南僑化學工業股份有限公司及其子公司合合併併併財財財務 ...～1～～股票代碼：1702 南僑化學工業股份有限公司及其子公司合合併併併

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股票代碼：1702

南僑化學工業股份有限公司南僑化學工業股份有限公司南僑化學工業股份有限公司南僑化學工業股份有限公司

及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

合合合合併併併併財財財財務務務務季季季季報報報報表表表表

民國九十九年及九十八年三月三十一日民國九十九年及九十八年三月三十一日民國九十九年及九十八年三月三十一日民國九十九年及九十八年三月三十一日

(未經會計師核閱未經會計師核閱未經會計師核閱未經會計師核閱)

公公公公司司司司地地地地址址址址：：：：台北市延平北路四段台北市延平北路四段台北市延平北路四段台北市延平北路四段100100100100號號號號

電電電電話話話話：：：：(02)2535-1251

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項項項項目目目目頁頁頁頁次次次次

一、封面 1

二、目錄 2

三、合併資產負債表 3

四、合併損益表 4

五、合併現金流量表 5

六、合併財務季報表附註

(一)重要會計政策之彙總說明 6～7

(二)會計變動之理由及其影響 7

(三)重要會計科目之說明 7～21

(四)關係人交易 21～22

(五)抵質押之資產 22

(六)重大承諾事項及或有事項 22～24

(七)重大之災害損失 24

(八)重大之期後事項 24

(九)其他 24

(十)附註揭露事項

母子公司間業務關係及重要交易往來情形 24～26

(十一)部門別財務資訊 26

未經會計師核閱未經會計師核閱未經會計師核閱未經會計師核閱

南僑化學工業股份有限公司及其子公司南僑化學工業股份有限公司及其子公司南僑化學工業股份有限公司及其子公司南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併資產負債表合併資產負債表合併資產負債表合併資產負債表民國九十九年及九十八年三月三十一日民國九十九年及九十八年三月三十一日民國九十九年及九十八年三月三十一日民國九十九年及九十八年三月三十一日單位單位單位單位：：：：新台幣千元新台幣千元新台幣千元新台幣千元

(請詳閱後附合併財務季報表附註請詳閱後附合併財務季報表附註請詳閱後附合併財務季報表附註請詳閱後附合併財務季報表附註)

董事長董事長董事長董事長：：：：陳飛龍陳飛龍陳飛龍陳飛龍經理人經理人經理人經理人：：：：李勘文李勘文李勘文李勘文會計主管會計主管會計主管會計主管：：：：連榮章連榮章連榮章連榮章

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99.3.31 98.3.31 資資資資產產產產金金金金額額額額％％％％金金金金額額額額％％％％

11xx 流動資產流動資產流動資產流動資產：：：： 1100 現金及銀行存款 $ 798,324 9 962,751 11

1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註三(一)及(十二)) 1,787 - - -

1320 備供出售金融資產－流動(附註三(一)) 37,119 1 46,224 1

1120 應收票據 160,209 2 145,141 2

1140 應收帳款－減除備抵壞帳99年及98年分別為32,421千元及21,661千元後之淨額 1,073,809 12 991,527 11

1190 其他金融資產－流動(附註五) 98,014 1 74,457 1

1210 存貨(附註三(二)) 973,254 11 906,636 10

1261 預付貨款 255,874 3 184,773 2

1280 其他流動資產 156,250 2 96,272 1 流動資產合計流動資產合計流動資產合計流動資產合計 3,554,640 41 3,407,781 39

14xx 基金及長期投資基金及長期投資基金及長期投資基金及長期投資((((附註三附註三附註三附註三((((三三三三))))))))：：：：

1451 備供出售金融資產－非流動 8,689 - 7,663 -

1480 以成本衡量之金融資產－非流動 76,870 1 82,718 1 基金及長期投資合計基金及長期投資合計基金及長期投資合計基金及長期投資合計 85,559 1 90,381 1

1440 其他金融資產其他金融資產其他金融資產其他金融資產－－－－非流動非流動非流動非流動((((附註六附註六附註六附註六((((九九九九)))))))) 5,267 - 30,741 -

15xx 固定資產固定資產固定資產固定資產((((附註三附註三附註三附註三((((四四四四))))、、、、五及六五及六五及六五及六))))：：：：

15x1 成本：

1501 土地 647,290 7 628,092 7

1521 房屋及建築 1,600,225 18 1,638,182 19

1531 機器設備 3,863,730 44 3,944,864 44

1544 電腦通訊設備 88,054 1 77,533 1

1551 運輸設備 75,649 1 76,074 1

1561 辦公設備 290,340 3 276,015 3

1681 其他設備 1,188,892 14 1,162,433 13

15x8 重估增值 1,136,925 13 1,104,494 13 成本及重估增值小計 8,891,105 101 8,907,687 101

15x9 減：累積折舊 4,015,958 46 3,819,946 43

1599 減：累計減損 86,160 1 66,507 1

1670 未完工程及預付設備款 198,766 2 44,666 1 固定資產淨額固定資產淨額固定資產淨額固定資產淨額 4,987,753 56 5,065,900 58

無形資產無形資產無形資產無形資產：：：：

1770 遞延退休金成本 7,800 - 16,098 -

1760 商譽 104,948 1 117,435 1 無形資產合計無形資產合計無形資產合計無形資產合計 112,748 1 133,533 1

其他資產其他資產其他資產其他資產：：：：

1810 閒置資產(附註三(四)、(六)及五) 282 - 61,057 1

1860 遞延所得稅資產－非流動 3,237 - - -

1880 其他資產－其他 29,846 1 11,619 - 其他資產合計其他資產合計其他資產合計其他資產合計 33,365 1 72,676 1

資產總計資產總計資產總計資產總計 $ 8,779,332 100 8,801,012 100

99.3.31 98.3.31 負債及股東權益負債及股東權益負債及股東權益負債及股東權益金金金金額額額額％％％％金金金金額額額額％％％％

21xx 流動負債流動負債流動負債流動負債：：：： 2100 短期借款(附註三(七)、四及五) $ 1,087,979 13 1,687,300 19

2110 應付短期票券(附註三(八)) 116,925 1 184,426 2

2270 一年內到期長期負債(附註三(九)及五) 306,953 3 664,477 7

2120 應付票據 58 - 4,621 -

2140 應付帳款 524,047 6 331,206 4

2160 應付所得稅 33,652 1 - -

2170 應付費用(附註六) 339,647 4 297,431 3

2280 其他流動負債(附註三(五)) 278,424 3 231,279 3 流動流動流動流動負債合計負債合計負債合計負債合計 2,687,685 31 3,400,740 38

24xx 長期附息負債長期附息負債長期附息負債長期附息負債：：：：

2420 長期借款，已減除一年內到期部份(附註三(九)及五) 1,961,657 22 1,835,335 21

2443 長期應付款 1,805 - - -

2446 應付租賃款－非流動(附註三(五)) 1,310 - 1,424 -

2510 土地增值稅準備 304,572 3 304,572 3 長期附息負債合計長期附息負債合計長期附息負債合計長期附息負債合計 2,269,344 25 2,141,331 24

28xx 其他負債其他負債其他負債其他負債：：：：

2810 應計退休金負債 264,236 3 267,851 3

2820 存入保證金 400 - 1,222 -

2861 遞延所得稅負債－非流動 157,592 2 151,203 2 其他負債合計其他負債合計其他負債合計其他負債合計 422,228 5 420,276 5

2xxx 負債合計負債合計負債合計負債合計 5,379,257 61 5,962,347 67

股東權益股東權益股東權益股東權益((((附註三附註三附註三附註三((((一一一一))))、、、、((((四四四四))))及及及及((((十十十十))))))))：：：： 3110 普通股股本，每股面額10元，額定及發行股份分別為

400,000千股及294,132,962股 2,941,330 33 2,941,330 33

32xx 資本公積 38,089 - 38,089 -

3351 累積盈(虧) 190,077 2 (304,859) (3)

