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股票代碼1702
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合 併 財 務 報 表
民國九十八年及九十七年六月三十日
(內附會計師核閱報告)
公 司 地 址台北市延平北路四段100號
電 話(02)2535-1251
～1～
目 錄
項 目
頁 次
一封 面
1
二目 錄
2
三會計師核閱報告
3
四合併資產負債表
4
五合併損益表
5
六合併股東權益變動表 6
七合併現金流量表 7
八合併財務報表附註
(一)公司沿革 8～9
(二)重要會計政策之彙總說明 9～14
(三)會計變動之理由及其影響 14
(四)重要會計科目之說明 15～31
(五)關係人交易 31～34
(六)抵質押之資產 34
(七)重大承諾事項及或有事項 34～35
(八)重大之災害損失 35
(九)重大之期後事項
35
(十)其 他 35
(十一)附註揭露事項
1重大交易事項相關資訊 36～37
2轉投資事業相關資訊 37～40
3大陸投資資訊 40～41
4母子公司間業務關係及重要交易往來情形 41～43
(十二)部門別財務資訊 43
～2～
會 計 師 核 閱 報 告
南僑化學工業股份有限公司董事會 公鑒
南僑化學工業股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年六月三十日之合併資產負
債表暨截至各該日止之民國九十八年上半年度及九十七年上半年度之合併損益表合併股東
權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣事上開合併財務報表之編製係公司管理
階層之責任本會計師之責任則為根據核閱結果出具核閱報告
除第三段所述者外本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並
執行核閱工作由於本會計師僅實施分析比較與查詢並未依照一般公認審計準則查核故
無法對上開合併財務報表整體表示查核意見
如財務報表附註四之(三)所述列入上開合併財務報表中部份合併子公司之金額係依該
等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務報表為基礎編製其於民國九十八年及九
十七年六月三十日之資產總額分別為1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及
860879千元分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利為19464千元及稅後淨損為5507千元分別占合併總淨利之11及(11)另合併財務報表附註十一中相關轉投資事業資訊及
大陸投資資訊係由該等被投資公司所提供本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作
依本會計師之核閱結果除第三段所述被投資公司財務報表及被投資公司相關資訊倘經會
計師核閱對合併財務報表可能有所調整之影響外並未發現第一段所述合併財務報表在所有
重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則而須作修正之情事
～3～
如財務報表附註三所述南僑化學工業股份有限公司及其子公司自民國九十八年一月一日
起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理
致民國九十八年上半年度合併淨利減少16904千元基本每股盈餘減少007元
安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所
黃 柏 淑
會 計 師
俞 安 恬
證券主管機關核准簽證文號
台財證六字第0920122026號(88)台財證(六)第18311號
民 國 九 十 八 年 八 月 十七 日
～3-1～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國九十八年及九十七年六月三十日
單位新台幣千元
98630
97630
資 產
金 額
金 額
11xx 流動資產
1100 現金及銀行存款
$ 799779
9 666709 71310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註四(一)及
(十四))
585
- - -1320 備供出售金融資產－流動(附註四(一))
47118
1 69027 1
1120 應收票據 167374 2 186555 21140 應收帳款－減除備抵壞帳98年及97年分別為29371千元
及31348千元後之淨額 1030442 12 1243745 131150 應收帳款－關係人(附註五) 355 - 170 -1190 其他金融資產－流動(附註六) 94585 1 108916 11210 存貨(附註四(二)) 847400 10 1459891 151261 預付貨款 164152 2 421991 51280 其他流動資產(附註四(十一)及五) 155612 2 108255 1
流動資產合計 3307402 39 4265259 4514xx 基金及長期投資(附註四(三))1451 備供出售金融資產－非流動 8458 - 10353 -1480 以成本衡量之金融資產－非流動 82082 1 82501 1
基金及長期投資合計 90540 1 92854 11440 其他金融資產－非流動 7837 - 33316 -15xx 固定資產(附註四(四)六及七)15x1 成 本1501 土地 623561 7 607118 61521 房屋及建築 1601471 19 1367659 141531 機器設備
3908346
45 3748547 39
1544 電腦通訊設備
86296
1 90699 11551 運輸設備
73492
1 74417 1
1561 辦公設備 277870 3 355435 41681 其他設備 1146696 13 1008605 1115x8 重估增值 1104496 13 1107859 12
成本及重估增值小計 8822228 102 8360339 8815x9 減累積折舊 3828270 44 3522272 371599 減累計減損 66507 1 66507 11670 未完工程及預付設備款 79624 1 195381 2
固定資產淨額 5007075 58 4966941 52無形資產
1770 遞延退休金成本 16098 - 26539 -1760 商譽 108281 1 100112 1
無形資產合計 124379 1 126651 1其他資產
1810 閒置資產(附註四(四)(六)及六) 60980 1 61366 11860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十一)) 6868 - 27031 -1820 存出保證金 12661 - - -1880 其他資產－其他 1576 - 610 -
其他資產合計 82085 1 89007 1資產總計 $ 8619318 100 9574028 100
98630
97630
負債及股東權益
金 額
金 額
21xx 流動負債
2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註四(一)及
(十四))
$ - - 1678 -2100 短期借款(附註四(七)五及六)
1138465 13 2372939 25
2110 應付短期票券(附註四(八))
234643 3 79891 12270 一年內到期長期負債(附註四(九)及六) 280438 3 730624 82140 應付票據及帳款 409913 5 532356 62150 應付帳款－關係人(附註五) - - 175 -2160 應付所得稅 10541 - 7777 -2280 應付費用及其他流動負債(附註四(五)五及七) 651729 8 519040 5
流動負債合計 2725729 32 4244480 4524xx 長期附息負債2420 長期借款已減除一年內到期部份(附註四(九)六及
七) 2197266 25 1917458 202446 應付租賃款－非流動(附註四(五)) 1305 - 2472 -2510 土地增值稅準備(附註四(四)) 304572 4 304572 3
長期附息負債合計 2503143 29 2224502 2328xx 其他負債2810 應計退休金負債(附註四(十)) 271092 3 271522 32820 存入保證金 932 - 20642 -2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(十一)) 156249 2 140470 1
其他負債合計 428273 5 432634 42xxx 負債合計 5657145 66 6901616 72
股東權益(附註四(一)(三)(四)(五)(十一)
及(十二))
3110 普通股每股面額10元98年及97年額定股數均為
400000千股已發行股份98年及97年均為294132962股 2941330 34 2941330 31
32xx 資本公積 38089 - 38089 -3351 累積虧損 (185820) (3) (299419) (3)34xx 股東權益其他項目3420 累積換算調整數 272407 3 177725 23430 未認列為退休金成本之淨損失 (127883) (1) (137612) (2)3450 金融商品之未實現損失 (420897) (5) (411189) (4)3460 未實現重估增值 317962 4 321325 3
41589 1 (49751) (1)3510 庫藏股票 (209037) (2) (209037) (2)
股東權益小計 2626151 30 2421212 253610 少數股權 336022 4 251200 3
股東權益合計 2962173 34 2672412 28重大承諾事項及或有事項(附註四(五)(九)(十四)及七
)
2-3xxx 負債及股東權益總計 $ 8619318 100 9574028 100
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍
經理人李勘文
會計主管連榮章
～4～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
金 額
金 額
4000 營業收入
4110 銷貨收入
$ 3739501 101 3768070
1014170 減銷貨退回
37129 1 37112
1
4190 銷貨折讓
3950 - 8145
-4100 銷貨收入淨額(附註五)
3698422 100 3722813
100
4650 管理技術服務收入
56 - 29
-4660 加工收入
10697 - 7270
-
3709175 100 3730112
1005000 營業成本
5110 銷貨成本(附註四(二)五及七) 2443975 66 2687601 725660 加工成本
5913 - 4066
-
2449888 66 2691667
7259xx 營業毛利
1259287 34 1038445
28
6000 營業費用
6100 推銷費用
717154 20 648232
176200 管理費用
271156 7 249497
7
6300 研究發展費用
13282 - 12507
-1001592 27 910236 24
6900 營業淨利 257695 7 128209 47100 營業外收入及利益
7110 利息收入 4754 - 4758 -7130 處分固定資產利益 4103 - 1855 -7140 處分投資利益淨額 9 - 357 -7160 兌換利益淨額 - - 71088 27310 金融資產評價利益(附註四(十四)) 14 - 4031 -7480 什項收入(附註五) 39889 1 11727 -
48769 1 93816 27500 營業外費用及損失
7510 利息費用(附註五) 69206 2 113771 37530 處分固定資產損失 524 - - -7560 兌換損失淨額 1614 - - -7880 什項支出 22480 - 25227 1
93824 2 138998 47900 稅前淨利 212640 6 83027 28110 所得稅費用(附註四(十一)) 38394 1 31160 1
合併總淨利 $ 174246 5 51867 1歸屬予
9601 合併淨利 $ 122620 3 20983 -9602 少數股權淨利 51626 2 30884 1
$ 174246 5 51867
1
稅 前
稅 後
稅 前
稅 後
歸屬予母公司股東之每股盈餘如下
9750 基本每股盈餘(單位新台幣元)(附註三及四(十三))
$ 050 050 009
009
假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
稅 前
稅 後
稅 前
稅 後
9600 本期淨利
$ 122620 122620 20983
20983
9750 基本每股盈餘(單位新台幣元)(附註四(十三)) $ 042 042 007 007
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍 經理人李勘文 會計主管連榮章
～5～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
股 本
資本公積
累積虧損
累積換算
調 整 數
未認列為
退休金成
本之淨損失
金融商品
未實現(損)益
未 實 現
重估增值
庫藏股票
少數股權
合 計
民國九十七年一月一日期初餘額
$ 2941330
38089 (320402) 185268 (137612) (399598) 321325
(209037) 189431 2608794民國九十七年上半年度合併淨利 - - 20983 - - - - - 30884 51867換算調整數稅後淨額 - - - (7543) - - - - 9172 1629備供出售金融資產未實現損失(附註四(一)及(三)) - - - - - (11591) - - (2570) (14161)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 24283 24283民國九十七年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (299419) 177725 (137612) (411189) 321325 (209037) 251200 2672412民國九十八年一月一日期初餘額 $ 2941330 38089 (308440) 261375 (127883) (428910) 321325 (209037) 293144 2780993民國九十八年上半年度合併淨利 - - 122620 - - - - - 51626 174246換算調整數稅後淨額 - - - 11032 - - - - (43188) (32156)備供出售金融資產未實現利益(附註四(一)及(三)) - - - - - 8013 - - (19) 7994處分固定資產沖轉未實現重估增值 - - - - - - (3363) - - (3363)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 34459 34459民國九十八年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (185820) 272407 (127883) (420897) 317962 (209037) 336022 2962173
(請詳閱後附合併財務報表附註)
董事長陳飛龍
經理人李勘文
會計主管連榮章
～6～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
營業活動之現金流量
合併總淨利
$ 174246 51867 調整項目
折 舊
202690 201995備抵壞帳提列數
1983 3288
存貨跌價及報廢損失
12183 300固定資產轉列費用
4779 1699
處分固定資產損失(利益)淨額
(3579) (1855)處分投資利益淨額
(9) (357)
遞延所得稅資產負債淨變動數 4975 (10202)公平價值變動列入損益之金融資產負債－流動淨變動數
(420) 2475
應收票據及帳款(含關係人)減少(增加)
177982 (70359)其他金融資產－流動減少
(43846) (64029)
存貨減少(增加)
310643 (481275)預付貨款及其他流動資產(增加)減少
(14414) 50254
應付所得稅增加(減少)
8257 (94207)應付票據及帳款(含關係人)增加
4793 9130
應付費用及其他流動負債增加(減少)
156107 (42109)遞延退休金成本及應計退休金負債淨變動 8415 6762
營業活動之淨現金流入(出) 1004785 (436623)投資活動之現金流量
購買備供出售金融資產－流動 (21000) -出售備供出售金融資產－流動價款 10082 12490其他金融資產－非流動減少(增加) (652) 62購建固定資產價款 (130118) (88049)出售固定資產價款 5255 16079其他資產減少(增加) 5959 (16)存出保證金減少 15434 -
投資活動之淨現金流入(出) (115040) (59434)融資活動之現金流量
其他金融資產－流動增加 - (17714)短期借款(減少)增加 (879707) 626573應付商業本票增加(減少) 124878 (9970)長期借款減少 (65466) (51150)存入保證金增加 532 18242少數股權現金增資數 34459 24283
融資活動之淨現金流入(出) (785304) 590264匯率影響數 (48414) 33419本期現金及銀行存款增加數 56027 127626期初現金及銀行存款餘額
743752 539083
期末現金及銀行存款餘額
$ 799779 666709現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息
$ 74994 113694本期支付所得稅
$ 16279 79732
不影響現金流量之投資及融資活動
一年內到期之長期借款
$ 280438 730624換算調整數稅後淨額增加(減少)
$ (32156) 1629
金融商品未實現損失減少(增加)
$ 7994 (14161)購置固定資產金額
本期購置固定資產金額 $ 130258 88635應付設備款淨增加數(帳列其他流動負債) (699) 462應付租賃款淨(增加)減少數(帳列其他流動負債及應付租賃款－非流動) 559 (1048)現金支付數 $ 130118 88049
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍 經理人李勘文 會計主管連榮章
～7～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國九十八年及九十七年六月三十日
(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)
一公司沿革
南僑化學工業股份有限公司（以下簡稱本公司）創立於民國四十一年三月二十九日
主要經營洗劑產品油脂產品冷凍調理食品之製銷與加工及提供管理諮詢服務
南僑公司直接及間接持股比例超過50或對其具有控制力之被投資公司(以下簡稱合
併公司)依其業務性質列示如下
(一)土地投資業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Mostro (Thailand) Ltd 10000 10000
(二)食品化學製品化妝品油脂乳製品製作廣告之設計製作各式食品業務買賣
及餐飲業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Namchow (Thailand) Ltd 9987 9987天擘(股)公司(簡稱天擘公司) 9987 9987皇家可口(股)公司(簡稱皇家可口公司)
9965 9965
天津南僑油脂有限公司(簡稱天津南僑公司) 8378 8378天津吉好有限公司(簡稱天津吉好公司) 6690 6690上海寶萊納餐飲有限公司(簡稱上海寶萊納
公司)5794 5794
僑和企業股份有限公司(簡稱僑和公司) 10000 10000其志企管文化股份有限公司(簡稱其志公司) 9000 9000點水樓餐飲事業股份有限公司(簡稱點水樓
公司)9965 5000
廣州南僑油脂股份有限公司(簡稱廣州南僑公司)
8378 8378
國際皇家美食餐飲股份有限公司(簡稱國際皇家美食公司)
8000 8000
上海其志商務諮詢有限公司 8378 8378
～8～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(三)轉投資控股業務及轉投資貿易
本公司直接及間接持股比例()
98630
97630
Nacia International Corporation (簡稱南新公
司) 10000 10000
頂好(開曼島)控股公司(簡稱頂好(開曼島)
公司) 8378 8378
三吉國際有限公司(簡稱三吉公司)
5000 5000南僑(英屬維京群島)有限公司(簡稱南僑
(BVI)公司)5794 5794
上海僑好貿易有限公司(簡稱上海僑好公司) 10000 10000
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司員工人數分別為3309人及3179人
二重要會計政策之彙總說明
合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製財
務報表之編製除另有註明者外主要係以歷史成本為衡量基礎重要會計政策及衡量基
礎彙總說明如下
(一)合併財務報表編製基礎
本公司依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定編製合併財務報表將
所有具有控制力之轉投資公司納入合併個體合併個體包括本公司Mostro (Thailand)LtdNamchow (Thailand) Ltd天擘公司皇家可口公司天津南僑公司天津吉好
公司上海寶萊納公司僑和公司其志公司點水樓公司南新公司頂好(開曼
島)公司三吉公司南僑(BVI)公司上海僑好公司國際皇家美食公司廣州南僑
公司及上海其志公司
合併公司間之內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表
中消除
(二)會計估計
合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費
損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結
果可能存有差異
(三)資產負債區分流動與非流動之標準
用途未受限制之現金或銀行存款為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產
負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產非屬流動資產者為非流動資產
負債須於資產負債表日後十二個月內清償列為流動負債非屬流動負債者為非流
動負債
～9～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)外幣交易及外幣財務報表換算
各合併公司除南新公司南僑(BVI)公司頂好(開曼島)控股公司及三吉國際公
司係以美金為記帳單位外均以當地貨幣記帳各合併公司所有以外幣計價之交易均
於交易發生時按當時之匯率換算成記帳單位列帳外幣債權債務收取或償還時及資
產負債表日之外幣債權債務依當日之即期匯率換算因實際結清及換算外幣債權債
務而產生金額之已實現及未實現兌換損益認列為當期營業外收支
國外各合併子公司及合併公司採權益法評價之國外長期股權投資之外幣財務報表
轉換為新台幣時資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算股東權益中除
期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷史匯率換算股利按宣告
日之即期匯率換算損益科目按加權平均匯率換算外幣財務報表換算所產生之換算
差額以減除所得稅影響數後淨額單獨列示於股東權益項下俟國外被投資公司出售或
清算時併入損益計算
(五)備供出售金融資產
合併公司依交易慣例購買或出售金融資產時採交易日會計處理備供出售金融資
產係合併公司投資於國內之上市股票及受益憑證於原始認列時以公平價值衡量並加
計取得或發行之交易成本
備供出售金融資產續後係以公平價值評價公平價值與其取得成本之差為未實現
之價值變動列為股東權益調整項目公平價值係指資產負債表日之淨值或收盤價
若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少且與認列減損後發
生之事件有關時備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益應認列為
股東權益項下備供出售債務商品之減損金額則予以迴轉並認列為當期損益出售或
除列時成本係按加權平均法計算售價與成本間之差額作為處分投資損益並將股東
權益項下累積之未實現利益或損失列入當期損益
(六)衍生性金融商品
衍生性金融商品係與利率或匯率相關之產品如遠期外匯合約利率交換合約及
其他類似型態之合約及承諾
衍生性金融商品除屬財務保證合約及被指定且為有效避險工具者外均視為交易
目的所持有其原始認列暨續後衡量均係採公平價值評價因評價或履約交易而產生
之利益或損失則列為當期損益
(七)備抵壞帳
備抵壞帳之提列經定期評估授信客戶之帳齡及品質並依各應收款項之可收現
性酌予提列
～10～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(八)存 貨
合併公司自民國九十八年一月一日起採用修訂後之財務會計準則公報第十號「存
貨之會計處理準則」存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及
地點所發生之必要支出其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎固定製造費用
係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品但因產能較低或設備閒置導致之未
分攤固定製造費用應於發生當期認列為銷貨成本實際產量若高於正常產能應以
實際產量分攤固定製造費用
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價淨變現價
值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為
計算基礎存貨之成本超過淨變現價值時應將存貨成本沖減至淨變現價值並將該
沖減之金額認列為當期銷貨成本若續後期間原淨變現價值增加則於原沖減金額之
範圍內迴轉存貨淨變現價值增加數並認列為回升時銷貨成本之減少
合併公司民國九十七年度(含)以前存貨以成本與市價孰低為評價基礎成本之計
算採月加權平均法原物料係以重置成本為市價製成品及在製品則以淨變現價值為
市價
(九)長期股權投資
以成本衡量之金融資產係指對非上市櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能
力或重大影響力者因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值係以原始認列之
成本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉
(十)固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎惟得依法辦理重估價為購建設備並正在進行
使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化列入相關資產成本重大增添
改良及重置支出予以資本化維護及修理費用列為發生當期費用
折舊係按直線法以成本及重估價值依估計耐用年數計提折舊性資產耐用年限屆
滿仍繼續使用者就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊
本公司依「會計研究發展基金會(97)基秘字第340號解釋函」之規定每年定期於
會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及殘值剩餘耐用年限折
舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動
主要固定資產之耐用年數如下
房屋及建築 三～六十年
機器設備 一至二十年
電腦通訊設備 一至八年
運輸設備 一至十年
辦公設備 一至八年
租賃資產
一至七年
其他設備
一至四十年
～11～
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處分固定資產之損益分別列為營業外收支
閒置之固定資產予以轉列其他資產並按其淨變現價值或帳面價值較低者計價
(十一)租 賃
所有承租租賃均視租約之性質分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理
凡承租之租約屬資本租賃者以各期租金給付額及租期屆滿優惠價格之現值總額
或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎至於其
折舊之攤提若租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者按資產估計使用年數
以直線法提列否則於租期內以直線法認列
凡承租之租約屬營業租賃者每期依合約應支付之租賃款列為當期租金支出
(十二)出租資產
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產以成本為計價基礎並於
估計使用年限內按平均法提列折舊列為營業外支出其估計使用年限為32～35年
(十三)商 譽
原始取得被投資公司股權之成本超過所取得可辦認淨資產之公平價值部份列為
商譽並依直線法分五年攤銷商譽若因無法分析原因選擇分年攤銷者其未攤銷餘
額自民國九十五年一月一日起不再攤銷
(十四)資產減損
合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」依該
號公報規定合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單
位)估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽
以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少者即以迴
轉並增加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失並減除應提
列折舊或攤銷後之數
資產如已依法令規定辦理重估價則其減損損失先減少相關未實現重估增值如
有不足則認列為當期損失減損迴轉時亦同
商譽所屬現金產生單位另需每年定期進行減損測試並就可收回金額低於帳面
價值之部分認列減損損失已認列之商譽減損損失不得迴轉
(十五)退 休 金
合併公司中之南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司訂有確定
給付制職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付
係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算在該退休辦法下
退休金給付全數由本公司負擔
合併公司中之中國大陸地區子公司天津南僑公司天津吉好公司上海寶萊納公
司上海僑好公司及上海其志公司係實施確定提撥之退休離職辦法依當地法令提撥
退休金並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用
～12～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
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四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
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(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
目 錄
項 目
頁 次
一封 面
1
二目 錄
2
三會計師核閱報告
3
四合併資產負債表
4
五合併損益表
5
六合併股東權益變動表 6
七合併現金流量表 7
八合併財務報表附註
(一)公司沿革 8～9
(二)重要會計政策之彙總說明 9～14
(三)會計變動之理由及其影響 14
(四)重要會計科目之說明 15～31
(五)關係人交易 31～34
(六)抵質押之資產 34
(七)重大承諾事項及或有事項 34～35
(八)重大之災害損失 35
(九)重大之期後事項
35
(十)其 他 35
(十一)附註揭露事項
1重大交易事項相關資訊 36～37
2轉投資事業相關資訊 37～40
3大陸投資資訊 40～41
4母子公司間業務關係及重要交易往來情形 41～43
(十二)部門別財務資訊 43
～2～
會 計 師 核 閱 報 告
南僑化學工業股份有限公司董事會 公鑒
南僑化學工業股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年六月三十日之合併資產負
債表暨截至各該日止之民國九十八年上半年度及九十七年上半年度之合併損益表合併股東
權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣事上開合併財務報表之編製係公司管理
階層之責任本會計師之責任則為根據核閱結果出具核閱報告
除第三段所述者外本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並
執行核閱工作由於本會計師僅實施分析比較與查詢並未依照一般公認審計準則查核故
無法對上開合併財務報表整體表示查核意見
如財務報表附註四之(三)所述列入上開合併財務報表中部份合併子公司之金額係依該
等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務報表為基礎編製其於民國九十八年及九
十七年六月三十日之資產總額分別為1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及
860879千元分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利為19464千元及稅後淨損為5507千元分別占合併總淨利之11及(11)另合併財務報表附註十一中相關轉投資事業資訊及
大陸投資資訊係由該等被投資公司所提供本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作
依本會計師之核閱結果除第三段所述被投資公司財務報表及被投資公司相關資訊倘經會
計師核閱對合併財務報表可能有所調整之影響外並未發現第一段所述合併財務報表在所有
重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則而須作修正之情事
～3～
如財務報表附註三所述南僑化學工業股份有限公司及其子公司自民國九十八年一月一日
起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理
致民國九十八年上半年度合併淨利減少16904千元基本每股盈餘減少007元
安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所
黃 柏 淑
會 計 師
俞 安 恬
證券主管機關核准簽證文號
台財證六字第0920122026號(88)台財證(六)第18311號
民 國 九 十 八 年 八 月 十七 日
～3-1～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國九十八年及九十七年六月三十日
單位新台幣千元
98630
97630
資 產
金 額
金 額
11xx 流動資產
1100 現金及銀行存款
$ 799779
9 666709 71310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註四(一)及
(十四))
585
- - -1320 備供出售金融資產－流動(附註四(一))
47118
1 69027 1
1120 應收票據 167374 2 186555 21140 應收帳款－減除備抵壞帳98年及97年分別為29371千元
及31348千元後之淨額 1030442 12 1243745 131150 應收帳款－關係人(附註五) 355 - 170 -1190 其他金融資產－流動(附註六) 94585 1 108916 11210 存貨(附註四(二)) 847400 10 1459891 151261 預付貨款 164152 2 421991 51280 其他流動資產(附註四(十一)及五) 155612 2 108255 1
流動資產合計 3307402 39 4265259 4514xx 基金及長期投資(附註四(三))1451 備供出售金融資產－非流動 8458 - 10353 -1480 以成本衡量之金融資產－非流動 82082 1 82501 1
基金及長期投資合計 90540 1 92854 11440 其他金融資產－非流動 7837 - 33316 -15xx 固定資產(附註四(四)六及七)15x1 成 本1501 土地 623561 7 607118 61521 房屋及建築 1601471 19 1367659 141531 機器設備
3908346
45 3748547 39
1544 電腦通訊設備
86296
1 90699 11551 運輸設備
73492
1 74417 1
1561 辦公設備 277870 3 355435 41681 其他設備 1146696 13 1008605 1115x8 重估增值 1104496 13 1107859 12
成本及重估增值小計 8822228 102 8360339 8815x9 減累積折舊 3828270 44 3522272 371599 減累計減損 66507 1 66507 11670 未完工程及預付設備款 79624 1 195381 2
固定資產淨額 5007075 58 4966941 52無形資產
1770 遞延退休金成本 16098 - 26539 -1760 商譽 108281 1 100112 1
無形資產合計 124379 1 126651 1其他資產
1810 閒置資產(附註四(四)(六)及六) 60980 1 61366 11860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十一)) 6868 - 27031 -1820 存出保證金 12661 - - -1880 其他資產－其他 1576 - 610 -
其他資產合計 82085 1 89007 1資產總計 $ 8619318 100 9574028 100
98630
97630
負債及股東權益
金 額
金 額
21xx 流動負債
2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註四(一)及
(十四))
$ - - 1678 -2100 短期借款(附註四(七)五及六)
1138465 13 2372939 25
2110 應付短期票券(附註四(八))
234643 3 79891 12270 一年內到期長期負債(附註四(九)及六) 280438 3 730624 82140 應付票據及帳款 409913 5 532356 62150 應付帳款－關係人(附註五) - - 175 -2160 應付所得稅 10541 - 7777 -2280 應付費用及其他流動負債(附註四(五)五及七) 651729 8 519040 5
流動負債合計 2725729 32 4244480 4524xx 長期附息負債2420 長期借款已減除一年內到期部份(附註四(九)六及
七) 2197266 25 1917458 202446 應付租賃款－非流動(附註四(五)) 1305 - 2472 -2510 土地增值稅準備(附註四(四)) 304572 4 304572 3
長期附息負債合計 2503143 29 2224502 2328xx 其他負債2810 應計退休金負債(附註四(十)) 271092 3 271522 32820 存入保證金 932 - 20642 -2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(十一)) 156249 2 140470 1
其他負債合計 428273 5 432634 42xxx 負債合計 5657145 66 6901616 72
股東權益(附註四(一)(三)(四)(五)(十一)
及(十二))
3110 普通股每股面額10元98年及97年額定股數均為
400000千股已發行股份98年及97年均為294132962股 2941330 34 2941330 31
32xx 資本公積 38089 - 38089 -3351 累積虧損 (185820) (3) (299419) (3)34xx 股東權益其他項目3420 累積換算調整數 272407 3 177725 23430 未認列為退休金成本之淨損失 (127883) (1) (137612) (2)3450 金融商品之未實現損失 (420897) (5) (411189) (4)3460 未實現重估增值 317962 4 321325 3
41589 1 (49751) (1)3510 庫藏股票 (209037) (2) (209037) (2)
股東權益小計 2626151 30 2421212 253610 少數股權 336022 4 251200 3
股東權益合計 2962173 34 2672412 28重大承諾事項及或有事項(附註四(五)(九)(十四)及七
)
2-3xxx 負債及股東權益總計 $ 8619318 100 9574028 100
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍
經理人李勘文
會計主管連榮章
～4～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
金 額
金 額
4000 營業收入
4110 銷貨收入
$ 3739501 101 3768070
1014170 減銷貨退回
37129 1 37112
1
4190 銷貨折讓
3950 - 8145
-4100 銷貨收入淨額(附註五)
3698422 100 3722813
100
4650 管理技術服務收入
56 - 29
-4660 加工收入
10697 - 7270
-
3709175 100 3730112
1005000 營業成本
5110 銷貨成本(附註四(二)五及七) 2443975 66 2687601 725660 加工成本
5913 - 4066
-
2449888 66 2691667
7259xx 營業毛利
1259287 34 1038445
