EVALUASI EKONOMI NASKAH

EVALUASI EKONOMI

PRARANCANGAN PABRIK DIOCTYL PHTHALATEDARI PHTHALIC ANHYDRIDE DAN 2-ETHYL HEXANOL KAPASITAS 30.000 TON/TAHUN

Oleh:Josita Kusumadewi I0510022

JURUSAN TEKNIK KIMIAFAKULTAS TEKNIKUNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA2014

A. PENDAHULUANDioctyl phthalate (DOP) adalah salah satu jenis plasticizer, yaitu bahan penunjang yang ditambahkan pada pembuatan produk plastik sehingga sifat plastisnya bertambah (menjadi lebih fleksibel). Selain digunakan dalam industri barang-barang plastik, DOP digunakan pula dalam industri kulit imitasi dari jenis PVC (PVC leather), kabel listrik, kabel telepon, pipa PVC, sol sepatu, sandal plastik, slang plastik dan lain sebagainya. Di Indonesia, dengan bertambah banyaknya industri-industri kimia, terutama industri bahan-bahan dari plastik (khususnya yang terbuat dari PVC) dan sebagainya maka dapat dipastikan kebutuhan akan DOP sebagai salah satu bahan plasticizer akan semakin meningkat. Sehingga penting sekali adanya perencanaan pendirian pabrik dioctyl phthalate di Indonesia, untuk membantu menyediakan bahan pembantu dalam industri bahan-bahan plastik yang terbuat dari PVC dan pada industri-industri lain, serta diharapkan juga dapat menjadi komoditi ekspor untuk menghemat devisa negara. Diperkirakan permintaan dunia akan DOP terus meningkat. Meskipun kebutuhan DOP dalam negeri telah terpenuhi, tetap dibutuhkan adanya industri DOP baru yang berorientasi untuk memenuhi kebutuhan dalam negeri mengingat perkembangan industri Indonesia akhir-akhir ini cukup pesat, sehingga dimungkinkan kebutuhan DOP dalam negeri pun akan meningkat pula.Lokasi pabrik direncanakan didirikan di daerah Kawasan Industri Gresik, Jawa Timur. Alasan pemilihan lokasi Kawasan Industri Gresik, Jawa Timur antara lain: ketersediaan bahan baku, tenaga kerja mudah didapatkan, kebutuhan air dapat terpenuhi, sumber tenaga dan bahan bakar, kondisi geografis yang stabil.Pada perancangan pabrik DOP ini dilakukan evaluasi atau penilaian investasi dengan maksud untuk mengetahui apakah pabrik yang dirancang menguntungkan atau tidak. Komponen terpenting dari perancangan ini adalah estimasi harga alat - alat, karena harga ini dipakai sebagai dasar untuk estimasi analisa ekonomi. Analisa ekonomi dipakai untuk mendapatkan perkiraan/estimasi tentang kelayakan investasi modal dalam suatu kegiatan produksi suatu pabrik dengan meninjau kebutuhan modal investasi, besarnya laba yang diperoleh, lamanya modal investasi dapat dikembalikan, dan terjadinya titik impas. Selain itu analisa ekonomi dimaksudkan untuk mengetahui apakah pabrik yang dirancang dapat menguntungkan atau tidak jika didirikan.

B. DIAGRAM ALIR PROSES

Proses pembuatan dioctyl phthalate dilakukan didalam Reaktor Alir Tangki Berpengaduk (RATB), reaksi berlangsung pada suhu 150 oC dan tekanan 1 atm. Reaksi pembuatan dioctyl phthalate merupakan reaksi esterifikasi antara phthalic anhydride dengan 2-ethyl hexanol menggunakan katalis asam sulfat dengan rasio phthalic anhydride : 2-ethyl hexanol = 1 :2,75 dan konversi sebesar 99,50 % terhadap monooctyl phthalate.

