care, pe langa rolul de

coordonarea a calculului celei mai bune estimari a obligatiilor, isi va exprima

opinia cu privire la politicile de subscriere si reasigurare asigurand astfel o

supervizare a cadrului de guvernanta din aceste arii.

3. Activitatea functiei independente – auditul intern este a treia linie de aparare,

reprezinta o entitate de control independenta, care aduce in prim plan, dupa o

analiza obiectiva, masura in care primele doua linii de aparare asigura un sistem de

management al riscurilor eficient.

Acest model reprezentat de cele trei linii de aparare asigura o guvernanta eficienta a

managementului de risc prin stabilirea unor responsabilitati, a unor comitete de

supraveghere a ariilor de risc (Comitetul de Management al Riscurilor, Comitetul de

Reasigurare, Comitetul privind Administrea Activelor si a Obligatiilor din Asigurare si a

Investitiilor, Comitetul de Audit, Comitetul de Analiza si Solutionare a Petitiilor) si a unor

procese de management de risc si control clare.

Page 42: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

(i) Riscul de credit

Reprezinta riscul pierderilor financiare sau de modificare nefavorabila a situatiei

financiare ce poate rezulta din deteriorarea bonitatii emitentilor de instrumente

financiare, sau din neplata debitorilor sau contrapartidelor si intermediarilor fata

de care compania este expusa. In cazul Companiei, riscul de credit este asociat cu

activele din reasigurare, creantele provenite din primele de asigurare si conturi

curente la banci.

(ii) Riscul de piaŃa

Societatea evaluează portofoliul de investiŃii şi plasamente din perspectiva

obiectivelor asumate şi a situaŃiei pieŃei financiare şi, totodată, evaluează

necesităŃile de schimbare a portofoliului.

La nivelul fiecarui submodul expunerea se prezinta astfel:

a) Riscul valutar Compania este expusa volatilitatii riscului valutar prin pozitii deschise pe monede

straine. Compania detine produse in RON si in alte monede straine (precum: EUR,

USD si CHF). Expunerea la riscul valutar este generata de detinerea de active in

moneda straina sub forma: conturilor curente si a depozitelor la termen, a unor

actiuni cotate pe pietele internationale si titluri de stat in EUR fiind redusa prin

contractele de hedging.

b) Riscul de rată a dobânzii

Compania este expusa riscului de rata a dobanzii datorita includerii in portofoliul

de investitii a activelor financiare cu venit fix, acestea fiind sensibile la variatiile

ratei dobanzii. Volatilitatea ratei dobanzii poate reduce valoarea investitiilor in

instrumente financiare. Compania este expusa pe segmentul obligatiunilor

guvernamentale si municipale din Romania atat in RON, cat si in EUR, pe

certificate de trezorerie si pe depozite

c) Riscul acţiunilor

Portofoliul de investitii este expus volatilitatii preturilor de piata ale actiunilor.

Portofoliul de actiuni este format din actiuni listate si tranzactionate in Romania,

Grecia si alte piete europene.

Page 43: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

d) Riscul de concentrare Compania este expusa acestui risc prin investitiile in Grupul Eurobank: depozite la

Bancpost si actiunile cumparate de la Grivalia, membra a Grupului Eurobank

e) Riscul de dispersie

Compania este expusa riscului de dispersie prin investitii in depozite si instrumente

financiare cu venit fix (de tipul titlurilor de stat emise de autoritatile municipale).

(iii) Riscul de lichiditate Reprezinta riscul la care este supusa compania sa nu isi poata indeplini obligatiile

financiare de plata pe termen scurt sau sa isi incaseze cu dificultate creantele din

contractele de asigurare si reasigurare.

Compania detine pozitii importante in obligatiuni de stat, certificate de trezorerie si

depozite bancare, iar partenerii din contractele de reasigurare au un rating stabil.

Din acest punct de vedere consideram portofoliul de active foarte lichid, astfel ca

riscul lichiditate nu este asteptat sa aiba un impact material.

(iv) Riscul de subscriere si rezervare

Riscul de subscriere inseamnă riscul de pierdere sau riscul de modificare

nefavorabila a valorii obligaŃiilor din asigurare, datorata unor ipoteze inadecvate

privind stabilirea preŃurilor si constituirea de rezerve tehnice.

Riscul de subscriere include riscul de prima si rezerva si de asemenea riscul de

catastrofa.

Strategia Companiei este aceea de a subscrie preponderent riscuri apartinand clasei

VIII de asigurari (incendiu, explozie, trasnet, caderi accidentale de corpuri, riscuri

catastrofale etc.) si de asemenea riscuri de accidente persoane (deces din accident,

interventie chirurgicala si spitalizare in caz de accident) si riscuri de raspundere

civila.

Cea mai mare expunere este generata de posibilele daune catastrofale, majoritatea

covarsitoare a politelor de asigurare subscrise pe clasa VIII incluzand in acoperire

si riscuri catastrofale.

Page 44: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

(v) Riscul privind administrarea activelor si a obligatiilor din

asigurare

Riscul privind administrarea activelor si obligatiilor din asigurare reprezinta riscul

de pierdere financiara ca urmare a neconcordantei intre durata activelor si cea a

obligatiilor din asigurare sau a unei insuficiente coordonari si corelari intre cele

doua categorii de elemente bilantiere menrtionate mai sus.

(vi) Riscul operaţional

Reprezintă riscul de pierdere sau de schimbare nefavorabilă a situaţiei financiare

sau reducere a eficientei ce rezultă din procesele interne disfunctionale sau

inadecvate, din erorile personalului sau din erorile generate de sistemele

informatice, precum şi din factori externi. O atentie sporita este acordata riscurilor

operationale generate de utilizarea sistemelor informatice in activitatea Companiei.

(vii) Riscul de conformitate

Se refera la pierderea potentiala care ar putea surveni ca urmare a sanctiunilor de

reglementare, penalitati de ordin juridic sau administrativ sau deteriorarea

reputatiei generata de nerespectarea legilor, regulamentelor, normelor,

standardelor si codului de conduita al Companiei. Sunt avute in vedere atat

expunerile de conformitate cu reglementarile externe cat si manifestarile riscului

de conformitate in ceea ce priveste reglementarile interne si din cadrul Grupului.

(viii) Riscul reputational

Reprezintă riscul de pierdere sau de schimbare nefavorabilă a situaţiei financiare ce

poate rezulta ca urmare a publicităţii negative care poate conduce la scaderea sau

lipsa increderii autoritatii nationale de supraveghere, a clientilor sau a partenerilor

de afaceri, respectiv a publicului în general, in ceea ce priveste fiabilitatea

Companiei.

(ix) Riscul de concentrare

Riscul de concentrare este dat de probabilitatea unei pierderi din cauza expunerii

seminificative fata de o contrapartida sau un grup de contrapartide.

(x) Riscul de contagiune

Reprezintă riscul pierderii generate de apartenenta Companiei la un grup financiar,

fiind generat de raporturile pe care aceasta le are cu celelalte entitati din Grup.

Page 45: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)

In mod specific, riscul de contagiune poate afecta activitatea si rezultatele

Companiei datorita efectului de raspandire a dificultatilor intampinate de catre alte

entitati din cadrul aceluiasi grup financiar.

Activitatea de vanzare are la baza parteneriatul strategic cu Bancpost si cu ERB

Retail Services, companii membre ale Eurobank Group, acestea fiind aprobate de

catre autoritatea nationala de supraveghere ca agenti subordonati ai Companiei.

(xi) Riscul strategic

Reprezinta riscul impactului negativ in rezultatele Companiei pe care le-ar putea

avea deciziile neadecvate de management, implementarea lor neadecvata sau

fundamentarea acestora pe date eronate. Exemple ar putea fi: interpretarea

eronata, intarzierea sau omiterea aplicarii unor modificari in cadrul legislativ.

20 Pragul de semnificatie

SituaŃiile financiare ale Societatii trebuie sa ofere informatii utile, iar pentru acest lucru

informatia trebuie sa aiba cele patru caracteristici calitative principale: inteligibilitatea,

relevanŃa, credibilitatea şi comparabilitatea. RelevanŃa informaŃiei este influenŃată de

natura sa şi de pragul de semnificaŃie. În anumite cazuri, natura informaŃiei este

suficientă, prin ea însăşi, pentru a determina relevanŃa sa. În alte cazuri, atât natura, cât

şi pragul de semnificaŃie sunt importante, fapt pentru care erorile nesemnificative trebuie

corectate pe rezultatul curent iar cele semnificative pe rezultatul reportat.

In acest sens, Societatea stabileste valoarea acestui prag de semnificatie la +/- 0.5% din

Profitul Brut.

Page 46: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

4. ACłIUNI ŞI OBLIGAłIUNI

a) AcŃiuni Capitalul social subscris şi vărsat la 31 decembrie 2015 al SocietăŃii este reprezentat de 10.595 acŃiuni ordinare, cu o valoare nominala de 1.413,60 lei. În cursul anului 2014, au avut loc modificări în structura capitalului social. Urmare a acestor modificări, Eurolife ERB General Insurance a achiziţionat integral pachetul de acţiuni deţinute de Eurobank Ergasias, astfel ca, la 31 decembrie 2015, principalii acŃionari înregistraŃi la Registrul ComerŃului sunt:

AcŃionari

Număr de

acŃiuni

Participare

în %

Valoare

nominală în

EUR

Valoare

nominală în

lei

Eurolife ERB General Insurance 10.095 95,28 4.075.988,59 14.270.292

Eurolife ERB Life Insurance 500 4,72 204.000 706.800

Total 10.595 100 4.279.988.59 14.977.092

Eurolife ERB Life Insurance si Eurolife ERB General Insurance sunt societăţi de asigurare

care activează in Grecia si care sunt deţinute integral de Eurolife Insurance Grup, al carui

actionar final este Eurobank Ergasias.

