GESTIÓN DE CUENTAS DE

PROVEEDORES

Para realizar la gestión de cuentas de proveedores obviaremos todos los tipos de descuentos, y nos encargaremos esencialmente de llevar al día las deudas con los proveedores (cuál es la cantidad que tenemos que pagar y cómo tenemos que pagarla).

Para ilustrar mejor la problemática explicaremos a continuación mediante tablas, diagramas de ER y diagramas de flujo el proceso que seguiría el hecho contable de la compra a un proveedor.

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TABLAS TABLA DE PROVEEDORES(Datos)

idProveedor Nombre CIF Dirección Teléfono E-mail Activo

TABLA PLAZOS

idPlazos numPlazo Días %del importe Forma de pago

TABLA MÉTODOS DE PAGO-PROVEEDOR

idProveedor idMétodoPago FechaInicio FechaFin idBanco

TABLA MÉTODOS DE PAGO

idMétodo idPlazosNumero

Total Plazos

TABLA VENCIMIENTOS FACTURA

idFactura Importe total Importe pendiente

FechaLímite

Forma de pago Estado idLetra

TABLA FACTURAS

idFactura IdProveedor Importe IVA Importe total Fecha Tipo

Factura compra

asociada

TABLA LÍNEAS DE FACTURA

idFactura idLínea Cantidad Descripción Importe

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5

TABLA DE MOVIMIENTOS

nºAsiento idFactura idMovimiento Cuenta Signo

Importe Fecha

TABLA DE ASIENTOS

nºAsiento Descripción

TABLA LETRAS DE CAMBIO

idLetra idProveedor Nominal idBanco Fecha límite de cobro

Procesar factura de compra

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7

Procesar factura de devolución

8

Actualizar vencimientos en una devolución

9

Cambiar método de pago proveedor

10

Ver vencimientos próximos en X tiempo

11

Ver deudas a un proveedor determinado

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Factura compra: f1Proveedor: p1

Cant. Prod. Importe 50 Mesas 150 100 Sillas 200

---------

350

IVA: 63

Total: 413 Fecha: 01/04/11

Factura devolución: f2 Compra asociada: f1 Proveedor: p1

Cant. Prod. Importe 50 Sillas 100

--------- 100

IVA: 18

Total: 118

Fecha: 19/04/11

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TABLA BANCOS

idBanco idProveedor Nombre Cuenta

B1 p1 BBVA 32511100361

TABLA PLAZOS

idPlazos numPlazo Días %del importe Forma de pago

plazos1 1 15 50 Letra de cambio

plazos1 2 20 25 Transferencia

plazos1 3 25 25 Efectivo

TABLA MÉTODOS DE PAGO-PROVEEDOR

idProveedor idMétodoPago FechaInicio FechaFin idBanco

p1 m1 01/01/2010 01/02/2010 B1

TABLA MÉTODOS DE PAGO

idMétodo idPlazosNumero

Total Plazos

m1 pl1 3

TABLA DE PROVEEDORES(Datos)

idProveedor Nombre CIF Dirección Teléfono E-mail Activo

p1muebles garcía A58818501 Boiro 981840000

mg@hotmail.com

Sí

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TABLA FACTURAS

idFactura idProveedor Importe IVA Importe total Fecha Tipo

Factura compra asociada

f1 p1 350 63 413 01/04/2011 Compra -

f2 p1 100 18 118 19/04/2011 Devolución f1

TABLA LÍNEAS DE FACTURA

idFactura idLínea Cantidad Descripción Importe

f1 lin1 50 Mesas 150

f1 lin2 100 Sillas 200

f2 lin1 50 Sillas 100

TABLA LETRAS DE CAMBIO

idLetra idProveedor Nominal idBanco Fecha límite de cobro

l1 p1 206,5 b1 16/04/2011

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En la letra de cambio figura el importe original, pero, al saber que existen vencimientos anulados por una devolución, sabemos que el resto del importe paga los siguientes plazos.

TABLA VENCIMIENTOS FACTURA

idFactura Importe total Importe pendiente

FechaLímite

Forma de pago Estado idLetra

f1 206,5 0 16/04/2011 Letra de Cambio Anulada l1

f1 103,25 103,25 21/04/2011 Transferencia Anulada -

f1 103,25 103,25 26/04/2011 Efectivo Anulada -

f1 147,5 0 16/04/2011 Letra de Cambio Pagado l1

f1 73,75 14,55 21/04/2011 Transferencia No pagado -

f1 73,75 73,75 26/04/2011 Efectivo No pagado -

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TABLA DE MOVIMIENTOS

nºAsiento idFactura idMovimiento Cuenta Signo Importe Fecha

1 1 1 Proveedores Haber 413 01/04/2011

1 1 2 IVA soportado Debe 63 01/04/2011

1 1 3 Mesas Debe 150 01/04/2011

1 1 4 Sillas Debe 200 01/04/2011

2 1 1 Proveedores Debe 206,5 15/04/2011

2 1 2 Bancos y Cajas Haber 206,5 15/04/2011

3 2 1 Proveedores Debe 118 19/04/2011

3 2 1 IVA soportado Haber 18 19/04/2011

3 2 1 Sillas Haber 100 19/04/2011

TABLA DE ASIENTOS

nºAsiento Descripción

1 Compra factura f1

2 Pago primer vencimiento

3 Devolución factura f2