Riktlinjer för

FAKTURERING, KRAVHANTERING OCH INKASSO Serviceförvaltningen 2011

2

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

1. INLEDNING 3

Ansvar och arbetsfördelning 4

2. RIKTLINJER FÖR FAKTURERING 5

3. KRAVHANTERING 7

Påminnelse 7

Dröjsmålsränta 7

Inkassokrav 8

4. RÄTTSLIGA ÅTGÄRDER I KRAVHANTERINGEN 9

Allmänt 9

Betalningsföreläggande och handräckning 9

Betalning efter att ansökan lämnats till Kronofogde-myndigheten 10

5. ANSTÅND, UPPRÄTTANDE AV AMORTERINGSPLAN OCH KVITTNING 11

Anstånd och amorteringsplan 11

Kvittning 12

6. RUTINER AVSEENDE BARNOMSORGSRÄKNINGAR 13

7. RUTIN FÖR VATTENAVSTÄNGNING 14

Allmänt 14

Anmaning till abonnenten 14

Samråd med myndighets-avdelningen, SBF 14

8. BORGENSINFRIANDE 15

9. SKULDSANERING 16

10. FÖRHANDLING OCH NEDSÄTTNING 18

11. AVSKRIVNING 19

12. RAPPORTERING 20

13. FLÖDESSCHEMA ÖVER FAKTURA-KRAV-OCH INKASSOHANTERING 21

AVGIFTER BILAGA A 22

FAKTURAEXEMPEL BILAGA B 23

3

1. INLEDNING Fakturering och kravhantering är en viktig del av kommunens verksamhet. För att uppnå ett gott resultat i detta arbete är det viktigt att handläggare av dessa frågor aktivt samarbetar och att detta sker utifrån ett gemensamt regelverk. Kommunens faktureringsrutiner är indelade i fyra områden. Barnomsorgs- och äldreomsorgsavgifter omfattar regelbundna debiteringar som styrs av särskild taxa och faktureras månadsvis. Allmänfaktureringen omfattar fakturor som är av tillfällig karaktär. Konsumtionsavgifterna utgörs av avgifter för vatten, avlopp och renhållning. Dessa avgifter debiteras i regel kvartalsvis men även månadsfakturering förekommer. Hyror innefattar debitering bland annat för lokaler, lägenheter och tomträtter. Syftet med riktlinjerna är att skapa enhetlighet i arbetet med fakturering och kravhantering samt vara en ”lathund” eller stöd i det dagliga arbetet.

4

ANSVAR OCH ARBETSFÖRDELNING

Serviceförvaltningen, administrativ service, ansvarar för den centrala inkassoverksamheten som omfattar hela kravprocessen och som i huvudsak bedrivs i egen regi. För att på olika sätt förebygga så att kundförluster inte uppkommer är det viktigt att alla, både den centrala inkassoverksamheten och förvalt-ningarnas handläggare har ett aktivt samarbete i dessa frågor. Innan en frivillig affärsrelation inleds kan en kreditprövning ske. Detta kan förhindra att kundförluster uppkommer i ett senare skede. Det är därför viktigt att förvaltningarna har rutiner som reglerar arbetsgången och arbetsfördelningen beträffande förvaltningens utestående fordringar. Det bör avsättas tid för regelbundna avstämningsmöten med ekonomiskt ansvarig person som har befogenhet att snabbt agera och ta beslut. Förvaltningarna bör prioritera arbetet med bevakning av faktura-fordringar och speciellt de med större belopp.

5

2. RIKTLINJER FÖR FAKTURERING Förvaltningarna är ansvariga för att effektiva rutiner finns för fakturering. Fakturan skall sändas till kunden så fort prestationen/tjänsten utförts eller i nära anslutning till denna. Det fakturerade beloppet bör uppgå till visst minimibelopp (enligt bilaga A), i annat fall sänds ingen faktura. På fakturan skall följande uppgifter anges: (se även bilaga B)

1. Rätt mottagare, rätt företagsform och korrekt adress Tänk på att det är enklast att ta reda på dessa uppgifter vid direktkontakt med kunden, exempelvis vid beställningstillfället.

o Personnummer / organisationsnummer.

o Personnummer eller organisationsnummer får inte anges på fakturan men måste anges i kundregistret. Det är viktigt att denna uppgift är korrekt eftersom den behövs i de fall då fakturan kan bli föremål för inkassoåtgärder.

