44
BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

  • Upload
    others

  • View
    3

  • Download
    0

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

BO Boek 3

Dienst Financiële Planning

MEERJARENPLAN 2014 - 2019

Financiële nota met toelichting

Page 2: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting
Page 3: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Inhoudstafel

Voorwoord ...............................................................................................................................................3

Financiële nota

Het financiële doelstellingenrapport (model M1) .........................................................................7

De staat van het financieel evenwicht (model M2) .................................................................... 13

Toelichting

Overzicht financiële risico’s ......................................................................................................... 19

Overzicht van de entiteiten, opgenomen onder de Financieel Vaste Activa .............................. 27

De fiscaliteit (model WT004-13) ................................................................................................. 31

Overzicht financiële schulden (model TM2) ............................................................................... 37

Page 4: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting
Page 5: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

VOORWOORD

Voor u ligt het strategisch en financieel meerjarenplan 2014-2019 van de Stad Gent.

Het mag duidelijk zijn dat dit meerjarenplan het resultaat is van maanden intensief werk. Het is een grondige oefening geweest die enerzijds een antwoord biedt op de uitdagingen waarmee alle gemeentebesturen in Vlaanderen af te rekenen krijgen, maar die Gent ook moet toelaten een grote stap te zetten in de uitvoering van ons ambitieus bestuursakkoord. Het is een integraal plan geworden waarbij de inhoudelijke prioriteiten en keuzes financieel werden vertaald volgens de nieuwe regels die ons werden opgelegd door het Besluit van de Vlaamse Regering op de Beleids- en Beheerscyclus (25 juni 2010) ter uitvoering van het Gemeentedecreet (2005). Het meerjarenplan zal, zoals het Planlastdecreet voorschrijft, ook gelden als officiële subsidieaanvraag voor een aantal Vlaamse sectorale subsidies (cultureel erfgoed, cultuur, flankerend onderwijsbeleid, integratie, jeugd, ontwikkelingssamenwerking, sociale economie, sport en stedenfonds).

Het meerjarenplan vloeit voort uit het bestuursakkoord dat we eind vorig jaar tussen sp.a-groen en OpenVLD hebben gesloten. In het akkoord hebben we beleidsaccenten gelegd op het sociale, het ecologische en het economische vlak. Onze Stad zal inderdaad de komende jaren vooral inzetten op een doortastend sociaal beleid, een kindvriendelijke en klimaatneutrale stad, economie en handel en de veiligheid van de burger. Dat ondanks de budgettaire krapte waar wij als lokaal bestuur mee worden geconfronteerd, net zoals alle andere lokale besturen in Vlaanderen. Door de daling van de dividenden uit de gas- en elektriciteitssector, de hogere energiekosten, de hoge pensioenlasten (die steden en gemeenten in Vlaanderen nog altijd helemaal zelf moeten dragen), de politiehervorming, een jaarlijks verlies door Dexia, de niet-indexering van toelagen en de dalende eigen inkomsten als gevolg van de crisis, moest ook de Stad Gent op zoek naar een goed evenwicht tussen meer (en nieuwe) ontvangsten en minder uitgaven.

Enerzijds indexeren we enkele belastingen en retributies die jarenlang onaangeroerd bleven; daarna volgt een geleidelijke (maar beperkte) jaarlijkse stijging. We starten bovendien onderhandelingen om onze participaties in de elektriciteitsproductie en-verkoop af te stoten.

Anderzijds zullen we de komende jaren ook grote inspanningen doen om de uitgaven binnen de perken te houden. De herstructurering van de stadsadministratie moet leiden tot een efficiëntere organisatie en tot een betere dienstverlening tegen een lagere kostprijs. Het personeelsbudget zal de komende jaren dalen ten opzichte van het personeelsbudget bij ongewijzigd beleid. Evenwel: bij het Stedelijk Onderwijs en het OCMW stijgt het aantal personeelsleden. Ook het Gentse politiekorps breidt uit (zie verder).

Op die manier kunnen we toch ruimte creëren om nieuwe beleidsaccenten te leggen en om verder te investeren. U vindt hier samengevat de voornaamste initiatieven. In het meerjarenplan zelf vindt u het volledige overzicht.

Een doortastend sociaal beleid:

Wij zullen tussen 2014 en 2019 de jaarlijkse bijdrage voor het OCMW verhogen van 83,2 naar 93,9 miljoen euro. Deze 10 miljoen euro extra zal in het bijzonder worden aangewend voor armoedebestrijding, met specifieke aandacht voor kinderarmoede, en voor de versterking van het bestaand sociaal beleid, zoals ouderenzorg en sociale economie.

3

Page 6: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Een kindvriendelijke stad:

We waarderen het lokaal jeugdwerk en investeren 7,3 miljoen euro in lokalen en 2,2 miljoen euro in toelagen. De kindersecretaris komt op voor de belangen van kinderen en jongeren. Op het jeugdwelzijnswerk voor de meest kwetsbare jongeren wordt niet bespaard.

Een klimaatneutrale stad:

Voor de begeleiding naar klimaatneutraliteit van onze Gentse bewoners en bedrijven zetten we 17 miljoen euro extra in. Dat budget moet dienen om lokaal hernieuwbare energie te produceren, ons voedselsysteem te verduurzamen en het energieverbruik terug te dringen. Daarnaast pakken we de energiearmoede aan met onder meer specifieke premies en trajectbegeleiding voor wie het niet breed heeft.

Economie en handel:

We blijven ons actief inzetten voor een gunstig starters- en ondernemersklimaat in Gent. Zo verhogen we de middelen voor het startersbeleid van bijna 2 miljoen euro tot meer dan 3,5 miljoen euro, investeren we verder in Gent als biotoop voor creatieve en innovatieve bedrijven, zullen we meer dan 50 hectare duurzaam ingerichte bedrijfsterreinen bouwrijp maken en de belasting op onbebouwde gronden in industrieterreinen schrappen, wat het voor (gevestigde) bedrijven aantrekkelijker maakt om uit te breiden.

Andere belangrijke beleidsaccenten:

Onderwijs en kinderopvang: We blijven gaan voor een plaats voor elk kind op school en in de kinderopvang. We blijven aankloppen bij de Vlaamse Regering voor extra middelen. We voorzien 88,7 miljoen euro investeringen in bestaande schoolgebouwen en 1700 bijkomende plaatsen in het stedelijk onderwijs. We realiseren 220 bijkomende plaatsen in de kinderopvang. Dat betekent niet enkel bijkomende aanwervingen maar ook 17,6 miljoen investeringen in gebouwen.

De samenwerking met de buurt via de zogenaamde brede scholen wordt uitgebreid, er worden meer netoverschrijdende brugfiguren ingezet om de werking van onze scholen te versterken en het sociaal steunfonds stijgt met 60%.

Stadsvernieuwing en woonbeleid: We maken 34 miljoen euro vrij om de lopende stadvernieuwingsprojecten verder af te werken (o.a. Oude Dokken, Tondelier, Ledeberg Leeft, De Krook, Fabiolalaan, Ottenstadion) en voorzien 8,4 miljoen euro voor de nieuwe stadsvernieuwingsprojecten (Dampoort-Sint-Amandsberg, Muide-Meulestede en Nieuw Gent) en reserveren naast de premies voor het energiezuiniger maken van woningen, ook 2,4 miljoen euro voor andere maatregelen voor de bevordering van de woonkwaliteit.

We maken 1,5 miljoen euro vrij om krotten aan te kopen of te onteigenen en na sloop nieuwe woningen te bouwen. We ondersteunen de sector van sociale huisvesting. Bovenop de Vlaamse middelen voorzien we 500.000 euro voor het stimuleren van kleinschalige projecten in de sociale huisvesting.

4

Page 7: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Veiligheid: Het Gentse politiekorps wordt structureel uitgebreid van 1035 naar 1064 operationelen, door het integreren van het O-team in het operationeel kader. We laten plannen maken voor een nieuwe politiekazerne via een PPS-formule, waarbij de opbrengst van de verkoop van vier bestaande politiegebouwen en de FNO-site zal worden ingebracht. Voor de brandweer zijn de nodige middelen voorzien voor de bouw van een nieuwe post Oost aan de R4 te Melle zodat we de post Noord kunnen sluiten. Groenvoorziening: Het zuidelijk deel van de Gentbrugse Meersen en de sportcluster in het noordelijk deel worden afgewerkt. We maken middelen vrij voor de (her-)aanleg van tien parken. Er wordt ook een budget vrijgemaakt van 1,8 miljoen euro voor woongroen in wijken.

