Upload
others
View
41
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Opdrachthoudende vereniging
FINANCIEEL VERSLAG
2018
Jaarvergadering 25 juni 2019
Het hiernavolgend financieel verslag betreft de verschillende posten van de activa en de passiva,
de resultatenrekening en de toelichting van het boekjaar 2018.
Teneinde de evolutie van voornoemde elementen te kunnen vaststellen, werden de overeenstem-
mende cijfers van 2017 eveneens vermeld.
Het financieel verslag vormt samen met het activiteitenverslag het jaarverslag 2018 dat voorgelegd
wordt aan de jaarvergadering.
2
Identiteit
Benaming: Inter-energa
Rechtsvorm: Opdrachthoudende vereniging
Ondernemingsnummer: BTW BE 0207.165.769 RPR Antwerpen, afdeling Hasselt
Maatschappelijke zetel: Trichterheideweg 8, 3500 Hasselt
Secretariaat: Brusselsesteenweg 199, 9090 Melle
Oprichting: Opgericht op 15 juni 1970 – laatste Publicatie Belgisch Staatsblad van 26 juni 2012.
3
FINANCIEEL VERSLAG 2018 - INHOUDSOPGAVE
Pagina
I. Financieel verslag van de raad van bestuur 5
II. Verslag van de commissaris 16
III. Jaarrekening 27
1. Balans 33
2. Globale resultatenrekening 38
3. Wettelijke toelichting 42
4. Sociale balans 77
4
I. Financieel verslag van de raad van bestuur
5
Financieel verslag van de raad van bestuur Mevrouwen, Mijne Heren, Conform het wetboek economisch recht brengen wij hierbij op financieel en boekhoudkundig vlak verslag uit over de werking van onze opdrachthoudende vereniging Inter-energa. Je vindt hierna de jaarrekening over het boekjaar 2018 die bestaat uit de balans, de resultatenrekening, de resultaatverwerking en de toelichting met inbegrip van de waarderingsregels en boekhoudkundige besluiten. Graag vullen wij deze documenten aan met de volgende bijkomende informatie. De Vlaamse regulator VREG heeft einde augustus 2018, na een openbare raadpleging, beslissingen getroffen over de grootte en de bestemming van de regulatoire saldi over de periode 2010-2014. Daarbij werd beslist de saldi van de beheersbare kosten voor de jaren 2010 en 2011 voor de helft en voor de jaren 2012 tot en met 2014 volledig aan de tarieven toe te kennen. Voor Inter-energa gaat het in totaal over 54,07 mio euro (34,27 mio euro voor de activiteit elektriciteit en 19,80 mio euro voor de activiteit aardgas) die nu bijkomend in de kosten moeten worden opgenomen. De raad van bestuur kon niet akkoord gaan met de vooropgestelde behandeling van de saldi van de beheersbare kosten. Op de raad van bestuur van september 2018 werd beslist een verzoekschrift tot vernietiging van de beslissingen van de VREG in te dienen bij de geëigende instanties. Het Hof van Beroep te Brussel heeft op 27 februari 2019 in deze zaak de vraag van de distributienetbeheerders tot vernietiging van de VREG-beslissing van augustus 2018 inzake de omvang en de toewijzing van de regulatoire saldi 2010-2014, ontvankelijk verklaard maar als ongegrond afgewezen. Hieraan gevolg gevend hebben wij de opname van 54,07 mio euro als kosten geboekt onder de rubriek “niet-recurrente bedrijfskosten”. Het jaarresultaat werd door deze beslissing significant negatief beïnvloed. Binnen onze opdrachthoudende vereniging werd een negatief resultaat gerealiseerd van - 631.474,58 euro. Vertrekkende van dit resultaat wordt in de resultaatverwerking globaal een bedrag van 28.232.861,58 euro onttrokken aan het eigen vermogen zodat wij voorstellen 27.601.387,00 euro als vergoeding van het kapitaal toe te kennen. De raad van bestuur stelt bijgevolg een uitkering van dividend voor die in globaliteit in de lijn ligt met de eerder aan de deelnemers van de opdrachthoudende vereniging opgegeven begrotings-vooruitzichten. Op 1 juli 2018 kwam een fusie door overneming van Infrax cvba door Eandis System Operator cvba tot stand. De vennootschap die op die manier ontstond, wijzigde meteen ook zijn naam in Fluvius System Operator cvba. De beide voormalige werkmaatschappijen Eandis System Operator en Infrax (samen met hun geassocieerde distributienetbeheerders) ‘verdeelden’ tot voor kort de Vlaamse markt voor de energiedistributie onder elkaar. Geleidelijk aan groeide bij beide groepen het besef dat hun gedeelde belangen groter waren geworden dan de voordelen van een aparte, concurrentiële opstelling naar de Vlaamse steden en gemeenten. De grote uitdagingen die gepaard gaan met de energietransitie, zware investeringen in riolering en andere worden immers best aangepakt in een structuur die een maximum aan schaalvoordelen en synergieën kan bieden.
6
Met deze integratie komen Infrax en Eandis ook tegemoet aan wat de Vlaamse Regering in haar visienota’s had verwoord over hoe zij de toekomstige structuren in de Vlaamse energiesector zag. Fluvius cvba was opgericht op 27 december 2016 door Eandis System Operator en Infrax met de bedoeling concrete onderlinge synergiën te ontwikkelen ter ondersteuning van het distributienetbeheer en andere activiteiten. Daarbij kreeg de slimme meterketting prioriteit. Voor Fluvius geldt dat de fusie van zijn beide aandeelhouders leidde tot een situatie waarin alle aandelen in één hand verzameld worden. Daarom werd beslist tot ontbinding met invereffeningstelling van deze vennootschap. Dit gebeurde op 28 mei 2018. Er werden nooit activiteiten uitgeoefend of omzet geboekt in Fluvius cvba. Warmte@Vlaanderen cvba was opgericht op 18 mei 2016. De vennootschap stond onder bepaalde voorwaarden in voor de distributie en de levering van warmte. Ze had als opdracht de bouw en het onderhoud van installaties die nodig zijn voor deze warmte-activiteit. De aandeelhouders van Warmte@Vlaanderen waren Eandis System Operator en Infrax, elk voor 50%. Gelet op de fusie van Eandis met lnfrax en het feit dat daardoor alle aandelen van Warmte@Vlaanderen in één hand terechtkwamen, werd beslist deze vennootschap formeel te ontbinden met invereffeningstelling. Deze stap werd gezet op 27 april 2018. Ook deze vennootschap heeft nooit operationele activiteiten uitgeoefend; er werd evenmin omzet geboekt in Warmte@Vlaanderen. Op de Algemene Vergaderingen van Infrax-Limburg, Inter-energa, Inter-aqua en Inter-media van juni 2018 werd de partiële splitsing van Infrax-Limburg goedgekeurd. Infrax-Limburg (nu Fluvius OV) heeft nog uitsluitend tot doel het beheer van alle statutairen gedetacheerd aan Fluvius System Operator, daarom werden de niet-relevante vermogensbestanddelen overgebracht naar Inter-energa, Inter-aqua en Inter-media. Infrax Limburg droeg, zonder ontbinding en zonder vereffening, een gedeelte van haar vermogen (zowel rechten als verplichtingen) over aan Inter-energa, Inter-aqua en Inter-media en dit tegen uitreiking door deze drie laatsten van aandelen, die rechtstreeks worden toebedeeld aan de gemeenten die vennoot waren in Infrax Limburg. Samengevat werd aan Inter-energa, Inter-aqua en Inter-media het geheel van de activa en de passiva met betrekking op de activiteiten van Infrax Limburg als exploitant van de distributienetwerken van en in opdracht van deze drie vermelde vennootschappen, overgedragen, met uitzondering van een aantal welbepaalde omschreven elementen. Dit ‘overgedragen patrimonium’ werd over de drie respectieve vennootschappen verdeeld op die wijze dat zij de vermogensbestanddelen overeenkomstig hun maatschappelijk doel in hun balans konden opnemen. De toewijzing gebeurde op basis van de staat van activa en passiva per 31 december 2017. De verkrijgende vennootschappen betaalden geen opleg in cash in het kader van deze partiële splitsing. Er werd geen statutair personeel overgedragen. Het overgedragen patrimonium werd, zoals hiervoor gemeld, afgesplitst naar Inter-energa, Inter-aqua en Inter-media op basis van de cijfers per 31 december 2017. De bedragen van het netto actief vindt u hieronder: Overgedragen aan Inter-energa elektriciteit 114.015.908,13 euro Overgedragen aan Inter-energa gas 48.168.208,16 euro Overgedragen aan Inter-aqua 4.248.054,03 euro Overgedragen aan Inter-media 47.620.862,98 euro
7
Inmiddels noteerden wij op 31 december 2018, ingevolge decretale bepalingen, de uittreding van de provincie Limburg als deelnemer van Inter-energa. Vanaf 1 april 2019 fuseren in de provincie Limburg de opdrachthoudende verenigingen Inter-energa (distributie van elektriciteit en gas), Inter-aqua (rioolbeheer) en Inter-media (kabelinfrastructuur) tot de opdrachthoudende vereniging Fluvius Limburg. De remuneratie van de bestuurders van de vennootschap is gebaseerd op een presentiegeld van 209,14 euro per effectief bijgewoonde zitting (213,32 euro vanaf 1 oktober 2018). De reisvergoeding voor de bestuurders voor hun verplaatsing naar en van de plaats van de vergaderingen van de Raad van Bestuur bedroeg tot 30 juni 2018 0,3460 euro per km en met ingang van 1 juli 2018 0,3573 euro per km. In totaal werd aan de bestuurders globaal een bruto presentiegeld toegekend van 64.310,34 euro en een km-vergoeding van 6.145,05 euro. Er dient geen melding gemaakt te worden van enig belangenconflict bij leden van de raad van bestuur. Verder hebben wij geen kennis van feiten en/of gebeurtenissen die zich kunnen voordoen en die een belangrijk impact zouden kunnen hebben op het resultaat of de staat van activa en passiva van onze opdrachthoudende vereniging met betrekking tot het boekjaar 2018. Inter-energa heeft geen bijkantoren. Inter-energa voerde het voorbije jaar volgende werkzaamheden uit op het gebied van onderzoek en ontwikkeling:
• ADriaN: in samenwerking met Energyville, actief netmanagement (congestiebeheer) in LS netten en de rol die de digitale meter hierin kan spelen;
• PoC Slimme OV: slimme aansturing van LED verlichting op testsite rond stadion KRC Genk. De raad van bestuur 11 maart 2019
8
BOEKHOUDKUNDIGE BESLUITEN – 2018
ALGEMEEN Ingevolge het decreet van 14 maart 2014 is de VREG vanaf 1 juli 2014 aangesteld als bevoegde regulator over de distributienettarieven voor elektriciteit en aardgas. Op 24 augustus 2016 legde de VREG de tariefmethodologie voor de Vlaamse elektriciteits- en aardgasdistributienetbeheerders voor de periode 2017-2020 vast volgens de regelgeving in het Energiedecreet. De tariefmethodologie omvat de regels, de berekeningen en de rapporteringen waarmee de tarieven voor de elektriciteits- en aardgasdistributie worden bepaald. In de VREG-methodologie is er sprake van exogene, niet-exogene, overige kosten en regulatoire saldi. De ontstane saldi tussen de werkelijke en gebudgetteerde exogene kosten en de werkelijke en gebudgetteerde inkomsten uit de distributienettarieven voor de exogene kosten zijn voor rekening van de distributienetgebruikers via de regulatoire saldi. De door de VREG aan een distributienetbeheerder toegelaten inkomsten uit periodieke distributienettarieven ter dekking van zijn exogene kosten worden ex ante gebaseerd op een goedgekeurd budget voor exogene kosten en kunnen aanleiding geven tot regulatoire saldi. De niet-exogene kosten zijn onderhevig aan een inkomstenregulering waarin door de VREG een kapitaalkostvergoeding wordt opgenomen. Voor deze niet-exogene kosten kan alleen een regulatoir saldo ingevolge volumeverschillen ontstaan. De overige kosten blijven volledig voor rekening van de distributienetbeheerders. De berekening van de kapitaalkostvergoeding wordt opgedeeld in een vergoeding (eenmalige berekening per nieuwe reguleringsperiode) voor niet-exogene kosten in het eerste jaar van de nieuwe reguleringsperiode en een vergoeding voor exogene kosten met jaarlijkse opvolging. De kapitaalkostvergoeding voor niet-exogene kosten is gebaseerd op een vergoeding voor de financiering van de immateriële en de materiële vaste activa en een bijkomende vergoeding voor de financiering van positieve netto-bedrijfskapitalen. De vergoeding voor de exogene kosten betreft een financieringsvergoeding voor de door de distributienetbeheerder aangehouden voorraad aan groenestroom- en warmte-krachtcertificaten (GSC / WKC), het regulatoir actief (+) of passief (-) uit voorgaande tariefmethodologieën (CREG) en de regulatoire saldi actief (+) of passief (-) (VREG). Voor de boekjaren 2017 tot en met 2020 werd de vergoeding voor de immateriële en materiële vaste activa en voor een positief werkingskapitaal, maar gecorrigeerd voor de voorraden steuncertificaten en nieuwe regulatoire tekorten en de opgebouwde saldi tot einde 2014, vóór belastingen gebracht op 4,90%. Voor bepaalde exogene kosten geldt een lagere vergoeding waarbij voor tarifaire tekorten ontstaan vóór 2015, de wettelijke rentevoet dient toegepast te worden en voor voorraden GSC en WKC een graduele evolutie over 7 jaar van de wettelijke rentevoet naar een vergoeding op basis van OLO op 7 jaar verhoogd met 0,15%. Tarifaire tekorten ontstaan vanaf 2015 daarentegen kennen een graduele evolutie over 5 jaar van de wettelijke rentevoet naar een vergoeding op basis van de OLO op 4 jaar verhoogd met 0,15%. De VREG heeft de controle over de saldi met betrekking tot het verleden 2010-2014 afgerond, en in augustus 2018 een beslissing genomen. Tegen deze beslissing van de VREG werd bij de geëigende instanties een verzoek tot vernietiging ingediend. Het Hof van Beroep te Brussel heeft echter op 27 februari 2019 in deze zaak de vraag van
9
de distributienetbeheerders tot vernietiging van de VREG-beslissing van augustus 2018 inzake de omvang en de toewijzing van de regulatoire saldi 2010-2014, ontvankelijk verklaard maar als ongegrond afgewezen.