2. Avsändare

3. VAT-Nr om fakturan upptar moms (SE 212000080301)

4. Uppgift om F-skattebevis

5. Kommunens organisationsnummer (212000-0803)

6. Fakturadatum

Fakturan skall vara daterad och avsänd samma dag på grund av reglerna om dröjsmålsränta i räntelagen.

6

7. Att försenad betalning medför debitering av dröjsmålsränta,

referensränta+ 8 % från förfallodagen tills dess att fakturan

är betald.

8. Namn och telefonnummer på person som kan besvara frågor

rörandefakturan.

9. Specifikation av varor och tjänster

Det måste tydligt framgå vad fakturan avser. Texten bör vara så fullständig som möjligt för att undvika fördröjning av betalning.

10. Debiterad moms

11. Förfallodag

På fakturan finns ett inbetalningskort om kunden inte har autogiro, vilket kan vara fallet för periodiskt återkommande faktura, till exempel äldre- och barnomsorgsavgifter samt konsumtionsavgifter. E-faktura förekommer också.

På inbetalningskortet måste uppgift finnas om:

12. Betalningsmottagare

13. Till vilket giro inbetalning skall ske

14. Fakturanummer

15. Förfallodag

16. Belopp

7

3. KRAVHANTERING PÅMINNELSE

Respittiden innan påminnelse skrivs ut är 7 dagar efter fakturans förfallo-dag. På påminnelsen anges att betalning skall ske inom 10 dagar från mottagandet. Ingen avgift tas för närvarande ut för påminnelsen. Fakturabeloppet bör uppgå till ett visst minimibelopp (enligt bilaga A) för att påminnelse om att fakturan inte betalats skall sändas ut. DRÖJSMÅLSRÄNTA

Dröjsmålsränta utgår enligt 6§ räntelagen från förfallodag tills dess att full betalning sker. Vid uttag av dröjsmålsränta gäller följande:

o Räntan skall beräknas från förfallodagen. o Räntesatsen regleras av räntelagen

och uppgår f n till gällande referensränta plus 8 procent. Vid amorteringsplan utgår ränta normalt från fakturans förfallodag till slutbetalningsdagen. Undantag: Om gäldenären på grund av sjukdom, arbetslöshet eller annan liknande omständighet som han inte kunnat råda över, varit förhindrad att betala i rätt tid och skulle en skyldighet att utge full ränta vara oskälig får räntan jämkas enligt räntelag 1975:635.

8

INKASSOKRAV

Respittiden innan inkassokrav skrivs ut är 21 dagar efter fakturans förfallodag. Inkassokrav skickas endast om fakturan uppgår till visst minimibelopp (enligt bilaga A). Inkassokrav skall utformas enligt 5§ Inkassolagen vilket innebär att följande uppgifter skall framgå:

o Inkassokrav skall innehålla tydliga uppgifter Om det förhållande som fordran grundar sig på.

o Avisering av lämpligt betalningssätt

skall framgå genom att inbetalningskort bifogas.

o Fordran på kapital, eventuell ränta och ersättning för kostnader skall tydligt specificeras var för sig.

o Om ränta skall utgå anges den med räntesats enligt

räntelagen Den upplupna räntan skall anges och dessutom skall den tid och det kapitalbelopp som ligger till grund för ränteberäkningen framgå.

o Skälig tid för betalning skall anges

I normalfallet 10 dagar. Avgift för inkassokrav som är utformat enligt inkassolagens regler är reglerad i lag. Storleken på ersättningsbelopp (enligt bilaga A) beslutas av regeringen. I inkassokravet anges att den betalningsansvarige skall meddela invänd-ning mot kravet om denne inte anser sig vara skyldig att betala. Vidare anges att om betalning av hela fordran inte sker eller betalningsinvänd-ning inte görs, kommer rättsliga åtgärder att vidtas. Dessa åtgärder medför ytterligare kostnader (se bilaga A) för den betalningsansvarige.