In mai 2013, ca urmare a participării integrale la procesul de recapitalizare al Eurobank in

valoare de 5.839 milioane de Euro, Fondul Elen de Stabilitate Financiara (‘HFSF’) a devenit

acţionar majoritar si parte afiliata a Eurobank. In 19 iunie 2013, HFSF a achiziţionat

3.789.317.358 din acţiunile ordinare cu drept de vot ale Eurobank, ceea ce reprezintă

98,56% din capital social. După emiterea a 205.804.664 acţiuni ordinare noi in iulie, decis

de către Adunarea Generala a Acţionarilor din 27 iunie 2013, procentul drepturilor de vot

ale HFSF in Eurobank a scăzut la 93,55%. Ca urmare a majorării de capital aprobat de

Adunarea Generala Extraordinara din 26 August 2013, procentul drepturilor de vot ale

HFSF a crescut la 95,23%.

După finalizarea majorării de capital social al Eurobank, de 2.864 milioane de Eur, acoperit

în întregime de investitori privaţi , instituţionali și de altă natură, procentul acţiunilor

ordinare cu drept de vot deţinute de Fondul Elen de Stabilitate Financiara (HFSF) a scăzut

de la 95,23 % până la 35,41 %. În plus, în contextul Legii 3864/2010 astfel cum a fost

modificat prin Legea 4254/2014, drepturile de vot HFSF au fost restrânse în Adunările

Generale ale Eurobank. În consecinţă, de la începutul lui mai, HFSF nu mai este acţionar

majoritar al Grupului , dar este considerat a avea o influenţă semnificativă asupra lui. Prin

urmare, HFSF este considerat a fi o parte afiliată grupului , în timp ce băncile grecești,

influenţate semnificativ de HFSF, în contextul recapitalizării băncilor elene, nu sunt

considerate ca atare.

Page 47: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

4. ACłIUNI ŞI OBLIGAłIUNI (CONTINUARE)

b) ObligaŃiuni

Societatea nu a emis obligaŃiuni pana la 31 decembrie 2015.

c) Dividende

Societatea nu a distribuit dividende in cursulanului 2015.

5. INFORMAłII PRIVIND SALARIAłII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII

Numărul mediu al angajaŃilor a fost:

31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

Directori şi salariaŃi 16 18

Total 16 18

a) Salarizarea directorilor şi administratorilor

ExerciŃiul financiar

încheiat la

ExerciŃiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

Cheltuiala cu salariile:

Administratorilor şi directorilor 272.700 408.810

Cheltuiala cu asigurările sociale 72.001 93.089

Total 344.701 501.899

Pe parcursul exerciŃiului financiar nu au fost acordate bonusuri sau avansuri din salarii

directorilor.

Page 48: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

5. INFORMAłII PRIVIND SALARIAłII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII

(CONTINUARE)

b) SalariaŃi

Cheltuiala cu salariile:

31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

Cheltuiala cu salariile (Management) 1.080.608 1.202.440

Cheltuiala cu asigurările sociale

(Management) 285.311 273.803

Cheltuiala cu salariile (SalariaŃi) 398.298 475.617

Cheltuiala cu asigurările sociale

(SalariaŃi) 105.162 108.301

Total 1.869.379 2.060.161

Pe parcursul exerciŃiului financiar 2015, au fost acordate salariaŃilor prime cu ocazia sarbatorilor de Paste si de Craciun, sub forma de tichete cadou, si avansuri din salarii în valoare de 11.228 lei, care au fost restituite pana la finalul anului (2014: 10.500 lei). Comparativ cu 2014, sumele platite in 2015 pentru asigurarile sociale sunt mai mici datorita reducerii cotei de contributie la sistemul public de pensii, de la 20.8% la 15.8%.

In afara celor mentionate mai sus, s-au inregistrat si alte tranzactii cu salariatii, in

conformitate cu politicile salariale in vigoare.

Page 49: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

6. ALTE INFORMAłII

a) InformaŃii cu privire la prezentarea SocietăŃii

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA a fost înfiinŃată în anul 2007 ca o

societate pe acŃiuni în conformitate cu legislaŃia română. Adresa SocietăŃii este:

Bd. Dimitrie Pompeiu, nr. 6 A, clădirea Olympus, et. 2, camera 2.07, sector 2, Bucureşti.

Societatea are ca obiect principal de activitate asigurări generale.

b) InformaŃii privind relaŃiile întreprinderii cu filiale. întreprinderi asociate sau cu alte

întreprinderi în care se deŃin titluri de participare strategice

Detaliile privind tranzacŃiile cu părŃile afiliate şi natura relaŃiilor cu acestea sunt prezentate

în Nota 25.

c) Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda naŃională a elementelor patrimoniale, a

veniturilor şi cheltuielilor evidenŃiate într-o monedă străină.

Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda naŃională a elementelor patrimoniale, a veniturilor şi cheltuielilor evidenŃiate într-o monedă străină este prezentată în Nota Error! Reference source not found.. Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia în lei a soldurilor exprimate în monedă străină la 31 decembrie 2015 sunt:

Rata de schimb Moneda străină Abreviere

(lei pentru 1 unitate din moneda străină)

31 decembrie 2014 31 decembrie

2015 Dolar SUA USD 3,6868 4,1477

Euro EUR 4,4821 4,5245

Franc elveŃian CHF 3,7273 4,1797

d) Repartizarea profitului curent

Din rezultatul aferent anului 2015, societatea a constituit rezerve legale în valoare de

115.481 lei (165.791 lei în anul 2014). DiferenŃa de 1.835.827 lei se menŃine în rezultat

reportat nerepartizat pana la o noua decizie a acŃionarilor.

Page 50: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

6. ALTE INFORMAłII (CONTINUARE)

e) InformaŃii referitoare la impozitul pe profit curent

31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

Profit/pierdere brut(a) 3.315.816 2.309.614

Venituri neimpozabile (241.941) (35.983)

Cor venit neimpozabil - -

Cheltuieli nedeductibile 154.944 277.452

Alte cheltuieli deductibile fiscal (205.614) (121.192)

Rezerva legala (165.791) (115.481)

Profit impozabil/

pierdere fiscala 2.857.414 2.314.410

Pierdere fiscala reportata - -

Pierdere fiscala/

profit fiscal după reportare 2.857.414 2.314.410

Impozit pe profit calculat 457.186 370.306

Sponsorizare - 12.000

Impozit pe profit datorat 457.186 358.306

f) Prime brute emise / Cifra de afaceri

31 decembrie

2014 31 decembrie 2015 (lei) (lei)

Prime brute emise – nete de anulate 7.522.909 8.042.800

g) Cheltuielile cu chiriile şi ratele achitate în cadrul unui contract de leasing

operaŃional

Societatea a înregistrat următoarele cheltuieli:

31 decembrie 2014 31 decembrie 2015 (lei) (lei)

Chirii 96.875 109.619

Societatea nu areîncheiat nici un contract de leasing operaŃional în 2014 şi 2015.

Page 51: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

6. ALTE INFORMAłII (CONTINUARE)

h) Cheltuieli cu colaboratorii

În cursul anului 2015, Societatea a înregistrat următoarele cheltuieli privind prestaŃiile

externe:

• Cheltuieli privind serviciile de audit financiar în valoare de 139.541lei comparativ

cu 161.182 lei în 2014; diferenţafata de anul precedent se explica prin

desfășurareain anul 2014 a unei misiuni de audit suplimentare privind obligaţiile

fiscale ale SocietăŃii.

• Cheltuieli privind serviciile de consultanta fiscala în valoare de 3.318lei comparativ

cu 16.269 lei în 2014;

• Cheltuieli privind serviciile de consultanta pentru implementarea regimului de

raportare Solvency II în valoare de 44.526 lei, comparativ cu 8.189 in 2014;

• Cheltuieli privind serviciile de administrare pentru soft-ul contabil în valoare de

26.270 lei comparativ cu 26.353 lei în 2014;

• Cheltuieli privind serviciile de găzduire a servere-lor IT în valoare de 24.775 lei

comparativ cu 24.779 lei în 2014;

• Cheltuieli privind serviciile de training agenŃi Bancpost în valoare 3.250 lei

comparativ cu 2.850 lei în 2014;

• Cheltuieli privind serviciile de notariat, PSI şi traduceri legalizate în valoare de

20.603 lei comparativ cu 25.910 lei în 2014;

• Cheltuieli privind serviciile de pregătire profesionala în valoare de 39.394 lei,

comparativ cu 19.212 lei în 2014;

• Cheltuieli privind serviciile de arhivare in valoare de 25.167 lei, comparativ cu

1.820 lei in 2014.

• Alte cheltuieli cu terŃi în valoare de 20.937 lei.

i) InvestiŃii financiare

Societatea deŃine un portofoliu variat de investiŃii financiare care este structurat astfel: - titluri de stat în lei emise de autorităŃile romane în proporţie de 69% din

portofoliu, comparativ cu 64% în 2014; - titluri in lei emise de Primaria Municipiului Bucuresti in proportie de 2%

din portofoliu; - titluri de stat în valuta emise autorităŃile romane în proporţie de 16% din

portofoliu, comparativ cu 25% în 2014; - certificate de trezorerie emise de autorităŃile locale în proporţie de 9% din

portofoliu, comparativ cu 7% în 2014; - Acţiuni în proporţie de 4%, comparativ cu 5% în 2014.