Ondertussen mocht wel al in 2016, 2017 en 2018 telkenmale 20% van de regulatoire overdrachten met betrekking tot deze periode worden teruggenomen. Wat de rapporteringen over de resultaten 2015 en 2016 betreft dient opgemerkt te worden dat deze regulatoire saldi ondertussen werden bevestigd door de VREG. Deze regulatoire saldi zullen gespreid afgebouwd worden (jaarlijks % van het gecumuleerd saldo) volgens de categorie waartoe ze behoren: exogene kosten: 60% volumeverschillen: 75% (elektriciteit) / 40% (gas) herindexering endogene kosten: 50% vennootschapsbelasting: 100% Als gevolg van de oprichting van Fluvius System Operator cvba, heeft in de loop van 2018 een oefening plaatsgevonden tot uniformisering van het gebruikte rekeningstelsel voor de Fluvius economische groep. Dit heeft geleid tot verschillende wijzigingen in de presentatie in de jaarrekening. De belangrijkste wijzigingen zijn:
- Voorstelling van de certificaten: De totale kost van de certificaten (groene stroom en warmte
kracht) wordt voorgesteld bij bedrijfskosten – aankopen handelsgoederen, grond- en
hulpstoffen (60)
o Aankoop van certificaten, voorraadwijziging en DAEB opkoop: verschuiving van
Diensten en diverse goederen (61) naar aankopen handelsgoederen, grond- en
hulpstoffen (60)
o Solidarisering: verschuiving van andere bedrijfsopbrengsten (74) naar aankopen
handelsgoederen, grond- en hulpstoffen (60)
o Verkoop van certificaten: verschuiving van andere bedrijfsopbrengsten (74) naar
aankopen handelsgoederen, grond- en hulpstoffen (60)
- Voorstelling van de omzet (70): de voorgestelde omzet bevat de aangerekende voorschotten
aan de eindklant. In het verleden werd hier een berekening gemaakt op basis van het
getransporteerd volume.
- De reconciliatie van de getransporteerde volumes in de markt: verschuiving van de niet-
recurrente bedrijfsopbrengsten (76) naar de andere bedrijfsopbrengsten (74).
NETBEHEER ELEKTRICITEIT EN GAS
1. Immateriële vaste activa
Deze rubriek bevat de geactiveerde bedragen in verband met het Project Innovatie & Smartgrids, Smallworld GIS (grafisch informatiesysteem van de netten) en sinds de totstandkoming van de geïntegreerde onderneming Fluvius System operator cvba ook kosten met betrekking tot ‘New-foundations’ om de nieuwe ontwikkelingen in het energielandschap het hoofd te kunnen bieden. De ‘Fluvia roadmap’ is sinds de zomer een feit. Het gaat om een meerjarenplan met daarin de acties die samen moeten leiden tot het halen van de Fluvia-doelstellingen: één Fluvius-organisatie tegen eind 2022 en het behalen van de vooropgestelde synergiebesparingen, i.e. jaarlijks minimaal 110 miljoen euro vanaf eind 2022. Deze acties worden ‘synergie-initiatieven’ genoemd.
10
Fluvius staat ook aan de vooravond van een evolutie op ICT-vlak, nl. de transitie naar één IT-platform (SAP). Deze ‘New Foundations’ worden gefaseerd aangepakt, d.w.z. dat we starten met de uitrol van een standaard die op gefaseerde wijze geoptimaliseerd wordt. Dit zal zich vertalen in ICT-releases doorheen de tijd. Deze kosten worden lineair afgeschreven over vijf jaar (New Foundations) of tien jaar (de andere immateriële vaste activa) wat in 2018 188.170,23 euro betekent.
2. Materiële vaste activa
De waarde van de materiële vaste activa evolueerde tijdens het boekjaar 2018 in functie van: - de toevoeging van de nieuwe investeringen tegen aanschaffings- of kostprijs en de overname
van activa van derden met inbegrip van alle toerekenbare kosten (99,08 miljoen euro); - het in mindering brengen van de tussenkomsten van derden op de overeenkomstige
aanschaffingswaarde (23,43 miljoen euro); (de som van voorgaande twee bewegingen geeft een beeld van de netto-aanschaffingswaarde);
- het in mindering brengen van de netto-boekwaarde (dit is het verschil tussen de netto-aanschaffingswaarde en de cumulatieve afschrijvingen) van buitengebruikstellingen van activa en van overdrachten (2,17 miljoen euro);
- het in mindering brengen van de afschrijvingen op de netto-aanschaffingswaarde volgens de lineaire methode (43,45 miljoen euro); De terreinen en de activa in aanbouw worden niet afgeschreven.
- het in mindering brengen van enerzijds de resterende meerwaarde met betrekking tot de tijdens het boekjaar verkochte terreinen, gebouwen en installaties en anderzijds van de afboeking à rato van 2% per jaar van de overige resterende. Deze bedragen worden aan de passiefzijde gedeeltelijk overgeboekt van de rubriek “herwaarderingsmeerwaarden” naar de rubriek “onbeschikbare reserves”.
3. Financiële vaste activa
Deze rubriek bevat naast de participatie in Fluvius System Operator cvba ook de participatie in Publi-T.
4. Waardering van de vorderingen
De vorderingen en schulden worden geboekt tegen hun oorspronkelijke waarde. Er waren op 31 december 2018 noch vorderingen noch schulden in deviezen. De volledige afboeking van de openstaande klantenfacturen gebeurt na beëindiging van de invorderingsprocedures. De volgende debiteuren worden als dubieus beschouwd: - in faling gestelde klanten of debiteuren die een concordaat hebben aangevraagd; - de debiteuren waar de levering werd geschorst wegens wanbetaling; - de schuldvorderingen op klanten die verhuisd en onbereikbaar zijn. Regels ter provisionering van wanbetaling op handelsvorderingen op basis van de vervaldagbalans per 31 december van het afgesloten boekjaar. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen enerzijds de gedropte klanten (sociale leverancier) en anderzijds de niet-gedropte klanten (overige klanten). De berekening wordt voor elke van deze groep klanten als volgt gedaan:
11
Gedropte klanten (sociale leverancier) * voor de vorderingen van gedropte klanten met betaalovereenkomst wordt een provisie voorzien van 50% op het totaal openstaand saldo exclusief BTW; * voor de vorderingen van klanten met collectieve schuldenregeling wordt een provisie voorzien van 100% op het totaal openstaand saldo exclusief BTW; * voor de overige vorderingen wordt een provisie voorzien van 100% voor de saldi exclusief BTW die langer dan een half jaar (180 dagen) openstaan. Niet gedropte klanten - overige klanten Voor de berekening van de provisie op de overige vorderingen worden volgende percentages toegepast: - openstaande saldi exclusief BTW met vervaldag < 60 dagen: 0%; - openstaande saldi exclusief BTW met vervaldag > 60 dagen en < 180 dagen: 20%; - openstaande saldi exclusief BTW met vervaldag > 180 dagen en < 365 dagen: 40%; - openstaande saldi exclusief BTW met vervaldag > 365 dagen en < 730 dagen: 60%; - openstaande saldi exclusief BTW met vervaldag > 730 dagen: 80%.
5. Valorisatie van de groenestroomcertificaten (GSC) en warmte-krachtcertificaten (WKC) A) Voorraad van certificaten in portefeuille:
Groene stroomcertificaten: Aantal euro Toestand per 31/12/2017 56.228 4.948.064,00 Opkoop aan minimumsteun 666.998 58.695.824,00 Verkoop via veiling e.a. -284.537 -25.039.256,00 Verkoop aan VEA in kader van DAEB -199.524 -17.558.112,00 Toestand per 31/12/2018 239.165 21.046.520,00 Warmtekrachtcertificaten: Aantal euro Toestand per 31/12/2017 1.000 20.000,00 Opkoop aan minimumsteun 207.796 4.155.920,00 Verkoop via veiling -73.234 -1.464.680,00 Verkoop aan VEA in kader van DAEB -90.175 -1.803.500,00 Toestand per 31/12/2018 45.387 907.740,00
B) Kosten van certificaten: Groene stroomcertificaten: euro Opkoop (delta minimumsteun tov waardering) 110.882.697,00 Verkoop via veiling (delta verkoopprijs tov waardering) -1.863.391,94 Solidarisering afrekening N-1 243.066,45 Solidarisering provisie N -39.556.700,00 Totaal 69.705.671,51 Warmtekrachtcertificaten : euro Opkoop (delta minimumsteun tov waardering) 1.997.583,02 Verkoop via veiling e.a. (delta verkoopprijs tov waardering) -592.345,81 Solidarisering afrekening N-1 16.091,42
12
Solidarisering provisie N 1.714.500,00 Totaal 3.135.828,63
De delta van kosten tussen budget en realiteit zal als exogene kost in een volgende tariefronde via de tarieven worden verrekend.
6. Overdrachten Om een onderscheid te maken met de regulatoire rekeningen uit het verleden, door de CREG regulatoir actief/passief genoemd, worden de nieuwe regulatoire rekeningen in de tariefmethodologie van de VREG regulatoire saldi genoemd. In de tariefmethodologie van de VREG worden volgende regulatoire saldi toegelaten: een regulatoir saldo voor exogene kosten, een regulatoir saldo voor volumeverschillen op exogene kosten en een regulatoir saldo voor volumeverschillen op niet-exogene kosten (voor volume gerelateerde tariefdragers m.b.t. de inkomsten voor niet-exogene kosten). Elektriciteit Gas Saldo per 31/12/2017 overlopende rekeningen overdrachten
79.390.342,28 -18.091.956,56
Evolutie 2018: 1) bewegingen eigen aan 2018 -40.240.752,36 -10.560.668,44 2) correctie in 2018 m.b.t. vorige boekjaren -100.719,12 -57.939,91 3) impact beslissing VREG 28/8 op beheersbare
kosten -34.273.302,89 -19.794.471,34
4) impact beslissing VREG 28/8 op niet-beheersbare kosten
5.312.165,18 1.058.947,05
5) terugnames overdrachten vorige boekjaren -21.777.613,10 4.955.241,59 6) bewegingen federale bijdrage -2.731.199,50 0,00 Tussentotaal bewegingen overdrachten 2018 (- =kost/+=opbrengst)
-93.811.421,79 -24.398.891,05
TOESTAND OP 31/12/2018 -14.421.079,51 -42.490.847,61
7. Kapitaal
Voor de samenstelling van het kapitaal verwijzen wij eveneens naar de bijlage 6.7.1 hernomen in de wettelijke toelichting. Per type aandeel netbeheer elektriciteit en netbeheer gas is hiervan volgend bedrag effectief gestort: Aandelen A Elektriciteit: 1.653.468,21 euro Aandelen B Elektriciteit: 95.608.758,13 euro Aandelen A Gas: 110.801.177,96 euro
8. Herwaarderingsmeerwaarden / onbeschikbare reserves
13
Overboeking van de herwaarderingsmeerwaarden naar de onbeschikbare reserves ten bedrage van 2% afschrijving op de meerwaarden en in voorkomend geval van de meerwaarden van verkochte terreinen, gebouwen en installaties. Herwaarderingsmeerwaarden Elektriciteit Gas
Saldo op 31.12.2017 278.777.817,36 57.986.789,47
Overboeking naar onbeschikbare reserves -7.022.960,03 -1.419.772,32
TOESTAND OP 31.12.2018 271.754.857,33 56.567.017,15
Onbeschikbare reserves Elektriciteit Gas Saldo op 31.12.2017 120.320.728,71 13.064.301,10
Aangroei 2018 79.985.786,29 1.419.772,32
TOESTAND OP 31.12.2018 200.306.515,00 14.484.073,42
9. De bewegingen van de wettelijke reserves kunnen als volgt weergegeven worden: Wettelijke reserves Elektriciteit Gas Saldo op 31.12.2017 10.538.256,27 7.650.887,45
Aangroei 2018 (splitsing Infrax-Limburg – Fluvius OV) 1.374.042,22
TOESTAND OP 31.12.2018 11.912.298,49 7.650.887,45
10. De bewegingen van de beschikbare reserves kunnen als volgt weergegeven worden:
Elektriciteit Gas Saldo op 31.12.2017 43.822.000,00 62.591.043,61 Toevoeging 2018 (Fluvius OV) 3.935.192,14 Terugname 2018 -20.170.498,05 -8.062.363,53
TOESTAND OP 31.12.2018 27.586.694,09 54.528.680,08
11. Kapitaalsubsidies en uitgestelde belastingen
De kapitaalsubsidies worden geboekt bij ontvangst van de subsidie. Dit omwille van het onzeker karakter van zowel de grootte van de subsidie als het tijdstip van betaling. In 2018 werden geen nieuwe kapitaalsubsidies ontvangen.
