GESTÃO RELATÓRIO DE³rio-de-Gestão...ESTADO DO MARANHÃO CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO 6 LISTA DE QUADROS Quadro 01 – Ordenadores de Despesas Quadro 02 – Programa Quadro 03

ESTADO DO MARANHÃO

CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO

1

RELATÓRIO DE

GESTÃO

ESTADO DO MARANHÃOCONTROLADORIA GERAL DO ESTADO

2012

São Luís/MA2012

ESTADO DO MARANHÃO

CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO Av. Prof. Carlos Cunha s/n , Ed Nagib Haickel, Calhau

Cep: 65.051-200 – São Luis/MA Fone/fax (98) 3235-3507 E-mail: [email protected]

2

Base legal: Instrução Normativa TCE/MA nº 012/2005, art. 18 – anexo III, módulo I, item 3

Instrução Normativa TCE/MA nº 026/2011, art. 1º – anexo III, módulo I

São Luís/MA

2012

ESTADO DO MARANHÃO



3

Maranhão. Controladoria Geral do Estado.

Relatório de Gestão: exercício 2012 / Controladoria Geral do Estado do

Maranhão. – São Luís, 2012.

30 fls.

1. Relatório de Gestão Anual – CGE. 2. Controladoria Geral do Estado. I.

Título.

CDU 35.077.7 (812.1)

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4

GOVERNADORA DO ESTADO

Roseana Sarney Murad

VICE-GOVERNADOR DO ESTADO

Joaquim Washington Luiz de Oliveira

AUDITORA -GERAL DO ESTADO

Maria Helena de Oliveira Costa

CONSELHO SUPERIOR DA CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO - COSUP

Maria Helena de Oliveira Costa – Presidente

Rita de Cássia Freire – Membro

Amância Conceição Pereira – Membro

Evandro Carlos Araújo Lima – Membro

Graça de Maria Fátima Lopes Ribeiro – Membro

João Castro Serra Filho – Membro

José Mauro de Sena Lemos – Membro

Margarida Maria Brandão Teixeira Batalha – Membro

Virgínia Dutra de Oliveira – Membro

AUDITORA-GERAL ADJUNTA

Rita de Cássia Freire

CHEFE DA ASSESSORIA DE PLANEJAMENTO E AÇÕES ESTRATÉGICAS

Iara Coutinho

ASSESSOR JURÍDICO

Aquiles Silva Valente

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LISTA DE SIGLAS

AGAJ – Auditoria Geral Adjunta

ASJUR – Assessoria Jurídica

ASPLAE – Assessoria de Planejamento e Ações Estratégicas

CGE – Controladoria Geral do Estado do Maranhão

COSUP – Conselho Superior da Controladoria Geral do Estado

SEOC – Serviço de Execução Orçamentária e Controle Contábil-Financeiro

SGRH – Serviço de Gestão de Recursos Humanos

SGT – Serviços Gerais e Transportes

SISPCA – Sistema de Planejamento, Coordenação e Avaliação

SMP – Serviço de Material e Patrimônio

SUAES – Supervisão de Auditoria da Área Econômico-Social

SUAFIN – Supervisão Administrativo-Financeira

SUAS I – Supervisão de Auditoria da Área Social I

SUAS II – Supervisão de Auditoria da Área Social II

SUINFRA – Supervisão de Auditoria da Área de Infra-Estrutura

SUINST I – Supervisão de Auditoria da Área Institucional I

SUINST II – Supervisão de Auditoria da Área Institucional II

SUSUCI – Supervisão de Suporte ao Controle Interno

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LISTA DE QUADROS

Quadro 01 – Ordenadores de Despesas

Quadro 02 – Programa

Quadro 03 – Descrição de Ações

Quadro 04 – Demonstrativo de metas físicas e financeiras

Quadro 05 – Comparativo de execução de metas físicas registradas no sistema Sispca e Plano de

Gestão Anual da CGE

Quadro 06 – Comparativo de auditorias planejadas e realizadas/2012

Quadro 07 – Auditorias realizadas e não previstas/2012

Quadro 08 – Auditorias realizadas, por supervisão

Quadro 09 – Benefícios do controle: ano-base 2012 por Supervisão

Quadro 10 – Cursos realizados

Quadro 11 – Dotação orçamentária

Quadro 12 – Programação financeira

Quadro 13 – Objetivos estratégicos, metas e projetos

Quadro 14 – Projetos e atividades não-programados x realizados

Quadro 15 – Demonstrativo das contratações

Quadro 16 – Evolução das despesas com contratos

Quadro 17 – Relação das licitações e dispensas

Quadro 18 – Despesa de manutenção

Quadro 19 – Consumo de fotocópias

Quadro 20 – Aquisição de bens permanentes

Quadro 21 – Aquisição de livros, revistas e periódicos

Quadro 22 – Quantos somos

Quadro 23 – Quanto custamos

Quadro 24 – Processos julgados pelo Cosup

Quadro 25 – Reuniões do Cosup

Quadro 26 – Atividades Auditora-Geral

Quadro 27 – Atividades da Asplae

Quadro 28 – Atividades da Susuci

Quadro 29 – Atividades da Asjur

Quadro 30 – Orçamento da CGE

Quadro 31 – Realização da Despesa

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LISTA DE GRÁFICOS

Gráfico 01 – Comparativo de auditorias programadas e realizadas/2012

Gráfico 02 – Quantidade de auditorias realizadas por Supervisão

Gráfico 03 – Realização da despesa

LISTA DE ANEXOS

Anexo 1 – Programas de Governo (Relatório Sispca)

Anexo 2 – Acompanhamento das metas físicas e financeiras do órgão setorial (Relatório Sispca)

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APRESENTAÇÃO

Com o objetivo de fortalecer a gestão pública e oferecer aos cidadãos serviços

públicos de qualidade, a Controladoria Geral do Estado do Maranhão apresenta as principais

atividades desenvolvidas no período de janeiro a dezembro de 2012 e o resultado alcançado

em função das realizações.

Neste relatório estão elencadas as principais atividades desenvolvidas no

exercício e a quantificação dos nossos esforços, em forma de benefícios de controle, com

indicativo do aumento da economia potencial gerada pelas ações de fiscalização e controle,

que por sua vez justificam a nossa missão institucional.

MARIA HELENA DE OLIVEIRA COSTA

Auditora - Geral do Estado

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SUMÁRIO

Lista de siglas ............................................................................................................................... 5

Lista de quadros ........................................................................................................................... 6

Lista de gráficos............................................................................................................................ 7

Lista de anexos ............................................................................................................................. 7

Apresentação ................................................................................................................................ 8

1. Resumo ............................................................................................................................ 10

a. Missão institucional ........................................................................................................ 11

a.1. Marcos estratégicos ......................................................................................................... 11

b. Ordenadores de despesa .................................................................................................. 12

c. Plano de trabalho ............................................................................................................. 12

c.1. Programas e ações ........................................................................................................... 12

d. Atividades desenvolvidas no exercício, por programa ................................................... 14

d.1. Programa 0202 – Controle Interno do Poder Executivo ................................................. 14

d.1.1. Auditorias programadas e realizadas .............................................................................. 15

d.1.2. Auditorias realizadas e não programadas ........................................................................ 16

d.1.3. Auditorias realizadas, por Supervisão ............................................................................. 16

d.1.4. Outras atividades de auditoria ........................................................................................ 17

d.1.5. Benefícios das ações de controle .................................................................................... 17

d.1.6. Capacitação de Recursos Humanos ................................................................................ 17

d.2. Dotação Orçamentária de 2012 ....................................................................................... 18

d.2.1. Programação Financeira .................................................................................................. 18

d.2.2. Metas e projetos programados x realizados .................................................................... 18

d.2.3 Projetos e atividades não-programados x realizados ...................................................... 19

d.3. Gestão de Contratos ........................................................................................................ 19

d.4. Licitações realizadas ....................................................................................................... 20

d.5. Despesas de manutenção ................................................................................................. 22

d.6. Gestão de serviço de material e patrimônio .................................................................... 22