Mobiliteit: We bouwen Gent verder uit als fietsstad en verbreden de dynamiek rond fietsen. Het Huis van de Fiets zal hier een grote rol in spelen. Voor meer en betere fietspaden en om de fietsinfrastructuur te verbeteren voorzien we 15 miljoen euro. We kiezen resoluut voor duurzame vormen van mobiliteit, zoals tramlijnen, een stadsdistributiecentrum en fiets- en autodelen. Openbare Werken: We investeren meer in de kwaliteit van het openbaar domein en voorzien 4 miljoen euro extra per jaar voor onderhoud van wegen en voetpaden, de aanleg van pleinen, het wegwerken van zwarte verkeerspunten en voor veiligere schoolomgevingen. Onder meer Oostakker en Drongen krijgen een heraangelegd dorpsplein.

Sport: Er werd een aanzienlijk budget vrijgemaakt voor zwembaden en andere sportinfrastructuur o.a voor buurtsporthallen aan de Tondelier en Oude Dokken. De tarieven voor schoolzwemmen voor Gentse schoolkinderen blijven ongewijzigd en er komt een reductietarief voor houders van een vrijetijdspas. Er komt een heroriëntatie van het zwembad Rosas naar Rozenbroeken. Cultuur: We voorzien 6,3 miljoen euro voor structurele subsidies aan culturele spelers en er komen nieuwe mogelijkheden voor projectsubsidies. We voorzien een jaarlijkse exploitatiekost van 500.000 euro voor een nieuw erfgoeddepot voor de musea. We bevorderen vrijetijdsparticipatie en voeren een vrijetijdspas in. We investeren 18,7 miljoen euro in een bibliotheek van de 21ste eeuw en een pop-rockzaal aan de Krook en 12 miljoen euro in infrastructuurwerken aan musea, monumenten en cultuurhuizen. We maken van Gent een levendige en leefbare stad met een doordacht evenementenbeleid en eigen evenementen, zoals de nieuwjaarsreceptie, Jazz in t Park, en twee lichtfestivals in 2015 en 2018.

Gezondheidszorg: Op de Muide komt er een bijkomend wijkgezondheidscentrum.

Integratie: Stad Gent opteert voor een nieuw organisatiemodel voor de integratie- en inburgeringssector zodat er meer duidelijkheid komt voor de cliënt; Het voeren van een beleid voor Interne Europese Mirgratie (IEM) blijft centraal staan, zowel curatief via buurtstewards als proactief en we investeren in zelforganisaties van etnisch-culturele minderheden. Ook hier worden de convenanten met de meeste middenveldspelers gehandhaafd.

Dienstverlening: Stad Gent blijft met de dienstverleningscentra aanwezig in de Gentse deelgemeenten en wijken. We onderzoeken hoe de service aan de burger efficiënter kan. Waar mogelijk clusteren we de dienstverlening en investeren we in moderne loketten. Het E-loket wordt uitgebouwd en we maken werk van de digitale handtekening, zodat de Gentenaars 7 op 7 van de service van de stadsdiensten gebruik kunnen maken.

Noord-Zuid: Gent blijft een solidaire stad. Onze bijdrage aan 11.11.11. zal in deze legislatuur nog stijgen en we blijven Fair Trade promoten.

5

Page 8: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Het Gentse schepencollege kiest er dus voor te blijven investeren in onze stad. We maken daarvoor een netto investeringsbudget vrij van 465 miljoen euro. Tegelijkertijd willen we het financiële evenwicht bewaren ondanks de gestegen werkingsuitgaven, waaronder de hogere pensioenlasten en energiefactuur, en de stagnerende inkomsten o.m. als gevolg van de crisis en de lagere dividenden uit gas- en elektriciteit. Doen we dat niet, dan zouden we in 2019 een tekort hebben van 105 miljoen euro. Dat evenwicht bewaren zullen we doen door zuinig om te gaan met onze mensen en middelen, nochtans zonder naakte ontslagen, zonder de aanvullende personenbelasting, de gemeentelijke opcentiemen op de onroerende voorheffing en de bedrijfsbelastingen te verhogen en dat terwijl het middenveld gespaard blijft.

Nu het meerjarenplan er is, kunnen we aan de slag om de geplande acties en initiatieven ook te realiseren, en dat met maar één doel voor ogen: het welzijn van iedere Gentenaar.

Graag gebruiken we deze gelegenheid om alle medewerkers van de betrokken diensten, de

betrokken kabinetten en de medewerkers van de collega-schepenen te bedanken voor hun blijvende

inzet.

Namens het college van burgemeester en schepenen,

Christophe Peeters Daniël Termont

Schepen van Financiën, Burgemeester

Feesten, Middenstand en Innovatie

6

Page 9: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Financiële nota

Het financiële doelstellingenplan

(model M1)

7

Page 10: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Budg

etro

nde:

Best

uur/

Entit

eit:

Jaar

:Bu

dget

vers

ie:

Inte

rne

Fact

urat

ie:

NeeS

ch

em

a M

1:

Het

fin

an

cië

le d

oels

tellin

gen

pla

n

Fil

ters

:

B14

Stad

Gen

t20

14, 2

015,

201

6, 2

017,

201

8, 2

019

PLN

- N

FI P

lan

vers

ie

/ M

eerj

are

npla

n v

an

tot

en m

et

8

Page 11: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Uit

gaven

On

tvan

gste

nS

ald

oU

itg

aven

On

tvan

gste

nS

ald

oU

itg

aven

Sald

o

56.5

87.9

26

637.3

19.6

57

580.7

31.7

31

64.8

25.3

12

652.2

28.1

59

587.4

02.8

47

71.7

13.6

85

566.6

88.7

25

56.5

87.9

2663

7.31

9.65

758

0.73

1.73

164

.825

.312

652.

228.

159

587.

402.

847

71.7

13.6

8556

6.68

8.72

5

18.7

21.0

3150

0.22

6.30

648

1.50

5.27

522

.539

.842

511.

907.

565

489.

367.

723

24.4

67.4

4050

2.08

6.61

4

00

00

00

059

.000

.000

37.8

66.8

9513

7.09

3.35

199

.226

.456

42.2

85.4

7014

0.32

0.59

498

.035

.124

47.2

46.2

455.

602.

111

217.0

62.1

48

27.4

48.3

55

-189.6

13.7

93

211.0

86.7

91

26.1

01.5

42

-184.9

85.2

49

214.6

58.0

57

-188.0

06.1

08

7.00

2.15

34.

159.

351

-2.8

42.8

026.

928.

665

4.11

5.38

8-2

.813

.276

6.98

4.47

7-2

.780

.247

7.00

2.15

34.

159.

351

-2.8

42.8

026.

928.

665

4.11

5.38

8-2

.813

.276

6.98

4.47

7-2

.780

.247

210.

059.

996

23.2

89.0

04-1

86.7

70.9

9120

4.15

8.12

621

.986

.153

-182

.171

.973

207.

673.

580

-185

.225

.861

206.

362.

385

22.5

66.9

79-1

83.7

95.4

0620

0.60

9.38

621

.209

.625

-179

.399

.762

206.

003.

730

-184

.134

.435

3.69

7.61

172

2.02

5-2

.975

.586

3.49

8.74

077

6.52

9-2

.722

.211

1.66

9.85

0-1

.091

.426

50.0

000

-50.

000

210.7

16.2

37

104.2

63.7

58

-106.4

52.4

79

178.9

61.7

04

79.4

20.8

26

-99.5

40.8

78

178.0

52.4

15

-100.1

41.9

15

35.6

14.3

097.

382.

877

-28.

231.

432

32.0

54.2

927.

540.

076

-24.

514.

216

36.8

87.8

43-2

8.70

0.19

5

21.4

85.0

635.

107.

942

-16.

377.

121

22.1

38.7

956.

417.

245

-15.

721.

550

23.1

91.7

87-1

6.79

8.55

9

13.5

26.8

032.

274.

935

-11.

251.

868

9.31

3.05

41.

122.

831

-8.1

90.2

2313

.696

.056

-11.

901.

636

602.

443

0-6

02.4

4360

2.44

30

-602

.443

175.

101.

928

96.8

80.8

81-7

8.22

1.04

714

6.90

7.41

271

.880

.750

-75.

026.

662

141.

164.

572

-71.

441.

720

82.8

98.0

7448

.932

.805

-33.

965.

269

84.6

24.7

4949

.706

.990

-34.

917.

759

87.6

91.2

21-3

5.97

2.56

6

62.5

90.0

9844

.038

.313

-18.

551.

785

61.0

79.9

1518

.843

.962

-42.

235.

953

52.0

45.9

64-3

9.14

1.39

4

29.6

13.7

573.

909.

764

-25.

703.

993

1.20

2.74

83.

329.

798

2.12

7.05

01.

427.

