Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
BO Boek 3
Dienst Financiële Planning
MEERJARENPLAN 2014 - 2019
Financiële nota met toelichting
Inhoudstafel
Voorwoord ...............................................................................................................................................3
Financiële nota
Het financiële doelstellingenrapport (model M1) .........................................................................7
De staat van het financieel evenwicht (model M2) .................................................................... 13
Toelichting
Overzicht financiële risico’s ......................................................................................................... 19
Overzicht van de entiteiten, opgenomen onder de Financieel Vaste Activa .............................. 27
De fiscaliteit (model WT004-13) ................................................................................................. 31
Overzicht financiële schulden (model TM2) ............................................................................... 37
VOORWOORD
Voor u ligt het strategisch en financieel meerjarenplan 2014-2019 van de Stad Gent.
Het mag duidelijk zijn dat dit meerjarenplan het resultaat is van maanden intensief werk. Het is een grondige oefening geweest die enerzijds een antwoord biedt op de uitdagingen waarmee alle gemeentebesturen in Vlaanderen af te rekenen krijgen, maar die Gent ook moet toelaten een grote stap te zetten in de uitvoering van ons ambitieus bestuursakkoord. Het is een integraal plan geworden waarbij de inhoudelijke prioriteiten en keuzes financieel werden vertaald volgens de nieuwe regels die ons werden opgelegd door het Besluit van de Vlaamse Regering op de Beleids- en Beheerscyclus (25 juni 2010) ter uitvoering van het Gemeentedecreet (2005). Het meerjarenplan zal, zoals het Planlastdecreet voorschrijft, ook gelden als officiële subsidieaanvraag voor een aantal Vlaamse sectorale subsidies (cultureel erfgoed, cultuur, flankerend onderwijsbeleid, integratie, jeugd, ontwikkelingssamenwerking, sociale economie, sport en stedenfonds).
Het meerjarenplan vloeit voort uit het bestuursakkoord dat we eind vorig jaar tussen sp.a-groen en OpenVLD hebben gesloten. In het akkoord hebben we beleidsaccenten gelegd op het sociale, het ecologische en het economische vlak. Onze Stad zal inderdaad de komende jaren vooral inzetten op een doortastend sociaal beleid, een kindvriendelijke en klimaatneutrale stad, economie en handel en de veiligheid van de burger. Dat ondanks de budgettaire krapte waar wij als lokaal bestuur mee worden geconfronteerd, net zoals alle andere lokale besturen in Vlaanderen. Door de daling van de dividenden uit de gas- en elektriciteitssector, de hogere energiekosten, de hoge pensioenlasten (die steden en gemeenten in Vlaanderen nog altijd helemaal zelf moeten dragen), de politiehervorming, een jaarlijks verlies door Dexia, de niet-indexering van toelagen en de dalende eigen inkomsten als gevolg van de crisis, moest ook de Stad Gent op zoek naar een goed evenwicht tussen meer (en nieuwe) ontvangsten en minder uitgaven.
Enerzijds indexeren we enkele belastingen en retributies die jarenlang onaangeroerd bleven; daarna volgt een geleidelijke (maar beperkte) jaarlijkse stijging. We starten bovendien onderhandelingen om onze participaties in de elektriciteitsproductie en-verkoop af te stoten.
Anderzijds zullen we de komende jaren ook grote inspanningen doen om de uitgaven binnen de perken te houden. De herstructurering van de stadsadministratie moet leiden tot een efficiëntere organisatie en tot een betere dienstverlening tegen een lagere kostprijs. Het personeelsbudget zal de komende jaren dalen ten opzichte van het personeelsbudget bij ongewijzigd beleid. Evenwel: bij het Stedelijk Onderwijs en het OCMW stijgt het aantal personeelsleden. Ook het Gentse politiekorps breidt uit (zie verder).
Op die manier kunnen we toch ruimte creëren om nieuwe beleidsaccenten te leggen en om verder te investeren. U vindt hier samengevat de voornaamste initiatieven. In het meerjarenplan zelf vindt u het volledige overzicht.
Een doortastend sociaal beleid:
Wij zullen tussen 2014 en 2019 de jaarlijkse bijdrage voor het OCMW verhogen van 83,2 naar 93,9 miljoen euro. Deze 10 miljoen euro extra zal in het bijzonder worden aangewend voor armoedebestrijding, met specifieke aandacht voor kinderarmoede, en voor de versterking van het bestaand sociaal beleid, zoals ouderenzorg en sociale economie.
3
Een kindvriendelijke stad:
We waarderen het lokaal jeugdwerk en investeren 7,3 miljoen euro in lokalen en 2,2 miljoen euro in toelagen. De kindersecretaris komt op voor de belangen van kinderen en jongeren. Op het jeugdwelzijnswerk voor de meest kwetsbare jongeren wordt niet bespaard.
Een klimaatneutrale stad:
Voor de begeleiding naar klimaatneutraliteit van onze Gentse bewoners en bedrijven zetten we 17 miljoen euro extra in. Dat budget moet dienen om lokaal hernieuwbare energie te produceren, ons voedselsysteem te verduurzamen en het energieverbruik terug te dringen. Daarnaast pakken we de energiearmoede aan met onder meer specifieke premies en trajectbegeleiding voor wie het niet breed heeft.
Economie en handel:
We blijven ons actief inzetten voor een gunstig starters- en ondernemersklimaat in Gent. Zo verhogen we de middelen voor het startersbeleid van bijna 2 miljoen euro tot meer dan 3,5 miljoen euro, investeren we verder in Gent als biotoop voor creatieve en innovatieve bedrijven, zullen we meer dan 50 hectare duurzaam ingerichte bedrijfsterreinen bouwrijp maken en de belasting op onbebouwde gronden in industrieterreinen schrappen, wat het voor (gevestigde) bedrijven aantrekkelijker maakt om uit te breiden.
Andere belangrijke beleidsaccenten:
Onderwijs en kinderopvang: We blijven gaan voor een plaats voor elk kind op school en in de kinderopvang. We blijven aankloppen bij de Vlaamse Regering voor extra middelen. We voorzien 88,7 miljoen euro investeringen in bestaande schoolgebouwen en 1700 bijkomende plaatsen in het stedelijk onderwijs. We realiseren 220 bijkomende plaatsen in de kinderopvang. Dat betekent niet enkel bijkomende aanwervingen maar ook 17,6 miljoen investeringen in gebouwen.
De samenwerking met de buurt via de zogenaamde brede scholen wordt uitgebreid, er worden meer netoverschrijdende brugfiguren ingezet om de werking van onze scholen te versterken en het sociaal steunfonds stijgt met 60%.
Stadsvernieuwing en woonbeleid: We maken 34 miljoen euro vrij om de lopende stadvernieuwingsprojecten verder af te werken (o.a. Oude Dokken, Tondelier, Ledeberg Leeft, De Krook, Fabiolalaan, Ottenstadion) en voorzien 8,4 miljoen euro voor de nieuwe stadsvernieuwingsprojecten (Dampoort-Sint-Amandsberg, Muide-Meulestede en Nieuw Gent) en reserveren naast de premies voor het energiezuiniger maken van woningen, ook 2,4 miljoen euro voor andere maatregelen voor de bevordering van de woonkwaliteit.
We maken 1,5 miljoen euro vrij om krotten aan te kopen of te onteigenen en na sloop nieuwe woningen te bouwen. We ondersteunen de sector van sociale huisvesting. Bovenop de Vlaamse middelen voorzien we 500.000 euro voor het stimuleren van kleinschalige projecten in de sociale huisvesting.
4
Veiligheid: Het Gentse politiekorps wordt structureel uitgebreid van 1035 naar 1064 operationelen, door het integreren van het O-team in het operationeel kader. We laten plannen maken voor een nieuwe politiekazerne via een PPS-formule, waarbij de opbrengst van de verkoop van vier bestaande politiegebouwen en de FNO-site zal worden ingebracht. Voor de brandweer zijn de nodige middelen voorzien voor de bouw van een nieuwe post Oost aan de R4 te Melle zodat we de post Noord kunnen sluiten. Groenvoorziening: Het zuidelijk deel van de Gentbrugse Meersen en de sportcluster in het noordelijk deel worden afgewerkt. We maken middelen vrij voor de (her-)aanleg van tien parken. Er wordt ook een budget vrijgemaakt van 1,8 miljoen euro voor woongroen in wijken.
