16
Gusi Ayu Surya Rosita Dewi FEB/Akuntansi 1.10.2.9163

Flowchart Penjualan Kredit

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: Flowchart Penjualan Kredit

Gusi Ayu Surya Rosita DewiFEB/Akuntansi

1.10.2.9163

Page 2: Flowchart Penjualan Kredit

1. Order Entry

Daftar harga Database master Pesanan

Pesanan Pelangga

n

Memasukkan Pesanan

Membuat

Pesanan

Pesanan Penjuala

n

Page 3: Flowchart Penjualan Kredit

Order entry memulai proses pesanan pelanggan dengan menyiapkan dokumen pesanan penjualan. Jika waktu antara penerimaan pesanan dengan pengiriman sesungguhnya signifikan, maka pemberitahuan akan dikirimkan kepada pelanggan untuk memberitahu bahwa pesanan telah diterima dan sedang diproses. Harga yang dimasukkan pada pesanan penjualan disetujui oleh manajemen atau fungsi organisasi yang independen. Master daftar harga yang disiapkan secara independen berisi harga yang telah diotorisasi oleh manajemen dan dampaknya pada tanggal terntentu.

Page 4: Flowchart Penjualan Kredit

2. Kredit

Database File Kredit

Penjualan Mengeluarkan Persetujuan

pesanan untuk Proses selanjutnya

Pesanan Penjuala

n

Menyetujuikredit

Memperoleh Pesanan

Baru

Pemrosesan Kredit

MenyetujuiPesana

n Penjuala

n

Page 5: Flowchart Penjualan Kredit

Kredit pelanggan yang masih ada sebaiknya diverifikasi terlebih dahulu ke bagian pengiriman barang. Untuk pelanggan reguler, pemeriksaan kredit meliputi menentukan jumlah total kredit yang disetujui tidak melebihi otorisasi dari manajemen secara umum atau khusus. Untuk pelanggan baru, pemeriksaan kredit diperlukan untuk menentukan jangka waktu penjualan kepada pelanggan. Seperti ilustrasi pada gambar, fungsi order entry merupakan subjek untuk pengendalian dari suatu fungsi kredit independen untuk memisahkan tugas dalam proses bisnis. Sekali kredit telah disetujui, maka proses pesanan berjalan.

Page 6: Flowchart Penjualan Kredit

3. Barang Jadi

Database

persediaan

Database

pesanan

Ke pengiriman

Daftar Pengambil

an

Menyiapkan Daftar

Pengambilan

Pengambilan Pesanan

Proses Pengiriman

Daftar Pengambilan Barang

Page 7: Flowchart Penjualan Kredit

Barang jadi diambil sesuai dengan picking list. Picking list disiapkan dari dokumen yang disiapkan dengan database pesanan untuk memproses pesanan yang telah disetujui. Informasi pengambilan dimasukkan untuk memperbarui informasi pengiriman pada database pesanan. Record persediaan diperbarui untuk menunjukkan kuantitas sesungguhnya yang diambil dan akan dilanjutkan ke bagian pengiriman. Barang akan dilanjutkan ke bagian pengiriman. Bagian pengiriman akan memberitahukan penerimaan barang yang telah di transfer.

Page 8: Flowchart Penjualan Kredit

4. PengirimanBarang jadi

Database

pesanan

Pelanggan

Daftar Pengepakan dengan barang

Mencocokkan

Pengiriman Pesanan

Daftar Pengepakan

Proses Pengiriman

Daftar Pengepakan

dengan barang

Daftar Penagihan

Page 9: Flowchart Penjualan Kredit

Bagian pengiriman menerima perintah pengiriman setelah cocok dengan pesanan yang ada pada picking list bersama dengan barang yang dipesan seperti yang ada pada daftar pengepakan barang. Informasi pesanan yang ada pada daftar pengepakan disiapkan secara independen. Mencocokkan pengiriman pesanan berisi dokumentasi pengiriman disiapkan dan database pesanan diperbarui untuk pengiriman. Lalu dilakukanlah proses pengiriman, bagian pengiriman secara khusus menyiapkan bill of lading untuk pengiriman yang terdiri dari daftar pengepakan dengan barang dan daftar penagihan dan langsung dikirimkan kepada pelanggan.

Page 10: Flowchart Penjualan Kredit

5. Penagihan

Database

Pesanan

Customer Secara periodik

Buku Besar

DaftarPenagiha

n

Menyiapkan Faktur

Pemrosesan Faktur

MenyiapkanEntri Jurnal

Voucher Jurnal

Faktur

Page 11: Flowchart Penjualan Kredit

Dalam penagihan ini, pertama menyiapkan faktur untuk pesanan yang tampak pada daftar penagihan. Bagian penagihan melakukan verifikasi pesanan dan kemudian menyiapkan faktur. Lalu faktur dikirim ke pelanggan. Database pesanan diperbarui, faktur dicatat pada jurnal penjualan dan pemberitahuan dikirimkan ke bagian piutang dagang. Secara periodik, jurnal disiapkan dan dilanjutkan ke fungsi buku besar untuk dilakukan posting buku besar.

Page 12: Flowchart Penjualan Kredit

6. Buku Besar

Buku besar Piutang dagang

Database Buku besar pesanan

Daftar Posting Faktur

Meninjau Posting

Menyiapkan Daftar Posting

Posting FakturPosting Faktur

Control Total

Page 13: Flowchart Penjualan Kredit

Dalam bagian buku besar, database yang sudah diperbarui dalam bagian penagihan tadi, menyiapkan daftar posting faktur. Daftar posting faktur penjualan tersebut ditinjau kembali setelah itu posting faktur penjualan yang sudah ditinjau dicatat dalam buku besar piutang dagang. Lalu tembusan faktur penjualan yang sudah di tinjau dicatat dalam buku besar.

Page 14: Flowchart Penjualan Kredit

7. Piutang Dagang

Piutang Penagihan

dagang

Buku besar

Control Total

Control Total

Voucher Jurnal

Pembandingan Posting

Pemrosesan Buku Besar

Page 15: Flowchart Penjualan Kredit

Prosedur pencatatan piutang, fungsi akuntansi mencatat tembusan faktur penjualan ke dalam kartu piutang atau dalam metode pencatatan tertentu mengarsip dokumen tembusan menurut abjad yang berfungsi sebagai catatan piutang. Lalu faktur yang dicatat dalam jurnal penjualan dalam bagian penagihan masuk dalam pemrosesan buku besar yang setelah itu akan dicatat dalam buku besar.

Page 16: Flowchart Penjualan Kredit

Terima

Kasih