Fechamento do AnoContabilidade> Movimentações Contábeis> Patrimônio

Fato: Baixa De Bens Móveis: Ocorrências:02 - Desincorporação De Bens Móveis Permanente (Doação Ou Transferência)D: 351220203 - Transferências Concedidas De Bens MóveisD: 351220204 - Doações Concedidas De Bens MóveisC: 12311 - Bens Móveis-consolidação

03 – Perdas Involuntárias Com Imobilizado – Bens MóveisD: 36311 - Perdas Involuntárias De Bens MóveisC: 12311 - Bens Móveis-consolidação

•Conferência Com O Relatório De Baixa De Bens.

Fechamento do AnoFato: Baixa De Bens Imóveis

Ocorrências: 39 - Desincorporação De Bens Imóveis Permanente (Doação Ou Transferência)D: 351220203 - Transferências Concedidas De Bens ImóveisD: 351220204 - Doações Concedidas De Bens ImóveisC: 12321 - Bens Imóveis-consolidação

03 – Perdas Involuntárias Com Imobilizado – Bens MóveisD: 36311 - Perdas Involuntárias De Bens MóveisC: 12321 - Bens Móveis-consolidação• •Conferência Com O Relatório De Baixa De Bens.

Fechamento do AnoFato: Reclassificações:De Bens Móveis:Ocorrência: 30 - Movimentação Entre Contas Do Ativo Não Circulante – Bens Móveis D: 12311 - Bens Móveis-consolidaçãoC: 12311 - Bens Móveis-consolidaçãoConferência Com O Inventário. De Bens ImóveisOcorrência: 33 – Movimentação Entre Contas Do Ativo Não Circulante – Bens ImóveisD: 12321 - Bens Imóveis-consolidaçãoC: 12321 - Bens Imóveis-consolidação

Conferência Com O Inventário.•

Fechamento do AnoOcorrência: 28 - Transferências De “Obras Em Andamento” Para “Obras Acabadas” (Assim Que A Obra Estiver Acabada)D: 12321 - Bens Imóveis-consolidaçãoD: 1232106 (Excluindo) - Bens Imóveis Em AndamentoC: 1232106 - Bens Imóveis Em Andamento Transferências De Bens Imóveis Para Bens Imóveis A AlienarOcorrência: 31 - Transferências De Bens Imóveis Para Bens Imóveis A AlienarD: 123219901 - Bens Imóveis A AlienarC: 12321 - Bens Imóveis-consolidaçãoC: 123219901 (Excluindo) - Bens Imóveis A Alienar

Fechamento do AnoFato: Incorporações - Lançamentos Patrimoniais Feitos Na Liquidação Ou

Ocorrência: 1 - Incorporação De Bens Móveis Permanentes (Doação Ou Transferência)D: 12311 - Bens MóveisC: 451220203 - Transferências Recebidas De Bens MóveisC: 451220204 - Doações Recebidas De Bens Móveis

Ocorrência: 38 - Incorporação De Bens Imóveis Permanentes (Doação Ou Transferência)D: 12321 - Bens ImóveisC: 451220201 - Transferências Recebidas De Bens ImóveisC: 451220202 - Doações Recebidas De Bens Imóveis

•Conferência Com O Relatório De Aquisições De Bens.

Fechamento do AnoContabilidade> Movimentações Contábeis> Almoxarifado

Fato: Entrada No AlmoxarifadoEntrada Por Lançamentos Da Liquidação Ou Ocorrência: 6 - Incorporação De Bens Por InventárioD: 115 – EstoquesC: 46391 - Outros Ganhos Com Incorporação De Ativos - Consolidação

Conferência: Demonstrativo 24: Demonstrativo Analítico Das Entradas E Saídas Do Almoxarifado.- Material De Consumo

Fechamento do Ano• Fato: Saídas Do Almoxarifado

Ocorrência: 1 – Baixa De Bens De Almoxarifado Por Consumo E RequisiçãoOcorrência: 7 – Baixa De Bens De Almoxarifado Por DistribuiçãoOcorrência: 8 - Baixa De Bens De Almoxarifado Por Permuta/DoaçãoOcorrência: 10 - Baixa De Bens De Almoxarifado Para Uso Em Construções Civis/AmpliaçõesOcorrência: 9 - Baixa De Bens De Almoxarifado Para Uso Em Construções Civis/Reforma

