GESTIÓN DE RIESGOS CORPORATIVOS

GESTIÓN DE RIESGOS CORPORATIVOS

URUGUAY – MONTEVIDEOABRIL 2013

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO EPMAPS

CONTENIDOS:

1. DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

2. LA EMPRESA

3. MODELO DE GESTIÓN EMPRESARIAL

4. GOBIERNO CORPORATIVO

5. GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

• Metodología de Gestión de Riesgos

1. DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

• Se encuentra aproximadamente a 2.800 metros sobre el nivel del mar.

• Superficie aproximada de 4.204 Km2 • Tiene una población 2 239 199 habitantes; es la segunda ciudad más habitada del país• Es el centro político de la República, alberga los principales organismos gubernamentales,

culturales, financieros. administrativos y comerciales del país.• Fue declarada como Patrimonio Cultural de la Humanidad por la Unesco, en el año1978.• Quito posee el centro histórico más grande, menos alterado y el mejor preservado de

América.

2. LA EMPRESA

Cobertura de Agua Potable (DMQ) 97,18%

Cobertura de Alcantarillado (DMQ) 91,14%

Margen Operativo 30,46%

Índice de Agua no contabilizada (DMQ) 28,69%

Nivel de Consumo de agua por conexión en servicio 25,31 m3

Índice de eficiencia en la cobranza de AP y AL 90,41%

No. de Empleados por 1000 conexiones 4,39

Producción de litros por segundo 7503

Principales Indicadores 2012

Estamos encargados de la gestión del agua Potable en el Distrito Metropolitano de Quito, desde la captación en las fuentes hasta el manejo de las aguas residuales urbanas pasando por todo el proceso de conducción, potabilización, distribución y recolección de las aguas servidas.

Desde hace 52 años estamos trabajando por el bienestar de la población otorgando liquido vital de calidad.

3. MODELO DE GESTIÓN EPMAPS

BAJAS COBERTURAS

DEFICIENTE CALIDAD

ALTAS PERDIDAS DE AGUA

MAL CLIMA LABORAL

TARIFAS DEFICIENTES

(rezagadas)

ALTAS COBERTURAS

SERVICIOS DE CALIDAD

BAJAS PERDIDAS DE

AGUA

CLIMALABORAL

ADECUADO

TARIFAS EFICIENTES

(Equidad Social)

REGULACIÓN Y CONTROL

DEL CÍRCULO VICIOSO: AL CÍRCULO VIRTUOSO:

Estos elementos han contribuido a crear una “Cultura Organizacional” que promueve la transformación del círculo vicioso en un círculo virtuoso.

PLANIFICACIÓN TERRITORIAL DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

PLANIFICACION ESTRATÉGICA, TÉCNICA Y FINANCIERA DE LA EPMAPS

SOSTENIBILIDAD:

POLITICAS TARIFARIAS DE LARGO PLAZO CON

ESQUEMAS DE SUBSIDIOS – GESTIÓN

COMERCIAL

BUEN GOBIERNO CORPORATIVO, GESTIÓN ÉTICA Y PARTICIPATIVA

CON RESPONSABILIDAD SOCIAL Y AMBIENTAL

EFICIENCIA:

INVERSIONES PRIORIZADAS Y OPTIMIZADAS Y

OPERACIÓN DE LOS SISTEMAS A COSTOS

EFICIENTES

CALIDAD :

COBERTURA UNIVERSAL CON

SERVICIOS DE CALIDAD,

APORTANDO AL BUEN VIVIR

MO

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REGULACION

:

ESQUEM

A REGULATO

RIO Y

VEEDURIA CIU

DADANA

CONSTITUCIÓN Y PLAN NACIONAL PARA EL BUEN VIVIR

3.1 MODELO DE GESTIÓN EPMAPS Bases, pilares y políticas de la gestión pública empresarial

3.2 CADENA DE VALOR

PROCESOS CENTRALES - AGREGADORES DE VALOR

TratamientoDistribución

de Agua Potable

Recolección de aguas servidas

y pluviales

Tratamiento de aguas servidas

Disposición Final

Gestión Comercial

Gestión Técnica de Captación y

ConducciónCliente Infraestructura

CICLO DEL AGUA

Servicio al cliente

Gestión Integral de MantenimientoGestión Legal

Gestión Integral Calidad, Ambiente, Seguridad y SaludCadena de Abastecimiento

PROCESOS DE APOYO

Gestión del Talento HumanoEjecución y Control Financiero

Gestión AdministrativaGestión de Tecnología de Comunicaciones e Investigación

Direccionamiento Institucional

Planificación Técnica

Direccionamiento Financiero

PROCESOS GOBERNANTES

Identificación del giro de negocio empresarial, ¿Qué hace la Empresa pública?

8

3.3 Quiénes somos (cont.)

Visión “Ser empresa líder en gestión sostenible e innovadora de servicios públicos en la región.”

Misión Proveer servicios de agua potable y saneamiento con eficiencia y responsabilidad social y ambiental

PolíticaOrientar la

Gestión hacia la satisfacción de la ciudadanía.

Desarrollar una gestión exigible,

verificable y observable.