C. SPESIFIKASI BAHAN BAKU DAN PROSES1. Spesifikasi Bahan Baku Pthalic Anhydride (C8H4O3) Wujud : padatan (kristal) Warna : putih Berat molekul : 148,12 gram/gmol Densitas (25 oC) : 1,53 gram/cm3 Titik didih : 284 oC Titik leleh : 130,8 oC Kemurnian : min 99,98% (%wt) Impuritas (Maleic Anhydride) (C4H2O3) : maks 0,02% (%wt)(PT. Petrowidada) 2-Ethyl Hexanol (C8H18O) Wujud : cair Warna : tidak berwarna Berat molekul : 130,23 gram/gmol Densitas (25 oC) : 0,832 gram/cm3 Titik didih : 184 oC Titik leleh : -76 oC Kemurnian : min 99% (%wt) Impuritas (H2O) : maks 1% (%wt)(PT. Petro Oxo Nusantara)2. Spesikasi Bahan Pendukung Asam Sulfat (H2SO4) Wujud : cair Warna : tidak berwarna sampaisedikit kuning Berat molekul : 98,08 gram/gmol Densitas (25 oC) : 1,8 gram/cm3 Titik didih : 340 oC Titik leleh : 10 oC Kemurnian : min 98% (%wt) Impuritas (H2O) : maks 2% (%wt)(PT. Petrokimia Gresik) Natrium Hidroksida (NaOH) Wujud : padatan Warna : putih Berat molekul : 40 gram/gmol Densitas (25 oC) : 1,4 gram/cm3 Titik didih : 1390 oC Titik leleh : 318 oC(PT. Ashahimas Chemical)3. Spesifikasi Produk Dioctyl Phthalate (C24H38O4) Wujud : cair Warna : putih Berat molekul : 390,56 gram/gmol Densitas (25 oC) : 0,98 gram/cm3 Titik didih : 384 oC Titik leleh : -50 oC Kemurnian : min 99,5% (%wt) Impuritas - C8H18O : maks 0,24% (%wt) C16H22O4 : maks 0,26% (%wt)

D. ANALISIS EKONOMIPerhitungan evaluasi ekonomi meliputi:a. Modal Keseluruhan (Total Capital Investment)Total Capital Investment adalah banyaknya pengeluaran-pengeluaran yang diperlukan untuk fasilitas-fasilitas produksi dan untuk menjalankannya.Capital Investment meliputi:1. Modal Tetap (Fixed Capital)Fixed Capital Investment adalah investasi yang digunakan untuk nmendirikan fasilitas produksi dan pembantunya.2. Modal Kerja (Working Capital)Working Capital adalah bagian yang diperlukan untuk menjadikan usaha atau modal dalam operasi dari dari suatu pabrik selama waktu tertentu dalam harga lancar.b. Penentuan biaya produksi (Production Cost), yang terdiri dari:1. Biaya Pengeluaran (Manufacturing Cost)Manufacturing Cost merupakan jumlah direct, indirect, dan fixed manufacturing cost yang bersangkutan dengan produk. Direct Manufacturing CostDirect Manufacturing Cost merupakan pengeluaran yang bersangkutan langsung dalam pembuatan produk. Indirect Manufacturing CostIndirect Manufacturing Cost adalah pengeluaran sebagai akibat tidak langsung dan bukan langsung dari operasi pabrik. Fixed Manufacturing CostFixed Manufacturing Cost merupakan harga yang berkenaan dengan fixed capital dan pengluaran yang bersangkutan dimana harganya tetap, tidak tergantung maupun tingkat produksi.2. Biaya Pengeluaran Umum (General Expense)General Expense adalah pengeluaran yang tidak berkaitan dengan produksi tetapi berhubungan dengan operasional perusahaan secara umum.

c. Analisa Kelayakan Percent Return On Investment (ROI) Percent Profit On Sales (POS) Pay Out Time (POT) Break Even Point (BEP) Shut Down Point (SDP) Discounted Cash Flow (DCF)D.1 DASAR PERHITUNGANAsumsi dan ketentuan yang digunakan dalam analisa ekonomi:a. Kapasitas produksi adalah 30.000 ton / tahunb. Pabrik didirikan pada tahun 2020c. Pengoperasian pabrik dimulai tahun 2022. Proses yang dijalankan adalah proses kontinyud. Jumlah hari kerja adalah 330 hari per tahune. Shut down pabrik dilaksanakan selama 30 hari dalam satu tahun untuk perbaikan alat-alat pabrikf. Modal kerja yang diperhitungkan selama 1 bulang. Umur alat-alat pabrik diperkirakan 10 tahunh. Nilai rongsokan (Salvage Value) adalah noli. Situasi pasar, biaya dan lain-lain diperkirakan stabil selama pabrik beroperasij. Upah buruh asing US $ 8,5 per manhourk. Upah buruh lokal Rp 10.000,00 per manhourl. Satu manhour asing = 1,8 manhour lokalm. Kurs rupiah yang dipakai Rp 12.000,00