Page 52: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

6. ALTE INFORMAłII(CONTINUARE)

InvestiŃiile în instrumente cu venit fix la 31 decembrie 2015 (la valoare de piaŃă) pot fi analizate după cum urmează:

31 decembrie 2014 31 decembrie 2015 (lei) (lei)

În EUR 5.888.648 4.273.501

În lei 17.113.147 21.680.054

TOTAL 23.001.795 25.953.555

Dobânda ataşată 599.386 645.554

Total 23.601.181 26.599.109

În funcŃie de scadenŃa, situaŃia titlurilor cu venit fix (inclusiv dobândă ataşată) se prezintă astfel:

i) InvestiŃii cu venit fix în EUR (la valoarea de piaŃă)

31 decembrie 2014 31 decembrie 2015 (lei) (lei) Sub 1 an 1.643.045 2.381.276

Între 1 - 5 ani 4.414.526 2.013.500

Total titluri în EUR 6.057.571 4.394.776

ii) InvestiŃii cu venit fix în lei (la valoarea de piaŃa)

31 decembrie 2014 31 decembrie 2015 (lei) (lei) Sub 1 an 3.744.707 5.593.495

Intre 1 – 5 ani 9.396.843 11.261.639

Peste 5 ani 4.402.060 5.349.199

Total 17.543.610 22.204.333

Total titluri în lei 23.601.181 26.599.109

Page 53: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

6. ALTE INFORMAłII (CONTINUARE)

InvestiŃiile la cost de achiziŃie pot fi analizate după cum urmează:

31 decembrie 2014 31 decembrie 2015 (lei) (lei)

În EUR 5.797.124 4.251.268

În lei 16.778.542 21.682.540

Total 22.575.666 25.933.808

În funcŃie de scadenŃă situaŃia titlurilor cu venit fix la cost de ahizitie se prezintă astfel:

31 decembrie 2014 31 decembrie 2015 (lei) (lei) Sub 1 an 5.272.021 7.907.374

Între 1 - 5 ani 13.249.652 12.852.139

Peste 5 ani 4.053.993 5.174.295

Total 22.575.666 25.933.808

j) Depozite la instituţiile de credit

31 decembrie 2014 31 decembrie 2015 (lei) (lei)

În EUR 1.120.525 542.940

În CHF 484.549 271.680

În LEI 1.000.000 1.185.000

Depozit colateral contract forward - 226.225

Total depozite 2.605.074 2.225.845

Dobânda 6.502 22

Total 2.611.576 2.225.867

Page 54: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

6. ALTE INFORMAłII (CONTINUARE)

Depozitele în EUR poarta o dobândă în medie de 0,19% pe an, cele în CHF de 0,19% pe an, iar cele în lei de 0,48% pe an. Incepand cu luna iulie 2015, societatea constituie un depozit colateral in favoarea Bancpost reprezentand garantia decontarii contractului forward. În funcŃie de scadenŃa depozitele se prezintă astfel:

31 decembrie 2014 31 decembrie

2015 (lei) (lei) Până la 3 luni 2.155.112 1.999.642

Peste 3 luni 456.464 -

Depozit colateral contract Forward - 226.225

Total depozite pe termen scurt 2.611.576 2.225.867

k) Cheltuieli de achiziŃie

31 decembrie 2014 31 decembrie

2015 (lei) (lei)

Cheltuieli privind taxa de funcŃionare 22.828 25.106

Cheltuieli privind contribuŃia la fondul

de garantare 60.874 83.685

Cheltuieli de reclama şi publicitate

deductibile - 17.345

Cheltuieli cu premii acordate

Cheltuieli materiale promoţionale 36.500 46.732

Cheltuieli cu comisioane de vânzare 692.730 730.118

Alte cheltuieli de promovare - 9.380

Total 812.932 912.366

Page 55: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

6. ALTE INFORMAłII (CONTINUARE)

l) Cheltuielile de administrare

31 decembrie 2014

31 decembrie 2015

(lei) (lei) Salarii şi indemnizaŃii 1.751.606 2.086.867

Cheltuieli cu chirii 96.875 109.619

Cheltuieli cu asigurările sociale 462.474 475.193

Cheltuieli cu comunicaŃiile 20.661 26.818

Cheltuieli cu serviciile prestate de terŃi 317.653 347.779

Cheltuieli cu materialele consumabile 13.796 14.065

Protocol şi reclama 2.536 7.135

Cheltuieli cu amortizarea 30.847 10.189

Cheltuieli cu energia şi apa 10.622 10.312

Cheltuieli de deplasare 3.153 4.650

Alte cheltuieli cu personalul 10.120 17.743

Cheltuieli cu asigurările 4.674 5.652

Cheltuieli cu serviciile bancare 10.418 11.842

Alte taxe 490 268

Alte cheltuieli 46.970 118.963

Cheltuieli servicii poştale 11.373 3.605

Comisioane anuale * 13.187 77.496

Cheltuieli provizioane 104.320 107.686

Cheltuieli cu sponsorizarea - 12.000

Total 2.911.775 3.447.882

*În aceasta categorie a cheltuielilor de administrare sunt incluse comisionul anual de

intermediere, care se datoreazăcătre Bancpost SA începând cu trimestrul 4 al anului 2014si

comisionul aditional prevazut in contractul de bancassurance incheiat cu Bancpost SA,

acordat la finalul anului 2015 pentru atingerea unor obiective de colectare stabilite prin

contract.

Cheltuielile cu provizioanele sunt detaliate la nota 23.

Page 56: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

7. DISPONIBILITĂłI BĂNESTI LA BANCĂ ŞI ÎN CASĂ 31 decembrie 2015 în lei în valută Total (lei) (lei) (lei) Numerar la bănci 248.066 188.010 436.076 Avansuri de trezorerie (852) - (852) Alte valori 1.730 - 1.730 248.944 188.010 436.954 31 decembrie 2014 în lei în valută Total (lei) (lei) (lei) Numerar la bănci 182.026 121.106 303.132 Alte valori 850 - 850 182.876 121.106 303.982 Numerar şi echivalente de numerar

31 decembrie 2015 Total (lei) Numerar la bănci 436.076 Echivalente de numerar (depozite fără dobândă ataşată la 31 decembrie 2015) 1.999.620 Avansuri de trezorerie (852) Total 2.434.844 31 decembrie 2014 Total (lei) Numerar la bănci 303.132 Echivalente de numerar (depozite fără dobândă ataşată la 31 decembrie 2014) 2.605.074 Alte valori 850 Total 2.909.056

Page 57: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

8. PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTĂ CONTRACTELOR CEDATE ÎN

REASIGURARE

31 decembrie 2014

31 decembrie 2015

(lei) (lei) Rezerva de prime asigurări directe 574.212 606.272

Rezerva de daune avizate 22.885 45.843

Total 597.097 652.115

9. REZERVA DE PRIME

31 decembrie 2015

Partea

Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de

prime brută (vezi nota 8) prime netă

(lei) (lei) (lei) Accidente de persoane şi sănătate 570.873 - 570.873 Incendiu 2.977.079 605.176 2.371.903 Raspundere civila generala 1.153 1.096 57 Total 3.549.105 606.272 2.942.833 31 decembrie 2014

Partea

Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de

prime brută (vezi nota 8) prime netă

(lei) (lei) (lei) Accidente de persoane şi sănătate 428.689 - 428.689 Incendiu 2.993.494 574.212 2.419.282 Total 3.422.183 574.212 2.847.971

Page 58: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

10. REZERVA DE DAUNE AVIZATE PRIVIND ASIGURĂRILE GENERALE

31 decembrie 2015

Partea

Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de

daune brută (vezi nota 8) daune netă

(lei) (lei) (lei)

Accidente de persoane şi sănătate 12.500 - 12.500

Incendiu 275.772 45.843 229.929

Total 288.272 45.843 242.429

31 decembrie 2014

Partea

Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de

daune brută (vezi nota 8) daune netă

(lei) (lei) (lei)

Incendiu 299.615 21.798 277.817

Răspundere civila generala 1.294 1.087 207

Total 300.909 22.885 278.024

11. REZERVA DE DAUNE NEAVIZATE PRIVIND ASIGURĂRILE GENERALE

În funcŃie de numărul şi volumul daunelor înregistrate de la începerea activităŃii societatea a

calculat şi înregistrat rezerve de daune neavizate la 31 decembrie 2015 în valoare de 55.908

lei (31 decembrie 2014: 62.169 lei).

Page 59: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

12. REZERVA DE CATASTROFĂ

31 decembrie 2015 Rezerva de Partea Rezerva de catastrofă brută reasiguratorilor catastrofă netă (lei) (lei) (lei) Accidente de persoane şi sănătate 212.289 - 212.289 Bunuri in tranzit 68 - 68 Incendiu 2.307.716 - 2.307.716 Total 2.520.073 - 2.520.073

31 decembrie 2014

Rezerva de Partea Rezerva de catastrofă brută reasiguratorilor catastrofă netă (lei) (lei) (lei) Accidente de persoane şi sănătate 166.554 - 166.554 Incendiu 1.960.642 - 1.960.642 Total 2.127.196 - 2.127.196

13. REZERVA DE BENEFICII SI RISTURNURI

Începand cu anul 2015, Societatea deŃine în portofoliu contracte de asigurare eligibile pentru

calculul rezervei de beneficii şi risturnuri, astfel încât, la sfârşitul anului, în evidenŃele contabile s-a

înregistrat o rezervă în valoare de 60.114 lei pentru contracteleindividuale de asigurare imobil si

raspundere civila generala incheiate cu Imo Property Investments Bucuresti SA.

