Plan1FLUXO DE CAIXA:Fluxo de Caixa a previso de entradas e sadas financeiras de um perodo determinado, bem como oconfronto dessa previso com as operaes realizadas.O Fluxo de Caixa ou Previso de Caixa tem os seguintes objetivos:Fornecer informaes corretas para a tomada de decises no Setor Financeiro;Evitar desequilbrio entre Entradas e Sadas;Prever com antecedncia os perodos em que haver necessidade de buscar re-cursos financeiros fora da empresa;Dar liquidez aos vencimentos;Evitar que recursos fiquem sem rendimento ou remunerao;Acompanhar sistematicamente o comportamento do Ciclo Operacional incidentesobre o Caixa Operacional Mnimo.O Fluxo de Caixa tem as seguintes funes:Informar o estado de liquidez;Otimizar o fluxo de recursos financeiros;Prever aplicaes e/ou captaes;Conhecer o mercado financeiro com respectivas operaes ativas e passivas;Manter gil e atualizado o sistema de Informaes Gerenciais;Manter informaes para as negociaes com as fontes supridoras de recursosfinanceiros.Modo de Preencher:[A] - perodo correspondente ao planejamento de caixa: 1, 2, 3 .... (ms, bimestre, trimestre, etc);[B, C, D] - partes que compem o perodo planejado: 1, 2, 3 .... (semana, quinzena, ms, etc);[E] - VALORES PREVISTOS = valores dos vrios itens que caracterizam Entradas e Desembolsosde recursos, previstos para os respectivos perodos em anlise;[F] - VALORES REALIZADOS = valores dos vrios itens que caracterizam Entradas e Desembolsosde recursos que realmente aconteceram, sucessivamente, nos respectivos perodos;[G] - ENTRADAS = valores previstos e realizados dos vrios itens que caracterizam Entradas de re-cursos: receita de vendas vista e a prazo, receitas de operaes bancrias, emprstimos, outras re-ceitas etc;[H] - TOTAL ENTRADAS = soma de todos os valores que caracterizam Entradas de recursos, pre-vistos ou realizados;[ I ] - SADAS = valores previstos e realizados dos vrios itens que compem os desembolsos daempresa: fornecedores (compras a vista e a prazo), pr-labore, aluguel, contador, impostos, comisses,salrios, pagamentos de financiamento e emprstimos (juros e correa monetria) etc;[J] - TOTAL SADAS = soma de todos os valores que caracterizam sadas (desembolsos) de recursos,previstos ou realizados;[K] - SALDO INICIAL = o saldo final do perodo anterior, previsto ou realizado;[L] - SALDO FINAL = o saldo inicial do perodo seguinte, previsto ou realizado.Exemplo Prtico:Uma empresa, no final do ms de Dezembro, pretende elaborar o Fluxo de Caixa para o primeiro trimestreseguinte (Janeiro, Fevereiro e Maro). Para tal, dispe dos seguintes dados:1- Entradas (previso):Janeiro [B]Fevereiro [C]Maro [D]Vendas vista5,000.008,000.0010,000.00Vendas prazo - 30 dias- 08,000.00- 0Vendas prazo - 60 dias- 0- 010,000.00Recebto. Vendas a prazo efetuadasanteriormente (contas a receber)6,000.005,000.002,000.00Total das Entradas [H]11,000.0021,000.0022,000.00

Plan22- Sadas (previso):Janeiro [B]Fevereiro [C]Maro [D]Compras vista3,000.005,000.006,000.00Compras prazo - 30 dias- 02,000.00- 0Compras prazo - 60 dias- 0- 04,000.00Pagamento. Vendas a prazo efetuadasanteriormente (contas a pagar)4,000.003,000.002,000.00Impostos3,000.002,500.002,500.00Salrios2,000.002,000.002,000.00Comisses2,000.001,500.001,800.00Outros Pagamentos2,500.002,500.002,500.00Total das Sadas [J]16,500.0018,500.0020,800.003- Saldo final Dezembro em R$ [K]2,500.00saldo inicial de JaneiroFLUXO DE CAIXAPerodo: [A]: Primeiro Trimestre de 2004.Datas >>>Janeiro [B]Fevereiro [C]Maro [D]ContasPrevisto [E]Realizado [F]Previsto [E]Realizado [F]Previsto [E]Realizado [F]1- Entradas - [G]Vendas vista5,000.00- 08,000.00- 010,000.00- 0Vendas a prazo6,000.00- 013,000.00- 012,000.00- 0Emprstimos- 0- 0- 0- 0- 0- 0Outras Receitas- 0- 0- 0- 0- 0- 0Total das Entradas - [H]11,000.00- 021,000.00- 0- 022,000.00- 02- Sadas - [ I ]Compras a vista3,000.00- 05,000.00- 06,000.00- 0Compras a prazo4,000.00- 05,000.00- 06,000.00- 0Impostos3,000.00- 02,500.00- 02,500.00- 0Salrios2,000.00- 02,000.00- 02,000.00- 0Comisses2,000.00- 01,500.00- 01,800.00- 0Outros Pagamentos2,500.00- 02,500.00- 02,500.00- 0Total das Sadas [J]16,500.00- 018,500.00- 0- 020,800.00- 0Saldo Inicial [K]2,500.00- 0(3,000.00)- 0(500.00)- 0( + ) Total das Entradas [H]11,000.00- 021,000.00- 0- 022,000.00- 0( - ) Total das Sadas [J]16,500.00- 018,500.00- 0- 020,800.00- 0( = ) Saldo Final [L](3,000.00)- 0(500.00)- 0- 0700.00- 0Obs: O colorido no permitido o preenchimento.

Plan3Observaes:1- De acordo com os dados previstos para o ms de Janeiro [B, E], se no for tomada algumaprovidncia, faltar dinheiro neste perodo (R$ 3.000,00);2- Como ainda se tem, no mnimo, um ms para reverter a situao, pode-se analisar com maiortranquilidade qual a melhor alternativa:a) Efetuar promoo para aumentar as vendas vista;b) Emprstimos ou alienao (venda) de algum bem da empresa;c) Reduzir compras a vista no perodo;d) Negociar prorrogao de prazo para algumas duplicatas a pagar;e) Desconto de duplicatas em banco, etc...3- Quando terminar o ms de Janeiro, deve-se lanar na coluna "REALIZADO [F]" os valoresque realmente aconteceram neste perodo.Se houve alterao em relao aos dados previstos [E], quando calcular o Saldo Final [L],processar as alteraes que forem necessrias para as previses [E] dos perodos seguintes.Nota:Caso voc no concorde com estas observaes, mande as suas sugestes.