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FONDO DE EMPLEADOS BBVA “FOE” NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (En Miles de Pesos)
I. ENTIDAD REPORTANTE
El Fondo de Empleados BBVA “FOE” es una institución de carácter privado, sin ánimo de lucro, constituida el 26 de octubre de 1961 ante el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas - DANCOOP, con personería jurídica No. 3258 y con plazo de duración indefinido, y vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en el primer nivel de supervisión, por Resolución 0306 de febrero 14 de 2002. Su finalidad primordial es fomentar el ahorro y procurar la seguridad económica y el bienestar de sus asociados quienes son empleados activos, exempleados y pensionados de BBVA en Colombia y sus compañías filiales o empleados del mismo Fondo. Estos objetivos se desarrollan a través de las sedes ubicadas en Bogotá y Tolú. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 contaba con 8.298 y 7.398 asociados, respectivamente. El domicilio principal del Fondo es la ciudad de Bogotá D.C.
II. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Para la preparación de los estados financieros, la entidad por disposición legal, debe observar las instrucciones y prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, principalmente, en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario. Lo no previsto en éstas, se contemplan en los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas aplicables. El “FOE” en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables. Mensualmente, se presenta a la Junta Directiva los estados financieros comparativos intermedios con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realizadas. A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas por el Fondo para la preparación de los estados financieros: Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, el Fondo aplica los criterios establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular Externa No. 004 de Agosto 28 de 2008, modificada por la Circular Externa 003 de 2014. La depreciación de Propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando el método de línea recta con base en la vida útil, para edificaciones 20 años, muebles y equipo de oficina 10 años, equipo de computación y comunicación 5 años. Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejercicios se determinan adecuadamente.
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III. NOTAS ESPECIFICAS
1. DISPONIBLE En este grupo se encuentran las cuentas bancarias y la caja menor que posee el “FOE” para manejar el efectivo.
DISPONIBLE 2014 2013
Caja 870 870
Bancos 682.061 299.650
TOTAL 682.931 300.520
Al 31 de diciembre de 2014 las conciliaciones bancarias poseen partidas pendientes superiores a treinta (30) días así:
CONCEPTO VALOR
Consignaciones no registradas en libros 5.721
Notas Débito no registradas en libros 127
A esa misma fecha no existía gravamen ni restricción sobre el disponible.
2. INVERSIONES Por efectos de presentación, las inversiones fueron clasificadas en corto y largo plazo, compuestas de la siguiente forma:
INVERSIONES A CORTO PLAZO 2014 2013
Fondo de Liquidez (a) 1.736.226 1.388.643
Fondo Efectivo Común Especial FAM 63.480 252.180
Acciones ODINSA 1.191 1.191
Acciones BBVA 162 162
TOTAL 1.801.059 1.642.176
(a) Con estas inversiones se da cumplimiento a lo establecido en el Decreto 2280 de 2003 y la
Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 Capítulo XIV, Controles de Ley, los cuales señalan la obligatoriedad de mantener como mínimo un Fondo de Liquidez del 10% del valor de los ahorros voluntarios y CDAT de los asociados y un 2% de sus ahorros permanentes. Al 31 de diciembre de 2014 este fondo estaba representado en CDTs.
Para efectos del manejo de liquidez, el Fondo de Empleados evalúa el riesgo mediante la implementación de las siguientes políticas: • Valoración de las inversiones. • Manejo permanente del flujo de efectivo, evaluando las tasas y plazos de los créditos. • Control de pagos de las obligaciones del Fondo de Empleados.
