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erstellt am 17. Oktober 2016
Finanzplanungstool Version 6.2 (September 2013)
© Prof. Dr. Christoph Lengwiler
Institut für Finanzdienstleistungen Zug IFZ der Hochschule Luzern – Wirtschaft
Die Excel Datei mit diesem Finanzplanungstool darf nur mit Einwilligung des IFZ an Dritte weiter gegeben werden.
Finanz- und Aufgabenplan
2017 bis 2021
der Gemeinde Meierskappel
Ausgangsdaten Budget - Budget ? Ja
1. Finanzplanjahr 2018
1'339
Letzte Rechnung 2015
Aktuelles Budget 2016
2'132 Geplantes neues Budget 2017
53%
Verwendung Rechnungsüberschüsse für zusätzliche Abschreibungen Nein
Budget Budget Finanzplanjahre
2016 2017 2018 2019 2020 2021
0.50% 0.50% 1.00% 1.00%
0.50% 0.50% 1.00% 1.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
2.05 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25
2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
0.00% 0.50% 1.80% 5.10% 1.00% 1.00%
1'339 1'346 1'370 1'440 1'454 1'469
0.50% 0.50% 1.00% 1.00% 1.00%
Bestandesrechnung Ende des Rechnungsjahres 2015 (nach Abschlussverbuchung) in 1'000 Franken
1 13'961 2 Passiven 13'961
10 9'991 20 Fremdkapital 6'222
11 3'970 200 Laufende Verpflichtungen 3'765
114 3'096 201 Kurzfristige Schulden -
115 189 202 Langfristige Schulden 2'200
116 630 203 Verpflichtungen Sonderrechnungen -
117 55 204 Rückstellungen 239
12 - 205 Transitorische Passiven 18
13 - 22 Spezialfinanzierungen 5'311
2280 Verpflichtungen Spezialfinanzierungen 849
2282 Spezialfonds 3'152
2285 Vorfinanzierungen 1'310
23 Kapital 2'428
Budget der Investitionsrechnung des Jahres 2016 in 1'000 Franken
5 3'869 6 Investitionseinnahmen 320
Nettoinvestitionen 3'549
Investitionsausgaben
Spezialfinanzierungen
Bilanzfehlbetrag
Sachgüter
Darlehen und Beteiligungen
Investitionsbeiträge
Übrige aktivierte Ausgaben
Finanzvermögen
Verwaltungsvermögen
Aktiven
Kanton
Ständige Wohnbevölkerung
Ende Rechnungsjahr 2015
Luzern
Zinssätze (für Neukredite)
Eingabe Einflussfaktoren / Plangrössen
Entschäd./Rückerst. Gemeinwesen (Kto 35,45)
∆ Personalaufwand Lehrkräfte
Ständige Wohnbevölkerung Ende Jahr
Anteil Lehrkräfte am Personalaufwand (ca.)
Kantonales Mittel der Nettoschuld
Pro Einwohner Ende 2015
Wachstum der ständigen Wohnbevölkerung
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
Formular 0a: Planungsgrössen und Ausgangslage Bestandesrechnung
Gemeinde Meierskappel
∆ Personalaufwand Verwaltung/Betrieb
Teuerung Sachaufwand / Entgelte
Eigene & Beitr. f. eigene Rechnung (Kto 36,46)
Steuerfuss
Wachstum der Ø Steuerkraft
Version 6.2 Seite 2 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
in 1'000 Franken
3 6'445 4 Ertrag 6'277
30 2'109 40 4'243
31 705 400 4'002
32 35 .10 3'390
33 255 .15 0
330 10 .16 60
331 245 .20 379
332 0 .29 4
333 0 .30 160
34 5 .40 9
340 5 402 18
341 0 403 150
35 1'247 404 60
36 1'850 405 0
37 4 406 13
38 145 41 64
39 90 42 74
davon 424 Buchgewinn aus Veräuss. Finanzverm. 0
43 692
44 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 305
45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 35
46 770
davon 463 Ertrag eigene Anstalten 49
47 4
48 0
49 90
- 168
Voraussichtlicher Abschluss:
Zusätzliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag Erhöhung Bilanzfehlbetrag
Zusätzliche Abschreibung Verwaltungsvermögen Reduktion Eigenkapital
Budget der Laufenden Rechnung des Jahres 2017 in 1'000 Franken
3 Aufwand 6'940 4 Ertrag 6'830
30 2'142 40 4'525
31 1'188 400 4'195
32 29 .10 3'650
33 329 .15 0
330 23 .16 75
331 306 .20 300
332 0 .29 3
333 0 .30 162
34 6 .40 5
340 6 402 17
341 0 403 150
35 1'303 404 150
36 1'751 405 0
37 5 406 13
38 97 41 70
39 90 42 76
davon 424 Buchgewinn aus Veräuss. Finanzverm. 0
43 596
44 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 372
45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 41
46 819
davon 463 Ertrag eigene Anstalten 53
47 5
48 236
49 90
Ertragsüberschuss 2017 - 110
Restsaldo Bilanzfehlbeträge per Ende 2017 2008 2009 2010 2012 2013 2014 2015 2016
Aufwandüberschuss 2017
Regalien und Konzessionen
Durchlaufende Beiträge
Einnahmenanteile an andere Gemeinden
Entnahmen (ohne 489 Aufwandüberschuss)
Interne Verrechungen
Eigene Beiträge
VermögenserträgeInterne Verrechnungen
Grundstückgewinn-/Lotteriegewinnsteuer
Einlagen (ohne 389 Ertragsüberschuss)
Ausgaben ohne Zweckbindung an Kanton
Budget der Laufenden Rechnung des Jahres 2016
Aufwand
Personalaufwand Steuern
Einkommens-/Vermögenssteuern
Gemeindesteuern: Ertrag laufendes Jahr
2011
Erbschaftssteuern
Besitz- und Aufwandsteuern (Hunde, Forst, Billette)
Entgelte
Regalien und Konzessionen
Beiträge für eigene Rechnung
Durchlaufende Beiträge
Sondersteuern: Personal-/Liegenschaftssteuer
Nachträgliche Vermögenssteuern
Handänderungssteuer
Sondersteuern auf Kapitalabfindungen
Nachträge früherer Jahre
Quellensteuer
Nachsteuern- und Steuerstrafen
Eingang abgeschriebener Steuern
Passivzinsen Gemeindesteuern: Ertrag laufendes Jahr
Entgelte
Aufwandüberschuss 2016
Interne Verrechungen
Entnahmen (ohne 489 Aufwandüberschuss)
Personalaufwand Steuern
Beiträge für eigene Rechnung
Sachaufwand Einkommens-/Vermögenssteuern
Verwaltungsvermögen ordentlich
Abschreibungen
Verwaltungsvermögen zusätzlich
Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung
Vermögenserträge
Grundstückgewinn-/Lotteriegewinnsteuer