387

3.67

2.24

0

Inve

ster

ing

12.9

04.5

70

And

ere

5.09

9.62

7

And

ere

Ove

rig b

elei

d69

.722

.852

Exp

loita

tie51

.718

.655

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

8.18

7.64

9

Exp

loita

tie6.

393.

229

Inve

ster

ing

1.79

4.42

0

Inve

ster

ing

578.

423

And

ere

Wo

on

sta

d e

n r

uim

te77.9

10.5

00

And

ere

Ove

rig b

elei

d22

.447

.719

Exp

loita

tie21

.869

.296

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

4.20

4.23

0

Exp

loita

tie4.

204.

230

Inve

ster

ing

Inve

ster

ing

59.0

00.0

00

And

ere

52.8

48.3

56

Welz

ijn

en

sam

en

leven

26.6

51.9

49

And

ere

Ove

rig b

elei

d63

8.40

2.41

0

Exp

loita

tie52

6.55

4.05

4

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

Exp

loita

tie

Inve

ster

ing

On

tvan

gste

n

Alg

em

en

e F

inan

cië

rin

g638.4

02.4

10

Sch

em

a M

1:

Het

fin

an

cië

le d

oels

tellin

gen

pla

n

2014

2015

2016

/ M

eerj

are

npla

n v

an

tot

en m

et

9

Page 12: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Sch

em

a M

1:

Het

fin

an

cië

le d

oels

tellin

gen

pla

n

Uit

gaven

On

tvan

gste

nS

ald

oU

itg

aven

On

tvan

gste

nS

ald

oU

itg

aven

Sald

o

75.4

19.1

44

635.4

16.4

60

559.9

97.3

16

79.6

22.4

08

637.9

20.9

54

558.2

98.5

46

82.4

91.9

56

554.2

53.0

09

75.4

19.1

4463

5.41

6.46

055

9.99

7.31

679

.622

.408

637.

920.

954

558.

298.

546

82.4

91.9

5655

4.25

3.00

9

25.5

84.6

4954

3.04

7.63

951

7.46

2.99

026

.776

.993

559.

059.

077

532.

282.

084

27.4

11.7

9054

8.50

7.11

5

07.

500.

000

7.50

0.00

00

7.50

0.00

07.

500.

000

00

49.8

34.4

9584

.868

.821

35.0

34.3

2652

.845

.415

71.3

61.8

7718

.516

.462

55.0

80.1

665.

745.

894

219.0

06.6

41

27.2

62.3

20

-191.7

44.3

21

223.4

42.2

73

27.9

21.6

42

-195.5

20.6

31

227.5

98.0

93

-199.2

54.1

93

7.00

0.21

54.

285.

926

-2.7

14.2

907.

028.

179

4.37

5.38

6-2

.652

.793

7.03

9.64

6-2

.581

.614

7.00

0.21

54.

285.

926

-2.7

14.2

907.

028.

179

4.37

5.38

6-2

.652

.793

7.03

9.64

6-2

.581

.614

212.

006.

426

22.9

76.3

94-1

89.0

30.0

3121

6.41

4.09

523

.546

.256

-192

.867

.838

220.

558.

447

-196

.672

.579

210.

030.

741

22.4

67.8

69-1

87.5

62.8

7221

4.56

6.21

223

.102

.731

-191

.463

.481

218.

708.

332

-195

.265

.988

1.97

5.68

550

8.52

5-1

.467

.160

1.84

7.88

244

3.52

5-1

.404

.357

1.85

0.11

5-1

.406

.590

167.0

02.2

27

82.6

43.8

42

-84.3

58.3

85

167.0

60.6

41

83.2

99.3

37

-83.7

61.3

04

162.3

47.2

20

-81.2

50.9

92

30.9

18.5

159.

701.

883

-21.

216.

632

29.4

14.9

758.

856.

798

-20.

558.

177

29.7

54.8

22-2

0.94

6.54

7

23.3

68.5

476.

363.

963

-17.

004.

584

23.7

73.6

726.

369.

378

-17.

404.

294

24.1

41.6

11-1

7.68

7.25

6

7.54

9.96

83.

337.

920

-4.2

12.0

485.

641.

303

2.48

7.42

0-3

.153

.883

5.61

3.21

1-3

.259

.291

136.

083.

711

72.9

41.9

59-6

3.14

1.75

213

7.64

5.66

774

.442

.539

-63.

203.

128

132.

592.

398

-60.

304.

445

91.2

85.7

2553

.875

.379

-37.

410.

346

93.7

81.5

0055

.482

.084

-38.

299.

416

95.8

10.5

63-3

9.19

1.46

1

43.8

39.6

7414

.356

.971

-29.

482.

702

42.7

24.4

9815

.766

.943

-26.

957.

556

35.2

16.3

73-2

2.74

2.34

3

958.

313

4.70

9.60

93.

751.

296

1.13

9.66

83.

193.

512

2.05

3.84

41.

565.

462

1.62

9.35

9

Exp

loita

tie

Inve

ster

ing

And

ere

Wo

on

sta

d e

n r

uim

te

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

Exp

loita

tie

Inve

ster

ing

And

ere

Ove

rig b

elei

d

Inve

ster

ing

And

ere

Ove

rig b

elei

d

Exp

loita

tie

Inve

ster

ing

And

ere

Exp

loita

tie

Inve

ster

ing

And

ere

Welz

ijn

en

sam

en

leven

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

Exp

loita

tie

2019

Alg

em

en

e F

inan

cië

rin

g

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

Exp

loita

tie

Inve

ster

ing

And

ere

Ove

rig b

elei

d

2.35

3.92

0

72.2

87.9

53

56.6

19.1

02

12.4

74.0

30

3.19

4.82

1

23.8

85.8

68

23.4

42.3

43

443.

525

81.0

96.2

28

8.80

8.27

5

6.45

4.35

5

60.8

26.0

60

28.3

43.9

01

4.45

8.03

2

4.45

8.03

2

On

tvan

gste

n

636.7

44.9

65

636.

744.

965

575.

918.

905 0

2018

2017

/ M

eerj

are

npla

n v

an

tot

en m

et

10

Page 13: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Sch

em

a M

1:

Het

fin

an

cië

le d

oels

tellin

gen

pla

n

Uit

gaven

On

tvan

gste

nS

ald

oU

itg

aven

On

tvan

gste

nS

ald

oU

itg

aven

Sald

o

21.7

35.2

38

15.1

84.8

24

-6.5

50.4

14

19.6

87.9

73

12.3

30.5

52

-7.3

57.4

21

18.4

56.0

35

-5.8

17.4

78

19.9

33.4

2113

.628

.551

-6.3

04.8

7017

.997

.496

10.9

04.7

49-7

.092

.747

16.5

90.9

78-5

.538

.532

15.4

94.5

068.

413.

642

-7.0

80.8

6315

.752

.496

8.09

8.85

1-7

.653

.645

15.8

85.4

78-7

.535

.474

4.43

8.91

55.

214.

908

775.

993

2.24

5.00

02.

805.

898

560.

898

705.

500

1.99

6.94

2

1.80

1.81

71.

556.

273

-245

.544

1.69

0.47

61.

425.

803

-264

.673

1.86

5.05

7-2

78.9

46

1.13

2.15

11.

323.

273

191.

123

1.13

8.80

91.

310.

803

171.

993

1.18

3.39

115

7.72

1

669.

667

233.

000

-436

.667

551.

667

115.

000

-436

.667

681.

667

-436

.667

277.4

49.6

17

166.8

34.1

21

-110.6

15.4

96

270.0

88.4

69

145.9

85.0

54

-124.1

03.4

15

261.8

90.9

09

-112.2

03.8

90

180.

919.

695

122.

795.

325

-58.

124.

370

192.

603.

563

128.

495.

996

-64.

107.

567

196.

885.

958

-64.

737.

576

170.

161.

169

119.

499.

346

-50.

661.

823

173.

828.

976

121.

562.

376

-52.

266.

600

178.

723.

870

-54.

141.

656

10.7

58.5

263.

251.

021

-7.5

07.5

0518

.774

.586

6.88

8.66

2-1

1.88

5.92

518

.162

.088

-10.

640.

878

044

.958

44.9

580

44.9

5844

.958

044

.958

96.5

29.9

2244

.038

.796

-52.

491.

126

77.4

84.9

0617

.489

.059

-59.

995.

848

65.0

04.9

51-4

7.46

6.31

4

58.8

89.5

7015

.577

.870

-43.

311.

700

60.0

51.6

6915

.700

.634

-44.

351.

035

62.0

73.8

60-4

6.17

2.84

5

32.4

81.0

8627

.923

.899

-4.5

57.1

8713

.843

.872

1.04

9.60

0-1

2.79

4.27

22.

931.