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3. CARTERA DE CRÉDITOS A ASOCIADOS Se registró en este rubro los créditos otorgados a los asociados, liquidados bajo la modalidad de amortización por cuotas iguales, a las tasas y plazos establecidos por la Junta Directiva. Para avalar los créditos otorgados a sus asociados, se aceptan los siguientes tipos de garantías de acuerdo a la línea de crédito: • Aportes sociales y ahorro permanente (Garantía Admisible) • Garantías reales, hipotecas y prendas sin tenencia (Garantía Admisible) • Fondo Mutual y/o codeudores (Otras Garantías) El FOE cumpliendo con las instrucciones de la Superintendencia de Economía Solidaria, tiene como principales criterios de evaluación, para medir el riesgo crediticio, los siguientes: • Evaluación de la capacidad de pago del deudor. • Análisis de la solvencia del deudor, verificando su nivel de endeudamiento. • Solicitud de garantías, codeudor ó hipoteca ó prenda dependiendo de cada caso. • Consulta a centrales de riesgo, verificando la historia crediticia del asociado. La cartera por línea de crédito está compuesta así:
LÍNEA DE CRÉDITO 2014 2013
Ordinario 12.268.403 11.450.458
Consumo 6.378.190 7.023.274
Consolidación de Pasivos 7.890.854 8.137.682
Libre Inversión 6.857.876 6.016.273
Automóvil 11.526.694 8.918.873
Recursos Externos 26.634 115.474
Ferias 1.131.163 638.164
Socio Fiel FOE 37.010 100.814
Apoyo a Vivienda 2.936.223 2.555.558
Recuperación de cartera 1.476.162 1.037.129
Turismo 332.935 218.495
Garantía FGA/Fondo Mutual 173.676 280.823
Otras líneas 761.435 593.772
TOTAL CARTERA 51.797.255 47.086.789
Los créditos que otorga el FOE se clasifican como consumo y la calificación de la cartera de acuerdo al nivel de riesgo, es la siguiente:
NOMBRE 2014 2013
Categoría A (Normal) Mora de 0 a 30 días 50.486.176 46.412.884
Categoría B (Aceptable) Mora de 31 a 60 días 165.234 43.726
Categoría C (Apreciable) Mora de 61 a 90 días 111.251 118.062
Categoría D (Significativo) Mora de 91 a 180 días 485.446 147.635
Categoría E (Incobrabilidad) Mora > a 180 días 549.149 364.482
TOTAL CARTERA 51.797.255 47.086.789
Esta calificación se realizó aplicando la regla de arrastre, de forma que cuando se califican los créditos de un mismo deudor, se deben llevar a la categoría de mayor riesgo, aplicando lo indicado en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008.
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Provisión de cartera
De acuerdo con la Circular Externa 003 de 2014 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria, se debe constituir una provisión general del 1% sobre la cartera bruta y una provisión individual de acuerdo a cada categoría. A 31 de Diciembre el saldo de provisión es como sigue:
PROVISION 2014 2013
Provisión General -517.973 -470.868
Provisión Individual -524.843 -242.283
TOTAL -1.042.816 -713.151
4. CUENTAS POR COBRAR En este rubro se encuentran registrados los saldos pendientes por cobrar a asociados y terceros, así:
CUENTAS POR COBRAR 2014 2013
Convenios por cobrar 163.452 144.904
Deudores patronales y empresas 155 2.063
Intereses cartera 93.516 76.477
Ingresos por cobrar sede 106.599 94.360
Anticipo de impuestos 75.413 58.539
Otras cuentas por cobrar 90.063 25.970
SUBTOTAL 529.198 402.313
Menos provisión -54.991 -49.363
TOTAL 474.206 352.950
5. DIFERIDOS
En este rubro se refleja el saldo de los gastos pagados por anticipado, que son trasladados al estado de resultados mensualmente de acuerdo con el periodo de beneficio. A 31 de Diciembre se observan los siguientes saldos:
CONCEPTO 2014 2013
Gastos pagados por anticipado 26.798 10.800
TOTAL 26.798 10.800
El movimiento por concepto se muestra a continuación:
Gastos pagados por anticipado
Son aquellos gastos en que incurre la entidad en desarrollo de su actividad para obtener servicios en el futuro. La amortización de los seguros se efectúa durante la vigencia de la póliza.
CONCEPTO 2013 CARGOS AMORTIZACIONES 2014
Seguros 10.800 74.445 -58.447 26.798
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6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de adquisición. El gasto por depreciación de las propiedades y equipos se calcula sobre el costo histórico por el método de línea recta en función de la vida útil.
