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EJERCICIOS
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Contribuciones 3Marcela Martnez Navarro14 de noviembre de 2014Datos Complementarios:
Ejercicio 2010:
Utilidad Fiscal: $1,890,500.00$0.1518
Ingresos Nominales por12,450,000.00
Ejercicio 2011:
Prdidas Fiscal $25,500.00
Ejercicio 2012:
Prdida Fiscal $27,250.00
actulizacion 2011Actulizacion 2012
1a. ACTUALIZACION $25,500.00$27,250.00
INPC DIC 11 103.5511.0301$26,267.55$27,841.33
INPC JUL 11 100.521
INPC JUN 12 104.3781.0079$26,475.06$28,203.2622
INPC DIC 11 103.551
INPC DC 12 107.2461.0274
INPC JUN 12 104.378$27,200.48ENER-FEB
INPC JUN 13 108.6451.0130$27,555.30
INPC DIC 12 107.246
MAR-MAYO$55,041.81
MAYO-DIC$55,758.57
1a. ACTUALIZACION
INPC DIC 12 107.2461.0217
INPC JUL 12 104.964
INPC JUN 13 108.6451.0130
INPC DIC 12 107.246
EMPRESA L CHIAPANECAS S.A DE C.V.
CEDULA DE PAGOS PROVISIONALES
CONCEPTOSENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRETOTAL
VENTAS2,348,500.002,188,900.002,155,000.002,290,000.002,760,000.002,266,000.002,195,000.002,345,000.002,134,987.002,987,000.002,348,500.002,367,000.00 $ 28,385,887.00
INTERESES BANCARIOS5,600.007,234.005,890.004,560.004,530.003,256.004,350.00 $ 35,420.00
OTROS INGRESOS
INGRESOS NOMINALES DEL MES $ 2,354,100.00 $ 2,188,900.00 $ 2,162,234.00 $ 2,295,890.00 $ 2,764,560.00 $ 2,266,000.00 $ 2,195,000.00 $ 2,349,530.00 $ 2,134,987.00 $ 2,990,256.00 $ 2,348,500.00 $ 2,371,350.00 $ 28,421,307.00
INGRESOS NOMINALES ACUMULADOS $ 2,354,100.00 $ 4,543,000.00 $ 6,705,234.00 $ 9,001,124.00 $ 11,765,684.00 $ 14,031,684.00 $ 16,226,684.00 $ 18,576,214.00 $ 20,711,201.00 $ 23,701,457.00 $ 26,049,957.00 $ 28,421,307.00 $ 182,087,646.00
COEFICIENTE DE UTILIDAD0.15180.15180.15180.15180.15180.15180.15180.15180.15180.15180.15180.1518
UTILIDAD FISCAL ESTIMADA $ 357,352.38 $ 689,627.40 $ 1,017,854.52 $ 1,366,370.62 $ 1,786,030.83 $ 2,130,009.63 $ 2,463,210.63 $ 2,819,869.29 $ 3,143,960.31 $ 3,597,881.17 $ 3,954,383.47 $ 4,314,354.40 $ 27,640,904.66
INVENTARIO ACUMULABLE
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL 1er. EMPLEO
UTILIDAD FISCAL ESTIMADA MODIFICADA $ 357,352.38 $ 689,627.40 $ 1,017,854.52 $ 1,366,370.62 $ 1,786,030.83 $ 2,130,009.63 $ 2,463,210.63 $ 2,819,869.29 $ 3,143,960.31 $ 3,597,881.17 $ 3,954,383.47 $ 4,314,354.40 $ 27,640,904.66
PERDIDA FISCAL ACT DE EJERC ANTERIORES$27,200.48$27,200.48$55,041.81 $ 28,395.64 $ 28,395.64 $55,758.57 $ 28,765.64 $ 28,765.64 $ 28,765.64 $ 28,765.64 $ 28,765.64 $ 28,765.64