12. Bewegingen van provisies
Voorzieningen voor risico's en kosten worden aangelegd op de balansdatum op basis van een beste schatting van de te verwachten lasten en kosten.
14
Voor de activiteit elektriciteit werd een bedrag van 709.661,87 euro toegevoegd enerzijds als provisie dubieuze debiteuren (zie ook punt 4 van deze nota) en anderzijds een provisie voor milieuverplichtingen. Voor de activiteit gas werd de provisie dubieuze debiteuren met 114.000,00 euro verhoogd.
13. Lange termijn schulden en opvulling korte termijn tekorten In de loop van 2018 werden geen nieuwe leningen aangegaan. Na de partiële splitsing van het vroegere Infrax-Limburg (nu Fluvius OV) werden de bestaande aandeelhoudersleningen per 1 januari 2018 vervroegd terugbetaald ten bedrage van 63.105.120,33 euro. Tijdens het voorbije jaar werden korte termijn financieringstekorten binnen de economische groep Fluvius opgevangen door de beperkte uitgiften van thesauriebewijzen, door de opnames van straightloans en de opname van kaskrediet.
14. Uit te keren winst Het gedeelte van het resultaat 2018 dat aan de deelnemers wordt ter beschikking gesteld als vergoeding van hun geïnvesteerd kapitaal kan als volgt worden voorgesteld:
Elektriciteit Gas Winst van het boekjaar -200.498,05 -430.976,53 - Bewegingen (toevoeging - / afname +) aan de
beschikbare reserves (zie punt10) 20.170.498,05 8.062.363,53
TOESTAND OP 31.12.2018 19.970.000,00 7.631.387,00
15. Winstverdeling onder de deelnemers De winstverdeling geschiedt overeenkomstige de statutaire bepalingen. Binnen de huidige structuren werden er op het niveau van de bestuursorganen afspraken gemaakt teneinde de dividendpolitiek op het peil te houden van de laatste jaren. In dit kader werden dan ook de nodige beslissingen genomen teneinde aan de deelnemers de bedragen uit te betalen zoals deze werden medegedeeld voor hun begrotingsopmaak en aansluitend inzake de dotaties aan de overgedragen resultaten en de beschikbare reserves zoals in de hierboven vermelde paragrafen opgegeven.
16. Diverse financiële verrichtingen In het kader van de uitgevoerde financiële ontleningen blijft binnen onze opdrachthoudende verenigingen nog één swapoperatie lopen waarbij de variabele rentevoet wordt omgezet naar een vaste rentevoet, met name bij BNP PARIBAS FORTIS: 15.666.667,00 euro met looptijd 30 november 2022.
15
II. Verslag van de commissaris
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
III. Jaarrekening
27
40 1 NAT. Datum neerlegging Nr. Blz. E. D. VOL 1
JAARREKENING EN ANDERE OVEREENKOMSTIG HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN NEER TE LEGGEN DOCUMENTEN
IDENTIFICATIEGEGEVENS
NAAM: .........................................................................................................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................................................................
Rechtsvorm: ................................................................................................................................................................................................
Adres: ....................................................................................................................................................... Nr.: .................. Bus: ...............
Postnummer: ........................... Gemeente: .............................................................................................................................................
Land: ...........................................................
Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van ..............................................................................................................
Internetadres1: ............................................................................................................................................................................
Ondernemingsnummer
DATUM / / van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van
bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt.
JAARREKENING
goedgekeurd door de algemene vergadering van / /
met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van / / tot / /
Vorig boekjaar van / / tot / /
De bedragen van het vorige boekjaar zijn / zijn niet2 identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt.
Totaal aantal neergelegde bladen: ......................... Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd
omdat ze niet dienstig zijn: ..........................................................................................................................................................................
1 Facultatieve vermelding. 2 Schrappen wat niet van toepassing is.
Trichterheideweg 8
3500 Hasselt
België
Antwerpen, afdeling Hasselt
BE 0207.165.769
26 06 2012
25 06 2019
01 01 2018 31 12 2018
01 01 2017 31 12 2017
XXXXXX
45
6.1, 6.2.1, 6.2.2, 6.2.4, 6.2.5, 6.3.5, 6.4.1, 6.5.2, 6.7.2, 6.18.1, 6.18.2, 6.20, 7, 8, 9, 10
EUR
JAARREKENING IN EURO (2 decimalen)
INTER-ENERGA Opdrachthoudende Vereniging
Coöperatieve vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Handtekening(naam en hoedanigheid)
Handtekening(naam en hoedanigheid)
OCR900228
Nr. VOL 2.1
LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN
COMMISSARISSEN EN VERKLARING BETREFFENDE EEN
AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE
LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN
VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de
onderneming
BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 2 / 45
ERIC AWOUTERSJESSERENSTRAAT 38, 3840 Borgloon, België
Bestuurder14/05/2013 -
MARIE-JOSE BANGELSDAALSTRAAT 10, 3850 Nieuwerkerken (Limburg), België
Bestuurder31/03/2016 -
JORIS BILLENVARODE 12, 3980 Tessenderlo, België
Bestuurder14/05/2013 -
ILSE BOSMANSDORPSSTRAAT 47 bus 9, 3830 Wellen, België
Bestuurder29/01/2016 -
ROSIE CARDEYNAELSWEG NAAR AS 178 bus 2, 3660 Opglabbeek, België
Bestuurder14/05/2013 -
KRISTOF CLAESRODE KRUISSTRAAT 41, 3540 Herk-de-Stad, België
Bestuurder11/01/2016 -
JOS CLAESSENSDAMBURGSTRAAT 49, 3950 Bocholt, België
Voorzitter van de Raad van Bestuur14/05/2013 -
VICTOR CLUCKERSde SCHAETZENGAARDE 30, 3700 Tongeren, België
Bestuurder14/05/2013 -
LUDO DEDRIJDAALHOFSTRAAT 32, 3840 Borgloon, België
Bestuurder14/05/2013 -
EMILE DEGREVEREDEMPTIESTRAAT 44, 3740 Bilzen, België
Bestuurder14/05/2013 -
GEORGES DEWARIERDORPHEIDESTRAAT 6, 3590 Diepenbeek, België
Bestuurder14/05/2013 -
YANNICK EURLINGSSTALKERWEG 4, 3690 Zutendaal, België
Bestuurder12/10/2015 -
MARC GEERTSBOONSKUILSTRAAT 4, 3910 Neerpelt, België
Bestuurder14/05/2013 -
CHRISTY GODDETHELSTRAAT 9, 3721 Vliermaalroot, België
Bestuurder14/05/2013 -
ROMAIN HAMERSZAVELWEG 44, 3630 Maasmechelen, België
Bestuurder14/05/2013 -
JACKY HERENSDorpsstraat 6, 3790 Voeren, België
Bestuurder01/01/2016 -
GUIDO HOOGMARTENSST-ALDEGONDISSTRAAT 43, 3665 As, België
Bestuurder14/05/2013 -
NIELS JAENENHOOGSIMSESTRAAT 70, 3570 Alken, België
Bestuurder14/05/2013 -
29
BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 3 / 45
Nr. VOL 2.1
LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (VERVOLG)
VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de
onderneming DIETER JANNIS
NETHESTRAAT 3, 3940 Hechtel-Eksel, BelgiëBestuurder31/03/2015 -
GUY JOOSTENBURG 89, 3930 Hamont-Achel, België
Bestuurder14/05/2013 -
MARIJKE JORDENSKEMPISCHE STEENWEG 510, 3500 Hasselt, België
Bestuurder14/05/2013 -
HANNE KELLENSKLEINE HERESTEEG 100, 3530 Houthalen-Helchteren, België
Bestuurder14/05/2013 -
YASIN KILICONDERWIJSLAAN 103 bus AB21, 3600 Genk, België
Bestuurder15/09/2016 -
WALTER LEYSLEOPOLD II-STRAAT 38, 3800 Sint-Truiden, België
Bestuurder14/05/2013 -
JOEL L'HOESTWONCKERWEG 20, 3770 Riemst, België
Bestuurder14/05/2013 -
LEON LOWETDORPSSTRAAT 21 bus A, 3717 Herstappe, België
Bestuurder05/01/2015 -
JURGEN MENSCHMEERLAARSTRAAT 189, 2430 Laakdal, België
Bestuurder14/05/2013 -
GEERT MOYAERSGROENPLAATS 6, 3890 Gingelom, België
Bestuurder14/05/2013 -
RAF NELISMEEUWERBAAN 8, 3990 Peer, België
Bestuurder14/05/2013 -
BOB NIJSEINDE 124, 3920 Lommel, België
Bestuurder14/05/2013 -
VALERIE PLESSERSLINDELSEBAAN 347, 3900 Overpelt, België
Bestuurder14/05/2013 -
ANTOINE SCHAEFERKapelweg 52, 3680 Maaseik, België
Bestuurder30/06/2014 -
LUDO SCHEPERSMARTINLAAN 54, 3670 Meeuwen-Gruitrode, België
Bestuurder14/05/2013 -
BENNY SCHROYENDARISSTRAAT 13, 3870 Heers, België
Bestuurder14/05/2013 -
ALBERT STASSENHAAGSTRAAT 29, 3650 Dilsen-Stokkem, België
Bestuurder14/05/2013 -
ISIDOOR STEYAERTBERKENLAAN 87, 3970 Leopoldsburg, België
Bestuurder14/05/2013 -
DOMINIQUE TERWINGENPASTOOR HOUBENPLEIN 14, 3620 Lanaken, België
Bestuurder14/05/2013 -
FREDERICK VANDEPUTSCHELSTRAAT 18, 3520 Zonhoven, België
Bestuurder14/05/2013 -
JOS VANDEWALPROCESSIEWEG 24, 3640 Kinrooi, België
Bestuurder14/05/2013 -
PATRICK VANDIJCKTOLKAMERSTRAAT 12, 3473 Waanrode, België
Bestuurder14/05/2013 -
30
BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 4 / 45
Nr. VOL 2.1
LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (VERVOLG)
VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de
onderneming NADINE VANGRONSVELD
HOFLAAN 3, 3730 Hoeselt, BelgiëBestuurder14/05/2013 -
LEONIE VANHOUDTBURGEMEESTER COOMANSSTRAAT 41, 3582 Koersel, België
Bestuurder14/09/2015 -
MARIE-JOSE VANLUYDEVERSELKIEZEL 115 bus 1, 3550 Heusden-Zolder, België
Bestuurder14/05/2013 -
ERIK VAN ROELENBEEKSTRAAT 3, 3545 Halen, België
Bestuurder14/05/2013 -
RINA VENGROTE FOSSESTRAAT 9, 3920 Lommel, België
Bestuurder14/05/2013 -
VEERLE VERBOVENSCHULENSEBAAN 2 bus 3.4, 3560 Lummen, België
Bestuurder14/05/2013 -
BERNADETTE VERSLEGERSVRIJHEIDSLAAN 2, 3960 Bree, België
Bestuurder12/01/2015 -
MARTINE VRANCKENBEEKKANT 12, 3550 Heusden-Zolder, België
Bestuurder28/04/2016 -
DAISY ZAENENHEIDESTRAAT 65, 3945 Ham, België
Bestuurder14/05/2013 -
GUIDO DECOSTER(Commissaris van de Vlaamse regering bij de intergemeentelijkesamenwerkingsverbanden)BOUDEWIJNLAAN 30, 1000 Brussel, België
Regeringscommissaris
ERNST & YOUNG Bedrijfsrevisoren BCVBANr.: BE 0446.334.711HERCKENRODESINGEL 4 bus A, 3500 Hasselt, BelgiëLidmaatschapsnr.: IBR/IRE(B160)
Commissaris09/05/2017 -
Vertegenwoordigd door:
Marnix Van Dooren(Vast vertegenwoordiger van Marnix Van Dooren & Co BVBA)Herckenrodesingel 4 bus A, 3500 Hasselt, BelgiëLidmaatschapsnr.: A01753
First - VOL2017 - 4 / 4531
Nr. VOL 2.2
VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE
Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe
gemachtigd is met toepassing van de artikelen 34 en 37 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale
beroepen.
De jaarrekening werd / werd niet∗∗∗∗ geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de
commissaris is.
In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant of
bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht:
A. Het voeren van de boekhouding van de onderneming∗∗,
B. Het opstellen van de jaarrekening∗∗,
C. Het verifiëren van de jaarrekening en/of
D. Het corrigeren van de jaarrekening.
Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhouders-fiscalisten, kunnen
hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkende boekhouder-fiscalist en
zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aard van zijn opdracht.
Naam, voornamen, beroep en woonplaats Lidmaatschaps-
nummer
Aard van de opdracht
(A, B, C en/of D)
∗ Schrappen wat niet van toepassing is. ∗∗ Facultatieve vermelding.
BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 5 / 45
XXX
First - VOL2017 - 5 / 4532
1. Balans
33
JAARREKENING
BALANS NA WINSTVERDELING
Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar
ACTIVA
Oprichtingskosten .................................................................... 6.1 20 ............................. .............................