El Fondo de Empleados vigila la custodia, conservación y seguridad de los activos, para lo cual ha tomado una póliza de seguros que garantiza la estabilidad y reposición de los mismos con la compañía BBVA SEGUROS S.A.
El artículo 64 del Decreto 2649 de 1993 establece la realización de avalúos como mínimo cada tres años, para el Manglar de las Garzas se realizó en 2013 y para la Casa de la Cultura en diciembre de 2014, efectuándose oportunamente los ajustes de valorización en las cuentas de otros activos y patrimonio.
Las propiedades, planta y equipo que a 31 de Diciembre tenía el Fondo son:
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2014 2013
Sede El Manglar De Las Garzas – Tolú 4.019.310 3.714.507
Centro Cultural Bogotá 570.007 560.422
Muebles y equipo de oficina 190.511 124.465
Equipo de cómputo y comunicación 367.596 322.565
Equipo de hoteles y restaurantes 499.650 483.866
SUBTOTAL 5.647.074 5.205.825
Depreciación edificaciones -2.045.381 -1.900.628
Depreciación muebles y equipo de oficina -106.558 -66.698
Depreciación equipos de hoteles y restaurantes -408.945 -293.292
Depreciación equipo de computación y comunicación -260.693 -203.282
SUBTOTAL -2.821.577 -2.463.900
TOTAL 2.825.496 2.741.925
En la vigencia 2015 se terminó remodelación del Manglar de las Garzas incrementando el valor del activo fijo en trescientos cinco millones de pesos aproximadamente. En Casa de la Cultura se realizaron mejoras que produjeron un aumento en el valor de la edificación de diez millones aproximadamente.
7. OTROS ACTIVOS Al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta se descompone así:
OTROS ACTIVOS 2014 2013
Licencias 294.224 282.976
Activos de operación 61.682 59.209
Bienes de arte y cultura 40.332 37.532
Bienes recibidos en pago - vehículo 0 12.162
Inversión aportes sector solidario 20.789 19.970
Menos provisión bienes de arte -39.788 -37.532
Menos provisión activos operación -39.375 -10.329
Menos provisión licencias -274.229 -250.242
Menos provisión Bienes recibidos en pago - vehículo 0 -7.297
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TOTAL 63.635 106.449
Las valorizaciones corresponden a las diferencias entre el costo histórico de las sedes y sus avalúos y entre el valor de compra de las acciones con lo certificado, se discriminan como sigue:
VALORIZACIONES 2014 2013
Sede El Manglar De Las Garzas – Tolú 2.693.771 2.693.771
Centro Cultural Bogotá 1.932.613 1.195.485
Acciones Ordinarias BBVA 5.185 4.280
Acciones Ordinarias ODINSA 467.740 442.905
TOTAL 5.099.309 4.336.441
8. DEPÓSITOS DE ASOCIADOS Todos los asociados al Fondo deben aportar una suma periódica obligatoria equivalente al cinco por ciento (5%) del sueldo mensual o pensión que devenguen. Del total de esta suma periódica establecida, el 10% se lleva a la cuenta "Aportes Sociales" y el restante 90% se abona a la cuenta individual de ahorros permanentes. Lo anterior fue aprobado en la Asamblea General de Asociados el 26 de agosto de 2002. Los ahorros voluntarios, constituyen dineros recibidos de los asociados en forma voluntaria y/o programada, por los cuales se reconoce una tasa dependiendo la modalidad y el plazo al que se constituya. Mediante la modalidad de ahorro de CDAT (Certificado de depósito de ahorro a término) se reciben depósitos para ser devueltos en un tiempo definido con los rendimientos a la tasa inicialmente pactada. A 31 de diciembre los saldos por concepto fueron:
DEPOSITOS 2014 2013
Ahorro voluntario 2.346.471 2.018.921
CDAT 6.912.731 5.343.315
SUBTOTAL OTROS DEPOSITOS A CORTO PLAZO 9.259.203 7.362.236
Ahorros permanentes 31.688.428 27.924.544
TOTAL 40.947.631 35.286.780
Durante los años 2014 y 2013 la Junta Directiva autorizó el reconocimiento de intereses sobre los ahorros permanentes a unas tasas promedio del 3.3% y 3.27% E.A. respectivamente.
9. CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Representa el sobregiro contable, dado por los cheques pendientes de cobro y valores en conciliación, así como las obligaciones financieras adquiridas con diferentes entidades, las cuales se pactaron con la firma de un pagaré.
CONCEPTO Plazo (Días)
Intereses causados
2014
2014 2013
Sobregiro Contable 0 277.194 17.112
Crédito Coopcentral 0 0 300.000
Crédito BBVA 360 2.403 250.000 0
Crédito BBVA 360 8.011 750.000 0
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Crédito BBVA 1080 0 777.778 0
OBLIGACIONES CORTO PLAZO 10.414 2.054.972 317.112
Crédito BBVA 780 7.894 1.437.500 0
Crédito BBVA 0 0 958.333
Crédito BBVA 0 0 1.119.578
Crédito BBVA 0 0 2.111.111
OBLIGACIONES LARGO PLAZO 7.894 1.437.500 4.189.022
TOTAL 18.308 3.492.472 4.506.134
10. CUENTAS POR PAGAR Comprende valores pendientes de pago por la entidad a favor de los asociados, terceros y entidades gubernamentales.
CUENTAS POR PAGAR 2014 2013
Intereses / ahorros y convenios (a) 1.119.355 1.115.893
Costos y gastos por pagar 114.514 60.794
Proveedores 15.819 29.378
Gravamen de los movimientos financieros 108 146
Retención en la fuente 13.736 34.520
Impuesto a las ventas retenido 1.296 1.285
Impuesto de industria y comercio retenido 450 356
Retenciones y aportes de nomina 657 822
Convenios programados 330.344 621.229
Remanentes por pagar 78.395 64.269
Diversas 46.948 12.584
TOTAL 1.721.622 1.941.276
(a) Incluye intereses causados de obligaciones financieras (detalladas en nota 8), rendimientos
sobre ahorros permanentes puestos a disposición de los asociados por ochocientos setenta y cinco millones aproximadamente y por otros ahorros noventa y cinco millones de pesos.
11. IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
A 31 de Diciembre de 2014 muestra el saldo del Impuesto de Industria, Comercio, Avisos y Tableros, el IVA correspondiente al último bimestre del mismo año y el impuesto al consumo, cancelados en enero de 2014, de acuerdo a los plazos establecidos por el Gobierno Nacional.
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 2014 2013
Impuesto a las ventas por pagar 31.821 25.771
Industria y comercio 11.082 13.923
Impuesto al consumo 15.295 9.272
TOTAL 58.198 48.966
12. FONDOS SOCIALES De este grupo hacen parte los fondos sociales apropiados de los excedentes de ejercicios anteriores, previamente aprobados por la Asamblea General, así:
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FONDOS SOCIALES 2014 2013
Fondo social de educación 19.142 36.253
Fondo social de solidaridad 0 0
Fondo otros fines (a) 95.279 51.029
Fondo Mutual de Garantías (b) 826.894 541.392
TOTAL 941.316 628.673
(a) Dentro de este fondo se encuentra el fondo de desarrollo empresarial, en cumplimiento de la ley 1391 de 2010.
(b) Fondo mutual creado en Asamblea celebrada en el año 2013. La ejecución de estos fondos se discrimina a continuación:
13. OTROS PASIVOS
En este rubro se aprecian las obligaciones laborales y anticipos recibidos.