RESULTADO FISCAL ESTIMADO $ 330,151.90 $ 662,426.92 $ 962,812.72 $ 1,337,974.98 $ 1,757,635.19 $ 2,074,251.06 $ 2,434,444.99 $ 2,791,103.64 $ 3,115,194.67 $ 3,569,115.53 $ 3,925,617.83 $ 4,285,588.76 $ 27,246,318.20
TASA DEL IMPUESTO30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%
PAGO PROVISIONAL CAUSADO $ 99,045.57 $ 198,728.08 $ 288,843.81 $ 401,392.50 $ 527,290.56 $ 622,275.32 $ 730,333.50 $ 837,331.09 $ 934,558.40 $ 1,070,734.66 $ 1,177,685.35 $ 1,285,676.63 $ 8,173,895.46
PAGOS PROVISIONALES ANTERIORES $ 97,866.00 $ 195,433.00 $ 284,429.00 $ 394,843.00 $ 518,997.00 $ 612,714.00 $ 719,322.00 $ 826,320.00 $ 922,717.00 $ 1,057,969.00 $ 1,164,919.00 $ 6,795,529.00
PAGO PROVISIONAL A PAGAR $ 99,045.57 $ 100,862.08 $ 93,410.81 $ 116,963.50 $ 132,447.56 $ 103,278.32 $ 117,619.50 $ 118,009.09 $ 108,238.40 $ 148,017.66 $ 119,716.35 $ 120,757.63 $ 1,378,366.46
RETENCION POR INTERESES DEL MES1,180.002,115.001,120.002,134.001,745.001,267.001,450.00830.00925.002,142.00 $ 14,908.00
RETENCIONES DE IDE DEL SISTEMA FINANCIERO $ 1,180.00 $ 3,295.00 $ 4,415.00 $ 6,549.00 $ 8,294.00 $ 9,561.00 $ 11,011.00 $ 11,011.00 $ 11,841.00 $ 12,766.00 $ 12,766.00
PAGO PROVISIONAL NETO A PAGAR $ 97,865.57 $ 97,567.08 $ 88,995.81 $ 110,414.50 $ 124,153.56 $ 93,717.32 $ 106,608.50 $ 106,998.09 $ 96,397.40 $ 135,251.66 $ 106,950.35 $ 105,849.63 $ 1,270,769.46
TOTAL REDONDEADO $ 97,866.00 $ 97,567.00 $ 88,996.00 $ 110,414.00 $ 124,154.00 $ 93,717.00 $ 106,608.00 $ 106,998.00 $ 96,397.00 $ 135,252.00 $ 106,950.00 $ 105,850.00 $ 1,270,769.00
INGRESOS TOTALES $ 32,927,628.92
PTU $ 1,057,076.68
IVA $ 2,165,575.36
ISR $ 4,253,701.24
TOTAL DISPOSNIBLE $ 25,451,275.64
LA CHIAPANECA S.A. DE C.V.
CEDULA DE DEDUCCION DE INVERSIONES
FECHA DE ADQUISICIONTIPO DE BIEN MOI% DEPREC ANUAL DEPREC. ANUALDEPREC. MENSNO. MESES DEL USO DEL BIEN EN EL EJERCDEPREC. CONTABINPC ULT MES D LA MITAD DEL EJERCINPC MES DE LA ADQ.FACT. ACTUALDEDUCC. DE INVERSION
jun-08Computadora X$26,250.0030% $ 7,875.00
ago-08Mobiliario y Equipo$15,000.0010% $ 1,500.00 $125.0012$1,500.00108.64589.35471.2159 $ 1,823.83
sep-10Automovil$285,000.0025% $ 71,250.00 $5,937.5012$71,250.00108.64597.85741.1102 $ 79,104.45
may-13Maquinaria para construccin$50,000.0025% $ 12,500.00 $1,785.717$12,500.00108.918108.7111.0019 $ 12,523.80
$7,848.21$85,250.00 $ 93,452.08
computadura 40 mmoviliario y equipo 120 mMaq. pa/ construccion 48automovil 48 m
20106200842013720103
201112200912201112
201212201012201212
201310201112201312
