Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb
Financijski izvještaji
za 2012. godinu
Sadržaj
Stranica
Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja 1
Izvješće neovisnog revizora dioničaru PBZ stambene štedionice d.d. 2
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 4
Izvještaj o financijskom položaju 5
Izvještaj o promjenama kapitala 6
Izvještaj o novčanom tijeku 7
Bilješke uz financijske izvještaje 8
Dodatne informacije za Hrvatsku narodnu banku koje nisu sastavni dio financijskih izvještaja 47
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Za godinu koja je završila 31. prosinca
(svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d. ,Zagreb 4
Bilješke 2012.
2011.
Prihodi od kamata 3 68.814 75.210
Rashodi od kamata 3 (41.526) (50.998)
Neto prihodi od kamata 27.288 24.212
Prihodi od naknada i provizija 4.661 4.531
Rashodi od naknada i provizija (1.558) (1.395)
Neto prihodi od naknada i provizija 3.103 3.136
Ostali prihodi 4 414 1.025
Prihodi iz poslovanja 30.805 28.373
Troškovi osoblja 5 (5.267) (5.199)
Amortizacija opreme i nematerijalne imovine 6 (69) (71)
Ostali troškovi poslovanja 4 (8.469) (8.534)
Troškovi iz poslovanja (13.805) (13.804)
Gubici od/(Prihod od otpuštanja) umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja, financijske imovine i ostale imovine 17 2.600 (2.847)
Dobit prije poreza 19.600 11.722
Porez na dobit 7 (3.701) (2.212)
Dobit razdoblja 15.899 9.510
Ostala sveobuhvatna dobit
Neto dobici od promjene u fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju 15.862 15.743
Odgođeni porez 7 (3.172) (3.149)
Ukupno ostala sveobuhvatna dobit 12.690 12.594
Ukupno sveobuhvatna dobit 28.589 22.104 Popratne računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Izvještaj o promjenama kapitala
Za godinu završenu 31. prosinca
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d. ,Zagreb 6
Dionički
kapital Rezerva fer
vrijednosti Zakonske
pričuve Zadržana
dobit Ukupno
Stanje 1. siječnja 2011. godine 115.000 (44.586) 1.198 36.271 107.883
Neto dobici od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od realiziranih iznosa - 15.743 - - 15.743
Odgođeni porez po neto dobicima od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od realiziranih iznosa - (3.149) - - (3.149) Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza na dobit - 12.594 - - 12.594
Dobit za godinu - - - 9.510 9.510 Ukupno sveobuhvatna dobit za razdoblje - 12.594 - 9.510 22.104
Prijenos u zakonske pričuve - - 761 (761) - Transakcije s dioničarima priznate direktno u kapitalu - - 761 (761) -
Stanje 31. prosinca 2011. godine 115.000 (31.992) 1.959 45.020 129.987
Stanje 1. siječnja 2012. godine 115.000 (31.992) 1.959 45.020 129.987 Neto dobici od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od realiziranih iznosa - 15.862 - - 15.862
Odgođeni porez po neto dobicima od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od realiziranih iznosa - (3.172) - - (3.172) Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza na dobit - 12.690 - - 12.690 Dobit za godinu - - - 15.899 15.899 Ukupno sveobuhvatna dobit za razdoblje - 12.690 - 15.899 28.589 Prijenos u zakonske pričuve - - 476 (476) - Transakcije s dioničarima priznate direktno u kapitalu - - 476 (476) -
Stanje 31. prosinca 2012. godine 115.000 (19.302) 2.435 60.443 158.576 Popratne računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Izvještaj o novčanom tijeku
Za godinu završenu 31. prosinca
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d. ,Zagreb 7
Bilješke 2012. 2011.
Dobit razdoblja 15.899 9.510
Usklade dobiti prije poreza
Amortizacija nematerijalne imovine i opreme 6 69 71
Rezerviranja za potencijalne i preuzete obveze 14 (469)
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja, financijske imovine i ostale imovine 17 (2.600) 2.847
Neto nerealizirana dobit od financijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG 4 (289) -
(Dobit)/gubitak od prodaje opreme - (27)
Neto dobitak/(gubitak) od tečajnih razlika 4 41 (520)
Prihodi od kamata 3 (68.814) (75.210)
Rashodi od kamata 3 41.526 50.998
Trošak poreza na dobit 7 3.701 2.212
Novčani tijek prije promjene poslovne imovine i obveza (10.453) (10.588)
Promjene poslovne imovine i obveza:
- Plasmani kod banaka (76.136) (283.674)
- Zajmovi klijentima 11.259 (4.920)
- Ostala imovina 73 (138)
- Repo krediti (460.482) 285.382
- Depoziti klijenata 90.423 4.980
- Ostale obveze (445) 439
Kretanje poslovne imovine i obveza (435.308) 2.069
Plaćeni porez na dobit (1.693) (4.094)
Izdaci za kamate (49.968) (40.969)
Primici od kamata 83.980 79.002
Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti (413.442) 25.420
Novčani tijek iz investicijskih aktivnosti
Nabava/prodaja opreme i nematerijalne imovine (102) (46)
Primici od ulaganja u obveznice Republike Hrvatske klasificirane unutar zajmova i potraživanja 305.736 -
Primici od/(izdaci za) ulaganja u vrijednosne papire raspoložive za prodaju 87.630 (23.388)
Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (48.881) -
Primici od financijske imovine koja se drži do dospijeća 59.677 -
Neto novčani tijek iz investicijskih aktivnosti 404.060 (23.434)
Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata (9.382) 1.986
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 14.248 12.262
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 8 4.866 14.248
Popratne računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d. ,Zagreb 8
1. OPĆENITO
Nastanak i povijest
PBZ stambena štedionica d.d. ('Štedionica') osnovana je i upisana u sudski registar Trgovačkog suda u
Zagrebu po rješenju Tt-03/329-2 od 28. siječnja 2003. godine s matičnim brojem subjekta (MBS) 080450256.
Društvo je u 100%-tnom vlasništvu Privredne banke Zagreb d.d. (PBZ), a krajnji vlasnik je Intesa Sanpaolo iz
Italije. Sjedište Društva je u Radničkoj cesti 44, Zagreb, Hrvatska.
Osnovne djelatnosti
Osnovne djelatnost Društva je primanje depozita građana i odobravanje stambenih kredita sukladno Zakonu o
stambenoj štednji i državnom poticaju stambene štednje.
Nadzorni odbor
Članovi Nadzornog odbora su:
Dinko Lucić Predsjednik nadzornog odbora
Dražen Kovačić Član nadzornog odbora
Andrea Pavlović Član nadzornog odbora
Nenad Štimac Član nadzornog odbora
Damir Novotny Član nadzornog odbora
Uprava
Mirko Brozović Predsjednik uprave
Branimir Čosić Član uprave
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 9
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
OSNOVE SASTAVLJANJA
Izjava o usklađenosti
Ovi financijski izvještaji pripremljeni su u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u
Hrvatskoj. Poslovanje Društva regulirano je Zakonom o stambenoj štednji i državnom poticanju stambene
štednje te Zakonom o kreditnim institucijama, u skladu s kojima financijsko izvještavanje Društva određuje
Hrvatska narodna banka (“HNB”) koja je središnja nadzorna institucija bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi
financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s navedenim propisima.
U nastavku su sažete osnovne računovodstvene politike korištene u pripremi financijskih izvještaja. Pri
opisivanju računovodstvenih politika Društva, tamo gdje su određene računovodstvene politike u skladu s
računovodstvenim principima određenim u Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja može se
pozivati na određene Standarde; ukoliko nije drugačije navedeno radi se o Standardima koji su bili važeći na
dan 31. prosinca 2012.
Računovodstveni propisi na osnovi kojih su pripremljeni ovi financijski izvještaji razlikuju se od MSFI-jeva i u
pogledu priznavanja i mjerenja i prezentacije. Skrećemo pažnju i na sljedeće razlike između računovodstvenih
propisa HNB-a i zahtjeva za priznavanje i mjerenje Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja
(“MSFI“):
HNB zahtijeva od banaka priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti, u računu dobiti i gubitka, za
imovinu za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti (uključujući rizik središnje države) po propisanim
stopama (isključujući financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i imovinu raspoloživu
za prodaju). Rezervacije Društva na skupnoj osnovi za relevantne bilančne i izvanbilančne izloženosti u
iznosu od 11.984 tisuće kuna (2011.: 14.584 tisuća kuna) evidentirane su u bilanci u skladu sa zahtjevima
HNB-a kao i prihod od otpuštanja rezerviranja u iznosu od 2.600 tisuća kuna (2011.: trošak od formiranja
2.847 tisuća kuna) u okviru gubitaka od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja, financijske imovine i
ostale imovine. Iako je, prema MSFI, ova rezerviranja prikladnije prikazati kao alokaciju unutar kapitala i
rezervi, Društvo nastavlja priznavati ova rezerviranja, u skladu s pravilima HNB-a, kao zamjenu za
postojeće, ali neidentificirane gubitke od umanjenja vrijednosti koji se izračunavaju u skladu sa zahtjevima
MSFI.
Suspendirana kamata predstavlja već obračunatu nenaplaćenu kamatu na aktivu za koju je prepoznato
pojedinačno umanjenje vrijednosti. U trenutku reklasifikacije Društvo otpisuje puni iznos obračunate
nenaplaćene kamate na teret računa dobiti i gubitka te obustavlja daljnji obračun u bilanci te suspendiranu
kamatu vodi vanbilančno, sve do trenutka dok dužnik ne izvrši gotovinsku uplatu. Ova računovodstvena
politika nije u skladu sa MRS-om 18 "Prihodi" te MRS-om 39 "Financijski instrumenti: Priznavanje i
mjerenje" koji zahtijevaju da se prihod od kamata na financijsku imovinu čija je vrijednost umanjena
obračunava koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Uprava je odobrila izdavanje financijskih izvještaja na dan 12. ožujka 2013. za podnošenje Nadzornom odboru.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 10
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Osnove mjerenja
Ovi financijski izvještaji pripremljeni su na osnovi fer vrijednosti za financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak i financijsku imovinu raspoloživu za prodaju. Ostala financijska imovina i obveze te
nefinancijska imovina i obveze iskazani su po amortiziranom ili povijesnom trošku.
Funkcionalna i prezentacijska valuta
Financijski izvještaji Društva pripremljeni su u hrvatskim kunama („kn”), koje su valuta primarne gospodarske
okoline u kojoj subjekt djeluje („funkcionalna valuta”) i prezentacijska valuta te su zaokruženi na najbližu tisuću.
Korištenje procjena i prosudbi
U pripremanju financijskih izvještaja Uprava je donijela prosudbe, procjene i pretpostavke koje utječu na
primjenu politika i objavljenih iznosa imovine i obveza te prihoda i rashoda. Stvarni se rezultati mogu razlikovati
od ovih procjena.
Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se preispituju. Promjene računovodstvenih procjena
priznaju se u razdoblju u kojem se procjena mijenja ukoliko promjena utječe samo na to razdoblje, ili u
razdoblju promjene i budućim razdobljima ukoliko promjena utječe i na tekuće i buduća razdoblja.