Fechamento do AnoPerdas:Ocorrência: 15 – Perdas Involuntárias Com Estoque/AlmoxarifadoOcorrência: 14 – Perdas Involuntárias Com Estoque/Materiais Em TrânsitoOcorrência: 13 – Perdas Involuntárias Com Estoque/Matérias PrimasOcorrência: 4 – Perdas Involuntárias Com Estoque/Mercadorias Para RevendaOcorrência: 16 – Perdas Involuntárias Com Estoque/Outros EstoquesOcorrência: 11 – Perdas Involuntárias Com Estoque/Produtos E Serviços AcabadosOcorrência: 12 – Perdas Involuntárias Com Estoque/Produtos E Serviços Em Elaboração

•

Fechamento do AnoReclassificação:Ocorrências: 17 – Movimentação Das Contas De Estoque De Curto PrazoD: 115 - EstoquesC: 115 - Estoques

18 – Transferências Do Bem Permanente Que Se Encontra No Almoxarifado Para O PatrimônioD: 12311 - Bens Móveis - consolidaçãoC: 11561 - Almoxarifado – Consolidação

•Conferência Com O Relatório De Saldo Do Inventário.

Fechamento do AnoReclassificação:Ocorrências:

5 – Transferência De Estoque De Longo Pra Curto PrazoD: 115 - EstoquesC: 1214 – Estoques

•Conferência Com O Relatório De Saldo Do Inventário.

Fechamento do Ano•Arquivos> Movimentações Contábeis> Contabilidade

Fato: Reclassificação De Ativo Não Circulante Para Ativo Circulante.Ocorrência: 40 – Movimentação Entre Contas Do Ativo Não Circulante Para Ativo Circulante•D: 11 – Ativo Circulante•C: 12 – Ativo Não Circulante

Permanente: Ocorrência 43 - Cancelamento De Créditos (Ativo Permanente)•D: 3614199 - VPD Com Ajuste De Perdas De Outros Créditos•D: 3999 - VPDs Decorrentes De Fatos Geradores Diversos•C: 11 – Ativo Circulante

Fechamento do AnoFato: Cancelamento De Créditos (Ativo)Financeiro: Ocorrência 31 - Cancelamento De Créditos (Ativo Financeiro)

Patrimonial:D: 3614 - Variação Patrimonial Diminutiva Com Ajuste De Perdas De CréditosD: 3999 - Variações Patrimoniais Diminutivas Decorrentes De Fatos Geradores DiversosC: 11 - Ativo Circulante

Controle:D: 82111 - Disponibilidade Por Destinação De RecursosC: 72111- Disponibilidade De Recursos

Fechamento do AnoArquivos> Movimentações Contábeis> Créditos Tributários E Não Tributários

Fato: Inscrição De Dívida Ativa Tributária:Ocorrência: 7 –Dívida Ativa Tributária - Inscrição Inicial Por CompetênciaPatrimonial:D: 1123 – Dívida Ativa TributáriaD: 1211x0401 - Créditos Não Previdenciários InscritosC: 11211 - Créditos Tributários A Receber – ConsolidaçãoC: 4424116 - Multas E Juros De Dívida Ativa Tributária

Controle:D: 8321 - Créditos A Inscrever Em Divida AtivaC: 8323 - Créditos Inscritos Em Divida Ativa A Receber

Fechamento do Ano•Fato: Inscrição De Dívida Ativa Não Tributária•Ocorrência 8 - Dívida Ativa Não Tributária - Inscrição Inicial Por CompetênciaPatrimonial:D: 11241 - Divida Ativa Não Tributaria - Clientes – ConsolidaçãoD: 1211104 - Divida Ativa Não Tributaria – ClientesC: 1121 – ClientesC: 112110102 - Faturas/Duplicatas A Receber - Prestação De ServiçosC: 1121103 - Faturas/Duplicatas A Receber VencidasC: 44291 - Outros Juros E Encargos De Mora - ConsolidaçãoC: 44321 - Variações Monetárias E Cambiais De Empréstimos Externos Concedidos – ConsolidaçãoC: 4439x01 - Outras Variações Monetárias (Exceto 4439201)

