GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2016. GODINU - brod-plin.hr · Stožer zaštite i spašavanja Grada Slavonskog Broda: Zoran Živić, dipl.ing.stroj., član Odgovorna osoba za prijem priopćenja

1

T. SKALICE 4

SLAVONSKI BROD

OIB: 93572453653

GODIŠNJE IZVJEŠĆE

ZA 2016. GODINU

svibanj 2017.

2

1. BROD-PLIN d.o.o.

1.1. Opći podaci TD Brod-plin d.o.o. osnovano je 11. svibnja 1995.godine temeljem Izjave o osnivanju

od 22. ožujka 1995.godine. Osnovano je za izgradnju i održavanje plinske mreže, prijenos i

distribuciju zemnog plina.

Adresa sjedišta: Ulica Tome Skalice 4, Slavonski Brod.

OIB: 93572453653

Šifra djelatnosti: 3522 – izgradnja i održavanje plinske mreže, prijenos i distribucija prirodnog

plina, proizvodnja, distribucija i opskrba toplinskom energijom.

Osnovne djelatnosti:

- izgradnja i održavanje plinske mreže i plinskih priključaka

- distribucija i opskrba prirodnim plinom

- proizvodnja, distribucija i opskrba toplinskom energijom

- djelatnost kupca toplinske energije

Temeljni kapital društva: 2.919.747,00 kn, uplaćen u cijelosti.

Osnivač i vlasnik: Grad Slavonski Brod

Skupština: Mirko Duspara,dr.med., jedini član

Nadzorni odbor:

1. Stanislav Sorić - predsjednik

2. Slobodan Vrkljan – zamjenik predsjednika

3. Ante Klarić - član

4. Željko Ostojić - član

5. Manda Đurđević – član (ispred radnika društva)

Uprava:

1. Pero Vidaković, dipl.oec.,direktor – zastupa društvo skupno s drugim direktorom

2. Dalibor Bukvić,dipl.ing.stroj.,direktor- zastupa društvo skupno s drugim direktorom

Dozvole Hrvatske energetske regulatorne agencije- HERA za energetske djelatnosti:

- distribucija plina- do 11.ožujka 2021. godine

- opskrba plinom – do 07.siječnja 2018.godine

- proizvodnja toplinske energije – do 28.kolovoza 2019.godine

- distribucija toplinske energije - do 28.kolovoza 2019.godine

- opskrba toplinskom energijom – do 29.kolovoza 2022.godine

ISO Certifikat: - EN ISO 9001: 2008, - Predstavnik Uprave za kvalitetu- Zoran

Živić,dipl.ing.stroj.

- EN ISO 50001: 2011 - Predstavnik Uprave za energiju , voditelj službe

distribucije prirodnog plina i voditelj službe

toplinarstva

Radničko vijeće (tri člana): Damir Klaić, predsjednik

SS EKN Sindikalna podružnica Brod-plin d.o.o.: - Vlado Tvrdojević, sindikalni povjerenik - 9 članova

SMH IS Sindikalna podružnica Brod-plin d.o.o.: - Ivica Rajkovača, sindikalni povjerenik - 14 članova

3

Povjerenik radnika za zaštitu na radu: Stjepan Tkalčić

Stožer zaštite i spašavanja Grada Slavonskog Broda: Zoran Živić, dipl.ing.stroj., član

Odgovorna osoba za prijem priopćenja Županijskog centra 112: Stjepan Ciprić

Odgovorna stručna tehnička osoba za sigurnost plinske distributivne mreže: Antun

Vučković, dipl.ing.stroj.

Odgovorna osoba za zaštitu od požara: Stjepan Ciprić

Povjerenstvo za reklamacije potrošača:

- Franjo Mrva, predsjednik

- Ljiljana Tominović, član

- Stjepan Ciprić, član

- Zoran Živić, član

- Marica Karlić, član (ispred Hrvatske udruge za zaštitu potrošača)

Povjerenstvo za zaštitu dostojanstva radnika:

- Franjo Mrva, predsjednik

- Nikola Čorak, član

- Silvija Gajger, član

Povjerenstvo za utvrđivanje tehnološkog manjka plina:

- Antun Vučković, predsjednik

- Zoran Živić, član

- Ljiljana Tominović, član

- Franjo Mrva, član

Voditelj stručne prakse studenata: Franjo Mrva,dipl.iur.

Majstor – stručni učitelj naučnika: Mato Baričić

Službenik za zaštitu osobnih podataka: Franjo Mrva,dipl.iur.

Službenik za informiranje: Franjo Mrva,dipl.iur.

Ovlašteni predstavnik TD Brod-plin d.o.o. u postupcima javne nabave sa certifikatom u

području javne nabave: Franjo Mrva,dipl.iur.

Ovlašteni predstavnici Grada Slavonskog Broda u provedbi postupaka javne nabave u

TD Brod-plin d.o.o.:

- Tea Tomas, dipl.oec.

- Ksenija Knežević,dipl.oec.

- Snježana Štivić,dipl.oec.

4

1.2. Organizacijska shema UPRAVA ( 2 člana)

URED DIREKTORA

- administrativna tajnica (1)

SLUŽBA SLUŽBA ZA FINANCIJE SLUŽBA OBRAČUNA SLUŽBA TEHNIČKE SLUŽBA DISTRIBUCIJE SLUŽBA ZA OPĆA I PRAVNA

KOMERCIJALE I RAČUNOVODSTVO I NAPLATE KONTROLE PRIRODNOG PLINA TOPLINARSTVO SLUŽBA

ST ST ST ST ST ST ST

- Voditelj - Voditelj - Voditelj 1 - Voditelj 1 - Voditelj 1 - Voditelj 1 - Voditelj 1

- Inž.za investicije 1 RAČUNOVODSTVO - Referent I - Referent I 1 -Referent I - Referent I 1 - Referent I

- Referent I 2 - Glavni knjigovođa 1 - Referent II 3 - Referent II 2 -Referent II 2 - Referent II - Referent II 2

- Referent II 2 - Knjigovođa I 1 - Referent III 3 - Referent III 1 -Referent III 1 - Referent III 1 - Referent III

- Knjigovođa II 1 - Referent IV 1 - Referent IV - Plinoinstalater I 1 - Ložač I

- Referent III 1 -Likvidator - Plinoinstalater II 3 - Ložač II 1

-Skladištar 1 - Plinoinstalater III 1 - Ložač III 4

- Pomoćni skladištar - Plinoinstalater IV 2 - Ložač IV

- Pomoćni radnik

- Serviser I 1

-Serviser II 1

- Serviser III

UKUPNO: 7 3 8 5 11 10 3

Ukupan broj radnika : 44 na neodređeno i 6 na određeno vrijeme.

Tijekom 2016. godine sukladno Zakonu o poticanju zapošljavanja TD Brod-plin d.o.o. je primilo na stručno osposobljavanje za rad bez zasnivanja

radnog odnosa jednog polaznika ekonomske struke, te dva polaznika strojarske struke. Nakon isteka stručnog osposobljavanja za dva polaznika

ekonomske struke koji su primljeni tijekom 2015.godine na 12 mjeseci primijenjena je aktivna mjera zapošljavanja nakon stručnog osposobljavanja

kroz sufinanciranje od strane države na rok od 12 mjeseci.

5

2. FINANCIJSKO IZVJEŠĆE ZA 2016.GODINU I REVIZIJSKO

IZVJEŠĆE ZA 2016.GODINU

2.1. Revizijsko izvješće za 2016.godinu

2.2. Financijski izvještaji

2.2.1. Račun dobiti i gubitka za 2016.godinu

2.2.2. Bilanca stanja na dan 31.12.2016.godine

2.2.3. Novčani tijek za 2016.godinu

2.2.4. Bilješka uz financijska izvješća za 2016.godinu

10

Naziv poduzetnika BROD-PLIN d.o.o.

Adresa sjedišta T. SKALICE 4, SLAVONSKI BROD

MBS ili reg.broj ul.u trgovačkom sudu 01080911

OIB 93572453653

Oznaka djelatnosti prema NKD 3522

RAČUN DOBIT I GUBITKA

za razdoblje od 1.1. 2016. do 31.12. 2016.

AOP Tek.br. Brod-plin Brod-plin

Naziv pozicije oznaka bilješke 31.12.2015. 31.12.2016.

(neto) (neto)

2 3 4 5

POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130) 125 13 98.910.596 87.451.295

Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 126

Prihodi od prodaje (kto 75,760) 127 94.110.116 82.689.090

Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 128

Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 129

Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) (kto 765,78) 130 4.800.480 4.762.205

POSLOVNI RASHODI (AOP

132+133+137+141+142+143+146+153) 131 13 92.612.201 80.538.716

Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih

proizvoda (49004) 132 -193.119 -43.204

Materijalni troškovi (AOP 134 do 136) 133 77.333.868 64.575.359

a) Troškovi sirovina i materijala (KTO 40) 134 15.369.476 12.728.080

b) Troškovi prodane robe (KTO. 71, 73) 135 57.995.024 47.817.759

c) Ostali vanjski troškovi (KTO. 41) 136 3.969.368 4.029.520

Troškovi osoblja (AOP 138 do 140) 137 5.470.412 5.689.763

a) Neto plaće i nadnice (KTO 420) 138 3.382.684 3.487.183

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća

(KTO.42101,42102,42200,42201) 139 1.284.903 1.367.563

c) Doprinosi na

plaće(KTO.42300,42301,42302,42303,42304,42321,42323,42324) 140 802.825 835.017

Amortizacija (KTO 43) 141 6.120.644 6.110.827

Ostali troškovi (kto.

42120,42121,42220,42221,42223,42322,42325,46) 142 1.406.454 1.561.965

Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145) 143 1.581.306 1.388.811

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) 144 0

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) (kto. 44500) 145 5 1.581.306 1.388.811

Rezerviranja (AOP 147 do 152) 146 0 281.022

a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze (kto

424) 147 281.022

b) Rezerviranja za porezne obveze 148

c) Rezerviranja za započete sudske sporove 149

d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 150

e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 151

f) Druga rezerviranja 152

Ostali poslovni rashodi (kto. 44140,483,484,485,486) 153 892.636 974.173

FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164) 154 827.475 756.150

Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 155 0 0

11



(neto) (neto)

2 3 4 5

Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih

sudjelujućim interesom 156

Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova

poduzetnicima unutar grupe 157

Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar

grupe 158 0 0

Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s


Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 160

Ostali prihodi s osnove kamata (kto 77) 161 827.475 591.021

Tečajne razlike i ostali financijski prihodi (kto 772,779) 162 165.129

Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 163 0 0

Ostali financijski prihodi 164 0 0

FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) 165 2.168.120 1.587.454

Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar

grupe 166 0 0

Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 167

Rashodi s osnove kamata i slični rashodi (kto 47) 168 2.168.120 1.580.949

Tečajne razlike i drugi rashodi (kto 475) 169 0 2.283

Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 170

Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 171

Ostali financijski rashodi(KTO 733) 172 0 4.222

UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH

SUDJELUJUĆIM INTERESOM 173 0 0

UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 174 0 0

UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH


UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 176 0 0

UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173+174) 177 14 99.738.071 88.207.445

UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175+176) 178 94.780.321 82.126.170

DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178) 179 4.957.750 6.081.275

Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178) 180 4.957.751 6.081.275

Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177) 181 0 0

POREZ NA DOBIT 182 7.588 848.841

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182) 183 14 4.950.162 5.232.434

Dobit razdoblja (AOP 179-182) 184 4.950.163 5.232.434

Gubitak razdoblja (AOP 182-179) 185 0 0

DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE

OPOREZIVANJA 186 0 0

Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 187

Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 188

POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 189

Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje 190 0 0

Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje 191 0 0

DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 192 0 0

Dobit prije oporezivanja 193 0 0

Gubitak prije oporezivanja 194 0 0

POREZ NA DOBIT 195 0 0

12



(neto) (neto)

2 3 4 5

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 196 0 0

Dobit razdoblja 197 0 0

Gubitak razdoblja 198 0 0


Pripisana imateljima kapitala matice 200

Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 201 0 0

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 202

OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE

POREZA (AOP 204 do 211) 203

Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 204

Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i

nemater.imovine 205

Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske

imovine raspoložive za prodaju 206

Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 207

Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u

inozemstvu 208

Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih


Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 210

Ostale nevlasničke promjene kapitala 211

POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT

RAZDOBLJA 212

NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK

(AOP 203-212) 213

SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP

202+213) 214


216+217) 215

Pripisana imateljima kapitala matice 216

Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 217

13

Naziv poduzetnika BROD-PLIN d.o.o.

Adresa sjedišta T. SKALICE 4, SLAVONSKI BROD

MBS ili reg.broj ul.u trgovačkom sudu 01080911

OIB 93572453653

Oznaka djelatnosti prema NKD 3522

BILANCA

Na dan 31.12. 2016.