Prosudbe Uprave u svezi s primjenom odgovarajućih standarda, koji imaju značajan utjecaj na financijske
izvještaje i procjene koje nose značajan rizik materijalnih prepravki u narednoj godini prikazane su u Bilješci 28.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 11
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
SPECIFIČNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
U nastavku su prikazane računovodstvene politike korištene za pripremu financijskih izvještaja.
Prihodi i rashodi od kamata
Prihodi i rashodi od kamata se iskazuju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti po načelu obračunatih kamata.
Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim
kamatnim stopama koje su u primjeni, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi
diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka trajanja.
Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni se odgađaju, zajedno s povezanim izravnim
troškovima odobrenja, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit, te su uključene u prihode od
kamata. Naknade za sklapanje ugovora o štednji priznaju se kao usklađenje efektivnog prinosa na štedni
depozit, te su uključene u troškove kamata.
Krediti kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti, otpisuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata se
nakon toga priznaju na temelju kamatne stope koja je korištena za diskontiranje budućih novčanih tijekova u
svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa. Ostale naknade se priznaju u trenutku zarade.
Prihodi i rashodi od naknada i provizija
Prihodi i rashodi od naknada i provizija uključuju fer vrijednost primitaka ili izdataka te potraživanja ili obveza za
prodaju ili kupnju usluga u okviru redovnog poslovanja Društva.
Prihode od naknada i provizija većinom čine naknade Društva za ugovaranje ili vođenje računa stambene
štednje. Rashodi od naknada i provizija odnose se najvećim dijelom na naknade vanjskim suradnicima za
ugovaranje stambene štednje te naknade po osnovi platnog prometa. Gdje je to prikladno, naknade se priznaju
u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti na obračunskoj osnovi u razdoblju kada su nastale, tijekom razdoblja trajanja
važećeg ugovora, kao što je to slučaj s prihodima i rashodima Društva po naknadama za ugovaranje štednje.
Ostale naknade, koje se zarađuju ili plaćaju po obavljanju usluge, priznaju se odmah u izvještaj o svobuhvatnoj
dobiti.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 12
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Najmovi
Najmovi u kojima Društvo kao najmoprimac preuzima sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom klasificiraju
se kao financijski najmovi te u tom slučaju Društvo u svojim knjigama prikazuje odgovarajuću dugotrajnu
imovinu te je amortizira tijekom njezinog korisnog vijeka upotrebe ili razdoblja najma, ovisno o tome što je
kraće.
Svi ostali najmovi su operativni najmovi. Trošak najma po osnovi operativnih najmova tereti dobit ili gubitak
linearnom metodom tijekom trajanja ugovora o najmu.
Troškovi osoblja
Obveze za mirovine
Za mirovine zaposlenika Društvo plaća doprinose u mirovinske fondove kojima upravljaju fondovi u vlasništvu
države i dobrovoljni mirovinski fondovi. Obveze za mirovine terete troškove izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u
trenutku obračuna plaće.
Dugoročna primanja zaposlenih
Društvo priznaje obvezu za dugoročna primanja zaposlenih ravnomjerno tijekom razdoblja u kojem je nagrada
ostvarena, na temelju stvarnog broja godina radnog staža.
Kratkoročna primanja zaposlenih
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je
nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na
temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance.
Neto dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju i imovine po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka
Neto dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju uključuju neto dobitke ili gubitke realizirane
prodajom imovine raspoložive za prodaju, a iskazuju se na poziciji “Ostali prihodi” ili “Troškovi poslovanja”, te
uključuju prethodno nerealizirane iznose priznate u kapitalu i rezervama.
Neto dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak uključuju neto dobitke ili
gubitke realizirane prodajom imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak te sve promjene u fer vrijednosti
financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, a iskazuju se na poziciji “Ostali prihodi” ili “Troškovi
poslovanja” u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 13
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Strana sredstva plaćanja
Prihodi i rashodi iz transakcija izraženih u stranoj valuti preračunati su u hrvatske kune po srednjem tečaju
HNB-a važećem na dan transakcije. Imovina i obveze izraženi u stranoj valuti preračunati su u hrvatske kune
po srednjem tečaju HNB-a važećem na zadnji dan obračunskog razdoblja. Dobici i gubici koji proizlaze iz
preračunavanja stranih valuta (pretežno EUR) prikazani su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za godinu na
koju se odnose.
Financijski instrumenti
Početno priznavanje i mjerenje
Financijska imovina i obveze Društva klasificiraju se u portfelje ovisno o namjeri Društva u trenutku stjecanja
financijske imovine i financijske obveze sukladno ulagačkoj strategiji. Financijska imovina i financijske obveze
raspoređuju se u portfelje financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, financijska ulaganja koja
se drže do dospijeća, financijska imovina raspoloživa za prodaju, dani krediti i potraživanja i ostale financijske
obveze.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, financijska imovina raspoloživa za prodaju i ulaganja
koja se drže do dospijeća priznaju se na dan namire odnosno dan kada je financijski instrument isporučen u
Društvo. Ostale financijske obveze i zajmovi i potraživanja priznaju se na dan prijenosa na Društvo.
Pri početnom priznavanju financijske imovine ili financijske obveze Društvo imovinu, odnosno obvezu mjeri po
trošku uvećanom za troškove transakcije koji se mogu izravno pripisati stjecanju, odnosno izdavanju
financijske imovine, odnosno financijske obveze, osim u slučaju financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit
ili gubitak, za koju se transakcijski troškovi odmah priznaju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Klasifikacija
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Ova kategorija ima dvije potkategorije: financijska imovina koja se drži radi trgovanja (uključujući derivative) i
ona koja je kod stjecanja određena od strane Uprave po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak. Financijska
imovina se klasificira kao imovina koja se drži radi trgovanja ukoliko je stečena prvenstveno s ciljem prodaje ili
otkupa u bližoj budućnosti, s ciljem kratkoročnog ostvarivanja profita.
Financijska imovina se određuje u kategoriju po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak ukoliko Društvo upravlja
takvim ulaganjima i donosi odluke o kupnji i prodaji na temelju njihove fer vrijednosti. Na datum bilance Društvo
nije imalo financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 14
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Financijski instrumenti (nastavak)
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća su financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koju
Društvo ima namjeru i sposobnost držati do dospijeća. Uključuju određene dužničke vrijednosnice.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijska imovina raspoloživa za prodaju je financijska imovina koja je klasificirana u ovu kategoriju ili nije
klasificirana niti u jednu od drugih kategorija. Financijska imovina raspoloživa za prodaju namjerava se držati
na neodređeno vrijeme, ali se može prodati u skladu s potrebama za likvidnošću ili promjenama u kamatnim
stopama, tečaju ili cijenama vrijednosnica. Uključuje određene dužničke vrijednosnice.
Zajmovi i potraživanja
Zajmovi i potraživanja obuhvaćaju financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na
aktivnom tržištu. U ovu kategoriju uključuju se zajmovi i potraživanja od banaka i zajmovi i potraživanja od
komitenata.
Ostale financijske obveze
Ostale financijske obveze uključuju sve financijske obveze koje nisu klasificirane kao financijske obveze po fer
vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka. U ovu kategoriju uključuju se depoziti komitenata i pozajmice.
Naknadno mjerenje i prestanak priznavanja
Nakon inicijalnog priznavanja, Društvo mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, a
financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po fer vrijednosti, bez umanjenja za troškove prodaje. Zajmovi i
potraživanja i financijska ulaganja koja se drži do dospijeća mjere se po amortiziranom trošku metodom
efektivne kamatne stope, smanjeni za eventualno umanjenje vrijednosti. Ostale financijske obveze mjere se po
amortiziranom trošku metodom efektivne kamatne stope.
Društvo prestaje priznavati financijske instrumente kada njegovo pravo na primitak novčanih tokova od
ulaganja istekne ili kada prenese suštinski sve rizike i koristi od vlasništva.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijska imovina raspoloživa za prodaju i
ulaganja koja se drže do dospijeća prestaju se priznavati na datum namire. Zajmovi i potraživanja prestaju se
priznavati na datum prijenosa s Društva.
Financijske obveze prestaju se priznavati samo kada financijska obveza prestane postojati, tj. kada je
otpuštena, otkazana ili istekla. Kod promjene uvjeta financijske obveze, Društvo prestaje priznavati tu
financijsku obvezu te trenutačno priznaje novu financijsku obvezu, s novim uvjetima.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 15
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Financijski instrumenti (nastavak)
Dobici i gubici
Dobici ili gubici od promjene fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak,a priznaju
se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Promjene u fer vrijednosti monetarnih vrijednosnica klasificiranih u kategoriju vrijednosnica raspoloživih za
prodaju denominiranih u stranoj valuti sastoje se od tečajnih razlika koje proizlaze iz promjena u amortiziranom
trošku i ostalih promjena u knjigovodstvenoj vrijednosti vrijednosnice. Dobici ili gubici od promjene fer
vrijednosti monetarne imovine raspoložive za prodaju priznaju se direktno u rezervu fer vrijednosti u kapitalu i
rezervama te su objavljeni u izvješću o promjenama u kapitalu i rezervama. Gubici od umanjenja vrijednosti,
dobici i gubici od tečajnih razlika, prihodi od kamata i amortizacija premije ili diskonta primjenom metode
efektivne kamatne stope na monetarnu imovinu raspoloživu za prodaju priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Kod prodaje ili umanjenja vrijednosti vrijednosnica raspoloživih za prodaju, akumulirana nerealizirana dobit ili
gubitak, priznati u kapitalu i rezervama, uključuju se u račun dobiti i gubitka. Kamata na vrijednosnice
raspoložive za prodaju računa se metodom efektivne kamatne stope i priznaje se kao prihod od kamata u
računu dobiti i gubitka.
Dobici ili gubici koji proizlaze iz financijske imovine i obveza koji se vode po amortiziranom trošku uključuju se
u račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja amortizacije, primjenom metode efektivne kamatne stope. Dobici ili
gubici također mogu biti priznati u računu dobiti i gubitka kod prestanka priznavanja financijskog instrumenta ili
kada je njegova vrijednost umanjena.
Principi mjerenja fer vrijednosti
Fer vrijednost financijskih instrumenata koji kotiraju na aktivnom tržištu temelji se na njihovim zaključnim
prodajnim cijenama. Ukoliko ne postoji aktivno tržište za financijski instrument ili ako se zbog bilo kojeg drugog
razloga fer vrijednost ne može pouzdano izmjeriti na temelju tržišne cijene, Društvo koristi model procjene fer
vrijednosti razvijen od strane matičnog društva, koji se temelji na sadašnjoj vrijednosti budućih novčanih
tokova.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postojanje objektivnih razloga za umanjenje vrijednosti financijske
imovine ili skupine financijske imovine. Ukoliko postoje takve indikacije, procjenjuje se nadoknadivi iznos te
imovine.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 16
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Financijski instrumenti (nastavak)
Nadoknadivi iznos financijske imovine koja se vodi po amortiziranom trošku izračunava se kao sadašnja
vrijednost očekivanih budućih novčanih tokova diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom
instrumenta. Ukoliko se budući novčani tokovi očekuju u relativno kratkom roku, novčani tokovi se ne
diskontiraju. Očekivani novčani tokovi portfelja slične imovine procjenjuju se na temelju prijašnjeg iskustva
uzimajući u obzir kreditni rejting dotičnih komitenata i kašnjenje u plaćanju kamata ili zateznih kamata. Kada je
neto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine veća od procijenjenog nadoknadivog iznosa, umanjenje
vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka.
