Flujos de efectivo por tipo de actividad

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  • TOMO II

    MINISTERIO DE EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIALSECRETARA DE ESTADO DE LA SEGURIDAD SOCIAL

    INTERVENCIN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL

    CUENTA GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL:MEMORIA PGINA

    A) MEMORIA..................................................................................................................................................... 1

    B) ANEXOS A LA MEMORIA............................................................................................................................ 250

  • A) MEMORIA

    MINISTERIO DE EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIALSECRETARA DE ESTADO DE LA SEGURIDAD SOCIAL

    INTERVENCIN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL

  • A) MEMORIA

    INTRODUCCIN..................................................................................................................................... 5

    I. CUENTASAGREGADASDELASENTIDADESQUEINTEGRANELSISTEMADELASEGURIDADSOCIAL. 11

    II. CUENTAS CONSOLIDADAS DE LAS ENTIDADES GESTORAS Y SERVICIOS COMUNES DE LASEGURIDADSOCIAL....................................................................................................................... 22

    1.BALANCECONSOLIDADO..................................................................................................... 23

    1.1.BALANCECONSOLIDADO................................................................................................. 23 1.2.ANLISISDELBALANCECONSOLIDADO........................................................................... 24

    1.2.1.DELACTIVO,DELPATRIMONIONETOYDELPASIVO......................................... 24 1.2.2.ANLISISINDIVIDUALIZADODELASAGRUPACIONES....................................... 26

    2.CUENTADELRESULTADOECONMICOPATRIMONIALCONSOLIDADA................................. 87

    2.1.RESULTADODEOPERACIONESNOFINANCIERAS............................................................ 88 2.2.RESULTADODEOPERACIONESFINANCIERAS.................................................................. 107

    3.ESTADODECAMBIOSENELPATRIMONIONETOCONSOLIDADO.......................................... 111

    4.ESTADODEFLUJOSDEEFECTIVOCONSOLIDADO................................................................. 117

    5.ESTADODELIQUIDACINDELPRESUPUESTOCONSOLIDADO.............................................. 122

    5.1.PRESUPUESTODEINGRESOS........................................................................................... 122

    5.1.1.DERECHOSACOBRARDEPRESUPUESTOSCERRADOS...................................... 132

    5.2.PRESUPUESTODEGASTOS............................................................................................... 135

    5.2.1.CLASIFICACINECONMICA............................................................................. 1365.2.2.OBLIGACIONESDEPRESUPUESTOSCERRADOS................................................. 147 5.2.3.CLASIFICACINPORREAS............................................................................... 148

    5.3.RESULTADOPRESUPUESTARIO........................................................................................ 164

    5.3.1.RDO.PRESUPUESTARIOPOROPERACIONESNOFINANCIERAS......................... 164 5.3.2.RESULTADOPRESUPUESTARIOPOROPERACIONESFINANCIERAS................... 168 5.3.3.RESULTADOPRESUPUESTARIOTOTAL.............................................................. 169

    5.4.MODIFICACIONESDECRDITO........................................................................................ 170

    5.5.REMANENTESDECRDITO.............................................................................................. 177

    5.6.ESTADODELREMANENTEDETESORERA....................................................................... 178

    III. CUENTAS AGREGADAS DE LAS MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADESPROFESIONALESDELASEGURIDADSOCIAL................................................................................... 179

    1.BALANCEAGREGADO.......................................................................................................... 182

    2.CUENTADELRESULTADOECONMICOPATRIMONIALAGREGADA...................................... 202

    2.1.RESULTADODEOPERACIONESNOFINANCIERAS............................................................ 2022.2.RESULTADODEOPERACIONESFINANCIERAS.................................................................. 213

    3.GESTINDECONTINGENCIASCOMUNES............................................................................. 216

    4.GESTINDELAPRESTACINDECESEDEACTIVIDADDELOSTRABAJADORESAUTNOMOS 218

    5.ESTADODECAMBIOSENELPATRIMONIONETOAGREGADO............................................... 220

    6.ESTADODEFLUJOSDEEFECTIVOAGREGADO...................................................................... 222

    7.ESTADODELIQUIDACINDELPRESUPUESTOAGREGADO................................................... 224

    7.1.PRESUPUESTODEINGRESOS........................................................................................... 224

    7.1.1.DERECHOSACOBRARDEPRESUPUESTOSCERRADOS...................................... 230

  • 7.2.PRESUPUESTODEGASTOS............................................................................................... 231