Promover la participación

ciudadana en la prestación de

servicios.

Enmarcar la gestión en la

optimización y uso responsable

de recursos públicos.

Respetar los derechos del

cliente.

Promover la participación efectiva y el

compromiso del personal.

Valores

EquidadHonestidadRespetoResponsabilidadTransparencia

3.3 Quiénes somos (cont.)

Com

unid

adFi

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Form

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Cr

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tern

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MISIÓN: PROVEER SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO CON EFICIENCIA Y RESPONSABILIDAD SOCIAL Y AMBIENTAL.

VISIÓN AL 2020: SER EMPRESA LÍDER EN GESTIÓN SOSTENIBLE E INNOVADORA DE SERVICIOS PÚBLICOS EN LA REGIÓN.

Capital Humano Capital Información Capital Organizacional

1. Mejorar la satisfacción de la

comunidad superando estándares regionales

de servicio

5. Alcanzar la sostenibilidad de

la Empresa con Equidad Social

8.Optimizar la operación y

mantenimiento de infraestructura

21. Mejorar las

competencias del talento

humano

2. Mejorar la disponibilidad

de los servicios

3. Disminuir el impacto de desastres naturales

4. Reducir el consumo por

conexión doméstica en

servicio

6. Alcanzar márgenes

operacionales positivos

Excelencia Operativa Relaciones con ClienteInnovación y Expansión

Responsabilidad Social

9.Reducir el agua no

contabilizada

13.Mejorar los procesos

empresariales y la eficiencia

laboral

18.Mejorar el estado de conservación de

micro-cuencas y fuentes hídricas abastecedoras

11.Reducir los riesgos

naturales y antrópicos

10.Aumentar y mejorar la

infraestructura de los servicios

14.Mejorar la atención al

cliente

16.Solucionar reclamos y

quejas

15.Incrementar la eficacia de la comunicación

17.Desarrollar nuevas líneas

de servicio

20.Descontaminar los ríos del DMQ

7. Incrementar excedentes

mediante nuevos productos y

servicios

24. Contar con información

empresarial integrada y oportuna aplicando las mejores prácticas

de tecnología

22. Mejorar el clima laboral

25. Promover una cultura de gestión

organizacional alineada a la

estrategia

19.Focalizar y transparentar los subsidios

12.Mejorar la Recaudación

23. Implementar

una cultura de seguridad y

salud

3.4 MAPA ESTRATÉGICO

3.5 ALINEAMIENTO ESTRATEGICO

3.6 GESTIÓN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS (LP, MP y CP)

CODIGO INGRESOS US$ %

INGRESOS OPERACIONALES 114.181.515 54,10%

140301 Venta de agua 83.306.611

130121 Ventas de conexiones de agua 959.283

130120 Ventas de conexiones de alcantarillado 697.180

140303 Mantenimiento de alcantarillado 25.386.210

140304 Venta de energía eléctrica 3.832.231

INGRESOS DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL 4.205.389 1,99%

170306 Intereses a usuarios 605.833

140399 Servicios Técnicos 1.933.424

190499Otros (Indemnizaciones por siniestros, ejecución garantías,incumplimiento contratos,renta por arrendamientos)

1.666.132

TRANSFERENCIAS/DONACIONES CAPITAL 40.250.000 20,17%

280101 Del Gobierno Nacional 37.564.316

280104 Del Gobierno Seccional (Vida para Quito) 2.685.684

CREDITOS EXTERNOS 12.294.491 5,83%

360301 Crédito BID 7.058.002

360301 Cooperación Técnica No reembolsable 1.076.250

360301 Crédito CAF 4.160.239

VARIACIONES DE FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS 37.817.853 17,92%

370199 Saldo de Caja 18.972.712

370199 Variación del Capital de Trabajo 2.500.000

380103 Recuperac.anticipos años anteriores 8.745.141

360501 Cuentas x Cobrar SRI - IVA 6.000.000

360501 Cuentas por cobrar MDMQ 1.600.000

TOTAL INGRESOS 208.749.248 100,00%

LARGO PLAZO

MEDIANO

PLAZO

CORTO PLAZO

PLAN MAESTRO MODELO FINANCIERO

PLAN PLURIANUAL PRESUPUESTO PLURIANUAL

META PLANIFICADA

DESCRIPCION D EL INDICADOR META, EN

FUNCION DE RESULTADOS.

FECHA DE INICIOFECHA DE

FIN

ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD Y DISEÑOS DEFINITIVOS DE LA 1RA. ETAPA DEL PROYECTO RÍOS ORIENTALES RAMAL CHALPI

Incrementar la capacidad de captación y

reservas de agua para abastecer a la población del

DMQ.

x x 9 30% % de avance de los Estudios ene-11 2012 383.807,00

ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD DE LA 2DA. ETAPA DEL PROYECTO RÍOS ORIENTALES RAMAL QUIJOS PAPALLACTA



DMQ.

x x 9 20% % de avance de los Estudios mar-11 2013 522.933,00

ESTUDIOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE ACUIFEROS (4 pozos 2 en ciudad y 2 en parroquias)



DMQ.

