FUNCIONES GENERALES OBTENER, PROCESAR Y ADMINISTRAR INFORMACION CONCENTRAR, COMPARTIR Y ADMINISTRAR RIESGOS ACTUAR COMO INTERMEDIARIO FINANCIERO

FUNCIONES GENERALES

OBTENER, PROCESAR Y ADMINISTRAR INFORMACION

CONCENTRAR, COMPARTIR Y ADMINISTRAR RIESGOS

ACTUAR COMO INTERMEDIARIO FINANCIERO

ADMINISTRAR MEDIOS DE CAMBIO

SER EL CEREBRO DE LA ECONOMIA

ING. COM. PAULINA EGAS1

FUNCIONES DE LA INSTITUCIONES FINANCIERAS

o CAPTAR RECURSOS DEL PUBLICO PARA OBTENER FONDOS

o UTILIZAR LOS RECURSOS OBTENIDOS, TOTAL O PARCIALMENTE EN OPERACIONES DE CREDITO E INVERSION


EL FLUJO CIRCULAR DE LA ECONOMÍA

ING. COM. PAULINA EGAS

EN LA ECONOMÍA ACTÚAN CINCO SECTORES:

LOS CONSUMIDORES

LAS EMPRESAS

EL GOBIERNO

EL SECTOR EXTERNO

EL S. FINANCIERO

3

LOS CONSUMIDORES

EN EL ECUADOR:

LOS 13 Y ALGO MÁS MILLONES DE HABITANTES


LAS EMPRESAS

- TODAS LAS UNIDADES PRIVADAS QUE PRODUCEN TODA CLASE DE BIENES Y SERVICIOS


TIPOS

TIPOS

DE BIENES

DE BIENES

VARIEDAD

VARIEDAD DE SERVICIOS

DE SERVICIOS

EMPRESAS

EMPRESAS POR TAMAÑOS

POR TAMAÑOSFORMAS

FORMAS

LEGALES

LEGALES

5

EL GOBIERNO

CONJUNTO DE UNIDADES QUE GENERAN

LOS SERVICIOS (A VECES TAMBIÉN BIENES) PÚBLICOS

EN EL ECUADOR SE COMPONE DE


EL SECTOR EXTERNO


TODOS AQUELLOS AGENTES ECONÓMICOS SITUADOS EN EL RESTO DEL MUNDO, CON LOS CUALES LOS AGENTES DEL PAÍS REALIZAN TRANSACCIONES (ECONÓMICAS o FINANCIERAS)

7

El sistema financiero


CONJUNTO DE INSTITUCIONES QUE CANALIZAN LOS AHORROS Y OTROS FONDOS HACIA LA INVERSIÓN y OTRAS ACTIVIDADES PRODUCTIVAS

INSTITUCIONES FINANCIERAS

BANCOS PRIVADOS

SOCIEDADES FINANCIERAS

MUTUALISTAS DE AHORRO Y CRÉDITO PARA LA VIVIENDA

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS

ENTIDADES DEL EXTERIOR

GRUPOS FINANCIEROS


GOBIERNOGOBIERNO FAMILIASFAMILIAS EMPRESASEMPRESAS S.S.EXTERNOEXTERNO

S. FINANCIEROS. FINANCIERO

A H O R R I S T A S A H O R R I S T A S

GOBIERNOGOBIERNO FAMILIASFAMILIAS EMPRESASEMPRESAS S.S.EXTERNOEXTERNO

I N V E R S I O N I S T A SING. COM. PAULINA EGAS 10

AGREGADOS ECONOMICOS

¡¡¡UN PAÍS NO PUEDE INVERTIR MÁS DE LO QUE LE PERMITE SU AHORRO!!!

LA INVERSIÓN ES FACTOR CLAVE DE CRECIMIENTO

PAÍS NO PUEDE INVERTIR MÁS DE LO QUE LE PERMITE SU AHORRO


POR LA INTERMEDIACIÓN

FINANCIERA

ING. COM. PAULINA EGAS 12

CARACTERISTICAS DISTINTAS

DETECTA INMENSOS PODERES MONOPOLICOS, PONTENCIALES Y REALES, POR EL ACCESO Y MANEJO ASIMETRICO DE LA INFORMACION

SON MERCADOS MUY INESTABLES DEBIDO AL COMPORTAMIENTO DE REBANO DE SUS PRINCIPALES ACTORES:CORREDORES, ASESORES,ESPECULADORES Y PUBLICO EN GENERAL