34xx 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 244,014 3 292,314 3

3430 未認列為退休金成本之淨損失 (122,661) (1) (127,883) (1)

3450 金融商品之未實現損失 (419,660) (5) (422,578) (5)

3460 未實現重估增值 317,962 4 317,962 4 19,655 1 59,815 1

3480 庫藏股票 (209,037) (2) (209,037) (2) 股東權益小計 2,980,114 34 2,525,338 29

3610 少數股權 419,961 5 313,327 4

股東權益合計股東權益合計股東權益合計股東權益合計 3,400,075 39 2,838,665 33 重大承諾事項及或有事項重大承諾事項及或有事項重大承諾事項及或有事項重大承諾事項及或有事項((((附註三附註三附註三附註三((((五五五五))))、、、、((((九九九九))))、、、、((((十二十二十二十二))))及六及六及六及六))))

2-3xxx 負債及股東權益總計負債及股東權益總計負債及股東權益總計負債及股東權益總計 $ 8,779,332 100 8,801,012 100


董事長董事長董事長董事長：：：：陳飛龍陳飛龍陳飛龍陳飛龍經理人經理人經理人經理人：：：：李勘文李勘文李勘文李勘文會會會會計主管計主管計主管計主管：：：：連榮章連榮章連榮章連榮章

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南僑化學工業股份有限公司及其子公司南僑化學工業股份有限公司及其子公司南僑化學工業股份有限公司及其子公司南僑化學工業股份有限公司及其子公司

合併損益表合併損益表合併損益表合併損益表

民國九十九年及九十八年一月一日至三月三十一日民國九十九年及九十八年一月一日至三月三十一日民國九十九年及九十八年一月一日至三月三十一日民國九十九年及九十八年一月一日至三月三十一日

單位單位單位單位::::新台幣千元新台幣千元新台幣千元新台幣千元

99年第一季年第一季年第一季年第一季 98年第一季年第一季年第一季年第一季金金金金額額額額％％％％金金金金額額額額％％％％

4000 營業收入營業收入營業收入營業收入：：：：

4110 銷貨收入 $ 2,164,117 101 1,839,307 101

4170 減：銷貨退回 26,558 1 14,706 1

4190 銷貨折讓 2,945 - 3,245 -

4100 銷貨收入淨額銷貨收入淨額銷貨收入淨額銷貨收入淨額 2,134,614 100 1,821,356 100

4650 技術服務收入 2,175 - 475 -

4660 加工收入 2,883 - 5,462 -

2,139,672 100 1,827,293 100

5000 營業成本營業成本營業成本營業成本：：：：

5110 銷貨成本(附註三(二)) 1,415,921 66 1,272,166 70

5660 加工成本 1,665 - 3,022 -

1,417,586 66 1,275,188 70

59xx 營業毛利營業毛利營業毛利營業毛利 722,086 34 552,105 30

6000 營業費用營業費用營業費用營業費用((((附註四及六附註四及六附註四及六附註四及六))))：：：：

6100 推銷費用 380,491 18 364,073 20

6200 管理費用 137,500 7 135,538 7

6300 研究發展費用 7,071 - 6,115 -

525,062 25 505,726 27

6900 營業淨利營業淨利營業淨利營業淨利 197,024 9 46,379 3

7100 營業外收入及利益營業外收入及利益營業外收入及利益營業外收入及利益：：：：

7110 利息收入 939 - 1,907 -

7130 處分固定資產利益 10 - 3,761 -

7140 處分投資利益淨額 - - 4 -

7160 兌換利益 6,385 - - -

7310 金融資產評價利益(附註三(一)及(十二)) 912 - 322 -

7480 什項收入 6,947 1 21,633 1

15,193 1 27,627 1

7500 營業外費用及損失營業外費用及損失營業外費用及損失營業外費用及損失：：：：

7510 利息費用(附註四) 19,523 1 37,122 2

7530 處分固定資產損失 48 - 2,426 -

7560 兌換損失 - - 11,100 1

7880 什項支出 2,816 - 5,914 -

22,387 1 56,562 3

7900 稅前淨利稅前淨利稅前淨利稅前淨利 189,830 9 17,444 1

8110 所得稅費用所得稅費用所得稅費用所得稅費用 40,608 2 1,470 -

合併總淨利合併總淨利合併總淨利合併總淨利 $ 149,222 7 15,974 1 歸屬予歸屬予歸屬予歸屬予：：：：

9601 合併淨利 $ 123,146 6 3,581 -

9602 少數股權淨利 26,076 1 12,393 1

$ 149,222 7 15,974 1

稅稅稅稅前前前前稅稅稅稅後後後後稅稅稅稅前前前前稅稅稅稅後後後後歸屬予母公司股東之每股盈餘如下歸屬予母公司股東之每股盈餘如下歸屬予母公司股東之每股盈餘如下歸屬予母公司股東之每股盈餘如下：：：：

9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元)(附註三(十一)) $ 0.51 0.51 0.01 0.01

9850 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)(附註三(十一)) $ 0.51 0.51 假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料：稅稅稅稅前前前前稅稅稅稅後後後後稅稅稅稅前前前前稅稅稅稅後後後後 9600 本期淨利本期淨利本期淨利本期淨利 $ 123,454 123,146 3,581 3,581

9750 基本每股盈餘基本每股盈餘基本每股盈餘基本每股盈餘((((單位單位單位單位：：：：新台幣元新台幣元新台幣元新台幣元)()()()(附註三附註三附註三附註三((((十一十一十一十一)))))))) $ 0.42 0.42 0.01 0.01

9850 稀釋每股盈餘稀釋每股盈餘稀釋每股盈餘稀釋每股盈餘((((單位單位單位單位：：：：新台幣元新台幣元新台幣元新台幣元)()()()(附註三附註三附註三附註三((((十一十一十一十一)))))))) $ 0.42 0.42


董事長董事長董事長董事長：：：：陳飛龍陳飛龍陳飛龍陳飛龍經理人經理人經理人經理人：：：：李勘文李勘文李勘文李勘文會計主管會計主管會計主管會計主管：：：：連榮章連榮章連榮章連榮章

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合併現金流量表合併現金流量表合併現金流量表合併現金流量表

民國九十九年及九十八年一月一日至三月三十一日民國九十九年及九十八年一月一日至三月三十一日民國九十九年及九十八年一月一日至三月三十一日民國九十九年及九十八年一月一日至三月三十一日