x x 9 50%% de avance de los Estudios de

exploraciónen ejecución dic-11 529.500,00

MICA CAPTACIONES H.I.J. AGUA POTABLE



DMQ.

x x 9 70% % de avance de la construcción ene-11 2012 1.523.902,00

OBJETIVO DEL PROYECTO

Nue

vo

Refo

rmul

ado

Met

ropo

litan

o

Zona

l

INDICADOR D E AVANCE MACRO-ACTIVIDAD

OBJETIVO ESTRATÉGICO

POLÍTICA PROGRAMA PROYECTO

ESTADO DEL PROYECTO

ÁMBITO GEOGRÁFICO DE IMPLEMENTACIÓ

OBJETIVO ESTRATÉGICO EPMAPS

Garantizar el acceso,

disponibilidad y calidad de los

servicios de AP y Saneamiento a los ciudadanos

del DMQ.

PROGRAMA DE SATISFACCIÓN DE LA DEMANDA DE AGUA POTABLE EN EL DMQ

Garantizar la prestación de servicios de

calidad a los/as

ciudadanos/as impulsando el ejercicio pleno de ciudadanía

Dotar de un servicio eficiente y de calidad de agua potable y saneamiento a

todos/as ciudadanos/as del

Distrito con responsabilidad ciudadana en el

buen uso de este servicio

TOTAL

METACALIFICACIÓN DEL

PROYECTO PARA LA

ESTRATEGIA SECTORIAL (3)

OBJETIVO DE CONTRIBUCIÓN

EPMAPS

Satisfacer la Demanda de

Agua Potable.

POA (Proyectos Importantes) PLAN DE TRABAJO PRESUPUESTO PAC

DETALLE 2.012 2.013 2.014 2.015 2.012 2.013 2.014 2.015 2.012 2.013 2.014 2.01551 REMUNERACIONES ADMINISTRATIVO 14.373.644 15.043.545 14.954.814 14.790.667 18.499.850 19.319.976 20.273.729 21.118.486 -4.126.206 -4.276.432 -5.318.916 -6.327.81953-57 BIENES Y SERVICIOS ADMINISTRATIVO 14.825.345 15.320.364 16.073.999 15.406.569 19.351.839 18.490.636 18.068.127 18.174.687 -4.526.494 -3.170.272 -1.994.128 -2.768.11858 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.738.016 2.371.672 2.397.163 2.502.284 2.738.016 2.371.672 2.397.163 2.502.284 0 0 0 061 REMUNERACIONES PRODUCTIVO 29.503.944 30.135.910 29.283.811 29.641.222 28.350.454 27.390.208 27.001.761 25.739.755 1.153.490 2.745.702 2.282.050 3.901.46663-67 BIENES Y SERVICIOS PRODUCTIVO 17.051.499 16.880.204 18.662.581 17.531.428 19.792.298 20.773.084 22.983.213 22.765.709 -2.740.799 -3.892.880 -4.320.631 -5.234.28175059900 MANTEN.OBRAS PUBLICA 758.070 365.743 485.438 536.417 29.348 9.783 13.043 17.391 728.723 355.961 472.394 519.02656020100 SECTOR PÚBLICO FINAN 39.554 36.413 33.900 36.623 39.554 36.413 33.900 36.623 0 0 0 056030100 ORGANISMOS MULTILATE 9.768.181 9.376.012 9.579.368 8.658.099 9.768.181 9.376.012 9.579.368 8.658.099 0 0 0 056030600 COMI/Y OTROS CARGOS 127.294 25.366 419 558 127.294 25.366 419 558 0 0 0 0

TOTAL PARTIDAS AFECTAN A RESULTADOS 89.185.546 89.555.229 91.471.493 89.103.868 98.696.832 97.793.150 100.350.723 99.013.593 -9.511.286 -8.237.920 -8.879.230 -9.909.725

71 REMUNERACIONES INVERSION 6.964.128 6.717.127 6.652.546 6.777.934 6.243.894 6.096.006 5.985.632 5.877.857 720.234 621.121 666.914 900.07773-77 BIENES Y SERVICIOS INVERSION 8.792.170 5.737.060 2.643.921 1.628.539 11.482.619 5.666.700 1.658.018 857.780 -2.690.449 70.360 985.903 770.75875 INVERSION OBRAS PUBLICAS 49.362.517 46.400.449 48.110.474 47.919.518 83.063.131 65.060.819 61.273.286 70.578.452 -33.700.614 -18.776.804 -13.162.813 -22.658.93484 INVERSION BIENES L/ DURACION 6.780.270 6.123.470 6.361.844 5.811.764 11.285.736 8.432.565 10.926.906 6.325.432 -4.505.466 -2.309.095 -4.565.062 -513.668

TOTAL INVERSIONES 71.899.085 64.978.106 63.768.785 62.137.755 112.075.380 85.256.091 79.843.842 83.639.522 -40.176.295 -20.394.419 -16.075.057 -21.501.767

96020100 CRÉD.S PUBL.FINANCIE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 096030100 CRÉD/ORGAN/MULTILATE 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 0 0 0 0

AMORTIZACION DEUDA 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 0 0 0 0INTERESES DEUDA 9.895.475 9.401.378 9.579.787 8.658.658 9.895.475 9.401.378 9.579.787 8.658.658 0 0 0 0

25.908.462 25.414.365 25.592.775 24.671.646 25.908.462 25.414.365 25.592.775 24.671.646 0 0 0 0TOTAL ANUAL 177.097.619 170.546.323 171.253.266 167.254.610 226.785.200 199.062.228 196.207.553 198.666.103 -49.687.581 -28.632.339 -24.954.287 -31.411.492VERIFICACION 177.097.619 170.546.323 171.253.266 167.254.610 226.785.200 199.062.228 196.207.553 198.666.103 -49.687.581 -28.515.905 -24.954.287 -31.411.492

DIFERENCIASPARTIDA PRESUP.