14. PRIME CÂŞTIGATE, NETE DE REASIGURARE

31 decembrie 2014

31 decembrie 2015

(lei) (lei) Accidente de persoane şi sănătate 530.482 678.686 Bunuri in tranzit - 1.369 Răspundere civilă generală 39.566 47.644 Incendiu şi alte pagube 4.266.030 4.261.542 Total 4.836.078 4.989.241

Page 60: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

14. PRIME CÂŞTIGATE, NETE DE REASIGURARE (CONTINUARE)

Primele câştigate la 31 decembrie 2015 pot fi analizate după cum urmează:

Modificări Prime

Modificări în în rezerva câştigate,

Prime brute Prime rezerva de de prime nete de

emise cedate prime brut cedate reasigurări

(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)

Accidente de persoane

şi sănătate 911.170 90.300 142.184 - 678.686

Bunuri in tranzit 1.369 - - - 1.369

Răspundere civilă generală 300.607 252.906 1.153 1.096 47.644

Incendiu şi alte pagube 6.829.654 2.615.492 (16.415) 30.965 4.261.542

Total 8.042.800 2.958.698 126.922 32.061 4.989.241 Primele câştigate la 31 decembrie 2014 pot fi analizate după cum urmează: Modificări Prime

Modificări în în rezerva câştigate,

Prime brute Prime rezerva de de prime nete de

emise cedate prime brut cedate reasigurări

(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)

Accidente de persoane

şi sănătate 679.859 (173) 149.051 (499) 530.482

Răspundere civilă generală 286.010 246.449 (5) - 39.566

Incendiu şi alte pagube 6.557.040 2.615.744 (408.290) (83.556) 4.266.030

Total 7.522.909 2.862.020 (259.244) (84.055) 4.836.078

Page 61: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

15. CHELTUIELI CU DAUNELE, NETE DE REASIGURARE

Daune plătite, nete de reasigurare

31 decembrie 2014 31 decembrie

2015 (lei) (lei)

Accidente de persoane 18.257 12.925

Răspundere civilă generală - 303

Incendiu şi alte pagube 204.839 106.921

Total 223.096 120.149

Daune

brute

plătite

Sume

cedate

Modificări

în rezerva

de daune

avizate şi neavizate

Modificări

în rezerva

de daune

cedate

Daune

nete de

reasigurare

(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)

Accidente de persoane

şi sănătate 12.925 - (15.888) - 28.813

Incendiu şi alte pagube 122.783 15.863 33.738 24.044 49.138

Răspundere civilă

generală 1.894 1.590 1.048 (1.087) 343

Total daune 137.602 17.453 18.898 22.957 78.294

Daunele întâmplate nete, la 31 decembrie 2014 pot fi analizate astfel:

Daune

brute

plătite

Sume

cedate

Modificări

în rezerva

de daune

avizate şi neavizate

Modificări

în rezerva

de daune

cedate

Daune

nete de

reasigurare

(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)

Accidente de persoane

şi sănătate 18.257 - - - 18.257

Incendiu şi alte pagube 251.294 46.455 (192.572) (7.908) 405.319

Răspundere civilă

generală - - 204 1.087 (1.291)

Total daune 269.551 46.455 (192.368) (6.821) 422.285

Page 62: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

16. COMISIOANE ŞI CHELTUIELI DE EXPLOATARE

31 decembrie 2014 31 decembrie

2015 (lei) (lei)

Cheltuieli de achiziŃie (nota 6k) 812.932 912.366

Variaţia cheltuielilor de achiziţie reportate (30.080) (36.185)

Cheltuieli de administrare (nota 6l) 2.911.775 3.447.882

Venituri din comisioane

aferente reasigurărilor (1.027.709) (1.089.988)

Total 2.666.918 3.234.075

17. PRIME BRUTE SUBSCRISE

31 decembrie 2014

31 decembrie 2015

(lei) (lei)

Accidente de persoane şi sănătate 750.000 1.069.651

Răspundere civilă generală 292.077 308.192

Incendiu şi alte pagube 8.301.789 7.998.702

Bunuri in tranzit - 1.369

Anulări (1.820.957) (1.335.114)

Total 7.522.909 8.042.800

18. DATORII PROVENITE DIN OPERAłIUNI DE REASIGURARE

31 decembrie 2014

31 decembrie 2015

(lei) (lei)

Datorii din operaŃiuni de reasigurare 161.837 145.193

Datorii din operaŃiuni de reasigurare –

părŃi afiliate 4.170 19.572

Total 166.007 164.765 Incluse în datorii provenite din operaŃiuni de reasigurare la 31 decembrie 2015 sunt sume aferente

tranzacŃiilor cu părŃile afiliate în valoare de 19.572 lei (2014: 4.170 lei) care sunt prezentate în

Nota 25.

Page 63: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

19. DATORII PROVENITE DIN OPERAłIUNI DE ASIGURARE

31 decembrie 2014

31 decembrie 2015

(lei) (lei)

Datorii din operaŃiuni de asigurare directă 4.662 2.478

20. ALTE CREANłE

31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

(lei) (lei)

Alte creanŃe 100.240 16.608

Total 100.240 16.608

În categoria de alte creanŃe ponderea cea mai mare o are comisionul pe care Societatea îl are de încasat de la PAID pentru intermedierea politelor PAD, în valoare de 10.358 lei.

21. CREANłE PROVENITE DIN OPERAłIUNI DE ASIGURARE DIRECTĂ

31 decembrie 2014

31 decembrie 2015

(lei) (lei)

Accidente de persoane şi sănătate 408.919 513.787 Răspundere civila generală 18 575 Incendiu şi alte pagube 1.426.814 1.142.996 Total creanŃe asiguraŃi non-viaŃă 1.835.751 1.657.358

La 31 decembrie 2015, Societatea a înregistrat provizioane pentru deprecierea creanŃelor în valoare

de 3.405 lei.

Page 64: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

22. ALTE DATORII. INCLUSIV DATORII FISCALE ŞI DATORII PENTRU ASIGURĂRILE

SOCIALE

31 decembrie 2014 31 decembrie

2015 (lei) (lei)

Asigurări sociale 61.887 71.270

Furnizori 2.362 6.444

Furnizori facturi nesosite 43.065 43.088

Alte taxe 4.854 12.910

Sume în curs de clarificare 18.662 217.019

Comisioane vânzare 225.372 340.731

Impozit pe profit 156.016 49.015

Impozit pe venit nerezidenŃi 774 -

Impozit pe salarii 22.511 26.134

Total 535.503 766.611

23. CHELTUIELIŞI VENITURI NETEHNICE

31 decembrie 2014 31 decembrie

2015 (lei) (lei)

Venituri din plasamente (dobânzi şi dividende) 1.128.120 917.901 Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor (evaluarea la valoarea de piaŃă instrumente cu venit fix şi acŃiuni) 910.270 158.837 Venituri provenind din realizarea plasamentelor (vânzare titluri) - - Plusvalori nerealizate din plasamente (forward) 256.299 186.605 Total venituri din plasamente 2.294.689 1.263.343 Alte venituri netehnice (din diferenŃe de curs) 355.411 755.983 Total venituri netehnice 2.650.100 2.019.326

Page 65: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

23. CHELTUIELIŞI VENITURI NETEHNICE (CONTINUARE)

31 decembrie 2014 31 decembrie

2015 (lei) (lei) Cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 35.392 28.485 Cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente (evaluarea la valoarea de piaŃă instrumente cu venit fix şi acŃiuni) 240.019 184.604 Pierderi provenind din realizarea plasamentelor (cumpărare titluri) 149.496 64.409 Total cheltuieli aferente plasamentelor 424.907 277.498 Minus valori nerealizate din plasamente (forward) 207.403 259.127 Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările de valoare (cheltuieli din diferenŃe de curs) 396.147 660.204 Total cheltuieli netehnice 1.028.457 1.196.829 In cadrul altor venituri tehnice se includ diferenţele favorabile de curs valutar, comisionul de

intermediere a politelor PAD, reluarea provizionului pentru concediul de odihna neefectuat în anul

precedent, reluarea provizionului pentru creante incerte constituit in anul 2014.

In cadrul altor cheltuieli tehnice se includ diferenţele nefavorabile de curs valutar si provizionul pentru creante incerte constituit in anul 2015.

24. PROVIZIOANE

Tipul provizionului Sold iniŃial

Constituiri/ suplimentari

in timpul anului

Anulari/ eliberări în

timpul anului Sold final (lei) (lei) (lei) (lei) Provizion pentru pensii şi alte obligaŃii similare - 55.591 - 55.591 Provizion pentru concediul de odihna neefectuat 34.829 52.095 34.829 52.095 TOTAL 34.829 107.686 34.829 107.686

Page 66: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

24. PROVIZIOANE (CONTINUARE)

Pentru concediile de odihnă neefectuate până la 31 decembrie 2015, Societatea a înregistrat un

provizion nedeductibil în valoare de 52.095 lei. Acest provizion se va reversa în anul următor cu

venit neimpozabil în funcţie de numărul de zile de concediu restante din 2015 efectuate, la fel cum

s-a întâmplat şi cu provizioanele constituite în anii precedenţi.

În 2015, Societatea a constituit provizioane pentru recompensarea performantei personalului

propriu, în conformitate cu politica de personal aprobata de Consiliul de AdministraŃie la data de

18 decembrie 2009, acest provizion, in valoare de 55.591 lei, fiind nedeductibil.

În afara provizioanelor enumerate mai sus, Societatea nu a înregistrat nici un alt provizion.

25. EVENIMENTELE ULTERIOARE DATEI BILANłULUI

Evenimentele ulterioare datei bilanŃului includ toate evenimentele ce au loc până la data la care

situaŃiile financiare anuale sunt autorizate pentru emitere, chiar dacă acele evenimente au loc după

declararea publică a profitului sau a altor informaŃii financiare selectate.

Nu au fost înregistrate evenimente ulterioare întocmirii situaţiilor financiare.

