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RELATÓRIO DE GESTÃO DO ORÇAMENTO CORRENTE
ESCOLA BÁSICA E SECUNDÁRIA DAS VELAS
- EXERCÍCIO DE 2016 -
Escola Básica e Secundária de Velas
Relatório de gestão – exercício de 2016
Página 2
Este relatório foi elaborado de acordo com número 13 da Portaria n.º 794/2000, de 20
de setembro, tendo como base a prestação de contas do Orçamento Corrente de Escola desta
unidade orgânica, o qual obedece à seguinte estrutura:
Introdução Página 3 Capítulo I - Caraterização da entidade Página 4
I.I - Espaço físico Página 5
I.II - Recursos Humanos Página 6
I.III - População escolar Página 8
Capítulo II - Plano Anual de Atividades (P.A.A.) Página 10
Capitulo III - Balanço final de execução do plano anual de
atividades Página 12
Capitulo IV - Formação e outros Página 14
Capitulo V - Investimentos Página 20
Capitulo VI - Análise financeira Página 25
VI.I - Execução orçamental Página 26
VI.I.I - Execução das despesas Página 27
VI.I.II - Execução das receitas Página 32
Capitulo VII - Factos relevantes ocorridos após o termo do exercício Página 34
Capitulo VIII - Balanço Social Página 39
Capitulo IX - Relação dos responsáveis Página 41
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Introdução
Dotado de autonomia administrativa, o orçamento corrente de escola para o ano
económico de 2016, destinou-se a assegurar o pagamento das despesas com pessoal e das
despesas correntes do funcionamento da unidade orgânica. Neste orçamento, o conselho
administrativo trabalhou com as verbas inscritas pelo orçamento da Região, tendo-se apenas
procedido à sua desagregação por rubricas de classificação económica. Mensalmente foram
elaboradas as requisições de fundos, onde se requisitaram as verbas necessárias para o
pagamento das despesas e as modificações orçamentais por transferência entre rubricas e/ou
reforços solicitados à tutela correspondentes aos encargos mensais. Neste regime, o conselho
administrativo não possui receitas próprias e apenas possui competência de praticar atos dentro
da gestão corrente, que se traduz numa autorização para a realização de despesas e autorização
de pagamentos.
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I.I - Espaço físico:
A Escola Básica e Secundária de Velas é uma unidade orgânica onde funcionam a
Educação Pré-Escolar, os Ensinos Básico e Secundário, incluindo o ensino de cariz profissional,
com uma turma do segundo ano do curso profissional de animador sociocultural e uma turma
do terceiro ano do curso profissional de técnico de secretariado, duas turmas do programa
formativo de inserção de jovens (PROFIJ) II, tipo 2, com os cursos de Operador de Jardinagem e
Instalação e Operação de Sistemas Informáticos e PROFIJ IV, tipo 4, com o curso de Técnico
Comercial, a unidade especializada com currículo adaptado (UNECA) ocupacional, a UNECA de
transição para a Vida Ativa e a Socioeducativa. A Escola com um total de 689 alunos serve uma
população de 5.381 habitantes (censo de 2011) e inclui os seguintes estabelecimentos de
ensino:
Edifício Sede
Localizado na Vila das Velas é a escola sede da unidade orgânica, onde funcionam as
turmas do 1.º ao 4.º anos de escolaridade da EB1/JI das Velas (incluindo os alunos deslocados
da freguesia de Rosais), os 2º e 3º Ciclos do Ensino Básico, o Ensino Secundário, os cursos de
cariz profissional e as unidades especializadas com currículo adaptado (UNECA). Serve uma
população de 562 alunos, oriundos das diferentes freguesias do concelho e funciona na sede do
concelho, em novas instalações concluídas, em 07/04/2015.
EB1/JI de Velas
Localizada na Vila de Velas, é um estabelecimento de ensino que foi
reestruturado/requalificado pelo Município de Velas. Neste estabelecimento de ensino apenas
funciona a Educação Pré-Escolar. Serve uma população de 25 alunos. Este estabelecimento de
ensino possui 6 salas de aula, refeitório, pequeno ginásio e pátio exterior, sendo um edifício
integrado nos planos de construção.
EB1/JI da Beira
Localizada no lugar da Beira, freguesia das Velas é um estabelecimento de ensino onde
funciona a Educação Pré-Escolar e o 1º ciclo do Ensino Básico. Serve uma população de 35 alunos
distribuídos por três salas de aula. Trata-se de um edifício reparado e ampliado, constituído por
três salas de aulas, refeitório, um pequeno ginásio e pátio exterior.
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EB1/JI de Santo Amaro
Localizada na freguesia de Santo Amaro é um estabelecimento de ensino onde funciona
a Educação Pré-Escolar e o 1º ciclo do Ensino Básico. Serve uma população de 38 alunos
distribuídos por três salas de aula. Trata-se de um edifício integrado nos planos de construção
constituído por três salas de aulas, refeitório, pátio coberto e pátio exterior.