VASTE ACTIVA ........................................................................... 21/28 1.259.656.107,38 1.176.357.744,71
Immateriële vaste activa .......................................................... 6.2 21 2.139.620,09 207.827,70
Materiële vaste activa .............................................................. 6.3 22/27 1.206.118.607,66 1.176.089.399,76
Terreinen en gebouwen ......................................................... 22 21.623.913,77 10.380.625,45
Installaties, machines en uitrusting ........................................ 23 1.119.994.913,67 1.113.622.617,71
Meubilair en rollend materieel ............................................... 24 2.775.817,16 194.968,16
Leasing en soortgelijke rechten ............................................. 25 2.693.751,12 1.220.988,26
Overige materiële vaste activa .............................................. 26 ............................. .............................
Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................ 27 59.030.211,94 50.670.200,18
Financiële vaste activa ............................................................6.4/6.5.1 28 51.397.879,63 60.517,25
Verbonden ondernemingen ................................................... 6.15 280/1 ............................. .............................
Deelnemingen ................................................................... 280 ............................. .............................
Vorderingen ...................................................................... 281 ............................. .............................Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhoudingbestaat ................................................................................... 6.15 282/3 2.826.875,50 .............................
Deelnemingen ................................................................... 282 2.826.875,50 .............................
Vorderingen ...................................................................... 283 ............................. .............................
Andere financiële vaste activa ............................................... 284/8 48.571.004,13 60.517,25
Aandelen ........................................................................... 284 48.565.057,83 60.517,25
Vorderingen en borgtochten in contanten ......................... 285/8 5.946,30 .............................
Nr. VOL 3.1BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 6 / 4534
Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar
VLOTTENDE ACTIVA ................................................................... 29/58 188.852.770,48 239.706.558,46
Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... 29 2.706.478,90 2.846.763,53
Handelsvorderingen .............................................................. 290 2.706.478,90 .............................
Overige vorderingen .............................................................. 291 ............................. 2.846.763,53
Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ 3 1.342.161,98 1.115.480,49
Voorraden .............................................................................. 30/36 ............................. .............................
Grond- en hulpstoffen ....................................................... 30/31 ............................. .............................
Goederen in bewerking ..................................................... 32 ............................. .............................
Gereed product ................................................................. 33 ............................. .............................
Handelsgoederen ............................................................. 34 ............................. .............................
Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. 35 ............................. .............................
Vooruitbetalingen .............................................................. 36 ............................. .............................
Bestellingen in uitvoering ....................................................... 37 1.342.161,98 1.115.480,49
Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... 40/41 52.280.417,78 65.079.383,40
Handelsvorderingen .............................................................. 40 10.052.485,27 9.494.989,95
Overige vorderingen .............................................................. 41 42.227.932,51 55.584.393,45
Geldbeleggingen ......................................................................6.5.1/6.6 50/53 ............................. .............................
Eigen aandelen ...................................................................... 50 ............................. .............................
Overige beleggingen ............................................................. 51/53 ............................. .............................
Liquide middelen ...................................................................... 54/58 124.852,60 29.611,65
Overlopende rekeningen ......................................................... 6.6 490/1 132.398.859,22 170.635.319,39
TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................ 20/58 1.448.508.877,86 1.416.064.303,17
Nr. VOL 3.1BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 7 / 4535
Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN ..................................................................... 10/15 979.447.912,76 893.766.715,24
Kapitaal ..................................................................................... 6.7.1 10 230.229.333,22 216.183.740,65
Geplaatst kapitaal .................................................................. 100 230.229.333,22 216.183.740,65
Niet-opgevraagd kapitaal ....................................................... 101 ............................. .............................
Uitgiftepremies ......................................................................... 11 103.988.717,84 82.290.462,90
Herwaarderingsmeerwaarden ................................................. 12 328.321.874,48 336.764.606,83
Reserves ................................................................................... 13 316.469.148,53 257.987.217,14
Wettelijke reserve .................................................................. 130 19.563.185,94 18.189.143,72
Onbeschikbare reserves ........................................................ 131 214.790.588,42 133.385.029,81
Voor eigen aandelen ......................................................... 1310 ............................. .............................
Andere .............................................................................. 1311 214.790.588,42 133.385.029,81
Belastingvrije reserves .......................................................... 132 ............................. .............................
Beschikbare reserves ............................................................ 133 82.115.374,17 106.413.043,61
Overgedragen winst (verlies) ........................................(+)/(-) 14 ............................. .............................
Kapitaalsubsidies ..................................................................... 15 438.838,69 540.687,72
Voorschot aan de vennoten op de verdeling van hetnetto-actief ................................................................................ 19 ............................. .............................
VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN .................... 16 6.735.310,69 5.954.430,62
Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... 160/5 6.577.661,87 5.754.000,00
Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ 160 ............................. .............................
Fiscale lasten ......................................................................... 161 ............................. .............................
Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. 162 ............................. .............................
Milieuverplichtingen ............................................................... 163 ............................. .............................
Overige risico's en kosten ...................................................... 6.8 164/5 6.577.661,87 5.754.000,00
Uitgestelde belastingen ........................................................... 168 157.648,82 200.430,62
Nr. VOL 3.2BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 8 / 4536
Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar
SCHULDEN ................................................................................. 17/49 462.325.654,41 516.343.157,31
Schulden op meer dan één jaar .............................................. 6.9 17 259.220.274,47 339.860.620,87
Financiële schulden ............................................................... 170/4 259.199.709,32 339.840.055,72
Achtergestelde leningen ................................................... 170 ............................. 2.199.999,70
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... 171 ............................. .............................
Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... 172 2.459.933,17 1.233.529,92
Kredietinstellingen ............................................................ 173 44.739.776,15 61.301.405,77
Overige leningen ............................................................... 174 212.000.000,00 275.105.120,33
Handelsschulden ................................................................... 175 ............................. .............................
Leveranciers ..................................................................... 1750 ............................. .............................
Te betalen wissels ............................................................ 1751 ............................. .............................
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... 176 ............................. .............................
Overige schulden ................................................................... 178/9 20.565,15 20.565,15
Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... 6.9 42/48 53.132.264,58 82.833.658,54
Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen 42 19.276.911,75 31.446.577,72
Financiële schulden ............................................................... 43 ............................. .............................
Kredietinstellingen ............................................................ 430/8 ............................. .............................
Overige leningen ............................................................... 439 ............................. .............................
Handelsschulden ................................................................... 44 20.528.836,06 21.469.782,35
Leveranciers ..................................................................... 440/4 20.528.836,06 21.469.782,35
Te betalen wissels ............................................................ 441 ............................. .............................
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... 46 4.568.535,90 2.766.979,68Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen ensociale lasten ......................................................................... 6.9 45 1.224.301,95 13.403.744,87
Belastingen ....................................................................... 450/3 1.224.301,95 13.403.744,87
Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... 454/9 ............................. .............................
Overige schulden ................................................................... 47/48 7.533.678,92 13.746.573,92
Overlopende rekeningen ......................................................... 6.9 492/3 149.973.115,36 93.648.877,90
TOTAAL VAN DE PASSIVA ..................................................... 10/49 1.448.508.877,86 1.416.064.303,17
Nr. VOL 3.2BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 9 / 4537
2. Globale resultatenrekening
38
RESULTATENREKENING
Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar
Bedrijfsopbrengsten ................................................................ 70/76A 373.090.502,62 502.318.788,18
Omzet .................................................................................... 6.10 70 346.493.334,18 368.113.037,53Voorraad goederen in bewerking en gereed product enbestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) 71 226.681,49 636.175,58
Geproduceerde vaste activa .................................................. 72 ............................. .............................
Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. 6.10 74 26.370.486,95 130.518.161,69
Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten ...................................... 6.12 76A ............................. 3.051.413,38
Bedrijfskosten .......................................................................... 60/66A 366.069.315,78 444.111.160,48
Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. 60 154.141.372,71 11.532.488,95
Aankopen .......................................................................... 600/8 154.141.372,71 11.532.488,95
Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) 609 ............................. .............................
Diensten en diverse goederen ............................................... 61 95.179.733,61 371.209.197,50
Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) 6.10 62 ............................. .............................Afschrijvingen en waardeverminderingen opoprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 630 43.642.258,22 41.547.587,88Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen inuitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen(terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) 6.10 631/4 480.000,00 602.220,65Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen(bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) 6.10 635/8 343.661,87 1.530.155,04
Andere bedrijfskosten ............................................................ 6.10 640/8 3.114.515,14 207.024,69
Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-) 649 ............................. .............................
Niet-recurrente bedrijfskosten ............................................... 6.12 66A 69.167.774,23 17.482.485,77
Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) .......................................(+)/(-) 9901 7.021.186,84 58.207.627,70
Nr. VOL 4BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 10 / 4539
Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar
Financiële opbrengsten ........................................................... 75/76B 4.248.527,15 763.873,34
Recurrente financiële opbrengsten ........................................ 75 4.248.527,15 763.873,34
Opbrengsten uit financiële vaste activa ............................ 750 3.574.133,82 .............................
Opbrengsten uit vlottende activa ...................................... 751 572.543,89 598.156,75
Andere financiële opbrengsten ......................................... 6.11 752/9 101.849,44 165.716,59
Niet-recurrente financiële opbrengsten ................................. 6.12 76B ............................. .............................
Financiële kosten ..................................................................... 65/66B 10.065.734,38 11.260.705,96
Recurrente financiële kosten ................................................. 6.11 65 10.065.734,38 11.260.705,96
Kosten van schulden ............................................................. 650 10.063.567,31 11.202.609,22Waardeverminderingen op vlottende activa andere danvoorraden, bestellingen in uitvoering en handels-vorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) 651 ............................. .............................
Andere financiële kosten ....................................................... 652/9 2.167,07 58.096,74
Niet-recurrente financiële kosten ........................................... 6.12 66B ............................. .............................
Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-) 9903 1.203.979,61 47.710.795,08
Onttrekking aan de uitgestelde belastingen .......................... 780 42.781,80 49.160,01
Overboeking naar de uitgestelde belastingen ....................... 680 ............................. .............................
Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) 6.13 67/77 1.878.235,99 19.034.728,82
Belastingen ............................................................................ 670/3 1.963.824,95 19.034.728,82Regularisering van belastingen en terugneming vanvoorzieningen voor belastingen ............................................. 77 85.588,96 .............................
Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-) 9904 -631.474,58 28.725.226,27
Onttrekking aan de belastingvrije reserves ........................... 789 ............................. .............................
Overboeking naar de belastingvrije reserves ........................ 689 ............................. .............................
Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ..........(+)/(-) 9905 -631.474,58 28.725.226,27
Nr. VOL 4BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 11 / 4540
RESULTAATVERWERKING
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
Te bestemmen winst (verlies) ................................................................(+)/(-) 9906 -631.474,58 28.725.226,27
Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-) (9905) -631.474,58 28.725.226,27
Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar .........................(+)/(-) 14P ............................. .............................
Onttrekking aan het eigen vermogen .............................................................. 791/2 28.232.861,58 .............................
aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies ..................................................... 791 ............................. .............................
aan de reserves .............................................................................................. 792 28.232.861,58 .............................
Toevoeging aan het eigen vermogen .............................................................. 691/2 ............................. 6.524.213,70
aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies ..................................................... 691 ............................. .............................
aan de wettelijke reserve ................................................................................ 6920 ............................. 673.090,97
aan de overige reserves ................................................................................. 6921 ............................. 5.851.122,73
Overgedragen winst (verlies) .................................................................(+)/(-) (14) ............................. .............................
Tussenkomst van de vennoten in het verlies ................................................. 794 ............................. .............................
Uit te keren winst ............................................................................................... 694/7 27.601.387,00 22.201.012,57
Vergoeding van het kapitaal ........................................................................... 694 27.601.387,00 22.201.012,57
Bestuurders of zaakvoerders .......................................................................... 695 ............................. .............................
Werknemers ................................................................................................... 696 ............................. .............................
Andere rechthebbenden ................................................................................. 697 ............................. .............................
Nr. VOL 5BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 12 / 4541
3. Wettelijke toelichting
42
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN
SOORTGELIJKE RECHTEN
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8052P xxxxxxxxxxxxxxx 678.832,46
Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................ 8022 8.024.029,45
Overdrachten en buitengebruikstellingen ....................................................... 8032 ........................
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-) 8042 ........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8052 8.702.861,91
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8122P xxxxxxxxxxxxxxx 471.004,76
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8072 188.170,23
Teruggenomen ............................................................................................... 8082 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8092 5.904.066,83
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen .................................. 8102 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8112 ........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8122 6.563.241,82
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ...................................... 211 2.139.620,09
Nr. VOL 6.2.3BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 13 / 4543
STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
TERREINEN EN GEBOUWEN
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8191P xxxxxxxxxxxxxxx 10.380.625,45
Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................ 8161 28.077.869,18
Overdrachten en buitengebruikstellingen ....................................................... 8171 ........................
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-) 8181 ........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8191 38.458.494,63
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8251P xxxxxxxxxxxxxxx ........................
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8211 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8221 3.077.555,78
Afgeboekt ........................................................................................................ 8231 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8241 ........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8251 3.077.555,78
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8321P xxxxxxxxxxxxxxx ........................