201212
40201312
64739
ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS ACUMULABLES MONTO
VENTAS $ 32,927,628.92
OTROS INGRESOS
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 35,420.00
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES $ 32,963,048.92
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
COMPRAS $ 17,669,835.72
GASTOS DEDUCIBLES $ 864,175.64
GTOS NO DEDUCIBLES $ 115,860.80
DEDUCCION DE INVERSIONES $85,250.00
GASTOS FINANCIEROS $ 20,157.00
TOTAL DEDUCCION AUTORIZADAS $ 18,755,279.16
UTILIDAD O PERDIDA $ 14,207,769.76
PERDIDAS FISCALES AUTUALIZADAS $ 28,765.64
BASE GRAVABLE $ 14,179,004.12
(X) TASA ISR30%
IMPUESTO CAUSADO $ 4,253,701.24
UTILIDAD PARA EL REPARTO $ 9,925,302.88
(-) PAGOS PROVISIONALES $ -
(-) RETENCIONES ISR $ -
IMPUESTO X PAGAR $ 4,253,701.24
DATOS EJERCICIO 2013
CONCEPTOENEFEBMARABRMAYJUNJULAGOSSEPOCTNOVDICSUBTOTALIVATOTAL
Ventas 2,348,500.002,188,900.002,155,000.002,290,000.002,760,000.002,266,000.002,195,000.002,345,000.002,134,987.002,987,000.002,348,500.002,367,000.0028,385,887.00 $ 4,541,741.92 $ 32,927,628.92
Intereses Bancarios5,600.007,234.005,890.004,560.004,530.003,256.004,350.0035,420.00 $ 35,420.00
ISR Retenido1,180.002,115.001,120.002,134.001,745.001,267.001,450.00830.00925.002,142.0014,908.00 $ 14,908.00
$ 4,541,741.92
Compras1,745,430.001,145,610.001,229,700.001,184,500.001,745.001,199,568.001,215,670.001,199,840.001,278,900.001,398,000.001,115,000.001,286,999.0014,000,962.00 $ 2,240,153.92 $ 16,241,115.92
Gastos Deducibles62,300.0052,100.0039,260.0065,000.0068,756.0062,789.0069,300.0056,579.0061,589.0076,450.0068,756.0062,100.00744,979.00 $ 119,196.64 $ 864,175.64
Gastos no Deducibles5,600.009,765.0010,430.009,800.007,890.008,245.006,840.0010,150.009,280.0010,500.002,840.008,540.0099,880.00 $ 15,980.80 $ 115,860.80
Comisiones Bancarias4,120.002,768.002,956.001,091.002,546.002,356.002,200.002,120.0020,157.00 $ 20,157.00
$ 2,375,331.36
Saldo Promedio de Deudas1,540,000.00
Saldo Promedio de Crditos2,155,000.00
ENEROEFECT COBRADIVATOTALFEBRERYEFECT COBRADIVATOTAL
GRAVADAS2,348,500.00 $ 375,760.00 $ 2,724,260.00 GRAVADAS2,188,900.00 $ 350,224.00 $ 2,539,124.00
INTER BANCA5,600.005,600.00INTER BANCA0.000.00
$ 2,354,100.00 $ 375,760.00 $ 2,729,860.00 $ 2,188,900.00 $ 350,224.00 $ 2,539,124.00
COMPRAS1,745,430.00279268.82,024,698.80COMPRAS1,145,610.00183297.61,328,907.60ENE $ 84,447.20
GSTOS DEDUCIBLES62,300.00996872,268.00GSTOS DEDUCIBLES52,100.00833660,436.00FEB $ 154,913.00