EB1/JI da Urzelina
Localizada na freguesia da Urzelina é um estabelecimento de ensino onde funciona o 1º
ciclo do Ensino Básico. Serve uma população de 29 alunos. Trata-se de um edifício, integrado
nos planos de construção, constituído por três salas de aula, refeitório, pequeno ginásio e pátio
exterior.
I.II - Recursos Humanos: Os dados descriminados reportam-se ao dia 31 de dezembro de 2016;
Pessoal docente, com vínculo e por grupo de recrutamento:
Vinculo
Carreira (Grupo) Tempo
indeterminado Termo
certo/incerto
Destacados noutro / neste
serviço
Requisitados noutro serviço Total
100 – Educação Pré-escolar 08 00 00 00 00 08
101 – Educação de Infância especializados em educação especial
01 00 00 00 00 01
110 – 1º Ciclo 18 e) 02 00 01 00 21
111 – 1.º CEB Especializados em educação especial
03 00 00 00 00 03
200 – Português e Estudos Sociais /História
03 01 00 00 01 05
220 – Português/Inglês 05 b) 02 00 00 00 07
230 – Matemática/Ciências da Natureza
05 00 00 00 00 05
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240 – EVT 01 01 01 00 00 03
250 – Educação Musical 03 d) 00 00 00 00 03
260 – Educação Física 03 00 00 00 00 03
290 – E.M.R.C 01 01 00 00 00 02
300 – Português 05 00 00 00 00 05
320 – Francês 03 00 00 00 00 03
330 – Inglês 03 00 00 00 00 03
340 - Alemão 00 02 e) 00 00 00 02
400 – História 03 b), c) 02 00 00 00 05
410 – Filosofia 02 00 00 00 00 02
420 – Geografia 01 00 00 01 00 02
430 – Economia e Contabilidade
02 00 00 00 00 02
500 – Matemática 05 01 00 00 00 06
510 – Físico Química 03 00 01 00 00 04
520 – Biologia / Geologia 03 01 01 00 00 05
530 – Educação Tecnológica 01 00 00 00 00 01
550 – Informática 03 a) 01 00 00 00 04
600 – Artes Visuais 02 00 00 00 00 02
620 – Educação Física 04 00 00 00 00 04
700 – Educação Especial 2.º e 3.º Ciclos e Secundário
01 00 00 00 00 01
Total global: 92 14 3 2 1 112
a) - 1 Requisitado em Timor Leste;
b) - 1 a exercer funções de Vice-Presidente do Conselho Executivo;
c) - 1 a exercer funções de Presidente do Conselho Executivo;
d) - 1 Licença sem remuneração de longa duração;
e) – 1 Junta médica.
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Pessoal não docente:
Carreiras / Categorias Quadro
Técnico superior de 2ª, 1ª classe, principal, assessor 01
Chefe de Serviços de Administração Escolar/Coordenador Técnico 00
Assistente Técnico 13
Encarregado do pessoal de apoio educativo 00
Assistentes Operacionais a) 31
CTT’S 10
RECUPERAR (5 assistentes operacionais e 2 técnicos superiores) 07
PROSA 02
SEI 02
ESTAGIAR T 01
TOTAL: 67
a) - 1 Assistente operacional de licença sem remuneração de duração inferior a um ano.
a) – Um dos assistentes técnicos integra o Conselho administrativo por nomeação do
conselho executivo, nos termos do n.º 2, do artigo 79.º do Decreto Legislativo Regional
N.º 17/2010/A, de 13 de abril, alterado e republicado pelo Decreto Legislativo Regional
N.º 13/2013/A, de 30 de agosto.
I.III - População escolar:
Os dados descriminados reportam-se ao dia 31 de dezembro de 2016;
A escola serve uma população de 689 alunos distribuídos pelos diferentes
estabelecimentos de ensino, da seguinte forma:
Número de alunos por escola e ano de escolaridade:
Anos Pré
1º Ciclo 2º Ciclo 3º Ciclo Secundário UNECA Ocup.
UNECA TVA
PROFIJ(op.Jard.)
PROFIJ(
Téc. Inf.) Total geral Escolas 1º 2º 3º 4º 5º 6º 7º 8º 9º 10º 11º 12º
Edifício-sede 00 27 26 35 35 57 41 36 59 54 52* 47** 51*** 04 07 21
10 562
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EB1/JI da Beira 17 08 05 05 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 35
EB1/JI de Santo Amaro 16 00 06 06 10 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 38
EB1/JI da Urzelina 00 09 10 07 03 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 29
EB1/JI de Velas 25 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 25
Total por ano: 58 44 47 53 48 57 41 36 59 54 52 47 51 04 07 21 10 689
* No ano letivo de 2016/2017, iniciou-se nesta unidade orgânica, o curso profissional de Técnico Comercial, composto por uma turma, 10.º ano, turma C, com 19 alunos;
** No ano letivo de 2016/2017, deu-se continuidade ao curso profissional de Animador Sociocultural, composto por uma turma 11.º ano, turma C, com 13 alunos; *** No ano letivo de 2016/2017, deu-se continuidade ao curso profissional de Técnico de Secretariado, composto por uma turma, 12.º ano, turma C, com 19 alunos; *** 1 aluno matriculado no 12.º ano, mas que também se encontra a frequentar a disciplina de Biologia e Geologia, de 11.º ano, o qual foi apenas contabilizado no 12.º ano de escolaridade;
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O plano anual de atividades, conforme regime de criação, autonomia e gestão das
unidades orgânicas do sistema educativo regional é elaborado por ano letivo, pelo que se
remete em ficheiro anexo, o plano anual de atividades do ano letivo 2015/2016, aprovado pela
Assembleia de escola 7 de dezembro de 2015.