D.2 PENAKSIRAN HARGA ALATHarga peralatan proses tiap alat tergantung pada kondisi ekonomi yang sedang terjadi. Harga peralatan setiap tahun sangat sulit diketahui sehingga diperlukan suatu metode untuk memperkirakan harga suatu alat dari data peralatan serupa pada tahun sebelumnya. Penentuan harga peralatan dilakukan dengan menggunakan data indeks harga.Tabel 1.1 Indeks Harga AlatCost Indeks, TahunChemichal Engineering Plant Index

1991361,3

1992358,2

1993359,2

1994368,1

1995381,1

1996381,7

1997386,5

1998389,5

1999390,6

2000394,1

2001394,4

2002395,4

(Peters Timmerhaus, 2003)

Gambar 1 Chemichal Engineering Plant Cost IndexDengan asumsi kenaikan indeks linear, maka dapat diturunkan persamaan least square sehingga didapatkan persamaan berikut:Y = 11,33 X 22.237dengan:Y = Indeks hargaX = Tahun pembeliansehingga dengan ekstrapolasi didapatkan: indeks harga alat tahun 2020 = 649,60 dan indeks harga bahan tahun 2022 = 672,96Harga alat dan yang lainnya diperkirakan pada tahun evaluasi (2020) dan dilihat dari grafik pada referensi. Untuk mengestimasi harga alat tersebut pada masa sekarang digunakan persamaan (Peters & Timmerhaus, 2002):Ex = Ey Ex = Harga pembelian pada tahun 2020Ey = Harga pembelian pada tahun referensiNx = Indeks harga pada tahun 2020Ny = Indeks harga pada tahun referensi

Tabel 2 Harga dan Jumlah Alat-alat ProsesNo.Nama AlatJumlahKapasitasHarga (US$)Sumber

20022020Total

1.Tangki Asam SulfatSilinder tegak flat bottom conical roofStainless steel SA 240 grade 304113,895 m347.00077.215,5877.215,98peter timmerhaus fig 12.55 hal 559

2.Tangki 2-Ethyl HexanolSilinder tegak flat bottom conical roofCarbon steel SA 283 grade C11.700,268 m3125.000205.361,66205.361,66peter timmerhaus fig 12.55 hal 559

3.Tangki Dioctyl PhtalateSilinder tegak flat bottom conical roofCarbon steel SA 283 grade C11.572,713 m3105.000172.503,79172.503,79peter timmerhaus fig 12.55 hal 559

4.Silo NaOHSilinder tegak cone 60o bottomStainless steel SA 240 grade 304126,280 m313.30021.850,4821.850,48peter timmerhaus fig 12.55 hal 559

5.Silo Phtalic AnhydrideCarbon steel SA 283 grade C1448,822 m3107.700176.939,61176.939,61peter timmerhaus fig 12.55 hal 559

6.Hopper NaOHTipe ConicalStainless steel SA 240 grade 30410,015 m310.70017.578,9617.578,96peter timmerhaus fig 12.55 hal 559

7.Hopper Pthalic AnhydrideTipe ConicalCarbon steel SA 283 grade C11,110 m311.00018.071,8318.071,83peter timmerhaus fig 12.55 hal 559

8.Belt Conveyor-01Tipe closed139,286 kg/jam9.57415.729,0615.729,06www.mhhe. com

9.Belt Conveyor-02Tipe closed11437,767 kg/jam9.57415.729,0615.729,06www.mhhe. com

10.Mixer-01Silinder tegak torispherical top and bottom dengan propeller 3 blade tanpa baffleCarbon steel SA 283 grade C16,522 m327.00044.358,1244.358,12peter timmerhaus fig 12.52 hal 557

11.Mixer-02Silinder tegak torispherical top and bottom dengan propeller 3 blade dengan 4 baffleCarbon steel SA 283 grade C

10,204 m34.0006.571,576.571,57peter timmerhaus fig 12.52 hal 557

12.ReaktorRATB torispherical dished head turbin 6 blade dan 4 baffleStainless steel SA 240 grade 304118,044 m395.000156.074,86156.074,86peter timmerhaus fig 13.15 hal 628

13.NetralizerSilinder vertikal torispherical top and bottom dan propeller 6 pitched blade dan baffleStainless steel SA 240 grade 30413,417 m340.00065.715,7365.715,73peter timmerhaus fig 13.15 hal 628