Ertragsüberschuss 2016
Einlagen (ohne 389 Ertragsüberschuss)
Interne Verrechnungen
Durchlaufende Beiträge
Sondersteuern: Personal-/LiegenschaftssteuerEinnahmenanteile an andere Gemeinden
Ausgaben ohne Zweckbindung an Kanton
Durchlaufende Beiträge
Entschädigungen an Gemeinwesen
ErbschaftssteuernEigene Beiträge
Handänderungssteuer
Finanzvermögen
Verwaltungsvermögen ordentlich Nachträge früherer Jahre
Verwaltungsvermögen zusätzlich Eingang abgeschriebener Steuern
Bilanzfehlbetrag
Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung
Entschädigungen an Gemeinwesen
Finanzvermögen
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021
Formular 0b: Erfassung der letzten und aktuellen Budgets bzw. Rechnungen
Gemeinde Meierskappel
Besitz- und Aufwandsteuern (Hunde, Forst, Billette)
Sachaufwand
Passivzinsen
Abschreibungen Nachträgliche Vermögenssteuern
Sondersteuern auf Kapitalabfindungen
Bilanzfehlbetrag Quellensteuer
Nachsteuern- und Steuerstrafen
Version 6.2 Seite 3 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Gemeinde Meierskappel
Formular 1: Weiterführung der Laufenden Rechnung in 1'000 Franken
Aufwand
Budget Budget Finanzplanjahre
Kto 2016 2017 2018 2019 2020 2021
30 2'109 2'142 2'153 2'163 2'185 2'207 4.6%
31 705 1'188 1'188 1'188 1'188 1'188 68.5%
32 35 29 29 29 29 29 -17.1%
330 10 23 20 20 20 20 100.0%
340 5 6 4 4 4 4 -20.0%
341 0 0 0 0 0 0 0.0%
35 1'247 1'303 1'316 1'329 1'342 1'356 8.7%
36 1'850 1'751 1'795 1'840 1'886 1'933 4.5%
37 4 5 5 5 5 5 25.0%
38 145 97 – – – – vgl. Form5
39 90 90 90 90 90 90 0.0%
6'200 6'634 6'600 6'668 6'749 6'832
Ertrag
Budget Budget Finanzplanjahre
Kto 2016 2017 2018 2019 2020 2021
400 4'002 4'195 4'197 4'470 4'593 4'719 17.9%
.10 3'390 3'650 3'790 4'063 4'186 4'312 27.2%
davon ∆ Steuerfuss zu 2016 324 337 361 372 383 0.0%
.15 0 0 0 0 0 0 0.0%
.16 60 75 40 40 40 40 -33.3%
.20 379 300 200 200 200 200 -47.2%
.29 Eingang abgeschriebener Steuern 4 3 2 2 2 2 -50.0%
.30 160 162 160 160 160 160 0.0%
.40 9 5 5 5 5 5 -44.4%
402 18 17 17 18 18 19 3.1%
403 150 150 150 150 150 150 0.0%
404 60 150 150 150 120 120 100.0%
405 0 0 0 0 0 0 0.0%
406 13 13 13 13 13 13 0.0%
41 64 70 71 75 76 76 19.4%
42 74 76 76 76 76 76 2.7%
43 692 596 596 596 596 596 -13.9%
444 305 372 350 350 300 280 -8.2%
45 35 41 41 42 42 43 21.9%
46 770 819 839 860 882 904 17.4%
davon Pos. 463 Eigene Anstalten 49 53 54 56 57 59 0
47 4 5 5 5 5 5 25.0%
48 0 236 - - - - vgl. Form5
49 90 90 90 90 90 90 0.0%
6'277 6'830 6'596 6'895 6'961 7'091
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021
Aufwandposition
Ertragsposition
Interne Verrechnungen
Total laufender Aufwand
Differenz
zu 2016
Differenz
zu 2016
Einkommens-/Vermögenssteuern
Ertrag des laufenden Jahres
Personalaufwand
Sachaufwand
Passivzinsen
Abschreibungen Finanzvermögen
Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung
Horizontale Abschöpfung (Kt LU)
Beiträge für eigene Rechnung
Erbschaftssteuern
Besitz- und Aufwandsteuern
Regalien und Konzessionen
Vermögenserträge
Entgelte
Total Einnahmen Finanzausgleich
Rückerstattungen von Gemeinwesen
Total laufender Ertrag
Entschädigung an Gemeinwesen
Eigene Beiträge
Durchlaufende Beiträge
Einlagen (Finanzplanjahre in Formular 5)
Durchlaufende Beiträge
Entnahmen (Finanzplanjahre in Formular 5)
Interne Verrechnungen
Nachsteuern und Steuerstrafen
Personal-/Liegenschaftssteuern
Nachträgliche Vermögenssteuern
Sondersteuer auf Kapitalabfindungen
Grundstückgewinn-/Lotteriegewinnsteuern
Handänderungssteuern
Nachträge früherer Jahre
Quellensteuer
Version 6.2 Seite 4 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
in 1'000 Franken
Budget Budget Finanzplanjahre
2016 2017 2018 2019 2020 2021
0.0%
Total Ausgaben Finanzausgleich 0 0 0 0 0 0 0.0%
0.0%
82 81 81 81 81 81 -1.2%
223 291 269 269 219 199 -10.8%
0.0%
0.0%
0.0%
Sonderbeiträge (Kto 444.30) 0.0%
0.0%
0.0%
305 372 350 350 300 280 -8.2%
-
-
Sonderbeiträge
Der Regierungsrat verfügt über diesen Fonds und kann auf Gesuch einer Gemeinde Sonderbeiträge sprechen. Einen
Rechtsanspruch darauf besteht jedoch nicht und entsprechend sind Sonderbeiträge kaum planbar.
Der Lastenausgleich dürfte in der Regel mindestens in der Höhe des Vorjahres plus Teuerung zu liegen kommen. Allerdings sind
auch diese Zahlen nur schwer prognostizierbar, da der Regierungsrat die Beiträge in die verschiedenen Gefässe von Jahr zu Jahr
bestimmen kann und da zudem die Höhe der Beiträge davon abhängig ist, wie sich die zugrunde gelegten Parameter im Vergleich
zum kantonalen Duchschnitt entwickeln.
Hinweise
Ressourcenausgleich und horizontalen Abschöpfung
Lastenausgleich
Formular 2: Finanzausgleich
Wenn das Ressourcenpotential weniger als im kantonalen Durchschnitt wächst, dann sinkt die horizontale Abschöfpung bzw. steigt
der Ressourcenausgleich.
Wenn das Ressourcenpotential mehr als im kantonalen Durchschnitt wächst, dann steigt die horizontale Abschöpfung
Abschöpfung bzw. sinkt der Ressourcenausgleich.
Da Finanzausgleichszahlungen aufgrund der neusten amtlichen statistischen Grundlagen berechnet werden, hängen dieses
Zahlungsströme nicht nur von der finanziellen Entwicklung in der eigenen Gemeinde ab, sondern auch von jener der übrigen
Gemeindezahlen im Kanton. Somit sind sie schwer prognostizierbar und es können Veränderungen eintreten.