U slučaju vlasničkih ulaganja klasificiranih kao raspoloživa za prodaju (na datum bilance Društvo nije imalo
takvih ulaganja), značajno ili produljeno smanjenje fer vrijednosti ulaganja ispod troška stjecanja uzima se u
obzir kod utvrđivanja je li vrijednost imovine umanjena. Ukoliko postoji takav dokaz za financijsku imovinu
raspoloživu za prodaju, kumulativni gubitak, utvrđen kao razlika između troška stjecanja i tekuće fer vrijednosti,
umanjen za gubitak od umanjenja vrijednosti po toj financijskoj imovini prethodno priznat u računu dobiti i
gubitka, prenosi se iz kapitala i rezervi i priznaje u računu dobiti i gubitka. Gubici od umanjenja vrijednosti
priznati u računu dobiti i gubitka po vlasničkim vrijednosnicama ne ukidaju se kroz račun dobiti i gubitka.
Ukoliko, u narednom razdoblju, fer vrijednost dužničke vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju
poraste i porast je objektivno vezan za događaj nastao nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u
računu dobiti i gubitka, gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se u korist računa dobiti i gubitka.
Ukoliko je zajam nenaplativ, te je utvrđen konačni gubitak, zajam se direktno otpisuje. Ako se u sljedećem
razdoblju iznos gubitka od umanjenja vrijednosti smanji, a umanjenje se direktno može povezati s događajem
koji je nastao nakon otpisa, otpisani iznos ili rezervacija se tada uključuju u prihode u računu dobiti i gubitka.
Zajmovi komitentima i dužničke vrijednosnice iskazuju se neto od gubitaka za umanjenje vrijednosti. U skladu s
računovodstvenim propisima HNB-a, Društvo u računu dobiti i gubitka također priznaje i opću rezervaciju, po
stopama propisanim od strane HNB-a, za rizičnu aktivu čija vrijednost inače nije umanjena, s izuzetkom
financijske imovine raspoložive za prodaju i imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Portfelj na koji
se obračunava opća rezervacija obuhvaća dužničke vrijednosnice koje se drže do dospijeća te zajmove i
potraživanja, uključujući i izloženost prema središnjoj državi te odgovarajuće izvanbilančne izloženosti. Opća
rezervacija alocira se između povezane imovine proporcionalno njezinom udjelu. HNB propisuje stope za
obračun rezervacija u rasponu od 0,85% do 1,20% knjigovodstvene vrijednosti prije rezervacije. Društvo je
koristilo stopu od 0,85% (2011.: 0,85%).
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 17
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Oprema
Oprema je iskazana prema trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i smanjenje vrijednosti. Kad
je imovina prodana ili povučena iz upotrebe, njezin trošak i akumulirana amortizacija eliminiraju se iz
računovodstvene evidencije, a svi dobici ili gubici koji proizlaze iz njihovog isknjižavanja uključuju se u izvještaj
o sveobuhvatnoj dobiti.
Početni trošak nabave opreme obuhvaća njenu nabavnu cijenu, uključujući i carinske pristojbe i nepovrative
poreze te sve izravne troškove potrebne za dovođenje imovine u stanje upotrebe i u svrhu za koju je
namijenjena. Troškovi nastali nakon što je započela upotreba nekretnina i opreme, kao što su troškovi
popravaka i održavanja, terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.
Imovina u pripremi sadrži materijalnu imovinu u pripremi i iskazuje se po trošku. Ovaj trošak obuhvaća trošak
pripreme i izgradnje i druge direktne troškove. Imovina u pripremi se ne amortizira sve dok se ne stavi u
upotrebu i svrsta u odgovarajuću grupu dugotrajne materijalne imovine u upotrebi. Zemljište se ne amortizira.
Amortizacija se obračunava pravocrtnom metodom korištenjem stopa od 10% do 50% utvrđenih na osnovi
procijenjenog vijeka upotrebe. Procijenjeni vijek upotrebe izražen u godinama za 2012. i 2011. godinu je:
Namještaj 5
Motorna vozila 5
Računala 4
Oprema-mobiteli 2
Uređenje poslovnog prostora u najmu 5
Ostala imovina 10
Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina početno se iskazuje po trošku nabave. Nakon početnog iskazivanja, nematerijalna
imovina se vrednuje po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirano smanjenje
vrijednosti. Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se pravocrtnom metodom korištenjem procjene
očekivanog vijeka upotrebe. Razdoblje i metoda amortizacije procjenjuju se u svakom razdoblju izvješćivanja.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 18
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Umanjenje vrijednosti nekretnina i opreme i nematerijalne imovine
Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina ocjenjuju se radi utvrđivanja smanjenja vrijednosti u slučajevima
kad okolnosti ukazuju na činjenicu da se knjigovodstvena vrijednost imovine neće moći nadoknaditi. Kad
knjigovodstvena vrijednost imovine premaši nadoknadiv iznos iskazuje se gubitak u računu dobitka i gubitka po
stavkama dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine koja je proknjižena po trošku stjecanja ili se tretira
kao smanjenje revalorizacijske rezerve imovine knjižene po revaloriziranom iznosu ako gubitak nastao
smanjenjem vrijednosti ne premašuje iznos revalorizacije. Ovisno o tome koji je veći, nadoknadivi iznos je ili
iznos neto prodajne cijene imovine ili njegova upotrebna vrijednost.
Porez na dobit
Trošak poreza na dobit temelji se na oporezivoj dobiti za godinu te se sastoji od tekućeg poreza i odgođenog
poreza. Porez na dobit priznaje se u računu dobiti i gubitka, izuzevši stavke koje su direktno priznate u
kapitalu i rezervama kod kojih se porez također priznaje u kapitalu i rezervama. Tekući porez predstavlja
očekivani iznos poreza koji se plaća na oporezivi iznos dobiti za poslovnu godinu, sukladno poreznim stopama
važećim na dan bilance te svim korekcijama iznosa porezne obveze za prethodna razdoblja.
Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene
razlike između knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obveza koje se koriste za potrebe financijskog
izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođene porezne imovine i obveza
priznaje se koristeći porezne stope za koje se očekuje da će se primjenjivati na oporezivu dobit u razdoblju u
kojem se očekuje realizacija ili namira tih privremenih razlika, a na osnovu poreznih stopa važećih na dan
bilance.
Vrednovanje odgođene porezne obveze i imovine odražava porezne posljedice koje slijede iz načina na koji
Društvo očekuje, na datum bilance, naplatu ili namiru neto knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza.
Odgođena porezna imovina i obveze se ne diskontiraju te se klasificiraju kao dugotrajna imovina i/ili obveze u
bilanci. Odgođena porezna imovina priznaje se samo do visine za koju je vjerojatno da će se moći iskoristiti
kao porezna olakšica. Na svaki datum bilance, Društvo ponovno procjenjuje nepriznatu potencijalnu odgođenu
poreznu imovinu te testira knjigovodstvenu vrijednost priznate odgođene porezne imovine na umanjenje
vrijednosti.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 19
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Ugovori o reotkupu
Društvo dogovara prodaju vrijednosnica sa obvezom reotkupa suštinski istih vrijednosnica na određeni datum u
budućnosti po fiksnoj cijeni.
Vrijednosnice prodane temeljem ugovora o reotkupu i nadalje se priznaju u izvještaju o financijskom položaju i
mjere u skladu s računovodstvenom politikom za odnosnu financijsku imovinu po amortiziranom trošku ili po fer
vrijednosti. Primici od prodaje vrijednosnica prikazuju se kao obveze prema bankama ili komitentima.
Razlika između efektivne kamatne stope kod prodaje i ponovne kupnje priznaje se kroz razdoblje transakcije
na obračunskoj osnovi i uključuje u rashod od kamata.
Rezervacije za potencijalne obveze
Rezerviranja se iskazuju kad Štedionica ima trenutačnu zakonsku ili ugovornu obvezu koja je nastala kao
rezultat prošlih događaja, kad je vjerojatnost da će odljev sredstva vezanih uz ekonomske koristi biti potreban
kako bi se podmirile obveze i kad je moguće pouzdano procijeniti visinu obveze.
Dionički kapital
Dionički kapital iskazuje se u kunama po nominalnoj vrijednosti. Rezultat poslovne godine prenosi se u
zadržanu dobit.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 20
3. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA
2012. 2011.
Prihodi od kamata
Financijska imovina u portfelju kredita i potraživanja 42.960 52.874
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 2.872 3.065
Financijska imovina koja se drži do dospijeća 9.387 10.881
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 473 -
Plasmani bankama 10.897 6.564
Stambeni krediti građana 2.225 1.826
68.814 75.210
Rashodi od kamata
Kamate na štedne uloge građana 37.562 35.443
Banke 3.464 15.055
Kamate po hibridnom instrumentu 500 500
41.526 50.998
Troškovi kamata na štedne uloge građana iskazani su u neto iznosu, odnosno umanjeni su za neto prihode od
naknada za sklapanje ugovora o stambenoj štednji u iznosu od 349 tisuća kuna (2011: 821 tisuću kuna).
4. OSTALI PRIHODI I OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA
2012. 2011.
Ostali prihodi
Neto nerealizirana dobit od financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 289 -
Neto dobitak/(gubitak) od tečajnih razlika (41) 520
Ostali prihodi 166 505
414 1.025
Ostali troškovi iz poslovanja
Premije za osiguranje štednih uloga 3.838 3.633
Troškovi marketinga i reprezentacije 1.787 1.882
Troškovi usluga 1.514 1.619
Troškovi revizije 338 440
Materijalni troškovi 243 202
Troškovi najma 382 373
Ostali troškovi 367 385
8.469 8.534
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 21
5. TROŠKOVI OSOBLJA
2012. 2011.
Troškovi doprinosa iz plaća, poreza, prireza i neto plaća 4.429 4.327
Troškovi doprinosa na plaće 697 744
Naknade troškova prijevoza i ostale naknade 141 128
Rezervacije za neiskorišteni godišnji odmor - -
5.267 5.199
Broj zaposlenih na 31. prosinca 2012. godine bio je 23 (31.prosinca 2011.: 22).
6. AMORTIZACIJA OPREME I NEMATERIJALNE IMOVINE
2012. 2011.
Amortizacija materijalne imovine 53 65
Amortizacija nematerijalne imovine 16 6
69 71
7. OPOREZIVANJE
a) Porez na dobit priznat u računu dobiti i gubitka
2012. 2011.
Tekući porezni trošak 3.932 2.212
Odgođena porezna imovina (231) -
Porez na dobit 3.701 2.212
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 22
7. OPOREZIVANJE (NASTAVAK)
b) Usklada poreza na dobit
U nastavku se nalazi usklada troška poreza na dobit priznatog u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i poreza po zakonskoj stopi od 20%:
2012. 2011.