14.DecanterTipe continuous gravityCarbon steel SA 283 grade C10,093 m31.0001.642,891.642,89peter timmerhaus fig 12.52 hal 557

15.Menara DestilasiPacked tower torispherical dished head isian stoneware bed saddleCarbon steel SA 283 grade C

10,934 m327.00044.358,1244.358,12peter timmerhaus fig 15.16 hal 796

16.Heat Exchanger-01Tipe double pipe13,940 m22.2003.614,373.614,37peter timmerhaus fig 14.15 hal 680




20.CondensorTipe double pipe Carbon steel SA 283 grade C11,679 m21.0741.764,471.764,47www.mhhe. com

21.ReboilerTipe kettleStainless steel SA 167 grade 304174,078 m2107.700176.939,61176.939,61peter timmerhaus fig 14.15 hal 680

22.AccumulatorHorisontal drum dgn torispherical headCarbon steel SA 283 grade C10,255 m31.4002.300,052.300,05peter timmerhaus fig 12.54 hal 558

23.Pompa-1Single stage centrifugal pump20,330 m3/jam9001.478,602.975,21peter timmerhaus fig 12.54 hal 558

24.Pompa-2Single stage centrifugal pump25,060 m3/jam1.4502.382,204.764,39peter timmerhaus fig 12.54 hal 558





29.

Pompa-7Single stage centrifugal pump

27,130 m3/jam1.7002.792,925.585,84peter timmerhaus fig 12.54 hal 558




Total Purchased Equipment Cost (PEC Murni)1.276.777,79

Tabel 3 Harga Bahan Baku dan Bahan PendukungNo.Bahan Baku / PendukungHarga (US $)Kapasitas (kg/jam)Harga / Tahun(US $)Sumber

20142022

1.Phthalic Anhydride0,370,431437,76744.869.826,37www.icis.com

2.2-Ethyl Hexanol0,280,323472,98558.901.928,92www.icis.com

3.Asam Sulfat0,0940,1149,107542.257,01www.icis.com

4.NaOH0,040,0539,28614,385,37www.icis.com

Tabel 4 Harga Alat UtilitasNo.Nama AlatJumlahKapasitasHarga (US$)Sumber

1954/20022020Total

1.Pompa UtilitasSingle stage centrifugal pump2111,262 gpm2.7504.517,969.035,91peter timmerhaus fig 12.23 hal 519





6.Pompa UtilitasSingle stage centrifugal pump20,8124 gpm9001.478,602.957,21peter timmerhaus fig 12.23 hal 519

7.Pompa Water TreatmentSingle stage centrifugal pump231,4639 gpm1.7002.792.925.585,84peter timmerhaus fig 12.23 hal 519

8.Pompa Water TreatmentSingle stage centrifugal pump

231,4639 gpm1.7002.792.925.585,84peter timmerhaus fig 12.23 hal 519




12.Pompa Water TreatmentSingle stage centrifugal pump29,6550 gpm1.3002.135,764.271,52peter timmerhaus fig 12.23 hal 519



15.Pompa Water TreatmentSingle stage centrifugal pump

23,4990 gpm1.2502.053,624.107,23peter timmerhaus fig 12.23 hal 519





20.Tangki Pengendap-011126,5435 m37.80027.388,5427.388,54aries & newton fig 46 hal 66



23.Tangki Penyimpan Larutan TawasSilinder vertikal12,1052 m39003.160,223.160,22aries & newton fig 46 hal 66

24.Tangki Penyimpan Larutan KapurSilinder vertikal14,3246 m31.3004.564,764.564,76aries & newton fig 46 hal 66

25.Tangki Penyimpan Larutan Poly ElektrolitSilinder vertikal10,0369 m3100351,14351,14aries & newton fig 46 hal 66

26.Tangki Penyimpan Larutan KaporitSilinder vertikal10,0731 m3200702,27702,27aries & newton fig 46 hal 66

27.Tangki Air Rumah Tangga dan KantorSilinder vertical138.8310 m34.05014.220,9714.220,97aries & newton fig 46 hal 66

28.Tangki Penampung Air PendinginSilinder vertikal11963,4203 m335.000122.897,30122.897,30aries & newton fig 46 hal 66

29.Tangki Penyimpan Demin WaterSilinder tegak flat bottom conical roofStainless steel SA 283 grade C

1525,6293 m317.00059.692,9759.692,97aries & newton fig 46 hal 66

30.Tangki Umpan BoilerSilinder vertikal170,3622 m35.00017.556,7617.556,76aries & newton fig 46 hal 66