OTROS PASIVOS 2014 2013
Obligaciones laborales 95.650 78.885
Ingresos anticipados 0 0
Ingresos recibidos para terceros 3.000 19.260
Anticipos y avances recibidos 221.101 190.999
Diversos (a) 72.163 101.280
TOTAL 391.913 390.424
FONDO DE EDUCACIÓN
Saldo a 31 de diciembre de 2013 36.253
Distribución de Excedentes 2013 0
Capacitaciones -17.111
Saldo a 31 de diciembre de 2014 19.142
FONDO BIENESTAR SOCIAL
Saldo a 31 de diciembre de 2013 0
Distribución de Excedentes 2013 83.602
Utilización -83.602
Saldo a 31 de diciembre de 2014 0
FONDO OTROS FINES (FODES)
Saldo a 31 de diciembre de 2013 51.028
Distribución de Excedentes 2013 44.251
Utilización 0
Saldo a 31 de diciembre de 2014 95.279
FONDO MUTUAL
Saldo a 31 de diciembre de 2013 541.392
Aportes FOE 120.000
Aportes Asociados 165.502
Saldo a 31 de diciembre de 2014 826.894
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(a) Corresponde a los abonos anticipados que efectuaron los asociados para los diferentes
productos o servicios y se aplicarán en el siguiente periodo.
14. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Refleja los cálculos estimados para atender compromisos futuros como son las provisiones de gastos de asamblea, intereses de ahorros permanente, gastos sedes, etc. (a) Provisión efectuada sobre la venta de la sede de Chinauta y del impuesto de renta de la
vigencia 2014.
15. CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO Corresponden a dineros recibidos de BBVA Colombia S.A. y BBVA Horizonte Pensiones y Cesantías S.A. para que sean administrados por el FOE de acuerdo con su autorización, así:
CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO 2014 2013
BBVA Colombia S.A. - Cartera especial 140.000 140.000
BBVA Colombia S.A. - Calamidad doméstica 116.292 116.292
BBVA Horizonte Pensiones y Cesantías S.A. - Cartera especial 24.958 184.349
BBVA Horizonte Pensiones y Cesantías S.A. - Calamidad 0 100.000
Fideicomiso Fondo Deporte 300.126 282.690
TOTAL 581.376 823.331
De estas cuentas por pagar, en la vigencia se descontó la cartera en mora cuya responsabilidad según el convenio, no corresponde al Fondo de Empleados.
16. PATRIMONIO
El patrimonio a 31 de Diciembre se compone de:
PATRIMONIO 2014 2013
Aportes ordinarios 5.119.202 4.814.473
Reservas 1.126.012 1.037.510
Fondos de destinación específica 226.341 93.589
Superávit 5.737.444 4.974.576
Excedente 535.604 442.507
TOTAL 12.744.604 11.362.655
Conforme al Estatuto, el capital social mínimo no reducible durante la existencia del fondo es de seiscientos millones de pesos ($600.000.000,00).
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 2014 2013
Para costos y gastos 96.743 60.152
Obligaciones laborales 35.000 42.901
Impuestos (a) 775.685 752.685
Para litigios y demandas 22.247 44.835
TOTAL 929.675 900.573
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La reserva para protección de aportes proviene de los excedentes de cada ejercicio económico, siendo el 20% como mínimo, según el Decreto 1481 de 1989.
17. CUENTAS DE ORDEN
Estas cuentas se utilizaron para cuantificar y revelar los hechos o circunstancias, de los cuales se pueden generar derechos u obligaciones que en algún momento puedan afectar la estructura financiera del Fondo, adicionalmente sirven de control interno para el buen manejo de la información.
CUENTAS DE ORDEN 2014 2013
DEUDORAS Cartera cobro jurídico 239.239 239.239
Intereses cartera C-D-E 113.563 51.349
Activos castigados (a) 2.408.641 2.224.450
Otras deudoras de control 2.594.024 2.453.620
SUB TOTAL 5.355.467 4.968.658
ACREEDORAS Bienes y valores recibidos en garantía (b) 197.808.725 123.658.594
Impuesto al patrimonio por pagar 0 26.096
Acreedoras de control (c) 11.978.714 11.982.054
SUB TOTAL 209.787.439 135.666.744
TOTAL 215.142.906 140.635.402
(a) Durante el periodo se realizaron castigos de cartera y cuentas por cobrar previa aprobación
de Junta Directiva. (b) Se incluyeron como garantía admisible los aportes y ahorros permanentes, cumpliendo con
lo indicado en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008. (c) Lo compone el capital mínimo irreducible, los ajustes por inflación realizados antes de
suspender su aplicación.