28
6000 營業費用
6100 推銷費用
717154 20 648232
176200 管理費用
271156 7 249497
7
6300 研究發展費用
13282 - 12507
-1001592 27 910236 24
6900 營業淨利 257695 7 128209 47100 營業外收入及利益
7110 利息收入 4754 - 4758 -7130 處分固定資產利益 4103 - 1855 -7140 處分投資利益淨額 9 - 357 -7160 兌換利益淨額 - - 71088 27310 金融資產評價利益(附註四(十四)) 14 - 4031 -7480 什項收入(附註五) 39889 1 11727 -
48769 1 93816 27500 營業外費用及損失
7510 利息費用(附註五) 69206 2 113771 37530 處分固定資產損失 524 - - -7560 兌換損失淨額 1614 - - -7880 什項支出 22480 - 25227 1
93824 2 138998 47900 稅前淨利 212640 6 83027 28110 所得稅費用(附註四(十一)) 38394 1 31160 1
合併總淨利 $ 174246 5 51867 1歸屬予
9601 合併淨利 $ 122620 3 20983 -9602 少數股權淨利 51626 2 30884 1
$ 174246 5 51867
1
稅 前
稅 後
稅 前
稅 後
歸屬予母公司股東之每股盈餘如下
9750 基本每股盈餘(單位新台幣元)(附註三及四(十三))
$ 050 050 009
009
假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
稅 前
稅 後
稅 前
稅 後
9600 本期淨利
$ 122620 122620 20983
20983
9750 基本每股盈餘(單位新台幣元)(附註四(十三)) $ 042 042 007 007
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～5～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
股 本
資本公積
累積虧損
累積換算
調 整 數
未認列為
退休金成
本之淨損失
金融商品
未實現(損)益
未 實 現
重估增值
庫藏股票
少數股權
合 計
民國九十七年一月一日期初餘額
$ 2941330
38089 (320402) 185268 (137612) (399598) 321325
(209037) 189431 2608794民國九十七年上半年度合併淨利 - - 20983 - - - - - 30884 51867換算調整數稅後淨額 - - - (7543) - - - - 9172 1629備供出售金融資產未實現損失(附註四(一)及(三)) - - - - - (11591) - - (2570) (14161)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 24283 24283民國九十七年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (299419) 177725 (137612) (411189) 321325 (209037) 251200 2672412民國九十八年一月一日期初餘額 $ 2941330 38089 (308440) 261375 (127883) (428910) 321325 (209037) 293144 2780993民國九十八年上半年度合併淨利 - - 122620 - - - - - 51626 174246換算調整數稅後淨額 - - - 11032 - - - - (43188) (32156)備供出售金融資產未實現利益(附註四(一)及(三)) - - - - - 8013 - - (19) 7994處分固定資產沖轉未實現重估增值 - - - - - - (3363) - - (3363)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 34459 34459民國九十八年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (185820) 272407 (127883) (420897) 317962 (209037) 336022 2962173
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經理人李勘文
會計主管連榮章
～6～
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南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
營業活動之現金流量
合併總淨利
$ 174246 51867 調整項目
折 舊
202690 201995備抵壞帳提列數
1983 3288
存貨跌價及報廢損失
12183 300固定資產轉列費用
4779 1699
處分固定資產損失(利益)淨額
(3579) (1855)處分投資利益淨額
(9) (357)
遞延所得稅資產負債淨變動數 4975 (10202)公平價值變動列入損益之金融資產負債－流動淨變動數
(420) 2475
應收票據及帳款(含關係人)減少(增加)
177982 (70359)其他金融資產－流動減少
(43846) (64029)
存貨減少(增加)
310643 (481275)預付貨款及其他流動資產(增加)減少
(14414) 50254
應付所得稅增加(減少)
8257 (94207)應付票據及帳款(含關係人)增加
4793 9130
應付費用及其他流動負債增加(減少)
156107 (42109)遞延退休金成本及應計退休金負債淨變動 8415 6762
營業活動之淨現金流入(出) 1004785 (436623)投資活動之現金流量
購買備供出售金融資產－流動 (21000) -出售備供出售金融資產－流動價款 10082 12490其他金融資產－非流動減少(增加) (652) 62購建固定資產價款 (130118) (88049)出售固定資產價款 5255 16079其他資產減少(增加) 5959 (16)存出保證金減少 15434 -
投資活動之淨現金流入(出) (115040) (59434)融資活動之現金流量
其他金融資產－流動增加 - (17714)短期借款(減少)增加 (879707) 626573應付商業本票增加(減少) 124878 (9970)長期借款減少 (65466) (51150)存入保證金增加 532 18242少數股權現金增資數 34459 24283
融資活動之淨現金流入(出) (785304) 590264匯率影響數 (48414) 33419本期現金及銀行存款增加數 56027 127626期初現金及銀行存款餘額
743752 539083
期末現金及銀行存款餘額
$ 799779 666709現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息
$ 74994 113694本期支付所得稅
$ 16279 79732
不影響現金流量之投資及融資活動
一年內到期之長期借款
$ 280438 730624換算調整數稅後淨額增加(減少)
$ (32156) 1629
金融商品未實現損失減少(增加)
$ 7994 (14161)購置固定資產金額
本期購置固定資產金額 $ 130258 88635應付設備款淨增加數(帳列其他流動負債) (699) 462應付租賃款淨(增加)減少數(帳列其他流動負債及應付租賃款－非流動) 559 (1048)現金支付數 $ 130118 88049
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～7～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國九十八年及九十七年六月三十日
(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)
一公司沿革
南僑化學工業股份有限公司（以下簡稱本公司）創立於民國四十一年三月二十九日
主要經營洗劑產品油脂產品冷凍調理食品之製銷與加工及提供管理諮詢服務
南僑公司直接及間接持股比例超過50或對其具有控制力之被投資公司(以下簡稱合
併公司)依其業務性質列示如下
(一)土地投資業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Mostro (Thailand) Ltd 10000 10000
(二)食品化學製品化妝品油脂乳製品製作廣告之設計製作各式食品業務買賣
及餐飲業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Namchow (Thailand) Ltd 9987 9987天擘(股)公司(簡稱天擘公司) 9987 9987皇家可口(股)公司(簡稱皇家可口公司)
9965 9965
天津南僑油脂有限公司(簡稱天津南僑公司) 8378 8378天津吉好有限公司(簡稱天津吉好公司) 6690 6690上海寶萊納餐飲有限公司(簡稱上海寶萊納
公司)5794 5794
僑和企業股份有限公司(簡稱僑和公司) 10000 10000其志企管文化股份有限公司(簡稱其志公司) 9000 9000點水樓餐飲事業股份有限公司(簡稱點水樓
公司)9965 5000
廣州南僑油脂股份有限公司(簡稱廣州南僑公司)
8378 8378
國際皇家美食餐飲股份有限公司(簡稱國際皇家美食公司)
8000 8000
上海其志商務諮詢有限公司 8378 8378
～8～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(三)轉投資控股業務及轉投資貿易
本公司直接及間接持股比例()
98630
97630
Nacia International Corporation (簡稱南新公
司) 10000 10000
頂好(開曼島)控股公司(簡稱頂好(開曼島)
公司) 8378 8378
三吉國際有限公司(簡稱三吉公司)
5000 5000南僑(英屬維京群島)有限公司(簡稱南僑
(BVI)公司)5794 5794
上海僑好貿易有限公司(簡稱上海僑好公司) 10000 10000
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司員工人數分別為3309人及3179人
二重要會計政策之彙總說明
合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製財
務報表之編製除另有註明者外主要係以歷史成本為衡量基礎重要會計政策及衡量基
礎彙總說明如下
(一)合併財務報表編製基礎
本公司依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定編製合併財務報表將
所有具有控制力之轉投資公司納入合併個體合併個體包括本公司Mostro (Thailand)LtdNamchow (Thailand) Ltd天擘公司皇家可口公司天津南僑公司天津吉好
公司上海寶萊納公司僑和公司其志公司點水樓公司南新公司頂好(開曼
島)公司三吉公司南僑(BVI)公司上海僑好公司國際皇家美食公司廣州南僑
公司及上海其志公司
合併公司間之內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表
中消除
(二)會計估計
合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費
損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結
果可能存有差異
(三)資產負債區分流動與非流動之標準
用途未受限制之現金或銀行存款為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產
負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產非屬流動資產者為非流動資產
負債須於資產負債表日後十二個月內清償列為流動負債非屬流動負債者為非流
動負債
～9～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)外幣交易及外幣財務報表換算
各合併公司除南新公司南僑(BVI)公司頂好(開曼島)控股公司及三吉國際公
司係以美金為記帳單位外均以當地貨幣記帳各合併公司所有以外幣計價之交易均
於交易發生時按當時之匯率換算成記帳單位列帳外幣債權債務收取或償還時及資
產負債表日之外幣債權債務依當日之即期匯率換算因實際結清及換算外幣債權債
務而產生金額之已實現及未實現兌換損益認列為當期營業外收支
國外各合併子公司及合併公司採權益法評價之國外長期股權投資之外幣財務報表
轉換為新台幣時資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算股東權益中除
期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷史匯率換算股利按宣告
日之即期匯率換算損益科目按加權平均匯率換算外幣財務報表換算所產生之換算
差額以減除所得稅影響數後淨額單獨列示於股東權益項下俟國外被投資公司出售或
清算時併入損益計算
(五)備供出售金融資產
合併公司依交易慣例購買或出售金融資產時採交易日會計處理備供出售金融資
產係合併公司投資於國內之上市股票及受益憑證於原始認列時以公平價值衡量並加
計取得或發行之交易成本
備供出售金融資產續後係以公平價值評價公平價值與其取得成本之差為未實現
之價值變動列為股東權益調整項目公平價值係指資產負債表日之淨值或收盤價
若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少且與認列減損後發
生之事件有關時備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益應認列為
股東權益項下備供出售債務商品之減損金額則予以迴轉並認列為當期損益出售或
除列時成本係按加權平均法計算售價與成本間之差額作為處分投資損益並將股東
權益項下累積之未實現利益或損失列入當期損益
(六)衍生性金融商品
衍生性金融商品係與利率或匯率相關之產品如遠期外匯合約利率交換合約及
其他類似型態之合約及承諾
衍生性金融商品除屬財務保證合約及被指定且為有效避險工具者外均視為交易
目的所持有其原始認列暨續後衡量均係採公平價值評價因評價或履約交易而產生
之利益或損失則列為當期損益
(七)備抵壞帳
備抵壞帳之提列經定期評估授信客戶之帳齡及品質並依各應收款項之可收現
性酌予提列
～10～
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(八)存 貨
合併公司自民國九十八年一月一日起採用修訂後之財務會計準則公報第十號「存
貨之會計處理準則」存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及
地點所發生之必要支出其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎固定製造費用
係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品但因產能較低或設備閒置導致之未
分攤固定製造費用應於發生當期認列為銷貨成本實際產量若高於正常產能應以
實際產量分攤固定製造費用
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價淨變現價
值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為
計算基礎存貨之成本超過淨變現價值時應將存貨成本沖減至淨變現價值並將該
沖減之金額認列為當期銷貨成本若續後期間原淨變現價值增加則於原沖減金額之
範圍內迴轉存貨淨變現價值增加數並認列為回升時銷貨成本之減少
合併公司民國九十七年度(含)以前存貨以成本與市價孰低為評價基礎成本之計
算採月加權平均法原物料係以重置成本為市價製成品及在製品則以淨變現價值為
市價
(九)長期股權投資
以成本衡量之金融資產係指對非上市櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能
力或重大影響力者因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值係以原始認列之
成本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉
(十)固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎惟得依法辦理重估價為購建設備並正在進行
使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化列入相關資產成本重大增添
改良及重置支出予以資本化維護及修理費用列為發生當期費用
折舊係按直線法以成本及重估價值依估計耐用年數計提折舊性資產耐用年限屆
滿仍繼續使用者就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊
本公司依「會計研究發展基金會(97)基秘字第340號解釋函」之規定每年定期於
會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及殘值剩餘耐用年限折
舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動
主要固定資產之耐用年數如下
房屋及建築 三～六十年
機器設備 一至二十年
電腦通訊設備 一至八年
運輸設備 一至十年
辦公設備 一至八年
租賃資產
一至七年
其他設備
一至四十年
～11～
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處分固定資產之損益分別列為營業外收支
閒置之固定資產予以轉列其他資產並按其淨變現價值或帳面價值較低者計價
(十一)租 賃
所有承租租賃均視租約之性質分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理
凡承租之租約屬資本租賃者以各期租金給付額及租期屆滿優惠價格之現值總額
或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎至於其
折舊之攤提若租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者按資產估計使用年數
以直線法提列否則於租期內以直線法認列
凡承租之租約屬營業租賃者每期依合約應支付之租賃款列為當期租金支出
(十二)出租資產
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產以成本為計價基礎並於
估計使用年限內按平均法提列折舊列為營業外支出其估計使用年限為32～35年
(十三)商 譽
原始取得被投資公司股權之成本超過所取得可辦認淨資產之公平價值部份列為
商譽並依直線法分五年攤銷商譽若因無法分析原因選擇分年攤銷者其未攤銷餘
額自民國九十五年一月一日起不再攤銷
(十四)資產減損
合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」依該
號公報規定合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單
位)估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽
以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少者即以迴
轉並增加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失並減除應提
列折舊或攤銷後之數
資產如已依法令規定辦理重估價則其減損損失先減少相關未實現重估增值如
有不足則認列為當期損失減損迴轉時亦同
商譽所屬現金產生單位另需每年定期進行減損測試並就可收回金額低於帳面
價值之部分認列減損損失已認列之商譽減損損失不得迴轉
(十五)退 休 金
合併公司中之南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司訂有確定
給付制職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付
係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算在該退休辦法下
退休金給付全數由本公司負擔
合併公司中之中國大陸地區子公司天津南僑公司天津吉好公司上海寶萊納公
司上海僑好公司及上海其志公司係實施確定提撥之退休離職辦法依當地法令提撥
退休金並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用
～12～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
會 計 師 核 閱 報 告
南僑化學工業股份有限公司董事會 公鑒
南僑化學工業股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年六月三十日之合併資產負
債表暨截至各該日止之民國九十八年上半年度及九十七年上半年度之合併損益表合併股東
權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣事上開合併財務報表之編製係公司管理
階層之責任本會計師之責任則為根據核閱結果出具核閱報告
除第三段所述者外本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並
執行核閱工作由於本會計師僅實施分析比較與查詢並未依照一般公認審計準則查核故
無法對上開合併財務報表整體表示查核意見
如財務報表附註四之(三)所述列入上開合併財務報表中部份合併子公司之金額係依該
等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務報表為基礎編製其於民國九十八年及九
十七年六月三十日之資產總額分別為1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及
860879千元分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利為19464千元及稅後淨損為5507千元分別占合併總淨利之11及(11)另合併財務報表附註十一中相關轉投資事業資訊及
大陸投資資訊係由該等被投資公司所提供本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作
依本會計師之核閱結果除第三段所述被投資公司財務報表及被投資公司相關資訊倘經會
計師核閱對合併財務報表可能有所調整之影響外並未發現第一段所述合併財務報表在所有
重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則而須作修正之情事
～3～
如財務報表附註三所述南僑化學工業股份有限公司及其子公司自民國九十八年一月一日
起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理
致民國九十八年上半年度合併淨利減少16904千元基本每股盈餘減少007元
安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所
黃 柏 淑
會 計 師
俞 安 恬
證券主管機關核准簽證文號
台財證六字第0920122026號(88)台財證(六)第18311號
民 國 九 十 八 年 八 月 十七 日
～3-1～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國九十八年及九十七年六月三十日
單位新台幣千元
98630
97630
資 產
金 額
金 額
11xx 流動資產
1100 現金及銀行存款
$ 799779
9 666709 71310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註四(一)及
(十四))
585
- - -1320 備供出售金融資產－流動(附註四(一))
47118
1 69027 1
1120 應收票據 167374 2 186555 21140 應收帳款－減除備抵壞帳98年及97年分別為29371千元
及31348千元後之淨額 1030442 12 1243745 131150 應收帳款－關係人(附註五) 355 - 170 -1190 其他金融資產－流動(附註六) 94585 1 108916 11210 存貨(附註四(二)) 847400 10 1459891 151261 預付貨款 164152 2 421991 51280 其他流動資產(附註四(十一)及五) 155612 2 108255 1
流動資產合計 3307402 39 4265259 4514xx 基金及長期投資(附註四(三))1451 備供出售金融資產－非流動 8458 - 10353 -1480 以成本衡量之金融資產－非流動 82082 1 82501 1
基金及長期投資合計 90540 1 92854 11440 其他金融資產－非流動 7837 - 33316 -15xx 固定資產(附註四(四)六及七)15x1 成 本1501 土地 623561 7 607118 61521 房屋及建築 1601471 19 1367659 141531 機器設備
3908346
45 3748547 39
1544 電腦通訊設備
86296
1 90699 11551 運輸設備
73492
1 74417 1
1561 辦公設備 277870 3 355435 41681 其他設備 1146696 13 1008605 1115x8 重估增值 1104496 13 1107859 12
成本及重估增值小計 8822228 102 8360339 8815x9 減累積折舊 3828270 44 3522272 371599 減累計減損 66507 1 66507 11670 未完工程及預付設備款 79624 1 195381 2
固定資產淨額 5007075 58 4966941 52無形資產
1770 遞延退休金成本 16098 - 26539 -1760 商譽 108281 1 100112 1
無形資產合計 124379 1 126651 1其他資產
1810 閒置資產(附註四(四)(六)及六) 60980 1 61366 11860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十一)) 6868 - 27031 -1820 存出保證金 12661 - - -1880 其他資產－其他 1576 - 610 -
其他資產合計 82085 1 89007 1資產總計 $ 8619318 100 9574028 100
98630
97630
負債及股東權益
金 額
金 額
21xx 流動負債
2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註四(一)及
(十四))
$ - - 1678 -2100 短期借款(附註四(七)五及六)
1138465 13 2372939 25
2110 應付短期票券(附註四(八))
234643 3 79891 12270 一年內到期長期負債(附註四(九)及六) 280438 3 730624 82140 應付票據及帳款 409913 5 532356 62150 應付帳款－關係人(附註五) - - 175 -2160 應付所得稅 10541 - 7777 -2280 應付費用及其他流動負債(附註四(五)五及七) 651729 8 519040 5
流動負債合計 2725729 32 4244480 4524xx 長期附息負債2420 長期借款已減除一年內到期部份(附註四(九)六及
七) 2197266 25 1917458 202446 應付租賃款－非流動(附註四(五)) 1305 - 2472 -2510 土地增值稅準備(附註四(四)) 304572 4 304572 3
長期附息負債合計 2503143 29 2224502 2328xx 其他負債2810 應計退休金負債(附註四(十)) 271092 3 271522 32820 存入保證金 932 - 20642 -2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(十一)) 156249 2 140470 1
其他負債合計 428273 5 432634 42xxx 負債合計 5657145 66 6901616 72
股東權益(附註四(一)(三)(四)(五)(十一)
及(十二))
3110 普通股每股面額10元98年及97年額定股數均為
400000千股已發行股份98年及97年均為294132962股 2941330 34 2941330 31
32xx 資本公積 38089 - 38089 -3351 累積虧損 (185820) (3) (299419) (3)34xx 股東權益其他項目3420 累積換算調整數 272407 3 177725 23430 未認列為退休金成本之淨損失 (127883) (1) (137612) (2)3450 金融商品之未實現損失 (420897) (5) (411189) (4)3460 未實現重估增值 317962 4 321325 3
41589 1 (49751) (1)3510 庫藏股票 (209037) (2) (209037) (2)
股東權益小計 2626151 30 2421212 253610 少數股權 336022 4 251200 3
股東權益合計 2962173 34 2672412 28重大承諾事項及或有事項(附註四(五)(九)(十四)及七
)
2-3xxx 負債及股東權益總計 $ 8619318 100 9574028 100
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍
經理人李勘文
會計主管連榮章
～4～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
金 額
金 額
4000 營業收入
4110 銷貨收入
$ 3739501 101 3768070
1014170 減銷貨退回
37129 1 37112
1
4190 銷貨折讓
3950 - 8145
-4100 銷貨收入淨額(附註五)
3698422 100 3722813
100
4650 管理技術服務收入
56 - 29
-4660 加工收入
10697 - 7270
-
3709175 100 3730112
1005000 營業成本
5110 銷貨成本(附註四(二)五及七) 2443975 66 2687601 725660 加工成本
5913 - 4066
-
2449888 66 2691667
7259xx 營業毛利
1259287 34 1038445
28
6000 營業費用
6100 推銷費用
717154 20 648232
176200 管理費用
271156 7 249497
7
6300 研究發展費用
13282 - 12507
-1001592 27 910236 24
6900 營業淨利 257695 7 128209 47100 營業外收入及利益
7110 利息收入 4754 - 4758 -7130 處分固定資產利益 4103 - 1855 -7140 處分投資利益淨額 9 - 357 -7160 兌換利益淨額 - - 71088 27310 金融資產評價利益(附註四(十四)) 14 - 4031 -7480 什項收入(附註五) 39889 1 11727 -
48769 1 93816 27500 營業外費用及損失
7510 利息費用(附註五) 69206 2 113771 37530 處分固定資產損失 524 - - -7560 兌換損失淨額 1614 - - -7880 什項支出 22480 - 25227 1
93824 2 138998 47900 稅前淨利 212640 6 83027 28110 所得稅費用(附註四(十一)) 38394 1 31160 1
合併總淨利 $ 174246 5 51867 1歸屬予
9601 合併淨利 $ 122620 3 20983 -9602 少數股權淨利 51626 2 30884 1
$ 174246 5 51867
1
稅 前
稅 後
稅 前
稅 後
歸屬予母公司股東之每股盈餘如下
9750 基本每股盈餘(單位新台幣元)(附註三及四(十三))
$ 050 050 009
009
假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
稅 前
稅 後
稅 前
稅 後
9600 本期淨利
$ 122620 122620 20983
20983
9750 基本每股盈餘(單位新台幣元)(附註四(十三)) $ 042 042 007 007
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍 經理人李勘文 會計主管連榮章
～5～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
股 本
資本公積
累積虧損
累積換算
調 整 數
未認列為
退休金成
本之淨損失
金融商品
未實現(損)益
未 實 現
重估增值
庫藏股票
少數股權
合 計
民國九十七年一月一日期初餘額
$ 2941330
38089 (320402) 185268 (137612) (399598) 321325
(209037) 189431 2608794民國九十七年上半年度合併淨利 - - 20983 - - - - - 30884 51867換算調整數稅後淨額 - - - (7543) - - - - 9172 1629備供出售金融資產未實現損失(附註四(一)及(三)) - - - - - (11591) - - (2570) (14161)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 24283 24283民國九十七年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (299419) 177725 (137612) (411189) 321325 (209037) 251200 2672412民國九十八年一月一日期初餘額 $ 2941330 38089 (308440) 261375 (127883) (428910) 321325 (209037) 293144 2780993民國九十八年上半年度合併淨利 - - 122620 - - - - - 51626 174246換算調整數稅後淨額 - - - 11032 - - - - (43188) (32156)備供出售金融資產未實現利益(附註四(一)及(三)) - - - - - 8013 - - (19) 7994處分固定資產沖轉未實現重估增值 - - - - - - (3363) - - (3363)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 34459 34459民國九十八年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (185820) 272407 (127883) (420897) 317962 (209037) 336022 2962173
(請詳閱後附合併財務報表附註)
董事長陳飛龍
經理人李勘文
會計主管連榮章
～6～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
營業活動之現金流量
合併總淨利
$ 174246 51867 調整項目
折 舊
202690 201995備抵壞帳提列數
1983 3288
存貨跌價及報廢損失
12183 300固定資產轉列費用
4779 1699
處分固定資產損失(利益)淨額
(3579) (1855)處分投資利益淨額
(9) (357)
遞延所得稅資產負債淨變動數 4975 (10202)公平價值變動列入損益之金融資產負債－流動淨變動數
(420) 2475
應收票據及帳款(含關係人)減少(增加)
177982 (70359)其他金融資產－流動減少
(43846) (64029)
存貨減少(增加)
310643 (481275)預付貨款及其他流動資產(增加)減少
(14414) 50254
應付所得稅增加(減少)
8257 (94207)應付票據及帳款(含關係人)增加
4793 9130
應付費用及其他流動負債增加(減少)
156107 (42109)遞延退休金成本及應計退休金負債淨變動 8415 6762
營業活動之淨現金流入(出) 1004785 (436623)投資活動之現金流量
購買備供出售金融資產－流動 (21000) -出售備供出售金融資產－流動價款 10082 12490其他金融資產－非流動減少(增加) (652) 62購建固定資產價款 (130118) (88049)出售固定資產價款 5255 16079其他資產減少(增加) 5959 (16)存出保證金減少 15434 -
投資活動之淨現金流入(出) (115040) (59434)融資活動之現金流量
其他金融資產－流動增加 - (17714)短期借款(減少)增加 (879707) 626573應付商業本票增加(減少) 124878 (9970)長期借款減少 (65466) (51150)存入保證金增加 532 18242少數股權現金增資數 34459 24283
融資活動之淨現金流入(出) (785304) 590264匯率影響數 (48414) 33419本期現金及銀行存款增加數 56027 127626期初現金及銀行存款餘額
743752 539083
期末現金及銀行存款餘額
$ 799779 666709現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息
$ 74994 113694本期支付所得稅
$ 16279 79732
不影響現金流量之投資及融資活動
一年內到期之長期借款
$ 280438 730624換算調整數稅後淨額增加(減少)
$ (32156) 1629
金融商品未實現損失減少(增加)
$ 7994 (14161)購置固定資產金額
本期購置固定資產金額 $ 130258 88635應付設備款淨增加數(帳列其他流動負債) (699) 462應付租賃款淨(增加)減少數(帳列其他流動負債及應付租賃款－非流動) 559 (1048)現金支付數 $ 130118 88049
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍 經理人李勘文 會計主管連榮章
～7～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國九十八年及九十七年六月三十日
(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)
一公司沿革
南僑化學工業股份有限公司（以下簡稱本公司）創立於民國四十一年三月二十九日
主要經營洗劑產品油脂產品冷凍調理食品之製銷與加工及提供管理諮詢服務
南僑公司直接及間接持股比例超過50或對其具有控制力之被投資公司(以下簡稱合
併公司)依其業務性質列示如下
(一)土地投資業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Mostro (Thailand) Ltd 10000 10000
(二)食品化學製品化妝品油脂乳製品製作廣告之設計製作各式食品業務買賣
及餐飲業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Namchow (Thailand) Ltd 9987 9987天擘(股)公司(簡稱天擘公司) 9987 9987皇家可口(股)公司(簡稱皇家可口公司)
9965 9965
天津南僑油脂有限公司(簡稱天津南僑公司) 8378 8378天津吉好有限公司(簡稱天津吉好公司) 6690 6690上海寶萊納餐飲有限公司(簡稱上海寶萊納
公司)5794 5794
僑和企業股份有限公司(簡稱僑和公司) 10000 10000其志企管文化股份有限公司(簡稱其志公司) 9000 9000點水樓餐飲事業股份有限公司(簡稱點水樓
公司)9965 5000
廣州南僑油脂股份有限公司(簡稱廣州南僑公司)
8378 8378
國際皇家美食餐飲股份有限公司(簡稱國際皇家美食公司)
8000 8000
上海其志商務諮詢有限公司 8378 8378
～8～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(三)轉投資控股業務及轉投資貿易
本公司直接及間接持股比例()
98630
97630
Nacia International Corporation (簡稱南新公
司) 10000 10000
頂好(開曼島)控股公司(簡稱頂好(開曼島)
公司) 8378 8378
三吉國際有限公司(簡稱三吉公司)
5000 5000南僑(英屬維京群島)有限公司(簡稱南僑
(BVI)公司)5794 5794
上海僑好貿易有限公司(簡稱上海僑好公司) 10000 10000
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司員工人數分別為3309人及3179人
二重要會計政策之彙總說明
合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製財
務報表之編製除另有註明者外主要係以歷史成本為衡量基礎重要會計政策及衡量基
礎彙總說明如下
(一)合併財務報表編製基礎
本公司依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定編製合併財務報表將
所有具有控制力之轉投資公司納入合併個體合併個體包括本公司Mostro (Thailand)LtdNamchow (Thailand) Ltd天擘公司皇家可口公司天津南僑公司天津吉好
公司上海寶萊納公司僑和公司其志公司點水樓公司南新公司頂好(開曼
島)公司三吉公司南僑(BVI)公司上海僑好公司國際皇家美食公司廣州南僑
公司及上海其志公司
合併公司間之內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表
中消除
(二)會計估計
合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費
損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結
果可能存有差異
(三)資產負債區分流動與非流動之標準
用途未受限制之現金或銀行存款為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產
負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產非屬流動資產者為非流動資產
負債須於資產負債表日後十二個月內清償列為流動負債非屬流動負債者為非流
動負債
～9～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)外幣交易及外幣財務報表換算
各合併公司除南新公司南僑(BVI)公司頂好(開曼島)控股公司及三吉國際公