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O balanço final de execução do plano anual de atividades referente ao ano letivo de
2015/2016 encontra-se em anexo a este documento, atendendo à extensão do mesmo, tendo
obtido parecer favorável do Conselho Pedagógico a 22 de julho de 2016.
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Ações de formação, reuniões frequentadas pelo pessoal docente e não docente, no
decorrer do ano económico de 2016, incluindo outras deslocações:
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Op
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Som
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8ª Edição do dia do PROFIJ - EBI dos Biscoitos Externa 1 1
2º Momento - oficinas de formação Educadores de Infância e psicólogos - autorização de despesa pela Conselho administrativo de 21/03/2016
Externa 1 1
A criatividade através da expressão plástica, promovido pelo SPRA em Velas
Externa 1 1
Ação formativa - Avaliar para Aprender - AH Externa 2 2
Acompanhar dois alunos no campeonato dos jogos matemáticos – BEJA
Externa 1 1
Bootcamp em Empreendedorismo Social na Horta
Externa 2 2
Campeonato de Jogos Matemáticos Ponta Delgada
Externa 1 1
CIF aplicação em contexto de intervenção precoce promovido pela DRE em Angra
Externa 1 1
Deslocação à Bélgica ao Parlamento Europeu autorizado por despacho do Presidente do Governo de 02/12/2016.
Externa 2 2
Dificuldades na aprendizagem inicial da matemática: avaliação e intervenção preventiva, promovido pela DRE a realizar em Angra do Heroísmo
Externa 1 1
Direitos e deveres promovido pelo SINTAP - Horta
Externa 3 3
Encontro das escolas piloto e no dia de professor de alemão a realizar em Lisboa
Externa 1 1
Encontro de Bibliotecas Escolares de Boas Práticas - Ponta Delgada
Externa 2 2
Encontro formativo – Pro Sucesso promovido pela DRE em PDL
Externa 1 1
Erasmus +Deslocação a Espanha Externa 1 5 6
Erasmus +Deslocação a Estocolmo Externa 1 5 6
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Estratégias de abordagem e Conteúdos Matemáticos no 1º CEB em Ponta Delgada
Externa 1 1
Estratégias de abordagem e Conteúdos Matemáticos - AH
Externa 1 1
Fase Regional Corta Mato – São Miguel Externa 1 1
Formação: Desenvolver a Criatividade através da Expressão Plástica, promovido pelo SPRA em Velas
Externa 1 1
Formação sobre Spina Bífida - promovido pela associação de Spina Bífida de Portugal - na Horta
Externa 1 1
Frequentar o plenário Sindical dos professores a realizar no auditório da EBS de Velas
Externa 1 1
Introdução à cultura e línguas clássicas - promovido pela DRE em Ponta Delgada
Externa 1 1
Lançamento do projeto «Ler é saudável» promovido pela DRE em PDL
Externa 1 1
Mega Sprinter 2015/2016 - participante como professor acompanhante
Externa 1 1
Megasprinter Nacional - Algarve Externa 1 1
Novo código administrativo promovido pelo SINTAP - Horta
Externa 3 3
Novo Portal Sigrhara - Escola profissional de São Jorge
Externa 4 4
O processador de texto como ferramenta de apoio ao Word
Externa 1 1
Oficina de formação-Referencial de Educação Financeira promovido pela DRE em Angra
Externa 1 1
Oficina de formação - Historia, Geografia e Cultura dos açores promovido pela DRE em PDL
Externa 1 1
Oficina de formação - Matemática Passo a Passo - Despertar para a matemática na EPE na terceira
Externa 1 1
Oficina de formação para educadores de infância e psicólogos em AH
Externa 1 1
Oficina de formação «workshop de Guitarra Moderna» em Ponta Garça
Externa 1 1
Oficina de formação História, Geografia e Cultura dos Açores promovido pela DRE em PD
Externa 1 1
Olimpíadas da Física - Ponta Delgada Externa 1 1
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Participação na Sessão do Parlamento Jovem do Ensino Secundário na Horta
Externa 1 1
Participação na sessão do Parlamento Jovem do Ensino Básico
Externa 1 1
Pré- Requisitos do Grupo C Externa 2 2
ProSucesso: Re..pensar o ensino da matemática: Dinâmica de Promoção do Sucesso Escolar promovido pela DRE na Graciosa
Externa 1 1
Re....pensar o ensino da matemática dinâmicas de Promoção do sucesso Escolar
Externa 1 1
Reunião de sensibilização ao Projeto Prof DA na Horta
Externa 1 1
Reunião ordinária do Conselho Regional Desporto escolar
Externa 1 1
Sessão de esclarecimento - parlamento Jovem na Horta
Externa 1 1
Visita de estudo à assembleia Regional dos Açores
Interna 1 1
Visita de Estudo ao Pico e Faial com a turma do 12ºA
Interna 1 1
Visita de estudo do pré-escolar de velas à Conserveira de Santa Catarina e à Quinta do Dragão
Interna 1 1
XII Encontro de Educação Ambiental e Seminário Eco Escolas promovido pela DRA na Madalena do Pico
Externa 1 1
Perturbações da relação e comunicação/modelo - Angra do Heroísmo
Externa 1 1
Total: 02 58 00 00 11 00 71
As despesas inerentes à formação/reuniões e outras não correspondem à totalidade das
deslocações efetuadas, dado que se asseguraram despesas inerentes a formações necessárias
para o funcionamento da unidade orgânica, cursos/reuniões convocadas pela tutela e outras
patrocinadas por entidades formadoras da Região; de salientar, um aumento significativo da
atividade formativa na sequência da implementação do programa de promoção do sucesso
escolar (ProSucesso).