(neto) (neto)

2 3 4 5

AKTIVA

POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001 0 0

DUGOTRAJNA IMOVINA (B.I.+B.II.+B.III.+B.IV.+B.V.) 002 76.750.319 72.229.389

NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 003 524.437 568.355

Izdaci za razvoj 004 0 0

Koncesije, patenti, licencije, robne i usl. marke, softver i ostala prava

(01) 005 1 524.437 568.355

Goodwill 006 0 0

Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 0 0

Nematerijalna imovina u pripremi 008 0 0

Ostala nematerijalna imovina 009 0 0

MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do019) 010 2 76.132.645 71.549.089

Zemljište 011 0 0

Građevinski objekti(kto.02/03900,03901,03902,03903,03904,03905) 012 40.007.313 38.378.964

Postrojenja i

oprema(kto.030,03197,03198,03199/03910,03911,03912,03921) 013 35.256.495 32.204.046

Alati,pogonski inv. i trans. Imov (kto.03110-

03192,032/03950,03913,03930,03940,03920) 014 406.237 438.822

Biološka imovina 015 0 0

Predujmovi za materijalnu imovinu 016 0 0

Materijalna imovina u pripremi (kto.037) 017 3 455.375 520.032

Ostala materijalna imovina (kto.035) 018 7.225 7.225

Ulaganje u nekretnine 019 0 0

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 020 3 49.872 49.872

Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 021 0 0

Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 022

Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 023 0 0

Ulaganja u udjele (dionice)društava povezanih sudjelujućim

interesom 024 0 0

Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih

sudjelujućim interesom 025 0 0

Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim

interesom 026 0 0

Ulaganja u vrijednosne papire 027 49.872 49.872

Dani zajmovi, depoziti i slično 028 0 0

Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 029

Ostala dugotrajna financijska imovina 030 0 0

POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 031 0 0

Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 032 0 0

Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 033 0 0

Potraživanja od kupaca 034

Ostala potraživanja 035 0 0

ODGOĐENA POREZNA IMOVINA (kto O8) 036 3 43.365 62.073

KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 21.761.630 22.703.521

14



(neto) (neto)

2 3 4 5

ZALIHE (1 do 7) 038 4 623.411 588.671

Sirovine i materijal (dijelovi i sitni inventar) (kto. 31000, 31010,

36000) 039 593.436 565.900

Proizvodnja u tijeku 040 0 0

Gotovi proizvodi 041 0 0

Trgovačka roba (i nekretnine u prometu) (kto. 66001) 042 29.975 22.771

Predujmovi za zalihe 043 0 0

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 044 0 0


POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 046 5 21.131.614 22.083.452


Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 048

Potraživanja od kupaca (12/129) 049 21.044.905 22.004.587

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 050 0 0

Potraživanja od države i drugih institucija (kto 14,15) 051 74.587 69.660

Ostala potraživanja (kto. 13) 052 12.122 9.205

KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) 053 6 0 0

Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 054 0 0


Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 056 0 0

Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim

interesom 057 0 0




interesom 059 0 0

Ulaganja u vrijednosne papire 060 0 0


Ostala financijska imovina 062 0 0

NOVAC U BANCI I BLAGAJNI (kto 100,10200) 063 6 6.605 31.398

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I

OBRAČUNATI PRIHODI (kto 19) 064 7 85.959 113.387

UKUPNA AKTIVA (AOP 001+002+037+064) 065 98.597.908 95.046.297

IZVANBILANČNI ZAPISI 066 0 0

15



(neto) (neto)

2 3 4 5

PASIVA

KAPITAL I PRIČUVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087) 067 8 12.522.354 17.683.434

TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 2.919.747 2.919.747

KAPITALNE PRIČUVE 069 0 0

PRIČUVE IZ DOBITKA (AOP 071+072-073+074+075) 070 0 0

Zakonske pričuve 071 0 0

Pričuve za vlastite dionice 072 0 0

Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 073 0 0

Statutarne pričuve 074 0 0

Ostale pričuve 075 0 0

REVALORIZACIJSKE PRIČUVE 076 0 0

REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) 077

Fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju 078

Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 079

Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080

ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK 081 4.652.444 9.531.253

Zadržani dobitak 082 4.652.444 9.531.253

Preneseni gubitak 083 0 0

DOBITAK ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE 084 4.950.163 5.232.434

Dobitak poslovne godine 085 4.950.163 5.232.434

Gubitak poslovne godine 086 0 0

MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 087 0 0

REZERVIRANJA (AOP 089 do 094) 088 9 216.823 310.365

Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze (kto 280) 089 216.823 310.365

Rezerviranja za porezne obveze 090 0 0

Rezerviranja za započete sudske sporove 091

Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 092

Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 093

Druga rezerviranja 094 0 0

DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) 095 10 10.315.371 6.500.695

Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 096 0 0

Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 097 0 0

Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 098

Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih


Obveze za zajmove, depozite i slično 100

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama (kto.25) 101 10.315.371 6.500.695

Obveze za predujmove (dugoročne) 102 0 0

Obveze prema dobavljačima 103 0 0

Obveze po vrijednosnim papirima 104 0 0

Ostale dugoročne obveze 105 0 0

Odgođena porezna obveza 106 0 0

KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121) 107 11 37.714.425 35.264.961


Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 109 2.000





Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

(kto.215) 113 13.368.745 12.574.091

Obveze za predujmove (kto. 224,239 ) 114 345.796 386.453

Obveze prema dobavljačima (kto. 217,220,231 bez 23110,23194) 115 22.489.239 19.404.513


16



(neto) (neto)

2 3 4 5

Obveze prema zaposlenicima (kto. 230) 117 315.749 605.416

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja (kto. 24) 118 1.090.954 2.204.218

Obveze s osnove udjela u rezultatu 119 0 0

Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 120 0 0

Ostale kratkoročne obveze (kto. 232,233,23110,23194) 121 101.942 90.270

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆIH

RAZDOBLJA (kto.29) 122 12 37.828.935 35.286.842

UKUPNO PASIVA (AOP 067+088+095+107+122) 123 98.597.908 95.046.297


17

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA - Direktna metoda Obrazac

POD-NTD u razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.

Obveznik: 93572453653; BROD-PLIN d.o.o.

Naziv pozicije AOP

oznaka

Rbr.

bilješke

Prethodna

godina

Tekuća

godina

1 2 3 4 5

Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti

1. Novčani primici od kupaca 001 133.018.651 101.336.388

2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. 002

3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 003 2.227 18.944

4. Novčani primici s osnove povrata poreza 004

5. Novčani izdaci dobavljačima 005 -112.728.615 -83.213.652

6. Novčani izdaci za zaposlene 006 -5.699.715 -5.976.238

7. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta 007

8. Ostali novčani primici i izdaci 008 -5.911.267 -5.117.868

I. Novac iz poslovanja (AOP 001 do 008) 009 8.681.281 7.047.574

9. Novčani izdaci za kamate 010 -1.531.730 -1.284.722

10. Plaćeni porez na dobit 011

A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH

AKTIVNOSTI (AOP 009 do 011) 012 7.149.551 5.762.852

Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i

nematerijalne imovine 013

2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 014

3. Novčani primici od kamata 015 710.481 535.576

4. Novčani primici od dividendi 016

5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih

uloga 017

6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 018

II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 013

do 018) 019 710.481 535.576

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i

nematerijalne imovine 020 -4.943.851 -1.845.384

2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 021

3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga 022

4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 023

5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 024

III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 020

do 024) 025 -4.943.851 -1.845.384

B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH

AKTIVNOSTI (AOP 019 + 025) 026 -4.233.370 -1.309.808

Novčani tokovi od financijskih aktivnosti

1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 027

2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih

financijskih instrumenata 028

3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih

posudbi 029 20.683.755 19.639.013

4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 030

IV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 027

do 030) 031 20.683.755 19.639.013

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih

posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 032 -23.640.735 -24.067.264

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 033

3. Novčani izdaci za financijski najam 034

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog

(upisanog) kapitala 035

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 036

18

V. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 032 do

036) 037 -23.640.735 -24.067.264

C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH

AKTIVNOSTI (AOP 031+037) 038 -2.956.980 -4.428.251

1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim

ekvivalentima 039

D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH

TOKOVA (AOP 012 + 026 + 038 + 039) 040 -40.799 24.793

E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU

RAZDOBLJA 041 47.404 6.605

F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU

RAZDOBLJA (AOP 040+041) 042 6.605 31.398

19

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA

ZA 2016. GODINU

1. TEMELJ SASTAVLJANJA FINANCIJSKOG IZVJEŠĆA

TD Brod-plin d.o.o. osnovano je 11. svibnja 1995.g. temeljem Izjave o osnivanju od 22. ožujka

1995.godine.Osnovano je za izgradnju i održavanje plinske mreže, prijenos i distribuciju zemnog plina.

Osnivač TD Brod-plin d.o.o.: Grad Slavonski Brod.

Adresa sjedišta društva: Tome Skalice 4, Slavonski Brod, Republika Hrvatska

OIB društva: 93572453653

MBS : 050000030

Šifra djelatnosti : 3522 – izgradnja i održavanje plinske mreže, prijenos i distribucija

prirodnog plina, proizvodnja, distribucija i opskrba toplinskom

energijom

Osnovne djelatnosti:

- izgradnja i održavanje plinske mreže i plinskih priključaka,

- distribucija i opskrba prirodnim plinom,

- proizvodnja, distribucija i opskrba toplinskom energijom

Financijska izvješća za 2016. godinu sastavljena su sukladno odredbama Zakona o računovodstvu, a pri

njihovu sastavljanju primijenjeni su Hrvatski standardi financijskog izvještavanja (HSFI)

U razdoblju izvješćivanja Upravu je predstavljao Pero Vidaković, dipl.oec i Dalibor Bukvić,

dipl.inž.stroj.

Upravi je za 2015.g. isplaćena plaća u iznosu od 323.945,97 kn neto, a za 2016.g. isplaćena plaća

346.166,53 kn neto.

Nadzorni odbor TD Brod-plin d.o.o. od 26.07.2013.godine:

1. Stanislav Sorić - predsjednik

2. Slobodan Vrkljan - zamjenik predsjednika

3. Ante Klarić - član

4. Željko Ostojić - član

5. Ivan Galović - član

Članovima Nadzornog odbora isplaćuje se mjesečna naknada temeljem Odluke Skupštine od

06.10.2005.god:

- 1.000,00 kn članu NO u neto iznosu, za 2015.g članovi su primili 48.000 kuna neto, u 2016.g

članovi su primili 48.000 kuna neto.

- 1.500,00 kuna predsjedniku NO u neto iznosu. Za 2015.g predsjednik NO je primio 18.000 kuna

neto, u 2016.g predsjednik NO je primio 18.000 kuna neto.

Temeljni kapital društva iznosi: 2.919.747,00 kn

20

2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE KOJE SE PRIMJENJUJU PRI SASTAVLJANJU

FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA

Računovodstvene politike koje su bitne za razumijevanje temeljnih financijskih izvještaja za 2016.

godinu prema Odluci Uprave navode se u nastavku:

2.1. Politika iskazivanja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina iskazana je u bilanci po trošku nabave. Obračun

amortizacije vršen je prema procijenjenom vijeku trajanja pojedine dugotrajne imovine

primjenom linearne metode amortizacije. Za 2015. godinu primjenjuje se obračun amortizacije

sa stopama u skladu sa Zakonom o porezu na dobit NN 177/04 i 90/05. članak 12. st 5. i Odluke

Brod plina o promjeni računovodstvene politike od 28.prosinca 2008. godine sa primjenom od

01.siječnja 2009. godine. Odlukom o promjeni računovodstvene procjene vijeka uporabe

dugotrajne imovine od 27.prosinca 2013.godine povećava se vijek trajanja plinske mreže sa 20

na 35 godina.

Politika iskazivanja zaliha

Zalihe sirovina, materijala, trgovačke robe, rezervnih dijelova, ambalaže i automobilskih guma

bilježe se prema stvarnim cijenama sukladno HSFI 10, a obuhvaćaju troškove kupnje (fakturnu

cijenu uvećanu za sve zavisne troškove nabave, carina i sl.).

Prilikom izdavanja troškovi se obračunavaju metodom prosječnih cijena.

2.2. Politika iskazivanja potraživanja

Kratkotrajna potraživanja od kupaca, građana, potraživanja od povezanih društava, potraživanja

od državnih institucija, te ostala potraživanja iskazuju se u iznosima utvrđenim u računima

ispostavljenim kupcima u skladu s ugovorom, narudžbom, otpremnicom i drugim dokumentima

koji su služili kao temelj za ispostavljanje računa, smanjena za ispravak vrijednosti nenaplativih

potraživanja. Procjena realnosti pojedinih potraživanja glede njihove naplativosti prosuđuju se

na temelju raspoloživih dokaza i vjerodostojnoj dokumentaciji. Uprava provodi ispravak

sumnjivih i spornih potraživanja na temelju pregleda ukupne starosne strukture svih

potraživanja. Iznos ispravka vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja priznaje se u računu

dobiti i gubitka ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja.

Devizna potraživanja na kraju godine sa 31.12. svode se na srednji tečaj NBH ili na tečaj banke

kod koje su deponirana naša sredstva.

2.3. Politika iskazivanja kratkoročnih i dugoročnih obveza

Kratkoročne obveze sastoje se od obveza prema dobavljačima i ugovorenih kratkoročnih

zajmova i kredita. Dugoročna dugovanja (obveze) sastoje se isključivo iz odobrenih dugoročnih

kredita banaka koji su namijenjeni investiranju u objekte komunalne infrastrukture.