9

4. RÄTTSLIGA ÅTGÄRDER I KRAVHANTERINGEN

ALLMÄNT

Om betalning ej sker efter inkassokrav skall en bedömning av fordran ske. Vid denna bedömning skall ställning tas till om erinran skall göras, fordran skall avskrivas eller om rättsliga åtgärder skall vidtas. De rättsliga åtgärder kommunen kan vidta när det gäller kravhantering är ansökan om betalningsföreläggande och handräckning vid kronofogdemyndig-heten. När regionen vidtar rättsliga åtgärder utgår vissa avgifter till krono-fogdemyndigheten. Med tanke på dessa avgifter bör endast sådana krav drivas vidare där möjligheten att få ersättning från gäldenären bedöms som sannolik. BETALNINGSFÖRELÄGGANDE OCH HANDRÄCKNING

Ansökan görs hos kronofogdemyndigheten i det län där svaranden har sin hemvist eller där egendom som tillhör svaranden finns. För bolag görs ansökan där styrelsen har sitt säte. Ansökan skall innehålla grunden/upphovet för fordran och tiden för dess tillkomst. Kronofogdemyndigheten delger svaranden betalningsföreläggandet. Vill denne bestrida ansökan skall han göra det skriftligen inom 10 dagar från tillhandahållandet av betalningsföreläggandet. Bestrids ansökan begär Region Gotland skriftligen inom 3 veckor att målet överlämnas till tingsrätten. Utslag i mål om betalningsföreläggande eller handräckning verkställs självmant av kronofogdemyndigheten om inte Region Gotland har angivit att verkställighet inte skall ske. Kronofogdemyndigheten tar ut en ansökningsavgift (enligt bilaga A) för betalningsföreläggande respektive handräckning. Kostnaden erläggs av regionen som sedan kräver svaranden på beloppet.

10

Härutöver skall kommunen yrka ersättning för övriga inkassokostnader såsom arvode för kommunens administrativa kostnader i mål om betalningsföreläggande och vid handräckning (enligt bilaga A). I före-kommande fall skall regionen yrka ersättning för registreringsbevis (enligt bilaga A). Olika fordringsbelopp som avser samma person skall påföras ansökan till kronofogdemyndigheten. Ansökan om betalningsföreläggande på belopp understigande den sammanlagda summan av de administrativa kostnaderna skall noga övervägas. BETALNING EFTER ATT ANSÖKAN LÄMNATS TILL

KRONOFOGDEMYNDIGHETEN

Hela beloppet har blivit betalt

Om svaranden betalat allt d v s kapital, inkassoavgift, kostnader i målet samt eventuell ränta återkallas ärendet omgående. Svaranden har en respittid (i regel högst 10 dagar från delgivning) innan utslag utfärdas av kronofogdemyndigheten. Ett ärende skall aldrig återkallas förrän hela fordran är betald, inkl kostnader och ev. ränta eller skriftlig amorteringsplan upprättats i överenskommelse med svaranden.

Delbetalning

Om svaranden gör en delbetalning eller bara betalar kapitalskulden skall yrkandet hos kronofogden nedsättas med det inbetalade beloppet. Yrkandet på resterande belopp skall kvarstå.