Page 67: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EU

RO

LIF

E E

RB

AS

IGU

RI

GE

NE

RA

LE

SA

N

OT

E L

A S

ITU

IIL

E F

INA

NC

IAR

E

PE

NT

RU

EX

ER

CIł

IUL

ÎN

CH

EIA

T L

A 3

1 D

EC

EM

BR

IE 2

015

26

. T

RA

NZ

AC

łII

CU

I A

FIL

IAT

E

Soc

ieta

tea

pre

stea

ză s

ervi

cii

un

or s

ocie

tăŃi

, păr

Ńi a

fili

ate

con

form

un

or c

ond

iŃii

com

erci

ale

uzu

ale

şi b

enef

icia

ză d

e se

rvic

ii d

in p

arte

a ac

esto

r so

ciet

ăŃi î

n c

ond

iŃii

sim

ilar

e.

31

De

cem

bri

e 2

015

toa

te s

um

ele

pre

zen

tate

su

nt

în l

ei

Ba

ncp

ost

SA

BE

B

usi

ne

ss

E

xch

an

ges

Eu

rob

an

k

Erg

asi

as

ER

B

Le

asi

ng

IFN

Eli

ad

e

To

wer

SA

Eu

rob

an

k

Pro

pe

rty

Se

rvic

esS

A

ER

B N

ew

Eu

rop

e

Fu

nd

ing

II

BV

Re

tail

Dev

elo

pm

ent

ER

B

Insu

ran

ce

Ser

vic

esS

A

Eu

roli

fe

ER

B

Ge

ne

ral

Insu

ran

ce

Se

ferc

o

De

velo

pm

en

t

IMO

Pro

pe

rty

Inve

stm

ents

Bu

cure

ştiS

A

ER

B I

T

Su

pp

ort

Sh

are

d

Se

rvic

es

Ven

itu

ri d

in d

obân

zi

14.6

44

- 4

05

- -

- -

- -

- -

- -

Ch

eltu

ieli

com

isio

ane

tran

zacŃ

ii

4.9

00

-

- -

- -

- -

- -

- -

-

Ch

eltu

ieli

com

isio

ane

cu

stod

ie

23.5

85

- -

- -

- -

- -

- -

- -

Ch

eltu

ieli

com

isio

ane

ban

care

11

.78

1 -

61

- -

- -

- -

- -

- -

Pie

rder

i în

con

trac

te fo

rwar

d 20

0.2

48

-

58.8

79

- -

- -

- -

- -

- -

Ven

itu

ri c

in c

ontr

acte

forw

ard

4

3.4

42

- 14

3.16

3 -

- -

- -

- -

- -

-

Ch

eltu

ieli

cu

ch

iria

1.

734

- -

- -

- -

- -

- 10

7.8

85

- -

Ch

eltu

iala

cu

en

ergi

a şi

ap

a -

- -

- -

- -

- -

- 10

.312

-

-

Ven

itu

ri d

in p

rim

e d

e as

igu

rare

ştig

ate

2.0

08

.251

-

- -

25.3

96

-

476

.039

19

.16

5 -

- 8

5.8

01

1.18

8.4

57

-

Ch

eltu

ieli

cu

dau

nel

e -

- -

- -

13.4

51

- -

- -

- -

-

Page 68: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EU

RO

LIF

E E

RB

AS

IGU

RI

GE

NE

RA

LE

SA

N

OT

E L

A S

ITU

IIL

E F

INA

NC

IAR

E

PE

NT

RU

EX

ER

CIł

IUL

ÎN

CH

EIA

T L

A 3

1 D

EC

EM

BR

IE 2

015

26

. T

RA

NZ

AC

łII

CU

I A

FIL

IAT

E (

CO

NT

INU

AR

E)

Ba

ncp

ost

SA

BE

Bu

sin

ess

Ex

cha

ng

es

Eu

rob

an

k

E

rga

sia

s

ER

B

Le

asi

ng

IFN

Eli

ad

e

To

we

rSA

Eu

rob

an

k

Pro

per

ty

Se

rvic

esS

A E

RB

New

Eu

rop

e

Fu

nd

ing

IIB

V

Re

tail

De

velo

pm

en

t

ER

B

Insu

ran

ce

Se

rvic

esS

A

Eu

roli

fe

ER

B

Ge

ne

ral

Insu

ran

ce

Se

ferc

o

De

ve

lop

me

nt

IMO

Pro

per

ty

Inv

est

me

nts

Bu

cure

ştiS

A

ER

B I

T

Su

pp

ort

Sh

are

d

Ser

vic

es

Ch

eltu

ieli

cu

com

isio

anel

e d

e

nza

re

69

6.6

60

-

- 3.

778

-

- -

- 13

9.4

82

- -

- -

Pri

me

ceda

te în

rea

sigu

rare

-

- -

- -

- -

- -

426

.98

9 -

- -

Com

isio

ane

din

rea

sigu

rare

p

rim

ite

- -

- -

- -

- -

- 37

.991

-

- -

Ch

eltu

ieli

cu

men

ten

anŃă

-

- -

- -

911

-

- -

- -

- -

Ch

eltu

ieli

cu

sup

ortu

l IT

-

- -

- -

- -

- -

- -

- 24

.775

Ch

eltu

ieli

cu

tra

inin

g a

genți

B

ancp

ost

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

Ch

eltu

ieli

cu

ser

vici

i sof

t -

1.10

0

- -

- -

- -

- -

- -

-

Cas

a şi

con

turi

cur

ente

la b

ănci

19

8.8

50

- 23

7.22

6

- -

- -

- -

- -

- -

Dep

ozit

e la

inst

ituŃ

iile

de

cred

it

2.22

5.8

45

- -

- -

- -

- -

- -

- -

Cre

anŃe

pro

ven

ind

din

op

eraŃ

iun

i

de a

sigu

rare

dir

ecta

6

89

.499

-

- -

- -

216

.747

-

- -

- -

-

Alt

e cr

eanțe

22

-

- -

- -

- -

- -

- -

-

Alt

e d

ator

ii 33

8.2

92

90

5 -

- -

2.34

4 -

- 2.

439

-

- -

2.10

6

Dat

orii

prov

enit

e d

in o

pera

Ńiu

ni

d

e re

asig

urar

e -

- -

- -

- -

- -

19.5

72

- -

-

Con

trac

te fo

rwar

d (2

0.0

47)

-

- -

- -

- -

- -

- -

-

Page 69: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EU

RO

LIF

E E

RB

AS

IGU

RI

GE

NE

RA

LE

SA

N

OT

E L

A S

ITU

IIL

E F

INA

NC

IAR

E

PE

NT

RU

EX

ER

CIł

IUL

ÎN

CH

EIA

T L

A 3

1 D

EC

EM

BR

IE 2

015

26

. T

RA

NZ

AC

łII

CU

I A

FIL

IAT

E (

CO

NT

INU

AR

E)

31

De

cem

bri

e 2

014

toa

te s

um

ele

pre

zen

tate

su

nt

în l

ei

Ba

ncp

ost

SA

BE

B

esin

ess

E

xch

an

ges

Eu

rob

an

k

Erg

asi

as

Eli

ad

e

To

we

rSA

Eu

rob

an

k

Pro

pe

rty

Se

rvic

esS

A

ER

B N

ew

Eu

rop

e

Fu

nd

ing

II

BV

Re

tail

De

velo

pm

en

t

ER

B

Insu

ran

ce

Se

rvic

esS

A

Eu

roli

fe

ER

B

Gen

era

l

Insu

ran

ce

Se

ferc

o

De

vel

op

me

nt

IMO

Pro

per

ty

Inv

est

me

nts

Bu

cure

ştiS

A

ER

B I

T

Su

pp

ort

Sh

are

d

Se

rvic

es

Ven

itu

ri d

in d

obân

zi

38.8

25

- 2.

170

-

- -

- -

- -

- -

Ch

eltu

ieli

com

isio

ane

tran

zacŃ

ii

12.2

50

- 52

0

- -

- -

- -

- -

-

Ch

eltu

ieli

com

isio

ane

cus

tod

ie

22.6

21

-

- -

- -

- -

- -

-

Ch

eltu

ieli

com

isio

ane

ban

care

9.

815

-

269

-

- -

-

- -

- -

Pie

rder

i în

con

trac

te fo

rwar

d -

- 20

7.4

03

- -

- -

- -

- -

-

Ven

itu

ri c

in c

ontr

acte

forw

ard

- -

256

.299

-

- -

- -

- -

- -

Ch

eltu

ieli

cu

ch

iria

1.

733

- -

- -

- -

- -

95.

142

- -

Ch

eltu

iala

cu

en

ergi

a şi

ap

a -

- -

- -

- -

- -

10.6

22

- -

Ven

itu

ri d

in p

rim

e d

e as

igu

rare

ştig

ate

1.8

40.9

49

- -

32.5

80

-

49

5.19

3 20

.04

4 -

- 9

5.0

98

1.

160

.973

-

Ch

eltu

ieli

cu

dau

nel

e -

- -

- 14

.739

-

- -

- -

3.58

0

-

Page 70: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EU

RO

LIF

E E

RB

AS

IGU

RI

GE

NE

RA

LE

SA

N

OT

E L

A S

ITU

IIL

E F

INA

NC

IAR

E

PE

NT

RU

EX

ER

CIł

IUL

ÎN

CH

EIA

T L

A 3

1 D

EC

EM

BR

IE 2

015

26

. T

RA

NZ

AC

łII

CU

I A

FIL

IAT

E (

CO

NT

INU

AR

E)

Ba

ncp

ost

SA

BE

Bes

ine

ss

Ex

cha

nge

s

Eu

rob

an

k

E

rga

sia

s

Eli

ad

e

To

we

rSA

Eu

rob

an

k

Pro

pe

rty

Se

rvic

esS

A E

RB

Ne

w

Eu

rop

e

Fu

nd

ing

IIB

V

Ret

ail

De

ve

lop

me

nt

ER

B

Insu

ran

ce

Se

rvic

esS

A

Eu

roli

fe

ER

B

Ge

ne

ral

Insu

ran

ce

Sef

erco

Dev

elo

pm

ent

IMO

Pro

pe

rty

Inve

stm

ents

Bu

cure

ştiS

A

ER

B I

T

Su

pp

ort

Sh

are

d

Se

rvic

es

Ch

eltu

ieli

cu

com

isio

anel

e d

e

nza

re

575.