Total Einnahmen Finanzausgleich
Entschuldungsbeitrag (Kto 444.40)
Differen
z zu
2016Position
Horizontale Abschöpfung (Kto 341.10)
Bildungslastenausgleich
Ressourcenausgleich (Kto. 440.10)
Topografischer Lastenausgleich
Andere Finanzausgleichszahlungen
Soziallastenausgleich
Infrastrukturlastenausgleich
Besitzstand Gemeindefusionen (Kto 444.60)
Version 6.2 Seite 5 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
Formular 3: Veränderungen mit Auswirkungen auf die Laufende Rechnung in 1'000 Franken
Sämtliche Auswirkungen der Aufgabenplanung, inklusive deren Folgekosten, sowie weitere Änderungen im Umfang
der Aufgabenerfüllung mit Auswirkungen auf die Laufende Rechnung (ohne Zinsfolgen und Abschreibungen).
Falls sich die Veränderung auf mehrere Jahre bezieht, müssen diese in allen betreffenden Jahren eingetragen werden
(+ = Mehraufwand/Minderertrag; - = Minderaufwand/Mehrertrag)
* Veränderung der Aufgaben inklusive Finanzplanjahre
S/E Folgekosten 2018 2019 2020 2021
0 Allgemeine Verwaltung 0 0 0 0
1 Öffentliche Sicherheit 0 0 0 0
2 Bildung 122 192 -17 0
Zusätzliche Oberstufenschüler (7/11/-1) 122 192 -17
3 Kultur und Freizeit 0 0 0 0
4 Gesundheit 0 0 0 0
5 Soziale Wohlfahrt 0 0 0 0
6 Verkehr 0 0 0 0
7 Umwelt und Raumordnung 0 0 0 0
8 Volkswirtschaft 0 0 0 0
9 Finanzen und Steuern 0 0 0 0
Verkauf Gemeindehaus (Buchgewinn)
Total 122 192 -17 0
Gesamter Gemeindehaushalt, inklusive Spezialfinanzierungen !
* In dieser Spalte werden – als Hilfe für die Berechnung der Finanzkennzahlen – die folgenden
Ertragspositionen markiert: S = Steuerertrag / B = Buchgewinne aus Veräusserung Finanzvermögen
(Pos. 424) / A = Ertrag eigene Anstalten (Pos. 463) / E = übriger Ertrag / / F = Ordentlicher
Finanzausgleich
Version 6.2 Seite 6 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
Formular 4: Auswirkungen der Aufgabenplanung auf die Investitionsrechnung in 1'000 Franken
Budget Finanzplanjahre
Investitionsvorhaben ND* 2017 2018 2019 2020 2021 später
0 Allgemeine Verwaltung 4'910 60 250 1'800 1'800 1'000 0
Gemeindeverwaltung 4'910 40 60 250 1'800 1'800 1'000
0
0
0
1 Öffentliche Sicherheit 230 0 0 340 -110 0 0
Kleinlöschtankfahrzeug 340 15 340
Beitrag GVL -110 15 -110
0
0
2 Bildung 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
3 Kultur und Freizeit 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
4 Gesundheit 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
5 Soziale Wohlfahrt 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
6 Verkehr 252 0 63 63 63 63 1'200
Sanierung Lendiswilerstrasse 0 20 1'200
Sanierung Güterstrassen 160 20 40 40 40 40
Erschliessung Seilerhof 0 20
Regionalverkehr 92 40 23 23 23 23
0
0
7 Umwelt und Raumordnung 3'962 3'060 300 330 172 100 0
Wasser und Abwasser gemäss IR 3'980 50 2'480 400 400 500 200
Anschlussgebühren -840 50 -320 -200 -120 -100 -100
Sanierung Dietisbergbach 572 50 800 -228
Ortsplanung 250 10 100 100 50
8 Volkswirtschaft 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
9 Finanzen und Steuern 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
Total Nettoinvestitionen 2017 bis 2021 9'354 3'120 613 2'533 1'925 1'163
Total Nettoinvestitionen 2017 bis später 10'554 1'200
Total aufgelöste Vorfinanzierungen/Spezialfonds 0
Finanzierungsbedarf Invest 2017 bis 2021 9'354 3'120 613 2'533 1'925 1'163
Total
2017 bis
2021
Version 6.2 Seite 7 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
Formular 4a: Investitionen und Abschreibungen in 1'000 Franken
Zusammenfassung der Investitionsrechnung (Verwaltungsvermögen) nach Abschreibunggruppen(ohne Pos. 115 Darlehen)
Budget Finanzplanjahre
Investitionsvorhaben 2017 2018 2019 2020 2021 später
a 40 Jahre 5'002 60 273 1'823 1'823 1'023 0
b 20 Jahre 160 0 40 40 40 40 1'200
c 50 Jahre 3'712 2'960 200 280 172 100 0
d 10 Jahre 250 100 100 50 0 0 0
e 8 Jahre 0 0 0 0 0 0 0
f 15 Jahre 230 0 0 340 -110 0 0
g 4 Jahre 0 0 0 0 0 0 0
h 0 Jahre 0 0 0 0 0 0 0
j Speziell 0 Jahre 0 0 0 0 0 0 0
k Speziell 0 Jahre 0 0 0 0 0 0 0
Total 9'354 3'120 613 2'533 1'925 1'163 1'200
Berechnung der geplanten Abschreibungen durch Investitionen
Nutzung
Anzahl Budget Finanzplanjahre
Abschreibungen Jahre 2017 2018 2019 2020 2021
a 40 Jahre 40 2 7 46 46
b 20 Jahre 20 0 2 2 2
c 50 Jahre 50 59 4 6 3
d 10 Jahre 10 10 10 5 0
e 8 Jahre 8 0 0 0 0
f 15 Jahre 15 0 0 23 -7
g 4 Jahre 4 0 0 0 0
h 0 Jahre 0 0 0 0 0
j 0 Jahre 0 0 0 0 0
k 0 Jahre 0 0 0 0 0
71 23 81 44
0 0 0 0 Form 5b
6 36 1 1
306 371 358 437 480
Speziell
Hochbauten
Tiefbauten
Kanalnetze
Orts- / Regionalplanungen
Mobilien & Maschinen
Spezialfahrzeuge
Andere (Boden)
Total
2017 bis
2021
Informatik- / Komm. Systeme
Andere (Boden)
Total ordentliche Abschreibungen auf VV
Abzüglich auslaufenden / entfallende Abschreibungen
Total neue Abschreibungen im entsprechenden Jahr
Abzüglich Minderabschreibungen aus a.o. Abschreibungen
Informatik- / Komm. Systeme
Hochbauten
Tiefbauten
Kanalnetze
Orts- / Regionalplanungen
Mobilien & Maschinen
Spezialfahrzeuge
Speziell
Version 6.2 Seite 8 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
Formular 5a: Veränderung der Zinsbelastung gegenüber Budgetjahr 2017 in 1'000 Franken
Budget Finanzplanjahre Zins-
2017 2018 2019 2020 2021 satz*
Finanzierungsfehlbetrag(+) / -überschuss (-) 3'063 747 2'510 1'734 974
Veränderung des Nettozinsaufwandes
im Folgejahr durch Neuverschuldung 15 4 25 17 10
Veränderung der Kreditpositionen
Rückzahlung von Darlehen und Krediten
100 1.85%
400 1.85%
Neuaufnahme zinsloser Darlehen
Veränderung des Zinsaufwandes
im Folgejahr durch Umschuldung -7 - - - -
Veränderungen Anlagen im Finanzvermögen
Auflösung von Anlagen des Finanzvermögens (zum Buchwert, realisierte Buchgewinne vgl. Form 3)
-1'500
Neuanlagen in das Finanzvermögen
Veränderung des Zinsaufwandes im Folge-