11

5. ANSTÅND, UPPRÄTTANDE AV AMORTERINGSPLAN OCH KVITTNING Om fakturan inte betalats efter förfallodagen kan, om gäldenären så önskar och visar uppriktig betalningsvilja, anstånd medges eller amorte-ringsplan upprättas. ANSTÅND OCH AMORTERINGSPLAN

Betalningsanstånd avseende kortare tid, i normalfallet 1- 2 månader, får beviljas av respektive handläggare. Dröjsmålsränta debiteras under anståndstiden. Vid betalningsanstånd överstigande två månader skall amorteringsplan upprättas skriftligen med månatliga betalningar. Beslut om amorterings-plan avseende fordran understigande ett prisbasbelopp fattas av hand-läggare på enheten för administrativ service, serviceförvaltningen. Vid belopp överstigande ett prisbasbelopp bör samråd ske med redovisningschefen eller ekonomidirektören. Uppläggning av amorteringsplan skall ske restriktivt

Som allmän riktlinje gäller att fordringsbeloppet bör överstiga 1 000 kr och att respektive månadsinbetalning inte bör understiga 500 kr. Ersättning för upprättande av amorteringsplan tas ut med visst belopp(enligt bilaga A). Denna avgift tas ut i samband med första amorteringstillfället. Avi-avgift tas ut vid varje aviseringstillfälle. Med amorteringsplan brukar vanligtvis avses delbetalningar med ett i förväg bestämt månatligt belopp att betala via inbetalningskort. Till amortering på skuld kan också räknas olika former av fullmakter.

12

Lönefullmakt

För kommunalt anställda kan skriftlig uppgörelse om löneavdrag ske för alla typer av skulder till regionen till exempel skuld för hyra, barnomsorg, renhållning och löneskulder. Bankfullmakt

För övriga som har skuld till regionen kan fullmakt, i form av bank-fullmakt tecknas av gäldenären. En sådan innebär att belopp, som regionen och gäldenären i förväg avtalat, skall överföras som regel-bunden avbetalning för uppkommen skuld till regionen. Om gäldenären inte betalar enligt överenskommen plan, vidtas rättsliga åtgärder i kravhanteringen enligt föregående avsnitt. Dröjsmålsränta tas ut vid anstånd och amorteringsplaner, normalt från fakturans förfallodag till slutbetalningsdagen. KVITTNING

Om regionen har en fordran på en privatperson, firma eller juridisk person som i sin tur har en fordran på regionen kan fordringarna kvittas mot varandra. Är den ena fordran större än den andra får den som har mest att fordra kräva det överskjutande beloppet av den andra. För att kvittning skall kunna tillämpas krävs att fordringarna är av samma slag, samt att båda fordringarna är förfallna till betalning. Vid uppkommen löneskuld d v s när regionen betalat ut för mycket lön till en anställd, kan kvittning av fordran ske vid utbetalning av lön. Den anställde skall då meddelas att löneavdrag kommer att ske med skäligt belopp varje månad tills dess att löneskulden är återbetald. Se lönefullmakt.

13

6. RUTINER AVSEENDE BARNOMSORGS-RÄKNINGAR Om barnomsorgsräkning inte betalats erhåller gäldenären en påminnelse sju dagar efter förfallodagen med uppmaning att betala. 21 dagar efter förfallodagen erhåller gäldenären inkassokrav. Där upplyses gäldenären även om att man kan mista sin barnomsorgsplats om inte fastställd avgift betalas. Gäldenären har en respittid om tio dagar att betala hela skulden eller att kontakta sin handläggare för överenskommelse om hur skulden ska regleras. Om gäldenären endast delbetalar skulden utan att meddela om hur resterande skuld kommer att inbetalas, sänder handläggaren en erinran om resterande skuld som skall betalas omgående. Om inte ovanstående åtgärder resulterar i betalning får gäldenären ett brev ca 45 dagar efter förfallodagen från sitt barnomsorgsdistrikt med beslut om avstängning av barnet/barnen från barnomsorgen. Räknat från uppsägningsdatum träder avstängning i kraft efter 45 dagar. Innan uppsägning sker kontrollerar handläggaren att barnomsorg fortfarande föreligger samt att uppsägning inte gäller barn med särskilda behov av barnomsorg. Avser fordran barn som inte längre har barnomsorgsplats eller barn som på grund av särskilda behov av barnomsorg inte kan sägas upp företas normala kravåtgärder. Normala kravåtgärder kan även vidtas då beslut om avstängning av barnet/barnen från barnomsorg uteblir eller tidigare har uteblivit. Om gäldenären som mottagit beslut om avstängning betalar hela sin skuld tas beslut om avstängning tillbaka. Parallellt med uppsägning sker normal kravhantering och övriga åtgärder.