31.Tangki Bahan BakarSilinder vertikal conical bottomCarbon steel SA 283 grade C1480,8687 m340.000140.454,05140.454,05aries & newton fig 46 hal 66

32.FlokulatorSilinder tegakCarbon steel15,1191 m39.50033.357,8433.357,84aries & newton fig 81 hal 115

33.Clarifier126,3632 m329.000101.829,19101.829,19aries & newton fig 81 hal 115

34.FilterTipe gravity sand13gpm/ft27.00024.579,4624.579,46aries & newton fig 81 hal 115

35.Anion ExchangerC-500 notasi R(OH)2111,4304 gpm1.1003.862,493.862,49aries & newton fig 32 hal 52

36.Kation ExchangerC-300 notasi RH2111,4304 gpm1.0003.511,353.511,35aries & newton fig 32 hal 52

37.Deaerator13,8122 ft240.000140.454,05140.454,05aries & newton fig 81 hal 115

38.BoilerType Water Tube11074,9788 kg / jam29.000101.829,19101.829,19aries & newton fig 80 hal 114

39.KompresorType Single Stage Reciprocating 146,732 m3 / jam22.00036.143,6536.143,65peter timmerhaus fig 12.29 hal 532

40.GeneratorTipe AC1500 kW80.000280.908,11280.908,11aries & newton fig 76 hal 110

41.Cooling TowerTipe inducted draft 167.877,6 kg / jam13.00045.647,5745.647,57aries & newton fig 81 hal 115

Utility Equipment Cost (UEC murni)1.295.645,58

Tabel 5 Tenaga KerjaNo.JabatanJumlahGaji (Rp)Jumlah Gaji Total 1 Tahun (Rp)

1.Karyawan Proses246.000.0001.728.000.000

2.Karyawan Pengendalian86.000.000576.000.000

3.Karyawan Laboratorium86.000.000576.000.000

4.Karyawan Pemeliharaan106.000.000720.000.000

5.Karyawan Utilitas166.000.0001.152.000.000

6.Karyawan Safety & Lingkungan83.000.000288.000.000

Total Biaya Tenaga Kerja5.040.000.000

Tabel 6 SupervisiNo.JabatanJumlahGaji (Rp)Jumlah Gaji Total 1 Tahun (Rp)

1.Kepala Bagian625.000.0001.800.000.000

2.Kepala Seksi1415.000.0002.520.000.000

Total Biaya Supervisi4.320.000.000

Tabel 7 Utilitas (Bahan Bakar)ListrikTahun20132022

Harga (Rp)870,001.015,56

LDOTahun20132022

Harga (Rp)9150,0010.786,56

Asumsi waktu produksi = 330 hari/tahunKebutuhanHarga (Rp)Harga Total (Rp/Tahun)

LDO663,9810.786,0556.720.857.586,08

Listrik288,341.025,562.342.021.314,17

Total Biaya Utilitas59.062.878.900,25

Tabel 8 AdministrasiNo.JabatanJumlahGaji/Bulan (Rp)Biaya 1 Tahun

1.Direktur Utama150.000.000600.000.000

2.Direktur Produksi130.000.000360.000.000

3.Direktur Keuangan & Umum130.000.000360.000.000

4.Staff Ahli420.000.000960.000.000

5.Litbang412.000.000576.000.000

6.Sekretaris35.000.000180.000.000

7.Karyawan Administrasi54.500.000270.000.000

8.Karyawan Kas54.500.000270.000.000

9.Karyawan Personalia44.500.000216.000.000

10.Karyawan Humas44.500.000216.000.000

11.Karyawan Pembelian64.500.000324.000.000

12.Karyawan Penjualan64.500.000324.000.000

13.Karyawan Keamanan123.000.000432.000.000

14.Dokter28.000.000192.000.000

15.Perawat44.000.000192.000.000

16.Sopir83.000.000288.000.000

17.Pesuruh82.500.000240.000.000

Total Biaya Administrasi6.000.000.000

D.3 PENENTUAN MODAL KESELURUHAN (Total Capital Investment)1. Modal Tetap (Fixed Capital Investment)Tabel 9 Modal TetapNo.Jenis BiayaPresentaseSumberTotal

US $Rupiah

1.Purchased Equipment CostPEC murni + biaya pengangkutan & asuransi1.634.275,5719.611.306.894,57