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8271 452.000,66
Teruggenomen ............................................................................................... 8281 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8291 19.460.135,98
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen .................................. 8301 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8311 ........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8321 19.912.136,64
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ...................................... (22) 21.623.913,77
Nr. VOL 6.3.1BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 14 / 4544
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8192P xxxxxxxxxxxxxxx 1.720.457.687,42
Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................ 8162 34.435.134,02
Overdrachten en buitengebruikstellingen ....................................................... 8172 6.513.591,39
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-) 8182 19.478.721,19
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8192 1.767.857.951,24
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8252P xxxxxxxxxxxxxxx 509.583.680,59
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8212 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8222 184.690,90
Afgeboekt ........................................................................................................ 8232 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8242 ........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8252 509.768.371,49
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8322P xxxxxxxxxxxxxxx 1.116.418.750,30
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8272 42.036.213,89
Teruggenomen ............................................................................................... 8282 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8292 3.523.191,80
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen .................................. 8302 4.346.746,93
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8312 ........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8322 1.157.631.409,06
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ...................................... (23) 1.119.994.913,67
Nr. VOL 6.3.2BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 15 / 4545
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8193P xxxxxxxxxxxxxxx 1.094.969,84
Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................ 8163 5.709.385,20
Overdrachten en buitengebruikstellingen ....................................................... 8173 ........................
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-) 8183 ........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8193 6.804.355,04
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8253P xxxxxxxxxxxxxxx 16.313,00
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8213 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8223 75.969,33
Afgeboekt ........................................................................................................ 8233 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8243 ........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8253 92.282,33
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8323P xxxxxxxxxxxxxxx 916.314,68
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8273 518.990,83
Teruggenomen ............................................................................................... 8283 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8293 2.685.514,70
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen .................................. 8303 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8313 ........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8323 4.120.820,21
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ...................................... (24) 2.775.817,16
Nr. VOL 6.3.3BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 16 / 4546
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
LEASING EN SOORTGELIJKE RECHTEN
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8194P xxxxxxxxxxxxxxx 8.985.249,19
Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................ 8164 1.919.645,47
Overdrachten en buitengebruikstellingen ....................................................... 8174 ........................
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-) 8184 ........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8194 10.904.894,66
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8254P xxxxxxxxxxxxxxx ........................
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8214 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8224 ........................
Afgeboekt ........................................................................................................ 8234 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8244 ........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8254 ........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8324P xxxxxxxxxxxxxxx 7.764.260,93
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8274 446.882,61
Teruggenomen ............................................................................................... 8284 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8294 ........................
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen .................................. 8304 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8314 ........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8324 8.211.143,54
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ...................................... (25) 2.693.751,12
WAARVAN
Terreinen en gebouwen .................................................................................... 250 ........................
Installaties, machines en uitrusting ................................................................. 251 ........................
Meubilair en rollend materieel .......................................................................... 252 2.693.751,12
Nr. VOL 6.3.4BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 17 / 4547
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBETALINGEN
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8196P xxxxxxxxxxxxxxx 50.670.200,18
Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................ 8166 27.838.732,95
Overdrachten en buitengebruikstellingen ....................................................... 8176 ........................
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-) 8186 -19.478.721,19
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8196 59.030.211,94
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8256P xxxxxxxxxxxxxxx ........................
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8216 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8226 ........................
Afgeboekt ........................................................................................................ 8236 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8246 ........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8256 ........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8326P xxxxxxxxxxxxxxx ........................
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8276 ........................
Teruggenomen ............................................................................................... 8286 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8296 ........................
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen .................................. 8306 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8316 ........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8326 ........................
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ...................................... (27) 59.030.211,94
Nr. VOL 6.3.6BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 18 / 4548
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
ONDERNEMINGEN MET DEELNEMINGSVERHOUDING - DEELNEMINGEN EN
AANDELEN
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8392P xxxxxxxxxxxxxxx ........................
Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen ............................................................................................... 8362 2.826.875,50
Overdrachten en buitengebruikstellingen ....................................................... 8372 ........................
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-) 8382 ........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8392 2.826.875,50
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8452P xxxxxxxxxxxxxxx ........................
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8412 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8422 ........................
Afgeboekt ........................................................................................................ 8432 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8442 ........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8452 ........................
Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ...................................... 8522P xxxxxxxxxxxxxxx ........................
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8472 ........................
Teruggenomen ............................................................................................... 8482 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8492 ........................
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen .................................. 8502 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8512 ........................
Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ...................................... 8522 ........................
Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ............................... 8552P xxxxxxxxxxxxxxx ........................
Mutaties tijdens het boekjaar .................................................................(+)/(-) 8542 ........................
Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ............................... 8552 ........................
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ...................................... (282) 2.826.875,50
ONDERNEMINGEN MET DEELNEMINGSVERHOUDING - VORDERINGEN
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ...................................... 283P xxxxxxxxxxxxxxx ........................
Mutaties tijdens het boekjaarToevoegingen ................................................................................................. 8582 ........................
Terugbetalingen .............................................................................................. 8592 ........................
Geboekte waardeverminderingen ................................................................... 8602 ........................
Teruggenomen waardeverminderingen .......................................................... 8612 ........................
Wisselkoersverschillen .........................................................................(+)/(-) 8622 ........................
Overige mutaties ...................................................................................(+)/(-) 8632 ........................
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ...................................... (283) ........................
GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE
BOEKJAAR ........................................................................................................... 8652 ........................
Nr. VOL 6.4.2BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 19 / 4549
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8393P xxxxxxxxxxxxxxx 101.736,47
Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen ............................................................................................... 8363 48.565.057,83
Overdrachten en buitengebruikstellingen ....................................................... 8373 101.736,47
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-) 8383 ........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8393 48.565.057,83
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8453P xxxxxxxxxxxxxxx ........................
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8413 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8423 ........................
Afgeboekt ........................................................................................................ 8433 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8443 ........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8453 ........................
Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ...................................... 8523P xxxxxxxxxxxxxxx ........................
Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt .......................................................................................................... 8473 ........................
Teruggenomen ............................................................................................... 8483 ........................
Verworven van derden .................................................................................... 8493 ........................
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen .................................. 8503 ........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8513 ........................
Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ...................................... 8523 ........................
Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ............................... 8553P xxxxxxxxxxxxxxx 41.219,22
Mutaties tijdens het boekjaar .................................................................(+)/(-) 8543 -41.219,22
Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ............................... 8553 ........................
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ...................................... (284) 48.565.057,83
ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ...................................... 285/8P xxxxxxxxxxxxxxx ........................
Mutaties tijdens het boekjaarToevoegingen ................................................................................................. 8583 5.946,30
Terugbetalingen .............................................................................................. 8593 ........................
Geboekte waardeverminderingen ................................................................... 8603 ........................
Teruggenomen waardeverminderingen .......................................................... 8613 ........................
Wisselkoersverschillen .........................................................................(+)/(-) 8623 ........................
Overige mutaties ...................................................................................(+)/(-) 8633 ........................
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ...................................... (285/8) 5.946,30
GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE
BOEKJAAR ........................................................................................................... 8653 ........................
Nr. VOL 6.4.3BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 20 / 4550
Nr. VOL 6.5.1
INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN
DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de onderneming een deelneming bezit (opgenomen in de posten 280 en 282 van de activa), alsmede de andere ondernemingen waarin de onderneming maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten 284 en 51/53 van de activa) ten belope van ten minste 10% van het geplaatste kapitaal.
NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar
Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER
Aangehouden maatschappelijke rechten Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening
Aard
rechtstreeks dochters Jaarrekening
per Munt-code
Eigen vermogen Nettoresultaat
Aantal % % (+) of (-)
(in eenheden)
BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 21 / 45
FLUVIUS SYSTEM OPERATOR(ex-Eandis)BE 0477.445.084Coöperatieve vennootschap metbeperkte aansprakelijkheidBRUSSELSESTEENWEG 1999090 MelleBelgië 31/12/2017 EUR 1.006.637,00 19.574,00
AandelenA 2.654.680 10,25 0,0
AandelenA' 46.260.642 30,47 0,0
First - VOL2017 - 21 / 4551
GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA)
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
OVERIGE GELDBELEGGINGEN
Aandelen en geldbeleggingen andere dan vastrentende beleggingen ...... 51 ........................ ........................
Aandelen - Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag ......... 8681 ........................ ........................
Aandelen - Niet-opgevraagd bedrag ............................................................. 8682 ........................ ........................
Edele metalen en kunstwerken ..................................................................... 8683 ........................ ........................
Vastrentende effecten ..................................................................................... 52 ........................ ........................
Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen .......................... 8684 ........................ ........................
Termijnrekeningen bij kredietinstellingen .................................................... 53 ........................ ........................
Met een resterende looptijd of opzegtermijn vanhoogstens één maand ............................................................................. 8686 ........................ ........................
meer dan één maand en hoogstens één jaar .......................................... 8687 ........................ ........................
meer dan één jaar .................................................................................... 8688 ........................ ........................
Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen ................................. 8689 ........................ ........................
Boekjaar
OVERLOPENDE REKENINGEN
Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomtBij voorbaat betaaldde lasten en vergoedingen ................................................................................................ 647.547,28
Energie meters elektriciteit ................................................................................................................................ 2.670.881,41
Energie meters gas ........................................................................................................................................... 1.545.412,46
Exploitatieverschillen 2008-2018 70KV ............................................................................................................. 172.792,10
Exploitaitieverschillen 2008-2018 elektriciteit en aardgas ................................................................................. 89.520.025,97
GSC/WKC solidarisering ................................................................................................................................... 37.842.200,00
Nr. VOL 6.6BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 22 / 4552
STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
STAAT VAN HET KAPITAAL
Maatschappelijk kapitaalGeplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ............................................... 100P xxxxxxxxxxxxxxx 216.183.740,65
Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ............................................... (100) 230.229.333,22
Codes Bedragen Aantal aandelen
Wijzigingen tijdens het boekjaarAandelen A Electriciteit (i.g.v. partiële splitsing) ........................................ 85.277,60 3.440
Aandelen B Electriciteit (i.g.v. partiële splitsing) ........................................ 13.960.314,97 563.143
..................................................................................................................... ........................ ........................
..................................................................................................................... ........................ ........................
Samenstelling van het kapitaalSoorten aandelen
Aandelen A Elektriciteit .............................................................................. 1.653.468,21 66.699
Aandelen B Elektricteit ............................................................................... 95.608.758,13 3.856.747
Aandelen A gas .......................................................................................... 110.801.177,96 3.688.223
Aandelen OV .............................................................................................. 22.165.928,92 894.148
Aandelen op naam .......................................................................................... 8702 xxxxxxxxxxxxxx 8.505.817
Gedematerialiseerde aandelen ....................................................................... 8703 xxxxxxxxxxxxxx ........................
CodesNiet-opgevraagd
bedragOpgevraagd,
niet-gestort bedrag
Niet-gestort kapitaalNiet-opgevraagd kapitaal ................................................................................ (101) ........................ xxxxxxxxxxxxxx
Opgevraagd, niet-gestort kapitaal ................................................................... 8712 xxxxxxxxxxxxxx ........................
Aandeelhouders die nog moeten volstorten..................................................................................................................... ........................ ........................
..................................................................................................................... ........................ ........................
..................................................................................................................... ........................ ........................
..................................................................................................................... ........................ ........................
Codes Boekjaar
Eigen aandelenGehouden door de vennootschap zelf
Kapitaalbedrag ............................................................................................................................... 8721 ........................
Aantal aandelen ............................................................................................................................. 8722 ........................
Gehouden door haar dochters
Kapitaalbedrag ............................................................................................................................... 8731 ........................
Aantal aandelen ............................................................................................................................. 8732 ........................
Verplichtingen tot uitgifte van aandelenAls gevolg van de uitoefening van conversierechten
Bedrag van de lopende converteerbare leningen .......................................................................... 8740 ........................
Bedrag van het te plaatsen kapitaal ............................................................................................... 8741 ........................
Maximum aantal uit te geven aandelen .......................................................................................... 8742 ........................
Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten
Aantal inschrijvingsrechten in omloop ............................................................................................ 8745 ........................
Bedrag van het te plaatsen kapitaal ............................................................................................... 8746 ........................
Maximum aantal uit te geven aandelen .......................................................................................... 8747 ........................
Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal ..................................................................................................... 8751 ........................
Nr. VOL 6.7.1BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 23 / 4553
Codes Boekjaar
Aandelen buiten kapitaalVerdeling
Aantal aandelen ............................................................................................................................. 8761 ........................
Daaraan verbonden stemrecht ....................................................................................................... 8762 ........................
Uitsplitsing volgens de aandeelhouders
Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf ................................................................. 8771 ........................
Aantal aandelen gehouden door haar dochters ............................................................................. 8781 ........................
Nr. VOL 6.7.1BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 24 / 4554
VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN
Boekjaar
UITSPLITSING VAN DE POST 164/5 VAN DE PASSIVA INDIEN DAARONDER EEN BELANGRIJK BEDRAG
VOORKOMT
Provisie milieuverplichting ................................................................................................................................. 343.661,87
Provisie oninbare vorderingen Fluvius System Operator .................................................................................. 6.234.000,00
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
Nr. VOL 6.8BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 25 / 4555
STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA)
Codes Boekjaar
UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN ÉÉN JAAR,
NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD
Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallenFinanciële schulden ............................................................................................................................ 8801 19.276.911,75
Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8811 2.199.999,70
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8821 ........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8831 515.282,43
Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8841 16.561.629,62
Overige leningen ............................................................................................................................ 8851 ........................