Računovodstvena dobit prije oporezivanja 19.600 11.722
Porez po stopi od 20% (2011.: 20%) 3.920 2.344
Porezni učinak:
Neto porezno nepriznati prihodi/rashodi (219) (132)
Porez na dobit 3.701 2.212
Efektivna porezna stopa 18,88% 18,87% c) Priznata odgođena porezna imovina i obveze
2012. godina
Početno stanje
Na teret računa dobiti i
gubitka
Na teret sveobuhvatne
dobiti Završno
stanje Odgođeni porez na nerealizirane gubitke revalorizacijske rezerve imovine raspoložive za prodaju 7.998 ‐ (3.172) 4.826 Odgođeni porez na naplaćene naknade za sklapanje ugovora - 231 - 231
7.998 231 (3.172) 5.057
2011. godina
Početno stanje
Na teret računa dobiti i
gubitka
Na teret sveobuhvatne
dobiti Završno
stanje
Odgođeni porez na nerealizirane gubitke revalorizacijske rezerve imovine raspoložive za prodaju 11.147 - (3.149) 7.998
11.147 - (3.149) 7.998
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 23
8. GOTOVINSKE REZERVE
31.12.2012. 31.12.2011.
Žiro račun kod matične banke 4.866 14.248
4.866 14.248
9. PLASMANI KOD BANAKA
31.12.2012. 31.12.2011.
Oročeni depozit kod matične banke 374.998 298.156
Nedospjela kamata 1.246 6.606
Ukupno plasmani kod banaka 376.244 304.762
Rezervacije za neidentificirane gubitke od umanjenja vrijednosti (bilješka 17) (3.218) (2.615)
373.026 302.147
10. FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK
Ne kotiraju na burzi: 31.12.2012. 31.12.2011.
Trezorski zapisi Ministarstva financija Republike Hrvatske 49.170 -
49.170 -
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 24
11. FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU
31.12.2012. 31.12.2011.
Ne kotiraju na burzi:
Trezorski zapisi Ministarstva financija Republike Hrvatske 9.980 96.535
9.980 96.535
a) Reklasifikacija financijskih instrumenata
Štedionica je s danom 30. travnja 2009. reklasificirala portfelj državnih obveznica iz portfelja raspoloživo za
prodaju u portfelj zajmovi i potraživanja. Nakon reklasifikacije, ove obveznice se vode po amortiziranom trošku
te se zatečeno stanje nerealiziranih gubitaka u trenutku reklasifikacije amortizira u dobit ili gubitak razdoblja.
Nakon 2009. nije bilo daljnjih reklasifikacija.
Knjigovodstvene vrijednosti i fer vrijednosti prethodno reklasificiranih obveznica na 31. prosinac 2012. godine:
Reklasificiraniiznosi 30.
travnja 2009.
31.12.2012. 31.12.2011.
Naziv obveznice
Valuta Dospijeće Knjigovodstvena vrijednost
Fer vrijednost
Knjigovodstvena vrijednost
Fer vrijednost
RHMF-O-125A EUR 23.05.2012. 328.282 - - 327.533 328.495
RHMF-O-142A EUR 10.02.2014. 475.076 498.590 515.494 493.018 500.371
RHMF-O-157A EUR 14.07.2015. 176.759 193.746 206.492 189.291 189.683
RHMF-O-19BA EUR 28.11.2019. 23.086 24.386 27.516 24.077 23.792
RHMF-O-15CA HRK 15.12.2015. 5.866 6.132 6.599 6.055 6.039
RHMF-O-172A HRK 08.02.2017. 28.528 30.248 32.663 29.756 29.642
1.037.597 753.102 788.764 1.069.730 1.078.022
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 25
11. FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU (NASTAVAK)
Dobitak ili gubitak koji bi bili priznati u revalorizacijsku rezervu imovine raspoložive za prodaju (prije odgođenog
poreza na ostalu sveobuhvatnu dobit) do 31. prosinca 2012. da nije bilo reklasifikacije, usporedno sa stvarnim
dobitkom/gubitkom priznatim do 31. prosinca 2012. godine:
31.12.2012. bez reklasifikacije: 31.12.2012. uz reklasifikaciju:
Naziv obveznice
Kamatni prihod
Nerealizirani gubitak/(dobitak)
Kamatni prihod
Nerealizirani gubitak
RHMF-O-142A 22.740 2.600 22.965 11.048
RHMF-O-125A 6.421 - 6.459 - RHMF-O-157A 10.185 (13.970) 10.266 7.102 RHMF-O-19BA 1.235 1.343 1.245 4.167 RHMF-O-172A 1.757 (486) 1.757 1.402 RHMF-O-15CA 268 (988) 268 489
SVEUKUPNO 42.606 (11.501) 42.960 24.208 Dobitak ili gubitak koji bi bili priznati u revalorizacijsku rezervu imovine raspoložive za prodaju (prije odgođenog
poreza na ostalu sveobuhvatnu dobit) do 31. prosinca 2011. da nije bilo reklasifikacije, usporedno sa stvarnim
dobitkom/gubitkom priznatim do 31. prosinca 2011. godine:
31.12.2011. bez reklasifikacije: 31.12.2011. uz reklasifikaciju:
Naziv obveznice
Kamatni prihod
Nerealizirani gubitak/(dobitak)
Kamatni prihod
Nerealizirani gubitak
RHMF-O-142A 22.781 17.723 22.894 20.304
RHMF-O-125A 16.668 11.609 16.704 1.481 RHMF-O-157A 9.976 7.046 10.024 9.601 RHMF-O-19BA 1.232 5.067 1.237 4.618 RHMF-O-172A 1.744 1.288 1.744 1.688 RHMF-O-15CA 271 819 271 634
SVEUKUPNO 52.672 43.552 52.874 38.326
12. FINANCIJSKA IMOVINA KOJA SE DRŽI DO DOSPIJEĆA
31.12.2012. 31.12.2011.
Kotiraju na burzi:
Obveznice Ministarstva financija Republike Hrvatske 206.028 265.829
Nedospjela kamata 3.839 4.269
209.867 270.098
Rezervacije za neidentificirane gubitke
od umanjenja vrijednosti (bilješka 17) (1.784) (2.296)
208.083 267.802
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 26
13. ZAJMOVI I POTRAŽIVANJA
31.12.2012. 31.12.2011.
Obveznice Republike Hrvatske 753.101 1.069.731
Nedospjela kamata po obveznicama 15.665 18.041
Zajmovi klijentima 45.879 34.816
814.645 1.122.588 Rezervacije za neidentificirane gubitke
od umanjenja vrijednosti (bilješka 17) (6.982) (9.673)
807.663 1.112.915
14. NEMATERIJALNA IMOVINA
Software Licence Ukupno
Nabavna vrijednost:
Stanje 1. siječnja 2011. godine 87
104
191
Povećanja -
-
-
Stanje 31. prosinca 2011. godine 87
104
191
Stanje 1. siječnja 2012. godine 87
104
191
Povećanja 91
-
91
Stanje 31. prosinca 2012. godine 178 104
282
Akumulirana amortizacija:
Stanje 1. siječnja 2011. godine 70
104
174
Trošak amortizacije tekuće godine 7
-
7
Stanje 31. prosinca 2011. godine 77 104
181
Stanje 1. siječnja 2012. godine 77
104
181
Trošak amortizacije tekuće godine 16
-
16
Stanje 31. prosinca 2012. godine 93 104
197
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2011. godine 10 - 10
Stanje 31. prosinca 2012. godine 85 -
85
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 27
15. OPREMA
Namještaj i
ostala oprema
Motorna vozila
Računalna oprema
Ostalo Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2011. godine 438 201 524 215 1.378
Povećanja 14 - 68 - 82
Smanjenja/isknjiženja (114) (201) (290) - (605)
Stanje 31. prosinca 2011. godine 338 - 302 215 855
Stanje 1. siječnja 2012. godine 338 - 302 215 855
Povećanja 11 - - - 11
Stanje 31. prosinca 2012. godine 349 - 302 215 866
Akumulirana amortizacija:
Stanje 1. siječnja 2011. godine 390 201 446 215 1.252
Trošak tekuće godine 19 - 45 - 64
Isknjiženje imovine (104) (201) (291) - (596)
Stanje 31. prosinca 2011. godine 305 - 200 215 720
Stanje 1. siječnja 2012. godine 305 - 200 215 720
Trošak tekuće godine 17 - 36 - 53
Stanje 31. prosinca 2012. godine 322 - 236 215 773
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2011. godine 33 - 102 - 135
Stanje 31. prosinca 2012. godine 27 - 66 - 93
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 28
16. OSTALA IMOVINA
31.12.2012. 31.12.2011.
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 304 417
Potraživanja od zaposlenika i ostala potraživanja 206 166
Potraživanja za kamate od financijskih institucija 1 2
511 585
17. GUBICI OD/(PRIHOD OD OTPUŠTANJA) UMANJENJA VRIJEDNOSTI ZAJMOVA I POTRAŽIVANJA,
FINANCIJSKE IMOVINE I OSTALE IMOVINE
2012. 2011.
Stanje 1. siječnja 14.584
11.737
Neto (prihod)/trošak u računu dobiti i gubitka (2.600) 2.847
Stanje 31. prosinca 11.984 14.584
Odnosi se na:
Plasmani kod banaka (Bilješka 9) 3.218 2.615
Financijska imovina koja se drži do dospijeća (Bilješka 12) 1.784 2.296
Zajmovi i potraživanja (Bilješka 13) 6.982 9.673
11.984 14.584
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja, financijske imovine i ostale imovine uključuju
rezervacije za identificirane gubitke na skupnoj osnovi.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 29
18. UGOVORI O REOTKUPU
Datum
reotkupa Cijena
reotkupa (%)
Fer vrijednost
odnosne imovine
Knjigovodstvena vrijednost
pripadajućih obveza uključujući
obračunatu kamatu
2012. - - - -
2011. 13.07.2015. 100 do 112 472.266 469.464
Štedionica je u 2011. godini sklopila ugovor o reotkupu sa svojim matičnim društvom PBZ d.d. s datumom
reotkupa 13.07.2015. U toku 2012. izvršeni su prijevremeni raskidi ugovora o reotkupu i ugovora o plasiranom
depozitu PBZ-u te vraćena sredstva temeljem dospjelih obveznica.
19. DEPOZITI KLIJENATA
31.12.2012. 31.12.2011.
Štedni depoziti - ZLATNA štednja - 5 godina 1.096.563 1.021.222
Štedni depoziti - DJEČJA štednja - 5 godina 172.471 152.663
Štedni depoziti - BAZNA štednja - 5 godina 8.977 8.137
Štedni depoziti - PRIMA štednja – 2-3 godine 2.555 3.723
UKUPNO 1.280.566 1.185.745
Razgraničeni neto prihodi po naknadama za sklapanje ugovora 667 762
1.281.233 1.186.507
Razgraničeni neto prihodi po naknadama za sklapanje ugovora:
2012. 2011.
Stanje na dan 1. siječnja 762 1.032
Priznavanje naknada (95) (270)
Stanje na dan 31. prosinca 667 762
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 30
20. OSTALE OBVEZE
31.12.2012. 31.12.2011.
Obveze prema dobavljačima 2.395 2.768
Plaće i ostali troškovi zaposlenika 1.311 1.443
Obračunata kamata na hibridni instrument 2.261 1.761
Obveze za isplatu naknade agentima 673 654
Ostale kratkoročne obveze 424 383
7.064 7.009
21. POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE
A) SUDSKI SPOROVI
Protiv Štedionice se vodi jedan pasivan sudski spor vezan uz isplatu sredstva po isteku stambene štednje
malodobne klijentice. Uprava vjeruje da su formirane rezervacije za sudski spor u iznosu od 14 tisuća kuna
dostatne.