2.Instalasi43 % PECAries & Newton (hal 77)293.592,803.523.113.603,29

3.Pemipaan36 % PECAries & Newton (hal 78)386.458,114.637.497.277,42

4.Instrumentasi15% PECAries & Newton (hal 96)206.783,932.481.407.125,31

5.Isolasi8 % PECAries & Newton (hal 98)63.448,35761.380.150,02

6.Listrik15 % PECAries & Newton (hal 102)177.847,642.134.171.632,64

7.Bangunan30 % PECAries & Newton (hal 108)490.282,675.883.392,068,37

8.Tanah dan Perbaikan10 % PECAries & Newton (hal 108)1.849.308,0022.191.696.034,19

9.UtilitasUtilitas murni dan instalasi utilitas (75% UEC murni)Aries & Newton (hal 109)2.267.379,7627.208.557.142,27

Physical Plant Cost (PPC)7.369.376,8388.432.521.928,09

10.Engineering & Construction20 % PPCAries & Newton (hal 4)1.473.875,3717.686.504.385,62

Direct Plant Cost (DPC)8.8432.252,19106.119.026.313,70

11.Contractors Fee10 % DPCAries & Newton (hal 4)884.325,2210.611.902.631,37

12.Contingency15 % DPCAries & Newton (hal 4)1.326.487,8315.917.853.947,06

Fixed Capital Investment (FCI)11.054.065,24132.648.782.892,13

2. Modal Kerja (Working Capital Investment)Diambil 1 tahun = 11 periode (bulan)Dari Aries & Newton hal 12Tabel 10 Modal KerjaNo.Jenis BiayaKeteranganTotal

US $Rupiah

1.Raw Material InventoryBiaya raw material selama 1 bulan + asuransi + biaya pengangkutan1.451.981,7517.423.781.059,81

2.Inprocess Inventory0,5 x (MC/tahun) x total hold up time4.410,612.906.430.590,16

3.Product Inventory1 bulan MC2.940.405,9835.284.871.734,76

4.Extended Credit1 bulas sales3.756.481,9045.077.782.744,75

5.Available Cash1 bulan MC2.940.405,9835.284.871.734,76

Working Capital Investment (WCI)11.093.686,22133.124.234.581,69

Total Capital Investment (TCI) = FCI + WCI= $ 22.147.751,46 / bulan= Rp 265.773.017.473,82 / bulan

D.4 PENENTUAN BIAYA PRODUKSI1. Manufacturing Cost (MC)Direct Manufacturing Cost (DMC)Tabel 11 Direct Manufacturing Cost (DMC)No.Jenis BiayaPresentaseKeteranganTotal Biaya / Tahun

US $Rupiah

1.Harga Bahan BakuBiaya bahan baku selama 1 tahun + asuransi + biaya pengangkutan15.971.799,30191.661.591.657,96

2.Tenaga KerjaGaji tenaga kerja selama 1 tahun420.000,005.040.000.000,00

3.SupervisiGaji supervisi selama 1 tahun360.000,004.320.000.000,00

4.Maintenance6 % FCIAries & Newton(hal 164)663.243,917.958.926.973,53

5.Plant Supplies15 % MaintenanceAries & Newton(hal 168)99.486,591.193.839.046,03

6.Royalty & Patent3 % SalesAries & Newton(hal 168)1.352.333,4816.228.001.788,11

7.Utilitas(Bahan Bakar)Utilitas selama 1 tahun4.921.906,5859.062.878.900,25

Direct Manufacturing Cost (DMC)23.788.769,86285.465.238.365,87

Indirect Manufacturing Cost (IMC)Tabel 12 Indirect Manufacturing CostNo.Jenis BiayaPresentaseKeteranganTotal Biaya / Tahun

US $Rupiah

1.Payroll Overhead15 % Gaji Tenaga KerjaAries & Newton(hal 173)63.000,00756.000.000,00

2.Laboratory10 % Gaji Tenaga KerjaAries & Newton(hal 174)42.000,00504.000.000,00

3.Plant Overhead60 % Gaji Tenaga KerjaAries & Newton(hal 174)252.000,003.024.000.000,00

4.Packaging & Shipping15 % SalesAries & Newton(hal 177)6.761.667,4181.140.008.940,55

Indirect Manufacturing Cost (IMC)7.118.667,4185.424.008.940,55

Fixed Manufacturing Cost (FMC)Tabel 13 Fixed Manufacturing CostNo.Jenis BiayaPresentaseKeteranganTotal Biaya / Tahun