Obveze se iskazuju u kunskom iznosu, a obveze prema inozemstvu u kunskom iznosu po

srednjem tečaju HNB. Kamate obračunate za zakašnjela plaćanja kod pravnih osoba za

isporučeni plin iskazati će se kao prihod poslovne godine, primljene obračune kamata za

kratkoročne pozajmice od Grada Sl. Broda iskazati će se u poslovnim knjigama kao rashod

poslovne godine.

21

2.4. Primanja zaposlenih

(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su

članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu.

Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju.

Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s

mirovinama zaposlenika. Nadalje, Društvo nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih

primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.

(b) Dugoročna primanja zaposlenih

Društvo priznaje rezerviranja za dugoročna primanja zaposlenih ravnomjerno tijekom razdoblja

u kojem je nagrada ostvarena, na temelju stvarnog broja godina radnog staža.

(c) Kratkoročna primanja zaposlenih

Društvo priznaje obvezu za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na

temelju koje je nastala izvedena obveza.

2.5. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu

prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze

te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.

Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za

podmirenje obveze.

2.6. Politika iskazivanja kapitala

Temeljni kapital predstavlja fer vrijednost uloga koji su vlasnici unijeli u Društvo kod osnivanja

ili naknadno, bilo u novcu ili naravi. Primici koji se iskazuju u glavnici pri povećanju (ili

smanjenju) temeljnog kapitala, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije.

Kapital se iskazuje u sljedećim pozicijama:

- temeljni kapital

- pričuve

- zadržana dobit / gubitak

- dobit / gubitak tekuće godine.

2.7. Politika iskazivanja prihoda

Prihodi se iskazuju na temelju isporučenih proizvoda i usluga, te korištenja imovine od strane

drugih u visini zaračunatih (fakturiranih) ili ostvarenih novčanih priljeva.

Prihod se iskazuje nakon što je proizvod ili usluga izvršena i od strane kupca neosporno

zaprimljena.

2.8. Politika iskazivanja rashoda

Rashodi se utvrđuju u visini stvarno nastalih troškova a koji su učinjeni radi ostvarivanja prihoda

i redovito se sučeljavaju s prihodima prema mjestu i vremenu nastanka. Iskazuju se kao:

- poslovni rashodi

- financijski rashodi

- izvanredni rashodi

2.9. Politika iskazivanja prihoda budućeg razdoblja

Uplate građana i pravnih osoba za izgradnju plinske mreže i plinskih priključaka iskazuju se kao

prihod budućeg razdoblja društava budući da su uplate – potpore povezane s imovinom te prema

HSFI 14 točka 14.22. potpora se priznaje kao prihod, tijekom vijeka upotrebe imovine koja se

amortizira, smanjenjem troška amortizacije.

22

3. BILJEŠKE UZ POJEDINE POZICIJE BILANCE

A K T I V A

3.1. DUGOTRAJNA IMOVINA (POZICIJA BILANCE B AOP-002)

BILJEŠKA BROJ 1

DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA (POZICIJA BILANCE B I br.2 AOP-003)

iskazana u vrijednosti od 568.355 kn, a odnosi se na licence, ulaganje na tuđoj imovini – telefonske

linije i ulaganja u poslovni prostor – najam Grada, plinska mreža D i G. Vrba, HEP- priključci.

BILJEŠKE BROJ 2.

DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA (POZICIJA BILANCE B II AOP 010)

Materijalna imovina iskazana je u tekućoj godini po knjigovodstvenoj vrijednosti u svoti i strukturi kako

slijedi:

rb Vrsta dugotrajne imovine Sadašnja

vrijednost

2015

Sadašnja

vrijednost

2016

1. Plinska mreža i toplovodi 40.007.313 38.378.964

2. Plinski priključci u kućama i zgradama 8.461.075 7.289.082

3. Kotlovnice u stambenim zgradama 26.795.420 24.914.964

4. Alati, pog inventar i vozila 406.237 438.822

5. Investicija u tijeku – pl.mreža i kotlovnica

Slavonija

455.375 520.032

6. Umjetnička djela-slike i knjige 7.225 7.225

UKUPNO

MATERIJALNA IMOVINA

76.132.645

71.549.089

Pregled dugotrajne nematerijalne imovine, materijalne imovine, akumulirane amortizacije,

amortizacija 2016.g. i sadašnja vrijednost: (AOP 002)

rb Vrsta dugotrajne imovine Nabavna

vrijednost

Akumul.

amortizacija

Amortizacija

2016.g.

Sadašnja

vrijednost

1. Ulaganje na tuđoj imovini:

Poslov. zgrada i pl.mreža

1.127.178 524.710 34.113 568.355

telefonski priključci

2. Plinska mreža i toplovodi 74.299.202 34.117.018 1.803.220 38.378.964

3. Plinski priključci u kućama

i zgradama

46.079.797 36.692.250 2.098.465 7.289.082

4. Kotlovnice 55.849.645 28.969.426 1.965.254 24.914.965

5. Alati, pog inventar i vozila 2.557.251 1.908.654 209.775 438.822

6. Materijalna imovina u

pripremi –pl.mreža i

ulaganja u kotl. Slavonija

520.032 520.032

7. Umjet.djela slike i knjige 7.225 7.225

UKUPNO

NEMATERIJALNA I

MATERIJALNA

IMOVINA

180.440.330 102.212.058 6.110.827 72.117.445

23

DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA ZA 2015.

Nematerijalna

Imovina

Građevinski

Objekti

Postrojenja

I oprema

Alati,

pogonski

Inventar i

Transportna

oprema

Materijalna

Imovina u

Pripremi

Ostala

Materijaln

a

Imovina

Ukupno

Stanje 31.12.2014.

Nabavna vrijednost 1.045.602 71.519.012 99.711.292 2.102.696 291.071 6.100 174.675.773

Akumulirana amortizacija -492.206 -32.345.311 -63.850.528 -1.802.664 0 0 -98.490.709

Neto knjigovodstvena

vrijednost

553.396 39.173.701 35.860.764 300.032 291.071 6.100 76.185.064

Za godinu završenu

31.12.2015.

Početna neto

knjigovodstv.vrijedn.

553.396 39.173.701 35.860.764 300.032 291.071 6.100 76.185.064

Povećanje 3.544 2.605.319 3.521.513 296.858 228.174 1.125 6.656.533

Prijenos 0 0 0 0 -63.871 0 -63.871

Rashod, prodaja, otpis 0 0 0 0 0 0 0

Amortizacija -32.504 -1.771.708 -4.125.780 -190.652 0 0 -6.120.644

Zaključno neto

knjigovodstveno stanje

524.436 40.007.312 35.256.497 406.238 455.374 7.225 76.657.082

Stanje 31.12.2015.




vrijednost

524.436 40.007.312 35.256.497 406.238 455.374 7.225 76.657.082

DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA ZA 2016.

Nematerijalna

Imovina

Građevinski

Objekti

Postrojenja

I oprema

Alati,

pogonski

Inventar i

Transportna

oprema

Materijalna

Imovina u

Pripremi

Ostala

Materijaln

a

Imovina

Ukupno

Stanje 31.12.2015.




vrijednost

524.436 40.007.312 35.256.497 406.238 455.374 7.225 76.657.082

Za godinu završenu

31.12.2016.

Početna neto

knjigovodstv.vrijedn.

524.436 40.007.312 35.256.497 406.238 455.374 7.225 76.657.082

Povećanje 78.032 174.871 1.011.269 242.359 64.658 0 1.571.189

Prijenos 0 0 0 0 0 0 0

Rashod, prodaja, otpis 0 0 0 -46.080 0 0 -46.080

Amortizacija -34.113 -1.803.219 -4.063.719 -163.695 0 0 -6.064.746

Zaključno neto

knjigovodstveno stanje

568.355 38.378.964 32.204.047 438.822 520.032 7.225 72.117.445

Stanje 31.12.2016.




vrijednost

568.355 38.378.964 32.204.047 438.822 520.032 7.225 72.117.445

24

Obračun amortizacije za 2016. godinu izvršen je primjenom stopa amortizacije koje se primjenjuju od

01.01.2005. godine a koje su u skladu sa Zakonom o porezu na dobit NN 147/04 i 90/05.i Odlukom o

promjeni računovodstvene procjene vijeka uporabe dugotrajne imovine od 27.prosinca 2013.godine,

temeljem koje se povećava vijek trajanja –uporabe plinske mreže sa 20 na 35 godina, te smanjuje

godišnja stopa amortizacije sa 5% na 2,86%.

Red.br. Naziv skupine 2015. Stopa % 2016. Stopa %

1. Ulaganje na tuđoj imovini

Tel.priklj, ulaganje u poslovnu zgradu

25 25

2. Plinska mreža 2,86 2,86

3. Plinski priključci u kućama i zgradama 10 10

4. Kotlovnice 5 5

5. Vozila 25 25

6. Oprema i alati 25 25

7. Računalna oprema i programa 50 50

8. Ostala materijalna imovina 25 25

Povećanje materijalne imovine tijekom poslovne 2016. godine odnosi se na:

a) izvođenje kućnih plinskih priključaka……………………….………….. 926.472 kn

b) inform. oprema , uredski namještaj, alati i mjerna oprema,vozila……………….. 242.360 kn

c) ulaganje na tuđoj imovini, poslovni prostor, priključci, licence……. 78.032 kn

d) plinska mreža – produžeci u Sl.Brodu, pl. Mrežu u Brodskom Stupniku 174.871 kn

e) ulaganje na kotlovnicama -…….……………..……………… 84.797 kn

f) ulaganje u materijalnu imovinu u pripremi………………………….. 64.657 kn

UKUPNO POVEĆANJE IMOVINE = 1.571.189 kn

Opis pojedine pozicije:

a) Izvođenje kućnih plinskih priključaka

Tijekom 2016. godine izvedeno je 178 kućnih plinskih priključaka

u ukupnoj vrijednosti ……………………………………………………… 926.472 kn

b) Oprema, alati , uređajii vozila 242.360 kn

- uredski namještaj (stolovi, ormari i stolice).................................................... 2.799 kn

- Kompjuteri, pisači,informat. programi .................................…… 144.561 kn

- Vozilo, OPEL ASTRA ESENTIA1,4…………….……………………. 95.000,00kn

c) Ulaganje na tuđoj imovini –HEP priključak,poslovni prostor,licence 78.032 kn

d) Vrijednost izgrađene plinske mreže - u 2016. godini ………………………. 174.871 kn

Plinska mreža je izgrađena u slijedećim područjima:

SLAVONSKI BROD : 914 m

BRODSKI VAROŠ,RUŠČICA,GORNJA VRBA,VRANOVCI : 845 m

Dužina izgrađene plinske mreže: =1.759 m

e) ulaganje u nove i postojeće kotlovnice …………………………… ……… ……. 84.797 kn

25

R.B. OPIS IZNOS/Kn DATUM STAVLJANJA

U UPOTREBU

1 KOTLOVNICA – A.HEBRANG BLOK VI 24.649 01.01.2017.

2. KOTLOVNICA – A.HEBRANG BLOK VII SJEVER 27.196 01.01.2017.

3. KOTLOVNICA – A.HEBRANG BLOK VII JUG 32.952 01.01.2017.

UKUPNO: 84.797

BILJEŠKE BROJ 3.

MATERIJALNA IMOVINA U PRIPREMI (pozicija bilance B II AOP 017) = 520.032 kn

R.B. OPIS 31.12.2015. 31.12.2016.

1 Materijalna imovina u pripremi 455.375 520.032

UKUPNO: 455.375 520.032

INVESTICIJA U TIJEKU odnosi se na ulaganja u:

ST plinsku mrežu Bebrina u iznos od : 226.686 kn

- izrada idejnog projekta, glavnog projekta, građevinske dozvole

Uređaj za odorizaciju u MRČ/MRS Nova Kapela u iznosu od 57.948 kn

Ulaganje za toplovod Slavonija: 170.741 kn.

Poslovna zgrada: 36.125 kn

Punionica plina: 28.532 kn

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA(pozicija bilance BII AOP 20):

- Depozit Unicredit Leasing Croatia: 36.960 kn

- Depozit Grad Slavonski Brod…….. 12.913 kn

UKUPNO: 49.873 kn

ODGOĐENA POREZNA IMOVINA (pozicija bilance BII AOP 036)

- Rezerviranje za otpremnine i jubilarne nagrade……. 62.073 kn

UKUPNO DUGOTRAJNA IMOVINA (POZICIJA BILANCE B .AOP 002) =72.229.390 kn

3.2. KRATKOTRAJNA IMOVINA (POZICIJA BILANCE C AOP 037)

Bilješke broj 4,5,6 iznos: = 22.703.521 kn

26

BILJEŠKE BROJ 4.

ZALIHE - AOP 038 Zalihe sirovina i materijala u skladištu iskazane su po trošku nabave, odnosno po neto prodajnoj

vrijednosti. Struktura iskazanih vrijednosti zaliha na dan 31.12.2016.g. u odnosu na isto razdoblje

prethodne godine je sljedeća:

Opis 31.12.2015.g. 31.12.2016.g.

Materijal za PM i KP kto 31000 593.436 565.900

Zalihe plina kto 66000 29.975 22.771

UKUPNO 623.411 588.671

BILJEŠKE BROJ 5.