    7.2.1.CLASIFICACINECONMICA............................................................................. 232 7.2.2.CLASIFICACINPORREAS............................................................................... 238

    7.3.RESULTADOPRESUPUESTARIOPOROPERACIONES........................................................ 245

    7.3.1.RESULTADOPRESUPUESTARIOPOROPERACIONESNOFINANCIERAS............. 2457.3.2.RESULTADOPRESUPUESTARIOPOROPERACIONESFINANCIERAS................... 2467.3.3.RESULTADOPRESUPUESTARIOTOTALPOROPERACIONES............................... 246

    7.4.MODIFICACIONESDECRDITO........................................................................................ 247

    7.5.REMANENTESDECRDITO.............................................................................................. 247

    7.6.ESTADODELREMANENTEDETESORERA....................................................................... 248

  • INTRODUCCIN

    MINISTERIO DE EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIALSECRETARA DE ESTADO DE LA SEGURIDAD SOCIAL

    INTERVENCIN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL

  • I N T R O D U C C I N La presente Memoria se confecciona en cumplimiento de lo dispuesto en el

    apartado primero.6 de la seccin 1 de la Resolucin de 25 de julio de 2012 de la Intervencin General de la Administracin del Estado, por la que se determina la estructura y composicin de la Cuenta General de la Seguridad Social y de las cuentas anuales de las entidades que integran el sistema de la Seguridad Social y el resumen de la informacin a publicar en el Boletn Oficial del Estado, y que fue dictada en sustitucin de la de 3 de julio de 1998 con motivo de los cambios sustanciales que en materia de cuentas anuales supuso la aprobacin de la adaptacin del Plan General de Contabilidad Pblica aprobado por la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, a las entidades que integran el sistema de la Seguridad Social, por Resolucin de la Intervencin General de la Administracin del Estado de 1 de julio de 2011 y modificada por Resolucin de 9 de mayo de 2012 de dicho Centro Directivo.

    De acuerdo con el apartado primero.2 de la seccin 1 de Resolucin de 25 de

    julio de 2012, la Cuenta General de la Seguridad Social se estructura en los siguientes documentos:

    - Cuenta agregada de las entidades que integran el sistema de la Seguridad

    Social (entidades gestoras, servicios comunes -Tesorera General de la Seguridad Social- y mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social).

    - Cuenta consolidada de las entidades gestoras y servicios comunes de la Seguridad Social.

    - Cuenta agregada de las mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social.

    En el mismo apartado se seala adems, que los anteriores documentos se

    acompaaran de una Memoria que completar, ampliar y comentar la informacin contenida en los mismos.

    Los estados que integran las citadas cuentas son los establecidos en los

    apartados primero 3, 4 y 5 de la seccin 1 de la citada Resolucin y que se concretan en agregaciones y consolidaciones respectivas del balance, la cuenta del resultado econmico patrimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y el estado de liquidacin del presupuesto.

    Esta memoria completar, ampliar y comentar la informacin contenida en

    los otros documentos que integran la Cuenta General de la Seguridad Social e indicar cualquier informacin necesaria para facilitar la comprensin de los mismos, con el fin de que reflejen la situacin del patrimonio, de los resultados y de la ejecucin de los presupuestos de las entidades que integran el sistema de la Seguridad Social.

    5

  • Incluye igualmente este estado un conjunto de anexos con informacin que se ha considerado de inters y que ha sido deducida de las cuentas aportadas por las diversas entidades a la Intervencin General de la Seguridad Social.

    A este respecto, es preciso sealar que la columna N-1 del balance que forma

    parte de los documentos en que se estructura la Cuenta General de la Seguridad Social, en virtud del requisito de informacin de comparabilidad recogido en el marco conceptual de la contabilidad de las entidades que integran el sistema de la Seguridad Social y que se encuadra en la primera parte de la adaptacin del Plan general de Contabilidad Pblica a las citadas entidades, ha sido reexpresada para hacer ms comparables sus cifras con las del ejercicio que se cierra. En cualquier caso, el anlisis en que se substancia la Memoria de