jahr durch Veränderungen im Finanzvermögen - - - 15 -
Erhöhung Zinszuschüsse IHG im folg. Jahr
Reduktion Zinszzuschüsse IHG im folg. Jahr
9 12 37 70 79
- Entlastung Zinsaufwand / + Mehrbelastung Zinsaufwand
Postfinance: Amortisation pro Jahr
Postfinance: Ablauf Vertrag 2017
Total Veränderung des Zinsaufwandes
gegenüber dem Budgetjahr 2017
Verkauf Gemeindehaus (alt) Buchgewinn
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Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
Hilfsformular 5b: Berechnung der Abschlussverbuchung gemäss Gemeindegesetz Kanton Luzern in 1'000 Franken
Bilanzfehlbetrag 2017 2018 2019 2020 2021
aus dem Jahr Saldo Zusätzl Saldo RL Ordent Saldo Zusätzl Saldo RL Ordent Saldo Zusätzl Saldo RL Ordent Saldo Zusätzl Saldo RL Ordent Saldo Zusätzl Saldo RLprov. Abschr def Jahre Abschr prov. Abschr def Jahre Abschr prov. Abschr def Jahre Abschr prov. Abschr def Jahre Abschr prov. Abschr def Jahre
2008 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2009 0 0 0 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2010 0 0 0 3 0 0 0 0 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2011 0 0 0 4 0 0 0 0 3 0 0 0 0 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0
2012 0 0 0 5 0 0 0 0 4 0 0 0 0 3 0 0 0 0 2 0 0 0 0 1
2013 0 0 0 6 0 0 0 0 5 0 0 0 0 4 0 0 0 0 3 0 0 0 0 2
2014 0 0 0 7 0 0 0 0 6 0 0 0 0 5 0 0 0 0 4 0 0 0 0 3
2015 0 0 0 8 0 0 0 0 7 0 0 0 0 6 0 0 0 0 5 0 0 0 0 4
2016 0 0 0 9 0 0 0 0 8 0 0 0 0 7 0 0 0 0 6 0 0 0 0 5
2017 0 0 0 10 0 0 0 0 9 0 0 0 0 8 0 0 0 0 7 0 0 0 0 6
2018 11 0 0 0 10 0 0 0 0 9 0 0 0 0 8 0 0 0 0 7
2019 12 0 0 0 10 0 0 0 0 9 0 0 0 0 8
2020 13 0 0 0 10 0 0 0 0 9
2021 14 0 0 0 10
2022 15
2023 16
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Wollen Sie aus Rechnungsüberschüssen zusätzliche Abschreibungen bilden? Nein (Eingabe in Formular 0a)
2017 2018 2019 2020 2021
Überschuss Laufende Rechnung 0 0 0 0 0
Zusätzliche Abschreibung BF 0 0 0 0 0
Bildung Eigenkapital 0 0 0 0 0
Fehlbetrag Laufende Rechnung 110 309 274 174 206
Erhöhung Bilanzfehlbetrag 0 0 0 0 0
Auflösung Eigenkapital 110 309 274 174 206
Abzuschreibendes VV Anfang Jahr 5'775 8'589 8'831 11'007 12'494
Nettoinvestitionen 3'120 613 2'533 1'925 1'163
Ordentliche Abschreibungen 306 5.3% 371 4.3% 358 4.0% 437 4.0% 480 3.8%
Abzuschreibendes VV Ende Jahr 8'589 8'831 11'007 12'494 13'177
Zus. Abschreibungen VV (F4a) 0 0 0 0 0
Zus. Abschr aus Rechnungsüberschuss 0 0 0 0 0
Zus. Abschr aus Entschuldungsbeitrag a.o. Abs. Budget 0 0 0 0
Abzuschreibendes VV Ende Jahr 8'589 8'831 11'007 12'494 13'177
Reduktion Abschreibung Folgejahr 0 Übertrag F4a 0 Übertrag F4a 0 Übertrag F4a 0 Übertrag F4a 0 Übertrag F4a
Entschuldungsbeiträge vgl. Budget 0 0 0 0
Zus Abschr Bilanzfehlbetrag vgl. Budget 0 0 0 0
Zus Abschr VV vgl. Budget 0 0 0 0
Rekapitulation (nach Abschlussverbuchung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Bilanzfehlbetrag Ende Jahr 0 0 0 0 0 0 0
Eigenkapital Ende Jahr 2428 2428 2'318 2'009 1'735 1'561 1'355
Abzuschreibendes VV Ende Jahr (ohne Kto. 115, abzgl. 2285) 2471 5775 8'589 8'831 11'007 12'494 13'177
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Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
Formular 5: Zusammenfassung in 1'000 Franken
Budget Finanzplanjahre
2017 2018 2019 2020 2021
1 6'594 6'596 6'895 6'961 7'091
2 6'537 6'600 6'668 6'749 6'832
3 57 -3 227 212 259
4 122 192 -17 0
5 9 12 37 70
6 57 -134 23 191 189
7 306 371 358 437 480
8 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0
11 97 72 221 227 234
12 236 267 282 299 319
13
-110 -309 -274 -174 -206
-110 -309 -274 -174 -206
14 0 0 0 0 0
15 0 0 0 0 0
16 0 0 0 0 0
17 -110 -309 -274 -174 -206
18
0 0 0 0 0
3'086 767 2'530 1'754 994
500 0 0 0 0
0 0 0 1'500 0
3'586 767 2'530 3'254 994
2'580 2'375 235
0 0 0 0 0
2'580 2'375 235 0 0
1'700
-1'006 602 -3'393 -6'647 -7'640
Laufende Rechnung
Einlagen (Kontengruppe 38, F1)
Zusätzliche Abschreibung Verwaltungsvermögen (F4a und F5b)
Zusätzliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag
Weiterführung der bisherigen Aufgaben
Laufender Ertrag (F1)
Laufender Aufwand (F1)
Bruttoüberschuss I (1) - (2)
Veränderung der Laufenden Rechnung
Aufwand- und Ertragsänderungen (F3)
Veränderung der liquiden Mittel kumuliert
Voraussichtliche Verwendung von Mittelüberschüssen
Voraussichtliche Deckung des Mittelbedarfs
Erhöhung Bilanzfehlbetrag (F5b)
Neuaufnahme verzinsliche Darlehen
Neuaufnahme zinslose Darlehen
Zusätzliche neue Kredite
Änderungen Finanzvermögen (F5a)
Mittelbedarf (inkl. Umschuldungen / Finanzvermögen)
Mittelbedarf aus Finanzierungsfehlbetrag (Form 5a)
Zusätzliche Rückzahlung von Darlehen und Krediten
Bildung (+) bzw. Auflösung (-) von Eigenkapital (F5b)
Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen (F5b)
Berechnung des Mittelbedarfs
Kreditrückzahlungen (F5a)
Ergebnis der Laufenden Rechnung nach ordentlichen
Abschreibungen
Ergebnis der Laufenden Rechnung nach Verbuchung des
Ergebnisses
Ergebnis vor Abschreibung Bilanzfehlbetrag
Veränderung der Zinsbelastung (F5a)
Bruttoüberschuss II (3) - (4) - (5)
Zusätzliche Abschreibungen Bilanzfehlbetrag (F5b)
Ordentliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag
Entnahmen (Kontengruppe 48, F1)
Mindestabschreibungen Verwaltungsvermögen (F4a)
Version 6.2 Seite 11 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2023Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
Formular 6: Kennzahlen in 1'000 Franken
Rechng Budget Budget Finanzplanjahre
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
0 0 0 0 0 1'500 0
173 3549 3'120 613 2'533 1'925 1'163
2100 222 57 -134 23 191 189
-1'917 3'327 3'063 747 2'510 1'734 974
-1'917 1'410 4'473 5'220 7'730 9'464 10'437
-3'769 -442 2'621 3'368 5'878 7'612 8'585
1'339 1'339 1'346 1'370 1'440 1'454 1'469
38 35 29 38 41 66 99