Mobiliteit: We bouwen Gent verder uit als fietsstad en verbreden de dynamiek rond fietsen. Het Huis van de Fiets zal hier een grote rol in spelen. Voor meer en betere fietspaden en om de fietsinfrastructuur te verbeteren voorzien we 15 miljoen euro. We kiezen resoluut voor duurzame vormen van mobiliteit, zoals tramlijnen, een stadsdistributiecentrum en fiets- en autodelen. Openbare Werken: We investeren meer in de kwaliteit van het openbaar domein en voorzien 4 miljoen euro extra per jaar voor onderhoud van wegen en voetpaden, de aanleg van pleinen, het wegwerken van zwarte verkeerspunten en voor veiligere schoolomgevingen. Onder meer Oostakker en Drongen krijgen een heraangelegd dorpsplein.
Sport: Er werd een aanzienlijk budget vrijgemaakt voor zwembaden en andere sportinfrastructuur o.a voor buurtsporthallen aan de Tondelier en Oude Dokken. De tarieven voor schoolzwemmen voor Gentse schoolkinderen blijven ongewijzigd en er komt een reductietarief voor houders van een vrijetijdspas. Er komt een heroriëntatie van het zwembad Rosas naar Rozenbroeken. Cultuur: We voorzien 6,3 miljoen euro voor structurele subsidies aan culturele spelers en er komen nieuwe mogelijkheden voor projectsubsidies. We voorzien een jaarlijkse exploitatiekost van 500.000 euro voor een nieuw erfgoeddepot voor de musea. We bevorderen vrijetijdsparticipatie en voeren een vrijetijdspas in. We investeren 18,7 miljoen euro in een bibliotheek van de 21ste eeuw en een pop-rockzaal aan de Krook en 12 miljoen euro in infrastructuurwerken aan musea, monumenten en cultuurhuizen. We maken van Gent een levendige en leefbare stad met een doordacht evenementenbeleid en eigen evenementen, zoals de nieuwjaarsreceptie, Jazz in t Park, en twee lichtfestivals in 2015 en 2018.
Gezondheidszorg: Op de Muide komt er een bijkomend wijkgezondheidscentrum.
Integratie: Stad Gent opteert voor een nieuw organisatiemodel voor de integratie- en inburgeringssector zodat er meer duidelijkheid komt voor de cliënt; Het voeren van een beleid voor Interne Europese Mirgratie (IEM) blijft centraal staan, zowel curatief via buurtstewards als proactief en we investeren in zelforganisaties van etnisch-culturele minderheden. Ook hier worden de convenanten met de meeste middenveldspelers gehandhaafd.
Dienstverlening: Stad Gent blijft met de dienstverleningscentra aanwezig in de Gentse deelgemeenten en wijken. We onderzoeken hoe de service aan de burger efficiënter kan. Waar mogelijk clusteren we de dienstverlening en investeren we in moderne loketten. Het E-loket wordt uitgebouwd en we maken werk van de digitale handtekening, zodat de Gentenaars 7 op 7 van de service van de stadsdiensten gebruik kunnen maken.
Noord-Zuid: Gent blijft een solidaire stad. Onze bijdrage aan 11.11.11. zal in deze legislatuur nog stijgen en we blijven Fair Trade promoten.
5
Het Gentse schepencollege kiest er dus voor te blijven investeren in onze stad. We maken daarvoor een netto investeringsbudget vrij van 465 miljoen euro. Tegelijkertijd willen we het financiële evenwicht bewaren ondanks de gestegen werkingsuitgaven, waaronder de hogere pensioenlasten en energiefactuur, en de stagnerende inkomsten o.m. als gevolg van de crisis en de lagere dividenden uit gas- en elektriciteit. Doen we dat niet, dan zouden we in 2019 een tekort hebben van 105 miljoen euro. Dat evenwicht bewaren zullen we doen door zuinig om te gaan met onze mensen en middelen, nochtans zonder naakte ontslagen, zonder de aanvullende personenbelasting, de gemeentelijke opcentiemen op de onroerende voorheffing en de bedrijfsbelastingen te verhogen en dat terwijl het middenveld gespaard blijft.
Nu het meerjarenplan er is, kunnen we aan de slag om de geplande acties en initiatieven ook te realiseren, en dat met maar één doel voor ogen: het welzijn van iedere Gentenaar.
Graag gebruiken we deze gelegenheid om alle medewerkers van de betrokken diensten, de
betrokken kabinetten en de medewerkers van de collega-schepenen te bedanken voor hun blijvende
inzet.
Namens het college van burgemeester en schepenen,
Christophe Peeters Daniël Termont
Schepen van Financiën, Burgemeester
Feesten, Middenstand en Innovatie
6
Financiële nota
Het financiële doelstellingenplan
(model M1)
7
Budg
etro
nde:
Best
uur/
Entit
eit:
Jaar
:Bu
dget
vers
ie:
Inte
rne
Fact
urat
ie:
NeeS
ch
em
a M
1:
Het
fin
an
cië
le d
oels
tellin
gen
pla
n
Fil
ters
:
B14
Stad
Gen
t20
14, 2
015,
201
6, 2
017,
201
8, 2
019
PLN
- N
FI P
lan
vers
ie
/ M
eerj
are
npla
n v
an
tot
en m
et
8
Uit
gaven
On
tvan
gste
nS
ald
oU
itg
aven
On
tvan
gste
nS
ald
oU
itg
aven
Sald
o
56.5
87.9
26
637.3
19.6
57
580.7
31.7
31
64.8
25.3
12
652.2
28.1
59
587.4
02.8
47
71.7
13.6
85
566.6
88.7
25
56.5
87.9
2663
7.31
9.65
758
0.73
1.73
164
.825
.312
652.
228.
159
587.
402.
847
71.7
13.6
8556
6.68
8.72
5
18.7
21.0
3150
0.22
6.30
648
1.50
5.27
522
.539
.842
511.
907.
565
489.
367.
723
24.4
67.4
4050
2.08
6.61
4
00
00
00
059
.000
.000
37.8
66.8
9513
7.09
3.35
199
.226
.456
42.2
85.4
7014
0.32
0.59
498
.035
.124
47.2
46.2
455.
602.
111
217.0
62.1
48
27.4
48.3
55
-189.6
13.7
93
211.0
86.7
91
26.1
01.5
42
-184.9
85.2
49
214.6
58.0
57
-188.0
06.1
08
7.00
2.15
34.
159.
351
-2.8
42.8
026.
928.
665
4.11
5.38
8-2
.813
.276
6.98
4.47
7-2
.780
.247
7.00
2.15
34.
159.
351
-2.8
42.8
026.
928.
665
4.11
5.38
8-2
.813
.276
6.98
4.47
7-2
.780
.247
210.
059.
996
23.2
89.0
04-1
86.7
70.9
9120
4.15
8.12
621
.986
.153
-182
.171
.973
207.
673.
580
-185
.225
.861
206.
362.
385
22.5
66.9
79-1
83.7
95.4
0620
0.60
9.38
621
.209
.625
-179
.399
.762
206.
003.
730
-184
.134
.435
3.69
7.61
172
2.02
5-2
.975
.586
3.49
8.74
077
6.52
9-2
.722
.211
1.66
9.85
0-1
.091
.426
50.0
000
-50.
000
210.7
16.2
37
104.2
63.7
58
-106.4
52.4
79
178.9
61.7
04
79.4
20.8
26
-99.5
40.8
78
178.0
52.4
15
-100.1
41.9
15
35.6
14.3
097.
382.
877
-28.
231.
432
32.0
54.2
927.
540.
076
-24.
514.
216
36.8
87.8
43-2
8.70
0.19
5
21.4
85.0
635.
107.
942
-16.
377.
121
22.1
38.7
956.
417.
245
-15.
721.
550
23.1
91.7
87-1
6.79
8.55
9
13.5
26.8
032.
274.
935
-11.
251.
868
9.31
3.05
41.
122.
831
-8.1
90.2
2313
.696
.056
-11.
901.
636
602.
443
0-6
02.4
4360
2.44
30
-602
.443
175.
101.
928
96.8
80.8
81-7
8.22
1.04
714
6.90
7.41
271
.880
.750
-75.
026.
662
141.
164.
572
-71.
441.
720
82.8
98.0
7448
.932
.805
-33.
965.
269
84.6
24.7
4949
.706
.990
-34.
917.
759
87.6
91.2
21-3
5.97
2.56
6
62.5
90.0
9844
.038
.313
-18.
551.
785
61.0
79.9
1518
.843
.962
-42.
235.
953
52.0
45.9
64-3
9.14
1.39
4
29.6
13.7
573.
909.
764
-25.
703.
993
1.20
2.74
83.
329.
798
2.12
7.05
01.
427.
387
3.67
2.24
0
Inve
ster
ing
12.9
04.5
70
And
ere
5.09
9.62
7
And
ere
Ove
rig b
elei
d69
.722
.852
Exp
loita
tie51
.718
.655
Prio
ritai
re b
elei
dsdo
elst
ellin
gen
8.18
7.64
9
Exp
loita
tie6.