PROYECTADO PROYECTADO DE LAS GERENCIAS

3.7 ESTRUCTURA

4. GOBIERNO CORPORATIVO

Pilares en el que se fundamenta:

4.1 ESTRUCTURA DE GESTION

Municipio

(Propietario)Directorio

(Junta Directiva)

Gerente General

Gobierna/Controla

Dirige

Administra

Ambiente de Control

“No puede existir Buen Gobierno Corporativo sin un fuerte compromiso de los actores”

Cruce Estándares vs.

Marco Legal

Voluntariedad Obligatoriedad

4.2 TRANSPARENCIA Y REVELACIÓN DE INFORMACIÓNVoluntariedad más allá de la Obligatoriedad

Estándares de Buen Gobierno

de adopción voluntaria (Códigos)

Marco Legal y

Regulador

5. GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

GOBIERNO CORPORATIVO

(implementación de buenas practicas)

CONTRATACION DE CONSULTORA “ESTUDIO

PARA EL DISEÑO E IMPLEMENTACION DE

UNA METODOLOGÍA DE GESTION DE RIESGOS

CORPORATIVOS

CREACION Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE RIESGOS

CORPORATIVOS

POLITICA CORPORATIVA DE GESTION DE RIESGOS

PROCEDIMIENTO DE APLICACIÓN DE LA

POLITICA CORPORATIVA DE RIESGOS

METODOLOGIA DE GESTION DE RIESGOS

CORPORATIVOS

Proceso de implementación:

18

5.1 MARCO LOGICO COSO II ERM

Diseñado para identificar eventos potenciales que puedan afectar a la Empresa y ayuda a gestionar los riesgos dentro de parámetros aceptados y proporciona una seguridad razonable en la consecución de objetivos de la Empresa

Ambiente Interno

Establecimiento de Objetivos

Identificación de Eventos

Evaluación de los Riesgos

Respuesta a los Riesgos

Actividades de Control

Información y Comunicación

Supervisión

EntidadDivisión

Unidad de N

egocioFilial

Estrateg

iaOperacion

es

Reporte

Cump

limiento

Las cuatro categorías de objetivos

Los ocho componentes de ERM

La entidad y sus unidades organizativas

5.2 Política Corporativa de Gestión de Riesgos

19

La Política de Gestión de Riesgos Corporativos incorpora los lineamientos generales que deben observar el Directorio, Gerencias, Direcciones, Funciones de Supervisión y Monitoreo de Riesgo y todo el Personal de la EPMAPS.

Establece las funciones específicas a realizarse por cada uno de los niveles, incluyendo las del Comité de Riesgos, quien es responsable de supervisar las actividades, indicadores, reportes y seguimiento de la Gestión de Riesgos Corporativos.

5.3 Modelo de gestión de Riesgos Corporativos EPMAPS

Directorio

Gerencia General

Gerencia Técnica de

Infraestructura

Gerencia de Operaciones

Gerencia Financiera

Gerencia Comercial

Gerencia de Planificación y Desarrollo

Comité Ampliado de Riesgos

Área funcional (Ambiente, Seguridad y

Responsabilidad)

Área Funcional (Administración y

Logística)

Área Funcional (Gestión de

Talento Humano)

Área funcional (Jurídica)

Gerencia (Planificación y

Desarrollo)

Secretaría General

Unidad Corporativa de

Negocios

Área Funcional (Dirección de Comunicación

Social y Transparencia)

Área Funcional (Dirección de

Hidroelectricidad)

Unidad Ejecutora del Programa de

Saneamiento Ambiental

Área Funcional (Gerencia Técnica de

Infraestructura)

Área Funcional (Gerencia de Operaciones)

Área Funcional (Gerencia Comercial)

Área Funcional (Gerencia

Financiera)