788 74 76 76 76 76 76
-1'480 -61 -72 -63 -60 -35 -2
529 255 329 391 378 457 500
158 184 234 307 298 403 478
8573 6'134 6'446 6'447 6'745 6'809 6'937
4220 3'989 4'187 4'190 4'463 4'586 4'712
1704 -168 -110 -309 -274 -174 -206
1.09 -0.10 -0.07 -0.18 -0.15 -0.09 -0.11
1704 1'536 1'426 1'117 843 669 463
0 0 0 0 0 0 0
2428 2'428 2'318 2'009 1'735 1'561 1'355
2.25 2.05 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25
-119 3'439 3'586 767 2'530 3'254 994
175 305 372 350 350 300 280
175 305 372 350 350 300 280
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
0 -168 -110 -309 -274 -174 -206
1704 0 0 0 0 0 0
730 22 25 25 25 25 25 vgl. Berechnung Finanzkennzahlen BDO/Regierungstatthalter
Grenzwert 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Ø 17-21
a. min. * 0% 1214% 6% 2% -22% 1% 10% 16% 3%
b. min. * 0% 24.5% 3.6% 0.9% -2.1% 0.3% 2.8% 2.7% 1.0%
c. max. 4% -17.3% -1.0% -1.1% -1.0% -0.9% -0.5% 0.0% -0.7%
d. max. 6% -33.7% -1.4% -1.6% -1.4% -1.2% -0.7% 0.0% -1.0%
e. max. 8% 1.8% 3.0% 3.6% 4.8% 4.4% 5.9% 6.9% 5.2%
f. max. 120% -86% -10% 57% 74% 122% 156% 172% 118%
g. max. 4'264 -2'815 -330 1'948 2'458 4'082 5'234 5'845 3'965
h. max. 33% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Detaillierte Erfassung für Kennzahlen a-g
Kennzahlen gemäss Verordnung
Eigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss)
Steuerfuss
Nettoschuld pro Einwohner
Finanzausgleichszahlungen Total (Netto)
Bilanzfehlbetrag in %
Aufwandüberschuss LR (Kto 489)
Ertragsüberschuss LR (Kto 389)
Kennzahl
Zinsbelastungsanteil I
Zinsbelastungsanteil II
Kapitaldienstanteil
Verschuldungsgrad
Liegenschaftsaufwand (-) / -ertrag (+) FV (Kt 941-949)
Konsolidierter Laufender Ertrag
Ertrag der Gemeindesteuern
Finanzausgleich ordentlich
Selbstfinanzierungsgrad
Ergebnis Laufende Rechnung kumuliert
Bilanzfehlbetrag Ende Jahr (nach Abschluss)
Mittelbedarf (+) / -überschuss (-)
Nettoinvestitionen ins Finanzvermögen
Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen
Selbstfinanzierung (inkl. a.o. Abschr/Beiträge)
Selbstfinanzierungsanteil
Finanzierungsfehlbetrag(+) / -überschuss(-)
Kapitaldienst (Nettozinsaufwand + ord. Abschr)
Ständige Wohnbevölkerung Ende Jahr
Zinsaufwand
Ergebnis Laufenden Rechnung (vor Abschluss)
Ergebnis Laufende Rechnung in Steuereinheiten
Veränderung der Nettoverschuldung kumuliert
Nettoverschuldung Ende Jahr
Vermögenserträge
Nettozinsaufwand
Abschreibungen (ohne Bilanzfehlbetrag)
Version 6.2 Seite 12 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
0 0 0 0 0 0 00
0
0
0
0
1
1
1
1
1
1
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'00
0 F
ranke
n
Bilanzfehlbetrag Ende Jahr (nach Abschluss)
1'704
1'536
1'426
1'117
843
669
463
0
200
400
600
800
1'000
1'200
1'400
1'600
1'800
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'000
Fra
nke
n
Ergebnis Laufende Rechnung kumuliert
1'704
-168-110
-309 -274-174 -206
-500
0
500
1'000
1'500
2'000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'000
Fra
nke
nErgebnis Laufenden Rechnung (vor Abschluss)
Version 6.2 Seite 13 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
2'100
222
57
-134
23
191 189
-500
0
500
1'000
1'500
2'000
2'500
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'000
Fra
nke
n
Selbstfinanzierung (inkl. a.o. Abschr/Beiträge)
-3'769
-442
2'6213'368
5'878
7'612
8'585
-6'000
-4'000
-2'000
0
2'000
4'000
6'000
8'000
10'000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'00
0 F
ranke
n
Nettoverschuldung Ende Jahr
2'428 2'4282'318
2'009
1'735
1'561
1'355
0
500
1'000
1'500
2'000
2'500
3'000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'000
Fra
nke
nEigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss)
Version 6.2 Seite 14 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
173
3'549
3'120
613
2'533
1'925
1'163
0
500
1'000
1'500
2'000
2'500
3'000
3'500
4'000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'00
0 F
ranke
n
Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen
-1'917
1'410
4'4735'220
7'730
9'464
10'437
-4'000
-2'000
0
2'000
4'000
6'000
8'000
10'000
12'000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'000 F
ranken
Veränderung der Nettoverschuldung kumuliert
-1'917
3'3273'063
747
2'510
1'734
974
-3'000
-2'000
-1'000
0
1'000
2'000
3'000
4'000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'000
Fra
nke
nFinanzierungsfehlbetrag(+) / -überschuss(-)
Version 6.2 Seite 15 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
158184
234
307 298
403
478
0
100
200
300
400
500
600
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'00
0 F
ranke
n
Kapitaldienst (Nettozinsaufwand + ord. Abschr)
-1'480
-61 -72 -63 -60 -35 -2
-1'600
-1'400
-1'200
-1'000
-800
-600
-400
-200
0
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'000 F
ranken
Nettozinsaufwand
529
255
329
391378
457
500
0
100
200
300
400
500
600
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'000
Fra
nke
nAbschreibungen (ohne Bilanzfehlbetrag)
Version 6.2 Seite 16 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
4'220
3'989
4'187 4'190
4'463
4'586
4'712
3'600
3'800
4'000
4'200
4'400
4'600
4'800
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'00
0 F
ranke
n
Ertrag der Gemeindesteuern
1.09
-0.10-0.07
-0.18 -0.15-0.09 -0.11
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
0.80
1.00
1.20
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in S
teue
rein
he
ite
nErgebnis Laufende Rechnung in Steuereinheiten
175
305
372
350 350
300280
0
50
100
150
200
250
300
350
400
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'000 F
ranken
Finanzausgleichszahlungen Total (Netto)
Version 6.2 Seite 17 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
8'573
6'1346'446 6'447
6'745 6'809 6'937
0
1'000
2'000
3'000
4'000
5'000
6'000
7'000
8'000
9'000