d.7. Gestão de pessoal ............................................................................................................ 23

d.8. Atividades do Conselho Superior da Controladoria Geral do Estado – COSUP ............ 24

d.9. Atividades da Auditora-Geral do Estado ........................................................................ 26

d.10. Atividades da Assessoria de Planejamento e Ações Estratégicas – ASPLAE ................ 26

d.11. Atividades da Supervisão de Suporte ao Controle Interno – SUSUCI ........................... 27

d.12. Atividades da Assessoria Jurídica – ASJUR ................................................................... 27

e. Legislação pertinente ao plano plurianual, as diretrizes orçamentárias e ao orçamento

anual ................................................................................................................................ 28

e.1. Plano Plurianual .............................................................................................................. 28

e.2. Lei de Diretrizes Orçamentárias ..................................................................................... 28

e.3. Lei Orçamentária Anual .................................................................................................. 28

f. Indicadores de gestão ...................................................................................................... 29

f.1. Indicadores da Ação Fiscalização e Avaliação ............................................................... 29

f.2. Indicadores da área de Formação de Pessoas .................................................................. 29

f.3. Indicadores da Execução Orçamentária e Financeira ..................................................... 29

g. Medidas adotadas para o retorno da despesa total com pessoal .................................... 30

h. Diligências e recomendações do sistema de controle interno e do Tribunal de Contas

do Estado, bem como as providências implementadas ................................................... 30

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10

1. RESUMO

Resultados e benefícios decorrentes das atividades desenvolvidas pela CGE durante o exercício de

2012.

Realização de 141 auditorias, sendo: 107 Auditorias de Exercício, 8 Auditorias de

Exercício por Fim de Gestão, 15 Auditorias de Acompanhamento e 11 Auditorias

Especiais;

Alcance de 104 % das auditorias previstas;

Capacitação de 39 servidores, correspondendo a 65 % do planejado;

Realização de 1.731 horas de treinamento, correspondendo, em média, 44,38 horas

de treinamento por servidor;

46 processos julgados pelo COSUP;

Emissão de 114 pareceres jurídicos.

Identificação de benefícios do controle no valor de R$ 81.566.152,60.

Os benefícios do controle no valor de R$ 81.566.152,60 identificados nos procedimentos

de auditoria realizados no exercício de 2012 correspondem a 7,48 vezes o valor do

orçamento autorizado para a CGE no mesmo exercício.

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11

3.01.02. 2. RELATÓRIO CIRCUNSTANCIADO DA GESTÃO

a) MISSÃO INSTITUCIONAL

A Controladoria Geral do Estado - CGE é o órgão central do sistema de controle interno estadual e

tem por finalidade exercer o controle contábil, financeiro, orçamentário, patrimonial e operacional

com foco na gestão das políticas públicas, conduzidas pelos órgãos e entidades do Poder Executivo

Estadual, para comprovar a legalidade e avaliar os resultados quanto à legitimidade, economicidade,

eficiência, eficácia, aplicação de auxílios, subvenções e renúncias de receitas.

a.1) Marcos Estratégicos

Missão

Assegurar, em harmonia com o controle social, a efetiva e regular gestão dos recursos públicos, em

benefício da sociedade do Maranhão.

Negócio

Controle Interno do Poder Executivo do Estado do Maranhão.

Visão

Tornar-se fator estratégico na gestão das políticas públicas, harmonizando os papéis de controle e

educativo, fortalecendo as relações de parceria institucional, visando à otimização dos resultados

globais.

Filosofia

Clientes: contribuímos, permanentemente, com informação, fiscalização e assessoramento,

mantendo uma relação de parceria.

Pessoas: buscamos, constantemente, alternativas de investimento na qualificação das pessoas e sua

valorização.

Inovação: mantemos o propósito de constante desenvolvimento.

Ética: temos a ética como norteadora de nossas ações e atividades, nas relações com os clientes

internos e externos.

Qualidade: incorporamos e implantamos tecnologia, para que nossos serviços sejam executados

com qualidade.

Objetivos e metas: definimos, de forma clara, os objetivos e responsabilidades individuais e de

equipe.

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12

b) RELAÇÃO DOS ADMINISTRADORES E DEMAIS RESPONSÁVEIS POR

DINHEIROS, BENS E VALORES PÚBLICOS DA CGE, INVESTIDOS DA ATRIBUIÇÃO

DE ORDENADORES DE DESPESAS

Quadro 01 – Ordenadores de Despesas

Nome CPF Cargo/ Função Período de Gestão

Endereço Residencial De A

Maria Helena de Oliveira Costa 05469708349 Auditora Geral 1/1/2012 31/12/2012 R-09, Qd–D, C-32, Araçagy

Rita de Cássia Freire 22617060306 Auditora Geral Adjunta 1/1/2012 31/12/2012 Av. do Vale nº 25 Renascença II

Fonte: SGRH/CGE

c) PLANO DE TRABALHO

c.1) Programas e ações previstas, conforme PPA 2012-2015.

A seguir, relacionamos os programas e respectivas ações previstas para o exercício de 2012, de

acordo com a dotação orçamentária inicial.

Quadro 02 – Programa

Programa Dotação inicial Público alvo Indicador Unidade de

medida

Índice

referência

0202 - Controle Interno do Poder

Executivo

Objetivo: Controlar os atos de gestão

contábil, financeira, orçamentária,

patrimonial e operacional dos Órgãos e

Entidades da Administração Direta e

Indireta do Poder Executivo

R$ 13.204.175,00

Órgãos e

entidades da

Administração

Direta e Indireta

do Poder

Executivo

Taxa de

eficácia de

desempenho

da CGE

Percentual de

órgãos

auditados

100%

Quadro 03 – Descrição de Ações

Ações Dotação inicial

R$ 13.204.175,00 Metas programadas

Ação: 2649 – Fiscalização e Avaliação

Finalidade: Promover o controle dos órgãos e entidades da administração

direta e indireta do Poder Executivo

Descrição: Desenvolver em caráter permanente a fiscalização e o

acompanhamento da gestão pública, através de procedimento de auditoria

Produto: Relatório de auditoria

Especificação do Produto: Opiniões e recomendações exaradas em

relatórios de auditorias, com vistas a resguardar o interesse público

1.205.803,00 264 Relatórios de

Auditoria

Ação: 2322 – Capacitação de Recursos Humanos

Finalidade: promover de forma integrada a qualificação de pessoal em

todos os níveis de graduação e serviços

Descrição: Capacitar os servidores da Controladoria Geral do Estado.

Produto: Servidores capacitados

Especificação do Produto: Servidores capacitados.

442.980,00 30 Servidores capacitados

Ação 4450 – Gestão do Programa

Finalidade: Garantir pagamento de despesas com pessoal e manutenção

das ações administrativas e tecnológicas

Descrição: Despesas com pessoal

Produto: Medido pela despesa

Especificação do produto: Ações executadas

10.968.417,00 Medido pela despesa

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13

Ações Dotação inicial

R$ 13.204.175,00 Metas programadas

Ação 4458 – Transparência da Gestão Pública e Controle Social

Finalidade: ampliar a sistemática de acompanhamento e de divulgação

da utilização dos recursos públicos

Descrição: Desenvolver ações de estímulo à transparência pública

Produto: Ações desenvolvidas

Especificação do produto: Divulgação dos resultados dos trabalhos de

auditoria e dos benefícios de controle apurados

586.975,00 Realização de 30 ações

A seguir apresentamos quadro com informações sobre os programas e ações do orçamento

aprovado para 2012, as metas físicas e financeiras planejadas e realizadas. A dotação orçamentária

inicialmente aprovada no valor de R$ 13.204.175,00 após as alterações resultou no valor de

R$ 10.904.175,00, distribuída da seguinte forma:

Quadro 04 – Demonstrativo de metas físicas e financeiras

Órgão responsável/

programa/ação/fonte Produto

Un.

medida

Meta física Valor (r$ 1,00)