GASTOS NO DEDUCIBLES5,600.008966,496.00GASTOS NO DEDUCIBLES9,765.001562.411,327.40MAR $ 136,990.40
1,813,330.00290,132.802,103,462.801,207,475.00193,196.001,400,671.00ABRI $ 162,778.00
MAY $ 427,312.44
COMISIONES BANCARRIAS4,120.00COMISIONES BANCARRIASJUN $ 157,996.68
JUL $ 146,453.68
$ 375,760.00 1100.00%100 $ 350,224.00 1100.00%AGOS $ 172,548.96
PROPORCION DE ACREDI $ 375,760.00 PROPORCION DE ACREDI $ 350,224.00 SEP $ 137,471.60
OCT $ 239,403.00
IVA CAUSADO $ 375,760.00 IVA CAUSADO $ 350,224.00 NOV $ 185,904.64
IVA POR ACREDITAR $ 290,132.80 IVA POR ACREDITAR $ 193,196.00 DIC $ 159,355.76
IVA A CARGO $ 85,627.20 IVA A CARGO $ 157,028.00 $ 2,165,575.36 $ 30,551,462.36
(-) ISR RETNIDO1,180.00 (-) ISR RETNIDO2,115.00
IVA POR PAGAR $ 84,447.20 IVA POR PAGAR $ 154,913.00
PORPORCION 1
IVA CAUSADO $ 16,241,115.92
IVA POR ACREDITAR $ 2,375,331.36
IVA A CARGO $ 13,865,784.56
(-) ISR RETNIDO14,908.00
IVA POR PAGAR $ 13,850,876.56
MARZOEFECT COBRADIVATOTALABRILEFECT COBRADIVA
GRAVADAS2,155,000.00 $ 344,800.00 $ 2,499,800.00 GRAVADAS2,290,000.00 $ 366,400.00
INTER BANCA7,234.007,234.00INTER BANCA5,890.00
$ 2,162,234.00 $ 344,800.00 $ 2,507,034.00 $ 2,295,890.00 $ 366,400.00
COMPRAS1,215,670.00194507.21,410,177.20COMPRAS1,184,500.00189520
GSTOS DEDUCIBLES69,300.001108880,388.00GSTOS DEDUCIBLES65,000.0010400
GASTOS NO DEDUCIBLES6,840.001094.47,934.40GASTOS NO DEDUCIBLES9,800.001568
1,291,810.00206,689.601,498,499.601,259,300.00201,488.00
COMISIONES BANCARRIAS0.00COMISIONES BANCARRIAS
$ 344,800.00 1100.00% $ 366,400.00 1
PROPORCION DE ACREDI $ 344,800.00 PROPORCION DE ACREDI $ 366,400.00
IVA CAUSADO $ 344,800.00 IVA CAUSADO $ 366,400.00
IVA POR ACREDITAR $ 206,689.60 IVA POR ACREDITAR $ 201,488.00
IVA A CARGO $ 138,110.40 IVA A CARGO $ 164,912.00
(-) ISR RETNIDO1,120.00 (-) ISR RETNIDO2,134.00
IVA POR PAGAR $ 136,990.40 IVA POR PAGAR $ 162,778.00
JULIOEFECT COBRADIVATOTALAGOSTOEFECT COBRADIVA
GRAVADAS2,195,000.00 $ 351,200.00 $ 2,546,200.00 GRAVADAS2,345,000.00 $ 375,200.00
INTER BANCA0.00INTER BANCA4,530.00
$ 2,195,000.00 $ 351,200.00 $ 2,546,200.00 $ 2,349,530.00 $ 375,200.00
COMPRAS1,199,568.00191930.881,391,498.88COMPRAS1,199,840.00191974.4
GSTOS DEDUCIBLES62,789.0010046.2472,835.24GSTOS DEDUCIBLES56,579.009052.64
GASTOS NO DEDUCIBLES8,245.001319.29,564.20GASTOS NO DEDUCIBLES10,150.001624
1,270,602.00203,296.321,473,898.321,266,569.00202,651.04
COMISIONES BANCARRIAS1,091.00COMISIONES BANCARRIAS
$ 351,200.00 1100.00% $ 375,200.00 1
PROPORCION DE ACREDI $ 351,200.00 PROPORCION DE ACREDI $ 375,200.00