單位單位單位單位::::新台幣千元新台幣千元新台幣千元新台幣千元

99年第一季年第一季年第一季年第一季 98年第一季年第一季年第一季年第一季營業活動之現金流量營業活動之現金流量營業活動之現金流量營業活動之現金流量：：：：合併總淨利合併總淨利合併總淨利合併總淨利 $ 149,222 15,974 調整項目調整項目調整項目調整項目：：：：折舊費用 104,856 86,691 呆帳費用提列數 5,402 - 存貨跌價、報廢及呆滯損失(市價回升利益) (746) 9,831 處分及報廢固定資產損失(利益) 38 (1,335) 固定資產轉列費用數 - 10 處分投資利益淨額 - (4) 營業資產及負債之淨變動營業資產及負債之淨變動營業資產及負債之淨變動營業資產及負債之淨變動：：：：營業資產之淨變動營業資產之淨變動營業資產之淨變動營業資產之淨變動：：：：以公平價值變動列入損益之金融資產 (1,372) 165 應收票據 (18,927) 22,518 應收帳款 (32,714) 218,520 應收帳款－關係人 - 430 存貨 2,484 253,809 其他流動資產 (62,164) 24,305 其他金融資產 (14,771) (23,718) 營業負債之淨變動營業負債之淨變動營業負債之淨變動營業負債之淨變動：：：：應付票據 (1,072) (1,352) 應付帳款 75,943 (67,906) 應付帳款－關係人 - (35) 應付所得稅 22,266 2,284 應付費用 (125,436) (16,529) 其他流動負債 (59,676) 46,043 遞延所得稅負債 17,540 305 應計退休金負債 2,860 5,174 營業活動之淨現金流入營業活動之淨現金流入營業活動之淨現金流入營業活動之淨現金流入 63,733 575,180 投資活動之現金流量投資活動之現金流量投資活動之現金流量投資活動之現金流量：：：：取得備供出售金融資產 - (11,000) 處分備供出售金融資產價款 - 82 購置固定資產 (92,878) (35,028) 其他金融資產減少 30,756 4,539 其他資產增加 (11,552) (4,084) 投資活動之淨現金流出投資活動之淨現金流出投資活動之淨現金流出投資活動之淨現金流出 (73,674) (45,491) 融資活動之融資活動之融資活動之融資活動之現金流量現金流量現金流量現金流量：：：：短期借款增加(減少) 90,474 (330,872) 應付短期票券增加 52,007 74,661 舉借長期借款 - 157,550 償還長期借款 (95,741) (200,908) 存入保證金增加 - 822 融資活動之淨現金流入融資活動之淨現金流入融資活動之淨現金流入融資活動之淨現金流入((((出出出出)))) 46,740 (298,747) 匯率影響數匯率影響數匯率影響數匯率影響數 (10,178) (11,943) 本期現金及銀行存款淨增加數本期現金及銀行存款淨增加數本期現金及銀行存款淨增加數本期現金及銀行存款淨增加數 26,621 218,999 期初現金及銀行存款餘額期初現金及銀行存款餘額期初現金及銀行存款餘額期初現金及銀行存款餘額 771,703 743,752 期末現金及銀行存款餘額期末現金及銀行存款餘額期末現金及銀行存款餘額期末現金及銀行存款餘額 $ 798,324 962,751 現金流量資訊之補充揭露現金流量資訊之補充揭露現金流量資訊之補充揭露現金流量資訊之補充揭露：：：：不含資本化利息之本期支付利息 $ 20,865 38,431 支付所得稅 $ 7,071 3,035 不影響現金流量之投資及融資活動不影響現金流量之投資及融資活動不影響現金流量之投資及融資活動不影響現金流量之投資及融資活動：：：：一年內到期之長期負債 $ 306,953 664,477 金融商品未實現評價(利益)損失 $ (7,797) 6,946 換算調整數稅後淨額增加(減少) $ (7,234) 42,958 同時影響現金及非現金項目之投資活動同時影響現金及非現金項目之投資活動同時影響現金及非現金項目之投資活動同時影響現金及非現金項目之投資活動：：：：固定資產增加數 $ 91,613 35,816 應付設備款減少(增加) $ 683 (1,523) 應付租賃款減少 $ 582 735

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合併財務季報表附註合併財務季報表附註合併財務季報表附註合併財務季報表附註

民國九十九年及九十八年三月三十一日民國九十九年及九十八年三月三十一日民國九十九年及九十八年三月三十一日民國九十九年及九十八年三月三十一日

(除另有註明者外除另有註明者外除另有註明者外除另有註明者外，，，，所有金額均以新台幣千元為單位所有金額均以新台幣千元為單位所有金額均以新台幣千元為單位所有金額均以新台幣千元為單位)

一一一一、、、、重要會計政策之彙總說明重要會計政策之彙總說明重要會計政策之彙總說明重要會計政策之彙總說明

本合併財務季報表係依照行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管

證六字第0960064020號令、證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。

為更瞭解本公司之財務狀況、經營成果與現金流量，應將本合併財務季報表與本公司民國

九十八年度經會計師核閱之合併財務報表一併參閱。除下段所述外，本合併財務季報表之

重要會計政策與前述合併財務報表相同。

重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

(一)合併財務報表編製基礎

本公司依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定編製合併財務報表，將

所有具有控制力之轉投資公司納入合併個體。合併財務報表包括之個體為本公司、

Mostro (Thailand) Ltd.、Namchow (Thailand) Ltd.、天擘公司、皇家可口公司、天津南僑

公司、天津吉好公司、上海寶萊納公司、僑和公司、南新公司、頂好(開曼)公司、三

吉公司、南僑(BVI)公司、其志公司、點水樓公司、上海僑好公司、上海其志公司、國

際皇家美食公司及廣州南僑公司。天擘公司於民國九十八年十二月三十日解散，自清

算之次日起不併入合併報表。

依其業務性質列示如下：

1.土地投資業務

本公司直接及間接持股比例本公司直接及間接持股比例本公司直接及間接持股比例本公司直接及間接持股比例((((％％％％)))) 99.3.31 98.3.31

Mostro (Thailand) Ltd. 100.00 100.00

2.食品、化學製品、化妝品、油脂、乳製品製作、廣告之設計製作、各式食品業務買

賣及餐飲業務


Namchow (Thailand) Ltd. 100.00 99.87

天擘(股)公司(簡稱天擘公司) (註) 99.87

皇家可口(股)公司(簡稱皇家可口公司) 99.65 99.65

天津南僑油脂有限公司(簡稱天津南僑公司)

83.78 83.78

天津吉好有限公司(簡稱天津吉好公司) 66.90 66.90

上海寶萊納餐飲有限公司(簡稱上海寶萊納公司)

57.94 57.94

南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註((((續續續續))))

99.3.31 98.3.31

～～～～7～～～～

僑和企業股份有限公司(簡稱僑和公司) 100.00 100.00

其志企管文化股份有限公司(簡稱其志公司)

90.00 90.00

點水樓餐飲事業股份有限公司(簡稱點水樓公司)

99.65 99.65

廣州南僑油脂股份有限公司(簡稱廣州南僑公司)

83.78 83.78

國際皇家美食餐飲股份有限公司(簡稱國際皇家美食公司)

88.00 88.00

上海其志商務諮詢有限公司(簡稱上海其志公司)

83.78 83.78

註：已於九十八年度清算，自清算之日起，該公司損益不併入合併報表。

3.轉投資控股業務及轉投資貿易


Nacia International Corporation(簡稱南新公司)

100.00 100.00

頂好(開曼島)控股公司(簡稱頂好(開曼)公司)

83.78 83.78

三吉國際有限公司(簡稱三吉公司) 50.00 50.00

南僑(英屬維京群島)有限公司(簡稱南僑 (BVI)公司)

57.94 57.94

上海僑好貿易有限公司(簡稱上海僑好公司)

100.00 100.00

合併公司間之內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表

中消除。

二二二二、、、、會計變動之理由及其影響會計變動之理由及其影響會計變動之理由及其影響會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起，存貨之會計處理依修訂後之財務會計準則公報

第十號「存貨之會計處理準則」規定辦理。合併公司依該公報之規定分類、衡量及揭露存

貨之會計處理，採用該公報致當期之稅後淨利減少7,433千元，基本每股盈餘減少0.03元。

三三三三、、、、重要會計科目之說明重要會計科目之說明重要會計科目之說明重要會計科目之說明

(一)金融資產

1.公平價值變動列入損益之金融資產－流動

其明細如下： 99.3.31 帳面金額帳面金額帳面金額帳面金額公平價值公平價值公平價值公平價值

遠期外匯合約 $ 1,787 1,787


～～～～8～～～～

合併公司為規避匯率變動風險而從事預售遠期外匯交易，於民國九十八年三月

三十一日並無未到期之遠期外匯交易合約。

民國九十九年第一季及九十八年第一季合併公司因從事衍生性金融商品交易分

別認列利益912千元及322千元，帳列金融資產評價利益。

2.備供出售金融資產－流動 99.3.31 取得成本取得成本取得成本取得成本未實現未實現未實現未實現((((損損損損))))益益益益公平價值公平價值公平價值公平價值

上市公司股票 $ 55,836 (18,717) 37,119

98.3.31 取得成本取得成本取得成本取得成本未實現未實現未實現未實現((((損損損損))))益益益益公平價值公平價值公平價值公平價值

上市公司股票 $ 55,836 (20,613) 35,223

受益憑證－開放型基金 11,000 1 11,001

$ 66,836 (20,612) 46,224

合併公司金融商品未實現(損)益變動如下：

99年第一季年第一季年第一季年第一季 98年第一季年第一季年第一季年第一季

期初餘額 $ (411,868) (428,910)