18. INGRESOS POR INVERSIONES Representa los ingresos obtenidos en la colocación de recursos en otras entidades, así:
CONCEPTO 2014 2013
Rendimientos fondos de inversión 18.118 14.134
Rendimientos títulos 0 136
Rendimientos cuentas de ahorros 3.010 6.478
Rendimientos fondo de liquidez 89.513 81.462
Dividendos inversiones (a) 40.883 32.972
TOTAL 151.524 135.182
(a) Corresponden en su mayor parte a dividendos por las acciones en Odinsa.
19. INGRESOS POR CARTERA DE CRÉDITOS
Los ingresos provenientes de cartera corresponden a los siguientes conceptos:
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CONCEPTO 2014 2013
Ingresos por servicio de crédito (a) 5.647.894 5.265.088
Recuperaciones de provisiones y deudas castigadas 130.136 205.978
TOTAL 5.778.029 5.471.066
(a) Los ingresos por línea de crédito se muestran como sigue:
CONCEPTO 2014 2013
Ordinario 986.870 987.894
Consumo 975.104 1.187.983
Consolidación de pasivos 1.024.208 956.871
Libre inversión 752.527 650.371
Automóvil 1.050.340 769.481
Recursos externos 8.217 33.507
Ferias 184.317 152.654
Socio fiel FOE 7.503 17.314
Apoyo vivienda 277.780 217.039
Recuperación de cartera 178.235 117.049
Turismo 50.066 30.976
Garantía FGA/fondo mutual 1.071 28.859
Otras líneas 151.654 115.090
TOTAL 5.647.894 5.265.088
20. INGRESOS POR SERVICIOS SEDES
Representa los ingresos percibidos en las sedes sociales y vacacionales, Centro Cultural y Manglar de las Garzas.
CONCEPTO 2014 2013
Alojamiento 504.353 445.915
Alimentos y bebidas 662.373 593.280
Eventos sociales y alquiler 183.356 116.774
Otros 14.563 11.641
TOTAL 1.364.645 1.167.610
21. OTROS INGRESOS El concepto Otros Ingresos está compuesto por:
CONCEPTO 2014 2013
Otras Recuperaciones 64.211 47.685
Reintegro de costos y gastos 7.856 9.613
Indemnización aseguradora 0 9.135
TOTAL 72.067 66.433
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22. COSTOS DEL SERVICIO Corresponde al costo que tiene que asumir el Fondo por los ahorros de los asociados y los servicios prestados en las diferentes sedes.