Controle:D: 7321 - Inscrição De CréditosC: 8323 - Créditos Inscritos Em Dívida Ativa A Receber

Fechamento do AnoFato: Cancelamento De Créditos Tributários:

Ocorrência: 13 - Cancelamento De Créditos TributáriosD: 3512205 - Movimento De Fundos A Créditos - Próprios - Incorp/Desincorp. De Saldos Não FinanceirosC: 11221 - Créditos Tributários A Receber - Consolidação

Fechamento de AnoPassivo:

Verificações De Saldos Dos Empenhos E Cancelamento Quando Necessário;Verificação Dos Restos A Pagar E Cancelamento Quando Necessário;Verificação Dos Saldos De ConsignaçõesVerificações Da Dívida Fundada;

Fechamento do AnoArquivos> Movimentações Contábeis> Contabilidade

Fato: Reclassificação De Consignações:Ocorrência 27 – Movimentação Entre Contas De ConsignaçãoD: 2188101 - ConsignaçõesC: 2188101 – Consignações

Fato: Cancelamento De Obrigações ( Passivo)Permanente: Ocorrência 42 – Cancelamento De Obrigações (Passivo Permanente)D: 21 - Passivo CirculanteC: 4512205 - Movimento De Fundos A Debito - Próprios - Incorp/Desincorp. De Saldos Não FinanceirosC: Outras Interferências Ativas Financeiras

Fechamento do AnoFinanceiro: Ocorrência 32 - Cancelamento de Obrigações (Passivo Financeiro)Patrimonial:D: 21 – Passivo CirculanteC: 4512205 - Movimento De Fundos A Debito - Próprios - Incorp/Desincorp. De Saldos Não FinanceirosC: 4512299 - Outras Interferências Ativas Financeiras

Controle:D: 82113 - Disponibilidade Por Destinação De Recursos Comprometida Por Liquidação E Entradas CompensatóriasC: 82111 -Disponibilidade Por Destinação De Recursos

Fechamento do AnoReclassificação:

Ocorrência: 28 – Movimentação Entre Contas Do Passivo Não Circulante Para Passivo Circulante (Financeiras)

D: 22 - Passivo Não-circulanteC: 21 - Passivo Circulante

Ocorrência: 19 – Movimentação Entre Contas Do Passivo Não Circulante Para Passivo Circulante (Permanente)D: 22 - Passivo Não-circulanteC: 21 - Passivo Circulante

Fechamento do AnoOutros Lançamentos: PrecatóriosAtivo: Arquivos> Movimentações Contábeis> Precatórios

Ocorrências: 1 - Reconhecimento Patrimonial De Precatórios Alimentares - Pessoal Regime Especial2 - Reconhecimento Patrimonial De Precatórios Alimentares - Benefícios Previdenciários3 - Reconhecimento Patrimonial De Precatórios Não Alimentares - Regime Especial4 - Reconhecimento Patrimonial De Precatórios Alimentares - Pessoal - Regime Ordinário5 - Reconhecimento Patrimonial De Precatórios Não Alimentares - Regime Ordinário

Fechamento do AnoOutros Lançamentos: Cancelamento De PrecatóriosAtivo: Arquivos> Movimentações Contábeis> Precatórios

Ocorrências: 6 - Cancelamento De Precatórios Alimentares - Pessoal Regime Especial7 - Cancelamento De Precatórios Alimentares - Benefícios Previdenciários8 - Cancelamento De Precatórios Não Alimentares - Regime Especial9 - Cancelamento De Precatórios Alimentares - Pessoal - Regime Ordinário10 - Cancelamento De Precatórios Não Alimentares - Regime Ordinário

Outros Lançamentos: Atualização De PrecatóriosAtivo: Arquivos> Movimentações Contábeis> PrecatóriosOcorrência: 11 -Reconhecimento De Juros E Encargos De Precatórios Não Alimentares - Regime Ordinário

Fechamento do AnoOutros Lançamentos: Cancelamento De PrecatóriosAtivo: Arquivos> Movimentações Contábeis> Contabilidade