CARACTERISTICAS DISTINTAS

EL CONTAGIO INTERNACIONAL DE ESTAS CRISIS ES ALARMANTEMENTE MASIVO Y ACELERADO

LAS CRISIS EN ESTOS MERCADOS TRAEN CONSECUENCIAS DESPROPORCIONADAS EN POBLACIONES CERCANAS Y LEJANAS

LA FUNCIONALIDAD DEL CONTEXTO INSTITUCIONAL ES FACTOR DETERMINANTE EN EL BUEN DESEMPENO DEL SECTOR


MARCO INSTITUCIONAL APROPIADA

DERECHOS DE PROPIEDAD CLAROS Y SEGUROS

PROTECCION LEGAL APROPIADA A LOS ACREEDORES

ESTANDARES CONTABLES Y DE RESERVA BIEN ESPECIFICADOS

SISTEMA DE SUPERVICION QUE CONTROLE CON EFECTIVIDAD LOS REQUISITOS Y PRACTICAS DE INGRESO Y DE FUNCIONAMIENTO DE LAS EMPRESAS

CONTEXTO INSTITUCIONAL CAPAZ DE REDUCIR EL PODER DE LAS ELITES POLITICO-ECONOMICO PARA MANIPULAR SISEMA EN BENEFICIO PARTICULAR


Operaciones realizadas por los bancos


OPERACIONES REALIZADAS POR LOS BANCOS

LOS BANCOS PODRÁN EFECTUAR LAS SIGUIENTES OPERACIONES EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA:

A) RECIBIR RECURSOS DEL PÚBLICO EN DEPÓSITOS A LA VISTA

B) RECIBIR DEPÓSITOS A PLAZO

C) ASUMIR OBLIGACIONES POR CUENTA DE TERCEROS A TRAVÉS DE ACEPTACIONES, ENDOSOS O AVALES DE TÍTULOS DE CRÉDITO

D) EMITIR OBLIGACIONES Y CÉDULAS GARANTIZADAS CON SUS ACTIVOS Y PATRIMONIO



E) RECIBIR PRÉSTAMOS Y ACEPTAR CRÉDITOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAÍS Y DEL EXTERIOR

F) OTORGAR PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS Y PRENDARIOS, CON O SIN EMISIÓN DE TÍTULOS, ASÍ COMO, PRÉSTAMOS QUIROGRAFARIOS

G) CONCEDER CRÉDITOS EN CUENTA CORRIENTE, CONTRATADOS O NO

H) NEGOCIAR LETRAS DE CAMBIO, LIBRANZAS, PAGARÉS, FACTURAS Y OTROS DOCUMENTOS

I



I) NEGOCIAR DOCUMENTOS RESULTANTES DE OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR

J) NEGOCIAR TÍTULOS VALORES Y DESCONTAR LETRAS DOCUMENTARIAS SOBRE EL EXTERIOR, O HACER ADELANTOS SOBRE ELLAS

K) NEGOCIAR DOCUMENTOS RESULTANTES DE OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR

M) EFECTUAR POR CUENTA PROPIA O DE TERCEROS, OPERACIONES CON DIVISAS

N) EFECTUAR SERVICIOS DE CAJA Y TESORERÍAING. COM. PAULINA EGAS19


Ñ) EFECTUAR COBRANZAS, PAGOS Y TRANSFERENCIAS DE FONDOS

O) RECIBIR Y CONSERVAR OBJETOS MUEBLES, VALORES Y DOCUMENTOS EN DEPÓSITO PARA SU CUSTODIA Y ARRENDAR CASILLEROS O CAJAS DE SEGURIDAD PARA DEPÓSITOS DE VALORES

P) ACTUAR COMO EMISOR U OPERADOR DE TARJETAS DE CRÉDITO, DE DÉBITO O TARJETAS DE PAGOQ)

Q) EFECTUAR OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO MERCANTIL DE ACUERDO A LAS NORMAS PREVISTAS EN LA LEY



R) COMPRAR, EDIFICAR Y CONSERVAR BIENES RAÍCES PARA SU FUNCIONAMIENTO

S) ADQUIRIR Y CONSERVAR BIENES MUEBLES E INTANGIBLES PARA SU SERVICIO Y ENAJENARLOS

T) COMPRAR O VENDER MINERALES PRECIOSOS ACUÑADOS O EN BARRA

U) EMITIR OBLIGACIONES CON RESPALDO DE LA CARTERA DE CRÉDITO HIPOTECARIA O PRENDARIA PROPIA O ADQUIRIDA

V) GARANTIZAR LA COLOCACIÓN DE ACCIONES U OBLIGACIONES


OPERACIONES QUE REALIZAN LOS BANCO


EL BANCO RECIBE DEPÓSITOS

EL BANCO GUARDA UNA PARTE COMO RESERVA REQUERIDA

EL BANCO PRESTA LO DEMÁS

(TALVEZ NO PRESTA TODO LO QUE PUEDE)

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AUMENTO DE INGRESOS: ESTRATEGIAS


AUMENTO DE OPERACIONES ACTIVAS ¿TENEMOS LOS FONDOS?