10'000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in 1
'00
0 F
ran
ke
nKonsolidierter Laufender Ertrag
Version 6.2 Seite 18 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
24.5%
3.6%
0.9%
-2.1%
0.3%
2.8% 2.7%
-5.0%
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Kennzahl b: Selbstfinanzierungsanteil
Untergrenze Ø Finanzplanperiode
-17.3%
-1.0% -1.1% -1.0% -0.9% -0.5% 0.0%
-20.0%
-15.0%
-10.0%
-5.0%
0.0%
5.0%
10.0%
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Kennzahl c: Zinsbelastungsanteil I
Obergrenze Ø Finanzplanperiode
1214%
6% 2%
-22%
1% 10% 16%
-200%
0%
200%
400%
600%
800%
1000%
1200%
1400%
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Kennzahl a: Selbstfinanzierungsgrad
Untergrenze Ø Finanzplanperiode
Version 6.2 Seite 19 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
-33.7%
-1.4% -1.6% -1.4% -1.2% -0.7% 0.0%
-40.0%
-35.0%
-30.0%
-25.0%
-20.0%
-15.0%
-10.0%
-5.0%
0.0%
5.0%
10.0%
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Kennzahl d: Zinsbelastungsanteil II
Obergrenze Ø Finanzplanperiode
1.8%
3.0%
3.6%
4.8%4.4%
5.9%
6.9%
0.0%
1.0%
2.0%
3.0%
4.0%
5.0%
6.0%
7.0%
8.0%
9.0%
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Kennzahl e: Kapitaldienstanteil
Obergrenze Ø Finanzplanperiode
-86%
-10%
57%74%
122%
156%172%
-100%
-50%
0%
50%
100%
150%
200%
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Kennzahl f: Verschuldungsgrad
Obergrenze Ø Finanzplanperiode
Version 6.2 Seite 20 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
-2'815
-330
1'948
2'458
4'082
5'2345'845
-4'000
-3'000
-2'000
-1'000
0
1'000
2'000
3'000
4'000
5'000
6'000
7'000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
in F
ranken
Kennzahl g: Nettoschuld pro Einwohner
Obergrenze Ø Finanzplanperiode
0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
35.0%
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Kennzahl h: Bilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen
Obergrenze
Version 6.2 Seite 21 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Finanz- und Aufgabenplan 2010 - 2016 Gemeinde Beispiel
Formular 7b: Längerfristige Massnahmen zur Sicherstellung eines gesunden Finanzhaushaltes
Realisatio
n
Jahr kle
in
mitte
l
gro
ss
Gem
ein
dera
t
Gem
ein
de-
vers
am
mlu
ng
Volk
s-
abstim
mu
ng
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Wirkung Kompetenz
Massnahme
Version 6.2 Seite 22 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
Formular 8: Spezialfinanzierungen mit linearer Abschreibung (Hilfsformular) in 1'000 Franken
Budget Budget Finanzplanjahre
KtoLaufender Aufwand und Ertrag 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Aufwand
30 Personalaufwand 4 4 4 4 4 4
31 Sachaufwand 48 90 90 90 90 90
34 Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung 0 0 0 0 0 0
35 Entschädigung an Gemeinwesen 0 0 0 0 0 0
36 Eigene Beiträge 0 0 0 0 0 0
39 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) 10 12 12 12 12 12
Total laufender Aufwand 62 106 106 106 106 106
Ertrag
42 Vermögenserträge 0 0 0 0 0 0
43 Entgelte 118 110 110 110 110 110
45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 0 0 0 0 0 0
46 Beiträge für eigene Rechnung 0 0 0 0 0 0
49 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) 0 0 0 0 0 0
Total laufender Ertrag 118 110 110 110 110 110
Budget Finanzplanjahre
Kto Investitionen und Änderungen ND Abschr Total 2017 2018 2019 2020 2021
Investitionsvorhaben
Wasser netto 50 2.5% 1'708 878 200 280 350
0
0
0
0
Total Investitionen 1'708 878 200 280 350 0
Auflösung von Vorfinanzierungen/Spezialfonds (–) 878 200 280 350
Änderungen bei Aufwand- bzw. Ertragsposition
inkl. Folgekosten aus Investitionen
Erhöhung 50 Stellenprozente bei ARA
Erhöhung Betriebsgebühren ARA
Total Aufwand- (–) und Ertragsänderungen (+) 0 0 0 0 0
Budget Finanzplanjahre
KtoÜberschuss-/Defizitberechnung 2017 2018 2019 2020 2021
Bilanzzahlen
Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 0 1'756 2'134 2'667 3'333
Vorfinanzierungen/Spezialfonds Anfang Jahr 1'995 2'195 2'475 2'825 2'825
Guthaben Gemeinde aus Spezialfinanzierungen Anfang Jahr netto 0 0 0 26 69
Verpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 30 34 8 0 0
Zinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1%
Ertragsposition
Laufender Ertrag (+) 110 110 110 110 110
Laufender Aufwand (–) -106 -106 -106 -106 -106
Saldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0
ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV (–) -22 -27 -34 -43
auslaufende Abschreibungen VV (+)
Zusätzliche Abschreibungen auf dem VV (–) vgl. Form 4a
Abschreibung Guthaben Spezialfinanzierungen (–)
Verzinsung Verwaltungsvermögen (–) 0 -9 -11 -13 -16
Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 0 0 0 -0 -1
Überschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 4 0 0 0 0
Defizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 26 33 43 56
Wasser
Version 6.2 Seite 23 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
Formular 8: Spezialfinanzierungen mit linearer Abschreibung (Hilfsformular) in 1'000 Franken
Budget Budget Finanzplanjahre
KtoLaufender Aufwand und Ertrag 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Aufwand
30 Personalaufwand 0 0 0 0 0 0
31 Sachaufwand 8 11 11 11 11 11
34 Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung 0 0 0 0 0 0
35 Entschädigung an Gemeinwesen 91 81 82 83 83 84
36 Eigene Beiträge 0 0 0 0 0 0
39 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) 0 1 1 1 1 1
Total laufender Aufwand 99 93 94 95 95 96
Ertrag
42 Vermögenserträge 0 0 0 0 0 0
43 Entgelte 150 159 159 159 159 159
45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 0 0 0 0 0 0
46 Beiträge für eigene Rechnung 0 0 0 0 0 0
49 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) 0 0 0 0 0 0
Total laufender Ertrag 150 159 159 159 159 159