B) IZVANBILANČNA IMOVINA I OBVEZE
Ukupan iznos odobrenih, a neiskorištenih zajmova komitentima na kraju 2012. godine iznosio je 1.480 tisuća
kuna (2011.: 894 tisuće kuna).
C) KAPITALNE OBVEZE
Na dan 31. prosinca 2012. Društvo nije imalo kapitalnih obveza (2011.:-).
22. OBVEZE PREMA BANKAMA
31.12.2012. 31.12.2011.
Obveze prema bankama za hibridne instrumente 10.000 10.000
10.000 10.000
Hibridni instrument uključuje zajam koji nadomješta kapital odobren od strane PBZ d.d. 24.06.2008. uz fiksnu
kamatu od od 5 % godišnje s dospijećem koje nastupa protekom roka od 5 godina. Ovaj instrument, u slučaju
stečaja ili likvidacije Društva, podređen je depozitima i drugim obvezama Društva te se isplaćuje tek nakon
podmirenja obveza prema svim drugim vjerovnicima te je uključen u dopunski kapital.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 31
23. KAPITAL I REZERVE
A) DIONIČKI KAPITAL
Broj dionica Iznos
Na dan 31. prosinca 2011. godine 1.150.000 115.000
Na dan 31. prosinca 2012. godine 1.150.000 115.000
U 2012. godini nije bilo promjena dioničkog kapitala.
Dionički kapital sastoji se od 1.150.000 dionica (2011.: 1.150.000) nominalne vrijednosti 100 kuna po dionici,
koje su u 100%-tnom vlasništvu Privredna banka Zagreb d.d. Krajnje matično društvo je Intesa Sanpaolo iz
Italije.
B) ZAKONSKE REZERVE
Zakonske rezerve formirane su iz zadržane dobiti u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima koji zahtijeva
izdvajanje od 5 % neto ostvarene dobiti do ukupnog iznosa od 5% temeljnog kapitala društva.
Zakonske rezerve mogu se koristiti za pokriće gubitaka prethodnih razdoblja ako nisu pokriveni iz dobiti tekuće
godine ili nemogućnosti pokrivanja drugim rezervama.
C) REZERVA FER VRIJEDNOSTI
Rezerva fer vrijednosti odnosi se na nerealiziranu dobit odnosno nerealizirani gubitak po promjeni u fer
vrijednosti financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju koji se priznaju izravno u kapitalu i rezervama, neto
od pripadajućeg odgođenog poreza. Kod prodaje ili dospijeća financijske imovine raspoložive za prodaju,
akumulirana dobit ili gubitak, priznat u kapitalu i rezervama, prenose se u dobit ili gubitak.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 32
24. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA
Štedionicu kontrolira matično društvo PBZ d.d. koje posjeduje 100% dionica Štedionice. Povezanim osobama
smatraju se članice PBZ Grupe i ključno rukovodeće osoblje (odnosno one osobe koje imaju ovlaštenje i
odgovornost za planiranje, upravljanje i kontroliranje aktivnosti Štedionice), uključujući direktore i funkcionare
Štedionice i užih članova obitelji takvih pojedinaca.
Transakcije s povezanim osobama uglavnom uključuju depozite te transakcije s vrijednosnim papirima. Podaci
o transakcijama s povezanim stranama te iskazanim iznosima imovine i obveza na kraju godine, kao i
pripadajućim troškovima i prihodima su prikazani u slijedećoj tablici:
31.12.2012. 31.12.2011.
POTRAŽIVANJA
Matična banka
Oročeni depoziti 374.998 298.156
Sredstva na žiro računu 4.866 14.248
Potraživanja po osnovi kamatnih prihoda 1.248 6.609
Ključno rukovodstvo
Ključno rukovodstvo - 2
Potraživanja 381.112 319.015
OBVEZE
Matična banka
Obveze po repo kreditima - 458.866
Obveze po hibridnim instrumentima 10.000 10.000
Obveze za nedospjele kamate po hibridnom instrumentu 2.261 1.761
Obveze za nedospjele kamate po repo kreditima - 10.598
Obveze po osnovi naknada 182 150
Obveze prema dobavljačima 10 56
Ključno rukovodstvo
Ključno rukovodstvo 321 261
Obveze 12.774 481.692
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 33
24. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (NASTAVAK)
2012. 2011.
PRIHODI
Matična banka
Prihodi od kamata na sredstva na žiro-računu i depozite 10.906 6.631
Ključno rukovodstvo
Ključno rukovodstvo 14 20
10.920 6.651
RASHODI
Matična banka
Troškovi kamata po repo kreditima 3.464 15.055
Troškovi naknada 1.558 1.395
Troškovi kamata po hibridu 500 500
Ostali troškovi usluga 1.085 840
Ključno rukovodstvo
Ključno rukovodstvo 2 2
Prihodi i rashodi 6.609 17.792
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 34
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA
U bilješci su detalji o izloženosti Štedionice značajnim rizicima i opisane su metode koje management koristi za
kontrolu rizika. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Štedionica izložena su kreditni rizik, rizik
likvidnosti, operativni i tržišni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja i rizik promjene kamatnih stopa.
Kreditni rizik
Štedionica je izložena kreditnom riziku kroz aktivnosti investiranja. Rizik prestanka otplaćivanja obveza od
strane komitenata kontinuirano se prati. Tijekom godine Štedionica je svoja slobodna sredstva uložila u
depozite kod PBZ, državne vrijednosnice i u stambene kredite građanima temeljem stambene štednje uz
odgovarajuća osiguranja.
Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije zaloga ili drugih instrumenta osiguranja kredita
Izloženost kreditnom riziku koja se odnosi na bilančnu imovinu, prikazanu bez rezervacija za identificirane
gubitke na skupnoj osnovi, je kako slijedi:
Bilješka 31.12.2012. 31.12.2011.
Gotovinske rezerve 8 4.866 14.248
Plasmani bankama 9 376.244 304.762
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 10 49.170 -
Financijska imovina koja se drži do dospijeća 12 209.867 270.098
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 11 9.980 96.535
Zajmovi i potraživanja 13 814.645 1.122.588
Ostala imovina 207 168
Izvanbilanca – odobreni neiskorišteni zajmovi 21b 1.480 894
Ukupno 1.466.459 1.809.293
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 35
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)
Kreditni rizik (nastavak)
Zajmovi i potraživanja uključuju obveznice Republike Hrvatske i zajmove klijentima koji se odnose na kredite
stanovništvu u iznosu 45.878 tisuća kuna (2011.: 34.812 tisuće kuna). Svi zajmovi klasificirani su u rizičnu
skupinu A te po njima nije formirana posebna ispravka vrijednosti.
Na dan 31. prosinca 2012. i 31. prosinca 2011. svi Zajmovi klijentima klasificirani su u rizičnu skupinu A,
nemaju kašnjenja iznad 90 dana i sažeto se mogu prikazati kako slijedi:
31.12.2012.
31.12.2011.
Nedospjeli i vrijednost nije umanjena 45.787 34.748
Dospjeli, ali vrijednost nije umanjena (kašnjenje do 90 dana) 92 68
Umanjena vrijednost - -
Ukupno 45.879 34.816
Vrijednost hipoteke 133.896 101.638
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti je rizik da društvo neće moći ispuniti preuzete obveze po financijskim instrumentima. Uključuje
rizik nesposobnosti financiranja imovine u prikladnim rokovima te rizik nesposobnosti likvidacije imovine po
razumnoj cijeni i u prikladnom vremenskom okviru.
Štedionica se primarno financira depozitima komitenata. Štedionica kontinuirano procjenjuje rizik likvidnosti
otkrivajući i prateći promjene u financiranju koje su potrebne za dostizanje poslovnih ciljeva koji su postavljeni u
skladu sa strategijom Štedionice.
Upravljanje rizikom likvidnosti je u Štedionici regulirano Pravilnikom, Politikom i Metodologijom za upravljanje
rizikom likvidnosti. Odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je delegirana Odboru za upravljanje aktivom i
pasivom. Dnevno upravljanje pozicijom likvidnosti odvija se kroz suradnju Službe financijskih poslova s ostalim
odjelima Štedionice koji provode aktivnosti s utjecajem na likvidnost (primarno Odjela štednje i prodaje te
Odjela kreditnih poslova). Izvješća o upravljanju rizikom likvidnosti se prezentiraju na mjesečnim sjednicama
Odbora za upravljanje aktivom i pasivom.
Odjel računovodstvenih poslova Štedionice dnevno izračunava minimalni koeficijent likvidnosti u razdoblju od
tjedan i do mjesec dana, koji je predmet regulatornog izvješćivanja HNB. Prema regulativi HNB koeficijent u
razdoblju od tjedan i do mjesec dana treba biti veći od 1,00. Tokom cijele 2012. godine Štedionica je koeficijent
održavala na razini višoj od 1,00 u svim periodima.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 36
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)
Rizik likvidnosti (nastavak)
U tablicama u nastavku prikazan je profil dospijeća nediskontiranih novčanih tokova financijske imovine i
obveza Štedionice na dan 31. prosinca. Svi iznosi u tablicama u nastavku iskazani su po bruto principu.
Na dan 31. prosinca 2012. godine
Do 1 mjesec
Od 1 do 3 mjeseca
Od 3 do 12 mjeseci
Od 1 do 3 godine
Preko 3 godine Ukupno
Imovina
Gotovinske rezerve 4.866 - - - - 4.866
Plasmani kod banaka 41.956 - 27.809 305.233 - 374.998 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
- - 50.387 - - 50.387
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
- 10.024 - - - 10.024
Financijska imovina koja se drži do dospijeća
- - - 190.588 39.872 230.460
Zajmovi i potraživanja 1.787 1.291 5.706 738.874 139.443 887.101
Ostalo 207 - - - - 207 Ukupno nediskontirana financijska imovina
48.816 11.315 83.902 1.234.695 179.315 1.558.043
Obveze Depoziti klijenata 193.047 63.220 331.027 518.114 238.904 1.344.312 Obveze prema bankama – hibridni instrumenti - - 10.000 - - 10.000 Ostalo 8.711 - - 14 - 8.725 Ukupno nediskontirane financijske obveze
201.758 63.220 341.027 518.128 238.904 1.363.037
Neto nediskontirana financijska imovina/(obveze)
(152.942) (51.905) (257.125) 716.567 (59.589) 195.006
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 37
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)
Rizik likvidnosti (nastavak)
Na dan 31. prosinca 2011. godine
Do 1 mjesec
Od 1 do 3 mjeseca
Od 3 do 12
mjeseci Od 1 do 3
godine Preko 3 godine Ukupno
Imovina
Gotovinske rezerve 14.248 - - - - 14.248
Plasmani kod banaka 12.004 292.456 - - - 304.460 Financijska imovina raspoloživa za prodaju
- 9.921 89.140 - - 99.061
Financijska imovina koja se drži do dospijeća
3.068 685 61.684 35.965 203.927 305.329
Zajmovi i potraživanja 4.912 12.200 342.470 559.187 334.402 1.253.171
Ostalo 8.735 - - - - 8.735 Ukupno nediskontirana financijska imovina
42.967 315.262 493.294 595.152 538.329 1.985.004
Obveze Ugovori o reotkupu 15.536 - 161.795 - 335.947 513.278
Depoziti klijenata 207.051 41.895 247.816 531.913 222.648 1.251.323
Ostalo 17.607 - - - - 17.607 Obveze prema bankama – hibridni instrumenti
- - - 10.750 - 10.750
Ukupno nediskontirane financijske obveze
240.194 41.895 409.611 542.663 558.595 1.792.958
Neto nediskontirana financijska imovina/(obveze)
(197.227) 273.367 83.683 52.489 (20.266) 192.046
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 38
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)
Tržišni rizik
Štedionica je u svojem poslovanju bila izložena tržišnom riziku kroz ulaganja u financijske instrumente (državne
obveznice, većinom s valutnom klauzulom) koji su bili podložni utjecaju promjene tržišnih uvjeta, koje su mogle
dovesti do više ili niže vrijednosti instrumenta ovisno o kretanju cijena na tržištu. Prije reklasifikacije iz portfelja
raspoloživo za prodaju u portfelj zajmova i potraživanja štedionica je bila izložena značajnom riziku promjene
cijena obveznica.