Directorio, Gerencia General y Auditoría

Gestores del Riesgo (Servidores/as y Obreros/as) de la EPMAPS

Funciones de Coordinación y Monitoreo de Gestión de Riesgo Corporativo

La línea punteada se refiere a las principales fuentes de información de riesgos

Departamento de Desarrollo Corporativo y Gestión de Riesgos

Auditoría Interna

Gerencia de Ambiente,

Seguridad y Responsabilidad

Gerencia de Administración y

Logística

Gerencia Jurídica

Gerencia de Gestión de

Talento Humano

Unidad ejecutora del Programa de Saneamiento

Ambiental

Dirección de Comunicación y Transparencia

Secretaria General

Dirección de Hidroelectricida

d

Unidad Corporativa de

Negocios

Comité Principal de Riesgos

Gerencias de Área

20

5.4 Criterios de Evaluación de Riesgos (Impacto) Escala de Impacto Potencial

Evaluación 5 4 3 2 1Calificación Catastrófico Muy Grave Grave Menor Leve

Definición

- La mayor parte de negocios se interrumpen

- Pérdida temporal de la funcionalidad / capacidad del

negocio

- Interrupción moderada a las

actividades del día a día, requiere de procedimientos

de enmienda

- Poca interrupción a las actividades del día a día,

procedimientos de solución de fácil implementación,

- No afecta las actividades del día a día

- Impacto financiero significativo

- Daños y pérdidas financieras importantes

- Pérdidas financieras moderadas

- Situación manejada inmediatamente - No causa daño

-Daño no reversible a la reputación o a las relaciones con los

interesados

- Daños en la reputación sin implicaciones a largo plazo

- La situación puede ser manejada sin requerimiento

de asistencia- Pérdidas financieras

menores- Genera pérdidas

financieras no materiales

Estrategia

•Incapacidad en el corto plazo ( hasta 1 año) para abastecer la demanda y saneamiento.

•Incapacidad para satisfacer la demanda de servicios en el mediano plazo. ( de 1 a 3 años) .

•Incapacidad para satisfacer la demanda de servicios en el largo plazo. (de 3 a 6 años) .

•Mejoras o ajustes requeridos para responder a los requerimientos de nuevos usuarios.

•Problemas no significativos en responder a los requerimientos de la población.

•Eventos generales de daño a la reputación.

•Indicios de daño general a la reputación. •Disminución temporal de los

niveles de cobertura de la demanda, indicios de daño a la reputación de ciertos clientes.

•No existe afectación relevante en los niveles de cobertura a la demanda.

•Daño permanente a la reputación.

•Dificultad en la viabilidad de al menos 1 Servicio.

•Riesgo de continuidad del negocio.

5.4 Criterios de Evaluación de Riesgos Impacto

Evaluación 5 4 3 2 1Calificación Catastrófico Muy Grave Grave Menor Leve

Operativo

•Paralización indefinida de al menos 1 Proceso Clave (distribución de agua potable, ejecución de obras de ingeniería), que imposibilite brindar el servicio de agua potable o alcantarillado.

•Interrupción temporal de al menos 1 Proceso Clave, que ocasione paralizaciones mayores a 10 días en las operaciones normales de la Empresa.

•Interrupción temporal de al menos 1 Proceso Clave, que ocasiones que ocasione paralizaciones mayores a 5 días en las operaciones que represente.

•Mínimas interrupciones en al menos 1 Proceso Clave que represente una oportunidad de mejora de la eficiencia, sin efecto en las operaciones normales de la Empresa.

•Interrupciones en Procesos u oportunidades de mejora de la eficiencia imperceptibles.

•Muerte de una persona por condiciones laborales inadecuadas.

•Lesión grave de una persona que requiere hospitalización.

•Lesión de una persona que no requiere de hospitalización.

Lesiones menores.

Cumplimiento

•Sanciones severas de la autoridad por incumplimiento de requisitos legales o reglamentarios que ocasione una interrupción indefinida en la Empresa.

•Sanciones significativas por incumplimiento de requisitos legales o reglamentarios que ocasione una interrupción temporal en la Empresa.

•Sanciones moderadas por incumplimiento de requisitos legales o reglamentarios que no generen interrupción en la Empresa.

•Casos menores y aislados de incumplimiento de requisitos legales o reglamentarios.

•Casos mínimos de incumplimiento de requisitos legales o reglamentarios.

FINANCIERO

% Ingresos

(US$113,052,0

00)

> 20% Ingresos > 1% y < 20 % Ingresos > 0.013 % y < 1 % Ingresos > 0.015 % y < 0.013 % Ingresos

< 0.015 % Ingresos

Mayor a US$ 22,610,000 Entre US$ 1,130,000 y US$ 22,610,000

Entre US$ 150,000 y US$ 1,130,000

Entre US$ 57,000 y US$ 150,000

< US$ 57,000

Escala de Impacto Potencial

TIPO DE PROBABILIDAD DEFINICIÓN DETALLE VALOR

MUY PROBABLE Se espera que ocurra en la mayoría de las circunstancias

► Tiene una probabilidad mayor al 75% de ocurrencia► Podría ocurrir dentro o durante los próximos 3 meses

5

PROBABLE El evento ocurre a menudo► Tiene una probabilidad del 50% al 75% de ocurrencia► Podría ocurrir durante los próximos 6 meses

4

POSIBLE El evento ocurre a veces► Tiene una probabilidad del 25% al 49% de ocurrencia► Podría ocurrir durante el año

3

POCO PROBABLE El evento es posible pero raramente ocurre► Tiene una probabilidad de menos del 25% de que ocurra► Podría ocurrir dentro de 2 a 3 años

2

IMPROBABLE Teóricamente su ocurrencia es posible, no existen antecedentes. Muy poca o escasa posibilidad de ocurrencia

► No es probable que ocurra en los próximos años 1

5.4 Criterios de Evaluación de Riesgos (Probabilidad)

Escala de probabilidad de ocurrencia

Evaluación Rating Acción Descripción

5 MUY ALTO Efectivo► La Administración considera que los controles y/o actividades de

gestión están apropiadamente diseñados y operan según lo planeado.