393.
229
Inve
ster
ing
1.79
4.42
0
Inve
ster
ing
578.
423
And
ere
Wo
on
sta
d e
n r
uim
te77.9
10.5
00
And
ere
Ove
rig b
elei
d22
.447
.719
Exp
loita
tie21
.869
.296
Prio
ritai
re b
elei
dsdo
elst
ellin
gen
4.20
4.23
0
Exp
loita
tie4.
204.
230
Inve
ster
ing
Inve
ster
ing
59.0
00.0
00
And
ere
52.8
48.3
56
Welz
ijn
en
sam
en
leven
26.6
51.9
49
And
ere
Ove
rig b
elei
d63
8.40
2.41
0
Exp
loita
tie52
6.55
4.05
4
Prio
ritai
re b
elei
dsdo
elst
ellin
gen
Exp
loita
tie
Inve
ster
ing
On
tvan
gste
n
Alg
em
en
e F
inan
cië
rin
g638.4
02.4
10
Sch
em
a M
1:
Het
fin
an
cië
le d
oels
tellin
gen
pla
n
2014
2015
2016
/ M
eerj
are
npla
n v
an
tot
en m
et
9
Sch
em
a M
1:
Het
fin
an
cië
le d
oels
tellin
gen
pla
n
Uit
gaven
On
tvan
gste
nS
ald
oU
itg
aven
On
tvan
gste
nS
ald
oU
itg
aven
Sald
o
75.4
19.1
44
635.4
16.4
60
559.9
97.3
16
79.6
22.4
08
637.9
20.9
54
558.2
98.5
46
82.4
91.9
56
554.2
53.0
09
75.4
19.1
4463
5.41
6.46
055
9.99
7.31
679
.622
.408
637.
920.
954
558.
298.
546
82.4
91.9
5655
4.25
3.00
9
25.5
84.6
4954
3.04
7.63
951
7.46
2.99
026
.776
.993
559.
059.
077
532.
282.
084
27.4
11.7
9054
8.50
7.11
5
07.
500.
000
7.50
0.00
00
7.50
0.00
07.
500.
000
00
49.8
34.4
9584
.868
.821
35.0
34.3
2652
.845
.415
71.3
61.8
7718
.516
.462
55.0
80.1
665.
745.
894
219.0
06.6
41
27.2
62.3
20
-191.7
44.3
21
223.4
42.2
73
27.9
21.6
42
-195.5
20.6
31
227.5
98.0
93
-199.2
54.1
93
7.00
0.21
54.
285.
926
-2.7
14.2
907.
028.
179
4.37
5.38
6-2
.652
.793
7.03
9.64
6-2
.581
.614
7.00
0.21
54.
285.
926
-2.7
14.2
907.
028.
179
4.37
5.38
6-2
.652
.793
7.03
9.64
6-2
.581
.614
212.
006.
426
22.9
76.3
94-1
89.0
30.0
3121
6.41
4.09
523
.546
.256
-192
.867
.838
220.
558.
447
-196
.672
.579
210.
030.
741
22.4
67.8
69-1
87.5
62.8
7221
4.56
6.21
223
.102
.731
-191
.463
.481
218.
708.
332
-195
.265
.988
1.97
5.68
550
8.52
5-1
.467
.160
1.84
7.88
244
3.52
5-1
.404
.357
1.85
0.11
5-1
.406
.590
167.0
02.2
27
82.6
43.8
42
-84.3
58.3
85
167.0
60.6
41
83.2
99.3
37
-83.7
61.3
04
162.3
47.2
20
-81.2
50.9
92
30.9
18.5
159.
701.
883
-21.
216.
632
29.4
14.9
758.
856.
798
-20.
558.
177
29.7
54.8
22-2
0.94
6.54
7
23.3
68.5
476.
363.
963
-17.
004.
584
23.7
73.6
726.
369.
378
-17.
404.
294
24.1
41.6
11-1
7.68
7.25
6
7.54
9.96
83.
337.
920
-4.2
12.0
485.
641.
303
2.48
7.42
0-3
.153
.883
5.61
3.21
1-3
.259
.291
136.
083.
711
72.9
41.9
59-6
3.14
1.75
213
7.64
5.66
774
.442
.539
-63.
203.
128
132.
592.
398
-60.
304.
445
91.2
85.7
2553
.875
.379
-37.
410.
346
93.7
81.5
0055
.482
.084
-38.
299.
416
95.8
10.5
63-3
9.19
1.46
1
43.8
39.6
7414
.356
.971
-29.
482.
702
42.7
24.4
9815
.766
.943
-26.
957.
556
35.2
16.3
73-2
2.74
2.34
3
958.
313
4.70
9.60
93.
751.
296
1.13
9.66
83.
193.
512
2.05
3.84
41.
565.
462
1.62
9.35
9
Exp
loita
tie
Inve
ster
ing
And
ere
Wo
on
sta
d e
n r
uim
te
Prio
ritai
re b
elei
dsdo
elst
ellin
gen
Exp
loita
tie
Inve
ster
ing
And
ere
Ove
rig b
elei
d
Inve
ster
ing
And
ere
Ove
rig b
elei
d
Exp
loita
tie
Inve
ster
ing
And
ere
Exp
loita
tie
Inve
ster
ing
And
ere
Welz
ijn
en
sam
en
leven
Prio
ritai
re b
elei
dsdo
elst
ellin
gen
Exp
loita
tie
2019
Alg
em
en
e F
inan
cië
rin
g
Prio
ritai
re b
elei
dsdo
elst
ellin
gen
Exp
loita
tie
Inve
ster
ing
And
ere
Ove
rig b
elei
d
2.35
3.92
0
72.2
87.9
53
56.6
19.1
02
12.4
74.0
30
3.19
4.82
1
23.8
85.8
68
23.4
42.3
43
443.
525
81.0
96.2
28
8.80
8.27
5
6.45
4.35
5
60.8
26.0
60
28.3
43.9
01
4.45
8.03
2
4.45
8.03
2
On
tvan
gste
n
636.7
44.9
65
636.
744.
965
575.
918.
905 0
2018
2017
/ M
eerj
are
npla
n v
an
tot
en m
et
10
Sch
em
a M
1:
Het
fin
an
cië
le d
oels
tellin
gen
pla
n
Uit
gaven
On
tvan
gste
nS
ald
oU
itg
aven
On
tvan
gste
nS
ald
oU
itg
aven
Sald
o
21.7
35.2
38
15.1
84.8
24
-6.5
50.4
14
19.6
87.9
73
12.3
30.5
52
-7.3
57.4
21
18.4
56.0
35
-5.8
17.4
78
19.9
33.4
2113
.628
.551
-6.3
04.8
7017
.997
.496
10.9
04.7
49-7
.092
.747
16.5
90.9
78-5
.538
.532
15.4
94.5
068.
413.
642
-7.0
80.8
6315
.752
.496
8.09
8.85
1-7
.653
.645
15.8
85.4
78-7
.535
.474
4.43
8.91
55.
214.
908
775.
993
2.24
5.00
02.
805.
898
560.
898
705.
500
1.99
6.94
2
1.80
1.81
71.
556.
273
-245
.544
1.69
0.47
61.
425.
803
-264
.673
1.86
5.05
7-2
78.9
46
1.13
2.15
11.
323.
273
191.
123
1.13
8.80
91.
310.
803
171.
993
1.18
3.39
115
7.72
1
669.
667
233.
000
-436
.667
551.
667
115.
000
-436
.667
681.
667
-436
.667
277.4
49.6
17
166.8
34.1
21
-110.6
15.4
96
270.0
88.4
69
145.9
85.0
54
-124.1
03.4
15
261.8
90.9
09
-112.2
03.8
90
180.
919.
695
122.
795.
325
-58.
124.
370
192.
603.
563
128.
495.
996
-64.
107.
567
196.
885.
958
-64.
737.
576
170.
161.
169
119.
499.
346
-50.
661.
823
173.
828.
976
121.
562.
376
-52.
266.
600
178.
723.
870
-54.
141.
656
10.7
58.5
263.
251.
021
-7.5
07.5
0518
.774
.586
6.88
8.66
2-1
1.88
5.92
518
.162
.088
-10.
640.
878
044
.958
44.9
580
44.9
5844
.958
044
.958
96.5
29.9
2244
.038
.796
-52.
491.
126
77.4
84.9
0617
.489
.059
-59.
995.
848
65.0
04.9
51-4
7.46
6.31
4
58.8
89.5
7015
.577
.870
-43.
311.
700
60.0
51.6
6915
.700
.634
-44.
351.