090

-2.4

35.8

90

5.15

9.26

653

7.02

7-4

.622

.239

3.58

9.36

573

8.82

5-2

.850

.540

01.

142.

420

229.2

29.9

12

29.3

53.9

42

-199.8

75.9

71

207.0

53.0

37

35.6

37.1

52

-171.4

15.8

85

201.2

69.9

73

-160.5

19.3

35

53.8

99.2

278.

587.

577

-45.

311.

650

50.2

46.8

059.

797.

745

-40.

449.

060

50.9

64.0

57-4

0.74

6.33

8

53.8

99.2

278.

587.

577

-45.

311.

650

50.1

64.3

059.

797.

745

-40.

366.

560

50.9

64.0

57-4

0.74

6.33

8

82.5

000

-82.

500

00

00

00

00

175.

330.

686

20.7

66.3

65-1

54.5

64.3

2115

6.80

6.23

225

.839

.407

-130

.966

.825

150.

305.

917

-119

.772

.997

119.

653.

031

17.3

05.3

45-1

02.3

47.6

8612

0.17

0.91

517

.718

.714

-102

.452

.201

119.

111.

683

-98.

955.

483

55.6

77.6

553.

461.

020

-52.

216.

635

36.6

35.3

178.

120.

693

-28.

514.

624

31.1

94.2

34-2

0.81

7.51

3

1.0

12.7

81.0

79

980.4

04.6

57

-32.3

76.4

22

951.7

03.2

85

951.7

03.2

85

0946.0

41.0

74

-0

755.

698.

358

751.

700.

437

-3.9

97.9

2175

7.94

8.60

876

7.54

5.93

69.

597.

328

776.

280.

994

15.0

06.7

33

183.

840.

360

87.1

19.1

20-9

6.72

1.24

014

6.02

4.65

139

.723

.175

-106

.301

.476

121.

086.

448

-25.

468.

462

73.2

42.3

6114

1.58

5.10

068

.342

.739

47.7

30.0

2614

4.43

4.17

596

.704

.149

48.6

73.6

3210

.461

.729

2014

Exp

loita

tie79

1.28

7.72

6

Inve

ster

ing

95.6

17.9

86

And

ere

59.1

35.3

61

Inve

ster

ing

10.3

76.7

21

And

ere

To

tale

n946.0

41.0

74

And

ere

0

Ove

rig b

elei

d30

.532

.920

Exp

loita

tie20

.156

.199

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

10.2

17.7

18

Exp

loita

tie10

.217

.718

Inve

ster

ing

Inve

ster

ing

495.

200

And

ere

1.14

2.42

0

Sta

d m

et

bestu

urs

kra

ch

t40.7

50.6

38

And

ere

44.9

58

Ove

rig b

elei

d17

.538

.636

Exp

loita

tie15

.901

.016

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

132.

148.

383

Exp

loita

tie12

4.58

2.21

4

Inve

ster

ing

7.52

1.21

1

Inve

ster

ing

245.

000

And

ere

Lere

nd

e e

n c

ult

ure

le s

tad

149.6

87.0

19

And

ere

Ove

rig b

elei

d1.

586.

111

Exp

loita

tie1.

341.

111

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

11.0

52.4

46

Exp

loita

tie8.

350.

004

Inve

ster

ing

2.70

2.44

2

On

dern

em

en

de e

n w

erk

en

de s

tad

12.6

38.5

57

2015

2016

On

tvan

gste

n

/ M

eerj

are

npla

n v

an

tot

en m

et

11

Page 14: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Sch

em

a M

1:

Het

fin

an

cië

le d

oels

tellin

gen

pla

n

Uit

gaven

On

tvan

gste

nS

ald

oU

itg

aven

On

tvan

gste

nS

ald

oU

itg

aven

Sald

o

19.8

01.8

32

12.6

24.3

67

-7.1

77.4

65

20.0

53.7

84

13.0

41.0

33

-7.0

12.7

50

20.2

00.5

98

-7.4

48.6

78

18.0

12.7

0111

.129

.848

-6.8

82.8

5318

.243

.626

11.5

43.8

05-6

.699

.821

18.4

10.3

82-7

.120

.352

15.9

73.7

018.

470.

906

-7.5

02.7

9516

.161

.126

8.73

4.36

3-7

.426

.763

16.3

01.7

82-6

.837

.294

2.03

9.00

02.

658.

942

619.

942

2.08

2.50

02.

809.

442

726.

942

2.10

8.60

0-2

83.0

58

1.78

9.13

01.

494.

519

-294

.612

1.81

0.15

81.

497.

229

-312

.929

1.79

0.21

5-3

28.3

26

1.15

7.46

41.

299.

519

142.

055

1.14

8.49

11.

272.

229

123.

737

1.10

1.54

910

8.34

1

631.

667

195.

000

-436

.667

661.

667

225.

000

-436

.667

688.

667

-436

.667

265.8

55.9

70

151.6

37.4

54

-114.2

18.5

16

266.8

63.3

22

152.5

60.2

61

-114.3

03.0

62

270.3

16.8

83

-116.9

19.0

87

196.

606.

239

133.

577.

404

-63.

028.

835

196.

330.

540

134.

317.

187

-62.

013.

353

198.

630.

328

-63.

364.

491

182.

571.

929

127.

076.

394

-55.

495.

534

187.

271.

658

130.

011.

189

-57.

260.

469

191.

192.

010

-58.

610.

131

14.0

34.3

106.

456.

052

-7.5

78.2

599.

058.

882

4.26

1.04

0-4

.797

.842

7.43

8.31

8-4

.799

.318

044

.958

44.9

580

44.9

5844

.958

044

.958

69.2

49.7

3118

.060

.050

-51.

189.

681

70.5

32.7

8218

.243

.073

-52.

289.

709

71.6

86.5

55-5

3.55

4.59

5

63.8

12.8

5516

.050

.030

-47.

762.

826

64.6

58.5

0016

.199

.653

-48.

458.

847

65.2

45.2

20-4

8.91

1.68

1

5.43

6.87

686

7.60

0-4

.569

.276

5.87

4.28

290

1.00

0-4

.973

.282

6.44

1.33

4-5

.785

.334

01.

142.

420

1.14

2.42

00

1.14

2.42

01.

142.

420

01.

142.

420

198.4

20.1

33

35.9

21.5

03

-162.4

98.6

29

193.3

41.6

82

35.6

40.8

84

-157.7

00.7

98

187.6

84.0

88

-149.3

80.0

58

52.1

41.5

6310

.395

.693

-41.

745.

870

55.9

28.3

4210

.588

.543

-45.

339.

799

55.5

64.0

37-4

4.79

1.62

5

51.8

94.0

6310

.395

.693

-41.

498.

370

55.6

80.8

4210

.588

.543

-45.

092.

299

55.3

16.5

37-4

4.54

4.12

5

247.

500

0-2

47.5

0024

7.50

00

-247

.500

247.

500

-247

.500

00

00

00

00

146.

278.

570

25.5

25.8

11-1

20.7

52.7

5913

7.41

3.34

025

.052

.341

-112

.360

.999

132.

120.

051

-104

.588

.433

117.

100.

283

21.2

76.1

22-9

5.82

4.16

111

4.40

8.12

123

.836

.263

-90.

571.

858

110.

420.

475

-83.

545.

355

29.1

78.2

874.

249.

688

-24.

928.

599

23.0

05.2

191.

216.

078

-21.

789.

141

21.6

99.5

76-2

1.04

3.07

8

945.5

05.9

47

945.5

05.9

47

-0950.3

84.1

11

950.3

84.1

12

1950.6

38.8

38

1

789.

780.

173

814.

609.

440

24.8

29.2

6780

5.25

5.29

483

9.03

0.89

733

.775

.602

812.

689.

516

51.4

40.5

48

104.

932.

966

40.1

30.6

99-6

4.80

2.26

891

.143

.733

35.6

10.4

48-5

5.53

3.28

581

.303

.694

-60.

003.

179

50.7

92.8

0890

.765

.808

39.9

73.0

0053

.985

.083

75.7

42.7

6721

.757

.684

56.6

45.6

288.

562.

631

2018

2019

On

tvan

gste

n

To

tale

n

Exp

loita

tie

Inve

ster

ing

And

ere

2017

Inve

ster

ing

And

ere

Ove

rig b

elei

d

Exp

loita

tie

Inve

ster

ing

And

ere

Exp

loita

tie

Inve

ster

ing

And

ere

Sta

d m

et

bestu

urs

kra

ch

t

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

Exp

loita

tie

Lere

nd

e e

n c

ult

ure

le s

tad

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

Exp

loita

tie

Inve

ster

ing

And

ere

Ove

rig b

elei

d

Inve

ster

ing

And

ere

Ove

rig b

elei

d

Exp

loita

tie

Inve

ster

ing

And

ere

On

dern

em

en

de e

n w

erk

en

de s

tad

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

Exp

loita

tie

65.2

08.2

59

26.8

75.1

20

656.