4 ALTO Oportunidades de mejora limitadas► La Administración considera que los controles y/o actividades de

gestión están apropiadamente diseñados y operan, con oportunidades de mejora identificadas.

3 MODERADO Oportunidades de mejora moderadas► La Administración considera que los controles clave y/o actividades

de gestión están ejecutándose, con moderadas oportunidades de mejora detectadas.

2 BAJO Oportunidades de mejora importantes► La Administración considera que existen controles y/o actividades de

gestión limitados.► Continúa un alto nivel de riesgo.

1 MUY BAJO Oportunidades de mejora críticas► La Administración considera que los controles y/o actividades de

gestión son inexistentes o tienen considerables deficiencias y no operan según lo planeado.

5.4 Criterios de Evaluación de Actividades de Control

Escala de Eficacia de las Actividades de Control

5.5 Metodología de Gestión de Riesgo Corporativos

25

FASES DE LA GESTIÓN DE RIESGOS CORPORATIVOS

1Definición de Objetivos de

Alto Nivel

► Estrategias y Objetivos de

Negocio► Iniciativas Claves de

Negocio► Macro Procesos de

Negocio

2Identificación del

Universo de Riesgos

Estratégicos

Operaciones

Cumplimiento

Financieros

3Mapeo de Objetivos y

Riesgos a los Procesos de Negocio

4Desarrollo de un Esquema de Evaluación de Riesgos

< $25M

< $50M

< $75M

< $100M

> $150M

EBIT

RecoveryDescription of Impact

RatingScore

Low

Moderate

High

Significant

Critical

Refinements or adjustments to

operating plans and execution.

< 10% reduction in market capitalization, sizeable

missed forecast

Limited to minor/short-term loss in 1 stakeholder group.

1 division; Limited impact within 1 division.

Temporary (i.e., less than

12 months)2

Limited Impact1

10-25% reduction in market capitalization,

minimal operating cash flow, maintenance liquidity

reserve.

25-50% reduction in market capitalization, need to

access liquidity reserves.

Collapse of market capitalization.

Impact on Value Required Action To Recover

Reputational Impact on Stakeholders (i.e., customers, shareholders, and employees)

Organizational & Operational ScopeDuration

Moderate loss in 1 or more stakeholder groups.

Sustained losses in 2 or more stakeholder groups.

Significant loss of stakeholder confidence in 3 or more stakeholder groups.

1 or more changes in senior leadership,

significant changes to operating plans and

execution.

1 or more division(s); Moderate impact within 1

or more division(s).

Recoverable in the Short Term (i.e.,

12-24 months)3


financial restructuring,

significant changes to strategic plan.

2 or more divisions; Significant, ongoing

interruptions to business operations within 2 or

more divisions

Recoverable in the Long Term (i.e.,

24-36 months)4

Potential acquisition or bankruptcy

Enterprise-wide; Inability to continue

normal business operations across the

enterprise.

Potentially Irrecoverable

Impact5

< $25M

< $50M

< $75M

< $100M

> $150M

EBIT

RecoveryDescription of Impact

RatingScore

Low

Moderate

High

Significant

Critical

Refinements or adjustments to

operating plans and execution.

< 10% reduction in market capitalization, sizeable

missed forecast

Limited to minor/short-term loss in 1 stakeholder group.

1 division; Limited impact within 1 division.

Temporary (i.e., less than

12 months)2

Limited Impact1

10-25% reduction in market capitalization,

minimal operating cash flow, maintenance liquidity

reserve.

25-50% reduction in market capitalization, need to

access liquidity reserves.

Collapse of market capitalization.

Impact on Value Required Action To Recover

Reputational Impact on Stakeholders (i.e., customers, shareholders, and employees)

Organizational & Operational ScopeDuration

Moderate loss in 1 or more stakeholder groups.

Sustained losses in 2 or more stakeholder groups.

Significant loss of stakeholder confidence in 3 or more stakeholder groups.


significant changes to operating plans and

execution.

1 or more division(s); Moderate impact within 1

or more division(s).

Recoverable in the Short Term (i.e.,

12-24 months)3


financial restructuring,

significant changes to strategic plan.

2 or more divisions; Significant, ongoing

interruptions to business operations within 2 or

more divisions

Recoverable in the Long Term (i.e.,

24-36 months)4

Potential acquisition or bankruptcy

Enterprise-wide; Inability to continue

normal business operations across the

enterprise.