035
62.0
73.8
60-4
6.17
2.84
5
32.4
81.0
8627
.923
.899
-4.5
57.1
8713
.843
.872
1.04
9.60
0-1
2.79
4.27
22.
931.
090
-2.4
35.8
90
5.15
9.26
653
7.02
7-4
.622
.239
3.58
9.36
573
8.82
5-2
.850
.540
01.
142.
420
229.2
29.9
12
29.3
53.9
42
-199.8
75.9
71
207.0
53.0
37
35.6
37.1
52
-171.4
15.8
85
201.2
69.9
73
-160.5
19.3
35
53.8
99.2
278.
587.
577
-45.
311.
650
50.2
46.8
059.
797.
745
-40.
449.
060
50.9
64.0
57-4
0.74
6.33
8
53.8
99.2
278.
587.
577
-45.
311.
650
50.1
64.3
059.
797.
745
-40.
366.
560
50.9
64.0
57-4
0.74
6.33
8
82.5
000
-82.
500
00
00
00
00
175.
330.
686
20.7
66.3
65-1
54.5
64.3
2115
6.80
6.23
225
.839
.407
-130
.966
.825
150.
305.
917
-119
.772
.997
119.
653.
031
17.3
05.3
45-1
02.3
47.6
8612
0.17
0.91
517
.718
.714
-102
.452
.201
119.
111.
683
-98.
955.
483
55.6
77.6
553.
461.
020
-52.
216.
635
36.6
35.3
178.
120.
693
-28.
514.
624
31.1
94.2
34-2
0.81
7.51
3
1.0
12.7
81.0
79
980.4
04.6
57
-32.3
76.4
22
951.7
03.2
85
951.7
03.2
85
0946.0
41.0
74
-0
755.
698.
358
751.
700.
437
-3.9
97.9
2175
7.94
8.60
876
7.54
5.93
69.
597.
328
776.
280.
994
15.0
06.7
33
183.
840.
360
87.1
19.1
20-9
6.72
1.24
014
6.02
4.65
139
.723
.175
-106
.301
.476
121.
086.
448
-25.
468.
462
73.2
42.3
6114
1.58
5.10
068
.342
.739
47.7
30.0
2614
4.43
4.17
596
.704
.149
48.6
73.6
3210
.461
.729
2014
Exp
loita
tie79
1.28
7.72
6
Inve
ster
ing
95.6
17.9
86
And
ere
59.1
35.3
61
Inve
ster
ing
10.3
76.7
21
And
ere
To
tale
n946.0
41.0
74
And
ere
0
Ove
rig b
elei
d30
.532
.920
Exp
loita
tie20
.156
.199
Prio
ritai
re b
elei
dsdo
elst
ellin
gen
10.2
17.7
18
Exp
loita
tie10
.217
.718
Inve
ster
ing
Inve
ster
ing
495.
200
And
ere
1.14
2.42
0
Sta
d m
et
bestu
urs
kra
ch
t40.7
50.6
38
And
ere
44.9
58
Ove
rig b
elei
d17
.538
.636
Exp
loita
tie15
.901
.016
Prio
ritai
re b
elei
dsdo
elst
ellin
gen
132.
148.
383
Exp
loita
tie12
4.58
2.21
4
Inve
ster
ing
7.52
1.21
1
Inve
ster
ing
245.
000
And
ere
Lere
nd
e e
n c
ult
ure
le s
tad
149.6
87.0
19
And
ere
Ove
rig b
elei
d1.
586.
111
Exp
loita
tie1.
341.
111
Prio
ritai
re b
elei
dsdo
elst
ellin
gen
11.0
52.4
46
Exp
loita
tie8.
350.
004
Inve
ster
ing
2.70
2.44
2
On
dern
em
en
de e
n w
erk
en
de s
tad
12.6
38.5
57
2015
2016
On
tvan
gste
n
/ M
eerj
are
npla
n v
an
tot
en m
et
11
Sch
em
a M
1:
Het
fin
an
cië
le d
oels
tellin
gen
pla
n
Uit
gaven
On
tvan
gste
nS
ald
oU
itg
aven
On
tvan
gste
nS
ald
oU
itg
aven
Sald
o
19.8
01.8
32
12.6
24.3
67
-7.1
77.4
65
20.0
53.7
84
13.0
41.0
33
-7.0
12.7
50
20.2
00.5
98
-7.4
48.6
78
18.0
12.7
0111
.129
.848
-6.8
82.8
5318
.243
.626
11.5
43.8
05-6
.699
.821
18.4
10.3
82-7
.120
.352
15.9
73.7
018.
470.
906
-7.5
02.7
9516
.161
.126
8.73
4.36
3-7
.426
.763
16.3
01.7
82-6
.837
.294
2.03
9.00
02.
658.
942
619.
942
2.08
2.50
02.
809.
442
726.
942
2.10
8.60
0-2
83.0
58
1.78
9.13
01.
494.
519
-294
.612
1.81
0.15
81.
497.
229
-312
.929
1.79
0.21
5-3
28.3
26
1.15
7.46
41.
299.
519
142.
055
1.14
8.49
11.
272.
229
123.
737
1.10
1.54
910
8.34
1
631.
667
195.
000
-436
.667
661.
667
225.
000
-436
.667
688.
667
-436
.667
265.8
55.9
70
151.6
37.4
54
-114.2
18.5
16
266.8
63.3
22
152.5
60.2
61
-114.3
03.0
62
270.3
16.8
83
-116.9
19.0
87
196.
606.
239
133.
577.
404
-63.
028.
835
196.
330.
540
134.
317.
187
-62.
013.
353
198.
630.
328
-63.
364.
491
182.
571.
929
127.
076.
394
-55.
495.
534
187.
271.
658
130.
011.
189
-57.
260.
469
191.
192.
010
-58.
610.
131
14.0
34.3
106.
456.
052
-7.5
78.2
599.
058.
882
4.26
1.04
0-4
.797
.842
7.43
8.31
8-4
.799
.318
044
.958
44.9
580
44.9
5844
.958
044
.958
69.2
49.7
3118
.060
.050
-51.
189.
681
70.5
32.7
8218
.243
.073
-52.
289.
709
71.6
86.5
55-5
3.55
4.59
5
63.8
12.8
5516
.050
.030
-47.
762.
826
64.6
58.5
0016
.199
.653
-48.
458.
847
65.2
45.2
20-4
8.91
1.68
1
5.43
6.87
686
7.60
0-4
.569
.276
5.87
4.28
290
1.00
0-4
.973
.282
6.44
1.33
4-5
.785
.334
01.
142.
420
1.14
2.42
00
1.14
2.42
01.
142.
420
01.
142.
420
198.4
20.1
33
35.9
21.5
03
-162.4
98.6
29
193.3
41.6
82
35.6
40.8
84
-157.7
00.7
98
187.6
84.0
88
-149.3
80.0
58
52.1
41.5
6310
.395
.693
-41.
745.
870
55.9
28.3
4210
.588
.543
-45.
339.
799
55.5
64.0
37-4
4.79
1.62
5
51.8
94.0
6310
.395
.693
-41.
498.
370
55.6
80.8
4210
.588
.543
-45.
092.
299
55.3
16.5
37-4
4.54
4.12
5
247.
500
0-2
47.5
0024
7.50
00
-247
.500
247.
500
-247
.500
00
00
00
00
146.
278.
570
25.5
25.8
11-1
20.7
52.7
5913
7.41
3.34
025
.052
.341
-112
.360
.999
132.
120.
051
-104
.588
.433
117.
100.
283
21.2
76.1
22-9
5.82
4.16
111
4.40
8.12
123
.836
.263
-90.
571.
858
110.
420.
475
-83.
545.
355
29.1
78.2
874.
249.
688
-24.
928.
599
23.0
05.2
191.
216.
078
-21.
789.
141
21.6
99.5
76-2
1.04
3.07
8
945.5
05.9
47
945.5
05.9
47
-0950.3
84.1
11
950.3
84.1
12
1950.6
38.8
38
1
789.
780.
173
814.
609.
440
24.8
29.2
6780
5.25
5.29
483
9.03
0.89
733
.775
.602
812.
689.
516
51.4
40.5
48
104.
932.
966
40.1
30.6
99-6
4.80
2.26
891
.143
.733
35.6
10.4
48-5
5.53
3.28
581
.303
.694
-60.
003.
179
50.7
92.8
0890
.765
.808
39.9
73.0
0053
.985
.083
75.7
42.7
6721
.757
.684
56.6
45.6
288.
562.
