GODIŠNJI IZVEŠTAJ „TEHNOGRADNJA“ AD · 1. Godišnji finansijski izveštaji društva „Tehnogradnja“ ad za 2014. godinu (Bilans stanja, Bilans uspeha, Izveštaj o ostalom

GODIŠNJI IZVEŠTAJ

„TEHNOGRADNJA“ AD

ZA 2014. GODINU

Zrenjanin, Jun 2015

U skladu sa članom 50. i 51. Zakona o tržištu kapitala („Službeni glasnik RS“ broj 31/2011) i

članom 3. Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnjih i kvartalnih

izveštaja javnih društava („Službeni glasnik RS“ broj 14/2012) „TEHNOGRADNJA“ AD

Zrenjanin objavljuje:

GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2014. GODINU

SADRŽAJ:

1. Godišnji finansijski izveštaji društva „Tehnogradnja“ ad za 2014. godinu (Bilans stanja,

Bilans uspeha, Izveštaj o ostalom rezultatu, Izveštaj o promenama na kapitalu, Izveštaj o

tokovima gotovine i Napomene uz finansijske izveštaje)

2. Izveštaj o reviziji u celini

3. Godišnji izveštaj o poslovanju društva

4. Izjava lica odgovornih za sastavljanje finansijskih izveštaja

5. Odluka nadležnog organa društva o usvajanju godišnjih finansijskih izveštaja

6. Odluka o usvajanju izveštaja nezavisnog revizora o finansijskim izveštajima za 2014.

Godinu

7. Odluka o pokriću gubitka

Finansijski izveštaji društva „Tehnogradnja“ ad

za 2014. godinu

(Bilans stanja, Bilans uspeha, Izveštaj o ostalom rezultatu,

Izveštaj o promenama na kapitalu, Izveštaj o tokovima

gotovine)

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

O REDOVNIM GODIŠNJIM FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA ZA 2014. GODINU

TEHNOGRADNJA A.D. ZRENJANIN

Novi Sad, maj 2015. godine

TEHNOGRADNJA AD ZRENJANIN

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O REDOVNIM GODIŠNJIM FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA ZA 2014. GODINU

SADRŽAJ

Strana

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 1-3 Izjava nezavisnog revizora o nezavisnosti 1 Pismo rukovodstva TEHNOGRADNJA A.D. ZRENJANIN sa izjavom o prezentaciji

redovnih godišnjih finansijskih izveštaja za 2014. godinu i godišnjeg izveštaja o

poslovanju za 2014. godinu 1-2 FINANSIJSKI IZVEŠTAJI TEHNOGRADNJA AD ZRENJANIN

BILANS STANJA 1-6 BILANS USPEHA 1-3 IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATU 1-2 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE 1-2 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU 1-5 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 1-26

Izjava o usklađenosti godišnjih finansijskih izveštaja za 2014. godinu

1 GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU ZA 2014. GODINU 1-9

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA


Akcionarima i Odboru direktora


Uvod

Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja TEHNOGRADNJA AD ZRENJANIN (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2014. godine i odgovarajući bilans

uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz

finansijske izveštaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje

Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u

skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne

pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju

smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo

etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo

da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom

prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim

izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne

kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizijskih

postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti

internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih

politika i opravdanosti računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte

prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da

obezbeđuju osnovu za izražavanje našeg revizijskog mišljenja.

2

Osnova za mišljenje sa rezervom

1. Dugoročni finansijski plasmani iskazani u bilansu stanja na dan 31. decembra 2014. godine u

iznosu od RSD 749 hiljada sadrže iznos od RSD 670 hiljada koji se odnosi na udele u »BEK TRGOVINA«

d.o.o. u stečaju koje je brisano iz Registra kod APR. Nije izvršeno obezvređenje odnosnog plasmana putem

ispravke vrednosti na teret rashoda perioda, što nije u skladu sa Konceptulanim okvirom za pripremanje i prezentaciju finansijskih izveštaja, MRS 8 – Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena

i greške i MRS 39 – Finansijski instrumenti: Priznavanje i odmeravanje. Zbog toga su u bilansu stanja na dan 31. decembra 2014. godine iskazani ostali dugoročni finansijski plasmani precenjeni za iznos RSD 670

hiljada a u bilansu uspeha su podcenjeni ostali rashodi i neto gubitak za isti iznos.