司係以美金為記帳單位外均以當地貨幣記帳各合併公司所有以外幣計價之交易均
於交易發生時按當時之匯率換算成記帳單位列帳外幣債權債務收取或償還時及資
產負債表日之外幣債權債務依當日之即期匯率換算因實際結清及換算外幣債權債
務而產生金額之已實現及未實現兌換損益認列為當期營業外收支
國外各合併子公司及合併公司採權益法評價之國外長期股權投資之外幣財務報表
轉換為新台幣時資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算股東權益中除
期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷史匯率換算股利按宣告
日之即期匯率換算損益科目按加權平均匯率換算外幣財務報表換算所產生之換算
差額以減除所得稅影響數後淨額單獨列示於股東權益項下俟國外被投資公司出售或
清算時併入損益計算
(五)備供出售金融資產
合併公司依交易慣例購買或出售金融資產時採交易日會計處理備供出售金融資
產係合併公司投資於國內之上市股票及受益憑證於原始認列時以公平價值衡量並加
計取得或發行之交易成本
備供出售金融資產續後係以公平價值評價公平價值與其取得成本之差為未實現
之價值變動列為股東權益調整項目公平價值係指資產負債表日之淨值或收盤價
若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少且與認列減損後發
生之事件有關時備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益應認列為
股東權益項下備供出售債務商品之減損金額則予以迴轉並認列為當期損益出售或
除列時成本係按加權平均法計算售價與成本間之差額作為處分投資損益並將股東
權益項下累積之未實現利益或損失列入當期損益
(六)衍生性金融商品
衍生性金融商品係與利率或匯率相關之產品如遠期外匯合約利率交換合約及
其他類似型態之合約及承諾
衍生性金融商品除屬財務保證合約及被指定且為有效避險工具者外均視為交易
目的所持有其原始認列暨續後衡量均係採公平價值評價因評價或履約交易而產生
之利益或損失則列為當期損益
(七)備抵壞帳
備抵壞帳之提列經定期評估授信客戶之帳齡及品質並依各應收款項之可收現
性酌予提列
～10～
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(八)存 貨
合併公司自民國九十八年一月一日起採用修訂後之財務會計準則公報第十號「存
貨之會計處理準則」存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及
地點所發生之必要支出其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎固定製造費用
係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品但因產能較低或設備閒置導致之未
分攤固定製造費用應於發生當期認列為銷貨成本實際產量若高於正常產能應以
實際產量分攤固定製造費用
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價淨變現價
值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為
計算基礎存貨之成本超過淨變現價值時應將存貨成本沖減至淨變現價值並將該
沖減之金額認列為當期銷貨成本若續後期間原淨變現價值增加則於原沖減金額之
範圍內迴轉存貨淨變現價值增加數並認列為回升時銷貨成本之減少
合併公司民國九十七年度(含)以前存貨以成本與市價孰低為評價基礎成本之計
算採月加權平均法原物料係以重置成本為市價製成品及在製品則以淨變現價值為
市價
(九)長期股權投資
以成本衡量之金融資產係指對非上市櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能
力或重大影響力者因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值係以原始認列之
成本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉
(十)固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎惟得依法辦理重估價為購建設備並正在進行
使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化列入相關資產成本重大增添
改良及重置支出予以資本化維護及修理費用列為發生當期費用
折舊係按直線法以成本及重估價值依估計耐用年數計提折舊性資產耐用年限屆
滿仍繼續使用者就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊
本公司依「會計研究發展基金會(97)基秘字第340號解釋函」之規定每年定期於
會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及殘值剩餘耐用年限折
舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動
主要固定資產之耐用年數如下
房屋及建築 三～六十年
機器設備 一至二十年
電腦通訊設備 一至八年
運輸設備 一至十年
辦公設備 一至八年
租賃資產
一至七年
其他設備
一至四十年
～11～
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處分固定資產之損益分別列為營業外收支
閒置之固定資產予以轉列其他資產並按其淨變現價值或帳面價值較低者計價
(十一)租 賃
所有承租租賃均視租約之性質分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理
凡承租之租約屬資本租賃者以各期租金給付額及租期屆滿優惠價格之現值總額
或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎至於其
折舊之攤提若租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者按資產估計使用年數
以直線法提列否則於租期內以直線法認列
凡承租之租約屬營業租賃者每期依合約應支付之租賃款列為當期租金支出
(十二)出租資產
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產以成本為計價基礎並於
估計使用年限內按平均法提列折舊列為營業外支出其估計使用年限為32～35年
(十三)商 譽
原始取得被投資公司股權之成本超過所取得可辦認淨資產之公平價值部份列為
商譽並依直線法分五年攤銷商譽若因無法分析原因選擇分年攤銷者其未攤銷餘
額自民國九十五年一月一日起不再攤銷
(十四)資產減損
合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」依該
號公報規定合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單
位)估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽
以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少者即以迴
轉並增加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失並減除應提
列折舊或攤銷後之數
資產如已依法令規定辦理重估價則其減損損失先減少相關未實現重估增值如
有不足則認列為當期損失減損迴轉時亦同
商譽所屬現金產生單位另需每年定期進行減損測試並就可收回金額低於帳面
價值之部分認列減損損失已認列之商譽減損損失不得迴轉
(十五)退 休 金
合併公司中之南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司訂有確定
給付制職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付
係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算在該退休辦法下
退休金給付全數由本公司負擔
合併公司中之中國大陸地區子公司天津南僑公司天津吉好公司上海寶萊納公
司上海僑好公司及上海其志公司係實施確定提撥之退休離職辦法依當地法令提撥
退休金並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用
～12～
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上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
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(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
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四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
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(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
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3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
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(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
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十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
如財務報表附註三所述南僑化學工業股份有限公司及其子公司自民國九十八年一月一日
起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理
致民國九十八年上半年度合併淨利減少16904千元基本每股盈餘減少007元
安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所
黃 柏 淑
會 計 師
俞 安 恬
證券主管機關核准簽證文號
台財證六字第0920122026號(88)台財證(六)第18311號
民 國 九 十 八 年 八 月 十七 日
～3-1～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國九十八年及九十七年六月三十日
單位新台幣千元
98630
97630
資 產
金 額
金 額
11xx 流動資產
1100 現金及銀行存款
$ 799779
9 666709 71310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註四(一)及
(十四))
585
- - -1320 備供出售金融資產－流動(附註四(一))
47118
1 69027 1
1120 應收票據 167374 2 186555 21140 應收帳款－減除備抵壞帳98年及97年分別為29371千元
及31348千元後之淨額 1030442 12 1243745 131150 應收帳款－關係人(附註五) 355 - 170 -1190 其他金融資產－流動(附註六) 94585 1 108916 11210 存貨(附註四(二)) 847400 10 1459891 151261 預付貨款 164152 2 421991 51280 其他流動資產(附註四(十一)及五) 155612 2 108255 1
流動資產合計 3307402 39 4265259 4514xx 基金及長期投資(附註四(三))1451 備供出售金融資產－非流動 8458 - 10353 -1480 以成本衡量之金融資產－非流動 82082 1 82501 1
基金及長期投資合計 90540 1 92854 11440 其他金融資產－非流動 7837 - 33316 -15xx 固定資產(附註四(四)六及七)15x1 成 本1501 土地 623561 7 607118 61521 房屋及建築 1601471 19 1367659 141531 機器設備
3908346
45 3748547 39
1544 電腦通訊設備
86296
1 90699 11551 運輸設備
73492
1 74417 1
1561 辦公設備 277870 3 355435 41681 其他設備 1146696 13 1008605 1115x8 重估增值 1104496 13 1107859 12
成本及重估增值小計 8822228 102 8360339 8815x9 減累積折舊 3828270 44 3522272 371599 減累計減損 66507 1 66507 11670 未完工程及預付設備款 79624 1 195381 2
固定資產淨額 5007075 58 4966941 52無形資產
1770 遞延退休金成本 16098 - 26539 -1760 商譽 108281 1 100112 1
無形資產合計 124379 1 126651 1其他資產
1810 閒置資產(附註四(四)(六)及六) 60980 1 61366 11860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十一)) 6868 - 27031 -1820 存出保證金 12661 - - -1880 其他資產－其他 1576 - 610 -
其他資產合計 82085 1 89007 1資產總計 $ 8619318 100 9574028 100
98630
97630
負債及股東權益
金 額
金 額
21xx 流動負債
2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註四(一)及
(十四))
$ - - 1678 -2100 短期借款(附註四(七)五及六)
1138465 13 2372939 25
2110 應付短期票券(附註四(八))
234643 3 79891 12270 一年內到期長期負債(附註四(九)及六) 280438 3 730624 82140 應付票據及帳款 409913 5 532356 62150 應付帳款－關係人(附註五) - - 175 -2160 應付所得稅 10541 - 7777 -2280 應付費用及其他流動負債(附註四(五)五及七) 651729 8 519040 5
流動負債合計 2725729 32 4244480 4524xx 長期附息負債2420 長期借款已減除一年內到期部份(附註四(九)六及
七) 2197266 25 1917458 202446 應付租賃款－非流動(附註四(五)) 1305 - 2472 -2510 土地增值稅準備(附註四(四)) 304572 4 304572 3
長期附息負債合計 2503143 29 2224502 2328xx 其他負債2810 應計退休金負債(附註四(十)) 271092 3 271522 32820 存入保證金 932 - 20642 -2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(十一)) 156249 2 140470 1
其他負債合計 428273 5 432634 42xxx 負債合計 5657145 66 6901616 72
股東權益(附註四(一)(三)(四)(五)(十一)
及(十二))
3110 普通股每股面額10元98年及97年額定股數均為
400000千股已發行股份98年及97年均為294132962股 2941330 34 2941330 31
32xx 資本公積 38089 - 38089 -3351 累積虧損 (185820) (3) (299419) (3)34xx 股東權益其他項目3420 累積換算調整數 272407 3 177725 23430 未認列為退休金成本之淨損失 (127883) (1) (137612) (2)3450 金融商品之未實現損失 (420897) (5) (411189) (4)3460 未實現重估增值 317962 4 321325 3
41589 1 (49751) (1)3510 庫藏股票 (209037) (2) (209037) (2)
股東權益小計 2626151 30 2421212 253610 少數股權 336022 4 251200 3
股東權益合計 2962173 34 2672412 28重大承諾事項及或有事項(附註四(五)(九)(十四)及七
)
2-3xxx 負債及股東權益總計 $ 8619318 100 9574028 100
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍
經理人李勘文
會計主管連榮章
～4～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
金 額
金 額
4000 營業收入
4110 銷貨收入
$ 3739501 101 3768070
1014170 減銷貨退回
37129 1 37112
1
4190 銷貨折讓
3950 - 8145
-4100 銷貨收入淨額(附註五)
3698422 100 3722813
100
4650 管理技術服務收入
56 - 29
-4660 加工收入
10697 - 7270
-
3709175 100 3730112
1005000 營業成本
5110 銷貨成本(附註四(二)五及七) 2443975 66 2687601 725660 加工成本
5913 - 4066
-
2449888 66 2691667
7259xx 營業毛利
1259287 34 1038445
28
6000 營業費用
6100 推銷費用
717154 20 648232
176200 管理費用
271156 7 249497
7
6300 研究發展費用
13282 - 12507
-1001592 27 910236 24
6900 營業淨利 257695 7 128209 47100 營業外收入及利益
7110 利息收入 4754 - 4758 -7130 處分固定資產利益 4103 - 1855 -7140 處分投資利益淨額 9 - 357 -7160 兌換利益淨額 - - 71088 27310 金融資產評價利益(附註四(十四)) 14 - 4031 -7480 什項收入(附註五) 39889 1 11727 -
48769 1 93816 27500 營業外費用及損失
7510 利息費用(附註五) 69206 2 113771 37530 處分固定資產損失 524 - - -7560 兌換損失淨額 1614 - - -7880 什項支出 22480 - 25227 1
93824 2 138998 47900 稅前淨利 212640 6 83027 28110 所得稅費用(附註四(十一)) 38394 1 31160 1
合併總淨利 $ 174246 5 51867 1歸屬予
9601 合併淨利 $ 122620 3 20983 -9602 少數股權淨利 51626 2 30884 1
$ 174246 5 51867
1
稅 前
稅 後
稅 前
稅 後
歸屬予母公司股東之每股盈餘如下
9750 基本每股盈餘(單位新台幣元)(附註三及四(十三))
$ 050 050 009
009
假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
稅 前
稅 後
稅 前
稅 後
9600 本期淨利
$ 122620 122620 20983
20983
9750 基本每股盈餘(單位新台幣元)(附註四(十三)) $ 042 042 007 007
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～5～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
股 本
資本公積
累積虧損
累積換算
調 整 數
未認列為
退休金成
本之淨損失
金融商品
未實現(損)益
未 實 現
重估增值
庫藏股票
少數股權
合 計
民國九十七年一月一日期初餘額
$ 2941330
38089 (320402) 185268 (137612) (399598) 321325
(209037) 189431 2608794民國九十七年上半年度合併淨利 - - 20983 - - - - - 30884 51867換算調整數稅後淨額 - - - (7543) - - - - 9172 1629備供出售金融資產未實現損失(附註四(一)及(三)) - - - - - (11591) - - (2570) (14161)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 24283 24283民國九十七年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (299419) 177725 (137612) (411189) 321325 (209037) 251200 2672412民國九十八年一月一日期初餘額 $ 2941330 38089 (308440) 261375 (127883) (428910) 321325 (209037) 293144 2780993民國九十八年上半年度合併淨利 - - 122620 - - - - - 51626 174246換算調整數稅後淨額 - - - 11032 - - - - (43188) (32156)備供出售金融資產未實現利益(附註四(一)及(三)) - - - - - 8013 - - (19) 7994處分固定資產沖轉未實現重估增值 - - - - - - (3363) - - (3363)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 34459 34459民國九十八年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (185820) 272407 (127883) (420897) 317962 (209037) 336022 2962173
(請詳閱後附合併財務報表附註)
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經理人李勘文
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～6～
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南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
營業活動之現金流量
合併總淨利
$ 174246 51867 調整項目
折 舊
202690 201995備抵壞帳提列數
1983 3288
存貨跌價及報廢損失
12183 300固定資產轉列費用
4779 1699
處分固定資產損失(利益)淨額
(3579) (1855)處分投資利益淨額
(9) (357)
遞延所得稅資產負債淨變動數 4975 (10202)公平價值變動列入損益之金融資產負債－流動淨變動數
(420) 2475
應收票據及帳款(含關係人)減少(增加)
177982 (70359)其他金融資產－流動減少
(43846) (64029)
存貨減少(增加)
310643 (481275)預付貨款及其他流動資產(增加)減少
(14414) 50254
應付所得稅增加(減少)
8257 (94207)應付票據及帳款(含關係人)增加
4793 9130
應付費用及其他流動負債增加(減少)
156107 (42109)遞延退休金成本及應計退休金負債淨變動 8415 6762
營業活動之淨現金流入(出) 1004785 (436623)投資活動之現金流量
購買備供出售金融資產－流動 (21000) -出售備供出售金融資產－流動價款 10082 12490其他金融資產－非流動減少(增加) (652) 62購建固定資產價款 (130118) (88049)出售固定資產價款 5255 16079其他資產減少(增加) 5959 (16)存出保證金減少 15434 -
投資活動之淨現金流入(出) (115040) (59434)融資活動之現金流量
其他金融資產－流動增加 - (17714)短期借款(減少)增加 (879707) 626573應付商業本票增加(減少) 124878 (9970)長期借款減少 (65466) (51150)存入保證金增加 532 18242少數股權現金增資數 34459 24283
融資活動之淨現金流入(出) (785304) 590264匯率影響數 (48414) 33419本期現金及銀行存款增加數 56027 127626期初現金及銀行存款餘額
743752 539083
期末現金及銀行存款餘額
$ 799779 666709現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息
$ 74994 113694本期支付所得稅
$ 16279 79732
不影響現金流量之投資及融資活動
一年內到期之長期借款
$ 280438 730624換算調整數稅後淨額增加(減少)
$ (32156) 1629
金融商品未實現損失減少(增加)
$ 7994 (14161)購置固定資產金額
本期購置固定資產金額 $ 130258 88635應付設備款淨增加數(帳列其他流動負債) (699) 462應付租賃款淨(增加)減少數(帳列其他流動負債及應付租賃款－非流動) 559 (1048)現金支付數 $ 130118 88049
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～7～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國九十八年及九十七年六月三十日
(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)
一公司沿革
南僑化學工業股份有限公司（以下簡稱本公司）創立於民國四十一年三月二十九日
主要經營洗劑產品油脂產品冷凍調理食品之製銷與加工及提供管理諮詢服務
南僑公司直接及間接持股比例超過50或對其具有控制力之被投資公司(以下簡稱合
併公司)依其業務性質列示如下
(一)土地投資業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Mostro (Thailand) Ltd 10000 10000
(二)食品化學製品化妝品油脂乳製品製作廣告之設計製作各式食品業務買賣
及餐飲業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Namchow (Thailand) Ltd 9987 9987天擘(股)公司(簡稱天擘公司) 9987 9987皇家可口(股)公司(簡稱皇家可口公司)
9965 9965
天津南僑油脂有限公司(簡稱天津南僑公司) 8378 8378天津吉好有限公司(簡稱天津吉好公司) 6690 6690上海寶萊納餐飲有限公司(簡稱上海寶萊納
公司)5794 5794
僑和企業股份有限公司(簡稱僑和公司) 10000 10000其志企管文化股份有限公司(簡稱其志公司) 9000 9000點水樓餐飲事業股份有限公司(簡稱點水樓
公司)9965 5000
廣州南僑油脂股份有限公司(簡稱廣州南僑公司)
8378 8378
國際皇家美食餐飲股份有限公司(簡稱國際皇家美食公司)
8000 8000
上海其志商務諮詢有限公司 8378 8378
～8～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(三)轉投資控股業務及轉投資貿易
本公司直接及間接持股比例()
98630
97630
Nacia International Corporation (簡稱南新公
司) 10000 10000
頂好(開曼島)控股公司(簡稱頂好(開曼島)
公司) 8378 8378
三吉國際有限公司(簡稱三吉公司)
5000 5000南僑(英屬維京群島)有限公司(簡稱南僑
(BVI)公司)5794 5794
上海僑好貿易有限公司(簡稱上海僑好公司) 10000 10000
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司員工人數分別為3309人及3179人
二重要會計政策之彙總說明
合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製財
務報表之編製除另有註明者外主要係以歷史成本為衡量基礎重要會計政策及衡量基
礎彙總說明如下
(一)合併財務報表編製基礎
本公司依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定編製合併財務報表將
所有具有控制力之轉投資公司納入合併個體合併個體包括本公司Mostro (Thailand)LtdNamchow (Thailand) Ltd天擘公司皇家可口公司天津南僑公司天津吉好
公司上海寶萊納公司僑和公司其志公司點水樓公司南新公司頂好(開曼
島)公司三吉公司南僑(BVI)公司上海僑好公司國際皇家美食公司廣州南僑
公司及上海其志公司
合併公司間之內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表
中消除
(二)會計估計
合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費
損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結
果可能存有差異
(三)資產負債區分流動與非流動之標準
用途未受限制之現金或銀行存款為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產
負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產非屬流動資產者為非流動資產
負債須於資產負債表日後十二個月內清償列為流動負債非屬流動負債者為非流
動負債
～9～
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(四)外幣交易及外幣財務報表換算
各合併公司除南新公司南僑(BVI)公司頂好(開曼島)控股公司及三吉國際公
司係以美金為記帳單位外均以當地貨幣記帳各合併公司所有以外幣計價之交易均
於交易發生時按當時之匯率換算成記帳單位列帳外幣債權債務收取或償還時及資
產負債表日之外幣債權債務依當日之即期匯率換算因實際結清及換算外幣債權債
務而產生金額之已實現及未實現兌換損益認列為當期營業外收支
國外各合併子公司及合併公司採權益法評價之國外長期股權投資之外幣財務報表
轉換為新台幣時資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算股東權益中除
期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷史匯率換算股利按宣告
日之即期匯率換算損益科目按加權平均匯率換算外幣財務報表換算所產生之換算
差額以減除所得稅影響數後淨額單獨列示於股東權益項下俟國外被投資公司出售或
清算時併入損益計算
(五)備供出售金融資產
合併公司依交易慣例購買或出售金融資產時採交易日會計處理備供出售金融資
產係合併公司投資於國內之上市股票及受益憑證於原始認列時以公平價值衡量並加
計取得或發行之交易成本
備供出售金融資產續後係以公平價值評價公平價值與其取得成本之差為未實現
之價值變動列為股東權益調整項目公平價值係指資產負債表日之淨值或收盤價
若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少且與認列減損後發
生之事件有關時備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益應認列為
股東權益項下備供出售債務商品之減損金額則予以迴轉並認列為當期損益出售或
除列時成本係按加權平均法計算售價與成本間之差額作為處分投資損益並將股東
權益項下累積之未實現利益或損失列入當期損益
(六)衍生性金融商品
衍生性金融商品係與利率或匯率相關之產品如遠期外匯合約利率交換合約及
其他類似型態之合約及承諾
衍生性金融商品除屬財務保證合約及被指定且為有效避險工具者外均視為交易
目的所持有其原始認列暨續後衡量均係採公平價值評價因評價或履約交易而產生
之利益或損失則列為當期損益
(七)備抵壞帳
備抵壞帳之提列經定期評估授信客戶之帳齡及品質並依各應收款項之可收現
性酌予提列
～10～
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(八)存 貨
合併公司自民國九十八年一月一日起採用修訂後之財務會計準則公報第十號「存
貨之會計處理準則」存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及
地點所發生之必要支出其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎固定製造費用
係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品但因產能較低或設備閒置導致之未
分攤固定製造費用應於發生當期認列為銷貨成本實際產量若高於正常產能應以
實際產量分攤固定製造費用
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價淨變現價
值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為
計算基礎存貨之成本超過淨變現價值時應將存貨成本沖減至淨變現價值並將該
沖減之金額認列為當期銷貨成本若續後期間原淨變現價值增加則於原沖減金額之
範圍內迴轉存貨淨變現價值增加數並認列為回升時銷貨成本之減少
合併公司民國九十七年度(含)以前存貨以成本與市價孰低為評價基礎成本之計
算採月加權平均法原物料係以重置成本為市價製成品及在製品則以淨變現價值為
市價
(九)長期股權投資
以成本衡量之金融資產係指對非上市櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能
力或重大影響力者因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值係以原始認列之
成本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉
(十)固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎惟得依法辦理重估價為購建設備並正在進行
使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化列入相關資產成本重大增添
改良及重置支出予以資本化維護及修理費用列為發生當期費用
折舊係按直線法以成本及重估價值依估計耐用年數計提折舊性資產耐用年限屆
滿仍繼續使用者就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊
本公司依「會計研究發展基金會(97)基秘字第340號解釋函」之規定每年定期於
會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及殘值剩餘耐用年限折
舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動
主要固定資產之耐用年數如下
房屋及建築 三～六十年
機器設備 一至二十年
電腦通訊設備 一至八年
運輸設備 一至十年
辦公設備 一至八年
租賃資產
一至七年
其他設備
一至四十年
～11～
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處分固定資產之損益分別列為營業外收支
閒置之固定資產予以轉列其他資產並按其淨變現價值或帳面價值較低者計價
(十一)租 賃
所有承租租賃均視租約之性質分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理
凡承租之租約屬資本租賃者以各期租金給付額及租期屆滿優惠價格之現值總額
或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎至於其
折舊之攤提若租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者按資產估計使用年數
以直線法提列否則於租期內以直線法認列
凡承租之租約屬營業租賃者每期依合約應支付之租賃款列為當期租金支出
(十二)出租資產
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產以成本為計價基礎並於
估計使用年限內按平均法提列折舊列為營業外支出其估計使用年限為32～35年
(十三)商 譽
原始取得被投資公司股權之成本超過所取得可辦認淨資產之公平價值部份列為
商譽並依直線法分五年攤銷商譽若因無法分析原因選擇分年攤銷者其未攤銷餘
額自民國九十五年一月一日起不再攤銷
(十四)資產減損
合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」依該
號公報規定合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單
位)估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽
以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少者即以迴
轉並增加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失並減除應提
列折舊或攤銷後之數
資產如已依法令規定辦理重估價則其減損損失先減少相關未實現重估增值如
有不足則認列為當期損失減損迴轉時亦同
商譽所屬現金產生單位另需每年定期進行減損測試並就可收回金額低於帳面
價值之部分認列減損損失已認列之商譽減損損失不得迴轉
(十五)退 休 金
合併公司中之南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司訂有確定
給付制職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付
係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算在該退休辦法下
退休金給付全數由本公司負擔
合併公司中之中國大陸地區子公司天津南僑公司天津吉好公司上海寶萊納公
司上海僑好公司及上海其志公司係實施確定提撥之退休離職辦法依當地法令提撥
退休金並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用
～12～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國九十八年及九十七年六月三十日
單位新台幣千元
98630
97630
資 產
金 額
金 額
11xx 流動資產
1100 現金及銀行存款
$ 799779
9 666709 71310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註四(一)及
(十四))
585
- - -1320 備供出售金融資產－流動(附註四(一))
47118
1 69027 1
1120 應收票據 167374 2 186555 21140 應收帳款－減除備抵壞帳98年及97年分別為29371千元
及31348千元後之淨額 1030442 12 1243745 131150 應收帳款－關係人(附註五) 355 - 170 -1190 其他金融資產－流動(附註六) 94585 1 108916 11210 存貨(附註四(二)) 847400 10 1459891 151261 預付貨款 164152 2 421991 51280 其他流動資產(附註四(十一)及五) 155612 2 108255 1
流動資產合計 3307402 39 4265259 4514xx 基金及長期投資(附註四(三))1451 備供出售金融資產－非流動 8458 - 10353 -1480 以成本衡量之金融資產－非流動 82082 1 82501 1
基金及長期投資合計 90540 1 92854 11440 其他金融資產－非流動 7837 - 33316 -15xx 固定資產(附註四(四)六及七)15x1 成 本1501 土地 623561 7 607118 61521 房屋及建築 1601471 19 1367659 141531 機器設備
3908346
45 3748547 39
1544 電腦通訊設備
86296
1 90699 11551 運輸設備
73492
1 74417 1
1561 辦公設備 277870 3 355435 41681 其他設備 1146696 13 1008605 1115x8 重估增值 1104496 13 1107859 12
成本及重估增值小計 8822228 102 8360339 8815x9 減累積折舊 3828270 44 3522272 371599 減累計減損 66507 1 66507 11670 未完工程及預付設備款 79624 1 195381 2
固定資產淨額 5007075 58 4966941 52無形資產
1770 遞延退休金成本 16098 - 26539 -1760 商譽 108281 1 100112 1
無形資產合計 124379 1 126651 1其他資產
1810 閒置資產(附註四(四)(六)及六) 60980 1 61366 11860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十一)) 6868 - 27031 -1820 存出保證金 12661 - - -1880 其他資產－其他 1576 - 610 -
其他資產合計 82085 1 89007 1資產總計 $ 8619318 100 9574028 100
98630
97630
負債及股東權益
金 額
金 額
21xx 流動負債
2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註四(一)及
(十四))
$ - - 1678 -2100 短期借款(附註四(七)五及六)
1138465 13 2372939 25
2110 應付短期票券(附註四(八))
234643 3 79891 12270 一年內到期長期負債(附註四(九)及六) 280438 3 730624 82140 應付票據及帳款 409913 5 532356 62150 應付帳款－關係人(附註五) - - 175 -2160 應付所得稅 10541 - 7777 -2280 應付費用及其他流動負債(附註四(五)五及七) 651729 8 519040 5