14

7. RUTIN FÖR VATTENAVSTÄNGNING

ALLMÄNT

Samhällsbyggnadsförvaltningen (SBF) tar kvartalsvis ut underlag ur kundreskontran avseende abonnenter som efter inkassokrav är skyldiga kommunen minst 2 000 kr. För att genomföra en vattenavstängning är någon föregående ansökan om betalningsföreläggande inte erforderlig. ANMANING TILL ABONNENTEN

Åtgärder och rutiner som nedan beskrivs regleras i § 43 lagen om allmän-na vattentjänster. Tekniska nämnden har i beslut § 391 (1991-12-18) beslutat om åtgärder för vattenavstängning. SBF tillsänder abonnenten en anmaning att reglera obetalda vatten- och avloppsräkningar. I anmaningen specificeras de obetalda räkningarna med förfallodag, belopp och upplupen dröjsmålsränta. I anmaningen uppmärksammas abonnenten på att om inte skulden regleras kommer SBF vid angiven tidpunkt att stänga av vattenleveransen. Vidare upplyses abonnenten om att dricksvatten i tank kommer att ställas upp i närheten av fastigheten eller anvisas hämtställe vid närbelägen brandpost. SAMRÅD MED MYNDIGHETSAVDELNINGEN, SBF

Enligt § 43 i lagen om allmänna vattentjänster kan avstängning ske om sanitär olägenhet inte uppkommer. Sanitär olägenhet definieras i § 1 Hälsoskyddslagen som ”en störning som kan vara skadlig för människors hälsa och som inte är ringa eller tillfällig”. Det är inte praktiskt möjligt att i förväg bestämma när sanitär olägenhet uppkommer, utan det får bedömas från fall till fall. Bedömningen får ske utifrån hälsoskyddslagen och därför skall samråd alltid ske med myndighetsavdelningen på SBF när hot om avstängning är aktuellt.

15

8. BORGENSINFRIANDE Den fordran som uppkommer genom att kommunen infriat ett borgens-åtagande skall faktureras omgående. Betalningsbevakning sker på sedvanligt sätt. På grund av ärendenas många gånger speciella karaktär bör dock enheten för administrativ service på serviceförvaltningen i varje enskilt ärende kontakta gäldenären för en diskussion om hur fordran skall regleras.

16

9. SKULDSANERING Skuldsanering enligt lagen innebär att en fysisk person skriven i Sverige helt eller delvis kan befrias från betalningsansvaret om han är på obe-stånd och så skuldsatt att han inte kan antas ha förmåga att betala sin skuld inom överskådlig tid. Under vissa förutsättningar kan även närings-idkare beviljas skuldsanering. Skuldsaneringslagen (SFS 2006:548) innebär att:

o Kronofogdemyndigheten prövar ärenden om skuldsanering och ärenden om omprövning av skuldsanering.

o Regionen skall inom ramen för socialtjänsten eller på annat sätt lämna råd och anvisningar i budget- och skuldfrågor till skuldsatta personer.

o Konsumentverket skall stödja och ge vägledning för den budget- och skuldrådgivning som kommunerna och regionen skall svara för.

Saneringen är indelad i tre steg:

1. Den som söker skuldsanering bör på ett seriöst sätt ha försökt nå en överenskommelse med fordringsägarna innan ansökan inlämnas till kronofogdemyndigheten. Detta är inget krav men ansträngningar kan beaktas som en omständighet bland andra vid den allmänna skälighetsbedömningen. Region Gotlands budget- och skuldrådgivning skall löpa parallellt med prövningen hos Kronofogdemyndigheten och domstolarna.

