Faq Pokazatelji Rs Rs

Solvent Rating d.o.o. Milutina Milankovića 7v 11070 Novi Beograd Srbija T. +381 11 225 27 47 F. +381 11 311 39 74 E-pošta: [email protected] www.boniteti.rs

Boniteti.rs – Finansijski pokazatelji v.120419 Page 1

FINANSIJSKI POKAZATELJI

POKAZATELJI INVESTICIJA Udeo materijalne i nematerijalne u ukupnoj imovini Formula:

100*([0010103]+[0010104])/[001] Legenda:

[0010103]: Nematerijalna ulaganja, [0010104]: Materijalna imovina, [001]: Ukupna aktiva,

Dodatni uslovi: [001]>0

Udeo kratkotrajne imovine u ukupnoj imovini Formula:

100*([00102]-[001020303]-[001020305])/[001]

Legenda: [00102]: Obrtna imovina, [001020303]: Kratkoročni finansijski plasmani, [001020305] : Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja, [001]: Ukupna aktiva,


Udeo finansijske imovine u ukupnoj imovini Formula:

100*([0010105]+[001020303])/[001]

Legenda: [0010105]: Dugoročni finansijski plasmani, [001020303]: Kratkoročni finansijski plasmani, [001]: Ukupno aktiva,




POKAZATELJI FINANSIRANJA Udeo kapitala u finansiranju Formula: 100*[01001]/[010] Legenda:

[01001]: Kapital, [010]: Ukupno pasiva,


Udeo obaveza u finansiranju Formula:

100*[01002]/[010]

Legenda: [01002]: Dugoročne obaveze, [010]: Ukupno pasiva,


Pokriće dugotrajne imovine kapitalom Formula:

[01001]/[00101]

Legenda: [01001]: Kapital, [00101]: Stalna imovina,


Finansijska moć Formula:

[01002]/[01001]

Legenda: [01002]: Dugoročna rezervisanja i obaveze, [01001]: Kapital,




POKAZATELJI LIKVIDNOSTI Koeficjent tekuće likvidnosti Formula:

[00102]/[0100203]

Legenda: [00102]: Obrtna imovina, [0100203]: Kratkoročne obaveze,


Brzi koeficijent tekuće likvidnosti Formula:

([00102]-[0010201])/[0100203]

Legenda: [00102]: Obrtna imovina, [0010201]: Zalihe, [0100203]: Kratkoročne obaveze,


POKAZATELJI OBRTA

Koeficijent obrta materijalne imovine Formula:

a) 2*[0020101]/([0010104]+[0010104P]); kada je [P] i ([0010103]+[0010104]+[0010103P]+[0010104P]) >0

b) [0020101]/([0010104]); kada nije [P] i ([0010103]+[0010104]) >0

Legenda: [0020101]: Prihodi od prodaje, [0010104]: Nekretnine,postrojenja, oprema i biološka sredstva, [0010104P]: Nekretnine,postrojenja, oprema i biološka sredstva (prethodna godina),

Dodatni uslovi: a) kada je [P] i ([0010103]+[0010104]+[0010103P]+[0010104P]) >0 b) kada nije [P] i ([0010103]+[0010104]) >0



Koeficjent obrta imovine Formula:

a) 2*[0020101]/([001]+[001P]); kada je [P] i ([001]+[001P])>0

b) [0020101]/[001]; kada nije [P] i [001]>0

Legenda: [0020101]: Prihodi od prodaje, [001]: Ukupna aktiva, [001P]: Ukupna aktiva (prethodna godina),

Dodatni uslovii: a) je [P] i ([001]+[001P])>0 b) nije [P] i [001]>0

Koeficijent obrta kratkoročne imovine Formula:

a) 2*([0200102]+[0200103]+[0200105])/([00102]-[001020303]-[001020305]+[00102P]-[001020303P]-[001020305P]); kada je [P] i ([00102]-[001020303]-[001020305]+[00102P]-[001020303P]-[001020305P])>0

b) ([0200102]+[0200103]+[0200105])/([00102]-[001020303]-[001020305]+[00102P]-[001020303P]-[001020305P]); kada nije [P] i ([00102]-[001020303]-[001020305])>0

Legenda: [0200102]: Troškovi materijala [0200103]: Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi [0200105]: Ostali poslovni rashodi [00102]: Obrtna imovina, [001020303]: Kratkoročni finansijski plasmani, [001020305]: Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja, [00102P]: Obrtna imovina (prethodna godina), [001020303P]: Kratkoročni finansijski plasmani (prethodna godina), [001020305P]: Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja (prethodna godina),