流動負債合計 2725729 32 4244480 4524xx 長期附息負債2420 長期借款已減除一年內到期部份(附註四(九)六及
七) 2197266 25 1917458 202446 應付租賃款－非流動(附註四(五)) 1305 - 2472 -2510 土地增值稅準備(附註四(四)) 304572 4 304572 3
長期附息負債合計 2503143 29 2224502 2328xx 其他負債2810 應計退休金負債(附註四(十)) 271092 3 271522 32820 存入保證金 932 - 20642 -2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(十一)) 156249 2 140470 1
其他負債合計 428273 5 432634 42xxx 負債合計 5657145 66 6901616 72
股東權益(附註四(一)(三)(四)(五)(十一)
及(十二))
3110 普通股每股面額10元98年及97年額定股數均為
400000千股已發行股份98年及97年均為294132962股 2941330 34 2941330 31
32xx 資本公積 38089 - 38089 -3351 累積虧損 (185820) (3) (299419) (3)34xx 股東權益其他項目3420 累積換算調整數 272407 3 177725 23430 未認列為退休金成本之淨損失 (127883) (1) (137612) (2)3450 金融商品之未實現損失 (420897) (5) (411189) (4)3460 未實現重估增值 317962 4 321325 3
41589 1 (49751) (1)3510 庫藏股票 (209037) (2) (209037) (2)
股東權益小計 2626151 30 2421212 253610 少數股權 336022 4 251200 3
股東權益合計 2962173 34 2672412 28重大承諾事項及或有事項(附註四(五)(九)(十四)及七
)
2-3xxx 負債及股東權益總計 $ 8619318 100 9574028 100
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍
經理人李勘文
會計主管連榮章
～4～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
金 額
金 額
4000 營業收入
4110 銷貨收入
$ 3739501 101 3768070
1014170 減銷貨退回
37129 1 37112
1
4190 銷貨折讓
3950 - 8145
-4100 銷貨收入淨額(附註五)
3698422 100 3722813
100
4650 管理技術服務收入
56 - 29
-4660 加工收入
10697 - 7270
-
3709175 100 3730112
1005000 營業成本
5110 銷貨成本(附註四(二)五及七) 2443975 66 2687601 725660 加工成本
5913 - 4066
-
2449888 66 2691667
7259xx 營業毛利
1259287 34 1038445
28
6000 營業費用
6100 推銷費用
717154 20 648232
176200 管理費用
271156 7 249497
7
6300 研究發展費用
13282 - 12507
-1001592 27 910236 24
6900 營業淨利 257695 7 128209 47100 營業外收入及利益
7110 利息收入 4754 - 4758 -7130 處分固定資產利益 4103 - 1855 -7140 處分投資利益淨額 9 - 357 -7160 兌換利益淨額 - - 71088 27310 金融資產評價利益(附註四(十四)) 14 - 4031 -7480 什項收入(附註五) 39889 1 11727 -
48769 1 93816 27500 營業外費用及損失
7510 利息費用(附註五) 69206 2 113771 37530 處分固定資產損失 524 - - -7560 兌換損失淨額 1614 - - -7880 什項支出 22480 - 25227 1
93824 2 138998 47900 稅前淨利 212640 6 83027 28110 所得稅費用(附註四(十一)) 38394 1 31160 1
合併總淨利 $ 174246 5 51867 1歸屬予
9601 合併淨利 $ 122620 3 20983 -9602 少數股權淨利 51626 2 30884 1
$ 174246 5 51867
1
稅 前
稅 後
稅 前
稅 後
歸屬予母公司股東之每股盈餘如下
9750 基本每股盈餘(單位新台幣元)(附註三及四(十三))
$ 050 050 009
009
假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
稅 前
稅 後
稅 前
稅 後
9600 本期淨利
$ 122620 122620 20983
20983
9750 基本每股盈餘(單位新台幣元)(附註四(十三)) $ 042 042 007 007
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍 經理人李勘文 會計主管連榮章
～5～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
股 本
資本公積
累積虧損
累積換算
調 整 數
未認列為
退休金成
本之淨損失
金融商品
未實現(損)益
未 實 現
重估增值
庫藏股票
少數股權
合 計
民國九十七年一月一日期初餘額
$ 2941330
38089 (320402) 185268 (137612) (399598) 321325
(209037) 189431 2608794民國九十七年上半年度合併淨利 - - 20983 - - - - - 30884 51867換算調整數稅後淨額 - - - (7543) - - - - 9172 1629備供出售金融資產未實現損失(附註四(一)及(三)) - - - - - (11591) - - (2570) (14161)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 24283 24283民國九十七年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (299419) 177725 (137612) (411189) 321325 (209037) 251200 2672412民國九十八年一月一日期初餘額 $ 2941330 38089 (308440) 261375 (127883) (428910) 321325 (209037) 293144 2780993民國九十八年上半年度合併淨利 - - 122620 - - - - - 51626 174246換算調整數稅後淨額 - - - 11032 - - - - (43188) (32156)備供出售金融資產未實現利益(附註四(一)及(三)) - - - - - 8013 - - (19) 7994處分固定資產沖轉未實現重估增值 - - - - - - (3363) - - (3363)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 34459 34459民國九十八年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (185820) 272407 (127883) (420897) 317962 (209037) 336022 2962173
(請詳閱後附合併財務報表附註)
董事長陳飛龍
經理人李勘文
會計主管連榮章
～6～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
營業活動之現金流量
合併總淨利
$ 174246 51867 調整項目
折 舊
202690 201995備抵壞帳提列數
1983 3288
存貨跌價及報廢損失
12183 300固定資產轉列費用
4779 1699
處分固定資產損失(利益)淨額
(3579) (1855)處分投資利益淨額
(9) (357)
遞延所得稅資產負債淨變動數 4975 (10202)公平價值變動列入損益之金融資產負債－流動淨變動數
(420) 2475
應收票據及帳款(含關係人)減少(增加)
177982 (70359)其他金融資產－流動減少
(43846) (64029)
存貨減少(增加)
310643 (481275)預付貨款及其他流動資產(增加)減少
(14414) 50254
應付所得稅增加(減少)
8257 (94207)應付票據及帳款(含關係人)增加
4793 9130
應付費用及其他流動負債增加(減少)
156107 (42109)遞延退休金成本及應計退休金負債淨變動 8415 6762
營業活動之淨現金流入(出) 1004785 (436623)投資活動之現金流量
購買備供出售金融資產－流動 (21000) -出售備供出售金融資產－流動價款 10082 12490其他金融資產－非流動減少(增加) (652) 62購建固定資產價款 (130118) (88049)出售固定資產價款 5255 16079其他資產減少(增加) 5959 (16)存出保證金減少 15434 -
投資活動之淨現金流入(出) (115040) (59434)融資活動之現金流量
其他金融資產－流動增加 - (17714)短期借款(減少)增加 (879707) 626573應付商業本票增加(減少) 124878 (9970)長期借款減少 (65466) (51150)存入保證金增加 532 18242少數股權現金增資數 34459 24283
融資活動之淨現金流入(出) (785304) 590264匯率影響數 (48414) 33419本期現金及銀行存款增加數 56027 127626期初現金及銀行存款餘額
743752 539083
期末現金及銀行存款餘額
$ 799779 666709現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息
$ 74994 113694本期支付所得稅
$ 16279 79732
不影響現金流量之投資及融資活動
一年內到期之長期借款
$ 280438 730624換算調整數稅後淨額增加(減少)
$ (32156) 1629
金融商品未實現損失減少(增加)
$ 7994 (14161)購置固定資產金額
本期購置固定資產金額 $ 130258 88635應付設備款淨增加數(帳列其他流動負債) (699) 462應付租賃款淨(增加)減少數(帳列其他流動負債及應付租賃款－非流動) 559 (1048)現金支付數 $ 130118 88049
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍 經理人李勘文 會計主管連榮章
～7～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國九十八年及九十七年六月三十日
(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)
一公司沿革
南僑化學工業股份有限公司（以下簡稱本公司）創立於民國四十一年三月二十九日
主要經營洗劑產品油脂產品冷凍調理食品之製銷與加工及提供管理諮詢服務
南僑公司直接及間接持股比例超過50或對其具有控制力之被投資公司(以下簡稱合
併公司)依其業務性質列示如下
(一)土地投資業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Mostro (Thailand) Ltd 10000 10000
(二)食品化學製品化妝品油脂乳製品製作廣告之設計製作各式食品業務買賣
及餐飲業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Namchow (Thailand) Ltd 9987 9987天擘(股)公司(簡稱天擘公司) 9987 9987皇家可口(股)公司(簡稱皇家可口公司)
9965 9965
天津南僑油脂有限公司(簡稱天津南僑公司) 8378 8378天津吉好有限公司(簡稱天津吉好公司) 6690 6690上海寶萊納餐飲有限公司(簡稱上海寶萊納
公司)5794 5794
僑和企業股份有限公司(簡稱僑和公司) 10000 10000其志企管文化股份有限公司(簡稱其志公司) 9000 9000點水樓餐飲事業股份有限公司(簡稱點水樓
公司)9965 5000
廣州南僑油脂股份有限公司(簡稱廣州南僑公司)
8378 8378
國際皇家美食餐飲股份有限公司(簡稱國際皇家美食公司)
8000 8000
上海其志商務諮詢有限公司 8378 8378
～8～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(三)轉投資控股業務及轉投資貿易
本公司直接及間接持股比例()
98630
97630
Nacia International Corporation (簡稱南新公
司) 10000 10000
頂好(開曼島)控股公司(簡稱頂好(開曼島)
公司) 8378 8378
三吉國際有限公司(簡稱三吉公司)
5000 5000南僑(英屬維京群島)有限公司(簡稱南僑
(BVI)公司)5794 5794
上海僑好貿易有限公司(簡稱上海僑好公司) 10000 10000
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司員工人數分別為3309人及3179人
二重要會計政策之彙總說明
合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製財
務報表之編製除另有註明者外主要係以歷史成本為衡量基礎重要會計政策及衡量基
礎彙總說明如下
(一)合併財務報表編製基礎
本公司依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定編製合併財務報表將
所有具有控制力之轉投資公司納入合併個體合併個體包括本公司Mostro (Thailand)LtdNamchow (Thailand) Ltd天擘公司皇家可口公司天津南僑公司天津吉好
公司上海寶萊納公司僑和公司其志公司點水樓公司南新公司頂好(開曼
島)公司三吉公司南僑(BVI)公司上海僑好公司國際皇家美食公司廣州南僑
公司及上海其志公司
合併公司間之內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表
中消除
(二)會計估計
合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費
損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結
果可能存有差異
(三)資產負債區分流動與非流動之標準
用途未受限制之現金或銀行存款為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產
負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產非屬流動資產者為非流動資產
負債須於資產負債表日後十二個月內清償列為流動負債非屬流動負債者為非流
動負債
～9～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)外幣交易及外幣財務報表換算
各合併公司除南新公司南僑(BVI)公司頂好(開曼島)控股公司及三吉國際公
司係以美金為記帳單位外均以當地貨幣記帳各合併公司所有以外幣計價之交易均
於交易發生時按當時之匯率換算成記帳單位列帳外幣債權債務收取或償還時及資
產負債表日之外幣債權債務依當日之即期匯率換算因實際結清及換算外幣債權債
務而產生金額之已實現及未實現兌換損益認列為當期營業外收支
國外各合併子公司及合併公司採權益法評價之國外長期股權投資之外幣財務報表
轉換為新台幣時資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算股東權益中除
期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷史匯率換算股利按宣告
日之即期匯率換算損益科目按加權平均匯率換算外幣財務報表換算所產生之換算
差額以減除所得稅影響數後淨額單獨列示於股東權益項下俟國外被投資公司出售或
清算時併入損益計算
(五)備供出售金融資產
合併公司依交易慣例購買或出售金融資產時採交易日會計處理備供出售金融資
產係合併公司投資於國內之上市股票及受益憑證於原始認列時以公平價值衡量並加
計取得或發行之交易成本
備供出售金融資產續後係以公平價值評價公平價值與其取得成本之差為未實現
之價值變動列為股東權益調整項目公平價值係指資產負債表日之淨值或收盤價
若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少且與認列減損後發
生之事件有關時備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益應認列為
股東權益項下備供出售債務商品之減損金額則予以迴轉並認列為當期損益出售或
除列時成本係按加權平均法計算售價與成本間之差額作為處分投資損益並將股東
權益項下累積之未實現利益或損失列入當期損益
(六)衍生性金融商品
衍生性金融商品係與利率或匯率相關之產品如遠期外匯合約利率交換合約及
其他類似型態之合約及承諾
衍生性金融商品除屬財務保證合約及被指定且為有效避險工具者外均視為交易
目的所持有其原始認列暨續後衡量均係採公平價值評價因評價或履約交易而產生
之利益或損失則列為當期損益
(七)備抵壞帳
備抵壞帳之提列經定期評估授信客戶之帳齡及品質並依各應收款項之可收現
性酌予提列
～10～
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(八)存 貨
合併公司自民國九十八年一月一日起採用修訂後之財務會計準則公報第十號「存
貨之會計處理準則」存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及
地點所發生之必要支出其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎固定製造費用
係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品但因產能較低或設備閒置導致之未
分攤固定製造費用應於發生當期認列為銷貨成本實際產量若高於正常產能應以
實際產量分攤固定製造費用
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價淨變現價
值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為
計算基礎存貨之成本超過淨變現價值時應將存貨成本沖減至淨變現價值並將該
沖減之金額認列為當期銷貨成本若續後期間原淨變現價值增加則於原沖減金額之
範圍內迴轉存貨淨變現價值增加數並認列為回升時銷貨成本之減少
合併公司民國九十七年度(含)以前存貨以成本與市價孰低為評價基礎成本之計
算採月加權平均法原物料係以重置成本為市價製成品及在製品則以淨變現價值為
市價
(九)長期股權投資
以成本衡量之金融資產係指對非上市櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能
力或重大影響力者因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值係以原始認列之
成本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉
(十)固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎惟得依法辦理重估價為購建設備並正在進行
使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化列入相關資產成本重大增添
改良及重置支出予以資本化維護及修理費用列為發生當期費用
折舊係按直線法以成本及重估價值依估計耐用年數計提折舊性資產耐用年限屆
滿仍繼續使用者就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊
本公司依「會計研究發展基金會(97)基秘字第340號解釋函」之規定每年定期於
會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及殘值剩餘耐用年限折
舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動
主要固定資產之耐用年數如下
房屋及建築 三～六十年
機器設備 一至二十年
電腦通訊設備 一至八年
運輸設備 一至十年
辦公設備 一至八年
租賃資產
一至七年
其他設備
一至四十年
～11～
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處分固定資產之損益分別列為營業外收支
閒置之固定資產予以轉列其他資產並按其淨變現價值或帳面價值較低者計價
(十一)租 賃
所有承租租賃均視租約之性質分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理
凡承租之租約屬資本租賃者以各期租金給付額及租期屆滿優惠價格之現值總額
或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎至於其
折舊之攤提若租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者按資產估計使用年數
以直線法提列否則於租期內以直線法認列
凡承租之租約屬營業租賃者每期依合約應支付之租賃款列為當期租金支出
(十二)出租資產
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產以成本為計價基礎並於
估計使用年限內按平均法提列折舊列為營業外支出其估計使用年限為32～35年
(十三)商 譽
原始取得被投資公司股權之成本超過所取得可辦認淨資產之公平價值部份列為
商譽並依直線法分五年攤銷商譽若因無法分析原因選擇分年攤銷者其未攤銷餘
額自民國九十五年一月一日起不再攤銷
(十四)資產減損
合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」依該
號公報規定合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單
位)估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽
以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少者即以迴
轉並增加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失並減除應提
列折舊或攤銷後之數
資產如已依法令規定辦理重估價則其減損損失先減少相關未實現重估增值如
有不足則認列為當期損失減損迴轉時亦同
商譽所屬現金產生單位另需每年定期進行減損測試並就可收回金額低於帳面
價值之部分認列減損損失已認列之商譽減損損失不得迴轉
(十五)退 休 金
合併公司中之南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司訂有確定
給付制職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付
係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算在該退休辦法下
退休金給付全數由本公司負擔
合併公司中之中國大陸地區子公司天津南僑公司天津吉好公司上海寶萊納公
司上海僑好公司及上海其志公司係實施確定提撥之退休離職辦法依當地法令提撥
退休金並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用
～12～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
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(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
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四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
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(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
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3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
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十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
金 額
金 額
4000 營業收入
4110 銷貨收入
$ 3739501 101 3768070
1014170 減銷貨退回
37129 1 37112
1
4190 銷貨折讓
3950 - 8145
-4100 銷貨收入淨額(附註五)
3698422 100 3722813
100
4650 管理技術服務收入
56 - 29
-4660 加工收入
10697 - 7270
-
3709175 100 3730112
1005000 營業成本
5110 銷貨成本(附註四(二)五及七) 2443975 66 2687601 725660 加工成本
5913 - 4066
-
2449888 66 2691667
7259xx 營業毛利
1259287 34 1038445
28
6000 營業費用
6100 推銷費用
717154 20 648232
176200 管理費用
271156 7 249497
7
6300 研究發展費用
13282 - 12507
-1001592 27 910236 24
6900 營業淨利 257695 7 128209 47100 營業外收入及利益
7110 利息收入 4754 - 4758 -7130 處分固定資產利益 4103 - 1855 -7140 處分投資利益淨額 9 - 357 -7160 兌換利益淨額 - - 71088 27310 金融資產評價利益(附註四(十四)) 14 - 4031 -7480 什項收入(附註五) 39889 1 11727 -
48769 1 93816 27500 營業外費用及損失
7510 利息費用(附註五) 69206 2 113771 37530 處分固定資產損失 524 - - -7560 兌換損失淨額 1614 - - -7880 什項支出 22480 - 25227 1
93824 2 138998 47900 稅前淨利 212640 6 83027 28110 所得稅費用(附註四(十一)) 38394 1 31160 1
合併總淨利 $ 174246 5 51867 1歸屬予
9601 合併淨利 $ 122620 3 20983 -9602 少數股權淨利 51626 2 30884 1
$ 174246 5 51867
1
稅 前
稅 後
稅 前
稅 後
歸屬予母公司股東之每股盈餘如下
9750 基本每股盈餘(單位新台幣元)(附註三及四(十三))
$ 050 050 009
009
假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
稅 前
稅 後
稅 前
稅 後
9600 本期淨利
$ 122620 122620 20983
20983
9750 基本每股盈餘(單位新台幣元)(附註四(十三)) $ 042 042 007 007
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍 經理人李勘文 會計主管連榮章
～5～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
股 本
資本公積
累積虧損
累積換算
調 整 數
未認列為
退休金成
本之淨損失
金融商品
未實現(損)益
未 實 現
重估增值
庫藏股票
少數股權
合 計
民國九十七年一月一日期初餘額
$ 2941330
38089 (320402) 185268 (137612) (399598) 321325
(209037) 189431 2608794民國九十七年上半年度合併淨利 - - 20983 - - - - - 30884 51867換算調整數稅後淨額 - - - (7543) - - - - 9172 1629備供出售金融資產未實現損失(附註四(一)及(三)) - - - - - (11591) - - (2570) (14161)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 24283 24283民國九十七年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (299419) 177725 (137612) (411189) 321325 (209037) 251200 2672412民國九十八年一月一日期初餘額 $ 2941330 38089 (308440) 261375 (127883) (428910) 321325 (209037) 293144 2780993民國九十八年上半年度合併淨利 - - 122620 - - - - - 51626 174246換算調整數稅後淨額 - - - 11032 - - - - (43188) (32156)備供出售金融資產未實現利益(附註四(一)及(三)) - - - - - 8013 - - (19) 7994處分固定資產沖轉未實現重估增值 - - - - - - (3363) - - (3363)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 34459 34459民國九十八年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (185820) 272407 (127883) (420897) 317962 (209037) 336022 2962173
(請詳閱後附合併財務報表附註)
董事長陳飛龍
經理人李勘文
會計主管連榮章
～6～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
營業活動之現金流量
合併總淨利
$ 174246 51867 調整項目
折 舊
202690 201995備抵壞帳提列數
1983 3288
存貨跌價及報廢損失
12183 300固定資產轉列費用
4779 1699
處分固定資產損失(利益)淨額
(3579) (1855)處分投資利益淨額
(9) (357)
遞延所得稅資產負債淨變動數 4975 (10202)公平價值變動列入損益之金融資產負債－流動淨變動數
(420) 2475
應收票據及帳款(含關係人)減少(增加)
177982 (70359)其他金融資產－流動減少
(43846) (64029)
存貨減少(增加)
310643 (481275)預付貨款及其他流動資產(增加)減少
(14414) 50254
應付所得稅增加(減少)
8257 (94207)應付票據及帳款(含關係人)增加
4793 9130
應付費用及其他流動負債增加(減少)
156107 (42109)遞延退休金成本及應計退休金負債淨變動 8415 6762
營業活動之淨現金流入(出) 1004785 (436623)投資活動之現金流量
購買備供出售金融資產－流動 (21000) -出售備供出售金融資產－流動價款 10082 12490其他金融資產－非流動減少(增加) (652) 62購建固定資產價款 (130118) (88049)出售固定資產價款 5255 16079其他資產減少(增加) 5959 (16)存出保證金減少 15434 -
投資活動之淨現金流入(出) (115040) (59434)融資活動之現金流量
其他金融資產－流動增加 - (17714)短期借款(減少)增加 (879707) 626573應付商業本票增加(減少) 124878 (9970)長期借款減少 (65466) (51150)存入保證金增加 532 18242少數股權現金增資數 34459 24283
融資活動之淨現金流入(出) (785304) 590264匯率影響數 (48414) 33419本期現金及銀行存款增加數 56027 127626期初現金及銀行存款餘額
743752 539083
期末現金及銀行存款餘額
$ 799779 666709現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息
$ 74994 113694本期支付所得稅
$ 16279 79732
不影響現金流量之投資及融資活動
一年內到期之長期借款
$ 280438 730624換算調整數稅後淨額增加(減少)
$ (32156) 1629
金融商品未實現損失減少(增加)
$ 7994 (14161)購置固定資產金額
本期購置固定資產金額 $ 130258 88635應付設備款淨增加數(帳列其他流動負債) (699) 462應付租賃款淨(增加)減少數(帳列其他流動負債及應付租賃款－非流動) 559 (1048)現金支付數 $ 130118 88049
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍 經理人李勘文 會計主管連榮章
～7～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國九十八年及九十七年六月三十日
(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)
一公司沿革
南僑化學工業股份有限公司（以下簡稱本公司）創立於民國四十一年三月二十九日
主要經營洗劑產品油脂產品冷凍調理食品之製銷與加工及提供管理諮詢服務
南僑公司直接及間接持股比例超過50或對其具有控制力之被投資公司(以下簡稱合
併公司)依其業務性質列示如下
(一)土地投資業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Mostro (Thailand) Ltd 10000 10000
(二)食品化學製品化妝品油脂乳製品製作廣告之設計製作各式食品業務買賣
及餐飲業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Namchow (Thailand) Ltd 9987 9987天擘(股)公司(簡稱天擘公司) 9987 9987皇家可口(股)公司(簡稱皇家可口公司)
9965 9965
天津南僑油脂有限公司(簡稱天津南僑公司) 8378 8378天津吉好有限公司(簡稱天津吉好公司) 6690 6690上海寶萊納餐飲有限公司(簡稱上海寶萊納
公司)5794 5794
僑和企業股份有限公司(簡稱僑和公司) 10000 10000其志企管文化股份有限公司(簡稱其志公司) 9000 9000點水樓餐飲事業股份有限公司(簡稱點水樓
公司)9965 5000
廣州南僑油脂股份有限公司(簡稱廣州南僑公司)
8378 8378
國際皇家美食餐飲股份有限公司(簡稱國際皇家美食公司)
8000 8000
上海其志商務諮詢有限公司 8378 8378
～8～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(三)轉投資控股業務及轉投資貿易
本公司直接及間接持股比例()
98630
97630
Nacia International Corporation (簡稱南新公
司) 10000 10000
頂好(開曼島)控股公司(簡稱頂好(開曼島)
公司) 8378 8378
三吉國際有限公司(簡稱三吉公司)
5000 5000南僑(英屬維京群島)有限公司(簡稱南僑
(BVI)公司)5794 5794
上海僑好貿易有限公司(簡稱上海僑好公司) 10000 10000
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司員工人數分別為3309人及3179人
二重要會計政策之彙總說明
合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製財
務報表之編製除另有註明者外主要係以歷史成本為衡量基礎重要會計政策及衡量基
礎彙總說明如下
(一)合併財務報表編製基礎
本公司依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定編製合併財務報表將
所有具有控制力之轉投資公司納入合併個體合併個體包括本公司Mostro (Thailand)LtdNamchow (Thailand) Ltd天擘公司皇家可口公司天津南僑公司天津吉好
公司上海寶萊納公司僑和公司其志公司點水樓公司南新公司頂好(開曼
島)公司三吉公司南僑(BVI)公司上海僑好公司國際皇家美食公司廣州南僑
公司及上海其志公司
合併公司間之內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表
中消除
(二)會計估計
合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費
損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結
果可能存有差異
(三)資產負債區分流動與非流動之標準
用途未受限制之現金或銀行存款為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產
負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產非屬流動資產者為非流動資產
負債須於資產負債表日後十二個月內清償列為流動負債非屬流動負債者為非流
動負債
～9～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)外幣交易及外幣財務報表換算
各合併公司除南新公司南僑(BVI)公司頂好(開曼島)控股公司及三吉國際公
司係以美金為記帳單位外均以當地貨幣記帳各合併公司所有以外幣計價之交易均
於交易發生時按當時之匯率換算成記帳單位列帳外幣債權債務收取或償還時及資
產負債表日之外幣債權債務依當日之即期匯率換算因實際結清及換算外幣債權債
務而產生金額之已實現及未實現兌換損益認列為當期營業外收支
國外各合併子公司及合併公司採權益法評價之國外長期股權投資之外幣財務報表
轉換為新台幣時資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算股東權益中除
期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷史匯率換算股利按宣告
日之即期匯率換算損益科目按加權平均匯率換算外幣財務報表換算所產生之換算
差額以減除所得稅影響數後淨額單獨列示於股東權益項下俟國外被投資公司出售或
清算時併入損益計算
(五)備供出售金融資產
合併公司依交易慣例購買或出售金融資產時採交易日會計處理備供出售金融資
產係合併公司投資於國內之上市股票及受益憑證於原始認列時以公平價值衡量並加
計取得或發行之交易成本
備供出售金融資產續後係以公平價值評價公平價值與其取得成本之差為未實現
之價值變動列為股東權益調整項目公平價值係指資產負債表日之淨值或收盤價
若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少且與認列減損後發
生之事件有關時備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益應認列為
股東權益項下備供出售債務商品之減損金額則予以迴轉並認列為當期損益出售或
除列時成本係按加權平均法計算售價與成本間之差額作為處分投資損益並將股東
權益項下累積之未實現利益或損失列入當期損益
(六)衍生性金融商品
衍生性金融商品係與利率或匯率相關之產品如遠期外匯合約利率交換合約及
其他類似型態之合約及承諾
衍生性金融商品除屬財務保證合約及被指定且為有效避險工具者外均視為交易
目的所持有其原始認列暨續後衡量均係採公平價值評價因評價或履約交易而產生
之利益或損失則列為當期損益
(七)備抵壞帳
備抵壞帳之提列經定期評估授信客戶之帳齡及品質並依各應收款項之可收現
性酌予提列
～10～
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(八)存 貨
合併公司自民國九十八年一月一日起採用修訂後之財務會計準則公報第十號「存
貨之會計處理準則」存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及
地點所發生之必要支出其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎固定製造費用
係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品但因產能較低或設備閒置導致之未
分攤固定製造費用應於發生當期認列為銷貨成本實際產量若高於正常產能應以
實際產量分攤固定製造費用
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價淨變現價
值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為
計算基礎存貨之成本超過淨變現價值時應將存貨成本沖減至淨變現價值並將該
沖減之金額認列為當期銷貨成本若續後期間原淨變現價值增加則於原沖減金額之
範圍內迴轉存貨淨變現價值增加數並認列為回升時銷貨成本之減少
合併公司民國九十七年度(含)以前存貨以成本與市價孰低為評價基礎成本之計
算採月加權平均法原物料係以重置成本為市價製成品及在製品則以淨變現價值為
市價
(九)長期股權投資
以成本衡量之金融資產係指對非上市櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能
力或重大影響力者因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值係以原始認列之
成本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉
(十)固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎惟得依法辦理重估價為購建設備並正在進行
使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化列入相關資產成本重大增添
改良及重置支出予以資本化維護及修理費用列為發生當期費用
折舊係按直線法以成本及重估價值依估計耐用年數計提折舊性資產耐用年限屆
滿仍繼續使用者就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊
本公司依「會計研究發展基金會(97)基秘字第340號解釋函」之規定每年定期於