Potentially Irrecoverable

Impact5

Encuestas vía web

EntrevistasTalleres Focales de Riesgo

Likelihood

Impa

ct

5Recopilación de Datos

6Determinación del Perfil

de Riesgos

7Identificación de Áreas de Remediación, Aceptación y

Monitoreo de Riesgos

8Planes de Acción de Gestión de

Riesgo

9Reporte a la Administración

UNIVERSO DE RIESGOS

Gobierno: ► Desempeño del Directorio► Filosofía de Dirección► Ambiente de Control► Responsabilidad Social Corporativa

Planificación y Asignación de Recurso:

► Estructura Organizacional► Planificación Estratégica► Planificación Operativa► Presupuesto y Proyecciones► Fuentes de Financiamiento► Alianzas y Asociaciones

Iniciativas Estratégicas:► Visión y Misión► Imagen Empresarial► Planificación y Ejecución de Iniciativas► Medición y Control► Implementaciones Tecnológicas► Gestión del Cambio

Dinámicas del Mercado: ► Factores Macro-Económicos► Factores Socio-Políticos► Tendencias de Estilo de Vida► Control Urbano

Comunicación y Relación con Interesados:

► Relaciones con el Directorio► Publicidad y Relaciones con los Medios ► Comunicación de Crisis ► Comunicación Interna► Comunicación con Terceros

Adquisiciones, Bienes, Obras y Servicios :

► Cadena de Abastecimiento► Manejo de Proveedores y Contratistas

Ventas y Servicios:► Desarrollo de Nuevos Servicios ► Fijación de Tarifas y Focalización de Subsidios► Conexiones Domiciliarias► Manejo de Relaciones con el

Cliente

Suministro: ► Gestión de la Demanda► Operación en Fuentes Hídricas

Infraestructura► Información Técnica► Expropiaciones y Servidumbres► Vida Útil de la Infraestructura de los Sistemas► Administración de Proyectos► Construcción y Mantenimiento de

Infraestructura

Distribución y Alcantarillado: ► Incapacidad de Abastecimiento Continuo► Pérdidas Técnicas y Comerciales► Medición y Facturación

Talento Humano: ► Cultura► Reclutamiento y Retención ► Gestión del Desempeño ► Plan de Desvinculación ► Relaciones Laborales y Contratación Colectiva► Bienestar Social y Seguridad Laboral

Código de Conducta :► Ética► Fraude

Legal: ► Contratos► Contingencias► Propiedad Intelectual

Regulatorio: ► Incertidumbre del Marco Regulatorio► Regulaciones de Calidad de Agua

Potable► Legalidad de Fuentes Hídricas

Mercado: ► Tasa de Interés

Liquidez y Crédito: ► Administración del Efectivo► Crédito y Cobranza► Seguros

Contabilidad y Reporte: ► Contabilización, Reporte y Revelación ► Ejecución Presupuestaria► Control Interno

Impuestos► Operaciones de Impuestos

Estructura del Patrimonio:► Endeudamiento► Patrimonio

Estratégicos

Financieros

Operativos

Cumplimiento

Operativos CumplimientoTecnología de la Información :

► Seguridad / Accesos► Disponibilidad / Recuperación► Desarrollo de Aplicaciones► Integridad de los Datos► Soporte al Negocio► Telecomunicaciones

Amenazas: ► Cambios Climáticos y Presión Antrópica► Eventos Naturales► Terrorismo y Actos Maliciosos► Plan de Continuidad del Negocio

Activos Físicos: ► Propiedad, Planta y Equipo

Regulatorio: ► Anti-monopolio► Laboral y Seguridad Social► Protección y Privacidad de la Información► Salud, Seguridad ► Medioambiente► Cumplimiento Tributario► Regulaciones de la Contraloría General del

Estado

26

Matrices Proceso – Objetivo – RiesgosObjetivos

Procesos Objetivos

Riesgos Procesos

Riesgos

► Paso 6 – Determinación del Perfil de Riesgos

Evaluar los riesgos empleando los criterios de evaluación – Perfil de Riesgo Inherente

► Considerando cada riesgo en una base “inherente” valorarlo individualmente empleando los criterios de impacto y probabilidad. La calificación de impacto y probabilidad, se determinan desde una perspectiva del negocio, es decir sin considerar los procesos específicos, actividades o controles que se hayan diseñado y aplicado específicamente para gestionar o mitigar el riesgo evaluado.

Riesgo Inherente (RI) = Impacto x Probabilidad

FASES DE LA METODOLOGIA DE RIESGOS CORPORATIVOS

► Paso 6 – Determinación del Perfil de Riesgos

Evaluar los riesgos empleando los criterios de evaluación – Perfil de Riesgo Inherente

Alto Impacto, Alta Probabilidad Estos riesgos comúnmente requieren monitoreo permanente y ser manejados principalmente por controles automáticos, debido a la alta probabilidad de ocurrencia y significativo impacto. Los controles para mitigar estos riesgos son típicamente una combinación de controles “preventivos” y “detectivos”.

Impa

cto

Probabilidad

Impa

cto

Probabilidad

Alto Impacto, Baja Probabilidad Estos riesgos son difíciles de predecir pero pueden ser catastróficos en caso de ocurrencia, teniendo una significancia alta pero normalmente son infrecuentes (ei. desastres naturales). Los controles alrededor de este tipo de riesgo son “detectivos” y anticipan que una respuesta adecuada será llevada a cabo cuando el evento de riesgo ocurra.