2. Aktivna vremenska razgraničenja na dan 31. decembra 2014. godine, u iznosu od RSD 2,264 hiljade se u celosti odnose na potraživanja za nefakturisane prihode iz ranijih godina, za koja su prestali da postoje uslovi za priznavajne u poslovnim knjigama u skladu sa MRS 39 – Finansijski instrumenti: Priznavanje i odmeravanje. Gore navedena potraživanja nisu otpisana do 31. decembra 2014. godine na teret ostalih rashoda u bilansu uspeha. Društvo nije postupilo u skladu sa donetim Konceptualnim okvirom

za pripremanje i prezentaciju finansijskih izveštaja, MRS 39 – Finansijski instrumenti: Priznavanje i odmeravanje i MRS 8 – Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena i greške. Zbog toga su u bilansu stanja na dan 31. decembra 2014. precenjena aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od

RSD 2,264 hiljade, a u bilansu uspeha za 2014. godinu podcenjeni ostali rashodi i neto gubitak perioda za isti iznos.

3. Kupci u zemlji iskazani u Bilansu stanja na dan 31. decembra 2014. godine u iznosu od RSD 3,322 hiljade sadrže potraživanja od kupaca koja nisu naplaćena u periodu dužem od 365 dana u iznosu od RSD

793 hiljade. Društvo nije izvršilo putem ispravke vrednosti potraživanja od kupaca na teret rashoda perioda i time je postupilo u suprotnosti sa Konceptualnim okvirom za pripremanje i prezentaciju finansijskih izveštaja, MRS 8 – Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena i greške i MRS 39 – Finansijski instrumenti: Priznavanje i odmeravanje. Zbog toga je Društvo, u bilansu stanja na dan 31.

decembra 2014. godine precenilo potraživanja od kupaca u iznosu od RSD 793 hiljade i potcenilo u bilansu uspeha za 2014. godinu ostale rashode i neto gubitak perioda za isti iznos.

Mišljenje s rezervom

Po našem mišljenju, osim za efekte pitanja iznetih u pasusima Osnova za mišljenje sa rezervom, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj

TEHNOGRADNJA AD ZRENJANIN na dan 31. decembra 2014. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Međunarodnim

računovodstvenim standardima, Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i računovodstvenim

propisima Republike Srbije.

Skretanje pažnje

Naše mišljenje ne sadrži rezervu po sledećem: Koeficijent finansijske stabilnosti je 3,11, što znači da je dugorčno vezana imovina veća od trajnog i

dugoročnog kapitala za RSD 15,572 hiljada, što otežava održavanje likvidnosti. Pored toga, Društvo iz

poslovnih prihoda ne pokriva ni varijabilne rashode (negativna marža pokrića). Navedeni uslovi ukazuju na

postojanje materijalno značajnih neizvesnosti u smislu nastavka poslovanja Društva po načelu stalnosti

pravnog lica.

3

Ostala pitanja - Mišljenje o usklađenosti Godišnjeg izveštaja o poslovanju

Društvo je odgovorno za sastavljanje Godišnjeg izveštaja o poslovanju, u skladu sa zahtevom Zakona o

računovodstvu Republike Srbije ("Sl. glasnik RS", br. 62/2013). Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje

o usklađenosti godišnjeg izveštaja o poslovanju sa finansijskim izveštajima za poslovnu 2014. godinu. U vezi sa tim, naši postupci se sprovode u skladu sa Međunarodnim standardom revizije MSR – 720 Odgovornost revizora u vezi sa ostalim informacijama u dokumentima koji sadrže finansijske izveštaje koji

su bili predmet revizije i ograničeni smo na ocenu usaglašenosti godišnjeg izveštaja o poslovanju sa

finansijskim izveštajima. Po našem mišljenju godišnji izveštaj o poslovanju TEHNOGRADNJA AD za 2014. godinu je u skladu sa finansijskim izveštajima koji su bili predmet revizije.

Novi Sad, 25. maj 2015. godine

»Libra Audit« d.o.o. Novi Sad

Vladimir Prvanov,

Licencirani ovlašćeni revizor

Na ove Finansijske izveštaje se odnosi Pismo rukovodstva sa izjavom o prezentaciji redovnih godišnjih finansijskih izveštaja za 2014. godinu i godišnjeg izveštaja o poslovanju za 2014. godinu

"Tehnogradnja" a.d. BILANS STANJA - hiljada dinara -

KONTO P O Z I C I J A

Broj napomene

uz fin. izveštaje

AOP Tekuća

godina

Prethodna godina

krajnje stanje

početno

stanje

A K T I V A

00 A. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL

0001 0 0 0

B. STALNA IMOVINA (I+II+III+IV+V)

0002 22945 20022 0

01 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (1+2+3+4+5+6-7)