2. En ansökan om skuldsanering skall göras skriftligen hos

kronofogdemyndigheten i den region där gäldenären är bosatt. Om kronofogdemyndigheten beslutar att inleda skuldsanering skall kungörelse införas i Post och Inrikes Tidningar. Borgenärerna skall anmäla sin fordran inom en månad till KFM.

17

Kronofogden upprättar tillsammans med gäldenären ett förslag till skuldsanering som sändes till samtliga fordringsägare för godkännande. Den avbetalningsplan som fastställs skall löpa under fem år. Om fordringsägarna inte godkänner förslaget lämnar kronofogden ärendet till tingsrätten.

3. Tingsrätten kan besluta om tvingande skuldsanering även om

inte alla fordringsägare samtycker. Ett beslut av tingsrätten att återförvisa ett ärende till KFM får inte överklagas.

Beslut/godkännande Att godkänna förslag till skuldsanering underställs ekonomidirektören. Omprövning Om gäldenärens ekonomiska situation väsentligt förbättras genom till exempel betydande inkomstökning eller arv kan borgenären ansöka om ändring av skuldsaneringsbeslutet.

18

10. FÖRHANDLING OCH NEDSÄTTNING I inkassoarbetet aktualiseras ofta frågan av gäldenären om det finns ett utrymme att förhandla med regionen om olika sätt att reglera skulden. Förfarandet kan liknas vid en ackordsuppgörelse. Det är främst två åtgärder som kan förhandlas i en sådan situation - dröjsmålsräntan och nedskrivning av skulden. Dröjsmålsräntan kan regleras antingen genom att den avskrivs helt, att den beräknas med en lägre räntesats (f n referensränta + 8 %) eller att räntan inte utgår från dag efter uppgörelse om amortering tills skulden är slutbetald. Skuldbeloppet kan nedsättas till del om hela återstående beloppet regleras vid ett tillfälle. Förhandling kan vara ett bra alternativ till konventionell inkassohand-läggning särskild när skulden är betydande och gäldenären saknar utmät-ningsbara tillgångar. Förhandling skall enligt delegation genomföras och beslutas av ekonomi-direktören. Beträffande ändring eller nedsättning av ränta beslutar eko-nomidirektören själv utan beloppsbegränsning och beträffande nedsättning av skuld (kapitalbeloppet) beslutar ekonomidirektören om ett belopp upp till tre prisbasbelopp, dock maximerat till högst 50 pro-cent nedsättning av kapitalbeloppet.

19

11. AVSKRIVNING Huvudprincipen är att fordringar för vilka betalningar ej erhålls under året löpande skall överföras till kontot för kundförluster. I samband med bokslutet fattas formellt beslut av respektive nämnd eller styrelse om vilka fodringar som skall avskrivas (se nedan). Fodringar äldre än ett år bör enligt försiktighetsprincipen skrivas av årligen om inte särskilda skäl föranleder en annan bedömning. Exempel på särskilda skäl är då betalning för fordran bedöms kunna erhållas inom rimlig tid eller fordringar med avbetalningsplan som genererar inbetalningar. Region Gotland har avtal med externt inkassobolag om överlåtelse av avskrivna fordringar för långtidsbevakning. Avtalet innebär att bevakningsföretaget utan kostnad för regionen övertar avskrivna fordringar för fortsatt bevakning. Bedömningen av vilka fordringar som skall lämnas till kronofogdemyn-digheten får göras från fall till fall. I normalfallet skall dock fordran understigande 1 000 kronor ej inlämnas till kronofogdemyndigheten. För sådana fordringar har regionen avtal med externt inkassobolag. Respektive nämnd skall utifrån underlag från enheten för administrativ service, serviceförvaltningen, själv besluta om avskrivning av fordran. Förlusten skall redovisas som kundförlust i den verksamhet som är upphov till fordran. Nämndens beslut skall meddelas regionstyrelsen i samband med att en särskild skrivelse avseende avskrivning av fordringar upprättas i anslutning till bokslutet. Fordringar där direkt verksamhetsanknytning saknas, avskrivs av ekonomidirektören enligt delegation för fordringar som uppgår till högst 3 prisbasbelopp. För fordringar däröver sker avskrivning genom beslut av regionstyrelsen.