US $Rupiah

1.Depresiasi10 % FCIAries & Newton(hal 180)1.105.406,5213.264.878.298,21

2.Property Taxes2 % FCIAries & Newton(hal 181)221.081,302.652.975.657,84

3.Asuransi1 % FCIAries & Newton(hal 182)110.540,651.326.487.828,92

Fixed Manufacturing Cost (FMC)1.437.028,4817.244.341.775,98

Total Manufacturing Cost (TMC) = DCM + IMC + FMC= $ 32.344.465,76= Rp 388.133.589.082,39

2. Menentukan General ExpesesTabel 14 General ExpensesNo.Jenis BiayaPresentaseKeteranganTotal Biaya / Tahun

US $Rupiah

1.AdministrationTotal gaji manajemen + legal fee and auditing + peralatan kantor

502.083,336.025.000.000,00

2.Sales Expense10 % SalesAries & Newton(hal 186)4.507.778,2754.093.339.293,70

3.Reasearch2 % SalesAries & Newton(hal 186)901.555,6510.818.667.858,74

4.Finance(0,1 x 0,25 FC) + (0,15 x 0,5 FC)Menggunakan pendekatan1.108.378,1013.300.537.165,93

Total General Expense7.019.795,3684.237.544.318,37

Total Biaya Produksi = Total Manufacturing Cost + Total General Expenses= $ 39.364.261,12= Rp 472.371.133.400,76

D.5 KEUNTUNGAN (PROFIT) PRODUKSITabel 15 Keuntungan ProduksiNo.ProdukHarga Produk per KgKapasitas (Kg / Tahun)Harga Produk / Tahun

US $Rupiah

1.Dioctyl Phthalate1,530.000.00045.077.782,74540.933.392.936,97

Total Hasil Penjualan Selama 1 Tahun45.077.782,74540.933.392.936,97

Biaya Produksi Total = $ 39.364.261,12Keuntungan Sebelum Pajak = Penjualan Produk Biaya Produk= $ 45.077.782,74 $ 39.364.261,12= $ 5.713.521,63 (Rp 68.562.259.536,21)Pajak Pendapatan = 25 % dari keuntungan sebelum pajak= 25 % x $ 5.713.521,63= $ 1.428.380,41 (Rp 17.140.564.884,05)Keuntungan Sesudah Pajak = Keuntungan Sebelum Pajak Pajak Pendapatan= $ 5.713.521,63 $ 1.428.380,41= $ 4.285.141,22 (Rp 51.421.694.652,16)

D.6 ANALISA KELAYAKAN1. % Profit on Sales (POS)POS adalah persen keuntungan penjualan produk terhadap harga jual produk itu sendiri. Besarnya POS pabrik ini adalah :POS = (Profit / Harga Jual Produk) x 100 %a. % Profit on Sales Sebelum PajakProfit = $ 5.713.521,63 (Rp 68.562.259.536,21)Harga Jual Produk = $ 45.077.782,74 (Rp 540.933.392.936,97)POS = 12,67 %b. % Profit on Sales Setelah PajakProfit = $ 4.285.141,22 (Rp 51.421.694.652,16)Harga Jual Produk = $ 45.077.782,74 (Rp 540.933.392.936,97)POS = 9,51 %

2. % Return Investment (ROI)ROI adalah tingkat pengembalian modal dari pabrik, dimana untuk pabrik yang tergolong high risk mempunyai batasan ROI minimum sebelum pajak sebesar 44% ( Aries & Newton, tabel 54, hal 193, 1954)ROI = (Profit / FCI) x 100 %a. % Return on Investment (ROI) Sebelum PajakProfit = $ 5.713.521,63 (Rp 68.562.259.536,21)FCI = $ 11.054.065,24 (Rp 132.648.782.892,13)ROI = 51,69 %b. % Return on Investment (ROI) Setelah PajakProfit = $ 4.285.141,22 (Rp 51.421.694.652,16)FCI = $ 11.054.065,24 (Rp 132.648.782.892,13)ROI = 38,77 %