498

950.6

38.8

39

864.

130.

065

21.3

00.5

15

38.3

04.0

30

10.7

72.4

12

10.7

72.4

12 0 0

27.5

31.6

18

2.63

9.00

0

44.9

58

18.1

31.9

59

16.3

33.5

39

656.

000

1.14

2.42

0

1.20

9.88

9

252.

000

153.3

97.7

96

135.

265.

837

132.

581.

879

12.7

51.9

19

11.2

90.0

30

9.46

4.48

8

1.82

5.54

2

1.46

1.88

9

/ M

eerj

are

npla

n v

an

tot

en m

et

12

Page 15: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Financiële nota 2014 - 2019

De staat van het financieel evenwicht

(model M2)

13

Page 16: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Filt

ers:

Bud

getr

onde

:B

14

Bes

tuur

/ Ent

iteit:

S

tad

Gen

t

Jaar

:20

14, 2

015,

201

6, 2

017,

201

8, 2

019

Bud

getv

ersi

e:P

LN -

NF

I Pla

n ve

rsie

Inte

rne

Fac

tura

tie:

Nee

Sta

d G

ent

/ M

eerj

aren

plan

van

201

4 to

t en

met

201

9

Sch

em

a M

2:

De s

taat

van

het

fin

an

ciële

eve

nw

ich

t

14

Page 17: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Res

ult

aat

op

kas

bas

isJa

ar 2

014

Jaar

201

5Ja

ar 2

016

Jaar

201

7Ja

ar 2

018

Jaar

201

9

I. E

xplo

itat

ie (

B-A

)-3

.997

.921

9.59

7.32

815

.006

.733

24.8

29.2

6733

.775

.602

51.4

40.5

48

A. U

itgav

en75

5.69

8.35

875

7.94

8.60

877

6.28

0.99

478

9.78

0.17

380

5.25

5.29

481

2.68

9.51

6

B. O

ntva

ngst

en75

1.70

0.43

776

7.54

5.93

679

1.28

7.72

681

4.60

9.44

083

9.03

0.89

786

4.13

0.06

5

1.a.

Bel

astin

gen

en B

oete

s21

1.61

5.29

521

5.33

8.72

822

0.09

1.88

922

6.21

8.12

423

1.50

9.36

323

7.25

8.94

1

1.b.

Alg

emen

e w

erki

ngsb

ijdra

ge v

an a

nder

e lo

kale

ove

rhed

en

1.c.

Tus

senk

omst

doo

r de

rden

in h

et te

kort

van

het

boe

kjaa

r

2. O

verig

e54

0.08

5.14

255

2.20

7.20

857

1.19

5.83

758

8.39

1.31

660

7.52

1.53

462

6.87

1.12

3

II. In

vest

erin

gen

(B

-A)

-96.

721.

240

-106

.301

.476

-25.

468.

462

-64.

802.

268

-55.

533.

285

-60.

003.

179

A. U

itgav

en18

3.84

0.36

014

6.02

4.65

112

1.08

6.44

810

4.93

2.96

691

.143

.733

81.3

03.6

94

B. O

ntva

ngst

en87

.119

.120

39.7

23.1

7595

.617

.986

40.1

30.6

9935

.610

.448

21.3

00.5

15

III. A

nd

ere

(B-A

)68

.342

.739

96.7

04.1

4910

.461

.729

39.9

73.0

0021

.757

.684

8.56

2.63

1

A. U

itgav

en73

.242

.361

47.7

30.0

2648

.673

.632

50.7

92.8

0853

.985

.083

56.6

45.6

28

1. A

floss

ing

finan

ciël

e sc

huld

en38

.419

.338

42.8

37.9

1347

.196

.245

49.7

84.4

9552

.795

.415

55.0

30.1

66

a. P

erio

diek

e af

loss

inge

n38

.419

.338

42.8

37.9

1347

.196

.245

49.7

84.4

9552

.795

.415

55.0

30.1

66

b. N

iet-

perio

diek

e af

loss

inge

n

2. T

oege

stan

e le

ning

en34

.823

.023

4.89

2.11

31.

477.

387

1.00

8.31

31.

189.

668

1.61

5.46

2

3. O

verig

e tr

ansa

ctie

s

B. O

ntva

ngst

en14

1.58

5.10

014

4.43

4.17

559

.135

.361

90.7

65.8

0875

.742

.767

65.2

08.2

59

1. O

p te

nem

en le

ning

en e

n le

asin

gs13

7.09

3.35

114

0.32

0.59

452

.848

.356

84.8

68.8

2171

.361

.877

60.8

26.0

60

2. T

erug

vord

erin

g va

n af

loss

ing

van

finan

ciël

e sc

huld

en4.

491.

749

4.11

3.58

16.

287.

005

5.89

6.98

74.

380.

890

4.38

2.19

9

a. P

erio

diek

e te

rugv

orde

ringe

n3.

726.

817

3.92

8.61

54.

332.

210

4.33

2.21

04.

012.

346

4.01

2.34

6

b. N

iet-

perio

diek

e te

rugv

orde

ringe

n76

4.93

218

4.96

61.

954.

795

1.56

4.77

736

8.54

436

9.85

3

3. O

verig

e tr

ansa

ctie

s

Sta

d G

ent

/ M

eerj

aren

plan

van

201

4 to

t en

met

201

9

Sch

em

a M

2:

De s

taat

van

het

fin

an

ciële

eve

nw

ich

t

15

Page 18: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

IV. B

ud

get

tair

e re

sult

aat

bo

ekja

ar (

I+II+

III)

-32.

376.

422

00

01

1

VII.

Bes

tem

de

gel

den

(to

esta

nd

op

31

dec

emb

er)

5.24

5.00

05.

245.

000

5.24

5.00

05.

245.

000

5.24

5.00

05.

245.

000

A. B

este

mde

gel

den

voor

de

expl

oita

tie5.

245.

000

5.24

5.00

05.

245.

000

5.24

5.00

05.

245.

000

5.24

5.00

0

B. B

este

mde

gel

den

voor

inve

ster

inge

n0

00

00

0

C. B

este

mde

gel

den

voor

and

ere

verr

icht

inge

n0

00

00

0

V. G

ecu

mu

leer

de

bu

dg

etta

ire

resu

ltaa

t vo

rig

bo

ekja

ar37

.621

.520

5.24

5.09

85.

245.

099

5.24

5.09

85.

245.

098

5.24

5.09

9

VI.

Gec

um

ule

erd

e b

ud

get

tair

e re

sult

aat

(IV

+V)

5.24

5.09

85.

245.

099

5.24

5.09

85.

245.

098

5.24

5.09

95.

245.

100

VIII

. Res

ult

aat

op

kas

bas

is (

VI-

VII)

9899

9898

9910

0

Sta

d G

ent

/ M

eerj

aren

plan

van

201

4 to

t en

met

201

9

Sch

em

a M

2:

De s

taat

van

het

fin

an

ciële

eve

nw

ich

t

16

Page 19: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Au

tofi

nan

cier

ing

smar

ge

Jaar

201

4Ja

ar 2

015

Jaar

201

6Ja

ar 2

017

Jaar

201

8Ja

ar 2

019

I. F

inan

ciee

l dra

agvl

ak (

A-B

)13

.591

.992

31.0

43.6

0338

.354

.455

49.2

71.0

9859

.385

.977

77.6

61.1

20

A. E

xplo

itatie

ontv

angs

ten

751.

700.

437

767.

545.

936

791.

287.

726

814.

609.

440

839.

030.

897

864.

130.

065

B. E

xplo

itatie

-uitg

aven

exc

lusi

ef d

e ne

ttoko

sten

van

sch

ulde

n (1

-2)

738.

108.

445

736.

502.

333

752.

933.

272

765.

338.

342

779.

644.

919

786.

468.

944

1. E

xplo

itatie

-uitg

aven

755.

698.

358

757.

948.

608

776.

280.

994

789.

780.

173

805.

255.

294

812.

689.