Budget Finanzplanjahre
Kto Investitionen und Änderungen ND Abschr Total 2017 2018 2019 2020 2021
Investitionsvorhaben
Abwasser netto 50 2.5% 250 50 50 50 50 50
0
0
0
0
Total Investitionen 250 50 50 50 50 50
Auflösung von Vorfinanzierungen/Spezialfonds (–) 2.5% 50 50 50 50 50
Änderungen bei Aufwand- bzw. Ertragsposition
inkl. Folgekosten aus Investitionen
Erhöhung 50 Stellenprozente bei ARA
Erhöhung Betriebsgebühren ARA
Total Aufwand- (–) und Ertragsänderungen (+) 0 0 0 0 0
Budget Finanzplanjahre
KtoÜberschuss-/Defizitberechnung 2017 2018 2019 2020 2021
Bilanzzahlen
Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 0 100 198 293 385
Vorfinanzierungen/Spezialfonds Anfang Jahr 917 967 1'017 1'067 1'117
Guthaben Gemeinde aus Spezialfinanzierungen Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0
Verpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 234 302 368 430 489
Zinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1%
Ertragsposition
Laufender Ertrag (+) 159 159 159 159 159
Laufender Aufwand (–) -93 -94 -95 -95 -96
Saldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0
ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV (–) -3 -5 -8 -10
auslaufende Abschreibungen VV (+)
Zusätzliche Abschreibungen auf dem VV (–) vgl. Form 4a
Abschreibung Guthaben Spezialfinanzierungen (–)
Verzinsung Verwaltungsvermögen (–) 0 -1 -1 -1 -2
Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 2 3 4 4 5
Überschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 68 65 62 59 56
Defizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0
Abwasser
Version 6.2 Seite 24 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
Formular 8: Spezialfinanzierungen mit linearer Abschreibung (Hilfsformular) in 1'000 Franken
Budget Budget Finanzplanjahre
KtoLaufender Aufwand und Ertrag 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Aufwand
30 Personalaufwand 55 56 56 57 57 58
31 Sachaufwand 36 59 59 59 59 59
34 Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung 0 0 0 0 0 0
35 Entschädigung an Gemeinwesen 0 0 0 0 0 0
36 Eigene Beiträge 2 2 2 2 2 2
39 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) 1 0 0 0 0 0
Total laufender Aufwand 94 117 117 118 118 119
Ertrag
42 Vermögenserträge 0 0 0 0 0 0
43 Entgelte 59 60 60 60 60 60
45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 0 0 0 0 0 0
46 Beiträge für eigene Rechnung 56 60 62 63 65 66
49 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) 0 0 0 0 0 0
Total laufender Ertrag 115 120 122 123 125 126
Budget Finanzplanjahre
Kto Investitionen und Änderungen ND Abschr Total 2017 2018 2019 2020 2021
Investitionsvorhaben
0
0
0
0
0
Total Investitionen 0 0 0 0 0 0
Auflösung von Vorfinanzierungen/Spezialfonds (–)
Änderungen bei Aufwand- bzw. Ertragsposition
inkl. Folgekosten aus Investitionen
Erhöhung 50 Stellenprozente bei ARA
Erhöhung Betriebsgebühren ARA
Total Aufwand- (–) und Ertragsänderungen (+) 0 0 0 0 0
Budget Finanzplanjahre
KtoÜberschuss-/Defizitberechnung 2017 2018 2019 2020 2021
Bilanzzahlen
Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 0 0 0 0 0
Vorfinanzierungen/Spezialfonds Anfang Jahr 6 6 6 6 6
Guthaben Gemeinde aus Spezialfinanzierungen Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0
Verpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 0 3 7 13 19
Zinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1%
Ertragsposition
Laufender Ertrag (+) 120 122 123 125 126
Laufender Aufwand (–) -117 -117 -118 -118 -119
Saldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0
ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV (–) 0 0 0 0
auslaufende Abschreibungen VV (+)
Zusätzliche Abschreibungen auf dem VV (–) vgl. Form 4a
Abschreibung Guthaben Spezialfinanzierungen (–)
Verzinsung Verwaltungsvermögen (–) 0 0 0 0 0
Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 0 0 0 0 0
Überschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 3 4 5 6 8
Defizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0
Feuerwehr
Version 6.2 Seite 25 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
Formular 8: Spezialfinanzierungen mit linearer Abschreibung (Hilfsformular) in 1'000 Franken
Budget Budget Finanzplanjahre
KtoLaufender Aufwand und Ertrag 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Aufwand
30 Personalaufwand 4 3 3 3 3 3
31 Sachaufwand 1 279 279 279 279 279
34 Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung 0 0 0 0 0 0
35 Entschädigung an Gemeinwesen 26 0 0 0 0 0
36 Eigene Beiträge 0 0 0 0 0 0
39 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) 2 4 4 4 4 4
Total laufender Aufwand 33 286 286 286 286 286
Ertrag
42 Vermögenserträge 0 0 0 0 0 0
43 Entgelte 49 49 49 49 49 49
45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 0 0 0 0 0 0
46 Beiträge für eigene Rechnung 0 0 0 0 0 0
49 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) 0 0 0 0 0 0
Total laufender Ertrag 49 49 49 49 49 49
Budget Finanzplanjahre
Kto Investitionen und Änderungen ND Abschr Total 2017 2018 2019 2020 2021
Investitionsvorhaben
0
0
0
0
0
Total Investitionen 0 0 0 0 0 0
Auflösung von Vorfinanzierungen/Spezialfonds (–)
Änderungen bei Aufwand- bzw. Ertragsposition
inkl. Folgekosten aus Investitionen
Erhöhung 50 Stellenprozente bei ARA
Erhöhung Betriebsgebühren ARA
Total Aufwand- (–) und Ertragsänderungen (+) 0 0 0 0 0
Budget Finanzplanjahre
KtoÜberschuss-/Defizitberechnung 2017 2018 2019 2020 2021
Bilanzzahlen
Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 0 0 0 0 0
Vorfinanzierungen/Spezialfonds Anfang Jahr 0 0 0 0 0
Guthaben Gemeinde aus Spezialfinanzierungen Anfang Jahr netto 0 0 206 445 687
Verpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 265 31 0 0 0
Zinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1%
Ertragsposition