631
2018
2019
On
tvan
gste
n
To
tale
n
Exp
loita
tie
Inve
ster
ing
And
ere
2017
Inve
ster
ing
And
ere
Ove
rig b
elei
d
Exp
loita
tie
Inve
ster
ing
And
ere
Exp
loita
tie
Inve
ster
ing
And
ere
Sta
d m
et
bestu
urs
kra
ch
t
Prio
ritai
re b
elei
dsdo
elst
ellin
gen
Exp
loita
tie
Lere
nd
e e
n c
ult
ure
le s
tad
Prio
ritai
re b
elei
dsdo
elst
ellin
gen
Exp
loita
tie
Inve
ster
ing
And
ere
Ove
rig b
elei
d
Inve
ster
ing
And
ere
Ove
rig b
elei
d
Exp
loita
tie
Inve
ster
ing
And
ere
On
dern
em
en
de e
n w
erk
en
de s
tad
Prio
ritai
re b
elei
dsdo
elst
ellin
gen
Exp
loita
tie
65.2
08.2
59
26.8
75.1
20
656.
498
950.6
38.8
39
864.
130.
065
21.3
00.5
15
38.3
04.0
30
10.7
72.4
12
10.7
72.4
12 0 0
27.5
31.6
18
2.63
9.00
0
44.9
58
18.1
31.9
59
16.3
33.5
39
656.
000
1.14
2.42
0
1.20
9.88
9
252.
000
153.3
97.7
96
135.
265.
837
132.
581.
879
12.7
51.9
19
11.2
90.0
30
9.46
4.48
8
1.82
5.54
2
1.46
1.88
9
/ M
eerj
are
npla
n v
an
tot
en m
et
12
Financiële nota 2014 - 2019
De staat van het financieel evenwicht
(model M2)
13
Filt
ers:
Bud
getr
onde
:B
14
Bes
tuur
/ Ent
iteit:
S
tad
Gen
t
Jaar
:20
14, 2
015,
201
6, 2
017,
201
8, 2
019
Bud
getv
ersi
e:P
LN -
NF
I Pla
n ve
rsie
Inte
rne
Fac
tura
tie:
Nee
Sta
d G
ent
/ M
eerj
aren
plan
van
201
4 to
t en
met
201
9
Sch
em
a M
2:
De s
taat
van
het
fin
an
ciële
eve
nw
ich
t
14
Res
ult
aat
op
kas
bas
isJa
ar 2
014
Jaar
201
5Ja
ar 2
016
Jaar
201
7Ja
ar 2
018
Jaar
201
9
I. E
xplo
itat
ie (
B-A
)-3
.997
.921
9.59
7.32
815
.006
.733
24.8
29.2
6733
.775
.602
51.4
40.5
48
A. U
itgav
en75
5.69
8.35
875
7.94
8.60
877
6.28
0.99
478
9.78
0.17
380
5.25
5.29
481
2.68
9.51
6
B. O
ntva
ngst
en75
1.70
0.43
776
7.54
5.93
679
1.28
7.72
681
4.60
9.44
083
9.03
0.89
786
4.13
0.06
5
1.a.
Bel
astin
gen
en B
oete
s21
1.61
5.29
521
5.33
8.72
822
0.09
1.88
922
6.21
8.12
423
1.50
9.36
323
7.25
8.94
1
1.b.
Alg
emen
e w
erki
ngsb
ijdra
ge v
an a
nder
e lo
kale
ove
rhed
en
1.c.
Tus
senk
omst
doo
r de
rden
in h
et te
kort
van
het
boe
kjaa
r
2. O
verig
e54
0.08
5.14
255
2.20
7.20
857
1.19
5.83
758
8.39
1.31
660
7.52
1.53
462
6.87
1.12
3
II. In
vest
erin
gen
(B
-A)
-96.
721.
240
-106
.301
.476
-25.
468.
462
-64.
802.
268
-55.
533.
285
-60.
003.
179
A. U
itgav
en18
3.84
0.36
014
6.02
4.65
112
1.08
6.44
810
4.93
2.96
691
.143
.733
81.3
03.6
94
B. O
ntva
ngst
en87
.119
.120
39.7
23.1
7595
.617
.986
40.1
30.6
9935
.610
.448
21.3
00.5
15
III. A
nd
ere
(B-A
)68
.342
.739
96.7
04.1
4910
.461
.729
39.9
73.0
0021
.757
.684
8.56
2.63
1
A. U
itgav
en73
.242
.361
47.7
30.0
2648
.673
.632
50.7
92.8
0853
.985
.083
56.6
45.6
28
1. A
floss
ing
finan
ciël
e sc
huld
en38
.419
.338
42.8
37.9
1347
.196
.245
49.7
84.4
9552
.795
.415
55.0
30.1
66
a. P
erio
diek
e af
loss
inge
n38
.419
.338
42.8
37.9
1347
.196
.245
49.7
84.4
9552
.795
.415
55.0
30.1
66
b. N
iet-
perio
diek
e af
loss
inge
n
2. T
oege
stan
e le
ning
en34
.823
.023
4.89
2.11
31.
477.
387
1.00
8.31
31.
189.
668
1.61
5.46
2
3. O
verig
e tr
ansa
ctie
s
B. O
ntva
ngst
en14
1.58
5.10
014
4.43
4.17
559
.135
.361
90.7
65.8
0875
.742
.767
65.2
08.2
59
1. O
p te
nem
en le
ning
en e
n le
asin
gs13
7.09
3.35
114
0.32
0.59
452
.848
.356
84.8
68.8
2171
.361
.877
60.8
26.0
60
2. T
erug
vord
erin
g va
n af
loss
ing
van
finan
ciël
e sc
huld
en4.
491.
749
4.11
3.58
16.
287.
005
5.89
6.98
74.
380.
890
4.38
2.19
9
a. P
erio
diek
e te
rugv
orde
ringe
n3.
726.
817
3.92
8.61
54.
332.
210
4.33
2.21
04.
012.
346
4.01
2.34
6
b. N
iet-
perio
diek
e te
rugv
orde
ringe
n76
4.93
218
4.96
61.
954.
795
1.56
4.77
736
8.54
436
9.85
3
3. O
verig
e tr
ansa
ctie
s
Sta
d G
ent
/ M
eerj
aren
plan
van
201
4 to
t en
met
201
9
Sch
em
a M
2:
De s
taat
van
het
fin
an
ciële
eve
nw
ich
t
15
IV. B
ud
get
tair
e re
sult
aat
bo
ekja
ar (
I+II+
III)
-32.
376.
422
00
01
1
VII.
Bes
tem
de
gel
den
(to
esta
nd
op
31
dec
emb
er)
5.24
5.00
05.
245.
000
5.24
5.00
05.
245.
000
5.24
5.00
05.
245.
000
A. B
este
mde
gel
den
voor
de
expl
oita
tie5.
245.
000
5.24
5.00
05.
245.
000
5.24
5.00
05.
245.
000
5.24
5.00
0
B. B
este
mde
gel
den
voor
inve
ster
inge
n0
00
00
0
C. B
este
mde
gel
den
voor
and
ere
verr
icht
inge
n0
00
00
0
V. G
ecu
mu
leer
de
bu
dg
etta
ire
resu
ltaa
t vo
rig
bo
ekja
ar37
.621
.520
5.24
5.09
85.
245.
099
5.24
5.09
85.
245.
098
5.24
5.09
9
VI.
Gec
um
ule
erd
e b
ud
get
tair
e re
sult
aat
(IV
+V)
5.24
5.09
85.
245.
099
5.24
5.09
85.
245.
098
5.24
5.09
95.
245.
100
VIII
. Res
ult
aat
op
kas
bas
is (
VI-
VII)
9899
9898
9910
0
Sta
d G
ent
/ M
eerj
aren
plan
van
201
4 to
t en
met
201
9
Sch
em
a M
2:
De s
taat
van
het
fin
an
ciële
eve
nw
ich
t
16
Au
tofi
nan
cier
ing
smar
ge
Jaar
201
4Ja
ar 2
015
Jaar
201
6Ja
ar 2
017
Jaar
201
8Ja
ar 2
019
I. F
inan
ciee
l dra
agvl
ak (
A-B
)13
.591
.992
31.0
43.6
0338
.354
.455
49.2
71.0
9859
.385
.977
77.6
61.1
20
A. E
xplo
itatie
ontv
angs
ten
751.
700.
437
767.
545.
936
791.
287.
726
814.
609.
440
839.
030.
897
864.
130.
065
B. E
xplo
itatie
-uitg
aven
exc
lusi
ef d
e ne
ttoko
sten
van
sch
ulde
n (1
-2)
738.
108.
445
736.
502.
333
752.
933.
272
765.
338.
342
779.
644.
919
786.
468.
944
1. E
xplo
itatie
-uitg
aven
755.
698.
358
757.
948.
608
776.
280.
994
789.
780.
173
805.
255.
294
812.
689.