507

- -

- -

- -

143.

770

- -

-

Pri

me

ced

ate

în r

easi

gura

re

- -

- -

- -

- -

376

.893

-

- -

Com

isio

ane

din

rea

sigu

rare

p

rim

ite

- -

- -

- -

- -

47.

437

-

- -

Ch

eltu

ieli

cu

men

ten

anŃă

-

- -

- 5.

752

- -

- -

- -

-

Ch

eltu

ieli

cu

su

por

tul I

T

- -

- -

- -

- -

- -

- 24

.779

Ch

eltu

ieli

cu

tra

inin

g a

genți

B

ancp

ost

2.8

50

- -

- -

- -

- -

- -

-

Ch

eltu

ieli

cu

ser

vici

i sof

t -

1.0

88

-

- -

- -

- -

- -

-

Cas

a şi

con

turi

cu

ren

te la

băn

ci

159

.393

-

143.

739

- -

- -

- -

- -

-

Dep

ozit

e la

inst

itu

Ńiil

e d

e cr

edit

2.

605.

074

-

- -

- -

- -

- -

- -

Cre

anŃe

pro

ven

ind

din

op

eraŃ

iun

i

de

asig

ura

re

d

irec

ta

817

.475

-

- -

- 24

6.5

08

-

- -

- 8

7 -

Alt

e cr

eanțe

6

.50

2 -

- -

-

- -

- -

- -

Alt

e d

ator

ii

224.

89

0

- -

- 4

3 -

- 4

82

- 59

1 -

-

Dat

orii

pro

ven

ite

din

op

eraŃ

iun

i

d

e re

asig

ura

re

- -

- -

- -

- -

4.1

70

- -

-

Con

trac

te fo

rwar

d -

- 8

.838

-

- -

- -

- -

- -

Page 71: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

NOTE LA SITUAłIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIłIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015

27. CONTINGENłE

(a) AcŃiuni în instanŃă

Societatea are înregistrate 2 acŃiuni în instanŃă, izvorâte din contractele de asigurare pentru

care societatea a constituit rezerve de daune de 100.000 lei. Managementul nu are

cunoştinŃă de evenimente care ar putea avea un efect semnificativ asupra situaŃiilor

financiare.

(b) Impozitarea

Sistemul de impozitare din România este într-o fază de consolidare şi armonizare cu

legislaŃia europeană. Totuşi, încă există interpretări diferite ale legislaŃiei fiscale. În

anumite situaŃii, autorităŃile fiscale pot trata în mod diferit anumite aspecte, procedând la

calcularea unor impozite şi taxe suplimentare şi a majorărilor de întârziere conform

legislaŃiei aflate în vigoare. În România, exerciŃiul fiscal rămâne deschis pentru verificare

fiscală timp de 5 ani. Conducerea SocietăŃii consideră că obligaŃiile fiscale incluse în aceste

situaŃii financiare sunt adecvate.

(c) PreŃul de transfer

LegislaŃia fiscală din România include principiul „valorii de piaŃă”, conform căruia tranzacŃiile între părŃile afiliate trebuie să se desfăşoare la valoarea de piaŃa. Contribuabilii locali care desfăşoară tranzacŃii cu părŃi afiliate trebuie să întocmească şi să pună la dispoziŃia autorităŃilor fiscale din România, la cererea scrisă a acestora, dosarul de documentare a preŃurilor de transfer. Neprezentarea dosarului de documentare a preŃurilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet poate duce la aplicarea de penalităŃi pentru neconformitate; în plus faŃă de conŃinutul dosarului de documentare a preŃurilor de transfer, autorităŃile fiscale pot interpreta tranzacŃiile şi circumstanŃele diferit de interpretarea conducerii şi, ca urmare, pot impune obligaŃii fiscale suplimentare rezultate din ajustarea preŃurilor de transfer. Conducerea SocietăŃii consideră că nu va suferi pierderi în cazul unui control fiscal pentru verificarea preŃurilor de transfer. Cu toate acestea, impactul interpretărilor diferite ale autorităŃilor fiscale nu poate fi estimat în mod credibil. Acesta poate fi semnificativ pentru poziŃia financiară şi/ sau pentru operaŃiunile SocietăŃii.

Societatea a finalizat dosarul preturilor de transfer pentru intervalul 2007-2011, urmând ca

în perioada urmatoare sa se finalizeze şi actualizarea acestuia cu tranzacţiile efectuate în

perioada 2012-2015.

Semnat în numele Consiliului de AdministraŃie în data de 7 aprilie 2016.

Page 72: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

DATE INFORMATIVE (COD 05)

31 DECEMBRIE 2015

Nr. rd. Nr. unităŃi Sume

I. Date privind rezultatul înregistrat SocietăŃi care au înregistrat profit 01 1 1.951.308 SocietăŃi care au înregistrat pierdere 02 - -

II. Date privind plăŃile restante Nr. rd.

Total col.2+3

din care: Pentru

activitatea curentă

Pentru activitatea de investiŃii

A B 1 2 3 Plăti restante - total (rd. 04+08+12+18 la 22 +26) din care: 03 - - - ObligaŃii restante provenite din operaŃiuni de asigurare directa (din ct.402+404+405**) Total (rd. 05+06+07) 04 - - - - peste 30 zile 05 - - - - intre 30 - 90 zile 06 - - - - peste 90 zile 07 - - -

ObligaŃii restante provenite din operaŃiuni de reasigurare (din ct. 411**+412**) Total (rd. 09+10+11). din care: 08 - - - - peste 30 zile 09 - - - - intre 30 - 90 zile 10 - - - - peste 90 zile 11 - - -

ObligaŃii restante fata de bugetul asigurărilor sociale total (din rd. 13 la 17) din care: 12 - - - ContribuŃii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori. salariaŃi şi alte persoane asimilate (din ct.4311+4312+43151+43161) 13 - - - ContribuŃii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate datorate de angajatori şi de persoanele asigurate (din ct.4313+4314+43152+43162) 14 - - - - Contribuţia pentru pensia suplimentara 15 - - - ContribuŃii pentru ajutorul de şomaj datorate de angajatori şi de persoanele asigurate (din ct.4371 +4372+4373+4374) 16 - - - Alte datorii sociale (din ct.4381+4383) 17 - - - ObligaŃii restante fata de bugetele fondurilor speciale(din ct.443+447) 18 - - - ObligaŃii restante fata de alŃi creditori (din ct.161+164+167+168+269+279+421+423+ 426+427+4281+451+457+4582+462+4283) 19 - - -

Page 73: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

DATE INFORMATIVE (COD 05)

31 DECEMBRIE 2015

II. Date privind plăŃile restante

Nr.

rd.

Total

col.2+3

din care:

Pentru

activitatea

curentă

Pentru

activitatea de

investiŃii

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit

la bugetul de stat (din

ct.441+442+444+446+448) 20 - - -

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit

la bugetele locale (din

ct.441+442+444+446+448) 21 - - -

Credite bancare nerambursate la scadenta

(din ct.162+546) – total (rd. 23 la 22). din

care: 22 - - -

- restante după 30 zile 23 - - -

- restante după 90 zile 24 - - -

- restante după 1 an 25 - - -

Dobânzi restante (din ct. 16812 +16822

+54617 +54627 + 16832+54637) 26 - - -

III. Număr mediu de salariaŃi

Nr.

rd. 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

A B 1 2

Număr mediu de salariaŃi 27 16 18

Numărul efectiv de salariaŃi existenŃi la

sfârşitul exerciŃiului financiar. respectiv la

data de 31 decembrie 28 24 27

IV. Plăti de dobânzi. dividende şi

redevenŃe

Nr.

rd.

Sume

- lei-

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente. din care: 29 -

Impozitul datorat la bugetul de stat 30 -

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene. din care: 31 -

Impozitul datorat la bugetul de stat 32 -

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente. din care: 33 -

Impozit datorat la bugetul de stat 34 -

Page 74: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

DATE INFORMATIVE (COD 05)

31 DECEMBRIE 2015

IV. Plăti de dobânzi. dividende şi redevenŃe

Nr. rd.