Rizik promjene kamatnih stopa (kamatni rizik)
Poslovanje Društva je pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna imovina
i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim trenucima ili u različitim iznosima.
Kod imovine i obveza s promjenjivom kamatnom stopom Društvo je također izloženo riziku promjene kamatne
stope, koji predstavlja razliku u načinu određivanja cijena raznih indeksa varijabilnih kamatnih stopa. Većina
kamatonosne imovine i sve kamatonosne obveze Društva su uz fiksnu kamatnu stopu.
S 31. ožujkom 2010. godine na snagu su stupili novi podzakonski akti Zakona o kreditnim institucijama, unutar
kojih je propisana maksimalno dozvoljena izloženost kamatnom riziku. Stambene štedionice na hrvatskom
tržištu susrele su se s problemom izloženosti kamatnom riziku iznad dozvoljenog limita zbog strukture bilance i
uglavnom fiksnih kamatih stopa i u aktivi i u pasivi, pri čemu je ročnost stambenih kredita uz fiksne kamatne
stope u aktivi po svojoj prirodi znatno duža od štednih depozita uz fiksne kamatne stope u pasivi. Slijedom
navedenog, HNB je produžio rok za usklađivanje stambenim štedionicama do 31. ožujka 2011.
U listopadu 2011. godine HNB je odlučio dozvoliti stambenim štedionicama korištenje modela prilagodbe
ulaznih podataka koji se temelji na uključivanju efekta obnavljanja ugovora o stambenoj štednji u drugi ciklus
štednje.
Početkom 2012. godine Društvo je izradilo Metodologiju za prilagođeni model te od 31. ožujka 2012. godine
primjenjuje prilagođeni model za izvještavanje.
Tokom cijele 2012. godine Društvo je bilo usklađeno s odredbama vezanim uz kamatni rizik, a na 31.12.2012.
omjer ekonomske vrijednosti i jamstvenog kapitala iznosio je prema prilagođenom modelu -4,89%, a prema
starom načinu izvještavanja 14,06%.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 39
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)
Sljedeća tablica prikazuje osjetljivost mogućih promjena kamatnih stopa, sa svim ostalim varijablama
nepromijenjenim, na rezultat prije poreza Štedionice (zbog promjene kamatnih stopa unutar godine dana):
2012. Povećanje / smanjenje u % Utjecaj na rezultat (HRK 000)
EUR + 100 bps% 2.593
EUR - 100 bps% (2.593)
2011. Povećanje / smanjenje u % Utjecaj na rezultat (HRK 000)
EUR + 100 bps% 1.107
EUR - 100 bps% (1.107)
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 40
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)
Rizik promjene tečaja (valutni rizik)
Štedionica prati svoju izloženost promjeni tečaja korištenih valuta na svoju financijsku poziciju i novčani tijek.
Izloženost riziku promjene tečaja se prati na razini cjelokupne bilance u okvirima tečajne pozicije prema
zakonskim propisima i dodatno prema interno utvrđenim limitima. Iznosi u dolje navedenim tablicama prikazani
su neto od rezervacija za identificirane gubitke na skupnoj osnovi.
Na dan 31. prosinca 2012. EURO HRK Ukupno Imovina
Gotovinske rezerve - 4.866 4.866 Plasmani kod banaka 286.962 86.064 373.026 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak -
49.170
49.170
Financijska imovina raspoloživa za prodaju - 9.980 9.980Financijska imovina koja se drži do dospijeća 208.083 - 208.083 Zajmovi i potraživanja 771.008 36.655 807.663 Ostalo - 5.746 5.746 1.266.053 192.481 1.458.534 Obveze
Depoziti klijenata 1.281.233 - 1.281.233 Ostalo - 8.725 8.725 Obveze prema bankama – hibridni instrumenti - 10.000 10.000 1.281.233 18.725 1.299.958 Neto imovina / (obveze) (15.180) 173.756 158.576
Na dan 31. prosinca 2011. EURO HRK Ukupno Imovina
Gotovinske rezerve - 14.248 14.248 Plasmani kod banaka 290.250 11.897 302.147 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 96.535 96.535 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 267.802 - 267.802 Zajmovi i potraživanja 1.076.902 36.013 1.112.915 Ostalo - 9.320 9.320 1.634.954 168.013 1.802.967 Obveze Ugovori o reotkupu 469.464 - 469.464 Depoziti klijenata 1.186.507 - 1.186.507 Ostalo - 7.009 7.009 Obveze prema bankama – hibridni instrumenti - 10.000 10.000 1.655.971 17.009 1.672.980 Neto imovina / (obveze) (21.017) 151.004 129.987
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 41
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)
Ako bi se tečaj EUR-a smanjio/povećao za 2,5% na kraju izvještajnog razdoblja, uz pretpostavku da su svi
ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, dobit za 2012. godinu bila bi 380 tisuća kuna (2011: 525 tisuća kuna)
manja/veća kao rezultat pozitivnih/negativnih tečajnih razlika.
Operativni rizik
Štedionica prati svoju izloženost operativnom riziku kroz mjesečno praćenje i prijavu operativnih gubitaka,
kvartalne izvještaje i godišnje provođenje procesa analize scenarija i procjene okruženja te analizu koherencije.
Mjesečne prijave operativnih gubitaka se sukladno internim aktima odvijaju za gubitke iznosom veće od 500
kuna.
Štedionica u dosadašnjem poslovanju nije bila izložena značajnijim operativnim gubicima. U Štedionici postoji
Komisija za rješavanje reklamacija i pritužbi klijenata koja između ostalog služi kao kontrolni mehanizam u
procesu upravljanja najzastupljenijim operativnim gubicima. Tokom 2012. godine ukupno je prijavljeno 14
događaja operativnog gubitka u iznosu 9.936 kuna.
26. UPRAVLJANJE KAPITALOM
Ciljevi Društva prilikom upravljanja kapitalom, koji predstavlja širi pojam od dioničke glavnice prikazane u
bilanci, su kako slijedi:
usklađivanje s kapitalnim zahtjevima koje određuje regulator tržišta na kojem posluje Društvo;
održavanje sposobnosti Društva za nastavak daljnjeg poslovanja kako bi i dalje mogla osigurati prinos
dioničaru i koristi drugim zainteresiranim stranama; te
održavanje snažne kapitalne osnove koja bi mogla podržati razvoj poslovanja.
Društvo redovito prati adekvatnost kapitala i korištenje jamstvenog kapitala primjenom tehnika koje se temelje
na propisanoj regulativi Hrvatske narodne banke (nadležno tijelo). Nadležno tijelo dobiva potrebne informacije
u tromjesečnim razmacima.
Nadležno tijelo od svake štedionice zahtijeva sljedeće: (a) održavanje minimalne razine jamstvenog kapitala (b)
održavanje pokazatelja ukupnog jamstvenog kapitala i ponderirane rizične aktive po propisanom minimumu od
12% (2010.: 12%).
Jamstveni kapital Društva kojim upravlja Društvo dijeli se na dvije vrste:
Osnovni kapital Društva: dionički kapital (umanjen za knjigovodstvene iznose trezorskih dionica), zadržana
dobit i rezerve nastale temeljem raspodjele zadržane dobiti.)
Dopunski kapital Društva: kvalificirani podređeni kreditni kapital, rezerviranje za skupno umanjenje
vrijednosti i nerealizirani dobici/(gubici) temeljem promjene fer vrijednosti vrijednosnica raspoloživih za
prodaju.
Ponderirana rizična aktiva mjeri se temeljem pondera defiranih unutar standardiziranog pristupa upravljanju
kreditnim rizikom, te odražavaju pripadajuću procjenu kreditnog, tržišnog i ostalih rizika, uzimajući u obzir sve
primjerene zaloge ili garancije. Sličan tretman ima izvanbilančna izloženost, uz određena usklađenja kako bi se
prikazala nestabilna priroda potencijalnih gubitaka.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 42
26. UPRAVLJANJE KAPITALOM (NASTAVAK) Jamstveni kapital i stopa adekvatnost kapitala izračunati u skladu sa zahtjevima HNB-a (do dana izdavanja
ovih financijskih izvještaja informacije o rizikom ponderiranoj aktivi nisu revidirane), bili su kako slijedi:
31.12.2012. 31.12.2011.
Jamstveni kapital 137.290 120.861 Osnovni kapital 137.290 110.861 Dopunski kapital I - 10.000
Dopunski kapital II - -
Ukupni kapitalni zahtjevi 32.663 18.762 Kapitalni zahtjev za kreditni rizik, rizik druge ugovorne strane, razrjeđivački rizik i rizik slobodne isporuke 26.852 12.748 Kapitalni zahtjev za pozicijski, valutni i robni rizik 389 714
Kapitalni zahtjev za operativni rizik 5.422 5.300
Stopa adekvatnosti jamstvenog kapitala 50,44% 77,30%
Prema Zakonu o kreditnim institucijama, Štedionica je dužna održavati stopu adekvatnosti kapitala na
minimalno 12%. Stopa adekvatnosti kapitala izračunata na dan 31. prosinca 2012. godine bila je 50,44%, dok
je na dan 31. prosinca 2011. godine bila 77,30%.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 43
27. FER VRIJEDNOSTI FINANCIJSKE IMOVINE I OBVEZA
Fer vrijednost predstavlja iznos po kojem se imovina može razmijeniti ili podmiriti neka obveza u najboljem
interesu svih strana. Imovina i obveze za koju su dostupne tržišne cijene vrednuju se po zadnjim poznatim
cijenama. Fer vrijednost imovine i obveza za koje nisu dostupne tržišne cijene temelje se na procjenama
Uprave sukladno vrsti imovine i obveza.
31.12.2012. 31.12.2011.
Knjigovodstvena vrijednost
Fer vrijednost
Knjigovodstvena vrijednost
Fer vrijednost
FINANCIJSKA IMOVINA
Gotovinske rezerve 4.866 4.866 14.248 14.248
Plasmani kod banaka 373.026 374.997 302.147 302.147
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
49.170 49.170 - -
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
9.980 9.980 96.535 96.535
Financijska imovina koja se drži do dospijeća
208.083 207.737 267.802 251.511
Vrijednosnice u portfelju zajmova i potraživanja
762.192 797.853 1.078.405 1.086.695
Zajmovi klijentima 45.471 45.471 34.510 34.510
FINANCIJSKE OBVEZE
Ugovori o reotkupu - - 469.464 469.464
Depoziti klijenata 1.280.566 1.280.566 1.185.745 1.185.745
Obveze prema bankama - hibridni instrumenti 10.000
10.000 10.000
10.000
(i) Plasmani kod banaka
Procijenjena fer vrijednost plasmana kod banaka predstavlja diskontirani iznos budućih novčanih tokova.