POTRAŽIVANJA - AOP 046 Iskazana svota potraživanja iznosi : = 22.083.452 kn.

Specificirano po pojedinim vrstama:

Naziv – opis 31.12.2015.g. 31.12.2016.g.

a Potraživanje od kupaca 12000/12900 21.044.905 22.004.587

b Potraživanje od države kto

124,125,140,145,

74.587 69.660

c Ostala potraživanja kto 118,128 12.122 9.205

UKUPNO 21.131.614 22.083.452

a) potraživanja od kupaca su iskazana umanjena za vrijednosno usklađenje potraživanja

od kupaca .

27

U tablici su prikazana razdvojeno potraživanja od kupaca, potraživanja s osnove vrijednosnog

usklađenja potraživanja koja su utužena i koja su starija od 60 dana od isteka poslovne godine, te će se

ista naplatiti u sljedećoj i sljedećim godinama.

Naziv – opis 2015.g. 2016.g. DOSPJELO

SA 31.12.16.

1. Kupci za plin – prav. osobe kto 12000,12018,12019,12401 6.595.297 7.737.577 2.809.160

Vrijednosno usklađenje kupaca /12900 1.494.820 1.428.130 1.428.130

2. Kupci za plin – građani 12002,12020 10.407.341 9.928.964 1.073.126

Vrijednosno usklađenje kupaca /12900 363.061 355.983 355.983

3. Kupci za toplinsku energiju 12015 10.154.077 10.391.677 7.352.986

Vrijednosno usklađenje kupaca /12900 5.541.693 6.196.692 6.196.692

4.

Potraživanje od građana po ugovorima za priključenje na

plinsku mrežu i izvođenje plinskog priključka iz 2000.g.

(Rješenje Državnog inspektorata Područne jedinice Osijek o

zabrani naplate učešća za sufinanciranje izgradnje plinske

mreže)

687.980 686.434 686.434

5.

Potraživanje za kućni plinski priključak

- građani kto 12006

- pravne osobe kto 12007

190.742

59.884

185.593

53.384

178.837

46.261


6. Potraživanje od kupaca za period.preg. pl.instal kto 12009 82.048 50.936 49.215


7

Potraž. od građana po ugovorima za naknadu za priključenje na

pl.mrežu .(plaćanje odjednom, 6 mjeseci i na 1 godinu)kto

12011,12012

273.246

251.615

251.615

8. Kupci za ostale usluge kto 12001 622.180 974.891 892.294


9. Ostala potraživanja kto12013,12014, 12700,12413,12805,12890

111.124

406.040

28.285

Vrijednosno usklađenje kupaca /12900 1.539

UKUPNO potraživanje sa vrijednosnim usklađenjem

29.183.919

30.667.111

13.368.213

b) Potraživanje od Države za preplatu poreza na dodanu vrijednosti, potraživanje poreza na dobit,

potraživanje za bolovanje.

c) Ostala potraživanja: Potraživanje od osiguranja za nadoknadu štete,

28

BILJEŠKE BROJ 6

NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI =31.398 kn

(POZICIJA BILANCE C IV AOP 063)

Struktura novčanih sredstava na dan 31.12.2016.g. je sljedeća:

31.12.2015. 31.12.2016.

1 Novac na žiro računu kod Raiffeisenbank d.d.2484008-

1104739483

I Zagrebačka banka d.d. žr.br. 2360000-1102352945

4.345 26.008

2 Novac u blagajni 2.260 5.390

UKUPNO: 6.605 31.398

BILJEŠKE BROJ 7.

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆIH RAZDOBLJA 113.386 kn kto 190

(POZICIJA BILANCE D AOP 064)

Na ovoj poziciji evidentirane su uplate za 2016.g. za premije osiguranja i kasko automobila, koncesijske

naknade, stručne časopise

31.12.2015. 31.12.2016.

1 - plaćeni troškovi budućeg razdoblja 85.959 113.386

UKUPNO 85.959 113.386

UKUPNO: AKTIVA (POZICIJA BILANCE F r.br. 65) =95.046.297 kn

29

P A S I V A

BILJEŠKE BROJ 8.

KAPITAL (pozicija bilance A AOP 067)

U poslovnoj 2016. godini nije bilo upisa temeljnog kapitala kod Trgovačkog suda. Stanje kapitala i

rezervi na dan 31.12.2016.g. iznosi 17.683.434 kn i to:

31.12.2015. 31.12.2016.

1 - upisani kapital kod Trgovačkog suda 2.919.747 2.919.747

2 - zadržana dobit 4.652.444 9.531.253

3 - dobit tekuće godine 4.950.163 5.232.434

UKUPNO 12.522.354 17.683.434

BILJEŠKE BROJ 9.

REZERVIRANJA (pozicija bilance B AOP 088)

31.12.2015. 31.12.2016.

1 - rezerviranje za mirovine,otpremnine i sl. 216.823 310.365

UKUPNO 216.823 310.365

BILJEŠKE BROJ 10.

DUGOROČNE OBVEZE (pozicija bilance C AOP 095) Dugoročne obveze na dan 31.12.2016.g. odnose se na:

31.12.2015. 31.12.2016.

1 Dugoročni kredit PBZ za pl.mrežu kto 25206 1.317.318

2 Dugoročni kredit kod VB leasing kto 25223 36.431 24.251

3 Dugoročni kredit kod Raiffeisen leasing

(kotlovnice iz2007.godine)kto 25241

43.105 29.521

4 Dugoročni kredit Zagrebačke banke kto 25240 760.000 570.000

5 Dugoročni kredit Zagrebačka banka) kto 25244 1.292.841 612.058

6 Dugoročni kredit Zagrebačka banka) kto 25238 6.354.560 4.866.047

7 Dugoročni kredit Zagrebačka banka) kto 25239 359.296 177.830

8. Dugoročni kredit Impuls-leising kto 25242 64.158 46.069

9. Dugoročni kredit Impuls-leising kto 25243 87.662 64.161

10. Dugoročni kredit Impuls-leising kto 25245 62.260

11. Dugoročni kredit OTP-leising kto 25246 37.704

12. Dugoročni kredit OTP-leising kto 25247 10.794

UKUPNO 10.315.371 6.500.695

30

BILJEŠKE BROJ 11.

KRATKOROČNE OBVEZE (pozicija bilance D AOP 107)

Kratkoročne obveze iskazane su u ukupnoj svoti od 35.264.961 kn a sastoje se od:

Vrsta obveze 31.12.2015.g. 31.12.2016.g. DOSPJELO

SA 31.12.16.

a Obveze za predujmove 345.796 386.453 0

b Obveze za kratkoročni kredit (dozvoljeni minus po

računu) i dio dugoročnog kredita

13.368.745 12.924.151 0

c Obveza prema dobavljačima 22.489.239 19.055.377 5.107.405

d Obveze prema zaposlenicima 315.749 605.416 0

e Obveze za poreze, doprinose 1.090.954 2.204.218 0

f Ostale kratkoročne obveze 101.942 90.270 70.060

g Obveze po vrijednosnim papirima 0

h Obveze za zajmove, depozite i sl. 2.000 0

UKUPNO 37.714.425 35.264.961 5.177.465

a) Obveza za predujmove………………………… 386.453 kn

Na ovoj poziciji evidentirane su avansne uplate za izvođenje plinskog priključka i pl. mreže

od građana i pravnih osoba, uplate za plin i toplin.energiju Kto 224,239,

b) Obveze za kratkoročni okvirni kredit prema banci, te kratkoročni dio

dugoročnog duga 215 ............................................................................. 12.924.151 kn

- obveze prema Zagrebačkoj banci za okvirni kredit (dozvoljeno prekoračenje

po poslovnom računu) …………9.051.226 kn

- obveze za dio dugoročnih kredita koji dospijevaju u 2017.godini ……3.872.925 kn

c) Obveze prema dobavljačima ……19.055.377 kn

- obveza prema dobavljaču HEP , PLIN ACRO ,PPD Vukovar. kto 22003…17.474.156 kn

- obveza prema dobavljačima za robu, plinsku mrežu i

kućne priključke 22000,22005…………………………………………236.301 kn

- obveza prema izvođačima radova na plinskoj mreži,

kućnim priključcima i kotlovnicama ,22001,22002,….… 1.344.920 kn

d) Obveza prema zaposlenicima : ……605.416 kn

- obračun plaće neto za prosinac 2016.g. 23000

e) Obveza za poreze, doprinose: = 2.204.218 kn

1. Doprinosi i porezi – plaća 12/2016 kto 241,242 234.147

2. Ostali doprinosi i porezi kto 24 ostalo 1.970.071

UKUPNO 2.204.218

f) Ostale kratkoročne obveze =90.271 kn

1. Obveza za koncesijsku naknadu Županiji i Općinama

za razdoblje 01.01. – 31.12.2016.g. kto,233

70.060

2. Obveze prema članovima NO i ug o djelu 20.211

UKUPNO 90.271

31

BILJEŠKE BROJ 12.

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

(pozicija bilance E AOP 122)

31.12.2015. 31.12.2016.

Odgođeno priznavanje prihoda 37.828.935 35.286.841

Uplate novčanih sredstava od građana za izgradnju plinske

mreže, uplate građana za izvođenje plinskog priključka,

uplate trgovačkih društava za spajanje na plinsku mrežu i

izvođenje plinskog priključka. Kroz odgođeno priznavanje

prihoda dolazi do vremenskog pomicanja u priznavanju

prihoda, razmjerno amortizacijskom trošku investicijskog

ulaganja.

Svake godine oprihodovati će se iznos primljenih uplata-

potpora u visini amortizacijskog troška

Kto 294

37.828.935

35.286.841

Promjene tijekom godine su bile slijedeće:

Stanje na 1. siječnja 2016. godine 37.828.935 kuna

Novonastale vremenska razlike 9260.258 kuna

Ukinute vremenske razlike (3.502.352 kuna)

Stanje na 31. prosinca 2016. godine 35.286.841 kuna

32

4. BILJEŠKE UZ POJEDINE POZICIJE RAČUNA DOBITI ILI GUBITKA

4.1. PRIHODI I RASHODI

BILJEŠKE BROJ 13. (POZICIJA RAČ. DOB.I GUB. I AOP 125)

U strukturi prihoda i rashoda protekle i tekuće godine stanje je sljedeće:

Naziv Poz.

2015.

RDG 2016.

POSLOVNI PRIHODI 125 98.910.596 87.451.295

Prihodi od prodaje 127 94.110.116 82.689.090

Prihodi od prodaje prirodnog plina 72.989.697 62.873.245

Prihodi od veleprodaje - roba sa skladišta 52.710 82.124

Prihodi od prodaje toplinske energije 19.236.587 17.481.911

Prihodi od usl.tehn.pregl,period.preg.,izmještanja,pokidanja 1.831.122 2.251.810

Ostali poslovni prihodi 130 4.800.480 4.762.205

Prijenos prih.sa odgođenih prih.za pokriće amortizacije 3.654.561 3.464.603

Prihod od naplate vrijedn.usklađenih potraživanja od kupaca 901.315 883.883

Prihod od naplate sudskih troškova po tužbama od kupaca 95.408 149.669

Ostali poslovni prihodi- oštećenje plinovoda- plin 20.947 47.103

Prihodi od subvencije kamate na dugoročne kredite 126.394 216.997

Prihod od ukidanja rezerviranja za otpremnine i jubil.nagrade 1.855 0

POSLOVNI RASHODI 131 92.612.201 80.538.716

Promjena vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i got.proizvo. -193.119 -43.204

Troškovi sirovina i materijala 134 15.369.476 12.728.080

Materijal za izgradnju pl. mreže i pl. priključak.,održavanje 1.176.719 1.371.803