本期認列(迴轉)數 (7,792) 6,328

本期處分轉出數 - 4

期末餘額 $ (419,660) (422,578)

(二)存貨 99.3.31 98.3.31

商品 $ 69,251 26,406

製成品 287,794 224,255

在製品 61,075 101,351

原料 499,192 494,228

物料 55,751 58,018

在途存貨 191 2,378

$ 973,254 906,636

合併公司備抵存貨跌價損失變動如下：


期初餘額 $ 42,206 33,451

本期(迴轉)提列數 (746) 9,831

匯率影響數 75 -

期末餘額 $ 41,535 43,282


～～～～9～～～～

合併公司民國九十九年第一季及九十八年第一季除由正常銷貨將存貨轉列營業成

本以外，另以其他直接列入營業成本之費損總額如下：


存貨跌價損失(回升利益) $ (746) 9,831

存貨盤虧(盈)淨額 262 (318)

合計 $ (484) 9,513

(三)基金及投資 99.3.31 98.3.31 持持持持股股股股比例比例比例比例％％％％投資成本投資成本投資成本投資成本金金金金額額額額持持持持股股股股比例比例比例比例％％％％投資成本投資成本投資成本投資成本金金金金額額額額備供出售金融資產－非流動：金鼎綜合證券股份有限公司 - $ 32,163 32,163 - 32,163 32,163 減：金融商品未實現損 - - 23,474 - - 24,500 失

32,163 8,689 32,163 7,663 以成本衡量之金融資產－非流動：環華證券金融股份有限公司 - 57,832 57,832 - 57,832 57,832 承揚創業投資股份有限公司 2 - - 2 7,245 4,634 廈門金桐合成洗劑有限公司 15 18,291 18,408 15 18,291 19,622 珊牡籟有限公司 18 630 630 18 630 630

76,753 76,870 83,998 82,718 $ 108,916 85,559 116,161 90,381

(四)固定資產

合併公司中之南僑公司及皇家可口公司依民國九十四年二月起實施之新修正土地

稅法第三十三條規定，因土地增值稅稅率調降，而於民國九十四年十二月三十一日予

以減列土地增值稅準備並分別調整增加未實現重估增值為277,623千元及37,123千元。

另因皇家可口調整增加未實現重估增值37,123千元，南僑公司亦依持股比例增列未實現

重估增值36,993千元。


～～～～10～～～～

合併公司歷年來依法辦理資產重估價之重估增值總額與重估增值帳列未實現重估

增值餘額之差異說明如下： 99.3.31 98.3.31

本公司重估增值總額 $ 1,075,780 1,075,780

加：盈餘轉回資本公積 200,870 200,870

減：土地增值稅準備 243,229 243,229

轉增資 190,076 190,076

彌補虧損 531,974 531,974

本公司出售固定資產迴轉未實現重 6,750 6,750

估增值

小計 304,621 304,621

子公司固定資產重估增值淨額 13,341 13,341

合併公司未實現重估增值總額 $ 317,962 317,962

合併公司固定資產重估增值餘額明細如下： 99.3.31 98.3.31

土地 $ 1,111,899 1,079,470

房屋及建築 24,257 24,257

機器設備 408 408

其他設備 361 361

合計 $ 1,136,925 1,104,496

合併公司民國九十九年及九十八年三月三十一日固定資產及閒置資產之累計減損

分別為133,114千元及118,647千元，變動如下：

99.3.31 98.3.31

期初餘額 $ 133,114 118,647

本期提列數 - -

本期迴轉數 - -

期末餘額 $ 133,114 118,647

民國九十八年度合併公司就常溫米飯事業部之固定資產估計可回收金額低於帳面

價值部份予以提列減損損失14,467千元。截至民國九十九年及九十八年三月三十一日

止，本公司就常溫米飯事業部之固定資產分別提列累計減損49,021千元及34,554千元。

合併公司係採用使用價值作為該資產減損測試時之可回收金額，民國九十九年第一季

及九十八年第一季使用價值之折現率均為7.02％。


～～～～11～～～～

合併公司民國九十九年及九十八年三月三十一日之累計減損帳列明細如下： 99.3.31 98.3.31

固定資產 $ 86,160 66,507

閒置資產 46,954 52,140

$ 133,114 118,647

合併子公司皇家可口公司於民國九十八年度起因營業所需，將閒置資產土地及建

築物、重估增資、累計折舊及累計減損轉入固定資產項下。

合併公司中南僑公司及皇家可口公司以營業租賃方式出租予合併公司中其他公司

之固定資產，於編製合併報表時已全數重分類至固定資產項下。

合併公司中皇家可口公司於民國九十八年三月及五月將敦南旗艦分公司與太平洋

崇光百貨復興店結束營運，並認列處分固定資產損失計10,711千元。

合併公司中點水樓公司承租之民權店於民國九十八年一月十七日發生火災，導致

部分存貨及固定資產毀損，點水樓公司擬向保險公司請求理賠，估計產生處分固定資

產利益為75千元。另，因上述之情事，點水樓公司已將民權店業務遷移至新承租之懷

寧店，並已於民國九十八年二月二十日正式營業。

(五)租賃

合併公司因承租資產產生之應付租賃款明細如下： 99.3.31 98.3.31

應付租賃款 $ 2,783 3,004

減：一年內到期部份(帳列其他流動負債) 1,473 1,580

一年以上到期部份(帳列長期負債) $ 1,310 1,424

上述資本租賃租期為民國九十四年二月至民國一○二年一月，租金按期給付，租

期屆滿取得所有權，未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下：期期期期間間間間金金金金額額額額

99.4.1～100.3.31 $ 1,777

100.4.1～101.3.31 1,234

101.4.1～102.1.31 450

3,461

減：未實現利息(帳列應付租賃款減項) 678

$ 2,783


～～～～12～～～～

(六)閒置資產合併公司中之皇家可口公司及天津南僑有若干閒置資產，明細如下：

99.3.31 98.3.31 成本：

土地 $ - 28,973

房屋及建築 46,954 54,282

機器設備 66,922 66,922

運輸設備 323 324

辦公設備 642 642

其他設備 16,729 16,729

重估增值 - 32,429

小計 131,570 200,301

減：累計折舊 84,334 87,104

累計減損 46,954 52,140

$ 282 61,057

(七)短期借款 99.3.31 98.3.31

信用狀借款 $ 170,869 60,734

信用借款 808,590 1,404,325

其他借款(含向關係人資金融通詳附註四) 108,520 222,241

$ 1,087,979 1,687,300

民國九十九年第一季及九十八年第一季信用狀借款外之短期借款，其利率區間分

別為年息1.237％～5.04％及1.69％～6.40％，信用狀借款之利率區間分別為0.97％～

5.616％及2.20％～3.55％。短期借款之償還期限均在一年之內。

民國九十九年及九十八年三月三十一日合併公司尚有未動用之銀行借款額度分別

約為972,302千元及578,595千元。

(八)應付短期票券 99.3.31 98.3.31

應付商業本票 $ 117,000 185,000

減：應付商業本票折價 75 574

$ 116,925 184,426

上列應付商業本票期間均為一年以內。民國九十九年第一季及九十八年第一季應

付商業本票之利率區間分別為0.30％～2.85％及0.21％～2.10％。

民國九十九年及九十八年三月三十一日合併公司尚未動用之發行商業本票額度分

別約為183,000千元及240,000千元。


～～～～13～～～～

(九)長期借款貸款機構貸款機構貸款機構貸款機構性性性性質質質質期期期期間間間間還款方式還款方式還款方式還款方式利利利利率率率率區間區間區間區間％％％％

99.3.31

98.3.31 第一銀行信用借款 94.3.25~ 99.9.30

95.9.30開始，分8期償還，每半年攤還

25,000千元 99年及98年第一季分別為

2.025及2.095~2.545 $ - 50,000 第一銀行信用借款 94.4.18~

99.4.18 95.10.18開始，分8期償還，每半年攤還12,500千元 99年及98年第一季分別為

2.025及2.145~2.545 12,500 37,500 第一銀行信用借款 94.9.5~

99.9.5 96.3.5開始，分8期償還，每半年攤還


2.215及2.355~2.735 25,000 50,000 第一銀行信用借款 98.7.20~

103.7.20 100.1.20開始，分8期償還，每半年攤還

25,000千元 99年第一季為

2.50 200,000 -

臺灣工銀等十四家銀行充實中期營運週轉金(甲項) 94.11.16~ 98.8.10 (註1)