Laufender Ertrag (+) 49 49 49 49 49
Laufender Aufwand (–) -286 -286 -286 -286 -286
Saldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0
ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV (–) 0 0 0 0
auslaufende Abschreibungen VV (+)
Zusätzliche Abschreibungen auf dem VV (–) vgl. Form 4a
Abschreibung Guthaben Spezialfinanzierungen (–)
Verzinsung Verwaltungsvermögen (–) 0 0 0 0 0
Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 3 0 -2 -4 -7
Überschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0
Defizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 234 237 239 242 244
Abfall
Version 6.2 Seite 26 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel
Formular 9: Plangrössen, Kennzahlen und Finanzausgleichszahlungen
Budget Budget Finanzplanjahre
Plangrössen 2016 2017 2018 2019 2020 2021
∆ Personalaufwand Verwaltung/Betrieb 0.0% 0.5% 0.5% 1.0% 1.0%
∆ Personalaufwand Lehrkräfte 0.0% 0.5% 0.5% 1.0% 1.0%
Teuerung Sachaufwand / Entgelte 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Steuerfuss 2.05 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25
Wachstum der Ø Steuerkraft 0.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Entschäd./Rückerst. Gemeinwesen (Kto 35,45) 0.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Eigene & Beitr. f. eigene Rechnung (Kto 36,46) 0.0% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5%
Wachstum der ständigen Wohnbevölkerung 0.5% 1.8% 5.1% 1.0% 1.0%
Ständige Wohnbevölkerung Ende Jahr 1'339 1'346 1'370 1'440 1'454 1'469
Zinssätze (für Neukredite) 0.50% 0.50% 1.00% 1.00% 1.00%
Grenz- Ø Fipla Budget Budget Finanzplanjahre
Kennzahlen gemäss Verordnung werte 2017-21 2016 2017 2018 2019 2020 2021
a. Selbstfinanzierungsgrad > 0% 3% 6% 2% -22% 1% 10% 16%
b. Selbstfinanzierungsanteil > 0% 1% 4% 1% -2% 0% 3% 3%
c. Zinsbelastungsanteil I < 4% -1% -1% -1% -1% -1% -1% 0%
d. Zinsbelastungsanteil II < 6% -1% -1% -2% -1% -1% -1% 0%
e. Kapitaldienstanteil < 8% 5% 3% 4% 5% 4% 6% 7%
f. Verschuldungsgrad < 120% 118% -10% 57% 74% 122% 156% 172%
g. Nettoschuld pro Einwohner < 4'264 3'965 -330 1'948 2'458 4'082 5'234 5'845
in 1'000 Franken
Budget Budget Finanzplanjahre
Finanzausgleichszahlungen 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Horizontale Abschöpfung (Kto 341.10) - - - - - -
Total Ausgaben Finanzausgleich - - - - - -
Ressourcenausgleich (Kto. 440.10) - - - - - -
Topografischer Lastenausgleich 82 81 81 81 81 81
Bildungslastenausgleich 223 291 269 269 219 199
Soziallastenausgleich - - - - - -
Infrastrukturlastenausgleich - - - - - -
Entschuldungsbeitrag (Kto 444.40) - - - - - -
Sonderbeiträge (Kto 444.30) - - - - - -
Besitzstand Gemeindefusionen (Kto 444.60) - - - - - -
Andere Finanzausgleichszahlungen - - - - - -
Total Einnahmen Finanzausgleich 305 372 350 350 300 280
Total Einnahmen Finanzausgleich 305 372 350 350 300 280
Version 6.2 Seite 27 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26
Gemeinde Beispiel
Formular 9a: Weiterführung der Laufenden Rechnung (Hochrechnungen aus Formular 5 und 3)in 1'000 Franken
Aufwand
Budget Budget Finanzplanjahre
Kto 2013 2014 2015 2016 2017 2018
30 2'109 2'142 2'153 2'163 2'185 2'207 4.6%
31 705 1'188 1'188 1'188 1'188 1'188 68.5%
32 35 29 38 41 66 99 182.1%
33 255 329 391 378 457 500 96.1%
330 10 23 20 20 20 20 100.0%
331 245 306 371 358 437 480 95.9%
332 0 0 0 0 0 0 0.0%
333 0 0 0 0 0 0 0.0%
34 5 6 4 4 4 4 -20.0%
340 5 6 4 4 4 4 -20.0%
341 0 0 0 0 0 0 0.0%
35 1'247 1'303 1'316 1'329 1'342 1'356 8.7%
36 1'850 1'751 1'795 1'840 1'886 1'933 4.5%
37 4 5 5 5 5 5 25.0%
38 145 97 72 221 227 234 61.4%
39 90 90 90 90 90 90 0.0%
6'445 6'940 7'051 7'259 7'451 7'615 18.2%
Ertrag
Budget Budget Finanzplanjahre
Kto 2013 2014 2015 2016 2017 2018
400 4'002 4'195 4'197 4'470 4'593 4'719 17.9%
.10 3'390 3'650 3'790 4'063 4'186 4'312 27.2%
.15 0 0 0 0 0 0 0.0%
.16 60 75 40 40 40 40 -33.3%
.20 379 300 200 200 200 200 -47.2%
.29 4 3 2 2 2 2 -50.0%
.30 160 162 160 160 160 160 0.0%
.40 9 5 5 5 5 5 -44.4%
402 18 17 17 18 18 19 3.1%
403 150 150 150 150 150 150 0.0%
404 60 150 150 150 120 120 100.0%
405 0 0 0 0 0 0 0.0%
406 13 13 13 13 13 13 0.0%
41 64 70 71 75 76 76 19.4%
42 74 76 76 76 76 76 2.7%
43 692 596 596 596 596 596 -13.9%
444 305 372 350 350 300 280 -8.2%
45 35 41 41 42 42 43 21.9%
46 770 819 839 860 882 904 17.4%
0 49 53 54 56 57 59 19.4%
47 4 5 5 5 5 5 25.0%
48 0 236 267 282 299 319 0.0%
49 90 90 90 90 90 90 0.0%
6'277 6'830 6'863 7'177 7'260 7'410 18.0%
-168 -110 -187 -82 -191 -206
Finanz- und Aufgabenplan 2014 - 2020
Differenz
zu 2013Aufwandposition
Personalaufwand
Sachaufwand
Passivzinsen
Abschreibungen
Finanzvermögen
Verwaltungsvermögen ordentlich
Verwaltungsvermögen zusätzlich
Bilanzfehlbetrag
Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung
Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung
Horizontale Abschöpfung (Kt LU)
Entschädigung an Gemeinwesen
Eigene Beiträge
Durchlaufende Beiträge
Einlagen (Finanzplanjahre in Formular 5)
Interne Verrechnungen
Total laufender Aufwand
Ertragsposition
Differenz
zu 2013
Einkommens-/Vermögenssteuern
Ertrag des laufenden Jahres
Nachträgliche Vermögenssteuern
Sondersteuer auf Kapitalabfindungen
Nachträge früherer Jahre
Eingang abgeschriebener Steuern
Quellensteuer
Nachsteuern und Steuerstrafen
davon Pos. 463 Eigene Anstalten
Personal-/Liegenschaftssteuern
Grundstückgewinn-/Lotteriegewinnsteuern
Handänderungssteuern
Erbschaftssteuern
Besitz- und Aufwandsteuern
Regalien und Konzessionen
Vermögenserträge
Entgelte
Total Einnahmen Finanzausgleich
Rückerstattungen von Gemeinwesen
Beiträge für eigene Rechnung
Durchlaufende Beiträge
Entnahmen (Finanzplanjahre in Formular 5)
Interne Verrechnungen
Total laufender Ertrag
Ergebnis
Version 6.2 Seite 28 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26