Handelsschulden ................................................................................................................................. 8861 ........................
Leveranciers ................................................................................................................................... 8871 ........................
Te betalen wissels .......................................................................................................................... 8881 ........................
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ..................................................................................... 8891 ........................
Overige schulden ................................................................................................................................ 8901 ........................
Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen ......................................... (42) 19.276.911,75
Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaarFinanciële schulden ............................................................................................................................ 8802 125.637.847,47
Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8812 ........................
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8822 ........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8832 2.313.105,07
Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8842 43.324.742,40
Overige leningen ............................................................................................................................ 8852 80.000.000,00
Handelsschulden ................................................................................................................................. 8862 ........................
Leveranciers ................................................................................................................................... 8872 ........................
Te betalen wissels .......................................................................................................................... 8882 ........................
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ..................................................................................... 8892 ........................
Overige schulden ................................................................................................................................ 8902 20.565,15
Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar . 8912 125.658.412,62
Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaarFinanciële schulden ............................................................................................................................ 8803 133.526.158,23
Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8813 ........................
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8823 ........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8833 111.124,48
Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8843 1.415.033,75
Overige leningen ............................................................................................................................ 8853 132.000.000,00
Handelsschulden ................................................................................................................................. 8863 ........................
Leveranciers ................................................................................................................................... 8873 ........................
Te betalen wissels .......................................................................................................................... 8883 ........................
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ..................................................................................... 8893 ........................
Overige schulden ................................................................................................................................ 8903 ........................
Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................ 8913 133.526.158,23
Nr. VOL 6.9BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 26 / 4556
Codes Boekjaar
GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva)
Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schuldenFinanciële schulden ............................................................................................................................ 8921 ........................
Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8931 ........................
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8941 ........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8951 ........................
Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8961 ........................
Overige leningen ............................................................................................................................ 8971 ........................
Handelsschulden ................................................................................................................................. 8981 ........................
Leveranciers ................................................................................................................................... 8991 ........................
Te betalen wissels .......................................................................................................................... 9001 ........................
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ..................................................................................... 9011 ........................
Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten ............................................................. 9021 ........................
Overige schulden ................................................................................................................................ 9051 ........................
Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden ............................... 9061 ........................
Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activavan de onderneming
Financiële schulden ............................................................................................................................ 8922 ........................
Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8932 ........................
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8942 ........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8952 ........................
Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8962 ........................
Overige leningen ............................................................................................................................ 8972 ........................
Handelsschulden ................................................................................................................................. 8982 ........................
Leveranciers ................................................................................................................................... 8992 ........................
Te betalen wissels .......................................................................................................................... 9002 ........................
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ..................................................................................... 9012 ........................
Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................ 9022 ........................
Belastingen ..................................................................................................................................... 9032 ........................
Bezoldigingen en sociale lasten ..................................................................................................... 9042 ........................
Overige schulden ................................................................................................................................ 9052 ........................
Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofdop activa van de onderneming ............................................................................................................. 9062 ........................
Codes Boekjaar
SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN
Belastingen (post 450/3 van de passiva)
Vervallen belastingschulden ............................................................................................................... 9072 ........................
Niet-vervallen belastingschulden ........................................................................................................ 9073 1.224.301,95
Geraamde belastingschulden ............................................................................................................. 450 ........................
Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 van de passiva)
Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid ...................................... 9076 ........................
Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten ................................................. 9077 ........................
Nr. VOL 6.9BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 27 / 4557
Boekjaar
OVERLOPENDE REKENINGEN
Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomtNog te betalen lasten ......................................................................................................................................... 3.368.370,18
Saldi beheersbare kosten 2010-2014 ................................................................................................................ 54.067.774,23
Bij voorbaat geboekte opbrengsten federale bijdragen ..................................................................................... 8.614.606,61
Exploitatieverschillen 2018 elektriciteit en aardgas ........................................................................................... 50.121.348,47
Exploitatieverschillen elektriciteit en aardgas verleden ..................................................................................... 33.120.943,55
Exploitatieverschillen 2008-2018 70KV ............................................................................................................. 680.072,32
Nr. VOL 6.9BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 28 / 4558
BEDRIJFSRESULTATEN
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
BEDRIJFSOPBRENGSTEN
Netto-omzetUitsplitsing per bedrijfscategorie
Omzet elektriciteit (inclusief werken voor derden) ................................... 280.357.654,85 303.103.916,63
Omzet gas (inclusief werken voor derden) .............................................. 66.135.679,33 65.009.120,90
................................................................................................................... ........................ ........................
................................................................................................................... ........................ ........................
Uitsplitsing per geografische markt................................................................................................................... ........................ ........................
................................................................................................................... ........................ ........................
................................................................................................................... ........................ ........................
................................................................................................................... ........................ ........................
Andere bedrijfsopbrengstenExploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserendebedragen ....................................................................................................... 740 ........................ ........................
BEDRIJFSKOSTEN
Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaring heeftingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister
Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ 9086 ........................ ........................
Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten .............. 9087 ........................ ........................
Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... 9088 ........................ ........................
PersoneelskostenBezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen ....................................... 620 ........................ ........................
Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen ........................................ 621 ........................ ........................
Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen ............................. 622 ........................ ........................
Andere personeelskosten ...................................................................(+)/(-) 623 ........................ ........................
Ouderdoms- en overlevingspensioenen ....................................................... 624 ........................ ........................
Nr. VOL 6.10BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 29 / 4559
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingenToevoegingen (bestedingen en terugnemingen) ................................(+)/(-) 635 ........................ ........................
WaardeverminderingenOp voorraden en bestellingen in uitvoering
Geboekt ................................................................................................... 9110 ........................ ........................
Teruggenomen ......................................................................................... 9111 ........................ ........................
Op handelsvorderingenGeboekt ................................................................................................... 9112 480.000,00 602.220,65
Teruggenomen ......................................................................................... 9113 ........................ ........................
Voorzieningen voor risico's en kostenToevoegingen ............................................................................................... 9115 343.661,87 1.530.155,04
Bestedingen en terugnemingen .................................................................... 9116 ........................ ........................
Andere bedrijfskostenBedrijfsbelastingen en -taksen ...................................................................... 640 253.493,70 23,72
Andere .......................................................................................................... 641/8 2.861.021,44 207.000,97
Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gesteldepersonen
Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ 9096 ........................ ........................
Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten .................................. 9097 ........................ ........................
Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... 9098 ........................ ........................
Kosten voor de onderneming ........................................................................ 617 ........................ ........................
Nr. VOL 6.10BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 30 / 4560
FINANCIËLE RESULTATEN
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
RECURRENTE FINANCIËLE OPBRENGSTEN
Andere financiële opbrengstenDoor de overheid toegekende subsidies, aangerekend op deresultatenrekening
Kapitaalsubsidies ..................................................................................... 9125 101.849,03 95.470,83
Interestsubsidies ...................................................................................... 9126 ........................ ........................
Uitsplitsing van de overige financiële opbrengstenbankintresten en financiele meerwaarden ............................................... 0,41 70.245,76
................................................................................................................... ........................ ........................
................................................................................................................... ........................ ........................
RECURRENTE FINANCIËLE KOSTEN
Afschrijving van kosten bij uitgifte van leningen ......................................... 6501 ........................ ........................
Geactiveerde interesten .................................................................................. 6503 ........................ ........................
Waardeverminderingen op vlottende activaGeboekt ........................................................................................................ 6510 ........................ ........................
Teruggenomen ............................................................................................. 6511 ........................ ........................
Andere financiële kostenBedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij de verhandelingvan vorderingen ............................................................................................ 653 ........................ ........................
Voorzieningen met financieel karakterToevoegingen ............................................................................................... 6560 ........................ ........................
Bestedingen en terugnemingen .................................................................... 6561 ........................ ........................
Uitsplitsing van de overige financiële kostenOverige financiële kosten ...................................................................(+)/(-) 2.167,07 58.096,74
........................................................................................................................ ........................ ........................
........................................................................................................................ ........................ ........................
Nr. VOL 6.11BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 31 / 4561
OPBRENGSTEN EN KOSTEN VAN UITZONDERLIJKE OMVANG OF UITZONDERLIJKE MATE VAN VOORKOMEN
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
NIET-RECURRENTE OPBRENGSTEN .................................................................... 76 ............................. 3.051.413,38
Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten ............................................................... (76A) ............................. 3.051.413,38
Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen opimmateriële en materiële vaste activa ............................................................ 760 ............................. .............................
Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke bedrijfsrisico's en-kosten ............................................................................................................ 7620 ............................. .............................
Meerwaarden bij de realisatie van immateriële en materiële vaste activa ...... 7630 ............................. .............................
Andere niet-recurrente bedrijfsopbrengsten ................................................... 764/8 ............................. 3.051.413,38
Niet-recurrente financiële opbrengsten .......................................................... (76B) ............................. .............................
Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ............. 761 ............................. .............................
Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke financiële risico's enkosten ............................................................................................................. 7621 ............................. .............................
Meerwaarden bij de realisatie van financiële vaste activa .............................. 7631 ............................. .............................
Andere niet-recurrente financiële opbrengsten ............................................... 769 ............................. .............................
NIET-RECURRENTE KOSTEN ............................................................................... 66 69.167.774,23 17.482.485,77
Niet-recurrente bedrijfskosten ......................................................................... (66A) 69.167.774,23 17.482.485,77
Niet-recurrente afschrijvingen en waardeverminderingen opoprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa ......................... 660 ............................. .............................
Voorzieningen voor uitzonderlijke bedrijfsrisico's en -kosten: toevoegingen(bestedingen) ........................................................................................(+)/(-) 6620 ............................. .............................
Minderwaarden bij de realisatie van immateriële en materiële vaste activa ... 6630 ............................. 2.119.045,35
Andere niet-recurrente bedrijfskosten ............................................................. 664/7 69.167.774,23 15.363.440,42
Als herstructureringskosten geactiveerde niet-recurrente bedrijfskosten ..(-) 6690 ............................. .............................
Niet-recurrente financiële kosten ..................................................................... (66B) ............................. .............................
Waardeverminderingen op financiële vaste activa ......................................... 661 ............................. .............................
Voorzieningen voor uitzonderlijke financiële risico's en kosten: toevoegingen(bestedingen) ........................................................................................(+)/(-) 6621 ............................. .............................
Minderwaarden bij de realisatie van financiële vaste activa ........................... 6631 ............................. .............................
Andere niet-recurrente financiële kosten ........................................................ 668 ............................. .............................
Als herstructureringskosten geactiveerde niet-recurrente financiële kosten(-) 6691 ............................. .............................
Nr. VOL 6.12BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 32 / 4562
BELASTINGEN EN TAKSEN
Codes Boekjaar
BELASTINGEN OP HET RESULTAAT
Belastingen op het resultaat van het boekjaar .................................................................................. 9134 1.963.824,95
Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen .................................................................. 9135 1.963.824,95
Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen ........................................... 9136 ........................
Geraamde belastingsupplementen .................................................................................................... 9137 ........................
Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren .......................................................................... 9138 ........................
Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen ........................................................................... 9139 ........................
Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd .......... 9140 ........................
Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uitde jaarrekening, en de geraamde belastbare winst
Notionele intrestaftrek .............................................................................................................(+)/(-) -283.517,73
Verworpen uitgaven ................................................................................................................(+)/(-) 243.198,59
DBI aftrek ................................................................................................................................(+)/(-) -3.574.133,82
Belastbaar gedeelte herwaarderingsmeerwaarde ...................................................................(+)/(-) 9.250.522,62
Boekjaar
Invloed van de niet-recurrente resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar........................................................................................................................................................................ ........................
........................................................................................................................................................................ ........................
........................................................................................................................................................................ ........................
........................................................................................................................................................................ ........................
Codes Boekjaar
Bronnen van belastinglatentiesActieve latenties ................................................................................................................................ 9141 ........................
Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten ...................... 9142 ........................
Andere actieve latenties................................................................................................................................................... ........................
................................................................................................................................................... ........................
................................................................................................................................................... ........................
Passieve latenties .............................................................................................................................. 9144 ........................
Uitsplitsing van de passieve latenties................................................................................................................................................... ........................
................................................................................................................................................... ........................
................................................................................................................................................... ........................
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE
VAN DERDEN
In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waardeAan de onderneming (aftrekbaar) ................................................................. 9145 58.012.360,45 41.241.842,45
Door de onderneming ................................................................................... 9146 58.956.566,00 3.166.040,48
Ingehouden bedragen ten laste van derden alsBedrijfsvoorheffing ........................................................................................ 9147 18.728,62 15.383,13
Roerende voorheffing ................................................................................... 9148 143.311,40 ........................
Nr. VOL 6.13BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 33 / 4563
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
Codes Boekjaar
DOOR DE ONDERNEMING GESTELDE OF ONHERROEPELIJK BELOOFDE PERSOONLIJKE
ZEKERHEDEN ALS WAARBORG VOOR SCHULDEN OF VERPLICHTINGEN VAN DERDEN ........................ 9149 ........................
WaarvanDoor de onderneming geëndosseerde handelseffecten in omloop ................................................... 9150 ........................
Door de onderneming getrokken of voor aval getekende handelseffecten ....................................... 9151 ........................Maximumbedrag ten belope waarvan andere verplichtingen van derden door de onderneming zijngewaarborgd ...................................................................................................................................... 9153 ........................
ZAKELIJKE ZEKERHEDEN
Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld ofonherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van de onderneming
HypothekenBoekwaarde van de bezwaarde activa ......................................................................................... 9161 ........................