IVA CAUSADO $ 351,200.00 IVA CAUSADO $ 375,200.00
IVA POR ACREDITAR $ 203,296.32 IVA POR ACREDITAR $ 202,651.04
IVA A CARGO $ 147,903.68 IVA A CARGO $ 172,548.96
(-) ISR RETNIDO1,450.00 (-) ISR RETNIDO
IVA POR PAGAR $ 146,453.68 IVA POR PAGAR $ 172,548.96
NOVIEMBREEFECT COBRADIVATOTALDICIEMEFECT COBRADIVATOTAL
GRAVADAS2,348,500.00 $ 375,760.00 $ 2,724,260.00 GRAVADAS2,367,000.00 $ 378,720.00 $ 2,745,720.00
INTER BANCA0.00INTER BANCA4,350.004,350.00
$ 2,348,500.00 $ 375,760.00 $ 2,724,260.00 $ 2,371,350.00 $ 378,720.00 $ 2,750,070.00
COMPRAS1,115,000.001784001,293,400.00COMPRAS1,286,999.00205919.841,492,918.84
GSTOS DEDUCIBLES68,756.0011000.9679,756.96GSTOS DEDUCIBLES62,100.00993672,036.00
GASTOS NO DEDUCIBLES2,840.00454.43,294.40GASTOS NO DEDUCIBLES8,540.001366.49,906.40
1,186,596.00189,855.361,376,451.361,357,639.00217,222.241,574,861.24
COMISIONES BANCARRIAS2,200.00COMISIONES BANCARRIAS2,120.00
$ 375,760.00 1100.00% $ 378,720.00 1100.00%
PROPORCION DE ACREDI $ 375,760.00 PROPORCION DE ACREDI $ 378,720.00
IVA CAUSADO $ 375,760.00 IVA CAUSADO $ 378,720.00
IVA POR ACREDITAR $ 189,855.36 IVA POR ACREDITAR $ 217,222.24
IVA A CARGO $ 185,904.64 IVA A CARGO $ 161,497.76
(-) ISR RETNIDO (-) ISR RETNIDO2,142.00
IVA POR PAGAR $ 185,904.64 IVA POR PAGAR $ 159,355.76
MAYOEFECT COBRADIVATOTALJUNIOEFECT COBRADIVATOTAL
GRAVADAS2,760,000.00 $ 441,600.00 $ 3,201,600.00 GRAVADAS2,266,000.00 $ 362,560.00 $ 2,628,560.00
INTER BANCA4,560.004,560.00INTER BANCA0.000.00
$ 2,764,560.00 $ 441,600.00 $ 3,206,160.00 $ 2,266,000.00 $ 362,560.00 $ 2,628,560.00
COMPRAS1,745.00279.22,024.20COMPRAS1,199,568.00191930.881,391,498.88
GSTOS DEDUCIBLES68,756.0011000.9679,756.96GSTOS DEDUCIBLES62,789.0010046.2472,835.24
GASTOS NO DEDUCIBLES7,890.001262.49,152.40GASTOS NO DEDUCIBLES8,245.001319.29,564.20
78,391.0012,542.5690,933.561,270,602.00203,296.321,473,898.32
COMISIONES BANCARRIAS0.00COMISIONES BANCARRIAS0.00
$ 441,600.00 1100.00% $ 362,560.00 1100.00%
PROPORCION DE ACREDI $ 441,600.00 PROPORCION DE ACREDI $ 362,560.00
IVA CAUSADO $ 441,600.00 IVA CAUSADO $ 362,560.00
IVA POR ACREDITAR $ 12,542.56 IVA POR ACREDITAR $ 203,296.32
IVA A CARGO $ 429,057.44 IVA A CARGO $ 159,263.68
(-) ISR RETNIDO1,745.00 (-) ISR RETNIDO1,267.00
IVA POR PAGAR $ 427,312.44 IVA POR PAGAR $ 157,996.68
SEPTIEMBREEFECT COBRADIVATOTALOCTUBREEFECT COBRADIVATOTAL
GRAVADAS2,134,987.00 $ 341,597.92 $ 2,476,584.92 GRAVADAS2,987,000.00 $ 477,920.00 $ 3,464,920.00
INTER BANCA0.00INTER BANCA3,256.003,256.00