Planej. Execut. % Dot. Inicial Dot. Atual (a) Empenhado (b) % (b/a) Liquidado (c) % (c/a)

11104 – CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO 13.204.175,00 10.904.175,00 10.489.991,71 96,2 10.468.122,10 96,0

0202 - Controle Interno do Poder Executivo 13.204.175,00 10.904.175,00 10.489.991,71 96,2 10.468.122,10 96,0

2322 – Capacitação de Recursos

Humanos

servidor

capacitado unidade 30 39 130,0 442.980,00 182.980,00 110.545,93 60,4 110.545,93 60,4

0101 - recursos ordinários 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 0,0

2649 – Fiscalização e Avaliação relatório de

auditoria unidade 264 141 53,4 1.205.803,00 289.682,00 232.240,87 80,2 222.128,87 76,7

0101– recursos ordinários 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 0,0

4450 – Gestão do Programa medido pela

despesa unidade 0 0 0,0 10.968.417,00 9.844.538,00 9.713.457,42 98,7 9.701.699,81 98,5

0101– recursos ordinários - tesouro 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 0,0

4458 – Transparência da Gestão

Pública e Controle Social

Ação

desenvolvida unidade 30 2 6,7 586.975,00 586.975,00 433.747,49 73,9 433.747,49 73,9

0101– recursos ordinários 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 0,0

TOTAL 13.204.175,00 10.904.175,00 10.489.991,71 96,2 10.468.122,10 96,0

Fonte: Sispca

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14

d) ATIVIDADES DESENVOLVIDAS NO EXERCÍCIO, POR PROGRAMA

Com o objetivo de cumprir a missão institucional, as ações da CGE para o exercício de 2012 foram

delimitadas no Plano de Gestão Anual que contempla os planos de auditoria, de metas e de

capacitação, em conformidade com o orçamento autorizado.

Quadro 5 - Comparativo de execução de metas físicas registradas no sistema sispca e plano de gestão anual da CGE

Ações/unidade de medida

CGE SISPCA

Planejado

(a)

Executado

(b)

%

(b/a)

Planejado

(a)

Executado

(b) % (b/a)

2322 – Capacitação de Recursos

Humanos (servidor capacitado) 30 39 130 30 39 130

2649 – Fiscalização e Avaliação

(relatório de auditoria) 135 141 104 264 141 53,41

4458 – Transparência da Gestão

Pública e Controle Social

(ação desenvolvida)

15 2 13,33 30 2 6,67

d.1) Programa 0202 - Controle Interno do Poder Executivo:

a) Foi orçado para o Programa R$ 10.904.175,00 (dez milhões, novecentos e quatro mil, cento e

setenta e cinco reais) e a execução orçamentária atingiu o total de R$ 10.489.991,71 (dez

milhões, quatrocentos e oitenta e nove mil, novecentos e noventa e um reais e setenta e um

centavos) que corresponde a 96,2% do valor orçado.

b) Quanto à Ação 2322 – Capacitação de Recursos Humanos, a meta física inicial conforme o

Plano de Gestão era capacitar 30 servidores, porém foram capacitados 39 servidores e a meta

física atingiu 130% do planejado, cuja execução orçamentária corresponde a 60,4% do valor

orçado para a ação.

c) Em relação à Ação 2649 – Fiscalização e Avaliação, foi planejada a realização de 135

auditorias, no entanto foram realizadas 141 auditorias, correspondendo a 104% da meta física

planejada, cuja execução orçamentária corresponde a 80,2% do valor orçado para a ação.

A diferença no planejamento das metas físicas do Sispca (264) e do Plano de Gestão Anual

(135) ocorreu em virtude de: no Sispca a quantidade de auditorias foi registrada por ocasião da

construção do PPA 2012-2015 e a quantidade programada pelas supervisões de auditoria no

Plano de Gestão Anual ocorreu após a aprovação do orçamento de 2012.

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15

Quanto à Ação 4450 – Gestão do Programa, foi empenhado o valor de R$ 9.713.457,42 (nove

milhões, setecentos e treze mil, quatrocentos e cinquenta e sete reais e quarenta e dois

centavos) correspondente a 98,7 % do crédito autorizado.

d) Em relação à Ação 4458 – Transparência da Gestão Pública e Controle Social, foi empenhado o

valor de R$ 433.747,49 (quatrocentos e trinta e três mil, setecentos e quarenta e sete reais e

quarenta e nove centavos) correspondente a 73,9% do crédito autorizado.

Conforme consta no relatório “Programas de Governo” extraído do sistema Sispca, em

5.1.2012, programou-se o desenvolvimento de 15 ações, e por uma falha no referido sistema

essa quantidade foi duplicada, passando a constar no relatório de “acompanhamento de metas

físicas” 30 ações (comprovantes em anexo).

Quanto à execução (2 ações), refere-se à elaboração de projeto de implementação da lei de

acesso à informação e à realização da etapa estadual da 1ª Conferência Nacional sobre

Transparência e Controle Social-Consocial, realizada em parceria com a Controladoria Geral da

União. Apesar de ter sido considerada como uma ação única, até mesmo pela complexidade na

execução, a realização da Conferência derivou várias outras ações técnicas e administrativas.

d.1.1) Auditorias programadas e realizadas:

Foram previstos para o exercício de 2012 procedimentos de auditoria de acompanhamento,

auditoria de exercício e especiais. A seguir, apresentamos o comparativo das auditorias planejadas e

realizadas, conforme o tipo de procedimento.

Quadro 06 – Comparativo de auditorias planejadas e realizadas/2012

Descrição das atividades Quantitativo % realizado/

previsto Planejado Realizado

Auditorias de exercício ano base 2011 67 107 160%

Auditorias de acompanhamento 56 15 27%

Auditorias especiais Fundeb 12 11 92%

Total 135 133 99%

Embora excluídas do planejamento da CGE, por conta do sistema Siafem, conforme explicitado no

item anterior, as unidades de saúde e batalhões da polícia militar encaminharam ao órgão de

controle suas prestações de contas porque tinham ao final do exercício de 2011 saldo orçamentário

e financeiro, ocasionando aumento na execução de auditorias de exercício.

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16

d.1.2) Auditorias realizadas e não programadas

Foram realizadas auditorias por fim de gestão em virtude da exoneração de gestores e/ou extinção

de órgãos e entidades da administração pública estadual durante o exercício.

Quadro 07 – Auditorias realizadas e não previstas/2012

Descrição das atividades Quantitativo

Planejado Realizado

Auditorias por fim de gestão 0 8

Gráfico 01 – Comparativo de auditorias programadas e realizadas/2012

d.1.3) Auditorias realizadas, por Supervisão

De acordo com os planos setoriais de auditoria foram realizados 141 procedimentos, conforme

detalhado a seguir:

Quadro 08 – Auditorias realizadas, por Supervisão

Supervisão

Auditorias realizadas

Auditorias de Exercício

ano base 2011

Auditorias de

Acompanhamento

Auditorias Por

Fim de Gestão

Especial

Fundeb Total

SUAES 20 9 4 - 33

SUAS I 19 2 - - 21

SUAS II 41 - 2 - 43

SUINFRA 19 4 2 - 25

SUINST I 8 - - 11 19

Total 107 15 8 11 141

Fonte: Auditoria Geral Adjunta

Gráfico 02 - Quantidade de auditorias realizadas, por supervisão

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17

d.1.4) Outras atividades de auditoria

Elaboração do relatório de controle interno do poder executivo.

d.1.5) Benefícios das ações de controle

Os benefícios do controle resultantes das ações da Controladoria Geral do Estado são imensuráveis,

visto que a própria ação de controlar gera expectativas que evitam desperdícios e desvio de

finalidade na aplicação dos recursos, assim como possibilita a redução de danos ao erário e,

conseqüentemente, melhoria nos resultados das políticas públicas.

Por outro lado, temos como benefícios mensuráveis toda expectativa de retorno financeiro ao

Estado oriundo de evidências de auditoria e glosas realizadas por ocasião das ações de controle

desenvolvidas.