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Algumas destas formações/deslocações essenciais para o funcionamento da unidade
orgânica e desenvolvimento do seu projeto educativo e plano do ProSucesso foram suportadas
pelo orçamento corrente de escola, que assegurou o pagamento de ajudas de custo e das
despesas com deslocações e alojamento; neste orçamento assegurou-se prioritariamente as
deslocações do projeto Erasmus+, suportadas pelas transferências recebidas pela Agência
Nacional do Programa de Aprendizagem ao Longo da Vida e Agência Nacional Erasmus+
Foram asseguradas as seguintes despesas:
Designação da formação / reunião Passagens
aéreas/marítimas
Transportes pagos pelo trabalhador
Alojamento
Deslocação em
automóvel próprio
Ajudas de custo
8ª Edição do dia do Profij, na ilha Terceira 283,74€ 0,00€ 160,00€ 0,00€ 49,94€
6.º Campeonato Regional Jogos Matemáticos, em Ponta Delgada 415,08€ 18,00€ 121,50€ 0,00€ 41,66€
Encontros Filosóficos, subordinados ao tema «Migrações e o direito à felicidade», na Horta
40,00€ 0,00€ 63,00€ 0,00€ 0,00€
Formação sobre Spina Bífida - promovido pela associação de Spina Bífida de Portugal - na Horta
40,00€ 0,00€ 0,00€ 0,00€ 20,83€
Sessão de esclarecimento – Planos ProSucesso das unidades orgânicas 94,58€ 0,00€ 110,00€ 0,00€ 91,86€
Reunião da Comissão Permanente das Unidades Orgânicas do Ensino Público
94,58€ 20,00€ 100,00€ 0,00€ 91,86€
Encontro de Bibliotecas Escolares de Boas Práticas - Ponta Delgada 248,52€ 30,00€ 280,00€ 0,00€ 83,32€
Introdução à cultura e línguas clássicas - promovido pela DRE em Ponta Delgada
124,46€ 19,00€ 128,00€ 0,00€ 104,41€
Lançamento do projeto «Ler é saudável» promovido pela DRE em Ponta Delgada
124,46€ 17,00€ 80,00€ 0,00€ 20,83€
Dificuldades na aprendizagem inicial da matemática: avaliação e intervenção preventiva, promovido pela DRE a realizar em Angra do Heroísmo
94,58€ 20,00€ 140,00€ 0,00€ 87,59€
Perturbações da relação e comunicação/modelo DIR-FLOORTIME
0,00€ 9,50€ 0,00€ 0,00€ 54,21€
Bootcamp em Empreendedorismo Social na Horta 0,00€ 31,58€ 0,00€ 0,00€ 0,00€
Encontro Regional Ambiental e Seminário Eco-Escolas 0,00€ 0,00€ 0,00€ 0,00€ 33,38€
TOTAL: 1.560,00€ 165,08€ 1.182,50€ 0,00€ 679,89€
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Na rubrica 01.02.04B – Ajudas de custo em território nacional, com uma dotação
corrigida de 1.732,00€ e uma despesa paga no valor de 1.731,45€, o grau de execução
orçamental foi de 99,97%, sendo o valor de 0,55€ (cinquenta e cinco cêntimos), o valor da
dotação não comprometida.
Na rubrica 02.02.13B – Deslocações e estadas em território nacional, com uma dotação
corrigida de 5.916,00€ e uma despesa paga de 5.434,78€, o grau de execução orçamental foi de
91,87%, sendo o valor de 481,22€, o valor da dotação não comprometida. Nesta rubrica
englobam-se as despesas com a aquisição de passagens aéreas/marítimas, transportes pagos
pelo trabalhador, alojamento e deslocação em automóvel próprio.
O valor remanescente nestas rubricas, entre o valor que consta no quadro acima
descrito e o valor pago, foi utilizado para suportar as despesas de deslocação dos docentes, em
automóvel próprio, às escolas do 1.º ciclo, para cumprimento das horas letivas estipuladas, para
lecionação das disciplinas de inglês, educação musical, educação moral religiosa e católica,
educação física, expressão plástica, para desenvolvimento de atividades no âmbito dos projetos
“À descoberta da ciência” e “Brincar, crescer e descobrir”, em virtude da necessidade de
substituição de algum docente que se ausente do serviço e acompanhamento dos alunos dos
cursos profissionais em formação em contexto de trabalho, as quais totalizaram o valor de
3.578,76€.