516
2. N
etto
kost
en v
an d
e s
chul
den
17.5
89.9
1321
.446
.275
23.3
47.7
2224
.441
.831
25.6
10.3
7526
.220
.572
II. N
etto
per
iod
ieke
len
ing
suit
gav
en (
A+B
)52
.282
.434
60.3
55.5
7366
.211
.757
69.8
94.1
1674
.393
.444
77.2
38.3
92
A. N
etto
-aflo
ssin
gen
van
schu
lden
34.6
92.5
2138
.909
.298
42.8
64.0
3545
.452
.285
48.7
83.0
6951
.017
.820
B. N
etto
kost
en v
an s
chul
den
17.5
89.9
1321
.446
.275
23.3
47.7
2224
.441
.831
25.6
10.3
7526
.220
.572
Au
tofi
nan
cier
ing
smar
ge
(I-I
I)-3
8.69
0.44
2-2
9.31
1.97
0-2
7.85
7.30
2-2
0.62
3.01
8-1
5.00
7.46
742
2.72
9
Sta
d G
ent
/ M
eerj
aren
plan
van
201
4 to
t en
met
201
9
Sch
em
a M
2:
De s
taat
van
het
fin
an
ciële
eve
nw
ich
t
17
18
Toelichting bij het meerjarenplan 2014 - 2019
Omschrijving financiële risico’s
19
20
Te verwachten borgstellingen en gegevens schuldratio
De Stad Gent heeft zich borg gesteld voor de financiering van een aantal organisaties. Eind 2012
bedroeg het gewaarborgde bedrag 93.028.919 euro. Dit omvat waarborgen ten voordele van NV
Domus Flandria, NV WoninGent, OCMW Gent, AG sogent, VVSG, vzw REGent, vzw Max Mobiel, NV
S&R Gent, NV CitadelCongres en AZ Jan Palfijn.
Het gewaarborgde bedrag zal de komende jaren als volgt evolueren (ramingen op eindejaar in euro):
De prognoses houden rekening met bijkomende waarborgen aan cvba Artevelde-Stadion
(goedgekeurd door de gemeenteraad 22 april 2013) en aan AG sogent (voor te leggen aan de
gemeenteraad van december 2013).
De Stad volgt de terugbetaling van deze financieringen mee op om het risico op uitwinning beperkt
te houden. Nieuwe aanvragen voor stadswaarborgen worden getoetst aan het toetsingskader voor
borgstellingen dat goedgekeurd is door de gemeenteraad van januari 2011.
Het ‘Toetsingskader voor borgstellingen door de Stad Gent’ voorziet twee criteria om een begrenzing
te stellen aan de waarborgverlening door de Stad Gent:
De som van de totale openstaande schuld (op lange en korte termijn) ten laste van de Stad
én het totaal van de door de gemeenteraad goedgekeurde waarborgen mag nooit hoger zijn
dan 100 % van het totaal van de ontvangsten op het exploitatiebudget.
De borgstellingen mogen maximaal 20 % van de totale ontvangsten op het exploitatiebudget
bedragen.
Volgens de prognoses zal het eerste criterium eind 2013 op 86,20 % liggen. Het tweede criterium
evolueert naar 14,70 %.
Volgens de prognoses zouden deze criteria als volgt verder evolueren (op eindejaar):
Bij het eerste criterium zitten we dicht tegen de limiet, toegestaan door het toetsingskader. In 2015-
2018 is zelfs een lichte overschrijding verwacht. Dit zal strikt moeten worden opgevolgd zodat in
realiteit de gestelde begrenzing niet wordt overschreden.
In de bovenstaande tabel zijn ook de cijfers m.b.t. de schuldratio opgenomen. Deze zou tegen het
eind van het meerjarenplan 88,01 % bedragen.
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
105.652.393 101.800.813 97.835.794 93.533.553 89.663.630 86.066.391 83.123.173
2014 2015 2016 2017 2018 2019
schuldratio (uitstaande schuld/ontvangsten exploit.budget) 79,55% 90,61% 88,60% 90,37% 89,95% 88,01%
uitstaande borgstellingen/ontvangsten exploit.budget 13,54% 12,75% 12,07% 11,01% 10,26% 9,62%
(uitstaande schuld + borstellingen)/ontvangsten exploit.budget 93,09% 103,35% 100,68% 101,38% 100,21% 97,63%
21
Pensioenverplichtingen
Om de invloed van de stijgende kosten voor de statutaire pensioenen geleidelijk op te vangen in het
meerjarenplan, werkte de Stad Gent1 volgende strategie uit:
- De afgelopen jaren werd een reservefonds aangelegd bij Ethias. Op 1/1/2013 bedroeg deze
reserve 97.474.812,38 euro.
- Jaarlijks wordt een maximale patronale last vastgelegd voor de uitgaven in het kader van het
pensioendossier. Deze last bedraagt gedurende de looptijd van het meerjarenplan:
Jaar Groeivoet patronale
last Nominaal bedrag
Extra nominaal bedrag voor tweede
pensioenpijler
2014 3,00% 48.630.751,50
2015 3,00% 50.089.674,05 1.000.000
2016 3,00% 51.592.364,27 1.000.000
2017 3,25% 53.269.116,11 1.000.000
2018 3,25% 55.000.362,38 1.000.000
2019 3,25% 56.787.874,16 1.000.000
- Indien de jaarlijkse patronale last groter is dan de uitgaven voor de niet-gesolidariseerde
pensioenen, de bijdragen aan de RSZPPO (gesolidariseerde pensioenen) en de bijdragen voor
de tweede pensioenpijler, wordt dit saldo toegevoegd aan het reservefonds. Indien de
jaarlijkse patronale last kleiner is, wordt dit saldo onttrokken uit dit reservefonds.
- Ieder jaar wordt door Ethias een actuariële studie gemaakt op basis van
o de huidige personeelsbezetting
o de toekomstige evolutie van het personeel
o de geplande groeivoet van de patronale last
Uit de laatste actuariële studie, waarin rekening wordt gehouden met een extra éénmalige premie in
2014 (overdracht aandelen – 45 mio) en een groeivoet van de patronale last die in de periode 2020-
2042 eerst oploopt tot 4,25% en vanaf 2031 op 3,75% word t gehouden, blijkt dat het reservefonds
tot 2042 steeds een positief saldo behoudt.
1 Dezelfde strategie wordt ook gevolgd voor OCMW Gent en Politiezone Gent.
22
Thesaurie -en schuldbeheer
1. INLEIDING Deze nota (1) omschrijft de financiële risico’s die Stad Gent loopt in het kader van haar thesaurie -en schuldbeheer en de maatregelen de Stad neemt om deze risico’s in te dekken en (2) rapporteert over de effectieve thesaurie -en schuldpositie van Stad Gent situatie eind oktober 2013. 2. THESAURIEBEHEER : Het belangrijkste risico op gebied van het thesauriebeheer is het kredietrisico ofwel het risico dat de tegenpartij bij wie de Stad haar gelden belegd heeft niet meer aan zijn verplichtingen kan voldoen. Teneinde dit kredietrisico te verminderen moet gestreefd worden naar een diversificatie tussen de banken. Het interne kader rond de beleggingen heeft daarom een interne kredietlimiet per bank vastgelegd. Op vandaag zijn dit volgende limieten : - banken met een externe LT-rating van minimaal A: 20 miljoen euro - banken met een externe LT-rating van minimaal BBB: 15 miljoen euro - banken zonder een externe LT-rating: 10 miljoen euro Onderstaande tabel geeft de thesaurietoestand weer op datum van 25.10.2013 :
De totale beschikbare thesaurie bedroeg op 25 oktober 2013 22,1 miljoen euro waarvan 98 % belegd is op diverse (duurzame)spaarrekeningen en 2 % uitstaat op zichtrekeningen . Zoals kan afgeleid worden uit de kolom “Status”, wordt aan alle kredietlimieten voldaan.
23
3. SCHULDBEHEER : Inzake Schuldbeheer of financieringen moet rekening worden gehouden met de volgende risico’s:
1) het renterisico:
- het risico op verliezen t.g.v. een veranderende rente-omgeving;
- het risico dat de werkelijke leningslasten hoger komen te liggen dan de geraamde;
- het fixingrisico: het risico van een te grote concentratie aan leningen die op herziening
komen.
2) het kredietrisico ofwel het tegenpartijrisico: dit is van belang bij derivaten (indien de bank
failliet gaat)
3) het liquiditeitsrisico ofwel het risico om onvoldoende financiering te vinden in de markt.