Dessa forma, os benefícios do controle quantificáveis identificados nas auditorias realizadas em

2012 totalizaram o valor de R$ 81.566.152,60 que corresponde a 7,48 vezes o crédito autorizado

para a CGE no valor de R$ 10.904.175,00. Isso significa que para cada R$ 1,00 aplicado no órgão

de controle interno do Estado é gerada uma economia potencial aos cofres públicos de R$ 7,48.

Quadro 09 – Benefícios do controle: ano-base 2012 por Supervisão

Supervisão Valor R$

Econômico Social 15.920.631,09

Institucional I 65.637.539,01

Social II 7.982,50

Total 81.566.152,60

Comparando o resultado dos benefícios do controle identificados nos exercícios financeiros de 2011

e 2012, verifica-se que em 2012 o valor dos benefícios identificados corresponde a 45% do valor

identificado em 2011, conforme a seguir demonstrado:

ANO 2011 2012

Danos recuperáveis

R$ 182.641.571,68 81.566.152,60

d.1.6) Capacitação de Recursos Humanos

Em 2012 foram realizados 16 cursos, com 39 servidores treinados e 1.731 horas de treinamento

oferecidas, correspondendo a 44,38 horas de treinamento por servidor. Dentre a capacitação

oferecida estão incluídos tanto os cursos/eventos previstos no início do exercício quanto aqueles

que fizeram parte eventualmente da grade de treinamento, no decorrer do período.

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18

Quadro 10 - Cursos realizados

Ano Quantidade de Cursos Quantidade de

treinados

Quantidade de

horas de

treinamento

Quantidade de

horas por

servidor Programados Realizados

2012 67 16 39 1.731 44,38

d.2) Dotação Orçamentária de 2012

A Lei nº 9.554/12 aprovou o orçamento geral do Estado do Maranhão para 2012, estimou a receita e

fixou a despesa em R$ 10.966.842.883,00. No que concerne à CGE, a despesa foi fixada em

R$ 13.204.175,00 cujo crédito inicialmente autorizado, foi alterado conforme demonstrado a seguir:

Quadro 11 - Dotação orçamentária

Orçamento estadual Orçamento CGE

LOA

nº / data

Receita estimada /

Despesa fixada

Natureza de

despesa

Dotação

inicial

Crédito

autorizado Anulação Suplementação

Crédito

atualizado

Lei nº 9.554

16.1.2012

Receita

10.966.842.883,00

Despesas

Correntes 12.804.175,00 12.804.175,00 2.460.000,00 176.121,00 10.520.296,00

Despesa

10.966.842.883,00

- Pessoal e Encargos Sociais

10.288.396,00 10.288.396,00 1.300.000,00 174.212,00 9.162.608,00

- Outras despesas

correntes 2.515.779,00 2.515.779,00 1.160.000,00 1.909,00 1.357.688,00

Despesas de

Capital 400.000,00 400.000,00 16.121,00 - 383.879,00

- Investimentos 400.000,00 400.000,00 16.121,00 - 383.879,00

Total 13.204.175,00 13.204.175,00 2.476.121,00 176.121,00 10.904.175,00

Fonte: SEOC

d.2.1) Programação Financeira

De acordo com a programação financeira aprovada, foi empenhado até dezembro/2012 o valor de

R$ 10.489.991,71 representando 96,20% do crédito autorizado, conforme a seguir demonstrado:

Quadro 12 - Programação financeira

Natureza de despesa Crédito autorizado Valor empenhado Saldo orçamentário % empenhado

Despesas Correntes 10.520.296,00 10.153.915,56 366.380,44 96,52

- Pessoal e Encargos Sociais 9.162.608,00 9.138.804,94 23.803,06 99,74

- Outras despesas correntes 1.357.688,00 1.015.110,62 342.577,38 74,77

Despesas de Capital 383.879,00 336.076,15 47.802,85 87,55

-Investimentos 383.879,00 336.076,15 47.802,85

Total 10.904,175,00 10.489.991,71 414.183,29 96,20

Fonte: SEOC

d.2.2) Metas e projetos programados x realizados

As metas programadas guardam conformidade com o Plano de Gestão Anual e estão relacionadas

com os objetivos estratégicos e os projetos selecionados para serem desenvolvidos no exercício.

Quadro 13 – Objetivos estratégicos, metas e projetos

Objetivos estratégicos Metas Projetos % Execução

5 - Garantir a gestão pela qualidade

total, em todos os seus princípios e

ferramentas para geração de

resultados concretos dos serviços e

negócios da CGE.

5 - Dinamizar o funcionamento

da CGE para oferecer serviço

público de qualidade.

30 - Concurso público para

auditores. 0%

92 - Revisão do Plano Estratégico. 25%

94 - Modernização dos processos

produtivos das atividades fim e

meio.

66,67%

ESTADO DO MARANHÃO


19

Objetivos estratégicos Metas Projetos % Execução

16 - Aperfeiçoar instrumentos de

controle e processo de trabalho.

16 - Redesenhar a estrutura

organizacional e definir

processos de trabalho.

7 - Revisão da legislação de

controle interno. 0%

19 - Contribuir no combate à

corrupção, desvio, desperdício e

fraude e no aperfeiçoamento da

administração pública, por meio de

auditorias específicas, seminários,

fóruns, palestras e estímulo à

transparência pública.

20 - Divulgar a utilização dos

recursos públicos e a atuação

dos órgãos e entidades do

Estado.

46 - Implantação da Página da

Transparência. 0%

20 - Estimular a transparência da

gestão pública.

52 - Divulgação das melhores

práticas da administração. 0%

22 - Estimular o controle social.

22 - Incentivar a participação

popular no controle da gestão

pública para divulgar e

legitimar o controle perante a

sociedade.

56 - Estímulo à participação da

sociedade no controle de

recursos públicos.

100%

23 - Combater o desperdício de

recursos.

23 - Desenvolver ferramentas

capazes de identificar

desperdícios e oferecer ao

governo estadual solução para

combatê-los.

43 - Normatização dos processos de

formalização, execução e prestação

de contas dos convênios estaduais.

66,67%

47 - Visita a gestores em ação de

controle preventivo. 0%

A base de cálculo de execução dos projetos corresponde às ações estratégicas básicas delimitadas no plano de gestão.

d.2.3) Projetos e atividades não-programados x realizados

Quadro 14 – Projetos e atividades não-programados x realizados

Projetos (em andamento) %

execução

Aluno Cidadão 33

Implementação da lei de acesso à informação 17

Implantação do pregão eletrônico 43

Acompanhamento e avaliação do programa de erradicação da pobreza extrema 5

Atividades

Realização da 5ª Reunião Técnica Nacional de Controle Interno – Conaci. 100

d.3) Gestão de Contratos

Apresentamos os contratos, ordens de serviços e de fornecimento firmados no exercício de 2012.

Quadro15 – Demonstrativo das contratações Nº do

Contrato/

OES/OF

Objeto Vigência Fornecedor Valor do

contrato R$

Valor previsto

para o

exercício R$

Valor

empenhado

até 31/12/12

Valor pago

até

31/12/12

Restos a

pagar

Cancelamento

de Empenho

Contrato n°

01/12

Fornecimento de

passagens aéreas

nacionais

26.1.12 a

31.12.12

Liv Turismo e

Negócios Ltda. 26.733,58 26.733,58 26.643,03 26.049,89 - 593,14

Contrato n°

02/12

Manutenção

preventiva e

corretiva de

equipamentos de

informática

1.2.12 a

31.12.12

Mendes Pinto

Com.

Represent. e

Serviços Ltda.