Materijal za toplinarstvo-el.energija,plin,mazut 13.924.161 11.070.956

Uredski materijal i materijal za čišćenje 81.508 98.209

Trošak sitnog inventara i auto guma 28.555 38.882

Troškovi goriva za automobile 74.380 72.848

Troškovi el.energije i plina za posl.prostore 76.726 67.787

Ostali troškovi sirovina i materijala 7.427 7.595

Troškovi prodane robe 135 57.995.024 47.817.759

Nabavna vrijednost prodane robe-plin 57.986.612 47.760.263

Nabavna vrijednost prodane robe-veleprodaja 8.412 57.496

Ostali vanjski troškovi 136 3.969.368 4.029.520

Usluge HPT, telefoni, mobiteli 86.454 102.458

Troškovi dostave pismovnih pošiljaka 119.969 81.033

Održavanje GPRS veze za Toplinarstvo, i automobile 46.010 56.826

Usluge gradske blagajne na dvije lokacije 123.270 116.596

Usluge izvođača radova za pl.mreži i pl.priključak,sanacije 543.160 612.297

Tekuće i investicijsko održavanje kotlovnica 235.517 239.457

Troškovi sanacija i hitnih intervencija na toplovodima 209.959 83.618

Troškovi servisa kotlovnica , plamenika i kalorimetara 175.064 206.899

Troškovi sanir. i zbrinjavanja otpada iz spremnika starih kotlo. 0 12.225

Troškovi servisa i umjeravanja plinomjera i korektora 147.410 109.450

Tekuće i inv. održavanje pl. mreže ,pl. priklj.i hitne interv. 134.146 142.905

Usluge najma poslovnog prostora i skladišta 261.351 261.351

Konces. naknade - Grad i Zupanija, najam pl.mreže –Općine 331.842 333.174

Naknada za upotrebu zatvorenog distribucijskog sustava -ĐĐ 537.436 559.798

Troškovi ovrha za tužene kupce 159.154 182.156

33

Troškovi štampanja i raznošenja uplatnica-plin i toplinarstvo 157.876 90.623

Usluge očitanja brojila za plin 110.952 151.625

Usluge revizije financijskih izvještaja i izvje. po djelatnostima 78.582 82.443

Održavanje informatičkog sustava i usluge programera 140.100 177.822

Komunalne usluge 30.002 52.181

Troškovi oglašavanja za javnu nabavu roba i usluga 20.162 19.385

Naknada za emisiju u okoliš ugljičnog dioksida (CO2) 70.948 67.076

Troškovi usluga zaštite na radu i održavanje okoliša 58.800 56.800

Trošak financiranja rada Vijeća za regul.energ.djelatnosti 65.897 57.109

Troškovi registracije i servisa automobila 38.337 53.461

Usluge zaštite na radu – zaštitarske službe-nošenje novca 68.240 56.376

Ostali vanjski troškovi 18.730 64.376

Broj radnika - prosjek 49 50

Troškovi osoblja 137 5.470.412 5.689.763

neto plaća zaposlenika 138 3.382.684 3.487.183

troškovi poreza i doprinosa iz plaća 139 1.284.903 1.367.563

doprinosi na plaću 140 802.825 835.017

Amortizacija 141 6.120.644 6.110.827

Ostali troškovi 142 1.406.454 1.561.965

Dnevnice i troškovi za službena putovanja 19.286 26.366

Troš.zaposl.(jubilarne nagr.,prijevoz,dar djetetu,otpremnine) 400.918 526.663

Nadoknade članovima NO 130.813 128.971

Troškovi vanjske i unutar. reprezentac., 52.621 47.659

Troškovi promidžbe i reklame ,promotivni materijal za djelatnost

opskrbe plina- poduzetništvo 32.829 47.853

Premije osiguranja dugotrajne imovine 128.599 130.288

Troškovi bankov. usluga (Fina,Grad.,Raiffeisenbank,ZABA) 226.950 212.321

Članarine,doprinosi HGK, doprinos za šume, za ceste 128.514 124.611

Porezi , takse i trošarine 162.124 206.180

troškovi sistematskog pregleda radnika 0 52.640

Javnobilježnički,sudski troškovi i trošak za spor sa Općinom

D.Andrijevci,Garčin 94.832 17.356

Troškovi stručnog obrazovanja za ložače (obveza svakih pet

godina),struč. ćasopisi i priručnici 28.968 41.057

Vrijednosno usklađenje 143 1.581.306 1.388.811

Vrijednosno usklađenje kupaca (tuženi kupci, potraživanje od kupaca

starije od 60 dana ,odnosno dospjela sa 31.10.2014.) 1.581.306 1.388.811

Rezerviranja- za otpremnine i jubilarne nagrade 146 281.022

Ostali poslovni rashodi 153 892.636 974.173

manjak plina zbog temperaturne i tlačne korekcije 870.322 896.826

Donacije športskim, vjerskim, i dr udrugama 12.581 36.498

Troš.ranijih godina-računi iz prethodne godine 0 0

Ostali poslovni rashodi 9.733 40.849

FINANCIJSKI PRIHODI 154 827.476 756.150

Kamate po sudskim sporovima,teč.razlike,redovne 161 827.476 591.021

kamate na odgođeno plaćanje po ugovorima za PM

Tečajne razlike i ostali fin prihodi 162 165.129

FINANCIJSKI RASHODI 165 2.168.120 1.587.454

Kamate na dugor.kredite, kamate na zakaš. plaćanje 168 1.894.423 1.580.949

Negativne tečajne razlike po dugoročnim kreditima 169 273.697 2.283

Ostali fin rashodi 172 4.222

34

5. DOBIT FINANCIJSKE GODINE

BILJEŠKE BROJ 14.

(POZICIJA RAČ. DOB.IGUB. IX – XIII AOP 177-184)

2015.g. 2016.g.

UKUPNI PRIHODI 99.738.072 88.207.445

UKUPNI RASHODI 94.780.321 82.126.170

DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 4.957.751 6.081.275

GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA

POREZ NA DOBIT

Porez na dobit se obračunava primjenom zakonske stope od 20% na

poreznu osnovicu koja je utvrđena korekcijom računovodstvene dobiti

za stavke prihoda i rashoda koje poreznik nije priznao u poreznom

smislu u prihode i rashode.

7.588 848.841

6. BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PROMJENI GLAVNICE

Na dan 31.12.2016.godine a u odnosu na 2015.godinu iskazane su sljedeće promjene kapitala:

Opis 2015.g. 2016.g.

UPISANI KAPITAL

2.919.747 2.919.747

ZADRŽANA DOBIT ILI

PRENESENI GUBITAK 4.652.444 9.531.253

ISPLATA DOBITI VLASNIKU 0 0

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI POTRAŽIVANJA NA

TERET ZADRŽANE DOBITI 0 0

REZERVIRANJA ZA OTPREMNINE I JUBILARNE 0 0

ODGOĐENA POREZNA IMOVINA OTPREM I

JUBILARNE 0 0

DOBIT ILI GUBITAK

TEKUĆE GODINE 4.950.163 5.232.434

UKUPNO ULOŽENI KAPITAL 12.522.354 17.683.434

SVEUKUPNO PROMJENE

12.522.354 17.683.434

35

3. DJELATNOST DISTRIBUCIJE I OPSKRBE PLINA

3.1. IZGRADNJA PLINSKE MREŽE I PLINSKIH PRIKLJUČAKA IZGRAĐENA PLINSKA MREŽA

GODINA DUŽINA (m) VRIJEDNOST (kn)

1995.- 2009. 298.908 57.726.941,03

2010.- 2015. 31.406 6.039.226,06

2016. 1.759 174.871,02 UKUPNO 332.073 63.941.038,11

KUPLJENA PLINSKA MREŽA GODINA DUŽINA (m) VRIJEDNOST (kn)

2006. 18.100,00 2.369.032,84

2007. 15.200,00 2.348.607,95

2015. 29.448,00 2.000.010,00

UKUPNO 62.748,00 6.717.650,79

PLINSKA MREŽA (IZGRAĐENO + KUPLJENO) GODINA DUŽINA (m) VRIJEDNOST (kn)

1995. – 2016. 332.073 63.941.038,11

2006. – 2015. 62.748 6.717.650,79

UKUPNO 394.821 70.658.688,90

UNAJMLJENA PLINSKA MREŽA

OPĆINA DUŽINA (m)

Gornja Vrba 26.000

Klakar 18.000

Vrpolje 32.000

VTČP Strizivojna-Sikirevci 16.000

UKUPNO 92.000

SVEUKUPNO

IZGRAĐENO + KUPLJENO

+ UNAJMLJENO

486.821

IZGRAĐENI KUĆNI PRIKLJUČCI – GRAD SLAV.BROD I OPĆINE U VLASNIŠTVU TD

BROD-PLIN D.O.O.

GODINA BROJ PLINSKIH PRIKLJUČAKA VRIJEDNOST (kn)

1995. – 2015. 12.540 44.724.851,54

2016. 178 926.472,15

UKUPNO 12.718 45.651.323,69

PLINSKI PRIKLJUČCI U OPĆINAMA U NAJMU

GODINA BROJ PLINSKIH PRIKLJUČAKA

2003. – 2016. 1.248

SVEUKUPNO PLINSKI

PRIKLJUČCI 13.966

36

3.2. DJELATNOST DISTRIBUCIJE PLINA

3.2.1. Područje distribucije

Brod-plin d.o.o. obavlja djelatnost distribucije plina na temelju ugovora o koncesiji na području

grada Slavonskog Broda, te u općinama Oriovac, Brodski Stupnik, Sibinj, Podcrkavlje, Bukovlje,

Gornja Vrba, Klakar, Vrpolje, Velika Kopanica i Gundinci.

3.2.2. Distribuirana količina plina

DISTRIBUIRANE KOLIČINE PLINA

GODINA ULAZ

(kWh)

IZLAZ

(DISTRIBUIRANO)

(kWh)

GUBITAK

(kWh)

GUBITAK

(%)

2013. 302.502.251 292.739.436 -9.762.815 3,2

2014. 262.402.878 258.808.863 -3.594.015 1,4

2015. 287.191.580 283.388.313 -3.803.267 1,32

2016. 298.263.550 293.096.952 -5.166.598 1,73

Ukupna distribuirana količina plina u 2016.godini iznosila je 298.263.550 kWh, što je u odnosu na

2015.godinu povećanje za 11.071.970 kWh.

3.2.3. Gubici plina

Gubici plina na plinskoj mreži su tehnološki manjak plina nastao uslijed dogradnje postojeće

plinske mreže putem produžetaka, izgradnje kućnih plinskih priključaka, zamjene plinomjera i druge

mjerne opreme na kućnim priključcima, čišćenja i održavanja kondenzata, temperaturne i tlačne

dilatacije plina, i ostalih sličnih situacija, a isti su ispod dozvoljenog gubitka od 4%.

Smanjenje gubitaka posljedica je primjene faktora korekcije i to: a) prema tlaku- na

obračunskom mjernom mjestu na kojem je predtlak manji ili jednak 100 mbar, a količine plina mjere se

plinomjerom bez ugrađenog korektora obujma plina; b) prema temperaturi - na obračunskom mjernom

mjestu na kojem je predtlak manji ili jednak 100 mbar, te se nalazi izvan građevine zbog čega je izloženo

većim promjenama temperature, a količine plina mjere se plinomjerom bez temperaturne kompenzacije

ili uz plinomjer nije ugrađen korektor obujma plina prema temperaturi, obračunava se ovisno o dobu

godine tako da će u odnosu na definiranu temperaturu plina pri standardnom stanju od 288,15 K osnova

za faktor korekcije u razdoblju od 1. listopada do 30. travnja („zimsko“ vrijeme) iznositi 278,15 K, a u

razdoblju od 1. svibnja do 30. rujna („ljetno“ vrijeme) iznositi 293,15 K ; c) prema stlačivosti –

obračunava se za krajnje kupce (poduzetništvo) s velikom potrošnjom plina, dok za krajnje kupce

(kućanstvo) jednak je 1 (nema utjecaja).

37

3.2.4. Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. – 31.12.2016. godine za djelatnost

distribucije plina

Naziv poduzetnika BROD-PLIN d.o.o. MBS ili reg.broj ul.u trgovačkom sudu 01080911

Adresa sjedišta T. SKALICE 4, SLAVONSKI

BROD OIB 93572453653

DISTRIBUCIJA PLINA Oznaka djelatnosti prema NKD 3522

RAČUN DOBITKA I GUBITKA

za razdoblje od 01.01.2016. do 31.12.2016.



(neto) (neto)

2 3 4 5




Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 128


Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) (kto 765,78) 130 3.838.409 3.673.673


132+133+137+141+142+143+146+153) 131 12.219.313 13.080.423


proizvoda (49004) 132 -193.119 -43.204



b) Troškovi prodane robe (KTO. 71, 73) 135 8.412 57.496



a) Neto plaće i nadnice (KTO 420) 138 1.953.304 2.116.477


(KTO.42101,42102,42200,42201) 139 795.591 894.923

c) Doprinosi na

plaće(KTO.42300,42301,42302,42303,42304,42321,42323,42324) 140 472.810 517.961



42120,42121,42220,42221,42223,42322,42325,46) 142 1.085.679 1.125.173

Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145) 143 114.067 66.744


b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) (kto. 44500) 145 114.067 66.744


a) Rezerviranja za mirovine,otpremnine i slične obveze (kto 424) 147 190.151






Ostali poslovni rashodi (kto. 44140,483,484,485,486) 153 882.962 944.872







38



(neto) (neto)

2 3 4 5


grupe 158 0 0








FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) 165 885.535 803.650


grupe 166 0 0


Rashodi s osnove kamata i slični rashodi (kto 47) 168 885.535 802.724

Tečajne razlike i drugi rashodi (kto 475) 169 926



Ostali financijski rashodi(KTO 733) 172









DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178) 179 2.508.241 2.959.550

Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178) 180

Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177) 181

POREZ NA DOBIT 182 3.892 668.674

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182) 183 14 2.504.349 2.290.876

Dobit razdoblja (AOP 179-182) 184 2.504.349 2.290.876

Gubitak razdoblja (AOP 182-179) 185 0 0



Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 187 0 0

Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 188 0 0

POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 189 0 0











Pripisana imateljima kapitala matice 200 0 0



OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA

(AOP 204 do 211) 203 0 0

39



(neto) (neto)

2 3 4 5

Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 204 0 0


nemater.imovine 205 0 0


imovine raspoložive za prodaju 206 0 0

Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 207 0 0


inozemstvu 208 0 0



Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 210 0 0

Ostale nevlasničke promjene kapitala 211 0 0


RAZDOBLJA 212 0 0


(AOP 203-212) 213 0 0


202+213) 214 0 0


216+217) 215 0 0



40

3.2.5. Bilanca na dan 31.12.2016.godine za djelatnost distribucije plina



(neto) (neto)

2 3 4 5

AKTIVA





Koncesije,patenti,licencije,robne i usl.marke,softver i ostala prava

(01) 005 1 440.026 489.351

Goodwill 006 0 0





Zemljište 011 0 0

Građevinski

objekti(kto.02/03900,03901,03902,03903,03904,03905) 012 37.632.806 36.182.527

Postrojenja i

oprema(kto.030,03197,03198,03199/03910,03911,03912,03921) 013 8.389.714 7.251.317

Alati,pogonski inv. i trans. imov(kto.03110-

03192,032/03950,03913,03930,03940,03920) 014 328.000 321.530




Ostala materijalna imovina (kto.035) 018 7.225 7.225


DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 020 49.872 49.872


Ulaganja u ostale vrijednone papire poduzetnika unutar grupe 022



interesom 024 0 0




interesom 026 0 0

Ulaganja u vrijednosne papire 027

Dani zajmovi, depoziti i slično 028 49.872 49.872

Ostaka ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 029







ODGOĐENA POREZNA IMOVINA (kto O8) 036 23.441 36.666


ZALIHE (1 do 7) 038 4 617.473 582.513

Sirovine i materijal (dijelovi i sitni inventar) (kto.