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O Conselho Administrativo para o ano económico de 2016 não definiu um plano de
investimentos, pois os valores afetos às rubricas do orçamento corrente de escola foram
utilizados para manter em funcionamento o edifício-sede, bem como as escolas do 1.º ciclo do
ensino básico, tendo-se efetuado apenas reparações de equipamentos e pequenas aquisições
essenciais para o funcionamento dos diversos estabelecimentos de ensino.
No agrupamento 02 – despesas correntes – aquisição de bens e serviços, assegurou-se
o pagamento das despesas correntes do funcionamento da unidade orgânica; com uma dotação
corrigida de 189.295,00€, sem a aplicação do cativo de 6%, previsto no ponto 1, do artigo 2.º,
do capítulo II, do Decreto Legislativo Regional n.º 1/2016/A, de 8 de janeiro (aprovação do
Orçamento da Região Autónoma dos Açores), conforme instruções emanadas pela Divisão de
Planeamento e Gestão Financeira da Direção Regional da Educação, através de mail, de 15 de
dezembro de 2016, para a redução do cativo legal, após despacho do Senhor Vice-Presidente do
Governo Regional de 9 de dezembro de 2016, assegurou-se uma despesa de 188.448,56€. O
grau de execução foi de 99,55%, sendo o mesmo constituído por despesas do imobilizado
(contas 4), onde se adquiriu apenas o estritamente necessário e indispensável e despesas
consideradas custos e não inventariáveis (contas 6). Foram assegurados pagamentos de
despesas com caráter de investimento, despesas asseguradas pelas rubricas 02.01.08 – Material
de escritório, no valor de 58,41€ (cinquenta e oito euros e quarenta e um cêntimos), para os
serviços de administração escolar e 02.01.20 – Material de educação, cultura recreio, no valor
de 795,50€ (setecentos e noventa e cinco euros e cinquenta cêntimos), para o Departamento
Curricular de Ciências Físicas e Naturais.
Quanto ao agrupamento 06 – Outras despesas correntes, rubrica 06.02.03B - Material
de apoio pedagógico, não foram adquiridos quaisquer bens com caracter de investimento; neste
agrupamento cumpriu-se o estipulado pela DRE na desagregação do orçamento corrente para
2016, destinando-se o mesmo à aquisição de material de apoio pedagógico; esta rubrica com
uma dotação corrigida de 4.830,00€, despesa paga no valor de 4.830,00€, teve um grau de
execução de 100,00%.
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Pelo gráfico abaixo indicado, verifica-se que o total das aquisições de bens inventariáveis
foi essencialmente na rubrica 02.01.20 - Material de educação, cultura e recreio (93%).
Gráfico 1
O investimento em 2016, totalizou o valor de 817,91€, conforme a coluna dos
aumentos, patente no mapa do ativo bruto; os valores referentes ao edifício apenas se refletem
no orçamento do fundo escolar.
A fonte de financiamento é na sua totalidade, proveniente do Orçamento da Região
Autónoma dos Açores, fonte de financiamento 319.
Relativamente ao investimento no decorrer do ano económico de 2016, e, como se
pode concluir pelo gráfico abaixo representado, as aquisições, reavaliações e outras alterações
representam nas contas 4.2.3.1.1, 93% e 4.2.6.2.1, 7%, do investimento total.
Gráfico 2
4.2.3.1.193%
4.2.6.2.1 7%
Aquisições, reavaliações e outras alterações
4.2.3.1.1 4.2.6.2.1
€58,41 (7%)
€759,50 (93%)
2016
02.01.08 - Material de escritório 02.01.20 - Material de educação, Cultura e recreio
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Comparativamente aos exercícios de 2014 e de 2015, verifica-se que:
No gráfico 3, verifica-se que nos três anos económicos analisados, mantém-se a
aquisição de bens nas rubricas, material de escritório e material de educação, cultura e recreio
em 2016; quanto à rubrica artigos honoríficos e de decoração não são adquiridos bens desde
2014; no presente ano económico não foram adquiridos bens na rubrica material de apoio
pedagógico. Os bens adquiridos na rubrica material de educação, cultura e recreio, destinaram-
se na sua totalidade ao Departamento de Ciências Físicas e Naturais, para apetrechamento dos
novos laboratórios.
0
100
200
300
400
500
600
700
800
Material deeducação, cultura e
recreio
Material de escritório Artigos honorificos ede decoração
Material de apoiopedagógico
2014 2015 2016
Val
or e
m e
uros
Gráfico 3
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Por contas poc, pode-se verificar que:
No valor anual das contas 4, em comparação com os anos anteriores, apura-se um
aumento no investimento, nas contas poc 4.2.3.1.1 – equipamento e mobiliário de ensino –
bens próprios e 4.2.6.2.1 – equipamento de escritório – bens próprios e decréscimo na conta
poc 4.2.3.6.1 – equipamento de desporto e lazer – bens próprios em relação ao ano económico
de 2015, porque em 2014 também foram concretizados quaisquer investimentos.