Dodatni uslovi: a) kada je [P] i ([00102]-[001020303]-[001020305]+[00102P]-[001020303P]-[001020305P])>0 b) kada nije [P] i ([00102]-[001020303]-[001020305])>0



Koeficijent obrta zaliha Formula:

a) 2*([0200102]+[0200105])/([0010201]+[0010201P]); kada je [P] i ([0010201]+[0010201P])>0

b) ([0200102]+[0200105])/([0010201]); kada nije [P] i ([0010201])>0

Legenda: [0200102]: Troškovi materijala [0200105]: Ostali poslovni rashodi [0010201]: Zalihe, [0010201P]: Zalihe (prethodna godina),

Dodatni uslovi: a) kada je [P] i ([0010201]+[0010201P])>0 b) kada nije [P] i ([0010201])>0

Koeficijent obrta potraživanja

Formula:

a) 2*([0020101]+[0020105])/([001020301]+[001020301P]); kada je [P] i ([001020301]+[001020301P])>0

b) ([0020101]+[0020105])/([001020301]); kada nije [P] i ([001020301])>0

Legenda: [0020101]: Prihodi od prodaje, [0020105]: Ostali poslovni prihodi, [001020301]: Potraživanja [001020301P]: Potraživanja (prethodna godina),

Dodatni uslovi:

a) je [P] i ([00402]+[00402P])>0

b) nije [P] i [00402]>0



POKAZATELJI DNEVNOG VEZIVANJA

Dani vezivanja zaliha

Formula:

a) 365*([0010201]+[0010201P])/(2*([0020101]+[0020105])); kada je [P] i ([0020101]+[0020105])>0

b) 365*([0010201])/([0020101]+[0020105]); kada nije [P] i ([0020101]+[0020105])>0

Legenda: [0010201]: Zalihe, [0010201P]: Zalihe (prethodna godina), [0020101]: Prihodi od prodaje, [0020105]: Ostali poslovni prihodi,

Dodatni uslovi:

a) je [P] i ([0020101]+[0020105])>0

b) nije [P] i ([0020101]+[0020105])>0

Trajanje naplate potraživanja u danima

Formula:

a) 365*([001020301]+[001020301P])/(2*([0020101]+[0020105])); kada je [P] i ([0020101]+[0020105])>0

b) 365*([001020301])/([0020101]+[0020105]); kada nije [P] i ([0020101]+[0020105])>0

Legenda: [001020301]: Potraživanja, [001020301P]: Potraživanja (prethodna godina), [0020101]: Prihodi od prodaje, [0020105]: Ostali poslovni prihodi,

Dodatni uslovi:

a) je [P] i ([0020101]+[0020105])>0

b) nije [P] i ([0020101]+[0020105])>0

Dani vezivanja kratkoročnih obaveza

Formula:

a) 365*([010020303]+[010020303P])/(2*([0200102]+[0200103]+[0200105])); kada je [P] i ([0200102]+[0200103]+[0200105])>0

b) 365*([010020303])/([0200102]+[0200103]+[0200105]);



kada nije [P] i ([0200102]+[0200103]+[0200105])>0 Legenda:

[010020303]: Obaveze iz poslovanja, [010020303P]: Obaveze iz poslovanja (prethodna godina), [0200102]: Troškovi materijala, [0200103]: Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi, [0200105]: Ostali poslovni prihodi,

Dodatni uslovi:

a) je [P] i ([0200102]+[0200103]+[0200105])>0

b) nije [P] i ([0200102]+[0200103]+[0200105])>0

Dani odlaganja obaveza

Formula:

a) 365*([010020303]+[010020303P])/(2*[0200102]); kada je [P] i ([0200102])>0

b) 365*[010020303]/[0200102]; kada nije [P] i ([0200102])>0

Legenda: [010020303]: Obaveze iz poslovanja, [010020303P]: Obaveze iz poslovanja (prethodna godina), [0200102]: Troškovi materijala,

Dodatni uslovi:

a) je [P] i ([0200102])>0

b) kada nije [P] i ([0200102])>0

POKAZATELJI EKONOMIČNOSTI, PROFITABILNOSTI, PRIHODA Produktivnost

Formula: ([00201]+[00202]+[00203])/([02001]+[02002]+[02003]);

Legenda: [00201]: Poslovni prihodi, [00202]: Finansijski prihodi, [00203]: Ostali prihodi, [02001]: Poslovni rashodi,



[02002]: Finansijski rashodi, [02003]: Ostali rashodi,

Dodatni uslovi:

([02001]+[02002]+[02003])>0

Produktivnost poslovanja

Formula: [00201]/[02001];

Legenda: [00201]: Poslovni prihodi, [02001]: Poslovni rashodi,

Dodatni uslovi:

([02001)>0

Marža neto dobiti Formula:

100*([0300501]-[0300502])/([00201]+[00202]+[00203])

Legenda: [0300501]: Neto dobitak, [0300502]: Neto gubitak, [00201]: Poslovni prihodi, [00202]: Finansijski prihodi, [00203]: Ostali prihodi,

Dodatni uslovi: ([00201]+[00202]+[00203])>0

Produktivnost ukupne imovine Formula:

a) 2*([0020101]+[0020102]+[0020105]+[00202]+[00203])/([001]+[001P]); kada je [P] i ([001]+[001P])>0

b) ([0020101]+[0020102]+[0020105]+[00202]+[00203])/([001]); kada nije [P] i [001]>0

Legenda: [0020101]: Prihodi od prodaje, [0020102]: Prihodi od aktiviranja učinaka i robe, [0020105]: Ostali poslovni prihodi, [00202]: Finansijski prihodi,



[00203]: Ostali prihodi, [001]: Ukupna aktiva, [001P]: Ukupna aktiva (prethodna godina),

Dodatni uslovi: a) kada je [P] i ([001]+[001P])>0 b) kada nije [P] i [001]>0

Stopa povrata imovine (ROA) Formula:

a) 200*([0300501]-[0300502])/([001]+[001P]); kada je [P] i ([001]+[001P])>0

b) 100*([0300501]-[0300502])/([001]) kada nije [P] i [001]>0

Legenda: [0300501]: Neto dobitak, [0300502]: Neto gubitak, [001]: Ukupna aktiva, [001P]: Ukupna aktiva (prethodna godina),

Dodatni uslovi:

a) je [P] i ([001]+[001P])>0

b) kada nije [P] i [001]>0

Stopa povrata na kapital (ROE) Formula:

a) 200*([0300501]-[0300502])/([01001]+[01001P]); kada je [P] i ([01001]+[01001P])>0

b) 100*([0300501]-[0300502])/([01001]); kada nije [P] i [01001P]>0

Legenda: [0300501]: Neto dobitak, [0300502]: Neto gubitak, [01001]: Kapital, [01001P]: Kapital (prethodna godina),

Dodatni uslovi:

a) je [P] i ([01001]+[01001P])>0

b) nije [P] i [01001]>0



Operativna dobit Formula:

100*([0300101]-[0300102])/[00201]; Legenda:

[0300101]: Poslovni dobitak, [0300102]: Poslovni gubitak, [00201]: Poslovni prihodi,


Dobit pre oporezivanja Formula:

100*([0300401]-[0300402])/[00201]; Legenda:

[0300401]: Dobitak pre oporezivanja, [0300402]: Gubitak pre oporezivanja, [00201]: Poslovni prihodi,


Neto marža Formula:

100*([0300501]-[0300502])/[0020101]; Legenda:

[0300501]: Neto dobitak, [0300502]: Neto gubitak, [0020101]: Prihodi od prodaje,


Dodatna vrednost Formula:

(([0300101]-[0300102])-([0020103]-[0020104])-[0020105])/[100]; Legenda:

[0300101]: Poslovni dobitak, [0300102]: Poslovni gubitak,



[0020103]: Povećanje vrednosti zaliha učinaka, [0020104]: Smanjenje vrednosti zaliha učinaka, [0020105]: Ostali poslovni prihodi,

NOVČANI TOK

Novčani tok iz poslovanja Formula:

[0300501]-[0300502]+[0200104]; Legenda:

[0300501]: Neto dobitak, [0300502]: Neto gubitak, [0200104]: Troškovi amortizacije i rezervisanja

Kratkotrajni obrtni kapital Formula:

[001020304]+[001020301]+[0010201]-[010020303]; Legenda:

[001020304]: Gotovinski ekvivalenti i gotovina, [001020301]: Potraživanja, [0010201]: Zalihe, [010020303]: Obaveze iz poslovanja,

Servisiranje duga Formula:

([00201]+[00202]+[00203]-[0020103]+[0020104]-[02001]-[02002]-[02003]+[0200104])/ ([02001]+[02002]+[02003]);

Legenda: [00201]: Poslovni prihodi, [00202]: Finansijski prihodi, [00203]: Ostali prihodi, [0020103]: Povećanje vrednosti zaliha učinaka, [0020104]: Smanjenje vrednosti zaliha učinaka, [02001]: Poslovni rashodi, [02002]: Finansijski rashodi, [02003]: Ostali rashodi,



[0200104]: Troškovi amortizacije i rezervisanja, Dodatni uslovi:

([02001]+[02002]+[02003])>0

Documents

Faq Pokazatelji Rs Rs