31000,31010,36000) 039 587.498 559.742

Proizvodnja u tijeku 040

Gotovi proizvodi 041

Trgovačka roba (i nekretnine u prometu) (kto. 66001) 042 29.975 22.771

Predujmovi za zalihe 043

41



(neto) (neto)

2 3 4 5




Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 047 31.469.953 32.117.707



Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 050


Ostala potraživanja (kto. 13) 052 12.095 8.275






interesom 057 0 0




interesom 059 0 0




NOVAC U BANCI I BLAGAJNI (kto 100,10200) 063 6 6.605 31.398





42



(neto) (neto)

2 3 4 5

PASIVA


TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 2.879.747 2.879.747





















Rezerviranja za mirovine,otpremnine i slične obveze (kto 280) 089 117.205 183.328








Obveze za zajmove,depozite i slično poduzetnika unutar grupe 097 0 0





Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama (kto.25) 101 4.257.114 2.760.847








Obveze za zajmove,depozite i slično poduzetnika unutar grupe 109




Obveze za zajmove, depozite i slično 112 2.000


(kto.215) 113 1.885.112 1.817.954


Obveze prema dobavljačima (kto. 217,220,231 bez 23110,23194) 115 1.548.165 932.949

43

Obveze po vrijednosnim papirima 116


Obveze za poreze,doprinose i slična davanja (kto. 24) 118 172.748 863.475

Obveze s onove udjela u rezultatu 119

Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 120

Ostale kratkoročne obveze (kto. 232,233,23110,23194) 121 101.942 90.270


RAZDOBLJA (kto.29) 122 12 37.828.935 35.286.842



44

3.3. DJELATNOST OPSKRBE PLINOM

3.3.1. Dobavljači i transporter plina

Za Brod-plin d.o.o. u 2016.godini za kategoriju kućanstvo dobavljač plina bila je tvrtka Hrvatska

elektroprivreda d.d. dok je za kategoriju poduzetništvo dobavljač plina u 2016.godini bila tvrtka Prvo

plinarsko društvo d.o.o. Vukovar. Transport plina vršila je tvrtka Plinacro d.o.o. Zagreb, operater

transportnog sustava u RH . Ukupno prodana količina plina u 2016.godini je bila 282.147.334 kWh.

3.3.2. Opskrba plinom krajnjih kupaca

OPSKRBA PLINOM

GODINA kWh

2013. 288.571.037

2014. 248.172.741

2015. 270.268.154

2016. 282.147.334

Broj kupaca po godinama

R.br Distr.područje 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. 2016.

1. Slavonski Brod 10735 10851 10981 11091 11144 11222 11.371

2. Velika Kopanica 279 282 283 282 282 278 280

3. Vrpolje 468 466 466 471 468 468 470

4. Gornja Vrba 406 406 409 410 418 424 427

5. Klakar 329 334 335 339 344 349 351

6. Bukovlje 395 400 400 402 404 406 406

7. Gundinci 51 59 59 68 68 71 71

8. Podcrkavlje 114 120 122 125 126 129 132

9. Sibinj 223 243 252 264 269 283 289

10. Brodski Stupnik 0 0 10 17 19 20 23

11. Oriovac - - 7 15 20 25 27

12. Nova Gradiška - - - - - 4 9

Ukupno 13.000 13.161 13.324 13.484 13.562 13.679 13.856

u odnosu na

prethodnu godinu +161 +163 +160 +78 +117 +177

3.3.3. Cijena plina za krajnjeg kupca

Tarifna grupa - kućanstvo

Odlukom Hrvatske energetske regulatorne agencije-HERA tarifna stavka za isporučenu količinu

plina za kućanstvo za Brod-plin d.o.o. za razdoblje od 01.01.2016. do 31.03.2016.godine iznosila je

0,2768 kn/kWh bez PDV-a, dok je za razdoblje od 01.04.2016. do 31.12.2016.godine iznosila 0,2213

kn/kWh bez PDV-a (za tarifni model TM1 i TM2), što je bilo smanjenje od 20 %.

Tarifna grupa – poduzetništvo

Cijena plina za krajnje kupce iz kategorije poduzetništvo utvrđuje se tržišno, a sa krajnjim

kupcem konačna cijena se regulira ugovorom o opskrbi plinom sukladno uvjetima po kojima Brod-plin

d.o.o. nabavlja plin od svojeg dobavljača. Sukladno tome, cijena plina za razdoblje do 30.09.2016.

godine iznosila je 0,032700 EUR/kWh (bez PDV-a), a od 01.10.2016.godine iznosila je 0,025700

EUR/kWh (bez PDV-a), što predstavlja smanjenje od 21 %, za donju ogrjevnu vrijednost plina od

33,33835 MJ/m3, a preračunava se u kn/kWh po srednjem tečaju HNB na dan izdavanja računa. Na

navedenu cijenu obračunava se regulirani trošak za distribuciju plina koji ovisi o tarifnom modelu

krajnjeg kupca, kao i fiksna mjesečna naknada.

45

3.3.4. Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. – 31.12.2016. godine za djelatnost

opskrbe plinom

Oznaka AOP Tek.br. Brod-plin Brod-plin

pozicije Naziv pozicije oznaka bilješke 31.12.2015. 31.12.2016.

(neto) (neto)

1 2 3 4 5

I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130) 125 13 85.776.707 72.590.197

1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 126

2. Prihodi od prodaje (kto 75,760) 127 85.644.091 72.409.854

3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 128

4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 129

5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) (kto 765,78) 130 132.616 180.343

II.


132+133+137+141+142+143+146+153) 131 82.618.170 70.325.258

1.


proizvoda (49004) 132

2.


a) Troškovi sirovina i materijala (KTO 40) 134 48.230 51.576

b) Troškovi prodane robe (KTO. 71, 73) 135 70.772.169 57.729.314


3.

Troškovi osoblja (AOP 138 do 140) 137 668.324 727.945

a) Neto plaće i nadnice (KTO 420) 138 410.667 448.086


(KTO.42101,42102,42200,42201) 139 159.575 173.027

c) Doprinosi na

plaće(KTO.42300,42301,42302,42303,42304,42321,42323,42

324) 140 98.082 106.832

4. Amortizacija (KTO 43) 141 5.495 27.289

5.


42120,42121,42220,42221,42223,42322,42325,46) 142 130.313 213.937

6.

Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145) 143 113.895 60.127


b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) (kto.

44500) 145 113.895 60.127

7.


a) Rezerviranja za mirovine,otpremnine i slične obveze (kto

424) 147 27.720






8. Ostali poslovni rashodi (kto. 44140,483,484,485,486) 153 9.673 23.801

III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164) 154 418.374 327.695

1.

Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar

grupe 155 0 0

2.


sudjelujućim interesom

156

3.



4.

Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima

unutar grupe 158 0 0

5.



6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 160

7. Ostali prihodi s osnove kamata (kto 77) 161 418.374 327.296

8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi (kto 772,779) 162 399

9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 163 0 0

10. Ostali financijski prihodi 164 0 0

IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) 165 583.911 448.857

1.

Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima

unutar grupe 166 0 0

2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 167

46



(neto) (neto)

1 2 3 4 5

3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi (kto 47) 168 583.911 443.278

4. Tečajne razlike i drugi rashodi (kto 475) 169 1.357

5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 170

6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 171

7. Ostali financijski rashodi(KTO 733) 172 4.222

V.



VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 174 0 0

VII.



VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 176 0 0

IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173+174) 177 14

86.195.08

1 72.917.892

X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175+176) 178

83.202.08

1 70.774.115

XI.

DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-

178) 179 2.993.000 2.143.777

1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178) 180 2.993.000 2.143.777

2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177) 181

XII. POREZ NA DOBIT 182 1.642 183.363

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182) 183 14 2.991.358 1.960.414

1. Dobit razdoblja (AOP 179-182) 184 2.991.358 1.960.414

2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179) 185 0 0

PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFIa samo ako

ima prekinuto poslovanje)

XIV.

DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA

PRIJE OPOREZIVANJA 186 0 0

1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 187 0 0

2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 188 0 0

XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 189 0 0

1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje 190 0 0

2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje 191 0 0

UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik primjene MSFIa koji ima prekinuto poslovanje)

XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 192 0 0

1. Dobit prije oporezivanja 193 0 0

2. Gubitak prije oporezivanja 194 0 0

XVII. POREZ NA DOBIT 195 0 0

XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 196 0 0

1. Dobit razdoblja 197 0 0

2. Gubitak razdoblja 198 0 0

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja godišnje konsolidirane financijske izvještaje)

XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 199 0 0

1. Pripisana imateljima kapitala matice 200 0 0

2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 201 0 0

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 202 0 0

II.


POREZA (AOP 204 do 211) 203 0 0

1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 204 0 0

2.



3.



4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 207 0 0

5.


inozemstvu 208 0 0

6.

Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava

povezanih sudjelujućim interesom 209 0 0

7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 210 0 0

8. Ostale nevlasničke promjene kapitala 211 0 0

47



(neto) (neto)

1 2 3 4 5

III.


RAZDOBLJA 212 0 0

IV.


(AOP 203-212) 213 0 0

V.

SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

(AOP 202+213) 214 0 0

DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)

VI.

SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

(AOP 216+217) 215 0 0

1. Pripisana imateljima kapitala matice 216 0 0

2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 217 0 0

48

3.3.5. Bilanca na dan 31.12.2016.godine za djelatnost opskrbe plinom



(neto) (neto)

2 3 4 5

AKTIVA


DUGOTRAJNA IMOVINA (B.I.+B.II.+B.III.+B.IV.+B.V.) 002 12.805 78.159

NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 003 0 0


Koncesije,patenti,licencije,robne i usl.marke,softver i ostala prava

(01) 005 1

Goodwill 006 0 0




MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do019) 010 2 6.838 69.905

Zemljište 011 0 0

Građevinski objekti(kto.02/03900,03901,03902,03903,03904,03905) 012

Postrojenja i

oprema(kto.030,03197,03198,03199/03910,03911,03912,03921) 013


03192,032/03950,03913,03930,03940,03920) 014 6.838 69.905



Materijalna imovina u pripremi (kto.037) 017 3

Ostala materijalna imovina (kto.035) 018


DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 020 0 0





interesom 024 0 0




interesom 026 0 0



Ostaka ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 029









ZALIHE (1 do 7) 038 4 0 0


31000,31010,36000) 039



Trgovačka roba (i nekretnine u prometu) (kto. 66001) 042



49



(neto) (neto)

2 3 4 5



Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 047 54.413.925 54.758.681




Potraživanja od države i drugih institucija (kto 14,15) 051 148

Ostala potraživanja (kto. 13) 052 930






interesom 057 0 0




interesom 059 0 0




NOVAC U BANCI I BLAGAJNI (kto 100,10200) 063 6


OBRAČUNATI PRIHODI (kto 19) 064 7 188 1.029



50



(neto) (neto)

2 3 4 5

PASIVA


TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 20.000 20.000



























DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) 095 10 0 48.498







Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama (kto.25) 101 48.498







Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 108 31.469.953 32.117.707

Obveze za zajmove,depozite i slično poduzetnika unutar grupe 109






(kto.215) 113 29.142


Obveze prema dobavljačima (kto. 217,220,231 bez 23110,23194) 115 19.197.232 17.695.743

51






Ostale kratkoročne obveze (kto. 232,233,23110,23194) 121


RAZDOBLJA (kto.29) 122 12 0 0



52

4. PROIZVODNJA, DISTRIBUCIJA I OPSKRBA TOPLINSKOM ENERGIJOM,

DJELATNOST KUPCA TOPLINSKE ENERGIJE

4.1. CIJENA TOPLINSKE ENERGIJE

Sukladno Zakonu o tržištu toplinske energije (NN 80/13, 14/14, 102/14, 95/15), Metodologiji

utvrđivanja iznosa tarifnih stavki za proizvodnju toplinske energije (NN 56/14), Metodologiji

utvrđivanja iznosa tarifnih stavki za distribuciju toplinske energije (NN 56/14), te Odlukama TD Brod-

plin d.o.o. kao proizvođača, distributera, opskrbljivača i kupca toplinske energije u toplinskim sustavima

na dan 31.12.2016.godine primjenjivale su se sljedeće cijene:

CENTRALNI TOPLINSKI SUSTAV (kotlovnica Slavonija)

DJELATNOST TARIFNE GRUPE (TG)

TARIFNE STAVKE (Ts)

ENERGIJA

(kn/kWh)

SNAGA

(kn/kWmj.)