COSTOS 2014 2013
Intereses CDAT 427.688 299.553
Intereses ahorro contractual 100.066 88.885
Intereses ahorro permanente 958.175 914.190
Obligaciones financieras 266.325 478.442
Otros costos 54.811 47.837
SUBTOTAL 1.807.065 1.828.907
Costo por Servicios en Sedes (b) 775.012 669.213
TOTAL 2.582.077 2.498.120
(a) Los costos por servicios en las sedes se discriminan a continuación:
COSTOS POR SERVICIOS EN SEDES 2014 2013
Costos de producción (alimentos, bebidas, etc.) 312.632 287.510
Servicios públicos 128.106 115.919
Vigilancia 98.671 99.182
Aseo y cafetería 23.469 20.565
Personal temporal 69.114 59.322
Mantenimiento y reparaciones 66.220 56.018
Transporte y combustible 18.300 9.687
Artículos menores (De cocina, mantelería, etc.) 20.137 4.495
Otros costos (Música, decoración, correos, etc.) 38.363 16.515
TOTAL 775.012 669.213
23. GASTOS DE PERSONAL
Representa los gastos ocasionados por concepto de las relaciones laborales existentes de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
GASTOS DE PERSONAL 2014 2013
Salario integral 122.535 113.576
Sueldos 609.547 552.782
Horas extras y recargos 5.540 6.759
Comisiones 125.282 106.490
Auxilio de transporte 20.431 21.634
Ayuda transporte comerciales 16.334 16.258
Cesantías 64.090 57.625
Intereses sobre cesantías 6.363 5.391
Prima de servicios 63.512 57.690
Vacaciones 48.922 53.573
Dotación y suministro a trabajadores 14.244 15.908
Capacitación al personal 21.371 1.637
Gastos de bienestar 7.868 19.164
Aportes salud 72.740 65.415
Aportes pensión 100.237 90.292
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Aportes ARL 4.228 3.740
Aportes cajas de compensación familiar 33.328 30.465
Aportes ICBF 25.601 22.850
Aportes SENA 18.426 15.229
Gastos médicos y drogas 1.162 1.299
Otros gastos de personal 500 8.548
TOTAL 1.382.260 1.266.326
24. GASTOS GENERALES Registra los gastos ocasionados y/o causados por la entidad por concepto de la realización de funciones administrativas generales y otras que le son complementarias al desarrollo de su objeto social.
GASTOS GENERALES 2014 2013
Honorarios 140.309 127.522
Impuestos 179.302 164.642
Seguros 20.337 21.978
Mantenimiento y reparaciones 53.803 27.938
Cafetería 8.462 7.313
Servicios públicos 81.965 75.665
Portes, cables, fax 10.585 9.038
Transporte, fletes y acarreos 8.082 5.277
Papelería y útiles de oficina 21.520 15.946
Fotocopias 1.052 913
Publicidad y propaganda 48.339 10.982
Contribuciones y afiliaciones 39.849 37.399
Gastos de asamblea 55.080 72.694
Gastos de comités 8.461 17.370
Gastos legales (a) 5.029 5.229
Gastos Centrales de Riesgos 8.399 4.843
Gastos de representación 4.739 3.245
Gastos de viajes 74.425 82.784
Servicios temporales 3.429 653
Vigilancia privada 35.779 37.178
Sistematización 47.551 29.708
Suscripciones 3.027 3.537
Gastos otros fondos (a) 186.386 209.650
Gastos varios (b) 800.125 733.388
TOTAL 1.846.035 1.704.892
(a) Incluye el auxilio otorgado por el Fondo para el seguro póstumo y el aporte a fondo mutual
por ciento veinte millones para el año 2014.
(b) Este gasto incluye el relacionado con los eventos y reuniones efectuados a los asociados en las diferentes ciudades.
25. PROVISIONES
A 31 de diciembre el concepto de provisiones se encuentra conformado por:
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PROVISIONES 2014 2013
Créditos consumo 552.619 346.040
Provisión general de cartera 47.105 212.500
Cuentas por cobrar 46.234 31.277
Bienes recibidos en pago 0 7.297
Otros activos 48.119 34.524
Otras provisiones (a) 51.536 65.400
TOTAL 745.613 697.038
(a) Este concepto incluye provisión para el bono de gestión.
26. GASTOS FINANCIEROS
Registra el valor de los gastos causados durante el período, en la ejecución de diversas transacciones de recursos para el cumplimiento de las actividades de la entidad.
GASTOS FINANCIEROS 2014 2013
Gravamen a los Movimientos Financieros (G.M.F.) 100.249 94.140
Comisiones y demás gastos 44.909 41.383
TOTAL 145.158 135.523
27. GASTOS EXTRAORDINARIOS
Gastos en que incurrió la entidad y no se incluyeron en los conceptos enunciados anteriormente.
GASTOS EXTRAORDINARIOS 2014 2013
Gastos ejercicios anteriores 1.216 2.955
TOTAL 1.216 2.955
HERNAN GUILOMBO CAÑON ADRIANA C. GOMEZ RODRIGUEZ Representante Legal Contador Público
T. P. No. 89.951-T