會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及殘值剩餘耐用年限折
舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動
主要固定資產之耐用年數如下
房屋及建築 三～六十年
機器設備 一至二十年
電腦通訊設備 一至八年
運輸設備 一至十年
辦公設備 一至八年
租賃資產
一至七年
其他設備
一至四十年
～11～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
處分固定資產之損益分別列為營業外收支
閒置之固定資產予以轉列其他資產並按其淨變現價值或帳面價值較低者計價
(十一)租 賃
所有承租租賃均視租約之性質分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理
凡承租之租約屬資本租賃者以各期租金給付額及租期屆滿優惠價格之現值總額
或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎至於其
折舊之攤提若租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者按資產估計使用年數
以直線法提列否則於租期內以直線法認列
凡承租之租約屬營業租賃者每期依合約應支付之租賃款列為當期租金支出
(十二)出租資產
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產以成本為計價基礎並於
估計使用年限內按平均法提列折舊列為營業外支出其估計使用年限為32～35年
(十三)商 譽
原始取得被投資公司股權之成本超過所取得可辦認淨資產之公平價值部份列為
商譽並依直線法分五年攤銷商譽若因無法分析原因選擇分年攤銷者其未攤銷餘
額自民國九十五年一月一日起不再攤銷
(十四)資產減損
合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」依該
號公報規定合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單
位)估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽
以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少者即以迴
轉並增加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失並減除應提
列折舊或攤銷後之數
資產如已依法令規定辦理重估價則其減損損失先減少相關未實現重估增值如
有不足則認列為當期損失減損迴轉時亦同
商譽所屬現金產生單位另需每年定期進行減損測試並就可收回金額低於帳面
價值之部分認列減損損失已認列之商譽減損損失不得迴轉
(十五)退 休 金
合併公司中之南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司訂有確定
給付制職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付
係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算在該退休辦法下
退休金給付全數由本公司負擔
合併公司中之中國大陸地區子公司天津南僑公司天津吉好公司上海寶萊納公
司上海僑好公司及上海其志公司係實施確定提撥之退休離職辦法依當地法令提撥
退休金並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用
～12～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
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(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
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四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
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3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
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(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
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十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
股 本
資本公積
累積虧損
累積換算
調 整 數
未認列為
退休金成
本之淨損失
金融商品
未實現(損)益
未 實 現
重估增值
庫藏股票
少數股權
合 計
民國九十七年一月一日期初餘額
$ 2941330
38089 (320402) 185268 (137612) (399598) 321325
(209037) 189431 2608794民國九十七年上半年度合併淨利 - - 20983 - - - - - 30884 51867換算調整數稅後淨額 - - - (7543) - - - - 9172 1629備供出售金融資產未實現損失(附註四(一)及(三)) - - - - - (11591) - - (2570) (14161)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 24283 24283民國九十七年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (299419) 177725 (137612) (411189) 321325 (209037) 251200 2672412民國九十八年一月一日期初餘額 $ 2941330 38089 (308440) 261375 (127883) (428910) 321325 (209037) 293144 2780993民國九十八年上半年度合併淨利 - - 122620 - - - - - 51626 174246換算調整數稅後淨額 - - - 11032 - - - - (43188) (32156)備供出售金融資產未實現利益(附註四(一)及(三)) - - - - - 8013 - - (19) 7994處分固定資產沖轉未實現重估增值 - - - - - - (3363) - - (3363)少數股權現金增資數 - - - - - - - - 34459 34459民國九十八年六月三十日餘額 $ 2941330 38089 (185820) 272407 (127883) (420897) 317962 (209037) 336022 2962173
(請詳閱後附合併財務報表附註)
董事長陳飛龍
經理人李勘文
會計主管連榮章
～6～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
營業活動之現金流量
合併總淨利
$ 174246 51867 調整項目
折 舊
202690 201995備抵壞帳提列數
1983 3288
存貨跌價及報廢損失
12183 300固定資產轉列費用
4779 1699
處分固定資產損失(利益)淨額
(3579) (1855)處分投資利益淨額
(9) (357)
遞延所得稅資產負債淨變動數 4975 (10202)公平價值變動列入損益之金融資產負債－流動淨變動數
(420) 2475
應收票據及帳款(含關係人)減少(增加)
177982 (70359)其他金融資產－流動減少
(43846) (64029)
存貨減少(增加)
310643 (481275)預付貨款及其他流動資產(增加)減少
(14414) 50254
應付所得稅增加(減少)
8257 (94207)應付票據及帳款(含關係人)增加
4793 9130
應付費用及其他流動負債增加(減少)
156107 (42109)遞延退休金成本及應計退休金負債淨變動 8415 6762
營業活動之淨現金流入(出) 1004785 (436623)投資活動之現金流量
購買備供出售金融資產－流動 (21000) -出售備供出售金融資產－流動價款 10082 12490其他金融資產－非流動減少(增加) (652) 62購建固定資產價款 (130118) (88049)出售固定資產價款 5255 16079其他資產減少(增加) 5959 (16)存出保證金減少 15434 -
投資活動之淨現金流入(出) (115040) (59434)融資活動之現金流量
其他金融資產－流動增加 - (17714)短期借款(減少)增加 (879707) 626573應付商業本票增加(減少) 124878 (9970)長期借款減少 (65466) (51150)存入保證金增加 532 18242少數股權現金增資數 34459 24283
融資活動之淨現金流入(出) (785304) 590264匯率影響數 (48414) 33419本期現金及銀行存款增加數 56027 127626期初現金及銀行存款餘額
743752 539083
期末現金及銀行存款餘額
$ 799779 666709現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息
$ 74994 113694本期支付所得稅
$ 16279 79732
不影響現金流量之投資及融資活動
一年內到期之長期借款
$ 280438 730624換算調整數稅後淨額增加(減少)
$ (32156) 1629
金融商品未實現損失減少(增加)
$ 7994 (14161)購置固定資產金額
本期購置固定資產金額 $ 130258 88635應付設備款淨增加數(帳列其他流動負債) (699) 462應付租賃款淨(增加)減少數(帳列其他流動負債及應付租賃款－非流動) 559 (1048)現金支付數 $ 130118 88049
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍 經理人李勘文 會計主管連榮章
～7～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國九十八年及九十七年六月三十日
(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)
一公司沿革
南僑化學工業股份有限公司（以下簡稱本公司）創立於民國四十一年三月二十九日
主要經營洗劑產品油脂產品冷凍調理食品之製銷與加工及提供管理諮詢服務
南僑公司直接及間接持股比例超過50或對其具有控制力之被投資公司(以下簡稱合
併公司)依其業務性質列示如下
(一)土地投資業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Mostro (Thailand) Ltd 10000 10000
(二)食品化學製品化妝品油脂乳製品製作廣告之設計製作各式食品業務買賣
及餐飲業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Namchow (Thailand) Ltd 9987 9987天擘(股)公司(簡稱天擘公司) 9987 9987皇家可口(股)公司(簡稱皇家可口公司)
9965 9965
天津南僑油脂有限公司(簡稱天津南僑公司) 8378 8378天津吉好有限公司(簡稱天津吉好公司) 6690 6690上海寶萊納餐飲有限公司(簡稱上海寶萊納
公司)5794 5794
僑和企業股份有限公司(簡稱僑和公司) 10000 10000其志企管文化股份有限公司(簡稱其志公司) 9000 9000點水樓餐飲事業股份有限公司(簡稱點水樓
公司)9965 5000
廣州南僑油脂股份有限公司(簡稱廣州南僑公司)
8378 8378
國際皇家美食餐飲股份有限公司(簡稱國際皇家美食公司)
8000 8000
上海其志商務諮詢有限公司 8378 8378
～8～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(三)轉投資控股業務及轉投資貿易
本公司直接及間接持股比例()
98630
97630
Nacia International Corporation (簡稱南新公
司) 10000 10000
頂好(開曼島)控股公司(簡稱頂好(開曼島)
公司) 8378 8378
三吉國際有限公司(簡稱三吉公司)
5000 5000南僑(英屬維京群島)有限公司(簡稱南僑
(BVI)公司)5794 5794
上海僑好貿易有限公司(簡稱上海僑好公司) 10000 10000
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司員工人數分別為3309人及3179人
二重要會計政策之彙總說明
合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製財
務報表之編製除另有註明者外主要係以歷史成本為衡量基礎重要會計政策及衡量基
礎彙總說明如下
(一)合併財務報表編製基礎
本公司依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定編製合併財務報表將
所有具有控制力之轉投資公司納入合併個體合併個體包括本公司Mostro (Thailand)LtdNamchow (Thailand) Ltd天擘公司皇家可口公司天津南僑公司天津吉好
公司上海寶萊納公司僑和公司其志公司點水樓公司南新公司頂好(開曼
島)公司三吉公司南僑(BVI)公司上海僑好公司國際皇家美食公司廣州南僑
公司及上海其志公司
合併公司間之內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表
中消除
(二)會計估計
合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費
損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結
果可能存有差異
(三)資產負債區分流動與非流動之標準
用途未受限制之現金或銀行存款為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產
負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產非屬流動資產者為非流動資產
負債須於資產負債表日後十二個月內清償列為流動負債非屬流動負債者為非流
動負債
～9～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)外幣交易及外幣財務報表換算
各合併公司除南新公司南僑(BVI)公司頂好(開曼島)控股公司及三吉國際公
司係以美金為記帳單位外均以當地貨幣記帳各合併公司所有以外幣計價之交易均
於交易發生時按當時之匯率換算成記帳單位列帳外幣債權債務收取或償還時及資
產負債表日之外幣債權債務依當日之即期匯率換算因實際結清及換算外幣債權債
務而產生金額之已實現及未實現兌換損益認列為當期營業外收支
國外各合併子公司及合併公司採權益法評價之國外長期股權投資之外幣財務報表
轉換為新台幣時資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算股東權益中除
期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷史匯率換算股利按宣告
日之即期匯率換算損益科目按加權平均匯率換算外幣財務報表換算所產生之換算
差額以減除所得稅影響數後淨額單獨列示於股東權益項下俟國外被投資公司出售或
清算時併入損益計算
(五)備供出售金融資產
合併公司依交易慣例購買或出售金融資產時採交易日會計處理備供出售金融資
產係合併公司投資於國內之上市股票及受益憑證於原始認列時以公平價值衡量並加
計取得或發行之交易成本
備供出售金融資產續後係以公平價值評價公平價值與其取得成本之差為未實現
之價值變動列為股東權益調整項目公平價值係指資產負債表日之淨值或收盤價
若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少且與認列減損後發
生之事件有關時備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益應認列為
股東權益項下備供出售債務商品之減損金額則予以迴轉並認列為當期損益出售或
除列時成本係按加權平均法計算售價與成本間之差額作為處分投資損益並將股東
權益項下累積之未實現利益或損失列入當期損益
(六)衍生性金融商品
衍生性金融商品係與利率或匯率相關之產品如遠期外匯合約利率交換合約及
其他類似型態之合約及承諾
衍生性金融商品除屬財務保證合約及被指定且為有效避險工具者外均視為交易
目的所持有其原始認列暨續後衡量均係採公平價值評價因評價或履約交易而產生
之利益或損失則列為當期損益
(七)備抵壞帳
備抵壞帳之提列經定期評估授信客戶之帳齡及品質並依各應收款項之可收現
性酌予提列
～10～
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(八)存 貨
合併公司自民國九十八年一月一日起採用修訂後之財務會計準則公報第十號「存
貨之會計處理準則」存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及
地點所發生之必要支出其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎固定製造費用
係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品但因產能較低或設備閒置導致之未
分攤固定製造費用應於發生當期認列為銷貨成本實際產量若高於正常產能應以
實際產量分攤固定製造費用
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價淨變現價
值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為
計算基礎存貨之成本超過淨變現價值時應將存貨成本沖減至淨變現價值並將該
沖減之金額認列為當期銷貨成本若續後期間原淨變現價值增加則於原沖減金額之
範圍內迴轉存貨淨變現價值增加數並認列為回升時銷貨成本之減少
合併公司民國九十七年度(含)以前存貨以成本與市價孰低為評價基礎成本之計
算採月加權平均法原物料係以重置成本為市價製成品及在製品則以淨變現價值為
市價
(九)長期股權投資
以成本衡量之金融資產係指對非上市櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能
力或重大影響力者因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值係以原始認列之
成本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉
(十)固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎惟得依法辦理重估價為購建設備並正在進行
使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化列入相關資產成本重大增添
改良及重置支出予以資本化維護及修理費用列為發生當期費用
折舊係按直線法以成本及重估價值依估計耐用年數計提折舊性資產耐用年限屆
滿仍繼續使用者就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊
本公司依「會計研究發展基金會(97)基秘字第340號解釋函」之規定每年定期於
會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及殘值剩餘耐用年限折
舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動
主要固定資產之耐用年數如下
房屋及建築 三～六十年
機器設備 一至二十年
電腦通訊設備 一至八年
運輸設備 一至十年
辦公設備 一至八年
租賃資產
一至七年
其他設備
一至四十年
～11～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
處分固定資產之損益分別列為營業外收支
閒置之固定資產予以轉列其他資產並按其淨變現價值或帳面價值較低者計價
(十一)租 賃
所有承租租賃均視租約之性質分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理
凡承租之租約屬資本租賃者以各期租金給付額及租期屆滿優惠價格之現值總額
或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎至於其
折舊之攤提若租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者按資產估計使用年數
以直線法提列否則於租期內以直線法認列
凡承租之租約屬營業租賃者每期依合約應支付之租賃款列為當期租金支出
(十二)出租資產
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產以成本為計價基礎並於
估計使用年限內按平均法提列折舊列為營業外支出其估計使用年限為32～35年
(十三)商 譽
原始取得被投資公司股權之成本超過所取得可辦認淨資產之公平價值部份列為
商譽並依直線法分五年攤銷商譽若因無法分析原因選擇分年攤銷者其未攤銷餘
額自民國九十五年一月一日起不再攤銷
(十四)資產減損
合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」依該
號公報規定合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單
位)估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽
以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少者即以迴
轉並增加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失並減除應提
列折舊或攤銷後之數
資產如已依法令規定辦理重估價則其減損損失先減少相關未實現重估增值如
有不足則認列為當期損失減損迴轉時亦同
商譽所屬現金產生單位另需每年定期進行減損測試並就可收回金額低於帳面
價值之部分認列減損損失已認列之商譽減損損失不得迴轉
(十五)退 休 金
合併公司中之南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司訂有確定
給付制職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付
係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算在該退休辦法下
退休金給付全數由本公司負擔
合併公司中之中國大陸地區子公司天津南僑公司天津吉好公司上海寶萊納公
司上海僑好公司及上海其志公司係實施確定提撥之退休離職辦法依當地法令提撥
退休金並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用
～12～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
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(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
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四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
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3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
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(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
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十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日
單位新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
營業活動之現金流量
合併總淨利
$ 174246 51867 調整項目
折 舊
202690 201995備抵壞帳提列數
1983 3288
存貨跌價及報廢損失
12183 300固定資產轉列費用
4779 1699
處分固定資產損失(利益)淨額
(3579) (1855)處分投資利益淨額
(9) (357)
遞延所得稅資產負債淨變動數 4975 (10202)公平價值變動列入損益之金融資產負債－流動淨變動數
(420) 2475
應收票據及帳款(含關係人)減少(增加)
177982 (70359)其他金融資產－流動減少
(43846) (64029)
存貨減少(增加)
310643 (481275)預付貨款及其他流動資產(增加)減少
(14414) 50254
應付所得稅增加(減少)
8257 (94207)應付票據及帳款(含關係人)增加
4793 9130
應付費用及其他流動負債增加(減少)
156107 (42109)遞延退休金成本及應計退休金負債淨變動 8415 6762
營業活動之淨現金流入(出) 1004785 (436623)投資活動之現金流量
購買備供出售金融資產－流動 (21000) -出售備供出售金融資產－流動價款 10082 12490其他金融資產－非流動減少(增加) (652) 62購建固定資產價款 (130118) (88049)出售固定資產價款 5255 16079其他資產減少(增加) 5959 (16)存出保證金減少 15434 -
投資活動之淨現金流入(出) (115040) (59434)融資活動之現金流量
其他金融資產－流動增加 - (17714)短期借款(減少)增加 (879707) 626573應付商業本票增加(減少) 124878 (9970)長期借款減少 (65466) (51150)存入保證金增加 532 18242少數股權現金增資數 34459 24283
融資活動之淨現金流入(出) (785304) 590264匯率影響數 (48414) 33419本期現金及銀行存款增加數 56027 127626期初現金及銀行存款餘額
743752 539083
期末現金及銀行存款餘額
$ 799779 666709現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息
$ 74994 113694本期支付所得稅
$ 16279 79732
不影響現金流量之投資及融資活動
一年內到期之長期借款
$ 280438 730624換算調整數稅後淨額增加(減少)
$ (32156) 1629
金融商品未實現損失減少(增加)
$ 7994 (14161)購置固定資產金額
本期購置固定資產金額 $ 130258 88635應付設備款淨增加數(帳列其他流動負債) (699) 462應付租賃款淨(增加)減少數(帳列其他流動負債及應付租賃款－非流動) 559 (1048)現金支付數 $ 130118 88049
(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長陳飛龍 經理人李勘文 會計主管連榮章
～7～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國九十八年及九十七年六月三十日
(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)
一公司沿革
南僑化學工業股份有限公司（以下簡稱本公司）創立於民國四十一年三月二十九日
主要經營洗劑產品油脂產品冷凍調理食品之製銷與加工及提供管理諮詢服務
南僑公司直接及間接持股比例超過50或對其具有控制力之被投資公司(以下簡稱合
併公司)依其業務性質列示如下
(一)土地投資業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Mostro (Thailand) Ltd 10000 10000
(二)食品化學製品化妝品油脂乳製品製作廣告之設計製作各式食品業務買賣
及餐飲業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Namchow (Thailand) Ltd 9987 9987天擘(股)公司(簡稱天擘公司) 9987 9987皇家可口(股)公司(簡稱皇家可口公司)
9965 9965
天津南僑油脂有限公司(簡稱天津南僑公司) 8378 8378天津吉好有限公司(簡稱天津吉好公司) 6690 6690上海寶萊納餐飲有限公司(簡稱上海寶萊納
公司)5794 5794
僑和企業股份有限公司(簡稱僑和公司) 10000 10000其志企管文化股份有限公司(簡稱其志公司) 9000 9000點水樓餐飲事業股份有限公司(簡稱點水樓
公司)9965 5000
廣州南僑油脂股份有限公司(簡稱廣州南僑公司)
8378 8378
國際皇家美食餐飲股份有限公司(簡稱國際皇家美食公司)
8000 8000
上海其志商務諮詢有限公司 8378 8378
～8～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(三)轉投資控股業務及轉投資貿易
本公司直接及間接持股比例()
98630
97630
Nacia International Corporation (簡稱南新公
司) 10000 10000
頂好(開曼島)控股公司(簡稱頂好(開曼島)
公司) 8378 8378
三吉國際有限公司(簡稱三吉公司)
5000 5000南僑(英屬維京群島)有限公司(簡稱南僑
(BVI)公司)5794 5794
上海僑好貿易有限公司(簡稱上海僑好公司) 10000 10000
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司員工人數分別為3309人及3179人
二重要會計政策之彙總說明
合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製財
務報表之編製除另有註明者外主要係以歷史成本為衡量基礎重要會計政策及衡量基
礎彙總說明如下
(一)合併財務報表編製基礎
本公司依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定編製合併財務報表將
所有具有控制力之轉投資公司納入合併個體合併個體包括本公司Mostro (Thailand)LtdNamchow (Thailand) Ltd天擘公司皇家可口公司天津南僑公司天津吉好
公司上海寶萊納公司僑和公司其志公司點水樓公司南新公司頂好(開曼
島)公司三吉公司南僑(BVI)公司上海僑好公司國際皇家美食公司廣州南僑
公司及上海其志公司
合併公司間之內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表
中消除
(二)會計估計
合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費
損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結
果可能存有差異
(三)資產負債區分流動與非流動之標準
用途未受限制之現金或銀行存款為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產
負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產非屬流動資產者為非流動資產
負債須於資產負債表日後十二個月內清償列為流動負債非屬流動負債者為非流
動負債
～9～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)外幣交易及外幣財務報表換算
各合併公司除南新公司南僑(BVI)公司頂好(開曼島)控股公司及三吉國際公
司係以美金為記帳單位外均以當地貨幣記帳各合併公司所有以外幣計價之交易均
於交易發生時按當時之匯率換算成記帳單位列帳外幣債權債務收取或償還時及資
產負債表日之外幣債權債務依當日之即期匯率換算因實際結清及換算外幣債權債
務而產生金額之已實現及未實現兌換損益認列為當期營業外收支
國外各合併子公司及合併公司採權益法評價之國外長期股權投資之外幣財務報表
轉換為新台幣時資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算股東權益中除
期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷史匯率換算股利按宣告
日之即期匯率換算損益科目按加權平均匯率換算外幣財務報表換算所產生之換算
差額以減除所得稅影響數後淨額單獨列示於股東權益項下俟國外被投資公司出售或
清算時併入損益計算
(五)備供出售金融資產
合併公司依交易慣例購買或出售金融資產時採交易日會計處理備供出售金融資
產係合併公司投資於國內之上市股票及受益憑證於原始認列時以公平價值衡量並加
計取得或發行之交易成本
備供出售金融資產續後係以公平價值評價公平價值與其取得成本之差為未實現
之價值變動列為股東權益調整項目公平價值係指資產負債表日之淨值或收盤價
若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少且與認列減損後發
生之事件有關時備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益應認列為
股東權益項下備供出售債務商品之減損金額則予以迴轉並認列為當期損益出售或
除列時成本係按加權平均法計算售價與成本間之差額作為處分投資損益並將股東
權益項下累積之未實現利益或損失列入當期損益
(六)衍生性金融商品
衍生性金融商品係與利率或匯率相關之產品如遠期外匯合約利率交換合約及
其他類似型態之合約及承諾
衍生性金融商品除屬財務保證合約及被指定且為有效避險工具者外均視為交易
目的所持有其原始認列暨續後衡量均係採公平價值評價因評價或履約交易而產生
之利益或損失則列為當期損益
(七)備抵壞帳
備抵壞帳之提列經定期評估授信客戶之帳齡及品質並依各應收款項之可收現
性酌予提列
～10～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(八)存 貨
合併公司自民國九十八年一月一日起採用修訂後之財務會計準則公報第十號「存
貨之會計處理準則」存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及
地點所發生之必要支出其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎固定製造費用
係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品但因產能較低或設備閒置導致之未
分攤固定製造費用應於發生當期認列為銷貨成本實際產量若高於正常產能應以
實際產量分攤固定製造費用
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價淨變現價
值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為
計算基礎存貨之成本超過淨變現價值時應將存貨成本沖減至淨變現價值並將該
沖減之金額認列為當期銷貨成本若續後期間原淨變現價值增加則於原沖減金額之
範圍內迴轉存貨淨變現價值增加數並認列為回升時銷貨成本之減少
合併公司民國九十七年度(含)以前存貨以成本與市價孰低為評價基礎成本之計
算採月加權平均法原物料係以重置成本為市價製成品及在製品則以淨變現價值為
市價
(九)長期股權投資
以成本衡量之金融資產係指對非上市櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能
力或重大影響力者因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值係以原始認列之
成本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉
(十)固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎惟得依法辦理重估價為購建設備並正在進行
使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化列入相關資產成本重大增添
改良及重置支出予以資本化維護及修理費用列為發生當期費用
折舊係按直線法以成本及重估價值依估計耐用年數計提折舊性資產耐用年限屆
滿仍繼續使用者就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊
本公司依「會計研究發展基金會(97)基秘字第340號解釋函」之規定每年定期於
會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及殘值剩餘耐用年限折
舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動
主要固定資產之耐用年數如下
房屋及建築 三～六十年
機器設備 一至二十年
電腦通訊設備 一至八年
運輸設備 一至十年
辦公設備 一至八年
租賃資產
一至七年
其他設備
一至四十年
～11～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
處分固定資產之損益分別列為營業外收支
閒置之固定資產予以轉列其他資產並按其淨變現價值或帳面價值較低者計價
(十一)租 賃
所有承租租賃均視租約之性質分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理
凡承租之租約屬資本租賃者以各期租金給付額及租期屆滿優惠價格之現值總額
或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎至於其
折舊之攤提若租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者按資產估計使用年數
以直線法提列否則於租期內以直線法認列
凡承租之租約屬營業租賃者每期依合約應支付之租賃款列為當期租金支出
(十二)出租資產
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產以成本為計價基礎並於
估計使用年限內按平均法提列折舊列為營業外支出其估計使用年限為32～35年
(十三)商 譽
原始取得被投資公司股權之成本超過所取得可辦認淨資產之公平價值部份列為
商譽並依直線法分五年攤銷商譽若因無法分析原因選擇分年攤銷者其未攤銷餘
額自民國九十五年一月一日起不再攤銷
(十四)資產減損
合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」依該
號公報規定合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單
位)估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽
以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少者即以迴
轉並增加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失並減除應提
列折舊或攤銷後之數
資產如已依法令規定辦理重估價則其減損損失先減少相關未實現重估增值如
有不足則認列為當期損失減損迴轉時亦同
商譽所屬現金產生單位另需每年定期進行減損測試並就可收回金額低於帳面
價值之部分認列減損損失已認列之商譽減損損失不得迴轉
(十五)退 休 金
合併公司中之南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司訂有確定
給付制職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付
係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算在該退休辦法下
退休金給付全數由本公司負擔
合併公司中之中國大陸地區子公司天津南僑公司天津吉好公司上海寶萊納公
司上海僑好公司及上海其志公司係實施確定提撥之退休離職辦法依當地法令提撥
退休金並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用
～12～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
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(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
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四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
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(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
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依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
僅經核閱未依一般公認審計準則查核
南僑化學工業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國九十八年及九十七年六月三十日
(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)
一公司沿革
南僑化學工業股份有限公司（以下簡稱本公司）創立於民國四十一年三月二十九日
主要經營洗劑產品油脂產品冷凍調理食品之製銷與加工及提供管理諮詢服務
南僑公司直接及間接持股比例超過50或對其具有控制力之被投資公司(以下簡稱合
併公司)依其業務性質列示如下
(一)土地投資業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Mostro (Thailand) Ltd 10000 10000
(二)食品化學製品化妝品油脂乳製品製作廣告之設計製作各式食品業務買賣
及餐飲業務
本公司直接及間接持股比例()
98630 97630Namchow (Thailand) Ltd 9987 9987天擘(股)公司(簡稱天擘公司) 9987 9987皇家可口(股)公司(簡稱皇家可口公司)