PROIZVODNJA

TOPLINSKE

ENERGIJE

KUĆANSTVA 0,2353 11,60

INDUSTRIJA I POSLOVNI

POTROŠAČI 0,2828 11,60

Od 01.02.2016.godine tarifna stavka za energiju u centralnom toplinskom sustavu Kotlovnice Slavonija

iznosila je 0,3482 kn/kWh (kućanstvo) i 0,4373 kn/kWh (ind. I posl.potrošači). Da bi od

01.04.2016.godine za kućanstvo iznosila 0,2853 kn/kWh, što predstavlja smanjenje od 18%.

Nadalje, od 01.12.2016.godine tarifna stavka za energiju u centralnom toplinskom sustavu Kotlovnice

Slavonija za Ind. I posl.potrošače iznosi 0,3328 kn/kWh (Ind. i posl.potrošači), što predstavlja smanjenje

od 24 %.

DISTRIBUCIJA

TOPLINSKE

ENERGIJE




OPSKRBA

TOPLINSKE

ENERGIJE

KUĆANSTVA - 0,50


POTROŠAČI - 0,50

KUPAC TOPLINSKE

ENERGIJE

KUĆANSTVA - 2,70


POTROŠAČI - 2,70

UKUPNO




53

ZATVORENI TOPLINSKI SUSTAV (kotlovnice Mikrorajon i Kralja Tomislava)


ENERGIJA

(kn/kWh)

NAKNADA

(kn/kW/mj)

SAMOSTALNI TOPLINSKI SUSTAV (ostale kotlovnice)

Od 01.02.2016.godine cijena za energiju u zatvorenim i samostalnim toplinskim sustavima iznosila je

0,3400 kn/kWh (kućanstvo) i 0,4373 kn/kWh (Ind. I posl.potrošači), da bi od 01.04.2016.godine za

kućanstvo iznosila 0,2853 kn/kWh, što predstavlja smanjenje od 16%.

Nadalje, od 01.12.2016.godine cijena za energiju u zatvorenim i samostalnim toplinskim sustavima za

Ind.i posl.potrošače iznosi 0,3328 kn/kWh, što predstavlja smanjenje od 24 %.

OPSKRBA

TOPLINSKOM

ENERGIJOM




KUPAC TOPLINSKE

ENERGIJE

KUĆANSTVA - 2,70


POTROŠAČI - 2,70

UKUPNO





ENERGIJA

(kn/kWh)

NAKNADA

(kn/kW/mj)

KUPAC

TOPLINSKE

ENERGIJE


INDUSTRIJA I

POSLOVNI


54

4.2. RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. – 31.12.2016.GODINE

ZA DJELATNOST TOPLINARSTVA



(neto) (neto)

2 3 4 5




Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 128 0


Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) (kto 765,78) 130 829.455 908.189


132+133+137+141+142+143+146+153) 131 20.287.601 17.421.622


proizvoda (49004) 132



b) Troškovi prodane robe (KTO. 71, 73) 135

c) Ostali vanjski troškovi (KTO. 41) 136 955.067 890.420


a) Neto plaće i nadnice (KTO 420) 138 1.018.713 922.620


(KTO.42101,42102,42200,42201) 139 329.737 299.613

c) Doprinosi na

plaće(KTO.42300,42301,42302,42303,42304,42321,42323,42324) 140 231.933 210.224



42120,42121,42220,42221,42223,42322,42325,46) 142 190.462 222.855

Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145) 143 1.353.344 1.261.940


b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) (kto. 44500) 145 1.353.344 1.261.940


a) Rezerviranja za mirovine,otpremnine i slične obveze (kto 424) 147 63.151






Ostali poslovni rashodi (kto. 44140,483,484,485,486) 153 5.500








grupe 158 0 0








FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) 165 698.674 334.947

55



(neto) (neto)

2 3 4 5


grupe 166 0 0


Rashodi s osnove kamata i slični rashodi (kto 47) 168 698.674 334.947

Tečajne razlike i drugi rashodi (kto 475) 169



Ostali financijski rashodi(KTO 733) 172









DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178) 179 -543.490 977.948

Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178) 180 977.948

Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177) 181 543.490

POREZ NA DOBIT 182 2.054 -3.196

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182) 183 14 -545.544 981.144

Dobit razdoblja (AOP 179-182) 184 0 981.144

Gubitak razdoblja (AOP 182-179) 185 545.544 0

PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFIa samo ako ima

prekinuto poslovanje)



Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 187 0 0

Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 188 0 0

POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 189 0 0



UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik primjene MSFIa koji ima prekinuto

poslovanje)








DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja godišnje konsolidirane

financijske izvještaje)




IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene

MSFI-a)



POREZA (AOP 204 do 211) 203 0 0

Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 204 0 0



56



(neto) (neto)

2 3 4 5



Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 207 0 0


inozemstvu 208 0 0



Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 210 0 0

Ostale nevlasničke promjene kapitala 211 0 0


RAZDOBLJA 212 0 0


(AOP 203-212) 213 0 0


202+213) 214 0 0

DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja

konsolidirani izvještaj)


216+217) 215 0 0



57

4.3. BILANCA NA DAN 31.12.2016.GODINE ZA DJELATNOST TOPLINARSTVA



(neto) (neto)

2 3 4 5

AKTIVA





Koncesije,patenti,licencije,robne i usl.marke,softver i ostala

prava (01) 005 1 84.411 79.004

Goodwill 006 0 0





Zemljište 011 0 0

Građevinski objekti

(kto.02/03900,03901,03902,03903,03904,03905) 012 2.374.507 2.196.437

Postrojenja i oprema

(kto.030,03197,03198,03199/03910,03911,03912,03921) 013 26.866.781 24.952.729


03192,032/03950,03913,03930,03940,03920) 014 71.399 47.387




Ostala materijalna imovina (kto.035) 018


DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do

030) 020 0 0





interesom 024 0 0



Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim




Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 029









ZALIHE (1 do 7) 038 4 5.938 6.158


31000,31010,36000) 039 5.938 6.158



Trgovačka roba (i nekretnine u prometu) (kto. 66001) 042

58



(neto) (neto)

2 3 4 5










Ostala potraživanja (kto. 13) 052 27

KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do

062) 053 6 0 0





interesom 057 0 0



Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim





NOVAC U BANCI I BLAGAJNI (kto 100,10200) 063 6





59



(neto) (neto)

2 3 4 5

PASIVA

KAPITAL I PRIČUVE (AOP 068 do

070+076+077+081+084+087) 067 8 -40.238.517

-

39.257.373

TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 20.000 20.000













ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK 081 -39.712.973

-

40.258.517

Zadržani dobitak 082

Preneseni gubitak 083 39.712.973 40.258.517

DOBITAK ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE 084 -545.544 981.144

Dobitak poslovne godine 085 981.144

Gubitak poslovne godine 086 545.544 0

















(kto.25) 101 6.058.257 3.691.350







Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 108 54.413.925 54.758.681

Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 109





60


(kto.215) 113 11.483.633 11.077.055


Obveze prema dobavljačima (kto. 217,220,231 bez

23110,23194) 115 1.743.842 425.761






Ostale kratkoročne obveze (kto. 232,233,23110,23194) 121

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD

BUDUĆIH RAZDOBLJA (kto.29) 122 12 0 0



61

4.4. ZAKON O TRŽIŠTU TOPLINSKE ENERGIJE – NN 80/13, 14/14, 102/14, 95/15

Dana 12.09.2015.godine stupila je na snagu Uredba o izmjenama i dopunama Zakona o tržištu

toplinske energije (NN 95/15) donesena od strane Vlade RH, u kojoj je između ostalog propisano da

ovlašteni predstavnik suvlasnika i gospodarski subjekt koji je registriran za obavljanje djelatnosti kupca

toplinske energije su dužni sklopiti ugovor o potrošnji toplinske energije najkasnije do 1.rujna 2016.godine,

a do sklapanja navedenog ugovora za kupca toplinske energije određen je dosadašnji opskrbljivač

toplinskom energijom koji opskrbljuje krajnje kupce toplinskom energijom.

O gore navedenoj obvezi sklapanja ugovora Brod-plin d.o.o. je od ožujka 2016.godine

obavještavao krajnje kupce, predstavnike suvlasnika i upravitelje putem oglasnih ploča u zgradama, pisanim

putem, kao i putem lokalnih medija (novina, portala) i svojih internetskih stranica, upozoravajući da će ne

postojanje gore navedenog ugovora dovesti do prekida isporuke toplinske energije od tog datuma, a da

sklapanje ugovora o potrošnji toplinske energije neće dovesti do promjene visine trenutne važeće naknade

za djelatnost kupca toplinske energije kao ni drugih uvjeta isporuke toplinske energije.

Naposljetku, u suradnji sa ovlaštenim predstavnicima suvlasnika i samim suvlasnicima tijekom

rujna 2016.godine sklopljeni su ugovori o potrošnji toplinske energije za sva zajednička mjerna mjesta, a

tijekom listopada i ugovori o opskrbi toplinskom energijom za sva zasebna mjerna mjesta.

4.4.1. Uređaji za lokalnu razdiobu isporučene toplinske energije

Zakonom o tržištu toplinske energije propisano je da svi vlasnici samostalnih uporabnih cjelina

unutar zgrade/građevine izgrađene do dana stupanja na snagu Zakona koje imaju dvije ili više

samostalnih uporabnih cjelina, a spojene su na toplinski sustav, dužne su ugraditi uređaje za lokalnu

razdiobu isporučene toplinske energije do 31.12.2016.godine u svaku samostalnu uporabnu cjelinu.

Sukladno tome tijekom 2016.godine bilo je pojedinačnih ugrađivanja uređaja za lokalnu

razdiobu isporučene toplinske energije u zgradama gdje su već isti ugrađivani, tako da s danom

31.12.2016.godine je stanje kako slijedi:

Postotak ugradnje uređaja za lokalnu razdiobu na dan 31.12.2016.godine

Ukupan broj mjernih mjesta (kalorimetara) 72

Ukupno ugrađeno uređaja po mjernim mjestima 43

Postotak ugradnje po mjernim mjestima (%) 59,7

Ukupan broj korisnika na toplinskoj energiji 3754

Ukupno ugrađeno uređaja kod korisnika 2674

Postotak ugradnje od ukupnog broja korisnika (%) 71,2

4.4.2. Izdvajanje i isključenje iz toplinskog sustava

Sukladno Zakonu o tržištu toplinske energije propisano je izdvajanje i isključenje iz toplinskog

sustava.

- izdvajanje iz toplinskog sustava – odnosi se kada se krajnji kupac sa svojom samostalnom uporabnom

cjelinom (stan, poslovni prostor) na zajedničkom mjerilu toplinske energije izdvaja iz zajedničkog

toplinskog sustava

- isključenje iz toplinskog sustava – odnosi se kada se zgrada/građevina na zajedničkom mjerilu

toplinske energije izdvaja iz toplinskog sustava.

Postotak izdvajanja i isključenja iz toplinskog sustava na dan 31.12.2016.godine

Ukupan broj korisnika toplinske energije 3754

Ukupno izdvojeno iz toplinskog sustava 104

Postotak izdvajanja (%) 2,7

Ukupan broj obračunskih mjernih mjesta 72

Ukupno isključeno sa toplinskog sustava 1

Postotak isključenja (%) 1,4

62

5. REZULTATI POSLOVANJA

TD BROD-PLIN D.O.O JE U POSLOVNOJ 2016. GODINI IZ SVIH DJELATNOSTI

OSTVARILO SLJEDEĆE REZULTATE:

UKUPNO POSLOVANJE:

Temeljem Računa dobiti i gubitka za 2016. godinu kao razlika između ostvarenih Ukupnih

prihoda od 88.207.445 kune i Ukupnih rashoda od 82.126.170 kuna ostvarena je dobit od 5.232.434

kune.

POSLOVNE AKTIVNOSTI:

U 2016. godini TD Brod-plin d.o.o. je ostvarilo Poslovne prihode u iznosu od 87.451.295 kuna

što je 11% manje u odnosu na Poslovne prihode u 2015. godini. U istom razdoblju ostvareni su

Poslovni rashodi u iznosu od 80.538.716 kuna a što je u odnosu na isto razdoblje prošle godine

smanjenje za13%.

Iz redovnih poslovnih aktivnosti kao razlike poslovnih prihoda i rashoda ostvarena je dobit od

6.912.579 kuna dok je u 2015. godini ostvarena dobit od 6.298.395 kuna. U poslovne prihode su

ušli i prihodi od naplaćenih vrijednosno usklađenih potraživanja od kupaca (a koja su teretila

troškove ranijih poslovnih godina) koja su za 2016. godinu iznosila 1.033.502 kuna.