516

2. N

etto

kost

en v

an d

e s

chul

den

17.5

89.9

1321

.446

.275

23.3

47.7

2224

.441

.831

25.6

10.3

7526

.220

.572

II. N

etto

per

iod

ieke

len

ing

suit

gav

en (

A+B

)52

.282

.434

60.3

55.5

7366

.211

.757

69.8

94.1

1674

.393

.444

77.2

38.3

92

A. N

etto

-aflo

ssin

gen

van

schu

lden

34.6

92.5

2138

.909

.298

42.8

64.0

3545

.452

.285

48.7

83.0

6951

.017

.820

B. N

etto

kost

en v

an s

chul

den

17.5

89.9

1321

.446

.275

23.3

47.7

2224

.441

.831

25.6

10.3

7526

.220

.572

Au

tofi

nan

cier

ing

smar

ge

(I-I

I)-3

8.69

0.44

2-2

9.31

1.97

0-2

7.85

7.30

2-2

0.62

3.01

8-1

5.00

7.46

742

2.72

9

Sta

d G

ent

/ M

eerj

aren

plan

van

201

4 to

t en

met

201

9

Sch

em

a M

2:

De s

taat

van

het

fin

an

ciële

eve

nw

ich

t

17

Page 20: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

18

Page 21: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Toelichting bij het meerjarenplan 2014 - 2019

Omschrijving financiële risico’s

19

Page 22: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

20

Page 23: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Te verwachten borgstellingen en gegevens schuldratio

De Stad Gent heeft zich borg gesteld voor de financiering van een aantal organisaties. Eind 2012

bedroeg het gewaarborgde bedrag 93.028.919 euro. Dit omvat waarborgen ten voordele van NV

Domus Flandria, NV WoninGent, OCMW Gent, AG sogent, VVSG, vzw REGent, vzw Max Mobiel, NV

S&R Gent, NV CitadelCongres en AZ Jan Palfijn.

Het gewaarborgde bedrag zal de komende jaren als volgt evolueren (ramingen op eindejaar in euro):

De prognoses houden rekening met bijkomende waarborgen aan cvba Artevelde-Stadion

(goedgekeurd door de gemeenteraad 22 april 2013) en aan AG sogent (voor te leggen aan de

gemeenteraad van december 2013).

De Stad volgt de terugbetaling van deze financieringen mee op om het risico op uitwinning beperkt

te houden. Nieuwe aanvragen voor stadswaarborgen worden getoetst aan het toetsingskader voor

borgstellingen dat goedgekeurd is door de gemeenteraad van januari 2011.

Het ‘Toetsingskader voor borgstellingen door de Stad Gent’ voorziet twee criteria om een begrenzing

te stellen aan de waarborgverlening door de Stad Gent:

De som van de totale openstaande schuld (op lange en korte termijn) ten laste van de Stad

én het totaal van de door de gemeenteraad goedgekeurde waarborgen mag nooit hoger zijn

dan 100 % van het totaal van de ontvangsten op het exploitatiebudget.

De borgstellingen mogen maximaal 20 % van de totale ontvangsten op het exploitatiebudget

bedragen.

Volgens de prognoses zal het eerste criterium eind 2013 op 86,20 % liggen. Het tweede criterium

evolueert naar 14,70 %.

Volgens de prognoses zouden deze criteria als volgt verder evolueren (op eindejaar):

Bij het eerste criterium zitten we dicht tegen de limiet, toegestaan door het toetsingskader. In 2015-

2018 is zelfs een lichte overschrijding verwacht. Dit zal strikt moeten worden opgevolgd zodat in

realiteit de gestelde begrenzing niet wordt overschreden.

In de bovenstaande tabel zijn ook de cijfers m.b.t. de schuldratio opgenomen. Deze zou tegen het

eind van het meerjarenplan 88,01 % bedragen.

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

105.652.393 101.800.813 97.835.794 93.533.553 89.663.630 86.066.391 83.123.173

2014 2015 2016 2017 2018 2019

schuldratio (uitstaande schuld/ontvangsten exploit.budget) 79,55% 90,61% 88,60% 90,37% 89,95% 88,01%

uitstaande borgstellingen/ontvangsten exploit.budget 13,54% 12,75% 12,07% 11,01% 10,26% 9,62%

(uitstaande schuld + borstellingen)/ontvangsten exploit.budget 93,09% 103,35% 100,68% 101,38% 100,21% 97,63%

21

Page 24: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Pensioenverplichtingen

Om de invloed van de stijgende kosten voor de statutaire pensioenen geleidelijk op te vangen in het

meerjarenplan, werkte de Stad Gent1 volgende strategie uit:

- De afgelopen jaren werd een reservefonds aangelegd bij Ethias. Op 1/1/2013 bedroeg deze

reserve 97.474.812,38 euro.

- Jaarlijks wordt een maximale patronale last vastgelegd voor de uitgaven in het kader van het

pensioendossier. Deze last bedraagt gedurende de looptijd van het meerjarenplan:

Jaar Groeivoet patronale

last Nominaal bedrag

Extra nominaal bedrag voor tweede

pensioenpijler

2014 3,00% 48.630.751,50

2015 3,00% 50.089.674,05 1.000.000

2016 3,00% 51.592.364,27 1.000.000

2017 3,25% 53.269.116,11 1.000.000

2018 3,25% 55.000.362,38 1.000.000

2019 3,25% 56.787.874,16 1.000.000

- Indien de jaarlijkse patronale last groter is dan de uitgaven voor de niet-gesolidariseerde

pensioenen, de bijdragen aan de RSZPPO (gesolidariseerde pensioenen) en de bijdragen voor

de tweede pensioenpijler, wordt dit saldo toegevoegd aan het reservefonds. Indien de

jaarlijkse patronale last kleiner is, wordt dit saldo onttrokken uit dit reservefonds.

- Ieder jaar wordt door Ethias een actuariële studie gemaakt op basis van

o de huidige personeelsbezetting

o de toekomstige evolutie van het personeel

o de geplande groeivoet van de patronale last

Uit de laatste actuariële studie, waarin rekening wordt gehouden met een extra éénmalige premie in

2014 (overdracht aandelen – 45 mio) en een groeivoet van de patronale last die in de periode 2020-

2042 eerst oploopt tot 4,25% en vanaf 2031 op 3,75% word t gehouden, blijkt dat het reservefonds

tot 2042 steeds een positief saldo behoudt.

1 Dezelfde strategie wordt ook gevolgd voor OCMW Gent en Politiezone Gent.

22

Page 25: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Thesaurie -en schuldbeheer

1. INLEIDING Deze nota (1) omschrijft de financiële risico’s die Stad Gent loopt in het kader van haar thesaurie -en schuldbeheer en de maatregelen de Stad neemt om deze risico’s in te dekken en (2) rapporteert over de effectieve thesaurie -en schuldpositie van Stad Gent situatie eind oktober 2013. 2. THESAURIEBEHEER : Het belangrijkste risico op gebied van het thesauriebeheer is het kredietrisico ofwel het risico dat de tegenpartij bij wie de Stad haar gelden belegd heeft niet meer aan zijn verplichtingen kan voldoen. Teneinde dit kredietrisico te verminderen moet gestreefd worden naar een diversificatie tussen de banken. Het interne kader rond de beleggingen heeft daarom een interne kredietlimiet per bank vastgelegd. Op vandaag zijn dit volgende limieten : - banken met een externe LT-rating van minimaal A: 20 miljoen euro - banken met een externe LT-rating van minimaal BBB: 15 miljoen euro - banken zonder een externe LT-rating: 10 miljoen euro Onderstaande tabel geeft de thesaurietoestand weer op datum van 25.10.2013 :

De totale beschikbare thesaurie bedroeg op 25 oktober 2013 22,1 miljoen euro waarvan 98 % belegd is op diverse (duurzame)spaarrekeningen en 2 % uitstaat op zichtrekeningen . Zoals kan afgeleid worden uit de kolom “Status”, wordt aan alle kredietlimieten voldaan.

23

Page 26: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

3. SCHULDBEHEER : Inzake Schuldbeheer of financieringen moet rekening worden gehouden met de volgende risico’s:

1) het renterisico:

- het risico op verliezen t.g.v. een veranderende rente-omgeving;

- het risico dat de werkelijke leningslasten hoger komen te liggen dan de geraamde;

- het fixingrisico: het risico van een te grote concentratie aan leningen die op herziening

komen.

2) het kredietrisico ofwel het tegenpartijrisico: dit is van belang bij derivaten (indien de bank

failliet gaat)

3) het liquiditeitsrisico ofwel het risico om onvoldoende financiering te vinden in de markt.