Impa

cto

Probabilidad

Bajo Impacto, Alta ProbabilidadEstos riesgos son frecuentes y tienden a ser parte de operaciones rutinarias. Son relativamente predecibles y pueden ser administrados a través de controles preventivos efectivos.

Impa

cto

Probabilidad

Bajo Impacto, Baja ProbabilidadEstos riesgos son infrecuentes y sin impacto significativo, pueden ser gestionados a través de una combinación de controles preventivos y detectivos.

X

X

X

X


► Paso 7 – Identificación de Áreas de Remediación, Aceptación y Monitoreo de Riesgos

Evaluar las actividades de control empleando los criterios de evaluación – Perfil de Riesgo Residual

► El nivel de control representa la efectividad global de las actividades de mitigación llevadas a cabo actualmente para gestionar el riesgo.

► El riesgo residual será clasificado por su valoración con las siguientes escalas: Riesgos Primarios: cuya valoración sea mayor a 6.0 puntos. Riesgos Secundarios: seguidos por aquellos entre 6.0 puntos a 4.0 puntos. Riesgos No Significativos: impacto no significativo los menores a 4.0 puntos.

Riesgo Residual = [RI * (1 - (Nivel de Control / 5))] + 0.2 * RI


► Paso 7 – Identificación de Áreas de Remediación, Aceptación y Monitoreo de RiesgosEvaluar las actividades de control empleando los criterios de evaluación – Perfil de Riesgo Residual


► Las actividades de control o de gestión son inefectivas► Mejorar o cambiar el nivel de actividades de control o gestión para

mitigar riesgo.

► Exposición relativamente baja ► Continuar monitoreando el riesgo.► Incrementar el nivel de las actividades de control/gestión si el impacto

se incrementaría. ► Efectuar análisis de causa y costo – beneficio.

► Riesgos con exposición relativamente alta / nivel alto de actividades de control/gestión,

► Continuar monitoreando las actividades de control/gestión,.► El monitoreo de los riesgos es acción indispensable

► Los niveles de actividad de control/gestión se consideran efectivos. ► La administración puede decidir no tomar acciones especificas o mejorar la eficiencia

de los controles existentes.► Considerado como una parte integral de las actividades para lograr los objetivos de la

Empresa

► Paso 9 – Reporte a la Administración

Preparar el informe de Evaluación de Riesgos

► “Riesgos Top 10” – Estos son los riesgos más significativos de la Empresa que requieren atención y vigilancia constantes. Estos riesgos deben ser gestionados activamente y monitoreados continuamente.

► “Siguientes 20 Riesgos” – Estos son riesgos importantes que pueden convertirse en “Top 10” en el futuro. Estos riesgos deben ser administrados regularmente como proceso rutinario de la Empresa y deben monitorearse periódicamente.

► “Lista de Vigilancia” – Estos son los riesgos relevantes del negocio que son administrados por personal operativo, pero que en la actualidad no representan un riesgo significativo para el negocio. Estos riesgos deben ser evaluados periódicamente y supervisados por la Administración.


Exposición

Application 1

PérdidaEconómica Humana

Aplicaciones

Daño

Amenaza

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

1100

1200

1300

1400

1500

1600

1700

1800

1900

2000

COMPONENTE VALOR [USD] [%] VALOR [USD] [o/oo] PARTICIPACIÓNRED AGUA POTABLE 347,654,515.00 33.35 47,313.59 0.13609 1.80CAMARAS 533,544.00 0.05 949.47 1.77955 0.04VÁLVULAS 5,433,192.00 0.52 11,070.82 2.03763 0.42POZOS 11,644,288.48 1.12 57,503.05 4.93831 2.19RED ALCANTARRILLADO 489,535,207.84 46.96 345,555.63 0.70589 13.16MANHOLES 39,728,015.00 3.81 3,151.54 0.07933 0.12PLANTAS TRATAMIENTO 53,182,283.00 5.10 348,750.73 6.55765 13.28TANQUES 30,914,850.00 2.97 266,307.26 8.61422 10.14ADMINISTRATIVOS 63,866,524.00 6.13 1,545,630.22 24.20094 58.85

TOTAL 1,042,492,419.32 100.00 2,626,232.31 2.51919 100.00

VALOR EXPUESTO PÉRDIDA ANUAL ESPERADA

Zona Geográfica

Permite obtener:

Pérdida Máxima Probable por sismos –PML (seguros, transferencia de riesgos)Pérdida Anual Esperada (permite establecer valor de la prima pura evento sísmico y deducibles)Priorización con criterios Costo/Beneficio de obras de mitigación de riesgos (elementos de mayor daño)Localización geográfica de puntos de mayor riesgo /impacto (depende de los eventos relacionados con nuestra infraestructura)Identificación de escenarios principales de daños

GESTION DE RIESGOS NATURALESCAPRA –Enfoque Integrado de Evaluación Probabilística del Riesgo

Nivel de perdida de acuerdo a la ocurrencia

Perdida esperada

34

Email: [email protected]@aguaquito.gob.ec

www.aguaquito.com

GRACIAS POR SU ATENCION

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