(註2) 98年第一季為

2.116~2.589 - 487,500 臺灣工銀等十四家銀行充實中期營運週轉金(乙項) 94.11.16~ 98.8.10 (註1)

(註3) 98年第一季為

0.446~0.888，商業本票折價為1,344千元 - 680,556 臺灣工銀等十四家銀行充實中期營運週轉金 98.8.10~ 103.8.10 (註1)

(註4) 99年第一季為2.421

1,080,000 - 上海商銀皇家可口土地及廠房貸款 95.10.13~ 100.10.13

自97.10.13開始，分12期償還，每期一個月，每季攤還6,700千元，惟合併公司於98年度提前償還

98年第一季為

3.375 - 73,300

上海商銀皇家可口信用借款 97.12.23~ 100.12.23

自99.03.23開始，分8期償還，每季攤還3,000千元，惟合併公司於98年度提前償還

98年第一季為

2.275~3.375 - 24,000


貸款機構貸款機構貸款機構貸款機構性性性性質質質質期期期期間間間間還款方式還款方式還款方式還款方式利利利利率率率率區間區間區間區間％％％％

99.3.31

98.3.31

～～～～14～～～～

上海商銀皇家可口擔保借款 97.12.23~ 100.12.23

自99.03.23開始，分8期償還，每季攤還9,500千元，惟合併公司於98年度提前償還28,500千元

99年及98年第一季分別為

2.275及2.275~3.375 $ 47,500 76,000

彰化銀行皇家可口土地及廠房貸款 97.6.25~ 104.6.25

自97.9.25開始，分28期償還，每期三個月，每期償還


3.265~3.27及3.265 39,500 76,786

彰化銀行點水樓公司信用借款 98.6.30~ 100.6.30

自首次撥款後第三個月為第一期攤還日，每三個月為一期，分八期等額攤還 99年第一季為

2.771 11,250 -

彰化銀行頂好(開曼島)公司信用借款 98.7.10~ 101.7.10

本金共分12期償還，自 98.7.10開始，每三個月為一期，每期償還 250千元

99年第一季為

1.988 79,548 -

盤谷銀行頂好(開曼島)公司信用借款 96.7.10~ 103.7.10

按季償還利息；本金共分14期償還，自 99.1.11開始，每半年為一期，每期償還美金1,500千元，最後一期攤還美金1,000千元，惟合併公司於97年度提前償還美金 3,000千元

99年及98年第一季分別為

3.70~6.33及

2.95~3.75 668,199 814,008

盤谷銀行廣州南僑公司信用借款 95.11.25~100.11.25

自97.11.1開始，分8期償還，每期金額美金639千元 99年及98年第一季分別為

1.74及2.60~

4.60 81,408 130,162

南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註季報表附註季報表附註季報表附註((((續續續續))))

貸款機構貸款機構貸款機構貸款機構性性性性質質質質期期期期間間間間還款方式還款方式還款方式還款方式利利利利率率率率區間區間區間區間％％％％

99.3.31

98.3.31

～～～～15～～～～

華南銀行頂好(開曼)公司信用借款 98.6.17~ 101.6.15

自98.9.17開始，每三個月為一期，每期償還美金85千元最後一期攤還 99年第一季為

1.45 $ 23,705 -

美金65千元

2,268,610 2,499,812 減：一年內到期部份 306,953 664,477

$ 1,961,657 1,835,335 註1：本公司中期營運週轉金案聯合授信合約於民國九十八年四月三十日重新簽訂中期營運週轉金案聯合授信合約。借款期合約截止日由原一○○年八月十六日改為一○三年八月十日。註2：原舊聯貸合約甲項授信新台幣中期放款－額度新台幣柒億元整，不得循環動用。自合約簽約日起算至屆滿一年之日為動用期間，屆期未動用之授信額度自動取消，不得再行動用。除另有約定外，本項授信自合約簽約日起算至屆滿三十個月之日，清償第一期本金，其後以六個月為一期，共分六期清償。其中第一期清償本金總餘額之百分之二點五；第二期至第四期，分別清償金本金總餘額之百分之七點五；第五期清償本金總餘額之百分之二十五。最後一期應清償本項授信之所有本金、利息及所有債務。註3：原舊聯貸合約乙項授信新台幣中期商業本票－發行保證最高額度新台幣柒億元整，自本合約簽約日起算，於五年內循環動用。最後一期發行之商業本票其到期日不得逾本項授信期間，且發行公司應於發行之商業本票到期日時，按票面金額全數兌償。惟於甲項授信最後一筆借款動用日起算至屆滿三十個月之日為第一期，其後以每六個月為一期，共分六期遞減乙項授信額度。其中第一期遞減乙項授信額度之百分之二點五，第二期至第四期，分別遞減乙項授信額度之百分之七點五，第五期遞減乙項授信額度之百分之二十五，第六期則遞減乙項授信額度至零。註4：就動用借款額度壹拾億捌千萬元，於動用日起算屆滿二十四個月之日償還第一期款，嗣後以每六個月為一期，共分七期攤還，其中第一期及第二期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之五，第三期及第四期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之七點五，第五期及第六期每期各攤還該等未清償本金餘額之百分之十二點五，第七期攤還該等未清償本金餘額之百分之五十。但於任何情況下，至遲應於最終到期日十足清償所有之未清償餘額。民國九十九年三月三十一日之借款餘額，未來應償還情形如下：

期期期期間間間間金金金金額額額額

99.4.01～100.3.31 $ 306,953

100.4.01～101.3.31 382,121

101.4.01～102.3.31 328,617

102.4.01～103.3.31 526,824

103.4.1以後 724,095

$ 2,268,610

民國九十九年及九十八年三月三十一日合併公司尚有未動用之銀行長期借款額度

分別為4,500千元及0元。


～～～～16～～～～

合併公司民國九十七年十二月三十一日合併財務報告之負債比率不符民國九十四

年十月二十日簽訂之充實中期營運週轉金案聯合授合約財務承諾之約定，故與臺灣工

業銀行股份有限公司等十四家授信銀行於民國九十八年四月三十日重新簽訂之充實中

期營運週轉金案聯合授信合約，其借款額度為1,080,000千元，主要授信用途為償還舊

聯貸案合約之長期借款未清償借款餘額，並調高負債比率之限制，故依新聯貸合約無

不符財務承諾約定，主要承諾事項如下：

1.債務人承諾於本授信案存續期間未全數清償或解除保證責任前應維持下列財務比率

與限制規定，並每年查核受檢乙次：

(1)負債比率：自民國九十八年度及九十九年度，應不得高於290％，於民國一○○年

度及一○一年度，應不得高於270％，於民國一○二年度及一○三年度，應不得高

於250％。

(2)本金利息保障倍數：不得低於2.5倍。

(3)有形淨值：不得低於新台幣貳拾貳億元。

前項各項財務比率及限制規定，均係根據年度合併財務報表為計算基礎。

2.債務人承諾未經授信銀行團多數決議之書面同意前，不得有下列任一行為：

(1)公司合併、公司分割、出售或股份轉換。

(2)有公司法第一百八十五條規定之事項。

(十)股東權益 1.庫藏股票

99.3.31 合併子公司合併子公司合併子公司合併子公司持有股數持有股數持有股數持有股數轉列成本轉列成本轉列成本轉列成本總市價總市價總市價總市價庫藏股庫藏股庫藏股庫藏股