Om deze risico’s te beheersen legt het interne kader rond de financieringen volgende beslissingscriteria en limieten op: - de portefeuille moet voldoende gediversifieerd zijn zowel naar producten als naar tegenpartijen; - enkel ‘plain vanilla’ (= in hun eenvoudigste vorm) - derivaten worden toegelaten; - gestructureerde leningen worden maar uitzonderlijk toegestaan. Voorwaarden waaraan deze gestructureerde leningen moeten voldoen zijn o.a. : (1) de rentelasten mogen niet vooruit geschoven worden (2) er moet op voorhand gekend zijn welke de financiële kost zal zijn in het slechtste scenario (3) het niveau van de rentevoet mag niet bepaald wordt door andere risicofactoren dan rente en/of inflatie (vb. een lening waarvan de rentevoet afhankelijk is van de stand van een welbepaalde aandelenindex) (4) ze mogen geen geïncorporeerde verkochte opties bevatten - de ‘duration’ of gewogen gemiddelde looptijd van de portefeuille moet voldoen aan bepaalde criteria die zijn vastgelegd; - er moet een voldoende mix zijn van leningen met een vlottende rente en leningen met een vaste rente; I.g.v. liquiditeitstekorten beschikt de Stad Gent op vandaag over twee kredietlijnen: één bij Belfius t.b.v. 53,2 miljoen en één bij ING t.b.v. 40 miljoen. Naast een analyse van de portefeuille o.b.v. bovenstaande limieten wordt periodiek ook de herzieningskalender van de leningen bekeken. Via deze herzieningskalender wordt nagegaan of er zich géén concentraties vormen van leningen die op herziening komen (cfr. fixingrisico). Via verschillende schuldoperaties (bvb. een vervroegde herzieningsoperatie, het afsluiten van een

renteswap,..) worden toekomstige risico’s ingeperkt.

De Stad heeft situatie einde oktober 2013 een schuldenportefeuille van 513,7 miljoen euro verdeeld

over enerzijds een 200-tal bankleningen (totaalbedrag 463,7 miljoen) en anderzijds een financiering

via uitgegeven thesauriebewijzen (kort -en langlopend) rechtstreeks op de geld- en kapitaalmarkt

(totaalbedrag 50 miljoen).

De meeste leningen zijn klassieke bankleningen (looptijd 5 tot 20 jaar). Bij Belfius staan er ook 13

gestructureerde leningen uit voor een totaal bedrag van 35,2 miljoen euro. Deze leningen werden

aangegaan voor de goedkeuring van het interne kade. In het begin van 2013 werd via een

schuldoperatie voor het merendeel van deze gestructureerde leningen het renterisico voor twee jaar

uitgesloten.

24

Page 27: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Om ook de renterisico’s van bepaalde bankleningen in te dekken werden de laatste jaren ook een

aantal derivaten afgesloten (i.c. renteswaps). Op vandaag staat er een totaal bedrag aan derivaten

uit van 75,1 miljoen euro.

Aan alle door het interne kader opgelegde limieten wordt voldaan (zie kolom “Status”):

25

Page 28: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

26

Page 29: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Toelichting bij het meerjarenplan 2014 - 2019

Overzicht van de entiteiten,

opgenomen onder de Financieel Vaste Activa

27

Page 30: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

28

Page 31: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Overzicht van de entiteiten, opgenomen onder de Financieel Vaste Activa

REGent vzw

De Centrale vzw

Sodiganda vzw

Muziekcentrum De Bijloke vzw

Stedelijke Hotelschool Gent vzw

Labeur vzw

Autonoom Gemeentebedrijf Kunsten en Design

Autonoom Gemeentebedrijf Erfgoed

Sogent AGB

Inter Regies C.V.

Incubatie- en Innovatiecentrum RUG N.V.

Intercommunale Westlede C.V.B.A.

Veneco C.V.B.A.

De Gentse Haard C.V.

WoninGent cvba-so

C.V. Merelbeekse sociale woningen

N.V. Uw eigen huis der Vlaanderen

C.V. Volkshaard

Imewo C.V.B.A.

Publilec cvba

Finiwo cvba

IVAGO cvba

Vlaamse vervoermaatschappij De Lijn

29

Page 32: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

N.V. Kredietmaatschappij Onze Thuis

Jobpunt Vlaanderen

T.M.V.W. C.V.B.A.

Digipolis cvba

Vlaamse Energieholding cvba

De Waalse Krook C.V.B.A.

Gemeentelijke Holding NV in vereffening

Gent, Stad in werking – projecten vzw

Havenbedrijf Gent agh

30

Page 33: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Toelichting bij het meerjarenplan 2014 - 2019

De fiscaliteit

(model WT004-13)

31

Page 34: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Filt

ers:

Bud

getr

onde

:B

14

Bes

tuur

/ Ent

iteit:

S

tad

Gen

t

Jaar

:20

14, 2

015,

201

6, 2

017,

201

8, 2

019

Bud

getv

ersi

e:P

LN -

NF

I Pla

n ve

rsie

Inte

rne

Fac

tura

tie:

Nee

Sta

d G

ent

- T

oelic

htin

g -

6. fis

calit

eit

- ov

erzi

cht

jaar

lijks

e op

bren

gst

van

elke

bel

astin

gsso

ort

- M

eerj

aren

plan

van

201

4 to

t en

met

201

9

Bele

idsr

ap

po

rt -

MJP

- T

oelich

tin

g -

6.

fisc

ali

teit

- o

verz

ich

t ja

arl

ijkse

op

bre

ng

st v

an

elk

e b

ela

stin

gss

oo

rt

32

Page 35: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Alg

em

en

e r

eken

ing

Om

sch

rijv

ing

20

14

20

15

20

16

20

17

20

18

20

19

7300

000

Opc

entie

men

op

de o

nroe

rend

e vo

orhe

ffin

g10

2.83

0.00

010

4.82

5.09

710

6.85

8.90

310

9.37

4.49

911

1.94

9.31

611

4.58

4.74

8

7301

000

Aan

vulle

nde

bela

stin

g op

de

pers

onen

bela

stin

g73

.261

.330

69.8

80.0

0072

.080

.000

74.5

40.0

0077

.080

.000

79.7

10.0

00

7302

000

Mot

orrijt

uige

n3.

026.

147

3.02

6.14

73.

026.

147

3.02

6.14

73.

026.

147

3.02

6.14

7

7303

000

Gew

este

lijke

mili

euhe

ffin

g37

0.00

037

0.00

037

0.00

037

0.00

037

0.00

037

0.00

0

7312

000

Ver

voer

van

per

sone

n di

e ov

erla

st v

eroo

rzak

en59

.042

60.2

2361

.427

62.6

5663

.909

65.1

87

7314

000

Weg

hale

n, b

ewar

en in

bes

lag

geno

men

voe

rtui

gen

717.

484

729.

384

744.

184

759.

084

773.

984

788.

884

7315

000

Iden

titei

ts-,

pas

poor

ten,

tr

ouw

boek

jes,

uitt

reks

els

1.98

2.37

71.

982.

377

1.99

4.15

22.

011.

256

2.02

3.03

12.

076.

341

7317

000

Aan

vrag

en/m

eldi

ngen

hin

derlijk

e in

rich

tinge

n82

.773

84.4

2986

.117

87.8

4089

.596

91.3

88

7331

100

Beg

ravi

ng /

bijz

ettin

g /

vers

troo

iing

52.3

0353

.349

54.4

1655

.504

56.6

1457

.746

7331

400

Ont

grav

ing

58.7

6759

.942

61.1

4162

.364

63.6

1164

.884

7340

200

Drijfkr

acht

12.3

49.0

0012

.495

.980

12.6

45.9

0012

.798

.818

12.9

54.7

9413

.113

.890

7340

700

Ope

nblij

ven

van

dran

kgel

egen

hede

n na

sl

uitin

gsuu

r

187.

125

190.

868

194.

685

198.

579

202.

550

206.

601

7341

100

Ban

ken

en

finan

cier

ings

inst

ellin

gen

682.

442

696.

091

710.

013

724.

213

738.

698

753.

471

7341

400

Taxi

dien

sten

80.0

0080

.000

80.0

0080

.000

80.0

0080

.000

7341

800

Tank

s en

ver

gaar

bakk

en30

6.39

431

2.52

231

8.77

232

5.14

733

1.65

033

8.28

3

7342

000

Kam

ers

2.01

0.77

02.

411.

220

2.41

1.22

02.

411.

220

2.41

1.22

02.

411.

220

7342

200

Rec

lam

ebor

den

680.

295

693.

900

707.

778

721.

934

736.

373

751.

100

7342

400

Ver

spre

idin

g ko

stel

oos

recl

amed

rukw

erk

565.

062

576.

363

587.

890

599.

648

611.

641

623.

874

7351

000

Ver

toni

ngen

(fil

ms)

492.

000

501.

840

511.

877

522.

114

532.

557

543.