Reconhecimento De Parcelamentos A Longo PrazoOcorrências: 33 - Reconhecimento de Parcelamento do FGTS (Sem reconhecimento de Dívida no Curto Prazo)37 - Reconhecimento de Parcelamento do PASEP (Sem reconhecimento de Dívida no Curto Prazo)38 - Reconhecimento de Parcelamento do INSS (Reconhecimento de Dívida no Curto Prazo e Longo Prazo)39 - Reconhecimento de Parcelamento do RPPS (Sem reconhecimento de Dívida no Curto Prazo)53 - Reconhecimento de Parcelamento do Fornecedores (Curto Prazo e Longo Prazo)

Fechamento do AnoFato: Reconhecimento De Juros E Encargos Dos Parcelamentos Do INSSOcorrência: 11 – Parcelamento do INSS - Reconhecimento de Juros e Encargos por Competência (Curto Prazo)D: 34113 - Juros E Encargos Da Divida Contratual Interna- Inter OFSS- UniãoC: 211430102 - INSS - Débito Parcelado

Ocorrência 13 – Parcelamento do INSS - Reconhecimento de Juros e Encargos por Competência (Longo Prazo)D: 34113 - Juros E Encargos Da Divida Contratual Interna- Inter OFSS- UniãoC: 221410101 - INSS A Pagar - Débito Parcelado

Fechamento do AnoArquivos> Movimentações Contábeis> Contabilidade

Fato: Reconhecimento De Provisões Trabalhista Cíveis Ocorrência: 07 - Reconhecimento De Provisão De Riscos TrabalhistasD: 39711 - VPD De Constituição De Provisões - ConsolidaçãoC: 21711 - Provisões Para Riscos Trabalhistas A Curto Prazo – ConsolidaçãoC: 22711 - Provisão Para Riscos Trabalhistas A Longo Prazo - Consolidação

Ocorrência: 09 - Reconhecimento De Provisões De Riscos Decorrentes De Contratos De Parceria Público-privadaD: 39761 - VPD De Provisão Para Riscos Decorrentes De Contratos De PPP – ConsolidaçãoC: 2176101 - Provisão Para Riscos Decorrentes De Contratos De PPP A Curto PrazoC: 22761 - Provisão Para Riscos Decorrentes De Contratos De PPP A Longo Prazo - Consolidação OFSS

Fechamento do AnoConferência Dos Lançamentos De Acordo Com Os Tipos De Consolidação:1 - Consolidação 2 - Intra3 - Inter União4 - Inter Estado5 - Inter MunicípioContas Patrimoniais De 2013 Que Foram Excluídas E Terão Que Ter Seus Saldos Reclassificados Para Início De 2014. “De Para”.

Conferências Dos Saldos Das Contas De Controle:Contratos Convênio

Fechamento do AnoRelatórios De Prestação De Contas Consolidadas Do Prefeito: In Tcees 28/2013Relatórios Impressos No Sistema:

Fechamento do AnoPrestação De Contas Do Ordenador De Despesa Exceto Rpps:

Fechamento do AnoPrestação De Contas Do Presidente:

Fechamento do Ano

IPCS: https://www.tesouro.fazenda.gov.br/pt/mcasp/762-publicacoes-e-orientacoes-sobre-contabilidade-publica-ancoragem-sobre-responsabilidade-fiscal-ancoragem-notas-tecnicas-ancoragem-instrucoes-de-procedimentos-contabeis-ipcs-ancoragem-publicacoes-e-orientacoes-sobre-custos-ancoragem-sobre-conta#instrucoesdeprocedimentoscontabeis5ª EDIÇÃO DO MCASP:https://www.tesouro.fazenda.gov.br/pt/mcasp6ª EDIÇÃO DO MCASP: https://www.tesouro.fazenda.gov.br/pt/component/content/article/770

IN TCEES INSTRUÇÃO NORMATIVA TCEES 028/2013.INSTRUÇÃO NORMATIVA TCEES 029/2013.http://www.tce.es.gov.br/portais/portaltcees/legislacao/atos-normativos/instrucoes.aspx

Instruções de Procedimentos Contábeis