6.411,13 6.411,13 6.411,13 1.457,08 - 4.954,05

Contrato n°

03/12

Fornecimento de

combustíveis

1.2.12 a

31.12.12

Super Games

Comercial Ltda. 37.500,00 37.500,00 23.760,00 17.947,50 4.650,00 1.162,50

Contrato n°

05/12

Manutenção de

veículos

1.8.12 a

31.12.12

Alnicea S. do

Nascimento 6.450,00 6.450,00 6.450,00 5.160,00 1.290,00 -

Contrato

n°07/12

Fornecimento de

passagens aéreas

nacionais

29.8.12 a

31.12.12

Fornecimento

de passagens

aéreas nacionais

16.012,45 16.012,45 8.000,00 3.077,71 - 4.922,29

Contrato n°

06/10

Locação de

máquina

copiadora

4.5.12 a

4.5.13

Copiar Center

Ltda. 9.120,00 6.080,00 6.080,00 6.080,00 - -

OES n°

01/12

Manutenção de

aparelhos de ar

1.2.12 a

31.12.12

Assistevic

Refrigeração 7.260,00 7.260,00 7.260,00 7.260,00 - -

ESTADO DO MARANHÃO


20

Nº do

Contrato/

OES/OF

Objeto Vigência Fornecedor Valor do

contrato R$

Valor previsto

para o

exercício R$

Valor

empenhado

até 31/12/12

Valor pago

até

31/12/12

Restos a

pagar

Cancelamento

de Empenho

condicionados

OES n°

02/12

Manutenção do

sistema de

telefonia

1.2.12 a

31.12.12

Colins & Soares

Ltda. 6.050,00 6.050,00 6.050,00 6.050,00 - -

OES n°

03/12

Lavagem e

lubrificação de

veículos

21.6.12 a

31.12.12

Marazul

Comercial

Gasóleos e

Peças Ltda.

5.147,00 5.147,00 5.147,00 4.444,00 - 703,00

OES n°

04/12

Manutenção do

software de

controle do ponto

eletrônico

2.10.12 a

31.12.12

Proinddy

Serviços e

Comércio Ltda.

2.250,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00 - -

OF nº 01/12 Fornecimento de

água mineral

1.2.12 a

31.12.12

J. F. Rocha

Santos 2.064,00 2.064,00 2.064,00 1.956,00 - 108,00

Total 124.998,16 121.958,16 100.115,16 81.732,18 5.940,00 12.442,98

Fonte: SEOC

Quadro 16 - Evolução das Despesas com Contratos

Contrato/

OES/OF Objeto

Valor total pago até Média do período

2010 - 2012 2010 2011 2012

Contrato Aquisição de combustíveis 22.770,35 22.412,16 17.947,50 21.043,34

Contrato Fornecimento de passagens aéreas 2.336,70 23.001,69 29.127,60 18.155,33

Contrato Locação de máquina copiadora 6.080,00 6.080,00 6.080,00 6.080,00

Contrato Manutenção de relógio de ponto 6.600,00 6.050,00 2.250,00 4.966,67

Contrato Manutenção de equipamentos de informática 24.916,60 6.160,00 1.457,08 10.844,56

OES Lavagem de veículos 6.036,00 3.025,00 4.444,00 4.501,67

OES Manutenção de veículos 14.620,83 14.999,99 5.160,00 11.593,61

OES Manutenção de telefonia 5.100,00 5.610,00 6.050,00 5.586,67

OES Manutenção de ar condicionado 6.216,00 6.600,00 7.260,00 6.692,00

OF Fornecimento de água mineral 1.743,00 1.806,00 1.956,00 1.835,00

Total 96.419,48 95.744,84 81.732,18 91.298,85

Fonte: SEOC

d.4) Licitações realizadas

Foram realizados 13 procedimentos licitatórios para contratação de serviços e de fornecimento de

material, 11 adesões a ata de registro de preços, 30 dispensas e 21 inexigibilidades. As contratações

geraram uma economia no valor de R$ 258.429,92 (duzentos e cinquenta e oito mil, quatrocentos e

vinte e nove reais e noventa e dois centavos), valor este representado pela diferença entre o valor

estimado para as aquisições e o valor efetivamente contratado.

Quadro 17 - Relação das licitações e dispensas

Nº da

licitação Nº Processo

Modalidade de

Licitação Objeto

Valor

Estimado R$

Valor

Contratado

R$

Diferença *

01/2012 50/2012 Pregão Presencial Evento da 1ª Conferência Estadual sobre

Controle Interno 769.888,54 405.000,00 364.888,54

02/2012 49/2012 Pregão Presencial Serviços gráficos 29.436,00 10.800,00

02/2012 49/2012 Pregão Presencial Serviços gráficos 4.630,00 14.006,00

03/2012 284/2012 Pregão Presencial Serviços de pintura 41.889,84 39.000,00 2.889,84

04/2012 279/2012 Pregão Presencial Aquisição de passagens aéreas 16.012,45 16.012,45 -

05/2012 305/2012 Pregão Presencial Aquisição de insumos de informática 4.170,00

05/2012 305/2012 Pregão Presencial Aquisição de insumos de informática 190.201,62 2.470,00

05/2012 305/2012 Pregão Presencial Aquisição de insumos de informática 56.270,00 127.291,62

06/2012 488/2012 Pregão Presencial Locação de sala 28.366,00 26.056,00 2.310,00

07/2012 483/2012 Pregão Presencial Peças para veículos 13.508,52 9.700,00 3.808,52

08/2012 582/2012 Pregão Presencial Aquisição de insumos de informática 40.329,40 10.112,00 30.217,40

09/2012 573/2012 Pregão Presencial Fornecimento de combustíveis 37.910,00 37.600,00 310,00

10/2012 533/2012 Pregão Presencial Lavagem de veículos 12.032,00 11.019,00 1.013,00

Total Pregão 1.179.574,37 632.839,45 546.734,92

- 232/2012 Ata de Registro de Preço CCL

Material de consumo - 4.360,00 -

ESTADO DO MARANHÃO


21

Nº da


Modalidade de

Licitação Objeto

Valor

Estimado R$

Valor

Contratado

R$

Diferença *

- 232/2012 Ata de Registro de

Preço CCL Material de consumo - 1.447,80 -


Preço CCL Material de consumo - 11.253,20 -


Material de consumo - 9.480,00 -


Material de consumo - 952,25 -


Preço CCL

Material de Consumo - 443,50 -


Preço Plataforma de Software - 30.996,00 -


Preço nº 02/2011 Aquisição de rack para servidor - 38.500,00 -


Preço nº 02/2012 Aquisição de móveis - 48.535,00 -


Preço nº 22/2012 Aquisição de servidor de rack - 44.700,00 -


Preço nº 17/2011 Aquisição de móveis - 173.159,00 -

Total Ata 363.826,75

- 27/2012 Dispensa Componentes de informática - 1.514,00 -

- 26/2012 Dispensa Aquisição de scaner - 1.995,00 -

- 45/2012 Dispensa Aquisição de peças para veículo - 1.289,00 -

- 64/2012 Dispensa Revisão de veículos obrigatória p/garantia - 2.567,62 -


- 143/2012 Dispensa Serviço de dedetização - 1.200,00 -

- 181/2012 Dispensa Instalação de ar condicionado - 400,00 -

- 221/2012 Dispensa Aquisição de aparelhos de ar condicionados - 4.847,15 -

- 262/2012 Dispensa Instalação e substituição cabeamento lógico e

configuração do sistema de telefonia - 7.890,00 -

- 273/2012 Dispensa Lavagem de persianas - 550,00 -

- 275/2012 Dispensa Confecção de placas para estacionamento - 2.880,00 -

- 259/2012 Dispensa Conserto de impressora - 485,00 -

- 202/2012 Dispensa Manutenção de veículos - 6.450,00 -

- 309/2012 Dispensa Assinatura do Jornal O Debate - 700,00 -

- 108/2012 Dispensa Seguro total de veículo - 3.478,48 -

- 288/2012 Dispensa Seguro total de veículo - 4.429,89 -

- 454/2012 Dispensa Substituição de divisórias - 4.200,00 -

- 486/2012

Dispensa Material gráfico para a 5ª Reunião Técnica do

CONACI - 3.849,50 -

- 538/2012 Dispensa Aquisição de toner - 1.207,00 -

- 497/2012 Dispensa Manutenção de telefone - 6.600,00 -

- 552/2012 Dispensa Aquisição de nobreak - 2.820,00 -



- 581/2012 Dispensa Aquisição de material de limpeza - 1.960,40 -

- 581/2012 Dispensa Aquisição de material de limpeza - 1.098,18 -

- 5882012 Dispensa Fornecimento de coffee break - 5.015,00 -

- 584/2012 Dispensa Assinatura jornal Atos e Fatos - 350,00 -

- 575/2012 Dispensa Manutenção de ar condicionado - 7.920,00 -

- 600/2012 Dispensa Assinatura de jornais - 2.280,00 -

- 601/2012 Dispensa Assinatura do jornal Pequeno - 400,00 -

Total Dispensa 85.757,45

- 137/2012 Inexigibilidade Curso de Elaboração de Termo de Referência

nas Licitações Públicas - 2.800,00 -

- 157/2012 Inexigibilidade Curso de Auditoria e Controle na

Administração Pública - 34.350,00 -

- 149/2012 Inexigibilidade Assinatura de Revista Jam Jurídica

Administração Pública - 7.950,00 -

- 163/2012 Inexigibilidade Aquisição de relógio de ponto - 6.850,00 -

- 175/2012 Inexigibilidade Curso 4º Seminário de Licitações e Contratos - 11.250,00 -