2014
2015
2016
,00
200,00
400,00
600,00
800,00
4.2.3.1.14.2.3.6.1
4.2.6.2.1
Títu
lo d
o E
ixo
4.2.3.1.1 4.2.3.6.1 4.2.6.2.1
2014 702,18 0,00 21,23
2015 294,68 364,08 45,21
2016 759,50 0,00 58,41
OEAquisições e reavaliações ou outras alterações
2014, 2015 e 2016
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O presente capítulo incide sobre a análise da execução orçamental.
SALDOS DE GERÊNCIA:
A conta de gerência relativa a 31 de dezembro de 2016, apresentou um volume global
de 5.470.156,57€ e sintetiza-se no seguinte quadro de fluxos:
TABELA 1 – SALDO DE GERÊNCIA
1. Saldo da gerência anterior:
De dotações orçamentais (OE) 68,32
De receitas próprias
De operações de tesouraria
68,32
2. Recebimentos na gerência:
De dotações orçamentais (OE) 4.444.180,91
De receitas próprias
De operações de tesouraria 1.025.907,34
5.411.546,11
TOTAL 5.470.156,57
3. Pagamentos na gerência:
De dotações orçamentais (OE) 4.441.335,60
De receitas próprias
Importâncias entregues ao Estado - Dotações da gerência anterior 68,32
De operações de tesouraria 1.025.975,66
5.470.156,57
4. Saldo para a gerência seguinte (1+ 2 - 3):
De dotações orçamentais (OE) 2.845,31
De receitas próprias
De operações de tesouraria
2.845,31
TOTAL 5.470.156,57
Em 31 de dezembro de 2016, o saldo resultante da execução orçamental foi de
2.845,31€ (68,32€, no final de 2015) sendo constituído por dotações orçamentais (OE).
VI.I – EXECUÇÃO ORÇAMENTAL
Não dispondo esta Escola de Conselho Fiscal ou outro órgão que exerça funções
específicas de fiscalização, essa tarefa é exercida pelo Conselho Administrativo que,
periodicamente procede à verificação e fiscalização dos fundos em cofre, em depósito, os
registos da contabilidade e tesouraria.
Para além disso, o controlo interno está cometido a funcionários que executam as
seguintes tarefas:
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- Reconciliações bancárias;
- Controlo dos processos de aquisição dos bens e serviços;
- Registo dos lançamentos necessários ao pagamento dos vencimentos após
processamento dos mesmos na aplicação Sigrhara e sua conferência;
- Controlo dos recebimentos, dos pagamentos e respetivos registos contabilísticos;
Atividade desenvolvida:
No ano de 2016, foram efetuadas reconciliações à conta bancária de que o OE é titular,
através da qual são efetuados os movimentos respeitantes aos recebimentos e pagamentos,
bem como a verificação dos documentos e autorizações de pagamento, da despesa processada
e paga no período objeto de análise, bem como a reconciliação dos movimentos da conta caixa,
não tendo sido detetadas irregularidades materialmente relevantes.
VI.I.I – EXECUÇÃO DAS DESPESAS Em 31 de dezembro de 2016, a despesa executada totalizou 4.441.335,60€, enquanto a
despesa orçamentada corrigida totalizou 4.445.034,00€, o que se traduziu num grau de
execução orçamental de cerca de 99,92%.
A despesa orçamentada corrigida, compõem-se apenas por despesas correntes.
4441 335,60 €
4445 034,00 €
99,92%Despesa executada
Despesa orçamentada corrigida
Cap
ital
(0
%)
Co
rren
tes
(100
%)
Despesa orçamentada corrigida vs despesa
executada
Gráfico 5
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Considerando as despesas orçamentadas corrigidas por agrupamento, constatou-se que houve
uma maior preponderância das despesas com o pessoal (95,63%).
Na despesa executada por agrupamento, verificaram-se graus de execução orçamental
de 99,93% para o agrupamento 01.00.00 - Despesas com o pessoal, de 99,55% para as despesas
classificadas no agrupamento 02.00.00 - Aquisição de bens e serviços e de 100% para o
agrupamento 06.00.00 – Outras Despesas Correntes.
No agrupamento 02.00.00 - Aquisição de bens e serviços, verifica-se um grau de
execução inferior aos outros agrupamentos.