Sume - lei-

A B 1 Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene. din care: 35 - - Impozit datorat la bugetul de stat 36 -

Venituri brute din dividende plătite de persoanele juridice române către persoane nerezidente. din care: 37 - - Impozitul datorat la bugetul de stat 38 -

Venituri brute din dividende plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente. din care: 39 - - Impozitul datorat la bugetul de stat 40 -

Venituri brute din redevenţeplătitecătre persoane juridice nerezidente, din care: 41 - - Impozitul datorat la bugetul de stat 42 - Venituri din redevenŃe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene. din care: 43 - - Impozitul datorat la bugetul de stat 44 - Chirii plătite în cursul exerciţiului financiar pentru terenuri** 45 - Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: 46 151.186 - Impozitul datorat la bugetul de stat 47 79 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 48 151.186 - Impozitul datorat la bugetul de stat 49 79 SubvenŃii încasate în cursul exerciŃiului financiar. din care: 50 - - SubvenŃii încasate în cursul exerciŃiului

financiar aferente activelor 51 - - SubvenŃii aferente veniturilor 52 - - Subvenţii pentru stimularea

ocupăriiforţei de munca*** 53 - CreanŃe restante. care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare. din care: 54 5.696 - CreanŃe restante de la entităŃi din

sectorul majoritar sau integral de stat 55 - CreanŃe restante de la entităŃi din

sectorul privat 56 5.696

V. Tichete de masa Nr. rd.

Sume - lei-

Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaŃilor (ct. 645) 57 -

Page 75: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

DATE INFORMATIVE (COD 05)

31 DECEMBRIE 2015

VI. Alte informaŃii Nr. rd. 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct.524) 58 - -

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct.522) 59 - -

Imobilizări financiare. în sume brute (rd. 61 + 69). din care: 60 2.611.576 2.225.867

AcŃiuni deŃinute la entităŃile afiliate. interese de participare. alte titluri imobilizate şi obligaŃiuni pe termen lung. în sume brute ct 261+263+265) (rd. 62 la 68). din care: 61 - -

- acŃiuni cotate emise de rezidenŃi 62 - -

- acŃiuni necotate emise de rezidenŃi 63 - -

- părŃi sociale emise de rezidenŃi 64 - -

- obligaŃiuni emise de rezidenŃi 65 - -

- acŃiuni emise de organismele de

plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri)

emise de rezidenŃi 66 - -

- acŃiuni şi părŃi sociale emise de

nerezidenŃi 67 - -

- obligaŃiuni emise de nerezidenŃi 68 - - CreanŃe imobilizate. în sume brute (rd. 70 + 71). din care: 69 2.611.576 2.225.867

- creanŃe imobilizate în lei şi exprimate în

lei a căror decontare se face în funcŃie de

cursul unei valute (din ct. 267) 70 1.006.475 1.185.008

- creanŃe imobilizate în valută (din ct. 267) 71 1.605.101 1.040.859

CreanŃe comerciale. avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate. în sume brute (din ct. 461) 72 71.256 11.294

CreanŃe provenite din operaŃiuni de asigurare directă. Total (rd. 74+78+82). din care: 73 1.836.905 1.660.763 AsiguraŃi - total (rd. 75 la 77). (ct.401). din care: 74 1.836.905 1.660.763

- până în 30 zile 75 1.494.424 1.622.992

- intre 30 - 90 zile 76 339.047 32.075

- peste 90 zile 77 3.434 5.696

Intermediari în asigurării total (rd.79 la 81) (ct. 404). din care: 78 - -

- până în 30 zile 79 - -

- intre 30 - 90 zile 80 - -

Page 76: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

DATE INFORMATIVE (COD 05)

31 DECEMBRIE 2015

VI. Alte informaŃii Nr. rd. 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

- peste 90 zile 81 - -

Alte creanŃe provenite din operaŃiuni de asigurare directă- total (rd. 83+85)(ct.405). din care: 82 - -

- până în 30 zile 83 - -

- intre 30 - 90 zile 84 - -

- peste 90 zile 85 - -

CreanŃe provenite din operaŃiuni de reasigurare (rd. 87 la 89)(411+412) 86 - -

- până în 30 zile 87 - -

- intre 30 - 90 zile 88 - -

- peste 90 zile 89 - -

CreanŃe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 +4282) 90 - -

CreanŃe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482). (rd.92 la 96) din care: 91 26.752 5.294

- creanŃe în legătură cu bugetul

asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382)

92

26.644

- creanŃe fiscale în legătură cu bugetul

statului (ct.441+4424+4428+444+446)

93

108 5.294

- subvenŃii (ct. 445) 94 - -

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte

asimilate (ct.447)

95

- -

- alte creanŃe în legătură cu bugetul

statului (ct.4482)

96

- -

CreanŃele entităŃii în relaŃiile cu entităŃile afiliate (ct. 451)

97

- -

CreanŃe în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale şi bugetul statului neîncasate la

termenul stabilit (din ct. 431 + 437 + 4382 +

441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 +

4482)

98

- -

Page 77: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

DATE INFORMATIVE (COD 05)

31 DECEMBRIE 2015

VI. Alte informaŃii Nr. rd. 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

Alte creanŃe (ct. 443+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475). (rd. 100 la 102) 99 73.486 11.314

- decontări privind interesele de

participare. decontări cu

acŃionarii/asociaŃii privind capitalul.

decontări din operaŃii în participaŃie

(452+456+4581) 100 -

- alte creanŃe în legătură cu persoanele

fizice şi persoanele juridice. altele decât

creanŃele în legătură cu instituŃiile

publice (instituŃiile statului). (din ct.

461+471+475) 101 73.486 11.314

- sumele preluate din ct. 552 „Avansuri de trezorerie” reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate pana la data de 31.12.2014 (din ct.461) 102 - -

Dobânzi de încasat (ct.54512+54522) 103 - -

- de la nerezidenŃi 104 - -

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici**** 105 - -

InvestiŃii pe termen scurt. în sume brute (ct. 271 + 272 + 273 + 274+278) (rd. 107 la 113). din care: 106 24.718.016 27.806.050

- acŃiuni cotate emise de rezidenŃi 107 427.155 458.587

- acŃiuni necotate emise de rezidenŃi 108 -

- părŃi sociale emise de rezidenŃi 109 -

- obligaŃiuni emise de rezidenŃi 110 23.601.181 26.599.109

- acŃiuni emise de organismele de

plasament colectiv rezidente (inclusiv de

SIF-uri) 111 -

- acŃiuni emise de nerezidenŃi 112 689.680 748.354

- obligaŃiuni emise de nerezidenŃi 113 - -

Alte valori de încasat (ct. 548) 114 - - Casa în lei şi în valută (rd. 116+117). din care: 115 - -

- în lei (ct. 54711+54721) 116 - -

- în valută (ct.54714+54724) 117 - -

Page 78: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

DATE INFORMATIVE (COD 05)

31 DECEMBRIE 2015

VI. Alte informaŃii Nr. rd. 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 119 + 121). din care: 118 303.132 436.076

- în lei (ct. 54411+54421) 119 182.026 248.066

- conturi curente în lei deschise la bănci

nerezidente 120 141.555 235.022

- în valută (ct. 54414+54424) 121 121.106 188.010

- conturi curente în valuta deschise la

bănci nerezidente 122 2.184 2.204

Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 124+125). din care: 123 - -

- sume în curs de decontare. acreditive şi

alte valori de încasat. în lei (ct.543

+54415+54425+55111 +55122) 124 - -

- sume în curs de decontare şi acreditive

în valută (ct.54415+54425 +55112

+55122) 125 - -

Datorii (rd. 127+130+133+136+139+142+145+148+151+154+157+158+162+163+164+166+167+167+172+173+174+179) din care: 126 862.539 887.651

Împrumuturi din emisiuni de obligaŃiuni în sume brute (ct. 161) (rd. 111 + 112). din care: 127 - -

- în lei 128 - -

- în valută 129 - -

Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligaŃiuni. în sume brute (din ct. 168). (rd. 131+132). din care:

130

- -

- în lei 131 - -

- în valută 132 - -

Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5461+ 5462) (rd. 134+135). din care:

133

- -

- în lei 134 - -

- în valută 135 - -

Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 54617+54627). (rd. 137+138). din care:

136

- -

- în lei 137 - -

- în valută 138 - -

Page 79: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

DATE INFORMATIVE (COD 05)

31 DECEMBRIE 2015

VI. Alte informaŃii Nr. rd. 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

Credite bancare externe pe termen scurt (din ct 5461 + 5462) (rd. 140+141). din care: 139 - -

- în lei 140 - -

- în valută 141 - -

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5461+5462). (rd. 143+144). din care: 142 - -

- în lei 143 - -

- în valută 144 - -

Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621 + 1622) (rd.146+147). din care: 145 - -

- în lei 146 - -

- în valută 147 - -

Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1681+1682). (rd. 149+150). din care: 148 - -

- în lei 149 - -

- în valută 150 - -

Credite externe pe termen lung (ct. 1621 + 1622) (rd. 152+153). din care: 151 - -

- în lei 152 - -

- în valută 153 - -

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1681+1682). (rd. 155 + 156). din care: 154 - -

- în lei 155 - -

- în valută 156 - -

Credite de la trezoreria statului (ct. 16216 + 16226+din ct. 168) 157 - -

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct.163 + 164 + 165 + 167 + din ct. 168)(rd. 159+160). din care: 158 - -

- în lei şi exprimate în lei. a căror

decontare se face în funcŃie de cursul

unei valute 159 - -

- în valută 160 - -

Valoarea concesiunilor primite (din ct.167) 161 - -

Datorii provenite din operaŃiuni de asigurare

directă (ct. 402**+404**+405**) 162 4.662 2.478

Page 80: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

DATE INFORMATIVE (COD 05)

31 DECEMBRIE 2015

VI. Alte informaŃii Nr. rd. 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

Datorii provenite din operaŃiuni de

reasigurare (ct. 411**+412**) 163 166.007 164.765

Datorii comerciale. avansuri primite de la clienŃi şi alte conturi asimilate. în sume brute (din ct. 462). din care: 164 64.089 266.550

Datorii comerciale. avansuri primite de la clienŃi externi şi alte conturi asimilate. în sume brute 165 57.673 98.134

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281) 166 - -

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481). rd. (168 la 171). din care: 167 241.188 148.820

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381) 168 61.471 70.798

Datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.441+4423+ 4428+444+446) 169 179.301 77.550

Fonduri speciale – taxe şi vărsăminte asimilate (ct.447) 170 416 472

Alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct.4481) 171 - -

Datoriile entităŃii în relaŃiile cu entităŃile afiliate *****(ct. 451) 172 - -

Sume datorate acŃionarilor/asociaŃilor (ct. 455) 173 - -

Alte datorii (ct. 131+443+ 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462 + 474+475** +249+269+279+549). rd. (175 la 178). din care: 174 386.593 305.038

- decontări privind interesele de

participare. decontări cu

acŃionarii/asociaŃii privind capitalul.

decontări din operaŃii în participaŃie

(451+452+455+4582) 175 - -

Page 81: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

DATE INFORMATIVE (COD 05)

31 DECEMBRIE 2015

VI. Alte informaŃii Nr. rd. 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

- alte datorii în legătură cu persoanele

fizice şi persoanele juridice. altele decât

datoriile în legătură cu instituŃiile publice

(instituŃiile statului) (din ct. 462 + 474 )

176

386.593 305.038

- subvenŃii nereluate la venituri (din ct.