- 182/2012 Inexigibilidade Curso de Planejamento Estratégico - 4.380,00 -

- 229/2012 Inexigibilidade Curso Processo Administrativo - 7.960,00 -

- 402/2012 Inexigibilidade Curso Processos nos Tribunais de Contas - 7.960,00 -

- 248/2012 Inexigibilidade Curso Formação de Preço dos Serv. Contínuos

e a Planilha da IN nº 02/2008 - 5.980,00 -

- 296/2012 Inexigibilidade

Renovação de Assinatura do Informativo de

Licitação e Contrato, Web Licitações e

Contratos e Lei Anotada Contratação Pública,

- 6.018,00 -

- 304/2012 Inexigibilidade Assinatura Juris Plenum - 4.900,00 -

- 375/2012 Inexigibilidade Curso de Informática - 2.500,00 -

- 404/2012 Inexigibilidade Manutenção do software do relógio de ponto - 2.250,00 -

ESTADO DO MARANHÃO


22

Nº da


Modalidade de

Licitação Objeto

Valor

Estimado R$

Valor

Contratado

R$

Diferença *

- 478/2012 Inexigibilidade Renovação de Assinatura do Boletim de

Licitações e Contratos - 7.950,00 -

- 503/2012 Inexigibilidade Curso de Contabilidade Aplicada ao Setor

Público - 1.995,00 -

- 471/2012 Inexigibilidade Curso de Qualificação e atualização de Direito Previdenciário

- 330,00 -

- 505/2012 Inexigibilidade Renovação de assinatura do Juris Síntes - 935,00 -

- 513/2012 Inexigibilidade Curso de Contabilidade Aplicada ao Setor Público

- 11.000,00 -

- 574/2012 Inexigibilidade Seminário Assessoria Jurídica - 4.380,00 -

- 583/2012 Inexigibilidade Manutenção do software do relógio de ponto - 9.000,00 -

- 589/2012 Inexigibilidade Renovação de Assinatura IOB - 11.101,00 -

Total Inexigibilidade 151.839,00

TOTAL DAS AQUISIÇÕES 1.234.262,65

Valor estimado pregão ...................................................................................................................................................

Valor contratado do pregão ...........................................................................................................................................

Economia entre estimado e contratado ..........................................................................................................................

Inexigibilidade ................................................................................................................................................................

Dispensa ......................................................................................................................................................................... Adesão atas de registro de preços..................................................................................................................................

R$ 1.179,574,37

R$ 632.839,45

R$ 546.734,92

R$ 151.839,00

R$ 85.757,45 R$ 363.826,75

d.5) Despesas de manutenção

Os principais gastos relacionados às atividades de manutenção do órgão desempenhadas pelo Setor

de Serviços Gerais e Transportes são apresentados nos quadros a seguir:

Quadro 18 – Despesa de manutenção

Despesas Valor anual Média mensal

Telefonia 34.623,17 2.885,26

Combustíveis 22.709,10 1.892,42

Quadro 19 - Consumo de fotocópias

Quantidade

consumida

Limite da franquia

anual Diferença

Consumo médio mensal

dos setores

161.431 144.000 17.431 13.453

d.6) Gestão de serviço de material e patrimônio

Quadro 20 – Aquisição de bens permanentes

Material Quantidade Valor R$

Scanner de Mesa, Vertical, Colorido 48 Bits, Resolução 600x600 Dpi 04 1.320,00

Gravador de DVD CD-R 40 + DVD-RW 8 + DVD, 10x8,Gravador USB 03 345,00

Switch com 16 Portas para Conexão RJ 45M 10/100MBPS, BK-PRN 02 330,00

Multímetro Para Medir Tensão DC 1000V/750V, 20, Tipo Digital 02 150,00

Relógio em Aço, Revestido em Plástico de Alta Densidade, Registro Eletrônico 01 6.850,00

Ar Condicionado Com Capacidade de 18.000 Btus 01 3.250,00

Ar Condicionado Com Capacidade de 12.000 Btus 01 1.597,15

Servidor de Rack Pawer Edge R720 03 44.700,00

Scaner dee Mesa, Colorido, Resolução de 300x600 Dpi c/Cartão Memória 02 4.170,00

Estabilizador de Voltagem com Tensão de Entrada de 220V 05 2.470,00

Swith com 24 portas Ethernet Layer 3 10/100/1000 Base T 04 22.000,00

Rack para informática altura 42U, profundidade 1000 mm, estrutura em chapa de

aço com porta vazada, com KVA para 16 hots, PDUS e acessórios para servidores

e storage, cor preta

01 16.500,00

Estabilizador de voltagem tensão de entrada 110/220 v, tensão de saída 110v

potência 2 KVA, com 6 tomadas 03 1.425,00

ESTADO DO MARANHÃO


23


No breack com capacidade de 1.5 KVA, porta interface USB/serial software para

gerenciamento, carregador de bateria automático, filtro de linha embutido. 03 1.395,00

Cadeira Executiva Com Base Fixa 06 2.370,00

Cadeira Executiva Giratória 17 9.265,00

Poltrona Diretor 08 7.120,00

Poltrona Diretor Monobloco 03 6.735,00

Poltrona Interlocutor Diretor 02 1.690,00

Poltrona Presidente Giratória Com Braço 11 10.395,00

Poltrona Presidente Monobloco Giratória Com Braço 02 5.280,00

Sofanete de Dois Lugares 02 5.680,00

Mesa Linear Autoportante 01 884,00

Superfície em L Pequena 04 2.212,00

Superfície em L Grande 05 3.605,00

Superfície Linear Pequena 04 1.020,00

Superfície Linear Media 52 15.340,00

Conexão Semi-Circular 01 244,00

Porta CPU Móvel 23 7.337,00

Suporte Para Pastas Suspensas 21 3.612,00

Gaveteiro Fixo Com 2 Gavetas Tipo 1 47 16.356,00

Gaveteiro Fixo com 2 Gavetas Tipo 2 19 7.999,00

Mesa de Reunião Operacional 10 16.770,00

Armário Suspenso Com Frente em Madeira 10 8.940,00

Armário Baixo 600x740MM (LxA) 12 9.936,00

Armário Baixo 800x740MM (LXA) 28 27.244,00

Armário Médio 900x1060MM (LXA) 08 7.800,00

Armário Alto 900x1630MM (LXA) 05 9.260,00

Cadeira Dialogo Operacional Com Base Fixa 50 34.600,00

Quadro 21 – Aquisição de livros, revistas e periódicos


Assinatura Anual do Jornal O DEBATE 02 700,00

BLC – Boletim de Licitações e Contratos 01 7.950,00

Assinatura da Revista Jam Jurídica Administração Pública 01 7.950,00

Revista Zênite – Informativo de Licitações e Contratos 01 1.983,90

Web Licitações e Contratos 01 1.623,50

Leianotada.com – Contratação Pública 01 2.410,60

Assinatura do Juris Plenum Ouro em DVD c/10 acessos Web 12 meses 01 4.900,00

Renovação de Assinatura Anual do Jornal Atos e Fatos 01 350,00

Assinatura Anual do Jornal O Estado do Maranhão 02 1.160,00

Assinatura Anual do Jornal O Imparcial 02 1.120,00

Renovação de Assinatura Juris Sínteses DVD 01 935,00

Renovação de assinatura da Revista Síntese de Direito Administrativo 01 1.391,00

Renovação de assinatura do Manual Síntese Gestão Pública 01 4.173,00

Renovação de assinatura do Manual Síntese de Auditoria e Controladoria 01 1.700,00