Om deze risico’s te beheersen legt het interne kader rond de financieringen volgende beslissingscriteria en limieten op: - de portefeuille moet voldoende gediversifieerd zijn zowel naar producten als naar tegenpartijen; - enkel ‘plain vanilla’ (= in hun eenvoudigste vorm) - derivaten worden toegelaten; - gestructureerde leningen worden maar uitzonderlijk toegestaan. Voorwaarden waaraan deze gestructureerde leningen moeten voldoen zijn o.a. : (1) de rentelasten mogen niet vooruit geschoven worden (2) er moet op voorhand gekend zijn welke de financiële kost zal zijn in het slechtste scenario (3) het niveau van de rentevoet mag niet bepaald wordt door andere risicofactoren dan rente en/of inflatie (vb. een lening waarvan de rentevoet afhankelijk is van de stand van een welbepaalde aandelenindex) (4) ze mogen geen geïncorporeerde verkochte opties bevatten - de ‘duration’ of gewogen gemiddelde looptijd van de portefeuille moet voldoen aan bepaalde criteria die zijn vastgelegd; - er moet een voldoende mix zijn van leningen met een vlottende rente en leningen met een vaste rente; I.g.v. liquiditeitstekorten beschikt de Stad Gent op vandaag over twee kredietlijnen: één bij Belfius t.b.v. 53,2 miljoen en één bij ING t.b.v. 40 miljoen. Naast een analyse van de portefeuille o.b.v. bovenstaande limieten wordt periodiek ook de herzieningskalender van de leningen bekeken. Via deze herzieningskalender wordt nagegaan of er zich géén concentraties vormen van leningen die op herziening komen (cfr. fixingrisico). Via verschillende schuldoperaties (bvb. een vervroegde herzieningsoperatie, het afsluiten van een
renteswap,..) worden toekomstige risico’s ingeperkt.
De Stad heeft situatie einde oktober 2013 een schuldenportefeuille van 513,7 miljoen euro verdeeld
over enerzijds een 200-tal bankleningen (totaalbedrag 463,7 miljoen) en anderzijds een financiering
via uitgegeven thesauriebewijzen (kort -en langlopend) rechtstreeks op de geld- en kapitaalmarkt
(totaalbedrag 50 miljoen).
De meeste leningen zijn klassieke bankleningen (looptijd 5 tot 20 jaar). Bij Belfius staan er ook 13
gestructureerde leningen uit voor een totaal bedrag van 35,2 miljoen euro. Deze leningen werden
aangegaan voor de goedkeuring van het interne kade. In het begin van 2013 werd via een
schuldoperatie voor het merendeel van deze gestructureerde leningen het renterisico voor twee jaar
uitgesloten.
24
Om ook de renterisico’s van bepaalde bankleningen in te dekken werden de laatste jaren ook een
aantal derivaten afgesloten (i.c. renteswaps). Op vandaag staat er een totaal bedrag aan derivaten
uit van 75,1 miljoen euro.
Aan alle door het interne kader opgelegde limieten wordt voldaan (zie kolom “Status”):
25
26
Toelichting bij het meerjarenplan 2014 - 2019
Overzicht van de entiteiten,
opgenomen onder de Financieel Vaste Activa
27
28
Overzicht van de entiteiten, opgenomen onder de Financieel Vaste Activa
REGent vzw
De Centrale vzw
Sodiganda vzw
Muziekcentrum De Bijloke vzw
Stedelijke Hotelschool Gent vzw
Labeur vzw
Autonoom Gemeentebedrijf Kunsten en Design
Autonoom Gemeentebedrijf Erfgoed
Sogent AGB
Inter Regies C.V.
Incubatie- en Innovatiecentrum RUG N.V.
Intercommunale Westlede C.V.B.A.
Veneco C.V.B.A.
De Gentse Haard C.V.
WoninGent cvba-so
C.V. Merelbeekse sociale woningen
N.V. Uw eigen huis der Vlaanderen
C.V. Volkshaard
Imewo C.V.B.A.
Publilec cvba
Finiwo cvba
IVAGO cvba
Vlaamse vervoermaatschappij De Lijn
29
N.V. Kredietmaatschappij Onze Thuis
Jobpunt Vlaanderen
T.M.V.W. C.V.B.A.
Digipolis cvba
Vlaamse Energieholding cvba
De Waalse Krook C.V.B.A.
Gemeentelijke Holding NV in vereffening
Gent, Stad in werking – projecten vzw
Havenbedrijf Gent agh
30
Toelichting bij het meerjarenplan 2014 - 2019
De fiscaliteit
(model WT004-13)
31
Filt
ers:
Bud
getr
onde
:B
14
Bes
tuur
/ Ent
iteit:
S
tad
Gen
t
Jaar
:20
14, 2
015,
201
6, 2
017,
201
8, 2
019
Bud
getv
ersi
e:P
LN -
NF
I Pla
n ve
rsie
Inte
rne
Fac
tura
tie:
Nee
Sta
d G
ent
- T
oelic
htin
g -
6. fis
calit
eit
- ov
erzi
cht
jaar
lijks
e op
bren
gst
van
elke
bel
astin
gsso
ort
- M
eerj
aren
plan
van
201
4 to
t en
met
201
9
Bele
idsr
ap
po
rt -
MJP
- T
oelich
tin
g -
6.
fisc
ali
teit
- o
verz
ich
t ja
arl
ijkse
op
bre
ng
st v
an
elk
e b
ela
stin
gss
oo
rt
32
Alg
em
en
e r
eken
ing
Om
sch
rijv
ing
20
14
20
15
20
16
20
17
20
18
20
19
7300
000
Opc
entie
men
op
de o
nroe
rend
e vo
orhe
ffin
g10
2.83
0.00
010
4.82
5.09
710
6.85
8.90
310
9.37
4.49
911
1.94
9.31
611
4.58
4.74
8
7301
000
Aan
vulle
nde
bela
stin
g op
de
pers
onen
bela
stin
g73
.261
.330
69.8
80.0
0072
.080
.000
74.5
40.0
0077
.080
.000
79.7
10.0
00
7302
000
Mot
orrijt
uige
n3.
026.
147
3.02
6.14
73.
026.
147
3.02
6.14
73.
026.
147
3.02
6.14
7
7303
000
Gew
este
lijke
mili
euhe
ffin
g37
0.00
037
0.00
037
0.00
037
0.00
037
0.00
037
0.00
0
7312
000
Ver
voer
van
per
sone
n di
e ov
erla
st v
eroo
rzak
en59
.042
60.2
2361
.427
62.6
5663
.909
65.1
87
7314
000
Weg
hale
n, b
ewar
en in
bes
lag
geno
men
voe
rtui
gen
717.
484
729.
384
744.
184
759.
084
773.
984
788.
884
7315
000
Iden
titei
ts-,
pas
poor
ten,
tr
ouw
boek
jes,
uitt
reks
els
1.98
2.37
71.
982.
377
1.99
4.15
22.
011.
256
2.02
3.03
12.
076.
341
7317
000
Aan
vrag
en/m
eldi
ngen
hin
derlijk
e in
rich
tinge
n82
.773
84.4
2986
.117
87.8
4089
.596
91.3
88
7331
100
Beg
ravi
ng /
bijz
ettin
g /
vers
troo
iing
52.3
0353
.349
54.4
1655
.504
56.6
1457
.746
7331
400
Ont
grav
ing
58.7
6759
.942
61.1
4162
.364
63.6
1164
.884
7340
200
Drijfkr
acht
12.3
49.0
0012
.495
.980
12.6
45.9
0012
.798
.818
12.9
54.7
9413
.113
.890
7340
700
Ope
nblij
ven
van
dran
kgel
egen
hede
n na
sl
uitin
gsuu
r
187.
125
190.
868
194.
685
198.
579
202.
550
206.
601
7341
100
Ban
ken
en
finan
cier
ings
inst
ellin
gen
682.
442
696.
091
710.
013
724.
213
738.
698
753.
471
7341
400
Taxi
dien
sten
80.0
0080
.000
80.0
0080
.000
80.0
0080
.000
7341
800
Tank
s en
ver
gaar
bakk
en30
6.39
431
2.52
231
8.77
232
5.14
733
1.65
033
8.28
3
7342
000
Kam
ers
2.01
0.77
02.
411.
220
2.41
1.22
02.
411.
220
2.41
1.22
02.
411.
220
7342
200
Rec
lam
ebor
den
680.
295
693.
900
707.
778
721.
934
736.
373
751.
100
7342
400
Ver
spre
idin
g ko
stel
oos
recl
amed
rukw
erk
565.
062
576.
363
587.
890
599.
648
611.
641
623.
874
7351
000
Ver
toni
ngen
(fil
ms)
492.
000
501.
840
511.
877
522.
114
532.
557
543.