Para que se possa analisar a execução orçamental da despesa, em valor e percentagem,
com a que foi obtida em períodos homólogos de 2014 e 2015, apresenta-se o seguinte quadro:
Despesas com o pessoal95,63%
Aquisição de bens e serviços
4,26%
Outras despesas correntes
0,11%
Despesa orçamentada corrigida por agrupamento
Despesas com o pessoal
Aquisição de bens eserviços
Outras despesas correntes
Despesas com opessoal
Aquisição de bense serviços
Outras despesascorrentes
Coluna1 99,93% 99,55% 100,00%
99,00%
100,00%
Despesa executada por agrupamento
Gráfico 6
Gráfico 7
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Classificação Económica 2014 - 31/12 2015 – 31/12 2016 – 31/12
Código Designação Orçamento Execução % Orçamento Execução % Orçamento Execução %
01.00.00 Desp. com pessoal 4.234.845 4.232.430,54 99,94 4.223.012 4.221.815,92 99,97 4.250.909 4.248.057,04 99,93
02.00.00 Aquis. bens e serv. 117.678 107.693,21 91,52 157.923 154.796 98,02 189.295 188.448,56 99,55
06.00.00 Outras desp cor. 4.720 4.719,93 100 4.700 4.697,21 99,94 4.830 4.830 100
Total da despesa 4.357.243 4.344.843,68 99,72 4.385.635 4.381.309,13 99,90 4.445.034 4.441.335,60 99,92
Quadro I
Em geral, todas as taxas de execução referidas neste relatório foram obtidas, tendo por
base: quanto às despesas, o valor acumulado dos compromissos assumidos até 31 de dezembro
de cada um dos exercícios; em 2016, no agrupamento 02.00.00 - Aquisição de bens e serviços.
Os valores encontram-se expressos em euros e arredondados às unidades.
Da análise do quadro I, verificou-se um aumento no agrupamento 02.00.00 - Aquisição
de bens e serviços, tanto nos valores da coluna do orçamento, como nos valores da coluna da
execução, devido ao aumento dos encargos do novo edifício sede, ao aumento do consumo de
eletricidade e aos gastos com produtos de limpeza e consumíveis de informática,
nomeadamente nas rubricas 02.01.04 – limpeza e higiene, 02.01.08 – material de escritório e
02.02.01 – Encargos das instalações;
O aumento da despesa com o consumo de eletricidade pode ser verificado pelo gráfico
e a grelha abaixo apresentados:
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
Consumo de eletricidade
2014 2015 2016
Gráfico 8
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Este gráfico tem como primeiro mês de consumo, o mês de dezembro, devido ao facto
de a partir do ano económico de 2013, ter-se passado a pagar a despesa do mês de dezembro
no início do ano seguinte. Verifica-se um aumento nas despesas em 2015 e em 2016, apenas no
mês de agosto de 2016 foi consumida menor quantidade de eletricidade do que no mesmo mês
do ano de 2015; no ano de 2015, a partir do mês de maio, devido à celebração de dois contratos
de fornecimento de eletricidade, um para as instalações do pavilhão desportivo e outro para o
restante edifício, daí existirem mensalmente duas faturas.
2014
2015 – EBS de Velas
2015 - Ginásio
2016 – EBS de Velas
2016 - Ginásio
dezembro 2378,93 € 3884,30€ 0,00€ 5380,22€ 1629,26€
janeiro 1474,52 € 4429,13€ 0,00€ 6348,88€ 2033,35€
fevereiro 4082,27 € 4416,89€ 0,00€ 5761,42€ 1900,16€
março 4210,18 € 5821,30€ 0,00€ 6166,95€ 2007,81€
abril 2539,25 € 5345,03€ 0,00€ 6179,16€ 2045,00€
maio 3914,26 € 3894,75€ 2119,37€ 5929,42€ 1960,39€
junho 3258,77 € 5810,03€ 1350,78€ 5491,02€ 1515,36€
julho 2627,59 € 5236,22€ 1059,01€ 5685,29€ 1135,68€
agosto 2292,67 € 4882,71€ 974,51€ 3390,37€ 1059,31€
setembro 3310,05 € 6711,67€ 1325,99€ 7390,92€ 1563,08€
outubro 4524,01 € 6622,52€ 1735,04€ 8372,80€ 2078,35€
novembro 4262,70 € 5981,55€ 1773,05€ 6148,62€ 1874,75€
dezembro 0,00 € 0,00€ 0,00€ 0,00€ 0,00€
Total 38 875,20 € 63 036,10€ 10 337,75€ 72 245,07€ 20 802,50€
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Em relação ao material de limpeza, verifica-se um aumento em relação a 2014 e 2015:
No caso da rubrica 02.01.08 – material de escritório, verificou-se o seguinte aumento:
Quanto aos agrupamentos 01.00.00 – Despesas com pessoal e 06.00.00 – Outras
despesas correntes, verificou-se um aumento em ambos os agrupamentos, tanto nos valores da
coluna do orçamento, como nos valores da coluna da execução; quanto às taxas de execução as
mesmas mantém-se acima dos 99%.