Renovação de assinatura do Boletim IOB Tradicional 01 3.837,00

Renovação de assinatura do Jornal Pequeno 01 400,00

d.7) Gestão de pessoal

Quadro 22 - Quantos somos

QUADRO DE PESSOAL QUANTIDADE

Administrativo 75

Técnico (Auditor e Assistente de Auditor) 42

Total Geral 117

ESTADO DO MARANHÃO


24

Quadro 23 – Quanto custamos

Meses Verba 896 – Total

de Vantagens/2012

Folha de

Exonerado Total

Janeiro 640.466,48 - 640.466,48

Fevereiro 651.965,39 - 651.965,39

Março 643.263,74 - 643.263,74

Abril 665.256,91 241,38 665.498,29

Maio 676.939,30 - 676.939,30

Junho 1.000.429,56 - 1.000.429,56

Julho 664.452,80 - 664.452,80

Agosto 720.032,73 - 720.032,73

Setembro 765.788,00 - 765.788,00

Outubro 730.742,91 - 730.742,91

Novembro 733.768,35 - 733.768,35

Dezembro 810.237,44 - 810.237,44

13º Salário 422.602,23 - 422.602,23

DEA-Pessoal 12.617,72 - 12.617,72

Total 9.138.804,94

Fonte: SGRH

d.8) Atividades do Conselho Superior da Controladoria Geral do Estado – COSUP

O Conselho Superior da Controladoria Geral do Estado - COSUP, órgão de administração superior

de que trata a Lei n° 6.895, de 26 de dezembro de 1996, tem o seu funcionamento disciplinado em

Regimento e tem como atribuição deliberar as ações de interesse do controle interno por meio de

um colegiado. Em 2012, foram julgados 46 processos e realizadas 33 ações inerentes a sua

competência, conforme demonstrado no quadro a seguir.

Quadro 24 - Processos julgados pelo COSUP

Nº Processo Órgão interessado

353/2010 Secretaria de Estado de Comunicação Social

001/2011 Companhia de Saneamento Ambiental do Maranhão - CAEMA

172/2011 Secretaria de Estado de Planejamento, Orçamento e Gestão

173/2011 Fundo de Benefícios dos Servidores do Estado do Maranhão – FUNBEN

181/2011 Viva Cidadão

182/2011 Empresa Maranhense de Administração Portuária - EMAP

190/2011 Empresa Maranhense de Administração, Recursos Humanos e Negócios Públicos

198/2011 Corpo de Bombeiros Militar do Maranhão - CBMMA

199/2011 Polícia Militar do Maranhão

207/2011 Universidade Virtual do Maranhão

230/2011 Universidade Estadual do Maranhão

http://www.age.ma.gov.br/index.php?ID=112

ESTADO DO MARANHÃO


25


251/2011 Secretaria de Estado da Mulher

255/2011 Secretaria de Estado de Educação

262/2011 Secretaria de Estado de Infraestrutura

263/2011 Instituto Maranhense de Estudos Socioeconômico e Cartográfico

239/2011 Fundo de Benefícios dos Servidores do Estado do Maranhão – FUNBEN

279/2011 Secretaria de Estado da Agricultura Pecuária e Pesca

296/2011 Secretaria de Estado de Planejamento e Orçamento - SEPLAN

303/2011 Secretaria de Estado das Cidades e Desenvolvimento Urbano - SECID

313/2011 Secretaria de Estado de Planejamento, Orçamento e Gestão – SEPLAN

335/2011 Secretaria de Estado de Turismo

338/2011 Corregedoria Geral do Estado

379/2011 Secretaria de Estado do Desenvolvimento Agrário e Agricultura Familiar -

SEDAGRO

382/2011 Secretaria de Estado da Fazenda - SEFAZ

386/2011 Secretaria de Estado da Cultura

406/2011 Secretaria de Estado do Trabalho e Economia Solidária

433/2011 Secretaria de Estado de Representação Institucional do Maranhão no Distrito Federal

458/2011 Secretaria de Estado da Justiça e Administração Penitenciária - SEJAP

475/2011 Fundo de Desenvolvimento Agropecuário e Agroindustrial – FEDAGRO

484/2011 Departamento Estadual de Trânsito - DETRAN

485/2011 Secretaria de Estado de Segurança

014/2012 Companhia de Saneamento Ambiental do Maranhão - CAEMA

161/2012 Secretaria de Estado da Cultura - SECMA

162/2012 Secretaria de Estado de Esporte e Lazer - SEDEL

170/2012 Secretaria de Estado de Desenvolvimento Social e Agricultura Familiar - SEDES

171/2012 Secretaria de Estado de Assuntos Políticos

177/2012 Secretaria de Estado dos Direitos Humanos, Assistência Social e Cidadania

199/2012 Empresa Maranhense de Administração, Recursos Humanos e Negócios Públicos –

EMARHP

208/2012 Secretaria de Estado das Cidades e Desenvolvimento Urbano – SECID

234/2012 Secretaria de Estado do Turismo - SETUR

246/2012 Fundo de Fortalecimento da Administração Tributária - FUNAT

263/2012 Fundação de Amparo à Pesquisa e ao Desenvolvimento Tecnológico do Maranhão -

FAPEMA

265/2012 Agência Estadual de Defesa Agropecuária do Maranhão – AGED

270/2012 Fundo de Desenvolvimento Industrial do Maranhão – FDI

295/2012 Secretaria de Estado do Desenvolvimento, Indústria e Comércio - SEDINC

ESTADO DO MARANHÃO


26


314/2012 Secretaria de Estado da Agricultura, Pecuária e Pesca – SAGRIMA

Quadro 25 – Reuniões do COSUP

Reuniões

Tipo Quantidade

Reuniões Ordinárias:

Aprovação de 11 Atas (241ª a 251ª) reuniões ordinárias realizadas no

período de 4/1 a 12/12/2012.

11

Reuniões Extraordinárias:

Aprovação de 22 Atas (83ª a 104ª) reuniões extraordinárias realizadas

no período de 29/2 a 19/12/2012.

22

Total 33

d.9) Atividades da Auditora-Geral do Estado

Principais atividades desenvolvidas pela Auditora-Geral do Estado:

Quadro 26 - Atividades Auditora-Geral

Atividades Quantidade

Ações para aperfeiçoamento técnico da CGE 01

Participações em eventos institucionais externos 61

Participações em eventos institucionais internos 36

Total 98

d. 10) Atividades da Assessoria de Planejamento e Ações Estratégicas – ASPLAE

A Assessoria de Planejamento e Ações Estratégicas - ASPLAE além de outras atividades

desenvolve as funções de planejamento, acompanhamento e avaliação de programas de

modernização administrativa e projetos executivos além de coordenar e consolidar a elaboração da

proposta orçamentária anual.