Bedrag van de inschrijving ............................................................................................................ 9171 ........................
Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving ................................................................... 9181 ........................
Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa .............................................. 9191 ........................
Zekerheden op de nog te verwerven activa - Bedrag van de betrokken activa ................................. 9201 ........................
Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld ofonherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden
HypothekenBoekwaarde van de bezwaarde activa ......................................................................................... 9162 ........................
Bedrag van de inschrijving ............................................................................................................ 9172 ........................
Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving ................................................................... 9182 ........................
Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa .............................................. 9192 ........................
Zekerheden op de nog te verwerven activa - Bedrag van de betrokken activa ................................. 9202 ........................
Nr. VOL 6.14BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 34 / 4564
Codes Boekjaar
GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OP RISICO
VAN DE ONDERNEMING, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DE BALANS ZIJN
OPGENOMEN
............................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................. ........................
BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA
............................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................. ........................
BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA
............................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................. ........................
TERMIJNVERRICHTINGEN
Gekochte (te ontvangen) goederen .................................................................................................... 9213 ........................
Verkochte (te leveren) goederen ......................................................................................................... 9214 ........................
Gekochte (te ontvangen) deviezen ..................................................................................................... 9215 ........................
Verkochte (te leveren) deviezen .......................................................................................................... 9216 ........................
Nr. VOL 6.14BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 35 / 4565
Boekjaar
VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS
GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
Boekjaar
BEDRAG, AARD EN VORM VAN BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE
VERPLICHTINGEN
............................................................................................................................................................................. 0,00
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
REGELING INZAKE HET AANVULLEND RUST- OF OVERLEVINGSPENSIOEN TEN BEHOEVE VAN DE PERSONEELS- OF DIRECTIELEDEN
Beknopte beschrijving
Genomen maatregelen om de daaruit voortvloeiende kosten te dekken
Codes Boekjaar
PENSIOENEN DIE DOOR DE ONDERNEMING ZELF WORDEN GEDRAGEN
Geschat bedrag van de verplichtingen die voortvloeien uit reeds gepresteerd werk ................... 9220 ........................
Basis en wijze waarop dit bedrag wordt berekend................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................
Boekjaar
AARD EN FINANCIËLE GEVOLGEN VAN MATERIËLE GEBEURTENISSEN DIE ZICH NA BALANSDATUM HEBBEN
VOORGEDAAN EN DIE NIET IN DE RESULTATENREKENING OF BALANS WORDEN WEERGEGEVEN
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
Nr. VOL 6.14BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 36 / 4566
Boekjaar
AAN- OF VERKOOPVERBINTENISSEN DIE DE VENNOOTSCHAP ALS OPTIESCHRIJVER VAN CALL- EN PUTOPTIES
HEEFT
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
Boekjaar
AARD, ZAKELIJK DOEL EN FINANCIËLE GEVOLGEN VAN BUITENBALANS REGELINGEN
Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regelingen voortvloeien van enige betekenis zijn en voorzover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling vande financiële positie van de vennootschap
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
Boekjaar
ANDERE NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN (met inbegrip van deze die nietkunnen worden becijferd)
Inter-energa heeft samen met Inter-aqua en Inter-media een solidaire waarborg, met onderlingegarantstelling, verstrekt ten gunste van Fluviius System Operator cvba ten belope van 285.000 duizend euroHetaandeel van Inter-energa in deze solidaire waarborg, met onderlinge garantstelling, bedraagt 52,71%. ......... 150.200.000,00
KBC Lening Fluvius system operator 70 milj euro (57 % x 53,46%) Waarborgregeling wordt in sem 1 2019opnieuw vastgelegd. .......................................................................................................................................... 21.330.540,00
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
Nr. VOL 6.14BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 37 / 4567
BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN, GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN EN DE ANDEREONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
VERBONDEN ONDERNEMINGEN
Financiële vaste activa .................................................................................... (280/1) ........................ ........................
Deelnemingen ............................................................................................... (280) ........................ ........................
Achtergestelde vorderingen .......................................................................... 9271 ........................ ........................
Andere vorderingen ...................................................................................... 9281 ........................ ........................
Vorderingen ..................................................................................................... 9291 ........................ ........................
Op meer dan één jaar ................................................................................... 9301 ........................ ........................
Op hoogstens één jaar ................................................................................. 9311 ........................ ........................
Geldbeleggingen ............................................................................................. 9321 ........................ ........................
Aandelen ....................................................................................................... 9331 ........................ ........................
Vorderingen .................................................................................................. 9341 ........................ ........................
Schulden .......................................................................................................... 9351 ........................ ........................
Op meer dan één jaar ................................................................................... 9361 ........................ ........................
Op hoogstens één jaar ................................................................................. 9371 ........................ ........................
Persoonlijke en zakelijke zekerhedenDoor de onderneming gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voorschulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen ......................... 9381 ........................ ........................Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd alswaarborg voor schulden of verplichtingen van de onderneming .................. 9391 ........................ ........................
Andere betekenisvolle financiële verplichtingen ......................................... 9401 ........................ ........................
Financiële resultatenOpbrengsten uit financiële vaste activa ........................................................ 9421 ........................ ........................
Opbrengsten uit vlottende activa .................................................................. 9431 ........................ ........................
Andere financiële opbrengsten ..................................................................... 9441 ........................ ........................
Kosten van schulden .................................................................................... 9461 ........................ ........................
Andere financiële kosten .............................................................................. 9471 ........................ ........................
Realisatie van vaste activaVerwezenlijkte meerwaarden ........................................................................ 9481 ........................ ........................
Verwezenlijkte minderwaarden ..................................................................... 9491 ........................ ........................
Nr. VOL 6.15BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 38 / 4568
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN
Financiële vaste activa ...................................................................................... 9253 ............................. .............................
Deelnemingen ................................................................................................. 9263 ............................. .............................
Achtergestelde vorderingen ............................................................................ 9273 ............................. .............................
Andere vorderingen ........................................................................................ 9283 ............................. .............................
Vorderingen ....................................................................................................... 9293 ............................. .............................
Op meer dan één jaar ..................................................................................... 9303 ............................. .............................
Op hoogstens één jaar ................................................................................... 9313 ............................. .............................
Schulden ............................................................................................................ 9353 ............................. .............................
Op meer dan één jaar ..................................................................................... 9363 ............................. .............................
Op hoogstens één jaar ................................................................................... 9373 ............................. .............................
Persoonlijke en zakelijke zekerhedenDoor de onderneming gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voorschulden of verplichtingen van geassocieerde ondernemingen ..................... 9383 ............................. .............................
Door geassocieerde ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd alswaarborg voor schulden of verplichtingen van de onderneming .................... 9393 ............................. .............................
Andere betekenisvolle financiële verplichtingen ........................................... 9403 ............................. .............................
ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING
BESTAAT
Financiële vaste activa ...................................................................................... 9252 2.826.875,50 .............................
Deelnemingen ................................................................................................. 9262 2.826.875,50 .............................
Achtergestelde vorderingen ............................................................................ 9272 ............................. .............................
Andere vorderingen ........................................................................................ 9282 ............................. .............................
Vorderingen ....................................................................................................... 9292 5.010.436,53 55.407.965,66
Op meer dan één jaar ..................................................................................... 9302 ............................. .............................
Op hoogstens één jaar ................................................................................... 9312 5.010.436,53 55.407.965,66
Schulden ............................................................................................................ 9352 212.000.000,00 281.255.230,94
Op meer dan één jaar ..................................................................................... 9362 212.000.000,00 275.105.120,28
Op hoogstens één jaar ................................................................................... 9372 ............................. 6.150.110,66
Boekjaar
TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN
Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedragvan deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatieover de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van devennootschap
Aangezien er geen wettelijk kader bestaat om transacties met verbonden partijen buiten normalemarktvoorwaarden te indentificeren nemen we geen informatie op onder deze toelichtichting ........................ 0,00
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
............................................................................................................................................................................. ........................
Nr. VOL 6.15BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 39 / 4569
FINANCIËLE BETREKKINGEN MET
BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE ONDERNEMING RECHTSTREEKS OF
ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE
PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN
Codes Boekjaar
Uitstaande vorderingen op deze personen ........................................................................................ 9500 ........................
Voornaamste voorwaarden betreffende de vorderingen, interestvoet, looptijd, eventueel afgelosteof afgeschreven bedragen of bedragen waarvan werd afgezien
........................................................................................................................................................
........................................................................................................................................................
Waarborgen toegestaan in hun voordeel ........................................................................................... 9501 ........................
Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel ................................................ 9502 ........................
Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekeningtoegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijkbetrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon
Aan bestuurders en zaakvoerders ..................................................................................................... 9503 64.310,34
Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders ...................................................................................... 9504 ........................
DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN)
Codes Boekjaar
Bezoldiging van de commissaris(sen) ............................................................................................... 9505 30.067,56
Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnende vennootschap door de commissaris(sen)
Andere controleopdrachten ............................................................................................................... 95061 161.246,44
Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... 95062 ........................
Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ......................................................................... 95063 ........................
Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnende vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn)
Andere controleopdrachten ............................................................................................................... 95081 ........................
Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... 95082 ........................
Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ......................................................................... 95083 ........................
Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen
Nr. VOL 6.16BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 40 / 4570
AFGELEIDE FINANCIËLE INSTRUMENTEN DIE NIET GEWAARDEERD ZIJN OP BASIS VAN DE REËLE WAARDE
VOOR IEDERE CATEGORIE AFGELEIDE FINANCIËLE INSTRUMENTEN DIE NIET GEWAARDEERD ZIJN OP BASIS VAN DE REËLE WAARDE
Categorieafgeleidefinanciële
instrumenten
Ingedekt risicoSpeculatie /
dekkingOmvang
Boekjaar:Boekwaarde
Boekjaar:Reële waarde
Vorig Boekjaar:Boekwaarde
Vorig Boekjaar:Reële waarde
IRS-rente swap
Rente risicovariabele renteomzetten invaste rentevoet Dekking 40000000 0,00 -425.600,06 0,00 -585.995,96
...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ......................
...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ......................
...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ......................
Boekwaarde Reële waarde
FINANCIËLE VASTE ACTIVA GEBOEKT TEGEN EEN HOGER BEDRAG DAN HUN REËLE
WAARDE
Bedrag van de afzonderlijke activa of van passende groepen ervan....................................................................................................................................... ........................ ........................
....................................................................................................................................... ........................ ........................
....................................................................................................................................... ........................ ........................
....................................................................................................................................... ........................ ........................
Redenen waarom de boekwaarde niet is verminderd
Elementen die toelaten te veronderstellen dat de boekwaarde zal kunnen worden gerealiseerd
Nr. VOL 6.17BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 41 / 4571
WAARDERINGSREGELS
WAARDERINGSREGELS
A. ALGEMEEN
Conform aan de voorschriften van het Wetboek van Vennootschappen worden hierna de regels vermeld,
vastgesteld door de Raad van Bestuur die voor de vaststelling van de jaarrekening dienen te worden
toegepast.
B. SPECIFIEKE WAARDERINGSREGELS
1. Oprichtingskosten
De kosten die aan de exploitatie voorafgaan en de diverse kosten die betrekking hebben op de vaste
activa in aanbouw, worden gewaardeerd tegen de kostprijs. Deze kosten worden lineair afgeschreven
over 5 jaar.
2. Immateriële vaste activa
De rubriek immateriële vaste activa omvat de kosten van softwarelicenties(Digitale basiskaart) en
Innovatie smart grids. Ze worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde. Deze kosten worden lineair
afgeschreven over 10 jaar.
Sinds 2018 zijn hier ook de investeringen voor een nieuw Fluvius ICT SAP systeem bij gekomen, het
project Foundations. Dit wordt afgeschreven op 5 jaar.
3. Materiële vaste activa
In 2012 en 2013 werden de boekhoudkundige waarden van de MVA gealligneerd aan de technische
inventaris van deze activa. Dit heeft tot gevolg dat er een verschuiving geweest is in de
verschillende componenten van de activa. (oorspronkelijke waarden, meerwaarden en afschrijvingen)
In 2014 werd dit afgerond Deze verschuivingen werden weergegeven in de toelichting van de
jaarrekening. Deze verschuivingen hebben geen impact gehad op de netto boekwaarden van de betrokken
activa.
Afschrijvingen
Transportnet :
De afschrijvingen van het transportnet worden toegepast conform de richtlijnen van de regulator
zoals die opgenomen zijn in het KB op de meerjarentarieven (KB van 8 juni 2007).
- 2 % (50 jaar) voor de kabels en lijnen 36 kV en 70 kV;
- 3 % (33 jaar) voor de gebouwen en uitrusting van de stations 36 kV en 70 kV;
Distributienet :
De gebruikte afschrijvingspercentages zijn:
- 2% (50 jaar) voor kabels en lijnen distributie elektriciteit en leidingen distributie aardgas;
- 3% (33 jaar) voor industriële gebouwen, posten, cabines, stations, aansluitingen, meetapparatuur
distributie elektriciteit en aardgas;
- 10% (10 jaar) voor telegelezen- en budgetmeters, WKK-installaties, teletransmissie en optische
vezels, meetapparatuur kabeltelevisie, CAB, telebediening en elektronische uitrusting
kabeltelevisie;
Nr. VOL 6.19BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 42 / 4572
Andere activa :
- 2% (50 jaar) voor administratieve gebouwen
- 10% (10 jaar) voor labo-uitrusting, uitrusting dispatching, gereedschap en meubilair, en de
overige materiële vaste activa;
- 20 % ( 5 jaar) voor het rollend materieel en de informatica.