AUMENTAR PRECIOS DE SERVICIOS ¿SE PUEDE EN EL ACTUAL CONTEXTO?

ACTIVIDADES QUE NO USAN FONDOS ¿CUÁLES SON LAS QUE SE PUEDE HACER?

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Análisis financiero de las instituciones financieras


QUE ES UN ESTADO FINANCIERO?

• HECHOS CONTABILIZADOS

• RESUMEN EN CIFRAS DELA SITUACION PATRIMONIAL , FINANCIERA Y RESULTADOS EN TERMINOS E UTILIDAD Y GESTION

• DIAGNOSTICO DE LA SITUACION Y EVOLUCION ECONOMICA Y FINANCIERA DE UNA IFIS


QUE ESTADOS FINANCIEROS EXISTEN?

– BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.

– ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS O DE RESULTADOS.

– ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS (FLUJO DE CAJA).


ESQUEMA DE ANÁLISIS

ANÁLISIS VERTICAL

ANÁLISIS HORIZONTAL

(DE ESTRUCTURA)

(DE TENDENCIAS)


EL ESQUEMA DE LA SBS

C SUFICIENCIA O COBERTURA PATRIMONIAL

A CALIDAD DE ACTIVOS:

ÍNDICES DE MOROSIDAD

COBERTURA DE PROVIS. CARTERA IMPORDUCTIVA

E EFICIENCIA MICROECONOMICA

PESO DE LOS GASTOS

RENTABILIDAD

RENDIMIENTO DE LA CARTERA

L LIQUIDEZ


EN EL ANÁLISIS

PUEDEN INCLUIRSE

RELACIONES DE CRECIMIENTO

DEL TOTAL DE ACTIVOSDEL PATRIMONIODE CAPTACIONESDE CARTERA


EN EL ANÁLISIS

PUEDE TAMBIÉN COMBINARSE

• UN ANALISIS DE CORTO PLAZO

• CON OTRO DE LARGO PLAZO


TRASPASO A CARTERA VENCIDA

LA CARTERA VENCIDA REGISTRA EL VALOR DE TODA CLASE DE CRÉDITOS QUE POR MÁS DE 30 DÍAS DEJAN DE GANAR INTERESES O INGRESOS. UNA VEZ QUE UNA CUOTA SE TRANSFIERE A CARTERA VENCIDA TODAS LAS CUOTAS RESTANTES POR VENCER Y VENCIDAS HASTA 30 DÍAS SE RECLASIFICAN A LA CARTERA QUE NO DEVENGA INTERESES


INDICES FINANCIEROS

COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS

MIDE LA PROPORCIÓN DE PATRIMONIO EFECTIVO FRENTE A LOS ACTIVOS INMOVILIZADOS.

Suficiencia a Patrimonio1= (Patrimonio + Resultados)/activos inmovilizados netos

UNA MAYOR COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS, SIGNIFICA UNA MEJOR POSICIÓN.


INDICES FINANCIEROS

CALIDAD DE ACTIVOS:

INDICES DE MOROSIDAD

Miden el porcentaje de la cartera improductiva frente al total cartera. Los ratios de morosidad se calculan para el total de la cartera bruta y por línea de negocio.


INDICES FINANCIEROS

SE DEBEN TENER EN CUENTA LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

CARTERA DE CRÉDITO BRUTA.- SE REFIERE AL TOTAL DE LA CARTERA DE CRÉDITO DE UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA (COMERCIAL, CONSUMO, VIVIENDA Y MICROEMPRESA) SIN DEDUCIR LA PROVISIÓN PARA CRÉDITOS INCOBRABLES.

CARTERA DE CRÉDITO NETA.- SE REFIERE AL TOTAL DE LA CARTERA DE CRÉDITO DE UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA (COMERCIAL, CONSUMO, VIVIENDA Y MICROEMPRESA) DEDUCIENDO LA PROVISIÓN PARA CRÉDITOS INCOBRABLES.


INDICES FINANCIEROS

CARTERA IMPRODUCTIVA

SON AQUELLOS PRÉSTAMOS QUE NO GENERAN RENTA FINANCIERA A LA INSTITUCIÓN, ESTÁN CONFORMADOS POR LA CARTERA VENCIDA Y LA CARTERA QUE NO DEVENGA INTERESES E INGRESOS.