$ 2,134,987.00 $ 341,597.92 $ 2,476,584.92 $ 2,990,256.00 $ 477,920.00 $ 3,468,176.00
COMPRAS1,199,568.00191930.881,391,498.88COMPRAS1,398,000.002236801,621,680.00
GSTOS DEDUCIBLES62,789.0010046.2472,835.24GSTOS DEDUCIBLES76,450.001223288,682.00
GASTOS NO DEDUCIBLES8,245.001319.29,564.20GASTOS NO DEDUCIBLES10,500.00168012,180.00
1,270,602.00203,296.321,473,898.321,484,950.00237,592.001,722,542.00
COMISIONES BANCARRIAS2,546.00COMISIONES BANCARRIAS2,356.00
$ 341,597.92 1100.00% $ 477,920.00 1100.00%
PROPORCION DE ACREDI $ 341,597.92 PROPORCION DE ACREDI $ 477,920.00
IVA CAUSADO $ 341,597.92 IVA CAUSADO $ 477,920.00
IVA POR ACREDITAR $ 203,296.32 IVA POR ACREDITAR $ 237,592.00
IVA A CARGO $ 138,301.60 IVA A CARGO $ 240,328.00
(-) ISR RETNIDO830.00 (-) ISR RETNIDO925.00
IVA POR PAGAR $ 137,471.60 IVA POR PAGAR $ 239,403.00
2ENFERMEDAD GENERAL
Nombre del trabajadorFecha de ingresoClaveDas laboradosIncapacidad mdicaFaltasDas para PTUTipo de contratoSalario DiarioSalario devengadoSalario para PTU
SR. LOPEZ01-dic-00122920PLANTA $ 150.00 $ 37,350.00 $ 37,350.00
SRA. PEREZ15-ene-03313PLANTA $ 220.00 $ 68,860.00 $ 68,860.00
SRITA. CISNEROS17-sep-0323035PLANTA $ 90.00 $ 27,270.00 $ 27,270.00
SR. ABADIA14-oct-02313PLANTA $ 110.00 $ 34,430.00 $ 34,430.00
01-dic-1331EVENTUAL $ 80.00 $ 2,480.00 $ 2,480.00
1178 $ 167,910.00
NOMBRE DEL DIAS LABSALARIOPARTICIPACIONPTUIMPUESTO PTU
PTUPARTICDEVENGADOPOR SALARIOTOTAL DEPRU EXCENTAGRAVADADELNETO
TRABAJADORFACTORPOR DIASFACTORDEVENGADOLA PTU ISRPTUA
317.5630LABORADOS4.230863.77PAGAR
SR. LOPEZ24979073.19 $ 37,350.00 $ 158,019.24 $ 237,092.43 956.55 $ 236,135.88 $ 46,196.91 $ 190,895.52
SRA. PEREZ31377937.00 $ 68,860.00 $ 291,330.78 $ 369,267.78 956.55 $ 368,311.23 $ 84,002.95 $ 285,264.83
SRITA. CISNERO30394839.00 $ 27,270.00 $ 115,373.08 $ 210,212.08 956.55 $ 209,255.53 $ 36,496.85 $ 173,715.23
SR.ABADIA31394839.00 $ 34,430.00 $ 145,665.39 $ 240,504.39 956.55 $ 239,547.84 $ 44,688.49 $ 195,815.90
SR. JOSE0.00 $ 2,480.00 $ 10,492.31 956.55
1178 $ 167,910.00 $ 720,880.80 $ 1,057,076.68 $ 1,053,250.48 $ 211,385.20 $ 845,691.48
CALCULO DEL IMPUESTO DE REPARTO DE UTLIDADES EMPLEANDO LA OPCION DEL ARTICULO 142 R.L.I.S.R. $ 1,057,076.68
PROCEDIMIENTO FACC. 1SR.LOPEZSRA PEREZSRITA. CISNEROSR.ABADIASR. JOSE
PTU GRAVADA. $ 236,135.88 $ 368,311.23 $ 209,255.53 $ 239,547.84 $ -
FACTOR ANUAL 365365365365365
UTILIDAD POR DIA $ 646.95 $ 1,009.07 $ 573.30 $ 656.30 $ -
FACTOR MENSUAL30.430.430.430.430.4
UTILIDAD PROMEDIO $ 19,667.21 $ 30,675.78 $ 17,428.41 $ 19,951.38 $ -