20

12. RAPPORTERING

Central rapportering

Utvecklingen av utestående fordringar redovisas per rutin kvartalsvis under innevarande år. Varje månad rapporteras till ekonomidirektören och redovisningschefen förfallna fordringar som överstiger 15 000 kr samt vilka åtgärder som vidtas. Kvartalsvis redovisas bland annat hur stor del av det bevakade fordringsbelopp som blivit betalt eller reglerats på annat sätt. Vidare rapporterar varje rutin ”betalningsbenägenheten på förfallodagen” det vill säga hur betalningarna kommer in i förhållande till angiven förfallodag. Förvaltningarnas rapportering

Uppföljning av förvaltningarnas obetalda kundfordringar skall ske kontinuerligt. Det bör avsättas tid för regelbundna avstämningsmöten, exempelvis en gång per kvartal och det är mycket viktigt att dessa av-stämningar sker tillsammans med ekonomiskt ansvarig person (alterna-tivt ledningsgrupp eller liknande) som har befogenhet att agera och ta beslut.

21

13. FLÖDESSCHEMA ÖVER FAKTURA-, KRAV-OCH INKASSOHANTERING

Får ske tidigast 15 dagar efter inkassokrav skickats ut

Faktura

Påminnelse

Inkassokrav enl 5 § inkassolagen

Erinran

Komplettering av ärendet

Ansökan om betalnings-föreläggande/

Handräckning hos kronofogdemyndigheten

Utslag

Verkställighet

Bevakning

Preskription

Bestridande

Rättegång

Dom

Ansökan om återvinning

Rättegång

Dom

Skickas ut tidigast 7 dagar efter fakturans förfallodag

Skickas ut tidigast 21 dagar efter fakturans förfallodag

Får ske tidigast 10 dagar efter inkassokrav skickats ut. Bedömning av om erinran ska skickas görs av inkassohandläggaren.

Måste ske inom 10 dagar från tillhandahållandet av betalnings-föreläggandet av svaranden

Måste begäras inom 3 veckor av sökande

Görs av svaranden senast 1 månad efter utslag till kronofogdemyndigheten

22

AVGIFTER BILAGA A Januari 2011 1 Lägsta belopp för att faktura skall sändas ut 30 kr 2 Lägsta belopp för att påminnelse skall sändas ut 30 kr 3 Lägsta belopp för att debitering av dröjsmålsränta, när debitering sker automatiskt till nästkommande räkning 3 kr 4 Lägsta belopp för att inkassokrav skall sändas ut 30 kr 5 Lägsta belopp för debitering av dröjsmålsränta som 30 kr kräver separat räkning 6 Avgift för inkassokrav 160 kr 7 Avgift för ansökan till kronofogdemyndigheten 300 kr 8 Regionens administrativa kostnader för 340 kr betalningsföreläggande 9 Regionens administrativa kostnader för handräckning (avhysning, återtagande av gods, 375 kr åtkomst av elmätare) 10 Avgift för fullständig tillgångsundersökning 600 kr (utmätning i lös eller fast egendom) 11 Kostnad för registreringsbevis 175 kr 12 Ersättning för upprättande av amorteringsplan 150 kr 13 Aviseringsavgift för amorteringsplan (per avi) 50 kr

23

FAKTURAEXEMPEL BILAGA B

Besöksadress Visborgsallén 19 Bankgiro 339-8328 Postadress SE-621 81 Visby Postgiro 18 97 50-3 Telefon +46 (0)498 26 90 00 vxl Org nr 212000-0803 E-post registrator-sf@regiongotland.se Webbplats www.gotland.se/sf