INDICES FINANCIEROS

MOROSIDAD BRUTA TOTAL

MIDE EL NÚMERO DE VECES QUE REPRESENTAN LOS CRÉDITOS IMPRODUCTIVOS CON RESPECTO A LA CARTERA DE CRÉDITOS MENOS PROVISIONES. UN MENOR VALOR DE ESTE ÍNDICE, REFLEJAN UNA MEJOR SITUACIÓN DE LA ENTIDAD.

Morosidad Cartera=Cartera Improductiva/Cartera Bruta


INDICES FINANCIEROS

RENTABILIDAD

ES LA PROPORCIÓN QUE MIDE LOS RESULTADOS OBTENIDOS POR UNA ENTIDAD EN UN PERÍODO ECONÓMICO EN RELACIÓN CON SUS RECURSOS PATRIMONIALES O CON SUS ACTIVOS.

ROA=Utilidad o Perdida del Ejercicio/Activos


INDICES FINANCIEROS

UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO

CORRESPONDE A LA DIFERENCIA ENTRE LOS INGRESOS Y LOS GASTOS DEL EJERCICIO.

CUANDO LOS INGRESOS ANUALES SON MAYORES QUE LOS GASTOS ANUALES, LA DIFERENCIA SE CONSTITUYE EN

UTILIDAD DEL EJERCICIO

CUANDO LOS GASTOS ANUALES SON MAYORES QUE LOS INGRESOS ANUALES, LA DIFERENCIA SE CONSTITUYE EN

PÉRDIDA DEL EJERCICIOING. COM. PAULINA EGAS38

LIQUIDEZ

TOTAL DEPOSITOS A CORTO PLAZO

Son los depósitos que pueden ser exigidos por sus propietarios en el corto plazo, esto es, dentro de 90 días.

Depósitos a la Vista

Más 2102 Operaciones de ReportoMás 210305 De 1 A 30 DíasMás 210310 De 31 A 90 Días


LIQUIDEZ

COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES

Esta relación permite conocer la capacidad de respuesta de las instituciones financieras, frente a los requerimientos de efectivo de sus 25 mayores depositantes.

Relación= Fondos Mayor Liquidez/Saldo de los 25 mayores depositantes


LIQUIDEZ

COBERTURA 100 MAYORES DEPOSITANTES

Esta relación permite conocer la capacidad de respuesta de las instituciones financieras, frente a los requerimientos de efectivo de sus 100 mayores depositantes

Relación= Fondos Mayor Liquidez Ampliado/Saldo de los 100 mayores depositantes


RESPONSABILIDAD INSTITUCION FINANCIERA

DEPOSITANTES

ACREEDORES:CUMPLIMIENTO DE PAGO

ACCIONISTAS: DISMINUIR RIESGOS, GARANTIZAR SOSTENIBILIDAD, RENTABILIDAD Y CRECIMIENTO


Alternativas para obtener liquidez


NecesidadDe

Liquidez

AlternativasUtilizar

excedentes de caja

LevantarFondos enmercado

LiquidarPosiciones de Trading

Trading(movimiento

adverso de precios)

Fondeo(Disponibilidad –

Altos costos)

Riesgos Donde se deja El dinero

Pago de compromisos Oportunidades de negocio

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Mitigantes de Riesgo de Liquidez

DIVERSIFICACION DE FUENTES DE FONDEO

MANTENER UN PORCENTAJE ADECUADO DE ACTIVOS LIQUIDOS

CONTAR CON UN BUEN PLAN DE CONTINGENCIA

LIMITES Y CONTROLES

GOZAR DE LA CONFIANZA DEL MERCADO


INDICES DE LIQUIDEZ


Líquido

NoLíquido

Activos

Volátil

Estable

Pasivos

Activos Liquidos Netos

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R. DE TASASR. DE TASAS

R. DE R. DE CONCENTRACIÓNCONCENTRACIÓN

R. OPERATIVOR. OPERATIVO

R. CAMBIARIOR. CAMBIARIO

TIPOSTIPOSDE DE

RIESGORIESGO


PATRIMONIO TECNICO

• VALOR ESTRATEGICO QUE DEFINE EL PERFIL DE LOS NEGOCIOS DE UNA INSTITUCION

• PRESERVAR LA SOLVENCIA

• ESTANDARES INTERNACIONALES, LOS ESTABLECIDOS POR EL COMITÉ DE BASILEA

• RELACION ENTRE PATRIMONIO TECNICO Y LA SUMA PONDERADA DE SUS ACTIVOS Y CONTINGENTES NO PUEDE SER SUPERIOR AL 9%.


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