208

Sta

d G

ent

- T

oelic

htin

g -

6. fis

calit

eit

- ov

erzi

cht

jaar

lijks

e op

bren

gst

van

elke

bel

astin

gsso

ort

- M

eerj

aren

plan

van

201

4 to

t en

met

201

9

Bele

idsr

ap

po

rt -

MJP

- T

oelich

tin

g -

6.

fisc

ali

teit

- o

verz

ich

t ja

arl

ijkse

op

bre

ng

st v

an

elk

e b

ela

stin

gss

oo

rt

33

Page 36: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Alg

em

en

e r

eken

ing

Om

sch

rijv

ing

20

14

20

15

20

16

20

17

20

18

20

19

7360

300

Dag

blad

kios

ken,

fritu

urkr

amen

, ha

ndel

sinr

icht

inge

n20

0.00

020

0.00

020

0.00

020

0.00

020

0.00

020

0.00

0

7360

500

Ben

zine

-, o

lie-

pers

druk

pom

pen

316.

500

322.

830

329.

287

335.

872

342.

590

349.

442

7360

800

Terr

asse

n, t

afel

s, s

toel

en50

4.00

051

4.08

052

4.36

253

4.84

954

5.54

655

6.45

7

7369

900

And

ere

bela

stin

gen

gebr

uik

van

het

open

baar

dom

ein

175.

740

179.

255

182.

840

186.

497

190.

227

193.

147

7371

000

Nie

t-be

bouw

de g

rond

en1.

020.

000

918.

000

918.

000

1.27

2.00

01.

144.

800

1.14

4.80

0

7372

000

Nie

t-be

bouw

de p

erce

len

1.05

9.00

095

3.00

095

3.00

01.

317.

000

1.18

5.30

01.

185.

300

7374

000

Leeg

staa

nde

won

inge

n en

ge

bouw

en37

2.40

037

2.40

037

2.40

037

2.40

037

2.40

037

2.40

0

7375

000

Kro

tten

/ver

waa

rloo

sde/

onge

schi

kte

won

ing

en g

ebou

w1.

539.

000

1.53

9.00

01.

539.

000

1.53

9.00

01.

539.

000

1.53

9.00

0

7377

000

Twee

de v

erbl

ijven

314.

000

2.41

4.00

02.

414.

000

2.41

4.00

02.

414.

000

2.41

4.00

0

7380

000

Alg

emen

e ge

mee

nteb

elas

ting

4.70

0.00

05.

692.

000

5.88

7.84

05.

985.

597

6.08

5.30

96.

187.

015

7390

000

Boe

tes

1.62

1.34

43.

204.

432

3.26

6.53

83.

329.

886

3.39

4.50

03.

460.

408

Sta

d G

ent

- T

oelic

htin

g -

6. fis

calit

eit

- ov

erzi

cht

jaar

lijks

e op

bren

gst

van

elke

bel

astin

gsso

ort

- M

eerj

aren

plan

van

201

4 to

t en

met

201

9

Bele

idsr

ap

po

rt -

MJP

- T

oelich

tin

g -

6.

fisc

ali

teit

- o

verz

ich

t ja

arl

ijkse

op

bre

ng

st v

an

elk

e b

ela

stin

gss

oo

rt

34

Page 37: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Alle lokale belastingreglementen zijn gewijzigd vooral op vlak van tarieven uitgezonderd de

aanvullende belastingen op de personenbelasting en de opcentiemen op de onroerende voorheffing.

Er is geopteerd voor een algehele tariefverhoging van 20 % in het jaar 2014 met een jaarlijkse

indexering vanaf 2015 van 2%. Tarieven die weliswaar de afgelopen legislatuur al geïndexeerd

werden, worden enkel verhoogd met het saldo in 2014, gevolgd door de vooropgestelde indexering

van 2 % vanaf 2015. (bijvoorbeeld indexering vanaf 2010 tot 2013 met 2 % staat voor een verhoging

in 2014 van 12 % en daarna jaarlijks met 2 %)

In de volgende reglementen werd van deze regel afgeweken:

- belasting op de tweede verblijven (verhoging tarief 2014 van 600 euro naar 1000 euro). Vanaf 2015

zal de vrijstelling bij bewoning door studenten worden geschrapt voor eigenaars van een

gezinswoning waar studenten verblijven.

- belasting op de banken en daarmee gelijkgestelde inrichtingen (verhoging tarief per loket in 2014

van 265 euro naar 500 euro daarna geïndexeerd)

- belasting op vertoningen (verhoging tarief voor erotische voorstellingen met 30 % in 2014)

- belasting op reclame zichtbaar van op de openbare weg (verhoging van 24% voor gewone

reclameborden en 39 % voor dynamische borden in 2014)

- belasting op het openhouden van drankslijterijen (verhoging van jaartarief van 212 euro naar 365

euro en het dagtarief van 43 euro naar 100 euro + indexering voor de volgende jaren)

- belasting op vervoer dronken personen (verhoging van 100 euro naar 106 euro in 2014 met

indexering voor de volgende jaren)

- belasting op takelingen (voorzien van een verdere differentiatie van tarieven in functie van het

getakelde gewicht van het voertuig + indexering)

- belasting op onbebouwde kavels en onbebouwde gronden gelegen in een woongebied (invoering

van een progressief tarief in functie van de periode van onbebouwd zijn. Het tarief in 2014

verhoogt van 0,25 euro/m² naar 1 euro/m² en verhoogt dan met ongeveer 25% om de drie jaar.

- belasting op leegstaande, verwaarloosde en onbewoonbaar verklaarde woningen (verhoging van

basisbelasting van 1.500 euro naar 2.500 euro en een lager tarief voorzien voor kamers 1.500 euro)

- belasting op pompen (een differentiatie voorzien voor LPG en CNG loutere indexering, benzine

+20 % en diesel +30 % )

35

Page 38: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

36

Page 39: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Toelichting bij het meerjarenplan 2014 - 2019

Overzicht financiële schulden

(model TM2)

37

Page 40: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Filt

ers:

Bud

getr

onde

:B

14

Bes

tuur

/ Ent

iteit:

S

tad

Gen

t

Jaar

:20

14, 2

015,

201

6, 2

017,

201

8, 2

019

Bud

getv

ersi

e:P

LN -

NF

I Pla

n ve

rsie

Inte

rne

Fac

tura

tie:

Nee

Sta

d G

ent

/ To

elic

htin

g bi

j he

t m

eerj

aren

plan

van

201

4 to

t en

met

201

9

Sch

em

a T

M2

: D

e f

inan

ciële

sch

uld

en

37

Page 41: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting

Fin

anci

ële

sch

uld

en t

en la

ste

van

het

bes

tuu

r20

1420

1520

1620

1720

1820

19

A. F

inan

ciël

e sc

huld

en o

p  1

janu

ari

499.

285.

996

597.

963.

822

695.

446.

503

701.

098.

614

736.

182.

940

754.

749.

402

B. N

ieuw

e le

ning

en13

7.09

3.35

114

0.32

0.59

452

.848

.356

84.8

68.8

2171

.361

.877

60.8

26.0

60

C. P

erio

diek

e af

loss

inge

n38

.415

.525

42.8

37.9

1347

.196

.245

49.7

84.4

9552

.795

.415

55.0

30.1

66

D. N

iet-

perio

diek

e af

loss

inge

n0

00

00

0

E. F

inan

ciël

e sc

hu

lden

op

  31

dec

emb

er (

A+B

-C-D

)59

7.96

3.82

269

5.44

6.50

370

1.09

8.61

473

6.18

2.94

075

4.74

9.40

276

0.54

5.29

6

F. I

ntre

sten

17.5

89.9

1321

.446

.275

23.3

47.7

2224

.441

.831

25.6

10.3

7526

.220

.572

G. P

erio

die

ke le

nin

gsl

aste

n (

C+F

)56

.005

.438

64.2

84.1

8870

.543

.967

74.2

26.3

2678

.405

.790

81.2

50.7

38

Fin

anci

ële

sch

uld

en t

en la

ste

van

der

den

2014

2015

2016

2017

2018

2019

A. F

inan

ciël

e sc

huld

en o

p  1

janu

ari

3.81

30

00

00

B. N

ieuw

e le

ning

en0

00

00

0

C. P

erio

diek

e af

loss

inge

n3.

813

00

00

0

D. N

iet-

perio

diek

e af

loss

inge

n0

00

00

0

E. F

inan

ciël

e sc

hu

lden

op

  31

dec

emb

er (

A+B

-C-D

)0

00

00

0

F. I

ntre

sten

00

00

00

G. P

erio

die

ke le

nin

gsl

aste

n (

C+F

)3.

813

00

00

0

Sta

d G

ent

/ To

elic

htin

g bi

j he

t m

eerj

aren

plan

van

201

4 to

t en

met

201

9

Sch

em

a T

M2

: D

e f

inan

ciële

sch

uld

en

37

Page 42: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting
Page 43: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting
Page 44: Financiële nota met toelichting · 2019. 8. 19. · BO Boek 3 Dienst Financiële Planning MEERJARENPLAN 2014 - 2019 Financiële nota met toelichting