Budući novčani tokovi diskontiraju se trenutno važećim tržišnim stopama s ciljem određivanja njihove fer
vrijednosti.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 44
27. FER VRIJEDNOSTI FINANCIJSKE IMOVINE I OBVEZA (NASTAVAK)
(ii) Zajmovi klijentima
Fer vrijednost danih kredita i predujmova izračunava se temeljem diskontiranih očekivanih budućih novčanih
tokova glavnice i kamate. Očekivani budući novčani tokovi za homogene kategorije kredita procjenjuju se na
bazi portfelja i diskontiraju se po trenutnim stopama koje su važeće za slične kredite novim klijentima sa sličnim
kreditnim profilom. Očekivani budući gubici ne uzimaju se u obzir niti se rade prilagodbe za nesigurnost naplate
(uključujući vremenske rokove) dospjelih i reprogramiranih izloženosti, kao i nedospjelih izloženosti koje
zahtijevaju pojačano praćenje. Procijenjene fer vrijednosti kredita odražavaju promjene u kreditnom statusu od
kad su krediti odobreni, odnosno promjene kamatnih stopa u slučaju kredita koji imaju fiksnu kamatnu stopu.
Obzirom na to da većina portfelja zajmova Društva ima fiksnu stopu s dospijećem preko godine dana, fer
vrijednost zajmova se značajno razlikuje od njihove knjigovodstvene vrijednosti.
(iii) Dužničke vrijednosnice koje se drže do dospijeća i vrijednosnice u portfelju zajmova i potraživanja
Ova kategorija uključuje samo dužničke vrijednosnice koje se drže do dospijeća i vrijednosnice u portfelju
zajmova i potraživanja, jer se dužničke vrijednosnice klasificirane u kategorije raspoloživo za prodaju i po fer
vrijednosti kroz dobit ili gubitak iskazuju po fer vrijednosti. Fer vrijednost ovih vrijednosnica je iskazana koristeći
zaključne prodajne cijene.
(iv) Primljeni repo krediti i obveze prema bankama po hibridnim instrumentima
Procijenjena fer vrijednost primljenih repo kredita s fiksnim dospijećem te obveza prema bankama po hibridnim
instrumentima temelji se na očekivanim novčanim tokovima diskontiranim trenutno važećim kamatnim stopama
na depozite sličnog preostalog dospijeća, ali ne može biti niža od nominalnog iznosa za one depozite kod kojih
deponenti u svakom trenutku imaju pravo na povrat nominalnog iznosa depozita. Uprava smatra da fer
vrijednost odgovara knjigovodstvenoj vrijednosti.
(v) Depoziti stanovništva
Bez obzira što su depoziti Društva uz fiksnu kamatnu stopu, smatra se da je njihova fer vrijednost jednaka
knjigovodstvenoj tj. nominalnoj vrijednosti obzirom da ih depozitar u svakom trenu može povući po njihovom
nominalnom iznosu. Vrijednost dugoročnih odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer
vrijednosti.
Zbog specifičnosti ugovora o stambenoj štednji, depozite klijenata nije moguće usporediti sa klasičnim
bankovnim depozitom ili nekim drugim proizvodom bankarskog tržišta budući da njihova fer vrijednost nije
pouzdano mjerljiva.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 45
28. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBE
Procjena rezerviranja za sudske sporove
Rukovodstvo smatra da je postojeća razina rezervacija za sudske sporove adekvatna na datum bilance.
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja
Društvo prati kreditnu sposobnost svojih komitenata na kontinuiranoj osnovi. U skladu sa zahtjevima HNB-a,
potreba za umanjenjem vrijednosti bilančne i izvanbilančne izloženosti Društva kreditnom riziku, procjenjuje se
najmanje tromjesečno. Umanjenja vrijednosti se razmatraju za kreditnu izloženost stanovništvu te bankama i
ostalu imovinu koja se ne vodi po fer vrijednosti gdje primarni rizik umanjenja nije kreditni rizik.
Društvo također nastoji priznati gubitke od umanjenja vrijednosti za koje se zna da postoje na datum bilance, a
koji nisu bili zasebno identificirani. U procjeni neidentificiranih gubitaka koji postoje u portfeljima koji se
zajednički ocjenjuju, a u nedostatku pouzdanih podataka o povijesnim stopama gubitka te razdoblju
identifikacije tih gubitaka za umanjene vrijednosti, Društvo uzima u obzir stope opće rezervacije u rasponu od
0,85% do 1,20%, prema propisu HNB-a, koje se primjenjuju na sve kreditne izloženosti, osim financijske
imovine raspoložive za prodaju i imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, uključujući
izvanbilančne stavke te državni rizik.
Iznos umanjenja vrijednosti na dan 31. prosinca 2012., procijenjen na osnovi portfelja iznosio je 11.984 tisuća
kuna (2011.: 14.584 tisuća kuna) relevantne bilančne i izvanbilančne izloženosti.
Porezi
Društvo priznaje poreznu obvezu sukladno poreznim propisima Republike Hrvatske. Porezne prijave
odobravaju porezna tijela koja su nadležna za provođenje naknadne kontrole poreznih obveznika.
Fer vrijednost financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i raspoloživih za
prodaju
Štedionica se koristi slijedećim razinama mjerenja fer vrijednosti financijskih instrumenata:
Razina 1: „Mark to market“ fer vrijednost temeljena na cijenama financijskih instrumenata koji kotiraju na
aktivnom financijskom tržištu.
Razina 2: „Mark to model“ fer vrijednost se temelji na modelu izračuna koji koristi krivulje tržišnih kotacija
kamatnih stopa. Ovim načinom vrednovanja određuje se fer vrijednost trezorskih zapisa.
Razina 3: uključuje vrijednosnice za koje prilikom utvrđivanja fer vrijednosti pojedini značajni inputi
vrednovanja upotrijebljeni u metodama vrednovanja nisu temeljeni na dostupnim tržišnim informacijama i
ostalim raspoloživim informacijama.
Tijekom 2011. i 2012. godine nije bilo prijenosa između razina 1, 2 i 3.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 46
28. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBE (NASTAVAK)
Tablica u nastavku prikazuje portfelj imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i raspoložive za prodaju po
razinama vrednovanja
Razina 1
„Mark to market“
Razina 2
„Mark to model“
Razina 3 Ukupno imovina
raspoloživa za
prodaju
31.12.2012. - 59.150 - 59.150
31.12.2011. - 96.535 - 96.535
„Mark to model“ razine 2 koristi krivulje prinosa koje su izvedene iz kotacija kamatnih stopa na tržištu. Prikladna
krivulja prinosa koja se koristi pri diskontiranju budućih novčanih tijekova odgovara nominalnoj valuti
vrijednosnice.
DODATNE INFORMACIJE ZA HRVATSKU NARODNU BANKU KOJE NISU SASTAVNI DIO FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 48
Obrazac "Bilanca" na dan 31. prosinca 2012. godine
Imovina 2012. 2011.
1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (1.1.+1.2.) - - 1.1. Gotovina - - 1.2. Depoziti kod I-INB-a - -
2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA 377.877.600 316.299.192
3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a 9.980.032 96.534.756
4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA - -
5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU - -
6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA 208.083.526 267.802.238
7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG 49.169.573 -
8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA - -
9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA - -
10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA 807.836.670 1.113.187.153
11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE - -
12. PREUZETA IMOVINA - -
13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA) 93.907 135.179
14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA 5.492.108 9.008.203
A UKUPNO IMOVINA (1+2+3 do 14) 1.458.533.416 1.802.966.721
Obveze i kapital
1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (1.1 + 1.2) - 458.866.143 1.1. Kratkoročni krediti - 458.866.143 1.2. Dugoročni krediti - -
2. DEPOZITI (2.1+2.2+2.3) 1.281.232.668 1.186.507.177 2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima - - 2.2. Štedni depoziti 160.718.857 154.136.400 2.3. Oročeni depoziti 1.120.513.811 1.032.370.777
3. OSTALI KREDITI (3.1+3.2) - - 3.1. Kratkoročni krediti - - 3.2. Dugoročni krediti - -
4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE - -
5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (5.1.+5.2.) - - 5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri - - 5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri - -
6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI - -
7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI 10.000.000 10.000.000
8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE 8.725.036 17.606.680
B UKUPNO OBVEZE (1+2+3+4+5+6+7+8) 1.299.957.704 1.672.980.000
Kapital
1. DIONIČKI KAPITAL 115.000.000 115.000.000
2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE 15.899.200 9.509.844
3. ZADRŽANA DOBIT / (GUBITAK) 44.544.349 35.509.997
4. ZAKONSKE REZERVE 2.434.859 1.959.367 5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE 4.825.674 7.998.122
6. NEREALIZIRANI DOBITAK/(GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU (24.128.370) (39.990.609)
C UKUPNO KAPITAL (1+2+3+4+5+6+7) 158.575.712 129.986.721
D UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (B+C) 1.458.533.416 1.802.966.721
DODATNE INFORMACIJE ZA HRVATSKU NARODNU BANKU KOJE NISU SASTAVNI DIO FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 49
Obrazac – "Izvještaj o novčanom tijeku"za razdoblje od 01. siječnja do 31. prosinca 2012. god.
3. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU Iznos
Sastavljen primjenom indirektne metode: 2012. 2011.
Poslovne aktivnosti 1.1. Dobit/(gubitak) prije oporezivanja 19.599.889 11.721.553 1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke (2.600.008) 3.392.911 1.3. Amortizacija 66.547 71.434
1.4. Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG (288.620) -
1.5. (Dobit) /gubitak od prodaje materijalne imovine - 8.655 1.6. Ostali (dobici) / gubici - -
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (1.1. do 1.6.) 16.777.808 15.194.553
2.1. Depoziti kod HNB-a - - 2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a - - 2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama (76.841.439) (289.155.960) 2.4. Krediti ostalim komitentima (11.182.545) (5.977.299) 2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja 2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 403.183.645 (49.039.121)
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG (48.880.954)
2.8. Ostala poslovna imovina 12.002.486 (4.914.808) 2. Neto (povećanje) /smanjenje poslovne imovine (2.1. do 2.8.) 278.281.193 (349.087.188) Povećanje / (smanjenje) poslovnih obveza 3.1. Depoziti po viđenju - - 3.2. Štedni i oročeni depoziti (364.044.899) 321.986.618 3.3 Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje - - 3.4 Ostale obveze 3.603.079 20.403.339 3. Neto povećanje /(smanjenje) poslovnih obveza (3.1. do 3.4.) (360.441.820) 342.389.957
4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit (1+2+3) (65.382.819) 8.497.322
5. (Plaćeni porez na dobit) 3.700.689 2.211.709
6. Neto priljev /(odljev) gotovine iz poslovnih aktivnosti (4-5) (69.083.508) 6.285.613
Ulagačke aktivnosti
7.1. Primici od prodaje /(plaćanja za kupnju) materijalne i nematerijalne imovine (99.427) 14.512
7.2. Primici od prodaje /(plaćanja za kupnju) ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate - -
7.3. Primici od naplate /(plaćanja za kupnju) vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća 59.800.909 (4.313.965)
7.4. Primljene dividende - -
7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (7.1. do 7.5.) 59.701.482 (4.299.453)
Financijske aktivnosti
8.1. Neto povećanje /(smanjenje) primljenih kredita - -
8.2. Neto povećanje /(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira - -
8.3. Neto povećanje /(smanjenje) podređenih i hibridnih instrumenata - -
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapital - -
8.5. (Isplaćena dividenda) - -
8.6. Ostali primici /(plaćanja) iz financijskih aktivnosti - -
8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (8.1. do 8.6.) - -
9. Neto povećanje /(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (6+7+8) (9.382.026) 1.986.160
10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine
11 Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (9+10) (9.382.026) 1.986.160
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine 14.248.449 12.262.289
13 Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 4.866.423 14.248.449 Dodatak 1
DODATNE INFORMACIJE ZA HRVATSKU NARODNU BANKU KOJE NISU SASTAVNI DIO FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 50
Obrazac – "Izvještaj o promjenama kapitala"
od 01. siječnja do 31. prosinca 2012. god. Vrsta promjene kapitala
Dionički kapital
Trezorske dionice
Zakonske, statutarne i
ostale rezerve
Zadržana dobit/
(gubitak)
Nerealizirani dobitak/
gubitak s osnove
vrijed.uskl. fin.imovine
raspol.za prodaju
Dobit/ (gubitak)