No quadro a seguir estão elencadas as principais atividades desenvolvidas durante o exercício de

2012:

Quadro 27 – Atividades da ASPLAE

Atividades

Atividades da área de planejamento 29

Atividades da área de treinamento 26

Atividades da área de orçamento 01

Eventos internos 08

Eventos externos 07

Outras atividades em colaboração a outros setores 52

Total 123

ESTADO DO MARANHÃO


27

d. 11) Atividades da Supervisão de Suporte ao Controle Interno - SUSUCI

Atividades desenvolvidas pela Susuci:

Quadro 28 - Atividades da Susuci

Atividades

Identificação dos programas elaborados no Manual de Auditoria;

Composição da comissão na elaboração dos programas do Manual de auditoria;

Desenvolvimento de ferramenta para extração de dados da base para a folha de pagamento do

Estado;

Atualização e manutenção do site da CGE;

Divulgação dos programas de governo (LOA 2012) para os auditores;

Treinamento aos auditores sobre planejamento de auditoria no Sisae;

Treinamento aos supervisores sobre digitalização de documentos e conversão de arquivos de

Word em pdf;

Avaliação da concepção / funcionamento do Sisae;

Elaboração de relatórios de fiscalização dos contratos de prestação de serviços da CGE;

Atualização de informações no mural da Consocial, com relatórios enviados pelas Regionais;

Elaboração do Decreto 28.002/12, que disciplina o encaminhamento das demonstrações

contábeis e demais relatórios que as suportam à Controladoria Geral do Estado, para análise e

emissão de parecer de auditoria;

Participação em reuniões com Auditora-Geral, Auditora-Geral Adjunta e Supervisores, para

discussões sobre as providências referentes à forma de gerenciamento da tramitação das

prestações de contas no âmbito da CGE e posterior encaminhamento dos respectivos relatórios

e pareceres de auditoria aos gestores;

Desenvolvimento de sistema para cadastro de delegados da Consocial Estadual;

Revisão de notificações e relatórios de auditoria a pedido da Auditora-Geral;

Desenvolvimento de sistema para recepção e acompanhamento das prestações de contas, no

âmbito da CGE.

d.12) Atividades da Assessoria Jurídica – ASJUR

Atividades desenvolvidas pela Assessoria Jurídica:

Quadro 29 - Atividades da ASJUR

Atividades Quantidade

Análise de processo com emissão de parecer 82

Emissão de parecer referente recursos humanos 21

Parecer manifestativo 11

Consultas escritas ou por telefone 08

Total 122

ESTADO DO MARANHÃO


28

e) LEGISLAÇÃO PERTINENTE AO PLANO PLURIANUAL, AS DIRETRIZES

ORÇAMENTÁRIAS E AO ORÇAMENTO ANUAL

e.1) Plano Plurianual

O Plano Plurianual do Estado do Maranhão para o período 2012 – 2015, aprovado por meio da Lei

nº 9.553/2012, autorizou para a Controladoria Geral do Estado o programa a seguir relacionado:

PROGRAMA: 0202 - Controle Interno do Poder Executivo

ORGÃO RESPONSÁVEL: 11000 - GOVERNADORIA DO ESTADO

Objetivo: Controlar os atos de gestão contábil, financeira, orçamentária, patrimonial e operacional dos Órgãos e

Entidades da Administração Direta e Indireta do Poder Executivo

e.2) Lei de Diretrizes Orçamentárias

De acordo com as disposições contidas na Lei de Diretrizes Orçamentárias nº 9.422/2011

verificamos que as regras que se configuram como obrigatórias para a CGE, mais especificamente,

quanto à observância das diretrizes estabelecidas para elaboração do orçamento e observância às

disposições relativas às despesas com pessoal e encargos sociais, inclusive quanto às exigências

contidas na Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000, foram devidamente cumpridas.

e.3) Lei Orçamentária Anual

A Lei nº 9.554/2012 aprovou o orçamento geral do Estado do Maranhão para 2012, fixou a despesa

e estimou a receita em R$ 10.966.842.883,00 (dez bilhões, novecentos e sessenta e seis milhões,

oitocentos e quarenta e dois mil, oitocentos e oitenta e três reais). Coube à Controladoria Geral do

Estado R$ 13.204.175,00 onde ocorreu suplementação por anulação de dotação, alterando o crédito

inicialmente autorizado, conforme demonstrado no quadro abaixo:

Quadro 30 – Orçamento da CGE

Natureza de despesa Dotação

inicial

Crédito

autorizado Anulação Suplementação

Crédito

atualizado

Despesas Correntes 12.804.175,00 12.804.175,00 2.460.000,00 176.121,00 10.520.296,00

- Pessoal e Encargos Sociais 10.288.396,00 10.288.396,00 1.300.000,00 174.212,00 9.162.608,00

- Outras despesas correntes 2.515.779,00 2.515.779,00 1.160.000,00 1.909,00 1.357.688,00

Despesas de Capital 400.000,00 400.000,00 16.121,00 - 383.879,00

- Investimentos 400.000,00 400.000,00 16.121,00 - 383.879,00

Total 13.204.175,00 13.204.175,00 2.476.121,00 176.121,00 10.904.175,00

Fonte: SEOC

Quadro 31 - Realização da Despesa

Natureza de despesa Crédito autorizado Valor empenhado Saldo orçamentário

Despesas Correntes 10.520.296,00 10.153.915,56 366.380,44

- Pessoal e Encargos Sociais 9.162.608,00 9.138.804,94 23.803,06

- Outras despesas correntes 1.357.688,00 1.015.110,62 342.577,38

Despesas de Capital 383.879,00 336.076,15 47.802,85

-Investimentos 383.879,00 336.076,15 47.802,85

Total 10.904.175,00 10.489.991,71 414.183,29

Fonte: SEOC

ESTADO DO MARANHÃO


29

Gráfico 3 – Realização da despesa

f) INDICADORES DE GESTÃO

Apresentamos os principais indicadores da gestão administrativa relacionados à fiscalização e

avaliação, capacitação de pessoas e execução orçamentária e financeira, bem como os indicadores

relacionados às metas estabelecidas no Plano de Gestão Anual 2012.

f.1. Indicadores da Ação Fiscalização e Avaliação

Indicador: Taxa de eficácia de desempenho da CGE

Cálculo: Quantidade de unidades gestoras auditadas / total de unidades gestoras x 100

Resultado: 137%

Indicador: Auditorias realizadas em relação às programadas

Cálculo: Quantidade de auditorias realizadas / quantidade de auditorias programadas x 100

Resultado: 99%

f.2. Indicadores da área de Formação de Pessoas

Indicador: Servidores capacitados

Cálculo: Quantidade de servidores capacitados x 100 / quantidade de servidores

Resultado: 34%

Indicador: Quantidade de horas de treinamento oferecidas

Cálculo: Quantidade de horas de treinamentos / quantidade de servidores treinados

Resultado: 44,38 h/servidor

f.3. Indicadores da Execução Orçamentária e Financeira

Indicador: Percentual de Execução Orçamentária

Cálculo: Despesa executada / crédito autorizado x 100

Resultado: 96,2 %

ESTADO DO MARANHÃO


30

Indicador: Percentual de Execução Financeira

Cálculo: Programação financeira executada / programação financeira recebida x 100

Resultado: 96%

Indicador: Percentual de execução da despesa com Manutenção da Unidade

Cálculo: Despesa Executada com Manutenção da Unidade / crédito autorizado para

Despesa com Manutenção x 100

Resultado: 78%

Indicador: Percentual de execução da despesa com pessoal

Cálculo: Despesa executada com pessoal / crédito autorizado para despesa com pessoal x

100

Resultado: 100 %

g) MEDIDAS ADOTADAS PARA O RETORNO DA DESPESA TOTAL COM PESSOAL

DO ÓRGÃO, SE EXCEDENTE, AO RESPECTIVO LIMITE.

Não houve determinação de proceder a implementação de medidas no sentido de fazer retornar a

despesa total com pessoal do órgão ao respectivo limite.

h) DILIGÊNCIAS E RECOMENDAÇÕES DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO E

DO TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO, BEM COMO AS PROVIDÊNCIAS

IMPLEMENTADAS.

Durante o exercício de 2012, não houve diligências nem determinações da Controladoria Geral do

Estado ou do Tribunal de Contas do Estado do Maranhão.

Documents

GESTÃO RELATÓRIO DE³rio-de-Gestão...ESTADO DO MARANHÃO CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO 6 LISTA DE QUADROS Quadro 01 – Ordenadores de Despesas Quadro 02 – Programa Quadro 03