FINANCIJSKE AKTIVNOSTI:

Iz financijskih aktivnosti kao razlika financijskih prihoda i rashoda ostvaren je gubitak od

831.304 kune dok je 2015. godine ostvaren gubitak od 1.340.644 kune. Prihodi se odnose na

kamate od kupaca za zakašnjela plaćanja, dok rashodi se odnose na kamate po dugoročnim i

kratkoročnim kreditima, do smanjenja gubitka je došlo zbog smanjenja troškova za kamate

(isplaćeni krediti).

Iz navedenog je vidljivo da društvo kontinuiranim poboljšavanjem poslovnih procesa koje

dugoročno provodi, a koje su rezultirale smanjenje troškova poslovanja te uz kvalitetniju organizaciju

svih aktivnosti kao i naplate potraživanja, društvo nastavlja sa trendom pozitivnog poslovanja.

Nadalje ukupna zaduženost društva (dugoročna i kratkoročna) umanjena za potraživanja promatrana u

odnosu na 2016. godinu smanjena su za 7,5 mil. kuna uz zadržavanje investicijskog ciklusa.

Uz navedeno važno je za istaknuti da su postignuti rezultati ostvareni sa cijenom plina za kućanstva koja

je najniža u Hrvatskoj, kao i sa najnižom cijenom toplinske energije za kućanstva (osim gradova koji

su na sustavu HEP Toplinarstva).

INVESTICIJE :

Tijekom 2016 godine nastavilo se ulaganje u izgradnju distribucijske plinske mreže (produžeci

u Slavonskom Brodu i Brodskom Stupniku) i plinske priključke u iznosu od 1.100 tis. kuna, te ulaganja

u djelatnost proizvodnje toplinske energije u iznosu od 85 tis. kuna na kotlovnicama u Naselju

A.Hebrang.

63

REZULTATI POSLOVANJA 2010.-2016. GODINA

U tablici i grafu su prikazani prihodi i rashodi [.mil kn] društva u periodu 2010-2016.

GODINA 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. 2016.

PRIHODI 104,8 110,8 116,7 113,8 94,6 99,7 88,2

RASHODI 112,1 113,1 116,3 111,4 92,5 94,8 82,1

U grafu su prikazani prihodi i rashodi društva u periodu 2010-2016 iz kojih je vidljiv pad prihoda

i rashoda što je direktna posljedica kontinuiranog pada cijene plina od 2012 godine. U istom periodu

zadržana su količine distribuiranog i prodanog plina uz manja odstupanja po godinama što je vidljivo iz

poslovanja po djelatnostima (u nastavku).

U tablici i grafu su prikazani gubitak ili dobit [.mil kn] društva u periodu 2010-2016.

GODINA 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. 2016.

GUBITAK 7,3 2,3

DOBIT 0,5 2,3 2,0 4,9 5,2

Prikaz rezultata poslovanja društva od 2010 do 2016 godine iz kojih je vidljiv nastavak trenda

pozitivnog poslovanja.

0

20.000.000

40.000.000

60.000.000

80.000.000

100.000.000

120.000.000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

POSLOVANJE DRUŠTVA - RDG

PRIHODI [kn] RASHODI [kn]

64

U grafu su prikazani prihodi i rashodi društva u periodu 2010-2016 iz kojih je vidljiv pad prihoda

i rashoda za cca 25 % (od 2012 godine) što je izrazita posljedica kontinuiranog pada cijene plina (za

više od 30 %) uz istovremeno zadržavanje postojeće količine distribuiranog i prodanog plina (kWh).

UKUPNA POTRAŽIVANJA I OBAVEZE

Prikaz odnosa potraživanja i obveze (dugoročnih i kratkoročnih) 2011. - 2016.god……000 kn

GODINA 2011 2012 2013 2014 2015. 2016.

Potraživanje od kupaca (umanjeno za vrijednosno usklađenje)

28.043 32.573 27.371 23.747 21.044 22.005

Ukupno potraživanje 28.043 32.573 27.371 23.747 21.044 22.005

Kratkoročne obveze 45.401 54.657 41.723 40.582 37.714 34.984

Dugoročne obveze 19.006 12.857 16.417 11.713 10.315 6.501

Ukupne obveze 64.407 67.514 58.140 52.295 48.029 41485

Obveze - Potraživanja 36.364 34.941 30.769 28.548 26.985 19.480

Na gornjem grafu dan je prikaz potraživanja i obaveza društva iz kojeg je vidljiv nastavak

smanjenja ukupnih obaveza društva.

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

65

TD BROD-PLIN D.O.O. JE U 2016. GODINI PO DJELATNOSTIMA OSTVARILO SLJEDEĆE

POSLOVNE REZULTATE:

DJELATNOST DISTRIBUCIJE PLINA (djelatnost pod regulacijom Hrvatske energetske

regulatorne agencije)

Na distribucijskom području TD Brod-plin d.o.o. tijekom 2016.godine izgrađeno je 1.759 m

plinske mreže (Brodski Stupnik, produžeci u Sl. Brodu), a za isto razdoblje izgrađeno je 178 plinskih

priključaka. Ukupna vrijednost investicije iznosila je 1.101.343 kn.

Tijekom 2016.godine ukupno je distribuirano 298.263.550 kWh plina.

Temeljem sastavljenih razdiobnih financijskih izvještaja po djelatnostima u djelatnosti

distribucije plina za 2016.godinu ostvareni su ukupni prihodi od 16.843.623 kuna, ukupni rashod od

13.884.073 kune te dobit u iznosu od 2.290.876 kn. Nadalje u doljnjem grafu prikazano je kretanje tarife

za distribuciju iz kojeg je vidljivo znatno smanjenje u 2017 godini za više od 20 %.

U nastavku je prikazan iznos tarifne stavke za distribuciju (za TM_2) u odnosu na pojedine gradove

u RH zaključno sa 2016 godinom kao i podatak za istu tarifnu stavku od 01.01.2017 godine iz koje je

vidljivo da Brod-plin ima najmanju iznos (trošak) stavke za distribuciju od svih 36 distributera u RH.

66

DJELATNOST OPSKRBE PLINOM

Tijekom 2016.godine ukupno je prodano 282.147.334 kWh plina.

Temeljem sastavljenih razdiobnih financijskih izvještaja po djelatnostima u djelatnosti opskrbe plinom

za 2016.godinu ostvareni su ukupni prihodi od 72.917.892kuna, ukupni rashodi od 70.774.115 kuna te

dobit u iznosu od 1.960.414 kn.

Tarifna grupa - kućanstvo

Odlukom Hrvatske energetske regulatorne agencije-HERA tarifna stavka za isporučenu količinu plina

za kućanstvo za Brod-plin d.o.o. za razdoblje od 01.01.2016. do 31.03.2016.godine iznosila je 0,2768

kn/kWh bez PDV-a, dok je za razdoblje od 01.04.2016. do 31.12.2016.godine iznosila 0,2213 kn/kWh

bez PDV-a (za tarifni model TM1 i TM2), što je bilo smanjenje od 20 %.

U nastavku je prikazan krajnji iznos opskrbe plinom kupaca iz kategorije kućanstvo (za TM_2) u odnosu

na pojedine gradove u RH zaključno sa 2016 godinom kao i podatak za istu tarifnu stavku od 01.04.2017

godine iz koje je vidljivo da Brod-plin ima najmanju iznos (trošak) stavke za distribuciju od svih 34

opskrbljivača u obvezi javne usluge u RH.

67

Tarifna grupa – poduzetništvo

Cijena plina za krajnje kupce iz kategorije poduzetništvo utvrđuje se tržišno, a sa krajnjim

kupcem konačna cijena se regulira ugovorom o opskrbi plinom sukladno uvjetima po kojima Brod-plin

d.o.o. nabavlja plin od svojeg dobavljača. Sukladno tome, cijena plina za razdoblje do 30.09.2016.

godine iznosila je 0,032700 EUR/kWh (bez PDV-a), a od 01.10.2016.godine iznosila je 0,025700

EUR/kWh (bez PDV-a), što predstavlja smanjenje od 21 %, za donju ogrjevnu vrijednost plina od

33,33835 MJ/m3, a preračunava se u kn/kWh po srednjem tečaju HNB na dan izdavanja računa. Na

navedenu cijenu obračunava se regulirani trošak za distribuciju plina koji ovisi o tarifnom modelu

krajnjeg kupca, kao i fiksna mjesečna naknada.

DJELATNOST TOPLINARSTVA

(djelatnost pod regulacijom Hrvatske energetske regulatorne agencije)

U 2016. godini svojim korisnicima toplinske energije TD Brod-plin d.o.o. je isporučivalo

toplinsku energiju po cijenama od 01.04.2015. do 31.03.2016.godine, i od 01.04.2016. do

30.11.2016.godine, te od 01.12.2016. godine sukladno Zakonu o tržištu toplinske energije i

pripadajućim pod zakonskim aktima, te odlukama TD Brod-plin d.o.o. kao opskrbljivača i kupca

toplinske energije primjenjuju se nove cijene (opisane pod točkom 4.1. ovog Izvješća).

Tijekom 2016. godine izvršena su ulaganja u djelatnost proizvodnje toplinske energije, u

kotlovnice u naselju A. Hebrang blok VI i VII sjever i jug, u vrijednosti od 85 tis. kuna.

Temeljem sastavljenih razdiobnih financijskih izvještaja po djelatnostima u djelatnosti toplinarstva za

2016.godinu ostvareni su ukupni prihodi od 18.734.517 kuna, ukupni rashodi od 17.756.569 kune te

dobit u iznosu od 981.144 kn.

68

U nastavku je prikazan krajnji iznos tarifne stavke za energiju (varijabilni dio) iz kategorije

kućanstvo u odnosu na pojedine gradove u RH zaključno sa 2016 iz koje vidljivo da Brod-plin ima

najmanju iznos (trošak) tarifne stavke za energiju od svih gradova koji imaju slične načine proizvodnje,

distribucije i opskrbe u Hrvatskoj (pa čak i od gradova koji su u sustavu HEP toplinarstva), osim

Osijeka i Zagreba koji isporuku toplinske energije imaju osiguranu iz termoelektrana/toplana.

POSLOVANJE DRUŠTVA U 2017. GODINI

TD Brod-plin d.o.o. je planom poslovanja za 2017. godinu planiralo stabilno poslovanje društva

sa pozitivnim rezultatima poslovanja, a što se sa trenutnim pokazateljima i potvrđuje. Poslovanje društva

za prva tri mjeseca 2017. godine je pozitivno, sa ostvarenom dobiti od 1.5 mil. kuna.

Kod stanja kratkoročnih potraživanja i obveza na dan 31.03.2017.godine proizlazi da su

dospjela potraživanja veća od kratkoročnih dospjelih obveza. Također je vidljivo da postoje dospjele

neplaćene obveze koje se sa jednim vremenskim pomakom pokrivaju iz dozvoljenog prekoračenja po

poslovnom računu i od naplaćenih potraživanja od kupaca.

Tijekom 2017. godine planira se:

- nastavak širenja plinske mreže na cjelokupnom distributivnom području prema

zainteresiranosti potrošača a u skladu sa koncesijskim ugovorom (Općine Bebrina i Oriovac),

- izvođenje plinskih priključaka prema zainteresiranosti potrošača i većih gospodarskih

subjekata ,

- pokrenut je projekt za zamjenu dotrajalih toplovoda na Slavoniji I i II . Projekt zamjene

dotrajalih toplovoda trebao bi se realizirati kroz mehanizam Integriranih teritorijalnih ulaganja

(ITU), odnosno Operativnog programa „konkurentnost i kohezija“ putem specifičnog cilja

4c3.- Povećanje učinkovitosti sustava toplinarstva gdje bi se projekt znatnim sredstvima

sufinancirao od strane EU. Vrijednost projekta je na razini 10 mil. kuna. Projekt je u postupku

pripreme (ishođena građevinska dozvola, izrada glavnog izvedbenog projekta kao i studije

isplativosti ulaganja) dok bi se isti trebao realizirati tijekom 2018. godine.

69

6. ZAKLJUČAK : Slijedom iznijetih pokazatelja na kraju možemo zaključiti da je TD Brod-plin d.o.o. kao

primarni zadatak svojim kupcima (korisnicima) plina i toplinske energije (osim toplinske energije na

području HEP toplinarstva) omogućilo najpovoljnije cijene energenta u republici Hrvatskoj od svih 36

distributera i 34 opskrbljivača u obavezi javne usluge, te nastavilo s provođenjem još efikasnijeg

upravljanja poslovnim procesima, smanjilo troškove poslovanja i provelo promjene koje su utjecale na

poboljšanje poslovne učinkovitosti, a što je iskazano kroz financijske izvještaje o poslovanju društva za

2016. godinu sa ostvarenom dobiti u iznosu od 5.232.434 kuna,

Nadalje je bitno za istaknuti da društvo izmiruje svoje kratkoročne i dugoročne obveze u

zakonskim rokovima te je tijekom 2016. godine značajno smanjilo iste u iznosu 7,5 mil. kuna.

Documents

GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2016. GODINU - brod-plin.hr · Stožer zaštite i spašavanja Grada Slavonskog Broda: Zoran Živić, dipl.ing.stroj., član Odgovorna osoba za prijem priopćenja