9965 9965
天津南僑油脂有限公司(簡稱天津南僑公司) 8378 8378天津吉好有限公司(簡稱天津吉好公司) 6690 6690上海寶萊納餐飲有限公司(簡稱上海寶萊納
公司)5794 5794
僑和企業股份有限公司(簡稱僑和公司) 10000 10000其志企管文化股份有限公司(簡稱其志公司) 9000 9000點水樓餐飲事業股份有限公司(簡稱點水樓
公司)9965 5000
廣州南僑油脂股份有限公司(簡稱廣州南僑公司)
8378 8378
國際皇家美食餐飲股份有限公司(簡稱國際皇家美食公司)
8000 8000
上海其志商務諮詢有限公司 8378 8378
～8～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(三)轉投資控股業務及轉投資貿易
本公司直接及間接持股比例()
98630
97630
Nacia International Corporation (簡稱南新公
司) 10000 10000
頂好(開曼島)控股公司(簡稱頂好(開曼島)
公司) 8378 8378
三吉國際有限公司(簡稱三吉公司)
5000 5000南僑(英屬維京群島)有限公司(簡稱南僑
(BVI)公司)5794 5794
上海僑好貿易有限公司(簡稱上海僑好公司) 10000 10000
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司員工人數分別為3309人及3179人
二重要會計政策之彙總說明
合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製財
務報表之編製除另有註明者外主要係以歷史成本為衡量基礎重要會計政策及衡量基
礎彙總說明如下
(一)合併財務報表編製基礎
本公司依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定編製合併財務報表將
所有具有控制力之轉投資公司納入合併個體合併個體包括本公司Mostro (Thailand)LtdNamchow (Thailand) Ltd天擘公司皇家可口公司天津南僑公司天津吉好
公司上海寶萊納公司僑和公司其志公司點水樓公司南新公司頂好(開曼
島)公司三吉公司南僑(BVI)公司上海僑好公司國際皇家美食公司廣州南僑
公司及上海其志公司
合併公司間之內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表
中消除
(二)會計估計
合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費
損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結
果可能存有差異
(三)資產負債區分流動與非流動之標準
用途未受限制之現金或銀行存款為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產
負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產非屬流動資產者為非流動資產
負債須於資產負債表日後十二個月內清償列為流動負債非屬流動負債者為非流
動負債
～9～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)外幣交易及外幣財務報表換算
各合併公司除南新公司南僑(BVI)公司頂好(開曼島)控股公司及三吉國際公
司係以美金為記帳單位外均以當地貨幣記帳各合併公司所有以外幣計價之交易均
於交易發生時按當時之匯率換算成記帳單位列帳外幣債權債務收取或償還時及資
產負債表日之外幣債權債務依當日之即期匯率換算因實際結清及換算外幣債權債
務而產生金額之已實現及未實現兌換損益認列為當期營業外收支
國外各合併子公司及合併公司採權益法評價之國外長期股權投資之外幣財務報表
轉換為新台幣時資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算股東權益中除
期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷史匯率換算股利按宣告
日之即期匯率換算損益科目按加權平均匯率換算外幣財務報表換算所產生之換算
差額以減除所得稅影響數後淨額單獨列示於股東權益項下俟國外被投資公司出售或
清算時併入損益計算
(五)備供出售金融資產
合併公司依交易慣例購買或出售金融資產時採交易日會計處理備供出售金融資
產係合併公司投資於國內之上市股票及受益憑證於原始認列時以公平價值衡量並加
計取得或發行之交易成本
備供出售金融資產續後係以公平價值評價公平價值與其取得成本之差為未實現
之價值變動列為股東權益調整項目公平價值係指資產負債表日之淨值或收盤價
若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少且與認列減損後發
生之事件有關時備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益應認列為
股東權益項下備供出售債務商品之減損金額則予以迴轉並認列為當期損益出售或
除列時成本係按加權平均法計算售價與成本間之差額作為處分投資損益並將股東
權益項下累積之未實現利益或損失列入當期損益
(六)衍生性金融商品
衍生性金融商品係與利率或匯率相關之產品如遠期外匯合約利率交換合約及
其他類似型態之合約及承諾
衍生性金融商品除屬財務保證合約及被指定且為有效避險工具者外均視為交易
目的所持有其原始認列暨續後衡量均係採公平價值評價因評價或履約交易而產生
之利益或損失則列為當期損益
(七)備抵壞帳
備抵壞帳之提列經定期評估授信客戶之帳齡及品質並依各應收款項之可收現
性酌予提列
～10～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(八)存 貨
合併公司自民國九十八年一月一日起採用修訂後之財務會計準則公報第十號「存
貨之會計處理準則」存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及
地點所發生之必要支出其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎固定製造費用
係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品但因產能較低或設備閒置導致之未
分攤固定製造費用應於發生當期認列為銷貨成本實際產量若高於正常產能應以
實際產量分攤固定製造費用
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價淨變現價
值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為
計算基礎存貨之成本超過淨變現價值時應將存貨成本沖減至淨變現價值並將該
沖減之金額認列為當期銷貨成本若續後期間原淨變現價值增加則於原沖減金額之
範圍內迴轉存貨淨變現價值增加數並認列為回升時銷貨成本之減少
合併公司民國九十七年度(含)以前存貨以成本與市價孰低為評價基礎成本之計
算採月加權平均法原物料係以重置成本為市價製成品及在製品則以淨變現價值為
市價
(九)長期股權投資
以成本衡量之金融資產係指對非上市櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能
力或重大影響力者因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值係以原始認列之
成本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉
(十)固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎惟得依法辦理重估價為購建設備並正在進行
使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化列入相關資產成本重大增添
改良及重置支出予以資本化維護及修理費用列為發生當期費用
折舊係按直線法以成本及重估價值依估計耐用年數計提折舊性資產耐用年限屆
滿仍繼續使用者就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊
本公司依「會計研究發展基金會(97)基秘字第340號解釋函」之規定每年定期於
會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及殘值剩餘耐用年限折
舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動
主要固定資產之耐用年數如下
房屋及建築 三～六十年
機器設備 一至二十年
電腦通訊設備 一至八年
運輸設備 一至十年
辦公設備 一至八年
租賃資產
一至七年
其他設備
一至四十年
～11～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
處分固定資產之損益分別列為營業外收支
閒置之固定資產予以轉列其他資產並按其淨變現價值或帳面價值較低者計價
(十一)租 賃
所有承租租賃均視租約之性質分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理
凡承租之租約屬資本租賃者以各期租金給付額及租期屆滿優惠價格之現值總額
或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎至於其
折舊之攤提若租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者按資產估計使用年數
以直線法提列否則於租期內以直線法認列
凡承租之租約屬營業租賃者每期依合約應支付之租賃款列為當期租金支出
(十二)出租資產
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產以成本為計價基礎並於
估計使用年限內按平均法提列折舊列為營業外支出其估計使用年限為32～35年
(十三)商 譽
原始取得被投資公司股權之成本超過所取得可辦認淨資產之公平價值部份列為
商譽並依直線法分五年攤銷商譽若因無法分析原因選擇分年攤銷者其未攤銷餘
額自民國九十五年一月一日起不再攤銷
(十四)資產減損
合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」依該
號公報規定合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單
位)估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽
以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少者即以迴
轉並增加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失並減除應提
列折舊或攤銷後之數
資產如已依法令規定辦理重估價則其減損損失先減少相關未實現重估增值如
有不足則認列為當期損失減損迴轉時亦同
商譽所屬現金產生單位另需每年定期進行減損測試並就可收回金額低於帳面
價值之部分認列減損損失已認列之商譽減損損失不得迴轉
(十五)退 休 金
合併公司中之南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司訂有確定
給付制職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付
係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算在該退休辦法下
退休金給付全數由本公司負擔
合併公司中之中國大陸地區子公司天津南僑公司天津吉好公司上海寶萊納公
司上海僑好公司及上海其志公司係實施確定提撥之退休離職辦法依當地法令提撥
退休金並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用
～12～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
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(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(三)轉投資控股業務及轉投資貿易
本公司直接及間接持股比例()
98630
97630
Nacia International Corporation (簡稱南新公
司) 10000 10000
頂好(開曼島)控股公司(簡稱頂好(開曼島)
公司) 8378 8378
三吉國際有限公司(簡稱三吉公司)
5000 5000南僑(英屬維京群島)有限公司(簡稱南僑
(BVI)公司)5794 5794
上海僑好貿易有限公司(簡稱上海僑好公司) 10000 10000
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司員工人數分別為3309人及3179人
二重要會計政策之彙總說明
合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製財
務報表之編製除另有註明者外主要係以歷史成本為衡量基礎重要會計政策及衡量基
礎彙總說明如下
(一)合併財務報表編製基礎
本公司依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定編製合併財務報表將
所有具有控制力之轉投資公司納入合併個體合併個體包括本公司Mostro (Thailand)LtdNamchow (Thailand) Ltd天擘公司皇家可口公司天津南僑公司天津吉好
公司上海寶萊納公司僑和公司其志公司點水樓公司南新公司頂好(開曼
島)公司三吉公司南僑(BVI)公司上海僑好公司國際皇家美食公司廣州南僑
公司及上海其志公司
合併公司間之內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表
中消除
(二)會計估計
合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費
損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結
果可能存有差異
(三)資產負債區分流動與非流動之標準
用途未受限制之現金或銀行存款為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產
負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產非屬流動資產者為非流動資產
負債須於資產負債表日後十二個月內清償列為流動負債非屬流動負債者為非流
動負債
～9～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)外幣交易及外幣財務報表換算
各合併公司除南新公司南僑(BVI)公司頂好(開曼島)控股公司及三吉國際公
司係以美金為記帳單位外均以當地貨幣記帳各合併公司所有以外幣計價之交易均
於交易發生時按當時之匯率換算成記帳單位列帳外幣債權債務收取或償還時及資
產負債表日之外幣債權債務依當日之即期匯率換算因實際結清及換算外幣債權債
務而產生金額之已實現及未實現兌換損益認列為當期營業外收支
國外各合併子公司及合併公司採權益法評價之國外長期股權投資之外幣財務報表
轉換為新台幣時資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算股東權益中除
期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷史匯率換算股利按宣告
日之即期匯率換算損益科目按加權平均匯率換算外幣財務報表換算所產生之換算
差額以減除所得稅影響數後淨額單獨列示於股東權益項下俟國外被投資公司出售或
清算時併入損益計算
(五)備供出售金融資產
合併公司依交易慣例購買或出售金融資產時採交易日會計處理備供出售金融資
產係合併公司投資於國內之上市股票及受益憑證於原始認列時以公平價值衡量並加
計取得或發行之交易成本
備供出售金融資產續後係以公平價值評價公平價值與其取得成本之差為未實現
之價值變動列為股東權益調整項目公平價值係指資產負債表日之淨值或收盤價
若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少且與認列減損後發
生之事件有關時備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益應認列為
股東權益項下備供出售債務商品之減損金額則予以迴轉並認列為當期損益出售或
除列時成本係按加權平均法計算售價與成本間之差額作為處分投資損益並將股東
權益項下累積之未實現利益或損失列入當期損益
(六)衍生性金融商品
衍生性金融商品係與利率或匯率相關之產品如遠期外匯合約利率交換合約及
其他類似型態之合約及承諾
衍生性金融商品除屬財務保證合約及被指定且為有效避險工具者外均視為交易
目的所持有其原始認列暨續後衡量均係採公平價值評價因評價或履約交易而產生
之利益或損失則列為當期損益
(七)備抵壞帳
備抵壞帳之提列經定期評估授信客戶之帳齡及品質並依各應收款項之可收現
性酌予提列
～10～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(八)存 貨
合併公司自民國九十八年一月一日起採用修訂後之財務會計準則公報第十號「存
貨之會計處理準則」存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及
地點所發生之必要支出其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎固定製造費用
係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品但因產能較低或設備閒置導致之未
分攤固定製造費用應於發生當期認列為銷貨成本實際產量若高於正常產能應以
實際產量分攤固定製造費用
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價淨變現價
值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為
計算基礎存貨之成本超過淨變現價值時應將存貨成本沖減至淨變現價值並將該
沖減之金額認列為當期銷貨成本若續後期間原淨變現價值增加則於原沖減金額之
範圍內迴轉存貨淨變現價值增加數並認列為回升時銷貨成本之減少
合併公司民國九十七年度(含)以前存貨以成本與市價孰低為評價基礎成本之計
算採月加權平均法原物料係以重置成本為市價製成品及在製品則以淨變現價值為
市價
(九)長期股權投資
以成本衡量之金融資產係指對非上市櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能
力或重大影響力者因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值係以原始認列之
成本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉
(十)固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎惟得依法辦理重估價為購建設備並正在進行
使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化列入相關資產成本重大增添
改良及重置支出予以資本化維護及修理費用列為發生當期費用
折舊係按直線法以成本及重估價值依估計耐用年數計提折舊性資產耐用年限屆
滿仍繼續使用者就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊
本公司依「會計研究發展基金會(97)基秘字第340號解釋函」之規定每年定期於
會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及殘值剩餘耐用年限折
舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動
主要固定資產之耐用年數如下
房屋及建築 三～六十年
機器設備 一至二十年
電腦通訊設備 一至八年
運輸設備 一至十年
辦公設備 一至八年
租賃資產
一至七年
其他設備
一至四十年
～11～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
處分固定資產之損益分別列為營業外收支
閒置之固定資產予以轉列其他資產並按其淨變現價值或帳面價值較低者計價
(十一)租 賃
所有承租租賃均視租約之性質分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理
凡承租之租約屬資本租賃者以各期租金給付額及租期屆滿優惠價格之現值總額
或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎至於其
折舊之攤提若租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者按資產估計使用年數
以直線法提列否則於租期內以直線法認列
凡承租之租約屬營業租賃者每期依合約應支付之租賃款列為當期租金支出
(十二)出租資產
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產以成本為計價基礎並於
估計使用年限內按平均法提列折舊列為營業外支出其估計使用年限為32～35年
(十三)商 譽
原始取得被投資公司股權之成本超過所取得可辦認淨資產之公平價值部份列為
商譽並依直線法分五年攤銷商譽若因無法分析原因選擇分年攤銷者其未攤銷餘
額自民國九十五年一月一日起不再攤銷
(十四)資產減損
合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」依該
號公報規定合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單
位)估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽
以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少者即以迴
轉並增加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失並減除應提
列折舊或攤銷後之數
資產如已依法令規定辦理重估價則其減損損失先減少相關未實現重估增值如
有不足則認列為當期損失減損迴轉時亦同
商譽所屬現金產生單位另需每年定期進行減損測試並就可收回金額低於帳面
價值之部分認列減損損失已認列之商譽減損損失不得迴轉
(十五)退 休 金
合併公司中之南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司訂有確定
給付制職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付
係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算在該退休辦法下
退休金給付全數由本公司負擔
合併公司中之中國大陸地區子公司天津南僑公司天津吉好公司上海寶萊納公
司上海僑好公司及上海其志公司係實施確定提撥之退休離職辦法依當地法令提撥
退休金並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用
～12～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
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合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
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依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
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(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
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5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
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3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
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(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)外幣交易及外幣財務報表換算
各合併公司除南新公司南僑(BVI)公司頂好(開曼島)控股公司及三吉國際公
司係以美金為記帳單位外均以當地貨幣記帳各合併公司所有以外幣計價之交易均
於交易發生時按當時之匯率換算成記帳單位列帳外幣債權債務收取或償還時及資
產負債表日之外幣債權債務依當日之即期匯率換算因實際結清及換算外幣債權債
務而產生金額之已實現及未實現兌換損益認列為當期營業外收支
國外各合併子公司及合併公司採權益法評價之國外長期股權投資之外幣財務報表
轉換為新台幣時資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算股東權益中除
期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷史匯率換算股利按宣告
日之即期匯率換算損益科目按加權平均匯率換算外幣財務報表換算所產生之換算
差額以減除所得稅影響數後淨額單獨列示於股東權益項下俟國外被投資公司出售或
清算時併入損益計算
(五)備供出售金融資產
合併公司依交易慣例購買或出售金融資產時採交易日會計處理備供出售金融資
產係合併公司投資於國內之上市股票及受益憑證於原始認列時以公平價值衡量並加
計取得或發行之交易成本
備供出售金融資產續後係以公平價值評價公平價值與其取得成本之差為未實現
之價值變動列為股東權益調整項目公平價值係指資產負債表日之淨值或收盤價
若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少且與認列減損後發
生之事件有關時備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益應認列為
股東權益項下備供出售債務商品之減損金額則予以迴轉並認列為當期損益出售或
除列時成本係按加權平均法計算售價與成本間之差額作為處分投資損益並將股東
權益項下累積之未實現利益或損失列入當期損益
(六)衍生性金融商品
衍生性金融商品係與利率或匯率相關之產品如遠期外匯合約利率交換合約及
其他類似型態之合約及承諾
衍生性金融商品除屬財務保證合約及被指定且為有效避險工具者外均視為交易
目的所持有其原始認列暨續後衡量均係採公平價值評價因評價或履約交易而產生
之利益或損失則列為當期損益
(七)備抵壞帳
備抵壞帳之提列經定期評估授信客戶之帳齡及品質並依各應收款項之可收現
性酌予提列
～10～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(八)存 貨
合併公司自民國九十八年一月一日起採用修訂後之財務會計準則公報第十號「存
貨之會計處理準則」存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及
地點所發生之必要支出其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎固定製造費用
係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品但因產能較低或設備閒置導致之未
分攤固定製造費用應於發生當期認列為銷貨成本實際產量若高於正常產能應以
實際產量分攤固定製造費用
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價淨變現價
值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為
計算基礎存貨之成本超過淨變現價值時應將存貨成本沖減至淨變現價值並將該
沖減之金額認列為當期銷貨成本若續後期間原淨變現價值增加則於原沖減金額之
範圍內迴轉存貨淨變現價值增加數並認列為回升時銷貨成本之減少
合併公司民國九十七年度(含)以前存貨以成本與市價孰低為評價基礎成本之計
算採月加權平均法原物料係以重置成本為市價製成品及在製品則以淨變現價值為
市價
(九)長期股權投資
以成本衡量之金融資產係指對非上市櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能
力或重大影響力者因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值係以原始認列之
成本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉
(十)固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎惟得依法辦理重估價為購建設備並正在進行
使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化列入相關資產成本重大增添
改良及重置支出予以資本化維護及修理費用列為發生當期費用
折舊係按直線法以成本及重估價值依估計耐用年數計提折舊性資產耐用年限屆
滿仍繼續使用者就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊
本公司依「會計研究發展基金會(97)基秘字第340號解釋函」之規定每年定期於
會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及殘值剩餘耐用年限折
舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動
主要固定資產之耐用年數如下
房屋及建築 三～六十年
機器設備 一至二十年
電腦通訊設備 一至八年
運輸設備 一至十年
辦公設備 一至八年
租賃資產
一至七年
其他設備
一至四十年
～11～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
處分固定資產之損益分別列為營業外收支
閒置之固定資產予以轉列其他資產並按其淨變現價值或帳面價值較低者計價
(十一)租 賃
所有承租租賃均視租約之性質分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理
凡承租之租約屬資本租賃者以各期租金給付額及租期屆滿優惠價格之現值總額
或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎至於其
折舊之攤提若租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者按資產估計使用年數
以直線法提列否則於租期內以直線法認列
凡承租之租約屬營業租賃者每期依合約應支付之租賃款列為當期租金支出
(十二)出租資產
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產以成本為計價基礎並於
估計使用年限內按平均法提列折舊列為營業外支出其估計使用年限為32～35年
(十三)商 譽
原始取得被投資公司股權之成本超過所取得可辦認淨資產之公平價值部份列為
商譽並依直線法分五年攤銷商譽若因無法分析原因選擇分年攤銷者其未攤銷餘
額自民國九十五年一月一日起不再攤銷
(十四)資產減損
合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」依該
號公報規定合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單
位)估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽
以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少者即以迴
轉並增加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失並減除應提
列折舊或攤銷後之數
資產如已依法令規定辦理重估價則其減損損失先減少相關未實現重估增值如
有不足則認列為當期損失減損迴轉時亦同
商譽所屬現金產生單位另需每年定期進行減損測試並就可收回金額低於帳面
價值之部分認列減損損失已認列之商譽減損損失不得迴轉
(十五)退 休 金
合併公司中之南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司訂有確定
給付制職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付
係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算在該退休辦法下
退休金給付全數由本公司負擔
合併公司中之中國大陸地區子公司天津南僑公司天津吉好公司上海寶萊納公
司上海僑好公司及上海其志公司係實施確定提撥之退休離職辦法依當地法令提撥
退休金並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用
～12～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
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十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(八)存 貨
合併公司自民國九十八年一月一日起採用修訂後之財務會計準則公報第十號「存
貨之會計處理準則」存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及
地點所發生之必要支出其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎固定製造費用
係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品但因產能較低或設備閒置導致之未
分攤固定製造費用應於發生當期認列為銷貨成本實際產量若高於正常產能應以
實際產量分攤固定製造費用
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價淨變現價
值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為
計算基礎存貨之成本超過淨變現價值時應將存貨成本沖減至淨變現價值並將該
沖減之金額認列為當期銷貨成本若續後期間原淨變現價值增加則於原沖減金額之
範圍內迴轉存貨淨變現價值增加數並認列為回升時銷貨成本之減少
合併公司民國九十七年度(含)以前存貨以成本與市價孰低為評價基礎成本之計
算採月加權平均法原物料係以重置成本為市價製成品及在製品則以淨變現價值為
市價
(九)長期股權投資
以成本衡量之金融資產係指對非上市櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能
力或重大影響力者因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值係以原始認列之
成本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉
(十)固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎惟得依法辦理重估價為購建設備並正在進行
使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化列入相關資產成本重大增添
改良及重置支出予以資本化維護及修理費用列為發生當期費用
折舊係按直線法以成本及重估價值依估計耐用年數計提折舊性資產耐用年限屆
滿仍繼續使用者就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊
本公司依「會計研究發展基金會(97)基秘字第340號解釋函」之規定每年定期於
會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及殘值剩餘耐用年限折
舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動
主要固定資產之耐用年數如下
房屋及建築 三～六十年
機器設備 一至二十年
電腦通訊設備 一至八年
運輸設備 一至十年
辦公設備 一至八年
租賃資產
一至七年
其他設備
一至四十年
～11～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
處分固定資產之損益分別列為營業外收支
閒置之固定資產予以轉列其他資產並按其淨變現價值或帳面價值較低者計價
(十一)租 賃
所有承租租賃均視租約之性質分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理
凡承租之租約屬資本租賃者以各期租金給付額及租期屆滿優惠價格之現值總額
或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎至於其
折舊之攤提若租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者按資產估計使用年數
以直線法提列否則於租期內以直線法認列
凡承租之租約屬營業租賃者每期依合約應支付之租賃款列為當期租金支出
(十二)出租資產
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產以成本為計價基礎並於
估計使用年限內按平均法提列折舊列為營業外支出其估計使用年限為32～35年
(十三)商 譽
原始取得被投資公司股權之成本超過所取得可辦認淨資產之公平價值部份列為
商譽並依直線法分五年攤銷商譽若因無法分析原因選擇分年攤銷者其未攤銷餘
額自民國九十五年一月一日起不再攤銷
(十四)資產減損
合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」依該
號公報規定合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單
位)估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽
以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少者即以迴
轉並增加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失並減除應提
列折舊或攤銷後之數
資產如已依法令規定辦理重估價則其減損損失先減少相關未實現重估增值如
有不足則認列為當期損失減損迴轉時亦同
商譽所屬現金產生單位另需每年定期進行減損測試並就可收回金額低於帳面
價值之部分認列減損損失已認列之商譽減損損失不得迴轉
(十五)退 休 金
合併公司中之南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司訂有確定
給付制職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付
係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算在該退休辦法下
退休金給付全數由本公司負擔
合併公司中之中國大陸地區子公司天津南僑公司天津吉好公司上海寶萊納公
司上海僑好公司及上海其志公司係實施確定提撥之退休離職辦法依當地法令提撥
退休金並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用
～12～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
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(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
處分固定資產之損益分別列為營業外收支
閒置之固定資產予以轉列其他資產並按其淨變現價值或帳面價值較低者計價
(十一)租 賃
所有承租租賃均視租約之性質分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理
凡承租之租約屬資本租賃者以各期租金給付額及租期屆滿優惠價格之現值總額
或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎至於其
折舊之攤提若租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者按資產估計使用年數
以直線法提列否則於租期內以直線法認列
凡承租之租約屬營業租賃者每期依合約應支付之租賃款列為當期租金支出
(十二)出租資產
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產以成本為計價基礎並於
估計使用年限內按平均法提列折舊列為營業外支出其估計使用年限為32～35年
(十三)商 譽
原始取得被投資公司股權之成本超過所取得可辦認淨資產之公平價值部份列為
商譽並依直線法分五年攤銷商譽若因無法分析原因選擇分年攤銷者其未攤銷餘
額自民國九十五年一月一日起不再攤銷
(十四)資產減損
合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」依該
號公報規定合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單
位)估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽
以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少者即以迴
轉並增加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失並減除應提
列折舊或攤銷後之數
資產如已依法令規定辦理重估價則其減損損失先減少相關未實現重估增值如
有不足則認列為當期損失減損迴轉時亦同
商譽所屬現金產生單位另需每年定期進行減損測試並就可收回金額低於帳面
價值之部分認列減損損失已認列之商譽減損損失不得迴轉
(十五)退 休 金
合併公司中之南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司訂有確定
給付制職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付
係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算在該退休辦法下
退休金給付全數由本公司負擔
合併公司中之中國大陸地區子公司天津南僑公司天津吉好公司上海寶萊納公