3. Pay Out Time (POT)POT adalah jumlah tahun yang diperlukan untuk mengembalikan Fixed Capital Investment berdasarkan profit yang diperoleh. Besarnya POT untuk pabrik yang beresiko tinggi sebelum pajak adalah maksimal 2 tahun ( Aries & Newton, tabel 55, hal 196, 1954)POT = (FCI / (Profit + Depresiasi)) x 100 %a. POT Sebelum PajakProfit = $ 5.713.521,63 (Rp 68.562.259.536,21)FCI = $ 11.054.065,24 (Rp 132.648.782.892,13)Depresiasi = $ 1.105.406,52 (Rp 13.264.878,289,21)POT = 1,62 tahun (19,45 bulan)b. POT Setelah PajakProfit = $ 4.285.141,22 (Rp 51.421.694.652,16)FCI = $ 11.054.065,24 (Rp 132.648.782.892,13)Depresiasi = $ 1.105.406,52 (Rp 13.264.878,289,21)POT = 2,05 tahun (24,61 bulan)

4. Break Even Point (BEP)BEP adalah titik impas dari suatu keadaan dimana besarnya kapasitas produksi dapat menutup biaya keseluruhan.BEP = Tabel 16 Data untuk Penentuan BEPFa ( Fixed Manufacturing Cost)

1. Depresiasi$ 1.105.406,52

2. Property Taxes$ 221.081,30

3. Asuransi$ 110.540,65

Total Fixed Cost (Fa)$ 1.437.028,48

Ra (Regulated Cost)

1. Labor$ 420.000,00

2. Supervisi$ 360.000,00

3. Payroll Overhead$ 63.000,00

4. Plant Overhead$ 252.000,00

5. Laboratorium$ 42.000,00

6. General Expenses$ 7.019.795,36

7. Maintenance$ 663.243,91

8. Plant Supplies$ 99.486,59

Total Regulated Cost (Ra)$ 8.919.525,86

Va (Variable Cost)

1. Raw Material$ 15.971.799,30

2. Packaging$ 6.761.667,41

3. Utilitas$ 4.921.906,58

4. Royalti$ 1.352.333,48

Total Variabel Cost (Va)$ 29.007.706,77

Sa (Harga Penjualan) selama 1 tahun$ 45.077.782,74

Besarnya BEP untuk pabrik Dioctyl Phthalate adalah 41,86 %

4. Shut Down Point (SDP)SDP adalah suatu titik dimana pabrik mengala,i kerugian sebesar Fixed Cost yang menyebabkan pabrik harus ditutup.SDP = Besarnya SDP untuk pabrik Dioctyl Phthalate adalah 27,23 %

5. Discounted Flow Cash (DCF)DCF adalah perbandingan besarnya persentase keuntungan yang diperoleh terhadap capital investment dibandingkan dengan tingkat suku bunga yang berlaku di bank. Tingkat bunga kredit di Bank Mandiri adalah 12,25 % (www.bankmandiri.co.id)Persamaan:(FC + WC)(1 + i)^n = WC + SV + C ((1 + i)^n-1 + (1 + i)^n-2 + ..... + (1 + i)^0)

Dimana:FC = $ 5.713.521,63WC = $ 11.093.686,22C = Laba setelah pajak + Finance + Depresiasi= $ 5.390.547,75 (Rp 64.686.572.941,37)Umur pabrik diperkirakan 10 tahunn ( umur pabrik) = 10 tahunSV (Salvage Value) = nolPerhitungan dilakukan dengan trial harga i untuk memperoleh harga kedua sisi persamaan sama. Dari perhitungan trial i = %, menunjukkan hasil yang baik. Maka besarnya DCF yang diperoleh untuk pabrik ini adalah 22,65 %.

Tabel 17 Analisa KelayakanNo.KeteranganPerhitunganBatasan

1.

2.

3.4.5.Return On Investment (% ROI)ROI sebelum pajakROI setelah pajakPay Out Time (POT)POT sebelum pajakPOT setelah pajakBreak Even Point (BEP)Shut Down Point (SDP)Discounted Cash Flow (DCF)51,69 %38,77 %

1,62 tahun2,05 tahun41,86 %27,23 %22,65 %Min 44 % (resiko tinggi)-

Maks 2 tahun-40 % - 60 %-Min 12,25 %

Dari analisa ekonomi yang telah dilakukan, dapat diambil kesimpulan bahwa pendirian pabrik Dioctyl Phthalate dengan kapasitas 30.000 ton/tahun layak dipertimbangkan untuk direalisasikan pembangunannya.Grafik analisa kelayakan dapat dilihat pada Gambar 2.

Tangki2-Ethyl Hexanol

Netralizer

Reaktor

Silo NaOH

Tangki asam sulfat

Decanter

Menara distilasi

Documents

EVALUASI EKONOMI NASKAH