208
Sta
d G
ent
- T
oelic
htin
g -
6. fis
calit
eit
- ov
erzi
cht
jaar
lijks
e op
bren
gst
van
elke
bel
astin
gsso
ort
- M
eerj
aren
plan
van
201
4 to
t en
met
201
9
Bele
idsr
ap
po
rt -
MJP
- T
oelich
tin
g -
6.
fisc
ali
teit
- o
verz
ich
t ja
arl
ijkse
op
bre
ng
st v
an
elk
e b
ela
stin
gss
oo
rt
33
Alg
em
en
e r
eken
ing
Om
sch
rijv
ing
20
14
20
15
20
16
20
17
20
18
20
19
7360
300
Dag
blad
kios
ken,
fritu
urkr
amen
, ha
ndel
sinr
icht
inge
n20
0.00
020
0.00
020
0.00
020
0.00
020
0.00
020
0.00
0
7360
500
Ben
zine
-, o
lie-
pers
druk
pom
pen
316.
500
322.
830
329.
287
335.
872
342.
590
349.
442
7360
800
Terr
asse
n, t
afel
s, s
toel
en50
4.00
051
4.08
052
4.36
253
4.84
954
5.54
655
6.45
7
7369
900
And
ere
bela
stin
gen
gebr
uik
van
het
open
baar
dom
ein
175.
740
179.
255
182.
840
186.
497
190.
227
193.
147
7371
000
Nie
t-be
bouw
de g
rond
en1.
020.
000
918.
000
918.
000
1.27
2.00
01.
144.
800
1.14
4.80
0
7372
000
Nie
t-be
bouw
de p
erce
len
1.05
9.00
095
3.00
095
3.00
01.
317.
000
1.18
5.30
01.
185.
300
7374
000
Leeg
staa
nde
won
inge
n en
ge
bouw
en37
2.40
037
2.40
037
2.40
037
2.40
037
2.40
037
2.40
0
7375
000
Kro
tten
/ver
waa
rloo
sde/
onge
schi
kte
won
ing
en g
ebou
w1.
539.
000
1.53
9.00
01.
539.
000
1.53
9.00
01.
539.
000
1.53
9.00
0
7377
000
Twee
de v
erbl
ijven
314.
000
2.41
4.00
02.
414.
000
2.41
4.00
02.
414.
000
2.41
4.00
0
7380
000
Alg
emen
e ge
mee
nteb
elas
ting
4.70
0.00
05.
692.
000
5.88
7.84
05.
985.
597
6.08
5.30
96.
187.
015
7390
000
Boe
tes
1.62
1.34
43.
204.
432
3.26
6.53
83.
329.
886
3.39
4.50
03.
460.
408
Sta
d G
ent
- T
oelic
htin
g -
6. fis
calit
eit
- ov
erzi
cht
jaar
lijks
e op
bren
gst
van
elke
bel
astin
gsso
ort
- M
eerj
aren
plan
van
201
4 to
t en
met
201
9
Bele
idsr
ap
po
rt -
MJP
- T
oelich
tin
g -
6.
fisc
ali
teit
- o
verz
ich
t ja
arl
ijkse
op
bre
ng
st v
an
elk
e b
ela
stin
gss
oo
rt
34
Alle lokale belastingreglementen zijn gewijzigd vooral op vlak van tarieven uitgezonderd de
aanvullende belastingen op de personenbelasting en de opcentiemen op de onroerende voorheffing.
Er is geopteerd voor een algehele tariefverhoging van 20 % in het jaar 2014 met een jaarlijkse
indexering vanaf 2015 van 2%. Tarieven die weliswaar de afgelopen legislatuur al geïndexeerd
werden, worden enkel verhoogd met het saldo in 2014, gevolgd door de vooropgestelde indexering
van 2 % vanaf 2015. (bijvoorbeeld indexering vanaf 2010 tot 2013 met 2 % staat voor een verhoging
in 2014 van 12 % en daarna jaarlijks met 2 %)
In de volgende reglementen werd van deze regel afgeweken:
- belasting op de tweede verblijven (verhoging tarief 2014 van 600 euro naar 1000 euro). Vanaf 2015
zal de vrijstelling bij bewoning door studenten worden geschrapt voor eigenaars van een
gezinswoning waar studenten verblijven.
- belasting op de banken en daarmee gelijkgestelde inrichtingen (verhoging tarief per loket in 2014
van 265 euro naar 500 euro daarna geïndexeerd)
- belasting op vertoningen (verhoging tarief voor erotische voorstellingen met 30 % in 2014)
- belasting op reclame zichtbaar van op de openbare weg (verhoging van 24% voor gewone
reclameborden en 39 % voor dynamische borden in 2014)
- belasting op het openhouden van drankslijterijen (verhoging van jaartarief van 212 euro naar 365
euro en het dagtarief van 43 euro naar 100 euro + indexering voor de volgende jaren)
- belasting op vervoer dronken personen (verhoging van 100 euro naar 106 euro in 2014 met
indexering voor de volgende jaren)
- belasting op takelingen (voorzien van een verdere differentiatie van tarieven in functie van het
getakelde gewicht van het voertuig + indexering)
- belasting op onbebouwde kavels en onbebouwde gronden gelegen in een woongebied (invoering
van een progressief tarief in functie van de periode van onbebouwd zijn. Het tarief in 2014
verhoogt van 0,25 euro/m² naar 1 euro/m² en verhoogt dan met ongeveer 25% om de drie jaar.
- belasting op leegstaande, verwaarloosde en onbewoonbaar verklaarde woningen (verhoging van
basisbelasting van 1.500 euro naar 2.500 euro en een lager tarief voorzien voor kamers 1.500 euro)
- belasting op pompen (een differentiatie voorzien voor LPG en CNG loutere indexering, benzine
+20 % en diesel +30 % )
35
36
Toelichting bij het meerjarenplan 2014 - 2019
Overzicht financiële schulden
(model TM2)
37
Filt
ers:
Bud
getr
onde
:B
14
Bes
tuur
/ Ent
iteit:
S
tad
Gen
t
Jaar
:20
14, 2
015,
201
6, 2
017,
201
8, 2
019
Bud
getv
ersi
e:P
LN -
NF
I Pla
n ve
rsie
Inte
rne
Fac
tura
tie:
Nee
Sta
d G
ent
/ To
elic
htin
g bi
j he
t m
eerj
aren
plan
van
201
4 to
t en
met
201
9
Sch
em
a T
M2
: D
e f
inan
ciële
sch
uld
en
37
Fin
anci
ële
sch
uld
en t
en la
ste
van
het
bes
tuu
r20
1420
1520
1620
1720
1820
19
A. F
inan
ciël
e sc
huld
en o
p 1
janu
ari
499.
285.
996
597.
963.
822
695.
446.
503
701.
098.
614
736.
182.
940
754.
749.
402
B. N
ieuw
e le
ning
en13
7.09
3.35
114
0.32
0.59
452
.848
.356
84.8
68.8
2171
.361
.877
60.8
26.0
60
C. P
erio
diek
e af
loss
inge
n38
.415
.525
42.8
37.9
1347
.196
.245
49.7
84.4
9552
.795
.415
55.0
30.1
66
D. N
iet-
perio
diek
e af
loss
inge
n0
00
00
0
E. F
inan
ciël
e sc
hu
lden
op
31
dec
emb
er (
A+B
-C-D
)59
7.96
3.82
269
5.44
6.50
370
1.09
8.61
473
6.18
2.94
075
4.74
9.40
276
0.54
5.29
6
F. I
ntre
sten
17.5
89.9
1321
.446
.275
23.3
47.7
2224
.441
.831
25.6
10.3
7526
.220
.572
G. P
erio
die
ke le
nin
gsl
aste
n (
C+F
)56
.005
.438
64.2
84.1
8870
.543
.967
74.2
26.3
2678
.405
.790
81.2
50.7
38
Fin
anci
ële
sch
uld
en t
en la
ste
van
der
den
2014
2015
2016
2017
2018
2019
A. F
inan
ciël
e sc
huld
en o
p 1
janu
ari
3.81
30
00
00
B. N
ieuw
e le
ning
en0
00
00
0
C. P
erio
diek
e af
loss
inge
n3.
813
00
00
0
D. N
iet-
perio
diek
e af
loss
inge
n0
00
00
0
E. F
inan
ciël
e sc
hu
lden
op
31
dec
emb
er (
A+B
-C-D
)0
00
00
0
F. I
ntre
sten
00
00
00
G. P
erio
die
ke le
nin
gsl
aste
n (
C+F
)3.
813
00
00
0
Sta
d G
ent
/ To
elic
htin
g bi
j he
t m
eerj
aren
plan
van
201
4 to
t en
met
201
9
Sch
em
a T
M2
: D
e f
inan
ciële
sch
uld
en
37