司上海僑好公司及上海其志公司係實施確定提撥之退休離職辦法依當地法令提撥
退休金並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用
～12～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上述公司以外之合併子公司無員工退休辦法或金額不重大未認列退休金費用
南僑公司僑和公司頂好(開曼島)公司及皇家可口公司採用財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」以年度結束日為衡量日完成精算其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份於資產負債表認列最低退休金負債每期認列淨
退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨
給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法之攤銷南僑公司僑和公司點
水樓公司及皇家可口公司依勞動基準法規定按月依薪資總額之一定比率提撥勞工退
休準備金專戶儲存於台灣銀行
應補列最低退休金負債金額多因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨
給付義務而產生若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資
產或淨給付義務之合計數時應認列「遞延退休金成本」屬無形資產若超過該合
計數時其超過部份則應認列「未認列為退休金成本之淨損失」作為股東權益之減
項
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施原
適用該確定給付辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工
其服務年資改採確定提撥制其退休金之給付由本公司依勞工退休金條例之規定依
勞工每月工資百分之六之提繳率提撥至勞工保險局儲存於勞工退休金個人專戶
提撥數列為當期費用
(十六)員工紅利及董監酬勞
合併公司自民國九十七年一月一日起係依財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定於
編製期中及年度財務報表時就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬
勞並依其性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議
分配金額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益
(十七)庫 藏 股
對於子公司持有本公司股票者於編製本公司財務報表時採用財務會計準則公
報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理
(十八)收入認列
產品銷售係於出貨時認列銷貨收入勞務則於勞務提供完成及價款收現可合理確
定時認列收入另餐飲服務業於臨櫃產生交易行為並提供商品服務時認列收入及相
關成本列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現性認列其備抵評價
金額
～13～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
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3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
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(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
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十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十九)所 得 稅
各合併公司所得稅之估計以會計所得為基礎各合併公司均為獨立課稅主體各
公司間課稅所得及營業損失不得互抵資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異依
預計迴轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅並將應課稅暫時性
差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債與將可減除暫時性差異及所得稅
抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估遞延所得稅資產之可實現
性認列其備抵評價金額
直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅或依稅法規定無須列入課稅所得額計算但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異俟於帳列資產回收或負債清償時將產生可減除或應
課稅之金額故認列為遞延所得稅資產(負債)
各合併公司遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非
流動項目非與資產或負債相關者則依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目各公司間因所得稅影響數認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不得互抵
本公司及國內合併子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份於股東
會決議盈餘分配案年度列為當期所得稅費用
本公司及國內合併子公司適用「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開
始施行基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份列為當期所得稅費用
(二十)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之買回
庫藏股時則減少流通在外股數其因累積盈餘資本公積或於民國九十七年度(含)以
前年度經股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數則追溯調整計算加計為
流通在外股數
本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股潛在普通股
如未具稀釋作用僅揭露基本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀
釋每股盈餘稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外
故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響
三會計變動之理由及其影響 合併公司自民國九十八年一月一日起存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報
第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理採用該公報致民國九十八年上半年度稅前及稅
後淨利均減少16904千元基本每股盈餘減少007元
合併公司自民國九十七年一月一日起首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函依公報及解
釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞此項會計原則變動
對財務報表並無影響
～14～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
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(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
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3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
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(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
四重要會計科目之說明
(一)金融資產
1公平價值變動列入損益之金融資產(負債)－流動
其明細如下
98630
帳面金額
公平價值
遠期外匯合約
$ 585 585
97630帳面金額 公平價值
遠期外匯合約 $ (1678) (1678)
上述遠期外匯合約相關資訊請詳附註四(十四)1說明
2備供出售金融資產－流動
98630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票 $ 55836 (19704) 36132受益憑證－開放型基金 11005 (19) 10986
$ 66841 (19723) 47118
97630取得成本 未實現損失 公平價值
上市公司股票
$ 55836 (11610) 44226受益憑證－開放型基金
28117 (3316) 24801
$ 83953 (14926) 69027
金融商品未實現損失變動如下
98年上半年度 97年上半年度期初餘額 $ (428910) (399598)本期認列數 6516 (6713)子公司本期變動數 1497 (4878)期末餘額 $ (420897) (411189)
～15～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
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3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
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(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)存 貨
98630
97630
商 品
$ 29140 161753製 成 品
286774 164512
在 製 品
79818 93851原 料
394923 1018903
物 料
56745 20872$ 847400 1459891
備抵存貨跌價損失變動如下
98630 97630期初餘額 $ 33451 31803本期提列數 12183 -匯率調整數 50 695期末餘額 $ 45684 32498
合併公司民國九十八年上半年度及九十七年上半年度除由正常銷貨將存貨轉列營
業成本以外另以其他直接列入營業成本之費損總額如下
98年上半年度 97年上半年度存貨跌價損失 $ 12183 -存貨盤虧淨額
169 97
存貨報廢損失
- 300合 計 $ 12352 397
民國九十七年上半年度原將前述收益或損失列入營業外利益或損失為配合民國
九十八年上半年度之表達方式予以重分類
(三)基金及投資
98630 97630持 股比例 投資成本 金 額
持 股比例 投資成本 金 額
備供出售金融資產－非流動
金鼎綜合證券股份有限公司
- $ 32163 32163 - 32163 32163
減金融商品未實現損 - - 23705 - - 21810失
32163 8458 32163 10353以成本衡量之金融資產
－非流動
環華證券金融股份有限公司
- 57832 57832 - 57832 57832
承揚創業投資股份有
限公司 2 7245 4634 2
9720
7109
～16～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
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(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
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(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
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3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
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(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
98630
97630
持 股比例
投資成本
金 額 持 股
比例
投資成本
金 額
廈門金桐合成洗劑有
限公司 15 $ 18291 18986 15
18291
17560
珊牡籟有限公司
18 630 630 -
-
- 83998 82082
85843
82501
$ 116161 90540
118006
92854
承揚創業投資股份有限公司於民國九十五年八月十五日登記解散合併公司於民
國九十七年七月收到清算期間退回之股款計2475千元截至民國九十八年六月三十日
止該公司尚未完成清算程序
部份合併子公司之金額係依該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財
務報表為基礎編製其於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為
1733487千元及1626452千元分別占合併資產總額之20及17負債總額分別為
2076200千元及1738164千元分別占合併負債總額之37及25暨民國九十八年
上半年度及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為868508千元及860879千元
分別均占合併營業收入淨額之23稅後淨利19464千元及稅後淨損5507千元分
別占合併總淨利之11及(11)
(四)固定資產
合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地
稅法第三十三條規定因土地增值稅稅率調降而於民國九十四年十二月三十一日予
以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277623千元及37123千元
另因皇家可口調整增加未實現重估增值37123千元南僑公司亦依持股比例增列未實
現重估增值36993千元
合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估
增值餘額之差異說明如下
98630 97630本公司重估增值總額 $ 1075780 1075780加盈餘轉回資本公積 200870 200870減土地增值稅準備 243229 243229 轉 增 資 190076 190076 彌補虧損 531974 531974 本公司處分固定資產迴轉未實現重 6750 3387 估增值
小 計 304621 307984子公司固定資產重估增值淨額 13341 13341合併公司未實現重估增值總額
$ 317962 321325
～17～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
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3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
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(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
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十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司固定資產重估增值餘額明細如下
98630
97630
土 地
$ 1079470 1079470房屋及建築
24257 24257
機器設備
408 3771其他設備
361 361
合 計
$ 1104496 1107859
合併公司於民國九十六年十二月三十一日就常溫米飯事業部之固定資產估計可回
收金額低於帳面價值部份予以提列減損損失34554千元合併公司係採用使用價值作
為該資產減損測試時之可回收金額民國九十八年上半年度及九十七年上半年度使用
價值之折現率分別為702及980
合併公司民國九十八年及九十七年六月三十日累計減損帳列明細如下
98630 97630固定資產 $ 66507 66507閒置資產 52140 52140
$ 118647 118647
合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司
之固定資產於編製合併財務報表時已全數重分類至固定資產項下
(五)租 賃
合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下
98630 97630應付租賃款 $ 2741 3716減一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1436 1244一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1305 2472
上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一二年一月租金按期給付租
期屆滿取得所有權未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下
期 間 金 額9871～99630 $ 18049971～100630 73210071～101630 60010171～102131 300 3436減未實現利息(帳列應付租賃款減項) 695
$ 2741
～18～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(六)閒置資產
合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產明細如下
98630
97630
成 本
土 地
$ 28973 12758 房屋及建築
54282 61452
機器設備
66922 66922 運輸設備 323 324 辦公設備 642 642 其他設備 16729 16729 重估增值 32429 41473 小 計 200300 200300減累計折舊 87180 86794 累計減損 52140 52140
$ 60980 61366
(七)短期借款
98630 97630信用狀借款 $ 6157 225602信用借款
1033270 1869526
抵押借款
- 88569其他借款(含向關係人資金融通詳附註五) 99038 189242
$ 1138465 2372939
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度信用狀借款外之短期借款其利率區
間分別為年息159～486及250～750信用狀借款之利率區間分別為179～750及215～415短期借款之償還期限均在一年之內
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別約
為741820千元及1071371千元其中與關係企業共用者分別為130000千元及100000千元
(八)應付商業本票
98630 97630應付商業本票 $ 235000 80000減應付商業本票折價 357 109
$ 234643 79891
～19～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
上列應付商業本票期間均為一年以內民國九十八年上半年度及九十七年上半年
度應付商業本票之利率區間分別為019～290及207～275
民國九十八年及九十七年六月三十日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分別
約為135000千元及240000千元
(九)長期借款
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
第一銀行
信用借款
94325~
9993095930開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2095~2545及3585~3635
$ 50000
100000
信用借款 94418~99418
951018開始
分8期償還
每半年攤還
12500千元
98年及97年上半年度為
2095~2545及3505~3635
25000 50000
信用借款 9495~9995
9635開始
分8期償還
每半年攤還
25000千元
98年及97年上半年度分
別為2285~2735及3695~3825
50000 50000
盤谷銀行 信用借款 95113~98113
三年中長期放款結束一次償還
98年及97年上半年度分
別為197及
349~351
- 200000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(甲項)
941116~103810(註1)
(註2及4) 98年及97年上半年度分
別為2116~2589及37053~37368
487500 500000
臺灣工銀等十四家銀行
充實中期營運週轉金及購置機器設備(乙項)
941116~103810(註1)
(註3及4) 98年及97年上半年度分
別為0446~0888及2148~2201商業本票折價分別為
418千元及
1195千元
681482 698805
上海商銀 皇家可口公司土地及廠房貸款
951013~1001013
自971013開始分36期償還每期一個月
98年及97年上半年度分
別為3375~338及3375
66600 80000
～20～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
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3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
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(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
貸款機構
性 質
期 間
還款方式 利 率
區間
98630
97630
彰化銀行
皇家可口
公司土地
及廠房貸
款
97625~
104625 自97925開始
分28期償還每期三個月
每期償還
3071千元
98年及97年上半年度分
別為3265~
327及3265
$ 91714
86000
大眾銀行
點水樓信
用借款 95331~
98331 自首次撥款後
第十五個月為第一期攤還日每三個月為一期分八期等額攤還
98年及97年上半年度分
別為3302~
4605及4676~4744
-
18750
上海銀行 皇家可口信用借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
3000千元
98年上半年
度為2725~3375
24000 -
上海銀行 皇家可口擔保借款
971223~1001223
自990323開始分8期償還每季攤還
9500千元
98年上半年
度為2725~3375
76000 -
盤谷銀行 頂好(開曼島)公司信用借款
96510~103510
自98511開始
分11期償還
首期償還美金
13000千元每半年償還美
金1000千元到期日償還美
金5000千元
(註5)
98年及97年上半年度分
別為370~633及370~633
787633 728496
盤谷銀行 廣州南僑公司信用借款
951125~1001125
自97111開始
分8期償還每期金額美
金639千元
98年及97年上半年度分
別為22925~460及4125
104957 136031
華南銀行 頂好(開曼島)公司信用借
9841~10341
自9941開始
分8期償還每期金額美
98年上半年
度為40332818 -
款 金245千元
2477704 2648082減一年內到期部份 280438 730624
$ 2197266 1917458
註1本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂其中借款期
間由原九十四年十一月十六日至一年八月十六日改為九十八年四月三十日至一三年
八月十日
～21～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
註2原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整不得循環動用自本合約
簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間屆期未動用之授信額度自動取消不得再行動用
除另有約定外本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日清償第一期本金其
後以六個月為一期共分六期清償其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五第二期
至第四期分別清償金本金總餘額之百分之七點五第五期清償本金總餘額之百分之二十
五最後一期應清償本項授信之所有本金利息及所有債務
註3原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整自本合
約簽約日起算於五年內循環動用最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期
間且發行公司應於發行之商業本票到期日時按票面金額全數兌償惟於甲項授信最後
一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期其後以每六個月為一期共分六期遞
減乙項授信額度其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五第二期至第四期分別
遞減乙項授信額度之百分之七點五第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五第六期則
遞減乙項授信額度至零
註4本公司與臺灣工業銀行等十四家銀行重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約約定就動用
借款額度拾億捌千萬元借款人應於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款嗣後
以每六個月為一期共分七期攤還其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額
之百分之五第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五第五期及
第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五第七期攤還該等未清償本金餘
額之百分之五十但於任何情況下借款人至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘
額
註5合併公司中之頂好開曼公司於九十七年六月提前償還美金3000千元
民國九十八年六月三十日之借款餘額未來應償還情形如下
期 間 金 額9871～99630 $ 2804389971～100630
570042
10071～101630 28711510171～102630 23992110271以後 1100188
$ 2477704
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司由銀行授予之聯貸案長期借款額度
均已用罄
～22～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
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(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
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6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
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(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
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十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四
年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定故與臺灣工
業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中
期營運週轉金案聯合授信合約其借款額度為1080000千元主要授信用途為償還舊
聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額並調高負債比率之限制故依新聯貸合約無
不符財務承諾約定主要承諾事項如下
1債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率
與限制規定並每年查核受檢乙次
(1)負債比率自民國九十八年度及九十九年度應不得高於290於民國一
年度及一一年度應不得高於270於民國一二年度及一三年度應不得
高於250
(2)本金利息保障倍數不得低於25倍
(3)有形淨值不得低於新台幣貳拾貳億元
前項各項財務比率及限制規定均係根據年度合併財務報表為計算基礎
2債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前不得有下列任一行為
(1)公司合併公司分割出售或股份轉換
(2)有公司法第一百八十五條規定之事項
(十)退 休 金
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度合併公司有關退休金資料如下
98年上半年度
97年上半年度
期末退休準備基金餘額
$ 109068 104328當期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 14878 19382 確定提撥之淨退休金成本 24099 18901期末應計退休金負債 271092 271522
(十一)所 得 稅
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位不得合併申報
而中華民國境內各公司年度結算申報如為虧損得以扣抵各該公司本身以後五年之
課稅所得南僑公司及其他中華民國境內合併子公司之營利事業所得稅之最高稅率為
百分之二十五南新公司頂好(開曼島)控股公司三吉國際公司及南僑(BVI)公司依
公司所在地法律規定免納所得稅Namchow (Thailand) Ltd於民國九十年至九十二年
各年度經核准就新增烤米片設備投資自有所得年度開始得享受八年免稅之投資獎勵
～23～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
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3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
南僑公司及其他中華民國境內合併子公司營利事業所得稅稅率最高為25並適
用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額依據民國九十八年五月二十七日新公布之
所得稅法修正條文本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為20
合併公司所得稅費用組成如下
98年上半年度
97年上半年度
當期所得稅費用
$ 33419 41362遞延所得稅費用
4975 (10202)
$ 38394 31160
合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差
異列示如下
98年上半年度 97年上半年度稅前淨利計算之所得稅影響數額 $ 53160 20757不符稅法規定之費用 2425 1200國外合併公司稅額計算差異數 8495 42720處分投資之免稅(收益)損失淨額 - (83)依權益法認列之投資收益淨額 (3407) -虧損扣抵 19204 (1845)投資抵減 (3703) (3738)以前年度遞延所得稅資產高估數 - (25432)所得稅稅率變動影響數
(1227) -
固定資產提列折舊財稅差異數 - (1748)遞延所得稅資產之備抵評價提列 (36581) (2474)其 他 28 1803
$ 38394 31160
～24～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅費用(利益)如下
98年上半年度
97年上半年度
存貨跌價損失
$ (1950) (36)依權益法認列之國外投資收益淨額
37998 9311
虧損扣抵
5151 13499投資抵減
(3703) (3738)
以前年度遞延所得稅資產高估數
- (25432)固定資產提列折舊財稅差異數 5403 (1748)提列資產減損致折舊財稅差異調整數 - 308其 他 (116) 108所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (1227) -備抵評價變動數 (36581) (2474)
$ 4975 (10202)
合併公司遞延所得稅資產(負債)如下
98630 97630流 動
遞延所得稅資產 $ 36949 30006 備抵評價－遞延所得稅資產 (29665) (20916) 流動遞延所得稅資產淨額(帳列其他流
動資產項下) $ 7284 9090
非 流 動
遞延所得稅資產 $ 164441 173470 備抵評價－遞延所得稅資產 (78637) (121069) 淨遞延所得稅資產 85804 52401 遞延所得稅負債 (235185) (165840) 非流動遞延所得稅負債淨額 $ (149381) (113439)遞延所得稅資產總額 $ 201390 203476遞延所得稅負債總額 $ 235185 165840遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 108302 141985
民國九十八年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額149381千元分別列入合併財
務報表遞延所得稅資產－非流動6868千元及遞延所得稅負債－非流動156249千元
民國九十七年六月三十日非流動遞延所得稅負債淨額113439千元分別列入合併財務報
表其他資產－其他27031千元及遞延所得稅負債－非流動140470千元
～25～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司遞延所得稅資產負債之暫時性差異虧損扣抵與所得稅抵減及其個別
所得稅影響數如下
98630
97630
金 額 所 得 稅
影 響 數
金 額 所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產
虧損扣抵
$ 641387 138538 562519
145106投資抵減
37871 37871 37553
37553
資產減損損失 34554 6911 34554 8639存貨跌價損失 39094 7819 30567 7642開 辦 費 42963 5237 - -其 他 20265 5014 18141 4536
$ 201390 203476遞延所得稅負債
依權益法認列之國外投資收益
$ 266416 53283 26394 14096
累積換算調整數 363560 72712 237589 59400提列資產減損致折舊財稅差異調整數
17941 3588 15473 3868
固定資產折舊提列
352008 105602 294919
88476 財稅差異數
$ 235185 165840
合併公司於民國九十八年六月三十日止依中華民國促進產業升級條例規定而享
有可供抵減以後年度應納營利事業所得稅之投資抵減數額及抵減年限如下
取 得 年 度 98630 最後可抵減年度民國九十四年度核定數 $ 26320 民國九十八年度
民國九十五年度核定數 4110 民國九十九年度
民國九十六年度核定數 3738 民國一年度
民國九十七年度申報數 3703 民國一一年度
$ 37871
～26～
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依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
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(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依所得稅法規定經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除再
行核課所得稅本公司及國內合併子公司於民國九十八年六月三十日尚未扣除之虧損
及其可扣抵期限如下
虧 損 年 度
98630
最後可抵減年度九十二年度核定虧損尚未抵減數
$ 64757 民國一二年度
九十三年度核定虧損數
118773 民國一三年度
九十四年度核定虧損數
101927 民國一四年度
九十五年度核定虧損數 151105 民國一五年度
九十六年度核定虧損數 5063 民國一六年度
九十七年度申報虧損數 65659 民國一七年度
九十八年上半年度估計虧損數 31489 民國一八年度
$ 538773
依泰國營利企業稅法規定企業納稅年度發生的虧損准予向以後年度結轉用
以後年度的所得彌補但結轉年限最長不得超過五年Namchow (Thailand) Ltd截至
民國九十八年六月三十日止可抵減之虧損列示如下
虧 損 年 度 98630 最後可抵減年度九十四年度虧損數 $ 38045 民國九十九年度
九十五年度虧損數 33691 民國一年度
九十七年度虧損數 30878 民國一一年度
$ 102614
本公司皇家可口公司天擘公司僑和公司點水樓公司及國際皇家美食公司
營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國九十六年度
本公司兩稅合一相關資訊如下
98630 97630股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 104358 30449
本公司因於民國九十八年及九十七年六月三十日均為累積虧損故無稅額扣抵比
率
累積虧損之組成說明如下
98630 97630民國八十六年度以前(含) $ - -民國八十七年度以後 (185820) (299419)
$ (185820) (299419)
～27～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十二)股東權益
1庫藏股票
98630
持有股數
轉列成本 總市價
庫藏股
子公司名稱
(千股)
市價(元) (元)
金 額
金 額
皇家可口公司
51125 789 410 $ 403378 209037
97630
持有股數 轉列成本 總市價 庫藏股子公司名稱 (千股) 市價(元) (元) 金 額 金 額
皇家可口公司 51125 860 410 $ 439677 209037
2資本公積
依中華民國公司法規定資本公積需先彌補虧損始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利前項所稱之已實現資本公積包括發行股票溢
價及受領贈與之所得以發行人募集與發行有價證券處理準則規定之資本公積撥充
資本者每年得撥充資本之金額依法不得超過公司實收資本額之一定比率現金
增資溢價發行之資本公積轉增資每年以一次為限且不得於現金增資年度即予撥
充資本公積餘額如下
98630 97630現金增資股本溢價 $ 1280 1280庫藏股交易－子公司持有母公司股票
36809 36809
$ 38089 38089
3法定盈餘公積
依中華民國公司法規定公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直
至與資本總額相等為止法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用不得用以分配現金
股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本
4特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定自分派八十八年度盈餘起除依法提撥法
定盈餘公積外就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未
分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額則自
前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額如
經迴轉得就迴轉部分分派盈餘另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之
差額亦適用上述原則按持股比例計算提列
～28～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5盈餘分配
本公司所處產業環境多變企業生命週期正值成長階段考量股東股利之分配
依據本公司未來之資本預算規劃營運政策之資金需求原則以股票股利為主並
輔以現金股利依公司章程規定年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損
外提出百分之十為法定盈餘公積後並按法令規定提列特別盈餘公積如尚有餘
額分配如后
(1)董監酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之
(2)員工紅利百分之一
(3)股東股利百分之五十以上至分配完為止其中現金股利之分配至少為百分之十