131)

177

- -

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări

financiare şi investiŃii pe termen scurt

(ct.249+269+279+549)

178

- -

Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521) 179 - -

Valoarea imprumuturilor primite de la operatorii economici****

180

- -

Capital subscris vărsat (ct. 101) (rd. 163 la 166). din care:

181

14.977.092 14.977.092

- acŃiuni cotate 182 - -

- acŃiuni necotate 183 - -

- părŃi sociale 184 - -

- capital subscris vărsat de nerezidenŃi 185 14.977.092 14.977.092

Brevete şi licenŃe (din ct. 505) 186 - -

VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de cercetare - dezvoltare

Nr.

rd. 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

A B 1 2

Cheltuieli de cercetare – dezvoltare, din care:

187

- -

-dupa sursa de finantare 188

- din fonduri publice 189 - -

- din fonduri private 190 - -

-dupa natura cheltuielilor, din care: 191 - - - cheltuieli curente 192 - - - cheltuieli de capital 193 - -

Page 82: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

DATE INFORMATIVE (COD 05)

31 DECEMBRIE 2015

VIII. InformaŃii privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd. 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621) 194 - -

Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (ct. 65612+65622) 195 719.276 839.920

IX. Capital social vărsat Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

Suma % Suma % Capital social varsat (ct.1012) (rd.197+200+204+205+206+207), din care

196 14.371.000 X 14.371.000 X

-detinut de institutii publice din care: 197 - - - - -detinut de institutii de subordonare centrala;

198 - - - -

-detinut de institutii de subordonare locala;

199 - - - -

-detinut de societatile cu capital de stat, din care:

200 - - - -

- cu capital integral de stat 201 - - - -

- cu capital majoritar de stat 202 - - - - - cu capital minoritar de stat 203 - - - - - detinut de regii autonome 204 - - - - - detinut de societatile cu capital privat 205 14.371.000 100 14.371.000 100 - detinut de persoane fizice 206 - - - - - detinut de alte entitati 207 - - - -

Nr. rd. Sume

A B 2014 2015 IX. Dividende/varsaminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exercitiului financiar de catre companiile nationale, societatile si regile autonome, din care:

208 - -

- catre institutii publice centrale; 209 - - - catre institutii publice locale; 210 - - - catre alti actionari la care statul/unitatile administrativ teritoriale/institutiile publice detin direct/indirect actiuni sau participatii indiferent de ponderea acestora;

211 - -

Nr. rd. Sume

Page 83: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

DATE INFORMATIVE (COD 05)

31 DECEMBRIE 2015

A B 2014 2015 X. Dividende/varsaminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate in perioada de raportare din profitul companiilor nationale, societatilor nationale, societatilor si regilor autonome, din care: 212 - -

-dividende/varsaminte din profitul exercitiului financiar al anului precedent, din care virate: 213 - -

- catre institutii publice centrale 214 - - - catre institutii publice locale 215 - - - catre alti actionari la care statul/unitatile administrativ teritoriale/institutiile publice detin direct/indirect actiuni sau participatii indiferent de ponderea acestora; 216 - -

-dividende/varsaminte din profitul exercitiilor financiare anterioare anului precedent, din care: 217 - -

- catre institutii publice centrale 218 - - - catre institutii publice locale 219 - - - catre alti actionari la care statul/unitatile administrativ teritoriale/institutiile publice detin direct/indirect actiuni sau participatii indiferent de ponderea acestora; 220 - -

XI. Creante preluate prin cesionare de la persoane juridice

Nr. rd. Sume

A B 2014 2015 Creante preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominala), din care

221 - -

- creante preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

222 - -

Creante preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achizitie), din care

223 - -

- creante preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

224 - -

*) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 12420, lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. **) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneŃe etc.) şi aferente spaŃiilor comerciale (terase etc.) aparŃinând proprietarilor privaŃi sau unor unităŃi ale administraŃiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). ***) SubvenŃii pentru stimularea ocupării forŃei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenŃilor instituŃiilor de învăŃământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreŃinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiŃiile pentru a solicita pensia anticipată parŃială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaŃii condiŃiile pentru a solicita pensia anticipată parŃială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaŃii

Page 84: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA

DATE INFORMATIVE (COD 05)

31 DECEMBRIE 2015

****) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităŃile reglementate şi supravegheate de Banca NaŃională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăŃile reclasificate în sectorul administraŃiei publice şi instituŃiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaŃiei. *****)Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin.(1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

Page 85: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

SituaŃia activelor imobilizate la data de 31 decembrie 2015

Valori brute

Elemente de imobilizări Nr. rd.

Sold iniŃial Creşteri

Reduceri

Total

Din care: dezmembrări şi casări

Sold final (col. 5 =

1+2-3) A B 1(1) 2(2) 3(3) 4(4) 5(5) Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (501+503) 01 - - - - - Alte imobilizări necorporale (505+507+508) 02 90.450 492 90.942 Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuŃie (523+524) 03 163.428 163.428 TOTAL (rd. 01 la 03) 04 90.450 163.920 254.370 Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (21111+21121+21131) 05 - - - - - ConstrucŃii (21112+21122+21132) 06 - - - - - Plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232) 07 - - - - - Imobilizări corporale de exploatare Echipamente tehnologice şi aparate şi instalaŃii de măsurare. control şi reglare (51112+ 51113 + 51122+51123+ 51132+51133) 08 399.884 - 18.960 18.960 380.924 Mijloace de transport. mobilier. aparatura birotica. echipamente de protecŃie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (51114+51116+51124+51126+ 51134+51136) 09 61.179 - - - 61.179 Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuŃie (521+522) 10 TOTAL (rd. 05 la 10) 11 461.063 - 18.960 18.960 442.103 Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viaŃa pt. care riscul de investiŃii este transferat contractantului (241+261+263+264+265+267+ 268+271+272+273+274+278) 12 27.338.430 202.495.429 199.821.989 30.011.870 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04+11+12) 13 27.889.943 202.659.349 199.840.949 18.960 30.708.343

Page 86: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

SituaŃia amortizării activelor imobilizate

Valori brute

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold

iniŃial

Amortizare

în cursul

anului

Amortizare

aferentă

imobilizărilor

scoase din

evidenŃă

Amortizare la

sfârşitul anului

(col. 9 = 6+7-8)

A B 6(1) 7(2) 8(3) 9(4)

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de

dezvoltare

(58011+58013+58021+58023+58031+58033) 14 - - - -

Alte imobilizări necorporale

(58015+58017+58018+58025+

58027+58028+58035+58037

+58038) 15 88.948 50 - 88.998

TOTAL (rd. 14 + 15) 16 88.948 50 - 88.998

Plasamente în imobilizări corporale

Terenuri (28111+28121+28131) 17 -

ConstrucŃii (28112+28122+28132) 18 -

Imobilizări corporale de exploatare

Echipamente tehnologice şi aparate şi

instalaŃii de măsurare. control şi reglare

(58112+58113+58122+58123+

58132+58133) 19 301.553 10.140 18.960 292.733

Mijloace de transport. mobilier. aparatura

birotica. echipamente de protecŃie a valorilor

umane şi materiale şi alte active corporale

(58114+58116+58124+58126+

58134+58136) 20 61.179 - - 61.179

TOTAL (rd. 17 la 20) 21 362.732 10.140 18.960 353.912

AMORTIZĂRI – TOTAL

(rd. 16+21) 22 451.680 10.190 18.960 442.910

Page 87: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALE SA SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (COD 06) 31 DECEMBRIE 2015

SituaŃia ajustărilor pentru depreciere

Valori brute

Elemente de imobilizări Nr. rd.

SoldiniŃial

Ajustări constituite în cursul anului

Ajustări reluate la venituri

Sold final (col. 13 = 10+11-12)

A B 10(1) 11(2) 12(3) 13(4) Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (59013+59023+59033) 23 - - - - Alte imobilizări necorporale(59015+59017+59018+59025+ 59027+59028+59035+59037+59038) 24 - - - - Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuŃie (59213+59223+59233) 25 - - - - TOTAL (rd. 23 la 25) 26 - - - - Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (29111+29121+29131) 27 - - - - ConstrucŃii (29112+29122+29132) 28 - - - - Plasamente în imobilizări corporale în curs (293) 29 - - - - Imobilizări corporale de exploatare Echipamente tehnologice şi aparate şi instalaŃii de măsurare. control şi reglare (59112+59113+59122+59123+59132+59133) 30 - - - - Mijloace de transport. mobilier. aparatura birotica. echipamente de protecŃie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (59114+59116+59124+59126+59134+59136) 31 - - - - Avansuri şi imobilizări corporale în curs (59211+59221+59231) 32 - - - - TOTAL (rd. 27 la 32) 33 - - - - Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viaŃa pt. care riscul de investiŃii este transferat contractantului (294+296+297) 34 - - - - AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE – TOTAL (rd. 26+33+34) 35 - - - -

Page 88: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale
Page 89: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale
Page 90: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale
Page 91: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale
Page 92: Eurolife ERB Asigurari Generale - Eurolife | Asigurari ERB... · Asigurari de accidente 27.592 Asigurari de incendiu 25.160 Asigurari de raspundere civila 959 TOTAL 53.711 Canale