名名名名稱稱稱稱 ((((千股千股千股千股)))) 市價市價市價市價((((元元元元)))) ((((元元元元)))) 金金金金額額額額金金金金額額額額

皇家可口公司 51,125 34.75 4.10 $ 1,776,594 209,037

98.3.31 合併子公司合併子公司合併子公司合併子公司持有股數持有股數持有股數持有股數轉列成本轉列成本轉列成本轉列成本總市價總市價總市價總市價庫藏股庫藏股庫藏股庫藏股

名名名名稱稱稱稱 ((((千股千股千股千股)))) 市價市價市價市價((((元元元元)))) ((((元元元元)))) 金金金金額額額額金金金金額額額額

皇家可口公司 51,125 4.91 4.10 $ 251,024 209,037


～～～～17～～～～

2.資本公積

依中華民國公司法規定，資本公積需先彌補虧損，始得以已實現之資本公積轉

作資本，並不得用以分配現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括發行股票溢

價及受領贈與之所得。以公司法規定之資本公積撥充資本者，每年得撥充資本之金

額，依法不得超過公司實收資本額之一定比率。現金增資溢價發行之資本公積轉增

資，每年以一次為限，且不得於現金增資年度即予撥充。資本公積餘額如下： 99.3.31 98.3.31

現金增資股本溢價 $ 1,280 1,280

庫藏股交易－子公司持有母公司股票 36,809 36,809

$ 38,089 38,089

截至民國九十九年及九十八年三月三十一日止，本公司以長期股權投資所產生

之資本公積用於彌補虧損尚待回補餘額皆為96,275千元。

3.法定盈餘公積

依中華民國公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直

至與資本總額相等為止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用，不得用以分配現金

股利。但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議於其不超

過半數之範圍內將其轉撥資本。

4.特別盈餘公積

依原證券暨期貨管理委員會之規定，自分派八十八年度盈餘起，除依法提撥法

定盈餘公積外，就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未

分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，如屬前期累積之股東權益減項金額，則自

前期未分配盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額如

經迴轉，得就迴轉部分分派盈餘。另就子公司持有母公司股票市價低於帳面價值之

差額亦適用上述原則，按持股比例計算提列。

5.盈餘分配

本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值成長階段，考量股東股利之分配

依據本公司未來之資本預算規劃、營運政策之資金需求，原則以股票股利為主，並

輔以現金股利。依公司章程規定，年度盈餘依法繳納稅捐並應先彌補以往年度虧損

外，提出百分之十為法定盈餘公積後，並按法令規定提列特別盈餘公積，如尚有餘

額分配如后：

1.董監事酬勞視當年度盈餘狀況由董事會決議之。

2.員工紅利百分之一。

3.股東股利百分之五十以上至分配完為止，其中現金股利之分配至少為百分之十。

上項分配辦法，應由董事會擬具盈餘分配表，提經股東會議定。


～～～～18～～～～

公司未來三年股利之發放，以當年度盈餘全數分配為原則，並依據章程所訂之

股利政策，考量資金運用狀況，擬定當年度適當之現金與股票股利之比例。

依公司法及本公司章程規定，本公司截至民國九十八年及九十七年十二月三十

一日止之稅後淨利擬全數用以彌補以往年度虧損及迴轉資本公積用於彌補虧損數。

本公司於民國九十九年四月十四日經董事會決議民國九十八年度之盈虧撥補

案，尚待股東會決議通過，相關資訊可俟相關會議召開後至公開資訊觀測站等管道

查詢之。

本公司依96.3.30金管證六字第0960013218號及會計研究發展基金會(96)基秘字

第052號解釋函之規定，於編製民國九十九年第一季財務報表時，估列之員工紅利為

844千元及董監事酬勞0元。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，

視為會計估計變動，並列為決議年度之損益。

前述員工紅利及董監事酬勞金額之估列基礎如下：

(1)所得稅稅率：以民國九十九年第一季財務報表之有效稅率計算。

(2)估計分配成數：員工分紅係以章程規定發放比例分別1％估計，董監事酬勞估計為

0元。

(3)計算員工股票紅利股數：以民國九十九年三月三十一日收盤價計算估計可分配24

千股。

(十一)每股盈餘本公司基本每股盈餘之計算如下：股數單位：千股 99年第一季年第一季年第一季年第一季 98年第一季年第一季年第一季年第一季

稅稅稅稅前前前前稅稅稅稅後後後後稅稅稅稅前前前前稅稅稅稅後後後後基本每股盈餘：本期淨利 $ 123,454 123,146 3,581 3,581 加權平均流股在外股數 243,008 243,008 243,008 243,008 基本每股盈餘(單位：元) $ 0.51 0.51 0.01 0.01

假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料：本期淨利 $ 123,454 123,146 3,581 3,581

加權平均流股在外股數 243,008 243,008 243,008 243,008 庫藏股 51,125 51,125 51,125 51,125 計算擬制性每股盈餘之加權平均流通在外股數 294,133 294,133 294,133 294,133 基本每股盈餘(單位：元) $ 0.42 0.42 0.01 0.01


99年第一季年第一季年第一季年第一季稅稅稅稅前前前前稅稅稅稅後後後後

～～～～19～～～～

稀釋每股盈餘：本期淨利 $ 123,454 123,146

加權平均流通在外股數 243,008 243,008 具稀釋作用之潛在普通股之 24 24 影響－員工分紅計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數 243,032 243,032 稀釋每股盈餘(單位：元) $ 0.51 0.51

假設子公司對南僑化學工業股份有限公司之股票不視為庫藏股票時之擬制資料：本期淨利 $ 123,454 123,146

加權平均流通在外股數 243,008 243,008

具稀釋作用之潛在普通股之影響－員工分紅 24 24 庫藏股 51,125 51,125 計算擬制性每股盈餘之加權平均流通在外股數 294,157 294,157 稀釋每股盈餘(單位：元) $ 0.42 0.42 (十二)金融商品相關資訊

1.衍生性金融商品

合併子公司之Namchow (Thailand) Ltd.為規避匯率變動風險而從事預售遠期外

匯交易，於民國九十九年及九十八年三月三十一日尚未到期之遠期外匯交易合約列

示如下： 99.3.31 98.3.31

賣出遠期外幣－名目本金 USD 2,903 USD -

合約期間 98.11.20~99.9.30 -

公平價值－利益 $ 1,787 -

民國九十九年第一季及九十八年第一季Namchow (Thailand) Ltd.因從事衍生性

金融商品交易認列利益分別為912千元及322千元，帳列金融資產評價利益。

衍生性金融商品之公平價值，係假設合併公司若依約定在報表日終止合約，預

計所能取得或必須支付金額，一般均包括當期末結清合約之未實現損益。合併公司

之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考。


～～～～20～～～～

2.合併公司非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到

期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行

存款、應收票據及帳款、其他金融資產流動及非流動、短期借款、應付短期票券、

應付票據及帳款、應付費用、應付設備款、應付租賃款－流動及非流動及存入保

證金等。

(2)備供出售金融資產－流動包括開放型基金及上市公司股票，開放型基金以資產負

債表日之淨值為公平價值，股票係以收盤價為公平價值，均為該商品之公開報價。

(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以

成本衡量。

(4)長期借款(含長期應付商業本票)以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現

率則以本公司所獲得類似條件之長期借款浮動利率為準，惟因長期借款大多以浮

動利率計息，故係以其帳面價值為公平市價。

(5)信用狀及背書保證之公平價值與合約金額相當。

(6)合併公司金融商品之公平價值，其中以活絡市場公開報價直接決定者，於民國九

十九年及九十八年三月三十一日分別為45,808千元及42,886千元。

3.財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司備供出售金融資產－流動為投資國內上市股票及開放型基金，故市