tekuće godine
Ukupno kapital i rezerve
1. Stanje 1. siječnja 2012.
godine 115.000.000 - 1.959.367 45.019.841 (31.992.487) - 129.986.721
_________ _________ _________ _________ _________ _________ _______2. Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka - - - - - - -3. Prepravljeno stanje 1. siječnja 2012. godine (1+2)
115.000.000 - 1.959.367 45.019.841 (31.992.487) - 129.986.721
4. Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju
-
-
-
-
-
-
-
5. Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju
-
-
-
- 15.862.240 - 15.862.2406. Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi
-
-
-
- (3.172.448) - (3.172.448)7. Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama
-
-
-
- - - -8. Neto dobici/gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (4 do 7)
-
-
-
- 12.689.792 - 12.689.7929. Dobitak tekuće godine - - - - - 15.899.200 15.899.20010. Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu (8+9)
-
-
-
- 12.689.792 15.899.200 28.588.992
11. Povećanje/smanjenje
dioničkog kapitala - - - - - - -
12. Kupnja/prodaja trezorskih
dionica - - - - - - -
13. Ostale promjene - - - - - - -
14. Prijenos u rezerve - - 475.492 (475.492) - - -
15. Isplata dividende - - - - - - -
16. Raspodjela dobiti (14+15)
-
- 475.492 (475.492) - -
- ________ _________ __________ _________ _________ ________ _________
17. . Stanje na 31. prosinca
2012. godine
(3+10+11+12+13+16)
115.000.000 - 2.434.859 44.544.349 (19.302.695) 15.899.200 158.575.713
________ _________ __________ _________ _________ ________ _________
DODATNE INFORMACIJE ZA HRVATSKU NARODNU BANKU KOJE NISU SASTAVNI DIO FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 51
Usklada zakonskih financijskih izvještaja pripremljenih sukladno okviru izvještavanja i dopunskih financijskih izvještaja koji su propisani Odlukom HNB-a o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka
Usporedni prikaz Računa dobiti i gubitka između Godišnjeg financijskog izvješća i Obrazaca prema propisima HNB-a (62/2008)
Revidirano fin. Izvješće („RFI“) u tis kn HNB Obrasci u tis kn RAZLIKA OBJAŠNJENJE Prihodi od kamata 68.814 KAMATNI PRIHODI 68.814 - Troškovi kamata (41.526) KAMATNI TROŠKOVI (41.526) - Prihodi od naknada i provizija 4.661 PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA 4.661 - Troškovi naknada i provizija (1.558) TROŠKOVI PROVIZIJA I NAKNADA (1.558) - Neto dobit od imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz RDG 289
DOBIT/(GUBITAK) OD IMOVINE KOJA SE VREDNUJE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG 289
-
DOBIT/(GUBITAK) OD OBRAČUNATIH TEČAJNIH RAZLIKA
(41)
41
U Revidiranom financijskom izvješću („RFI“) obrascu tečajne razlike iskazane su unutar stavke Ostali prihodi
Ostali prihodi 125
OSTALI PRIHODI 166
(41)
U RFI obrascu tečajne razlike iskazane su unutar stavke Ostali prihodi
Troškovi zaposlenika (5.267)
(18)
U HNB obrascima rezerviranja za sudske sporove su iskazana unutar troškova vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke.
Amortizacija opreme i nematerijalne imovine (69)
OSTALI TROŠKOVI (4.026)
Ostali troškovi poslovanja (8.469)
OPĆI ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI I AMORTIZACIJA (9.761)
Rezervacije za identificirane gubitke na skupnoj osnovi
2.600
TROŠKOVI VRIJEDNOSNIH USKLAĐIVANJA I REZERVIRANJA ZA GUBITKE 2.582
18
U RFI obrascima rezerviranja za sudske sporove su iskazana unutar ostalih troškova poslovanja.
Dobit prije oporezivanja 19.600
Dobit/(gubitaK) PRIJE OPOREZIVANJA 19.600
-
Porez na dobit (3.701)
KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE (3.701)
-
Neto dobit za godinu 15.899 Dobit/(gubitaK) TEKUĆE GODINE 15.899 - Neralizirani dobitak od financijske imovine raspoložive za prodaju 15.862 - -
15.862 RFI uključuje ostalu sveobuhvatnu dobit prema
MRS-u 1 koji je stupio na snagu 1. siječnja 2010. godine, dok HNB obrasci nemaju takav zahtjev.
Odgođeni porez (3.172) - - (3.172) Ukupno ostala sveobuhvatna dobit 12.690 - -
12.690
Ukupno sveobuhvatna dobit poslovne godine 28.589 - -
28.589
DODATNE INFORMACIJE ZA HRVATSKU NARODNU BANKU KOJE NISU SASTAVNI DIO FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 52
Usporedni prikaz Bilance stanja između Godišnjeg financijskog izvješća i Obrazaca prema lokalnim propisima HNB-a (NN 62/2008)
Godišnje fin. Izvješće (GI) u tis kn HNB Obrasci u tis kn RAZLIKA OBJAŠNJENJEPlasmani kod drugih banaka 4.866
DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA
377.878
3.232
U HNB obrascu uključene su pripadajuće rezervacije na identificirane gubitke na skupnoj osnovi Depoziti 376.244
TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a
9.980
(9.980)
U GI obrascu trezorski zapisi iskazani su unutar stavke Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
9.980
VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU -
9.980 U HNB obrascu iskazano pod stavkom trezorskih zapisa
Financijska imovina koja se drži do dospijeća
209.867
VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA 208.084
1.783
U HNB obrascu uključene su pripadajuće rezervacije na identificirane gubitke na skupnoj osnovi
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG
49.170
VRIJEDNOSNI PAPIRI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG 49.170
-
Zajmovi i potraživanja 814.645
KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA
807.837
6.808
U HNB obrascu uključene su pripadajuće rezervacije na identificirane gubitke na skupnoj osnovi
Nematerijalna imovina 85
-
85
Nematerijalna imovina u HNB obrascu uključena u poziciju Kamate naknade i ostala imovina
Nekretnine i oprema 93
MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA) 93
-
Ostala imovina Tekuća porezna imovina Odgođena porezna imovina
511 -
5.057
KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA
5.492
76
U HNB obrascu uključene su pripadajuće rezervacije na identificirane gubitke na skupnoj osnovi u iznosu od 161 tis.kn, a razlika 85 tis.kn se odnosi na nematerijalnu imovinu koja je u GI iskazana na posebnoj poziciji
Rezervacije za identificirane gubitke na skupnoj osnovi
(11.984)
KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA
-
(11.984)
U HNB obrascu uključene su rezervacije na identificirane gubitke na skupnoj osnovi po pojedinim pozicijama aktive
UKUPNO IMOVINA 1.458.534 UKUPNO IMOVINA 1.458.534 -
DODATNE INFORMACIJE ZA HRVATSKU NARODNU BANKU KOJE NISU SASTAVNI DIO FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 53
Usporedni prikaz Bilance stanja između Godišnjeg financijskog izvješća i Obrazaca prema lokalnim propisima HNB-a (NN 62/2008)
Depoziti klijenata 1.281.233
DEPOZITI 1.281.233
-
Obveze prema bankama-hibridni instrument 10.000
IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI 10.000
-
Obveze za porez na dobit 1.647 -
Ostale obveze 7.064
KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE 8.725
-
Rezerviranja za potencijalne i preuzete obveze 14
-
Dionički kapital 115.000 DIONIČKI KAPITAL 115.000 - Pričuve 2.435 ZAKONSKE REZERVE 2.435 -
Zadržana dobit(preneseni gubitak)
60.443
DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE 15.899
-
ZADRŽANA DOBIT / (GUBITAK) 44.544
Nerealizirani gubici od vrijednosnog usklađenja imovine raspoložive za prodaju
(19.302)
NEREALIZIRANI DOBITAK/(GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU (24.128)
-
STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE 4.826
Repo krediti - KRATKOROČNI KREDITI - - UKUPNO OBVEZE I KAPITAL 1.458.534
UKUPNO OBVEZE I KAPITAL 1.458.534
-
DODATNE INFORMACIJE ZA HRVATSKU NARODNU BANKU KOJE NISU SASTAVNI DIO FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 54
USKLADA IZVJEŠTAJA O NOVČANIM TOKOVIMA
Odstupanja pozicija u izvještaju o novčanom toku objavljenom u godišnjem izvješću od onih koje su definirane
propisanom strukturom i sadržajem HNB-a nisu značajne, te se uglavnom odnose na sljedeće kategorije:
u novčanom toku objavljenom u zakonskim financijskim izvještajima nisu iskazane pozicije koje Društvo
nema u bilanci i računu dobiti i gubitka, budući da po njima nisu realizirani nikakvi priljevi ni odljevi
(primjerice, računi namire kod HNB-a, gotovina, depoziti po viđenju, ulaganja u podružnice, pridružena
društva i zajedničke pothvate i sl.);
pozicija priljeva/odljeva po dužničkim vrijednosnicama iskazana je u ukupnom iznosu, dok je sukladno
Odluci HNB–a uobičajen razrada po vrsti portfelja;
negotovinske stavke koje se odnose na amortizaciju premije/diskonta kod financijske imovine raspoložive
za prodaju i financijske imovine koja se drži do dospijeća u zakonskim financijskim izvještajima te
obveznica reklasificiranih u portfelj krediti i potraživanja izbijaju se iz relevantnih prihoda i rashoda te
kretanja ostale imovine i obveza.
USKLADA IZVJEŠTAJA O PROMJENAMA KAPITALA
U izvještaju o promjenama kapitala objavljenom u godišnjem izvješću nema razlika u odnosu na izvješćivanje
sukladno Odluci HNB-a, osim što je u godišnjem izvješću u promjenama kapitala iskazan raspored dobiti za
tekuću godinu, što je u izvješću prema Odluci zasebna stavka.