MENSUAL FRAC. 1
SUELO MENSUAL ORDINARIO45006600270033002400
SUELDO MENSUAL PROMEDIO $ 24,167.21 $ 37,275.78 $ 20,128.41 $ 23,251.38 $ 2,400.00
PROCEDIMIENTO FACC. IISR.LOPEZSRA PEREZSRITA. CISNEROSR.ABADIASR. JOSE
SUELDO MENSUAL PROMEDIO $ 24,167.21 $ 37,275.78 $ 20,128.41 $ 23,251.38 $ 2,400.00
LIMITE INFERIOR20770.332736.8410298.3620770.34210.42
EXCEDENTE LIMITE $ 3,396.91 $ 4,538.94 $ 9,830.05 $ 2,481.08 -$ 1,810.42
% SOBRE EL EXCEDENTE23.52%30.00%21.36%23.52%10.88%
IMPUESTO MARGINAL $ 798.95 $ 1,361.68 $ 2,099.70 $ 583.55 -$ 196.97
CUOTA FIJA3327.426141.951090.613327.42247.24
IMPUESTO FRACCION II $ 4,126.37 $ 7,503.63 $ 3,190.31 $ 3,910.97 $ 50.27
PROCEDIMIENTO FACC. IIISR.LOPEZSRA PEREZSRITA. CISNEROSR.ABADIASR. JOSE
SUELDO MENSUAL PROMEDIO45006600270033002400
LIMITE INFERIOR4210.424210.42496.08496.08496.08
EXCEDENTE LIMITE289.582389.582203.922803.921903.92
% SOBRE EL EXCEDENTE10.88%10.88%6.40%6.40%6.40%
IMPUESTO MARGINAL31.5259.98141.05179.45121.85
CUOTA FIJA247.24247.249.529.529.52
IMPUESTO FRACCION III278.74507.22150.57188.97131.37
FRACCION II $ 4,126.37 $ 7,503.63 $ 3,190.31 $ 3,910.97 $ 50.27
FRACCION III -278.74507.22150.57188.97131.37
ENTRE3847.63 $ 6,996.41 $ 3,039.74 $ 3,722.00 -$ 81.10
FRACCION I = $ 19,667.21 $ 30,675.78 $ 17,428.41 $ 19,951.38 $ -
$ 3,847.63 $ 6,996.41 $ 3,039.74 $ 3,722.00 -$ 81.10
19.56%22.81%17.44%18.66%0.00%
0.1956369580.2280759920.1744128420.1865535170
ARTICULO 96 LISR
LIM INFLIM SUPCOUTA FIJA %
0.01496.0701.92%
496.084210.419.526.40%
4210.427399.42247.2410.88%
7399.438601.5594.2116%
8601.5110298.35786.5417.92%
10298.3620770.291090.6121.36%
20770.332736.833327.4223.52%
32736.84625006141.9530%
62500.0183333.3315070.932%
83333.3425000021737.5734%
250000.01en adelante 78404.2335%
DATOS
UTILIDAD PARA EL REPARTO $ 14,207,769.76
PORTASA10%
IGUALPTU DEL EJERICIO A REPARTIR $ 1,420,776.98
MASUTILIDADES NO COBRADAS DEL EJERICIO ANTERIOR
IGUAL DISTRIBUCION DEL REPARTO $ 1,420,776.98
ENTRENo. FACTORES EN LA DISTRIBUCION2
IGUAL PTU PARA DIAS LABORADOS Y SALARIOS $ 710,388.49
PROPORCION PARA DIAS LABORADOS $ 710,388.49
ENTREDIAS LABORADOS DE TODOS LOS TRABAJADORES2237.00
IGUALFACTOR PARA DIAS LABORADOS317.5630
PROPORCION RA DIAS LABORADOS $ 710,388.49
ENTRESALARIO DEVENGADO DE TODOS LOS TRABAJADORES $ 167,910.00
IGUALFACTOR PA SALARIOS 4.2308
Universidad Valle de Grijalva Marcela Martnez Navarro Ejercicios de contribuciones Contribuciones 3 Contabilidad Publica Sexto Cuatrimestre, sbados, mixto viernes, 14 de noviembre de 2014