場利率及股價變動將使金融資產價值波動。為管理市場風險，合併公司從事金融

資產均選擇信譽良好之證券投資信託公司，透過專業經理人管理市場風險。

合併公司之外幣債權及債務－應收(付)票據及帳款受匯率波動之影響，惟相

抵後淨額占公司整體比例不重大，故匯率變動對其影響亦維持於一定範圍內。

(2)信用風險集中之資訊

合併公司之備供出售金融資產、應收票據及應收帳款、其他金融資產受信用

風險影響，係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。

當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象，或金融商品交易相對人雖

未顯著集中於少數交易對象，但交易對象大多從事類似之商業活動，且具有類似

之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發

生信用風險顯著集中之情況。合併公司金融商品之交易對象未顯著集中。

(3)流動性風險

合併公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足，並可藉融資額度規

劃未來之現金需求。故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。


～～～～21～～～～

另合併公司投資之備供出售金融資產具活絡交易，故預期可在市場上以接近

公平價值之價格出售金融資產，因而並無重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司從事之短期借款、應付短期票券及長期借款，因係屬浮動利率之債

務，故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金

流量產生波動，市場利率增加1%，將增加本公司現金流出28,509千元。

四四四四、、、、關係人交易關係人交易關係人交易關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關關關關係係係係人人人人名名名名稱稱稱稱與與與與本本本本公公公公司司司司之之之之關關關關係係係係

日本三吉株式會社 (日本三吉會社)

對合併公司中之三吉公司，採權益法評價之主要股東，持股比例50％

陳飛龍先生南僑公司董事長

陳飛鵬先生南僑公司副董事長

(二)與關係人之間之重大交易事項 1.資金融通(列入短期借款)

(1)合併公司中之南僑(BVI)公司向其關係人融通資金情形如下：

99年第一季年第一季年第一季年第一季

最高餘額最高餘額最高餘額最高餘額

期末餘額期末餘額期末餘額期末餘額

利利利利率率率率

區間區間區間區間％％％％

當期利息當期利息當期利息當期利息

費用淨額費用淨額費用淨額費用淨額

陳飛龍及協理級以上員工等

$ 108,520 108,520 5 1,302








陳飛龍及協理級以上員工等

$ 110,497 109,659 5 1,304

(2)合併公司中之三吉公司向其關係人融通資金情形如下：








日本三吉會社 $ 91,576 91,576 2.5 566

合併公司於民國九十九年第一季無上述之情形。

2.管理技術服務費用

合併公司對關係人計付管理技術服務費用，內容如下：


日本三吉會社 $ - 2,189


～～～～22～～～～

3.租賃

合併公司因業務需要向關係人承租資產之租金支出內容如下：

租金支出租金支出租金支出租金支出

關係人名稱關係人名稱關係人名稱關係人名稱承租標的物承租標的物承租標的物承租標的物租賃期間租賃期間租賃期間租賃期間 99年第一季年第一季年第一季年第一季 98年第一季年第一季年第一季年第一季

陳飛龍及陳飛鵬懷寧街房屋 98.01.01～ 99.12.31

$ 589 961

五五五五、、、、抵質押之資產抵質押之資產抵質押之資產抵質押之資產

帳帳帳帳面面面面價價價價值值值值

抵質押之資產抵質押之資產抵質押之資產抵質押之資產抵質押擔保標的抵質押擔保標的抵質押擔保標的抵質押擔保標的 99.3.31 98.3.31

銀行存款(列於其他金融資產短期借款 $ - 9,924

－流動)