上項分配辦法應由董事會擬具盈餘分配表提經股東會議定
公司未來三年股利之發放以當年度盈餘全數分配為原則並依據章程所訂之
股利政策考量資金運用狀況擬定當年度適當之現金與股票股利之比例
依公司法及本公司章程規定本公司截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨
利擬定全數用以彌補以往年度虧損故無須估列員工紅利及董監酬勞
6股東權益其他調整項目
依營利事業資產重估價辦法規定以資產重估增值彌補虧損者以後年度發生
之盈餘除依公司法與所得稅法之規定分配外其餘應轉回資本公積項下在原撥
補數額未轉回前不得分派股息及作其他用途
(十三)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下
股數單位千股
98年上半年度 97年上半年度
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 基本每股盈餘(單位元) $ 050 050 009 009假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料
歸屬於母公司股東之本期淨利
$ 122620 122620 20983 20983
加權平均流股在外股數 243008 243008 243008 243008 庫 藏 股 51125 51125 51125 51125 計算擬制性每股盈餘之加
權平均流通在外股數 294133 294133 294133 294133
基本每股盈餘(單位元)
$ 042 042 007
007
～29～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十四)金融商品相關資訊
1衍生性金融商品
合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd為規避匯率變動風險而從事預售遠期外
匯交易於民國九十八年及九十七年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約列示
如下
98630
97630
賣出遠期外幣－名目本金
USD 2056 USD 1702
合約期間 98115~981211 97117~97924公平價值－利益(損失) $ 585 (1678)
民國九十八年上半年度及九十七年上半年度Namchow (Thailand) Ltd因從事衍
生性金融商品交易分別認列利益14千元及4031千元帳列金融資產評價利益
衍生性金融商品之公平價值係假設合併公司若依約定在報表日終止合約預
計所能取得或必須支付金額一般均包括當期末結清合約之未實現損益合併公司
之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考
2合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為此類商品到
期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行
存款應收票據及帳款(含應收關係人款)其他金融資產－流動短期借款應
付短期票券應付票據及帳款(含應付關係人款)應付費用及應付租賃款－流動
等
(2)備供出售金融資產－流動包括國內開放型基金及上市公司股票開放型基金以資
產負債表日之淨值為公平價值股票係以收盤價為公平價值均為該商品之公開
報價
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量故以
成本衡量
(4)其他金融資產－非流動與存入保證金等此類金融商品多為公司繼續經營之必要
保證項目無法預期可達成資產交換之時間以致無法估計其公平價值故以帳
面價值為公平市價
(5)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現
率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準惟因長期借款大多以浮
動利率計息故係以其帳面價值為公平市價
(6)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當
(7)本公司金融商品之公平價值其中以活絡市場公開報價直接決定者於民國九十
八年及九十七年六月三十日分別為44590千元及54579千元
～30～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金故市
場利率及股價變動將使金融資產價值波動為管理市場風險合併公司從事金融
資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司透過專業經理人管理市場風險
合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款(含關係人)受匯率波動之
影響惟相抵後淨額占公司整體比例不重大故匯率變動對其影響亦維持於一定
範圍內
(2)信用風險集中之資訊
合併公司之備供出售金融資產應收票據及應收帳款(含關係人)其他金融
資產受信用風險影響係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象但交易對象大多從事類似之商業活動且具有類似
之經濟特質使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時則發
生信用風險顯著集中之情況合併公司金融商品之交易對象未顯著集中
(3)流動性風險
合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規
劃未來之現金需求故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險
另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易故預期可在市場上以接近
公平價值之價格出售金融資產因而並無重大之流動性風險
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款應付短期票券及長期借款因係屬浮動利率之債
務故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動而使其未來現金
流量產生波動市場利率增加1將增加合併公司現金流出19254千元
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係日本三吉株式會社(日本三吉會社)
對合併公司中之三吉公司採權益法評價之主要股東持股比例50
Namchow Global Marketing ampSales Corp
該公司之董事長與本公司係為同一人
珊牡籟有限公司 係合併子公司僑和公司之實質關係人
永樂國際股份有限公司(永樂國際公司)
該公司之負責人為合併公司中之點水樓公司之董事長於民國九十七年十二月出售全部持股後已非關係人
陳飛龍先生
南僑公司董事長
陳飛鵬先生
南僑公司副董事長
～31～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)與關係人之間之重大交易事項
1銷貨及應收帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併銷貨淨額
金 額
佔合併銷貨淨額
永樂國際公司
$ - -
378 -珊牡籟有限公司
23 -
- -
$ 23 - 378 -
合併公司對關係人之銷售條件與其他客戶並無顯著不同
上述及以前之交易產生之應收帳款內容如下
98630 97630
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
金 額
佔合併應收票據及帳款淨額
永樂國際公司 $ - - 170 -珊牡籟有限公司 355 - - -
$ 355 - 170 -
2進貨及應付帳款
98年上半年度
97年上半年度
金 額
佔合併進貨淨額 金 額
佔合併進貨淨額
永樂國際公司 $ - - 38 -
合併公司與上述關係人進貨之交易條件與一般廠商並無顯著不同
上述交易產生之應付帳款餘額如下
98630 97630
金 額
佔合併應付票據及帳款 金 額
佔合併應付票據及帳款
永樂國際公司 $ - - 175 -
～32～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3資金融通(列入短期借款)
(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 110497 99038 65
2530
97年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
陳飛龍及協理級以上員工等
$ 100340 100340 65 3380
上述交易於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度產生之利息均已付訖
(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下
98年上半年度
最高餘額 期末餘額利 率區間
當期利息支出淨額
日本三吉會社 $ 91576 - 25 1084
97年上半年度
最高餘額
期末餘額 利 率
區間 當期利息
支出淨額
日本三吉會社 $ 208608 81956 25 1842
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付利息均已付訖
4管理服務收入
合併公司向關係人計收管理服務收入內容如下
98年上半年度 97年上半年度珊牡籟公司 $ 28 -
5管理技術服務費用
合併公司對關係人計付管理技術服務費用內容如下
98年上半年度 97年上半年度日本三吉會社 $ - 1330永樂國際公司 - 210
$ - 1540
上述交易於民國九十八年及九十七年六月三十日產生之應付管理技術服務費分
別為0千元及1342元列入應付費用及其他流動負債
～33～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
6租 賃
合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下
租金支出
關係人名稱
承租標的物
租賃期間 98年上半年度
97年上半年度陳飛龍及陳飛
鵬 懷寧街64號
9611～
9712319811～
991231
$ 1913 1856
六抵質押之資產
帳 面 價 值
抵質押之資產 抵質押擔保標的 98630 97630銀行存款(列於其他金融資產
－流動)短期借款 $ - 17714
固定資產
土地及重估增值 長期借款 1324542 1323527 房屋及建築 98108 98500 機器設備及其他設備 167009 278830
1589659 1700857$ 1589659 1718571
七重大承諾事項及或有事項
(一)民國九十八年及九十七年六月三十日本公司為購買原料及設備已開出尚未使用之信
用狀金額分別約58456千元及64877千元
(二)合併公司依據租賃合約預計未來五年之應付租金明細如下
年 度 金 額980101～981231 $ 145050990101～991231 2590681000101～1001231 2471891010101～1011231 1613671020101以後 276947
$ 1089621
(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱
崇光公司)簽訂租約分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起前二年
均以復興店總營業額百分之十抽成第三年至第四年均調整百分之十一第五年起均
為百分之十二該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止其中點水樓復興
店五年合計之基本營業額若未達一億元崇光公司得終止契約
～34～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定
商標及釀酒技術使用契約由該公司提供商標使用權協助規劃設立餐廳提供諮詢
服務及釀酒技術合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一日共
十年合約到期後自動延長五年延長次數以二次為限依照商標權使用合約規定
南僑(BVI)公司應按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3依事先約定之匯率
換算成馬克支付權利金惟於民國八十九年七月一日起不再支付商標權利金另依
釀酒技術使用合約規定南僑(BVI)公司自民國八十九年七月一日起所釀成之啤酒
1200公升以內(含)應按每百公升釀成之啤酒支付148歐元之技術權利金超過1200公升其應付之技術權利金則減少為每百公升123歐元以後每二年重新評價一次
南僑(BVI)公司於民國九十八年上半年度及九十七年上半年度因上述合約產生之啤
酒製造技術權利金支出分別為13169千元及12767千元於民國九十八年及九十七年
六月三十日應付之技術權利金分別為4027千元及4794千元列入應付費用及其他流
動負債項下
(五)南僑公司截至民國九十八年及九十七年六月三十日止因向銀行申請遠期信用狀而開
立之額度保證票據分別為603810千元及338000千元
八重大之災害損失無
九重大之期後事項
南僑公司為簡化投資架構於民國九十八年七月一日向合併公司皇家可口公司與天擘
公司購入其全部持有Namchow (Thailand) Ltd之股份合計金額為396063千元本公司購
入Namchow (Thailand) Ltd股份後持股比例由6235增加至100
十其 他
(一)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下
98年上半年度 97年上半年度
功能別性質別
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
屬於營業成 本 者
屬於營業費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 205596 268246 473842 179910 225680 405590 勞健保費用 53101 24023 77124 42611 17548 60159 退休金費用 14963 24014 38977 12135 26148 38283 其他用人費用 17451 11567 29018 6095 9430 15525折舊費用 165298 37392 202690 172170 29820 201990攤銷費用 - - - - - -
另民國九十八年上半年度及九十七年上半年度折舊費用帳列「營業外費用及損
失－什項支出」之金額均為11千元及5千元
(二)重 分 類
民國九十七年上半年度合併財務報表中若干金額為配合九十八年上半年度合併財
務報表之表達方式已作適當重分類該重分類對財務報表之表達無重大影響
～35～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1資金貸與他人無
2為他人背書保證
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對
象
對單一企業
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金額 背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 背書保證限
額(註一)
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 佔最近期財務報表淨值之比率(註二)
最高限額
(註一)
0
本公司
皇家可口(股)公司 採權益法評價之被投資公司
2626151 355000 261600 - 996
2626151
0 本公司 Nacia InternationalCorporation(南新公司)
2626151 163200 153600 - 585 2626151
0 本公司 頂好(開曼島)公司 2626151 771120 645120 - 2457 26261510 本公司 天津南僑油脂有限 2626151 64000 64000 - 244 2626151
公司
1124320
註一依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證之總額以不超過本公司股權淨值為限對單一企業之背書保證以不超過本公
司股權淨值為限
註二係以本期期末背書保證餘額佔本公司最近期財務報表之淨值為計算基礎
3期末持有有價證券情形
單位新台幣千元持 有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市價(註1) 備註
股 票
本公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
5764 615597 62 615597 註3
Mostro (Thailand) Ltd
100 4793
100 4793 註3
Nacia Internation Corp
(南新公司)
12500 933674
100 933674 註3
僑和企業(股)公司 8000 11416 100 11416 註3 天擘(股)公司 77 55245 99 55245 註3 皇家可口(股)公司 95281 588912 99 588912 註2及3 其志企管文化(股)公司 80 290 80 290 註3 國際皇家美食餐飲(股)公司 975 4469 33 4469 註3
2214396 2214396
本公司 環華證券金融(股)公司 採成本法評價之被 以成本衡量之金融 6571 57832 - 57832投資公司 資產－非流動
合 計 2272228 2272228
股 票
本公司 金鼎綜合證券(股)公司 - 備供出售金融資產－流動
3949 36132 - 36132
註1採權益法之長期股權投資因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或帳面價值為其公平價值
註2帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份
註3於編製合併財務報表時業已沖銷
4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
～36～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9從事衍生性商品交易無
(二)轉投資事業相關資訊
1被投資公司名稱所在地區等相關資訊
單位新台幣千元
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
南僑化學工業
(股)公司 Namchow
(Thailand)
Ltd
Bangkok
Thailand 速食麵米
果等之製造加工及買賣業務
631342 631342 5764 62
615597 33659 20986 合併沖銷
369411 369411 3345 36
357197 33659 12177
(註1)皇家可口持股合併沖銷
14207 14207 136 2 14529 33659 496(註2)
天擘持股合併沖銷
Mostro(Thailand) Ltd
BangkokThailand
食品等之買賣業務
10201 10201 100 100 4793 (395) (395)合併沖銷
NaciaInternationalCorp (南新公
司)
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股業務
343443 343443 12500 100 933674 130906 130906 合併沖銷
僑和企業(股)公司
台北台灣 餐館業食品飲料零售冷凍食品批發
80000 80000 8000 100 11416 (663) (663)
天擘(股)公司 化工原料食品等有關業務之經營及轉投資
76758 76758 77 99 55245 849 849
皇家可口(股)公司
食品飲料等之製造加工買賣
938438 938438 95281 99 588912 13289 13267
其志企管文化(股)公司
台北台灣 書籍雜誌之出版發行及買賣
763 763 80 80 290 (105) (84)
國際皇家美食
餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
9750 9750 975 33
4469 1476 480
皇家可口(股)公司
Namchow(British VirginIsland) Ltd
TortolaBritish VirginIslands
轉投資控股 69133 69133 3000 58 150898 55574 32310(註1)
點水樓餐飲(股)公司
台北台灣 菸酒批發業菸酒零售業及餐飲業
90000 30000 12000 100 42648 (19325) (19325)(註1)
國際皇家美食餐飲(股)公司
食品什貨飲料零售業
12150 12150 1215 40 5569 1476 598
(註1)
點水樓公司 國際皇家美食餐飲(股)公司
台北台灣 食品什貨飲料零售業
4500 4500 450 15 2062 1476 221
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司
GaymanIslands BritishWest Indies
轉投資控股業務
USD12500
USD12500
12500 68 693103 158002 106758(註3)
USD12000
USD12000
6000 32 440874 158002 51244(註4)
MiyoshiInternat-ionalCorp(三吉公司持股合併沖銷)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
CaymanIslandlsBritish WestIndies
轉投資控股業務
USD6385
USD5335
註5 50 223593 56277 28138 合併沖銷
上海僑好貿易有限公司
上海中國 進出口貿易 USD200
USD200
註5 100 12912 707 707
～37～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
投資公司
被投資公司
主要營
原始投資金額
期 末 持 有
被投資公司 本期認列之
名 稱
名 稱
所在地區
業項目
98630
97630
股 數 比 率 帳面金額
本期(損)益
投資(損)益 備 註
NamChow
(British Virgin
Island) Ltd
上海寶萊納餐
飲有限公司 上海中國
中西餐飲自製啤酒音樂餐廳
USD
3700USD
3700註5
100
223575 28311 28311(註1)
合併沖銷
頂好(開曼島)
控股公司 天津南僑油脂
有限公司 天津中國
食用油脂之製造銷售
USD
25000USD
25000註5
100
1047654 45074 45074
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 廣州南僑油脂
有限公司 廣州中國
食用油脂之製造銷售
USD
18000USD
18000註5
100
850051 153667 153677
(註3)
頂好(開曼島)
控股公司 上海其志商務
諮詢有限公司 天津中國
商務企業管理及投資諮詢
USD
30USD
30註5
100
1032 - -
天津南僑油脂
有限公司天津吉好有限
公司天津中國
乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD
2000USD
2000註5
50
3801 14255 7128
(註3)
MiyoshiInternationalCorp(三吉公司)
天津吉好有限公司
天津中國 乳製品等之開發製造銷售及相關服務
USD2000
USD2000
註5 50 3801 14255 7127(註3)
註1其相關投資損益已包含於皇家可口公司之損益中
註2其相關投資損益已包含於天擘公司之損益中
註3其相關投資損益已包含於Nacia International Corp之損益中
註4其相關投資損益已包含於Miyoshi International Corp之損益中
註5係有限公司組織
2資金貸與他人
依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定資金貸與總額以不超過
本公司(南僑公司)股權淨值40為限對個別對象之資金融通以不超過本公司(南
僑公司)股權淨值40為限單位新台幣千元
編號 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 利率區 資金貸 業務往來 有短期融
通資金必 提列備抵 擔 保 品 對個別對
象資金貸 資金貸與
之 公 司
對 象
科目
最高餘額
(註2)
間()
與性質
金 額
要之原因
呆帳金額
名稱
價 值
與 限 額
總 限 額
1
天津南僑油
脂有限公司 天津吉好
食品有限
公司
預付款項
1606 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
-
- 1050460 1050460
1 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
預付款項 2032 - - 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
2 Namchow(Thailand)Ltd
Mostro(Thaildand) Ltd
應收關係企業款
1947 1938 - - - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
其他應收款
104820 98430 45~67 註 - 註 - - 1050460 1050460
3 Namchow(BritishVirginIsland Ltd)
頂好(開曼)島控股公司
其他應收款
23472 - 30~50 聯屬公司營運資金需求
- 聯屬公司營運資金需求
- - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
點水樓餐飲事業股份有限公司
短期借出款
12000 - 3 - - - 1050460 1050460
4 皇家可口股份有限公司
Namchow(Thailand)Ltd
短期借出款
170345 169610 20 - - - 1050460 1050460
5 天擘股份有限公司
皇家可口股份有限公司
其他應收款
33000 23000 30 - - - 1050460 1050460
註1係Namchow (British Virgin Island Ltd)透過第三者將資金貸與上海寶萊納餐飲有限公司美金3000千元
註2於編製合併財務報表時業已沖銷
～38～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
3為他人背書保證
依皇家可口股份有限公司訂定之「背書保證辦法」中規定該公司背書保證之
總額及對單一企業之背書保證以不超過該公司股權淨值為限
單位新台幣千元 背書保證者 被背書保證對象
對單一企
本期最高背 期末背書
以財產擔保之
累計背書保證金
背書保證
編號
公司名稱
公司名稱
關 係 業背書保
證 限 額
書保證餘額
保證餘額
背書保證金額 額佔最近期財務
報表淨值之比率
最高限額
1
皇家可口(股)公司
點水樓餐飲事業股
份有限公司 採權益法評價
之被投資公司820606 56000 56000 -
682
820606
4期末持有有價證券情形
單位新台幣千元千股
有價證券 與有價證券 帳 列 期 末
持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率() 市 價 備 註
股 票
皇家可口(股)公司
南僑化學工業(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產－非流動
51125 403378 17 403378 註3
金鼎證券(股)公司 - 924 8458 - 8458 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之
被投資公司採權益法之長期股權投資
3345 357197 36 357197 合併沖銷
Namchow (British VirginIsland) Ltd
3000 150898 58 150898
點水樓餐飲(股)公司 12000 42648 100 42648
國際皇家美食餐飲(股)公司
1215 5569 40 5569
其志企管文化(股)公司 採成本法評價之被投資公司
以成本法衡量之金融資產－非流動
10 100 10 100
承揚創業投資(股)公司 450 1545 - 1545股 票
天擘(股)公司 Namchow (Thailand) Ltd 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
136 14529 2 14529 合併沖銷
承揚創業投資(股)公司 採成本法評價之
被投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 483 3089
1
3089
受益憑證
天擘(股)公司 建弘全家福基金 - 備供出售金融資產－流動
6 1006 - 1006
第一金全球高收益基金 - 1000 9980 - 9980股 票
點水樓餐飲(股)公司
國際皇家美食餐飲(股)公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
450 2062 15 2062 合併沖銷
NaciaInternationalCorp(南新公司)
頂好(開曼島)控股公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
12500 693103 68 693103
Miyoshi InternationalCorp(三吉公司)
註2 223593 50 223593
上海僑好貿易公司 註2 12912 100 12912
股 票
Namchow(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 223575 100 223575
廈門金桐合成洗劑公司 採成本法評價之被投資公司
以成本衡量之金融資產－非流動
註2 18986 15 18986
股 票
頂好(開曼島)控股公司
天津南僑油脂有限公司 採權益法評價之被投資公司
採權益法之長期股權投資
註2 1047654 100 1047654
廣州南僑油脂有限公司 註2 850051 100 850051
上海其志商務諮詢有限
公司
註2
1032
100
1032
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801
～39～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
有價證券
與有價證券
帳 列
期
末
持有之公司
種類及名稱
發行人之關係
科 目
股 數
帳面金額
持股比率()
市 價
備 註
Miyoshi
International
Corp
(三吉公司)
天津吉好有限公司
採權益法評價之
被投資公司 採權益法之長期
股權投資 註2
3801
50
3801 合併沖銷
頂好(開曼島)控股公司
6000 440874
32
440874
股 票
僑和企業(股)
公司 珊牡籟有限公司
採成本評價之被
投資公司 以成本衡量之金
融資產－非流動 註2
630
18
630
註1長期股權投資如有市價可循時係以該市價為公平價值如投資非公開發行公司因其未於公開市場交易故以資產負債表日之淨值或
帳面價值為其公平價值
註2係有限公司組織
註3依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定自民國九十一年一月一日起子公司持有本公司之股票視同庫藏股處理
5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
無
6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
8與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位新台幣千元
進(銷)貨交 易 情 形
交易條件易不同之
與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款
之 公 司
交易對象 關 係 進(銷)貨
金 額佔總進(銷)貨之比率
授信期間 單 價 授信期間餘 額
佔總應收
(付)票據帳
款之比率
備 註
天津南僑油脂有限公司
廣州南僑油脂有限公司
同一集團子公司
(銷)貨 (135289) (13) 60~90天 - 56948 15 註
註於編製合併財務報表時業已沖銷
9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無
10從事衍生性商品交易
Namchow (Thailand)為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易於民國九
十八年六月三十日尚未到期之遠期外匯交易合約(單位千元)列示如下
98630賣出遠期外幣－名目本金 USD 2056合約期間 98115~981211公平價值－利益 $ 585
民國九十八年上半年度Namchow (Thailand)因從事衍生性金融商品交易認列利
益14千元帳列金融資產評價利益
(三)大陸投資資訊
1轉投資大陸地區之事業相關資訊單位新台幣千元美金千元
大陸被投資主要營業項目
投資方式
本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收金額
本期期末自台灣匯出累
本公司直接或間接投資
本期認列投資損益
期末投資帳面價值
截至本期止已匯回
公司名稱 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註8) (註8) 投資收益
天津南僑油脂有限公司
家庭用油人造奶油及油炸油之產銷
USD 25000 (註1) USD12500 - - USD 12500 838 37772(註2)
877937 -
上海僑好貿易
有限公司 進出口貿易
USD 200
(註3) - - - - 1000
707
(註2及10) 12912 -
～40～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
大陸被投資
主要營業項目 投資
方式 本期期初自台灣匯出累
本期匯回投資
出或收
金額 本期期末自
台灣匯出累本公司直接
或間接投資 本期認列
投資損益 期末投資
帳面價值截至本期止已匯回
公司名稱
實收資本額 (註1) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例
(註8)
(註8)
投資收益
天津吉好有限
公司 乳製品等開發製
造銷售及相關服
務
USD 4000 (註4) - - - - 669
9537
(註2及10) 5086 -
上海寶萊納餐
飲有限公司 中西餐飲自製啤
酒音樂餐廳 USD 3700
(註5) - - - - 579
16392
(註6及10) 129450 -
廣州南僑油脂
有限公司 食用油脂之製造
銷售 USD 18000
(註7) - - - - 838
128773
(註7) 712343 -
上海其志商務
諮詢有限公司 商務企業管理
及投資諮詢 USD 30
(註9) - - - - 838
-
(註10) 865 -
註1透過本公司於第三地區轉投資100成立Nacia International Corporation(南新公司)與日商Miyoshi集團共同成立Miyoshi InternationalCompany(三吉公司南新公司持有50)並與Miyoshi International Corp(三吉公司)投資成立頂好(開曼島)控股公司合資總額USD18500千元南新公司投資額為USD12500千元三吉投資額為USD6000千元共同投資大陸於天津設立天津南僑油脂有限公司故南
新公司對天津南僑油脂有限公司之綜合持股為838
註2係指本公司透過Nacia International Corporation(南新公司)認列之投資損益
註3本公司透過南新公司投資於上海設立上海僑好貿易有限公司
註4三吉公司(南新公司持有50)與南新公司轉投資之天津南僑油脂有限公司(南新公司綜合持股50)合資協議合資總額USD4000千元Miyoshi International Company(三吉公司)與天津南僑油脂有限公司分別持有50共同投資大陸於天津設立天津吉好有限公司故
南新公司對天津吉好之綜合持股為669註5皇家可口股份有限公司於第三地區轉投資5814成立Namchow (British Virgin Island) Ltd投資於上海設立上海寶萊納餐飲有限公司
註6係指本公司對皇家可口股份有限公司認列之投資損益
註7頂好(開曼島)控股公司透過投資於廣州設立廣州南僑油脂有限公司
註8於編製合併財務報表時業已沖銷
註9頂好(開曼島)控股公司於上海設立上海其志商務諮詢有限公司
註10係依據被投資公司民國九十八年上半年度同期間自行編製未經會計師查核之財務報表
2轉投資大陸地區限額
單位新台幣千元美金千元本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD 12500
USD 22435
1575691 (註)
註上述投資限額之計算係本公司淨值百分之六十
3重大交易事項
本公司民國九十八年上半年度透過第三者銷貨售予大陸子公司交易金額為
13749千元及期末應收帳款餘額3257千元(業已合併沖銷)
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1民國九十八年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 65214 與一般客戶並無顯著不同
176
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 6899 與一般客戶並無顯著不同
018
0 本公司 僑和股份有限公司 1 應收帳款 1490 與一般客戶並無顯著不同
002
0 本公司 僑和股份有限公司 1 進 貨 4879 與一般客戶並無顯著不同
013
0
本公司
僑和股份有限公司
1
應付帳款
5130 與一般客戶並
無顯著不同 006
～41～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
管理諮詢服務收入
6097 與一般客戶並
無顯著不同 016
0
本公司
Namchow (Thailand)
Ltd 1
其他應收款 6278
與一般客戶並
無顯著不同 007
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
租金支出
4320 與一般客戶並
無顯著不同 012
0
本公司
皇家可口股份有限公司
1
應收帳款
25296 與一般客戶並
無顯著不同 029
1
Namchow
(British VirginIsland Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 98514 與一般客戶並
無顯著不同
114
2 天津南僑油脂有限公司
天津吉好有限公司 1 進貨 21766 與一般客戶並無顯著不同
058
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 銷貨 135289 與一般客戶並無顯著不同
361
2 天津南僑油脂有限公司
廣州南僑有限公司 1 進貨 23276 與一般客戶並無顯著不同
062
3 皇家可口股份有限公司
Namchow (Thailand)Ltd
1 其他金融資產－非流動
169610 - 197
3 皇家可口股份有限公司
Nostro (Thailand) Ltd 3 其他應收款 5862 與一般客戶並無顯著不同
007
3 皇家可口股份有限公司
天擘股份有限公司 3 其他應收款 23060 與一般客戶並無顯著不同
027
4 僑和企業股份有限公司
皇家可口股份有限公司
3 銷貨收入 4140 與一般客戶並無顯著不同
011
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 銷貨收入 14791 與一般客戶並無顯著不同
039
4 僑和企業股份有限公司
國際皇家美食股份有限公司
3 應收帳款 6118 與一般客戶並無顯著不同
007
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
2民國九十七年上半年度
與交易人 交 易 往 來 情 形
編號(註一)
交易人名稱 交易往來對象 之關係(註二)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 銷貨收入 68136 與一般客戶並無顯著不同
180
0 本公司 僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3833 與一般客戶並無顯著不同
010
0 本公司 Namchow (Thailand)Ltd
1 管理諮詢服務收入
7263 與一般客戶並無顯著不同
019
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 租金支出 4320 與一般客戶並無顯著不同
011
0 本公司 皇家可口股份有限公司
1 應收帳款 28712 與一般客戶並無顯著不同
030
1
Namchow
(British Virgin
Island Ltd)
上海寶萊納餐飲有限公司
1
其他應收款 91020 與一般客戶並
無顯著不同 095
～42～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
與交易人
交 易 往
來 情 形
編號
(註一) 交易人名稱
交易往來對象
之關係
(註二) 科 目
金 額
交易條件
佔合併總營收
或總資產之比率2
天津南僑油脂
有限公司 天津吉好有限公司
1
應收帳款
134752
與一般客戶並
無顯著不同 141
2
天津南僑油脂
有限公司 廣州南僑有限公司
1
應收帳款
33451
與一般客戶並
無顯著不同 035
3
皇家可口股份
有限公司 Namchow (Thailand)
Ltd 1
應收股利
182932
-
191
4
僑和企業股份
有限公司 皇家可口股份有限公
司 3
銷貨收入
6206
與一般客戶並
無顯著不同 016
4
僑和企業股份
有限公司國際皇家美食股份有限公司
3
銷貨收入
10188 與一般客戶並
無顯著不同
027
註一編號之填寫方式如下
10代表母公司
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二與交易人之關係種類標示如下
1母公司對子公司
2子公司對母公司
3子公司對子公司
十二部門別財務資訊
合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊
～43～