- leasing en soortgelijke rechten worden afgeschreven conform de looptijd van het contract van het
betrokken actief.
- 33% (3 jaar) administratieve uitrusting (informatica en kantooruitrusting).
- 2 % (50) jaar voor netten openbare verlichting
- 5% (20 jaar) voor verkeerssignalisatie (openbare verlichting)
- 5% (20 jaar) voor palen en armaturen (openbare verlichting)
Vanaf 2008 worden zowel de historische herwaarderingen als de RAB meerwaarden aan 2% afgeschreven.
Vaste activa in aanbouw en vooruitbetalingen
Op materiële vaste activa in aanbouw (rubriek 27) worden geen afschrijvingen geboekt. Deze activa
(rubriek 27) worden overgeboekt naar de rubriek materiële vaste activa (rubriek 23) op het ogenblik
van de oplevering van het project. Indirecte kosten m.b.t. investeringen worden geactiveerd.
De geactiveerde kosten worden via creditering op de rubriek 614 overgedragen naar het vastliggend
en niet via rubriek 72, geproduceerde vaste activa.
De tussenkomsten van de klanten in de investeringskosten worden aanzien als een vermindering van de
aanschaffingswaarde op de desbetreffende vaste activa. Op vaste activa in aanbouw (werken in
uitvoering) en op de terreinen worden geen afschrijvingen toegepast.
Kostprijs bestanddelen
De geactiveerde kosten van aannemers, directe personeelskosten en materialen worden verhoogd met
een forfaitaire toeslag voor indirecte kosten. Deze indirecte kosten omvatten het gedeelte van de
algemene administratie- en exploitatiekosten die niet rechtstreeks kunnen aangerekend worden op
geïdentificeerde investeringsuitgaven.
4. Financiële vaste activa
Die zijn geboekt tegen hun aanschaffingswaarde.
In geval van een blijvende minderwaarde wordt een waardevermindering doorgevoerd.
5. Voorraden - bestellingen in uitvoering
De voorraden in de magazijnen worden in de balans opgenomen tegen de voortschrijdend gemiddelde
prijzen.
Bestellingen in uitvoering worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs. Ontvangen
vooruitbetalingen op de bestellingen worden gecompenseerd met de kosten van vervaardiging van de
lopende bestelling. Daarbij wordt ofwel het debetsaldo gepresenteerd als bestelling in uitvoering
ofwel het creditsaldo gepresenteerd als ontvangen vooruitbetaling. De bedragen voor saldering
bedragen 8.801.193,75 kosten en 7.459.031,77 vooruitbetalingen
6. Vorderingen en schulden
De vorderingen en schulden worden geboekt tegen hun nominale waarde. Er waren op 31 december 2018
noch vorderingen noch schulden in deviezen.
Nr. VOL 6.19BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 43 / 4573
De volledige afboeking van de openstaande klantenfacturen gebeurt na beëindiging van de
invorderingsprocedures.
Aangezien de vorderingen op de balans van Infrax in naam en voor rekening van de bij Infrax
aangesloten distributienetbeheerders zijn opgenomen, worden de provisies voor dubieuze debiteuren
op de balans van Infrax voor Inter-Energa geboekt bij Inter-Energa onder de rubriek 16.
De volgende debiteuren worden als dubieus beschouwd:
- in faling gestelde klanten of debiteuren die een concordaat hebben aangevraagd;
- de debiteuren waar de levering werd geschorst wegens wanbetaling;
- de schuldvorderingen op klanten die verhuisd en onbereikbaar zijn.
Regels ter provisionering van wanbetaling op handelsvorderingen op basis van de vervaldagbalans per
31 december van het afgesloten boekjaar. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen enerzijds de
gedropte klanten (sociale leverancier) en anderzijds de niet-gedropte klanten (overige klanten).
De berekening wordt voor elke van deze groep klanten als volgt gedaan:
Gedropte klanten (sociale leverancier)
* voor de vorderingen van gedropte klanten met betaalovereenkomst wordt een provisie voorzien van
50% op het totaal openstaand saldo exclusief BTW;
* voor de vorderingen van klanten met collectieve schuldenregeling wordt een provisie voorzien van
100% op het totaal openstaand saldo exclusief BTW;
* voor de overige vorderingen wordt een provisie voorzien van 100% voor de saldi exclusief BTW die
langer dan een half jaar (180 dagen) openstaan.
Niet gedropte klanten - overige klanten
Voor de berekening van de provisie op de overige vorderingen worden volgende percentages toegepast:
- openstaande saldi exclusief BTW met vervaldag < 60 dagen: 0%;
- openstaande saldi exclusief BTW met vervaldag > 60 dagen en < 180 dagen: 20%;
- openstaande saldi exclusief BTW met vervaldag > 180 dagen en < 365 dagen: 40%;
- openstaande saldi exclusief BTW met vervaldag > 365 dagen en < 730 dagen: 60%;
- openstaande saldi exclusief BTW met vervaldag > 730 dagen: 80%.
De provisie is opgenomen onder de 16 rubriek conform bovenstaande waarderingsregels voor de
vorderingen die Fluvius System Operator heeft per 31 december 2018 in naam en voor rekening van
Inter-energa.
Ontvangen kapitaalsubsidies
Omwille van het onzekere karakter betreffende zowel ontvangst, tijdstip van ontvangst en grootte
van de subsidie worden de kapitaalsubsidies geboekt bij ontvangst.
Van diverse Overheden ontvangen kapitaalsubsidies bij investeringen in diverse activiteiten : 0
euro.
8. Overboeking naar uitgestelde belastingen
In het kader van de hervorming van de vennootschapsbelasting zijn de uitgestelde belasting op
kapitaalsubsidies aangepast aan het toekomstig tarief zijnde 29.58% voor Aj 2018 en AJ 2019 en 25%
voor de volgende aanslagjaren.
Nr. VOL 6.19BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 44 / 4574
9. Tariefmethodologie reguleringsperiode 2017-2020
Op 24 augustus 2016 legde de VREG de tariefmethodologie voor de Vlaamse elektriciteits- en
aardgasdistributienetbeheerders voor de periode 2017-2020 vast volgens de regelgeving in het
Energiedecreet. De tariefmethodologie omvat de regels, de rapporteringen en de berekeningen waarmee
de tarieven voor de elektriciteits- en aardgasdistributie worden bepaald.
In de VREG-methodologie bestaan er exogene, niet-exogene, overige kosten en regulatoire saldi.
Het inkomen van een distributienetbeheerder uit zijn distributienettarieven zal enerzijds dienen
ter dekking van zijn exogene kosten en anderzijds van zijn niet-exogene kosten. De ontstane saldi
tussen de werkelijke exogene kosten en de werkelijke opbrengsten ter dekking van deze exogene
kosten zijn voor rekening van de distributienetgebruikers. De niet-exogene kosten zijn onderhevig
aan een inkomstenregulering waarin door de VREG een kapitaalkostvergoeding wordt opgenomen. De
overige kosten zijn voor rekening van de distributienetbeheerder.
De VREG zal een toegelaten inkomen uit periodieke distributienettarieven bepalen per
distributienetbeheerder en per jaar van de reguleringsperiode met onderscheid tussen exogene, niet-
exogene en overige kosten.
Hierbij vestigen wij de aandacht op het feit dat de overgedragen saldi met betrekking tot boekjaar
2018 zo goed mogelijk werden ingeschat, rekening houdende met alle beschikbare informatie. Er zal
echter maar zekerheid zijn over deze bedragen na de definitieve goedkeuring van deze saldi door de
VREG.
Deze onzekerheid omvat dat de controle door de regulator nog aanleiding zou kunnen geven tot
bijkomende delta's die dan achteraf nog dienen verwerkt te worden via aanpassingen van het
regulatoir actief/passief of via het resultaat van het volgende boekjaar.
10. Belangrijke gebeurtenissen
Fluvius System Operator heeft twee ratings. De eerste rating is bij Moody’s en staat sinds 29 juni
2018 op A3 met positieve vooruitzichten. Daarnaast heeft Fluvius System Operator sinds 5 oktober
2018 ook een A+ rating met stabiele vooruitzichten bij Creditreform Rating.
Tot en met 30 juni 2018 maakte Inter-energa OV deel uit van de btw-eenheid ‘Infrax Groep’ (BTW BE
0818.372.073), samen met Infrax cvba, de opdrachthoudende verenigingen IVEG, Infrax West, Infrax
Limburg, Inter-energa, Inter-media, Inter-aqua, PBE en Riobra. Na de fusie door overneming van
Infrax cvba door Eandis System Operator cvba hield deze btw-eenheid vanaf 1 juli 2018 op te
bestaan.
Na de reorganisatie binnen de economische groep en de fusie door overneming van Infrax cvba door
Eandis System Operator cvba wijzigde de btw-eenheid ‘Eandis Economische Groep (BTW BE 0561.896.056)
vanaf 1 juli 2018 zijn naam in ‘Economische Groep Fluvius’. Ook de samenstelling van de btw-eenheid
wijzigde vanaf die datum. Sindsdien omvat de btw-eenheid enkel nog Fluvius System Operator cvba en
de geassocieerde ondernemingen De Stroomlijn en Synductis
Naast een eerste zaak (zie financieel verslag van de raad van bestuur) heeft de raad van bestuur
een tweede zaak bij het Hof van Beroep ingesteld tegen de beslissing van de VREG om een bijkomende
besparing (de zogenaamde x'-factor) op te leggen aan de opdrachthoudende verenigingen naar
aanleiding van de integratie van Infrax en Eandis. Deze x'-factor besparing zou bovenop de
besparingen komen die Fluvius zelf reeds had vooropgesteld als gevolg van de fusie. Een uitspraak
wordt niet verwacht vóór het einde van het eerste kwartaal van 2019.
Nr. VOL 6.19BE 0207.165.769
First - VOL2017 - 45 / 4575
REMUNERATIEVERSLAG
Raad van bestuur Inter-energa OV
NAAM VERGOEDING 2018 VERGOEDING 2017
AWOUTERS ERIC 448,18 0,00
BANGELS MARIE-JOSÉ 1.799,16 1.328,50
BILLEN JORIS 0,00 0,00
BOSMANS ILSE 1.765,54 1.519,08
CARDEYNAELS ROSIE 1.827,18 1.571,51
CLAES KRISTOF 1.997,66 1.307,70
CLAESSENS JOS 2.114,77 1.638,24
CLUCKERS VIKTOR 1.351,81 1.547,67
DEDRIJ LUDO 1.121,09 1.538,15
DEGRÈVE EMIEL 1.810,37 1.557,21
DEWARIER GEORGES 1.720,70 1.061,45
EURLINGS YANNICK 1.329,98 1.533,37
GEERAERTS NICO 0,00 0,00
GEERTS MARC 1.667,91 1.638,24
GODDET CHRISTY 1.531,29 1.504,77
HAMERS ROMAIN 1.925,85 1.600,11
HERENS JACKY 1.928,04 1.422,67
HOOGMARTENS GUIDO 1.793,55 1.542,90
JAENEN NIELS 1.095,45 431,92
JANNIS DIETER 913,88 1.344,38
JOOSTEN GUY 244,05 940,78
JORDENS MARIJKE 1.282,19 1.469,02
KELLENS HANNE 1.536,60 1.299,86
KILIC YASIN 1.138,99 873,04
LEYS WALTER 448,72 664,04
L'HOËST JOËL 1.392,60 1.377,64
LOWET LEON 2.120,88 1.581,05
MENSCH JURGEN 975,67 910,24
MOYAERS GEERT 1.401,74 1.381,74
NELIS RAF 675,67 442,83
NIJS BOB 1.687,46 1.417,72
PLESSERS VALERIE 0,00 230,59
SCHAEFER ANTOON 1.519,58 1.430,85
SCHEPERS LUDO 1.843,99 1.585,81
SCHROYEN BENNY 1.161,33 1.600,11
STASSEN ALBERT 2.148,75 1.405,48
STEYAERT ISIDORUS 1.909,93 1.600,11
TERWINGEN DOMINIQUE 1.648,35 1.385,12
VAN ROELEN ERIK 1.376,55 900,14
VANDEPUT FREDERICK 1.578,83 1.279,39
VANDEWAL JOSEPH 1.956,07 1.681,13
VANDIJCK PATRICK 1.916,50 1.623,93
VANGRONSVELD NADINE 890,97 660,34
VANHOUDT LEONIE 2.016,53 1.324,41
VANLUYD MARIE-JOSÉ 1.782,35 1.533,37
VEN CATHARINA 1.687,46 1.417,72
VERBOVEN VEERLE 1.112,97 1.311,77
VERSLEGERS BERNADETTE 1.900,03 1.397,34
VRANCKEN MARTINE 1.343,38 1.315,86
ZAENEN DAISY 1.614,84 1.365,36
70.455,39 61.494,66
Overeenkomstig de wet van 3 september betreffende de bekendmaking van niet-financiële informatie en
informatie inzake diversiteit door bepaalde grote vennootschappen en groepen (BS 11 september 2017)
worden hieronder de bestuurdersvergoedingen (inclusief reisvergoedingen) weergegeven voor de boekjaren
2018 en 2017
76
4. Sociale balans
Niet van toepassing
77