7 182,59 €
6 291,08 €
8 461,05 €
0,00 €
1 000,00 €
2 000,00 €
3 000,00 €
4 000,00 €
5 000,00 €
6 000,00 €
7 000,00 €
8 000,00 €
9 000,00 €
2014 2015 2016
Limpeza e higiene - 02.01.04
€17 394,41 €19 213,20
26 438,91 €
€0,00
€5 000,00
€10 000,00
€15 000,00
€20 000,00
€25 000,00
€30 000,00
2014 2015 2016
Material de escritório - 02.01.08
Gráfico 9
Gráfico 10
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No agrupamento 01.00.00 – Despesas com pessoal, o aumento de despesa deve-se ao
facto da manutenção dos valores da remuneração complementar, conforme Decreto Legislativo
Regional n.º 22/2014/A, de 22 de novembro, à atribuição de remuneração complementar aos
trabalhadores cujas remunerações totais ilíquidas mensais sejam superiores a 1.500,00€ e até
2.080,00€, conforme Resolução do Conselho do Governo N.º 19/2016, de 15 de janeiro e à
extinção dos cortes salariais, estipulados pelo Lei N.º 75/2014, de 12 de setembro, sendo os
mesmos repostos de acordo com a Lei N.º 159-A/2015, de 30 de dezembro. Em 2016 todas as
despesas com os trabalhadores ao abrigo dos programas ocupacionais, como vencimento,
descontos para a segurança social e o seguro de acidentes de trabalho foram suportadas pelo
orçamento do fundo escolar.
VI.I.II – EXECUÇÃO DAS RECEITAS
Em 31 de dezembro de 2016, a receita executada totalizou 4.444.180,91€, enquanto a
receita orçamentada corrigida totalizou 4.445.034,00€, o que se traduziu num grau de execução
orçamental de 99,98%.
A receita orçamentada corrigida compunha-se apenas por receitas correntes,
nomeadamente, pelo capítulo transferências correntes.
Como se pode constatar pela leitura do Quadro II, abaixo reproduzido, a taxa de
execução do orçamento do OE no que respeita às receitas, situou-se nos 99,98%.
€4 444 180,91
€4 445 034,00
99,98%Receita executada
Receita orçamentada corrigida
Cap
ital
(0%
)C
orr
ente
s (1
00%
)
Receita orçamentada corrigida vs receita executada
Gráfico 11
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O Quadro II permite-nos ainda fazer a comparação entre os montantes dos orçamentos
reportados a 31 de dezembro dos exercícios de 2014 e 2015 no que se refere às receitas e as
respetivas taxas de execução em cada um dos referidos anos.
Clas. Económica 2014 – 31/12 2015 – 31/12 2016 – 31/12
Código Designação Orçam. Exec. % Orçam. Exec. % Orçam. Exec. %
Transferencias correntes
06 04 01 RAA 4.357.243,00 4.344.991,65 99,72 4.385.635,00 4.381.377,45 99,90 4.445.034,00 4.444.180,91 99,98
Quadro II
Da análise do quadro II, verificou-se que em 2016 houve um aumento em relação ao
ano de 2015 e ao ano de 2014, no valor das transferências correntes; tal deve-se ao facto da
manutenção dos valores da remuneração complementar, conforme Decreto Legislativo Regional
n.º 22/2014/A, de 22 de novembro e ao anteriormente referido na análise do Quadro I,
nomeadamente, ao aumento dos encargos com o novo edifício sede, ao aumento do consumo
de eletricidade e ao aumento de despesas com a aquisição de material de escritório e de
material de limpeza e higiene.
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A P Ó S O T E R M O D O E X E R C I C I O
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Foi necessário proceder a algumas regularizações no encerramento da Conta de Gerência
do Orçamento da Escola:
1.º - Lançamento n.º 774 - Transferência do resultado líquido do ano económico de 2015.
2.º - Lançamento n.º 2081 – Regularização do saldo da gerência anterior.
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O valor do saldo da gerência reposto no tesouro foi de 68,32€.
3.º - Lançamento n.º 2077 - Regularização/retificação do lançamento n.º 1906.
4.º – Lançamento n.º 790 - Regularização dos custos diferidos:
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5.º – Lançamento n.º 1138 - Regularização da previsão de despesas com pessoal –
subsídio de férias e junho:
6.º – Lançamento n.º 2078 – Registo da previsão dos encargos com as férias para pagamento no ano económico de 2017:
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7.º – Lançamento n.º 2080 – Regularização acréscimos de custos - consumos de 2016
processados em 2017:
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Relativamente ao balanço social, referente a 31 de dezembro de 2016, e utilizando-se a
aplicação SIGRHARA, como base de dados de todos os trabalhadores e encontrando-se a mesma
atualizada, tornou-se desnecessária a elaboração do balanço social.
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De acordo com o estabelecido no artigo 78.º do Decreto Legislativo Regional N.º
17/2010/A, de 13 de abril, alterado e republicado pelo Decreto Legislativo Regional N.º
13/2013/A, de 30 de agosto, a gestão orçamental e financeira do período compreendido entre
01 janeiro e 31 de dezembro de 2015, foi assegurada pelos seguintes responsáveis:
Responsáveis Cargo Período de
responsabilidade Residência
Rui Jorge Teixeira Moreira Presidente 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2016
Rua 25 de abril, n.º 4 9800 – 765 Velas
Isabel Maria Bastos dos Santos Marques
Vice – Presidente 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2016
Rua Padre José Garcia Pedro, n.º 10 9800 – 542 Velas
Vera Lúcia da Silveira Secretária 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2016
Ribeira do Almeida, n.º 17
9800 – 309 Santo Amaro
Quadro III
Velas, 21 de abril de 2017
O Conselho Administrativo