固定資產及閒置資產：

土地及重估增值長期借款 1,457,654 1,307,503

房屋及建築〃 144,505 82,765

機器設備及其他設備〃 108,161 243,790

小計 1,710,320 1,634,058

$ 1,710,320 1,643,982

六六六六、、、、重大承諾事項及或有事項重大承諾事項及或有事項重大承諾事項及或有事項重大承諾事項及或有事項

(一)民國九十九年及九十八年三月三十一日，合併公司為購買原料及設備已開出尚未使用

之信用狀金額分別約87,402千元及99,543千元。

(二)合併公司依據租賃合約，預計未來五年之應付租金明細如下：年年年年度度度度金金金金額額額額

99.4.1～100.3.31 $ 180,319

100.4.1～101.3.31 175,483

101.4.1～102.3.31 173,739

102.4.1～103.3.31 167,813

103.4.1以後 345,604

$ 1,042,958

(三)合併公司中之皇家可口公司及點水樓分別與太平洋崇光百貨股份有限公司(以下簡稱

崇光公司)簽訂租約，分別約定自民國九十五年七月及民國九十六年一月起，前二年均

以復興店總營業額百分之十抽成，第三年至第四年均調整百分之十一，第五年起均為

百分之十二，該支出款一直持續至民國一百年十二月三十一日止，其中點水樓復興店

五年合計之基本營業額若未達一億元，崇光公司得終止契約。


～～～～23～～～～

(四)合併公司中之南僑(BVI)公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH訂定

商標及釀酒技術使用契約，由該公司提供商標使用權，協助規劃設立餐廳、提供諮詢

服務及釀酒技術。合約相關內容說明如下：

1.商標使用權合約：合約期間自民國八十六年二月十五日至民國九十六年二月十五日

共十年；合約到期後自動延長五年，延長次數以二次為限。依商標權使用合約規定，

按餐廳扣除啤酒銷售收入後之每月淨營業額3％，並依約定之匯率換算成歐元支付權

利金，另該合約約定自民國八十九年七月一日起，不再支付商標權利金。

2.釀酒技術使用合約：合約期間自民國八十五年十二月一日至民國九十五年十二月一

日共十年；合約到期後自動延長五年，延長次數以二次為限。依釀酒技術使用合約

規定，自民國九十七年七月一日起，本公司所釀成之啤酒，1,200公升以內(含)，應

按每百公升釀成之啤酒支付170歐元之技術權利金；1,201公升至2,400公升以內，應

按每百公升釀成之啤酒支付130歐元之技術權利金；2,401公升至6,000公升以內，應

按每百公升釀成之啤酒支付130歐元之技術權利金；超過6,000公升，其應付技術權利

金則減少為每百公升90歐元。

南僑(BVI)公司於民國九十九年第一季及九十八年第一季因上述合約產生之啤酒製

造技術權利金支出分別為5,256千元及5,736千元，於民國九十九年及九十八年三月三十

一日應付技術權利金分別為3,697千元及3,119千元，列入應付費用項下。

(五)合併子公司中皇家可口公司與德國PAULANER BRAUHAUS CONSULT GMBH擬與訂

定釀酒技術使用合約，由該公司提供諮詢服務及釀酒技術。合約相關內容說明如下：

釀酒技術使用合約：依釀酒技術使用合約規定，自民國九十八年七月一日起，本

公司所釀成之啤酒，250公升以內(含)，應按每百公升釀成之啤酒支付170歐元之技術

權利金；251公升至2,500公升以內，應按每百公升釀成之啤酒支付130歐元之技術權利

金；超過2,501公升，應按每百公升釀成之啤酒支付110歐元之技術權利金。

皇家可口公司於民國九十九年第一季因上述合約產生之啤酒製造技術權利金支出

為1,710千元，於民國九十九年三月三十一日應付技術權利金為952千元，列入應付費用

項下。

(六)合併子公司之點水樓公司為營運上之需要簽訂若干租賃契約，租約期間分別為三年至

五年。民國九十九年第一季租金支出為2,163千元。九十九年三月三十一日，點水樓公

司為此等租約已繳付之保證金為2,088千元。

(七)合併子公司皇家可口公司於民國九十四年度及九十五年度向民航局承標桃園國際機場

二期航站共六處據點，用以經營複合式餐廳，合約簽訂期間為民國九十四年十月一日

至民國一○一年三月三十一日止，並約定依各營運據點月營業額16％與6％，作為支付

民航局權利金。民國九十九年第一季及九十八年第一季皇家可口公司因上述承標案支

付之權利金支出分別為3,430千元及2,326千元，帳入推銷費用，截至民國九十九年及九

十八年三月三十一日止皆業已付訖。


～～～～24～～～～

(八)合併公司截至民國九十九年及九十八年三月三十一日止，因向銀行申請遠期信用狀而

開立之額度保證票據分別為803,800千元及476,205千元。

(九)合併子公司中上海寶萊納公司因應民國九十九年上海世博會，於民國九十七年六月二

日及民國九十七年七月八日簽訂租賃合約，租賃期限分別為民國九十八年一月一日至

民國一○七年十二月三十一日及民國九十八年四月十五日至民國一○三年四月十四

日，並已支付租賃保證金4,662千元(人民幣1,000千元)，並分別於民國九十八年九月及

十二月開始支付租金。

民國九十九年三月三十一日，上海寶萊納公司為上海世博會與廠商簽訂工程及購

置設備合約，合約總價款約為346,785千元，已支付價款約為269,903千元，列入固定資

產－電腦通訊設備、未完工程及預付設備款項下。

七七七七、、、、重大之災害損失重大之災害損失重大之災害損失重大之災害損失：：：：無無無無。。。。

八八八八、、、、重大重大重大重大之期後事項之期後事項之期後事項之期後事項：：：：無無無無。。。。

九九九九、、、、其其其其他他他他：：：：無無無無。。。。

十十十十、、、、附註揭露事項附註揭露事項附註揭露事項附註揭露事項

母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

民國九十九年第一季與交易人與交易人與交易人與交易人交交交交易易易易往往往往來來來來情情情情形形形形編號編號編號編號 ((((註一註一註一註一)))) 交易人名稱交易人名稱交易人名稱交易人名稱交易往來對象交易往來對象交易往來對象交易往來對象之關係之關係之關係之關係 ((((註二註二註二註二)))) 科科科科目目目目金金金金額額額額交易條件交易條件交易條件交易條件佔合併總營收佔合併總營收佔合併總營收佔合併總營收或總資產之比率或總資產之比率或總資產之比率或總資產之比率 0 本公司皇家可口股份有限公司 1 銷貨收入 36,628 與一般客戶並無顯著不同 1.71%

0 本公司僑和股份有限公司 1 銷貨收入 4,066 與一般客戶並無顯著不同 0.19%

0 本公司 Namchow (Thailand) Ltd. 1 管理諮詢服務收入 2,077 與一般客戶並無顯著不同 0.10%

0 本公司皇家可口股份有限公司 1 租金支出 2,160 與一般客戶並無顯著不同 0.10%

0 本公司皇家可口股份有限公司 1 應收帳款 26,273 與一般客戶並無顯著不同 0.30%

0 本公司僑和股份有限公司 1 應收帳款 1,185 與一般客戶並無顯著不同 0.01%

0 本公司僑和股份有限公司 1 銷貨成本 4,257 與一般客戶並無顯著不同 0.20%

0 本公司僑和股份有限公司 1 應付帳款 3,109 與一般客戶並無顯著不同 0.04%

1 Namchow (British Virgin Island Ltd.)

上海寶萊納餐飲有限公司 1 其他應收款 95,400 - 1.09%

2 天津南僑油脂有限公司天津吉好有限公司 1 銷貨成本 48,216 與一般客戶並無顯著不同 2.25%

2 天津南僑油脂有限公司天津吉好有限公司 1 應付帳款 67,150 與一般客戶並無顯著不同 0.76%

2 天津南僑油脂有限公司廣州南僑油脂有限公司 3 銷貨收入 104,919 與一般客戶並無顯著不同 4.89%

2 天津南僑油脂有限公司廣州南僑油脂有限公司 3 應收帳款 42,888 與一般客戶並無顯著不同 0.49%

南僑化學工業股份有限公司及其子公司南僑化學工業股份有限公司及其子公司南僑化學工業股份有限公司及其子公司南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註合併財務季報表附註合併財務季報表附註合併財務季報表附註((((續續續續))))

與交易人與交易人與交易人與交易人交交交交易易易易往往往往來來來來情情情情形形形形編號編號編號編號 ((((註一註一註一註一)))) 交易人名稱交易人名稱交易人名稱交易人名稱交易往來對象交易往來對象交易往來對象交易往來對象之關係之關係之關係之關係 ((((註二註二註二註二)))) 科科科科目目目目金金金金額額額額交易條件交易條件交易條件交易條件佔合併總營收佔合併總營收佔合併總營收佔合併總營收或總資產之比率或總資產之比率或總資產之比率或總資產之比率

～～～～25～～～～

3 皇家可口股份有限公司 Namchow (Thailand) Ltd. 1 其他金融資產－非流動 172,813 - 1.97%

4 僑和企業股份有限公司皇家可口股份有限公司 3 銷貨收入 2,550 與一般客戶並無顯著不同 0.12%

4 僑和企業股份有限公司國際皇家美食股份有限公司 3 銷貨收入 8,835 與一般客戶並無顯著不同 0.41%

註一、編號之填寫方式如下： 1.0代表母公司。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。註二、與交易人之關係種類標示如下： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。

民國九十八年第一季與交易人與交易人與交易人與交易人交交交交易易易易往往往往來來來來情情情情形形形形編號編號編號編號 ((((註一註一註一註一)))) 交易人名稱交易人名稱交易人名稱交易人名稱交易往來對象交易往來對象交易往來對象交易往來對象之關係之關係之關係之關係 ((((註二註二註二註二)))) 科科科科目目目目金金金金額額額額交易條件交易條件交易條件交易條件佔合併總營收佔合併總營收佔合併總營收佔合併總營收或總資產之比率或總資產之比率或總資產之比率或總資產之比率 0 本公司皇家可口股份有限公司 1 銷貨收入 32,264 與一般客戶並無顯著不同 1.75%

0 本公司僑和股份有限公司 1 銷貨收入 3,271 與一般客戶並無顯著不同 0.18%

0 本公司 Namchow (Thailand) Ltd. 1 管理諮詢服務收入 3,106 與一般客戶並無顯著不同 0.17%

0 本公司皇家可口股份有限公司 1 租金支出 2,160 與一般客戶並無顯著不同 0.12%

0 本公司皇家可口股份有限公司 1 應收帳款 22,135 與一般客戶並無顯著不同 0.25%

1 Namchow (British Virgin Island Ltd.)

上海寶萊納餐飲有限公司 1 其他應收款 101,730 - 1.16%

2 天津南僑油脂有限公司天津吉好有限公司 1 銷貨收入 8,838 與一般客戶並無顯著不同 0.48%

2 天津南僑油脂有限公司天津吉好有限公司 1 應收帳款 23,283 與一般客戶並無顯著不同 0.26%

2 天津南僑油脂有限公司廣州南僑有限公司 3 銷貨收入 71,631 與一般客戶並無顯著不同 3.89%

2 天津南僑油脂有限公司廣州南僑有限公司 3 銷貨成本 11,449 與一般客戶並無顯著不同 0.62%

2 天津南僑油脂有限公司廣州南僑有限公司 3 應付帳款 53,028 與一般客戶並無顯著不同 0.60%

3 皇家可口股份有限公司 Namchow (Thailand) Ltd. 1 其他金融資產－非流動 168,210 - 1.91%

4 僑和企業股份有限公司皇家可口股份有限公司 3 銷貨收入 2,630 與一般客戶並無顯著不同 0.14%

4 僑和企業股份有限公司國際皇家美食股份有限公司 3 銷貨收入 5,576 與一般客戶並無顯著不同 0.30%


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註一、編號之填寫方式如下： 1.0代表母公司。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。註二、與交易人之關係種類標示如下： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。

十一十一十一十一、、、、部門別財務資訊部門別財務資訊部門別財務資訊部門別財務資訊合併公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定，編製

期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊。

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南僑化學工業股份有限公司 及其子公司 合合 併併併 財財財 務 ...～1～～ 股票代碼：1702 南僑化學工業股份有限公司 及其子公司 合合 併併併

南僑化學工業股份有限公司及其子公司合合併併併財財財務 ...～1～～股票代碼：1702 南僑化學工業股份有限公司及其子公司合合併併併