0003 0 0 0

010 i deo 019

1. Ulaganja u razvoj 0004 0 0 0

011 i 012 deo 019

2. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke, softver

i ostala prava 0005 0 0 0

013 i deo 019

3. Goodwill 0006 0 0 0

014 i deo 019

4. Ostala nematerijalna imovina 0007 0 0 0

015 i deo 019

5. Nematerijalna imovina u pripremi 0008 0 0 0

016 i deo 019

6. Avansi za nematerijalnu imovinu 0009 0 0 0

02

II NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA (1+2+3+4+5+6+7+8-9)

0010 15916 19273 0

020 i 021 i deo 029

1. Zemljište 0011 321 321 0

022 i deo 029

2. Građevinski objekti 0012 14296 15062 0

023 i deo 029

3. Postrojenja i oprema 0013 1134 3725 0

024 i deo 029

4. Investicione nekretnine 0014 0 0 0

025 i deo 029

5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 0015 165 165 0

026 i deo 029

6. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 0016 0 0 0

027 i deo 029

7. Ulaganja na tuđim

nekretninama, postrojenjima i opremi

0017 0 0 0

028 i deo 029

8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 0018 0 0 0

03 III BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3+4-5)

0019 0 0 0

030 i 031 i deo 039

1. Šume i višegodišnji zasadi 0020 0 0 0

032 i deo 2. Osnovno stado 0021 0 0 0

#'RP M D2. Neupl.up. kap.'!A1



#'RP M D3. Nem. ul.'!A1



#'RP M D4. Osn.sred.'!A1




#'RP M D4.a Bioloska sredstva'!A1




039 037 i deo

039 3. Biološka sredstva u pripremi 0022 0 0 0

038 i deo 039

4. Avansi za biološka sredstva 0023 0 0 0

04

IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2+3+4+5+6+7+8-9)

0024 749 749 0

040 i deo 049

1. Učešće u kapitalu zavisnih

pravnih lica 0025 0 0 0

041 i deo 049

2. Učešće u kapitalu

pridruženih subjekata i

zajedničkim poduhvatima 0026 0 0 0

042 i deo 049

3. Učešće u kapitalu ostalih

pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za

prodaju

0027 670 670 0

043 i deo 049

4. Dugoročni plasmani

matičnim, zavisnim i ostalim

pravnim licima u zemlji 0028 0 0 0

044 i deo 049

5. Dugoročni plasmani

matičnim, zavisnim i ostalim

pravnim licima u inostranstvu 0029 0 0 0

deo 045 i deo 049

6. Dugoročni plasmani u

zemlji 0030 0 0 0

deo 045 i deo 049

7. Dugoročni plasmani u

inostranstvu 0031 0 0 0

046 i deo 049

8. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 0032 0 0 0

048 i deo 049

9. Ostali dugoročni finansijski

plasmani 0033 79 79 0

05 V DUGOROČNA POTRAŽIVANJA

0034 6280 0 0

050 i deo 059

1. Potraživanja od matičnog i

zavisnih pravnih lica 0035 0 0 0

051 i deo 059

2. Potraživanja od ostalih

povezanih lica 0036 0 0 0

052 i deo 059

3. Potraživanja po osnovu

prodaje na robni kredit 0037 0 0 0

053 i deo 059

4. Potraživanja za prodaju po

ugovorima o finansijskom lizingu

0038 0 0 0

054 i deo 059

5. Potraživanja po osnovu

jemstva 0039 0 0 0

055 i deo 059

6. Sporna i sumnjiva potraživanja 0040 6280 0 0

056 i deo 059

7. Ostala dugoročna

potraživanja 0041 0 0 0

298 V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA

0042 1728 1226 0

G. OBRTNA IMOVINA (I do II)

0043 7594 14876 0

1 I ZALIHE (1.- 6.) 0044 1730 1850 0

10 1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 0045 1647 1686 0

11 2. Nedovršena proizvodnja i

nedovršene usluge 0046 0 0 0

12 3. Gotovi proizvodi 0047 0 0 0 13 4. Roba 0048 39 39 0

#'RP M D5. Dug.fin.pl.'!A1




#'RP M D5.a Dug potraživanja 05'!A1

#'RP M D5.a Dug potraživanja 05'!A1

#'RP M D13. Odl.por.sred'!A1

#'RP M D13. Odl.por.sred'!A1

#'RP M D6. Zalihe'!A1


14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji

0049 0 0 0

15 6. Plaćeni avansi za zalihe i

usluge 0050 44 125 0

20 II POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE

0051 3341 10330 0

200 i deo 209

1. Kupci u zemlji - matična i

zavisna pravna lica 0052 0 0 0

201 i deo 209

2. Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica 0053 0 0 0

202 i deo 209

3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 0054 19 5 0

203 i deo 209

4. Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica 0055 0 0 0

204 i deo 209

5. Kupci u zemlji 0056 3322 10325 0

205 i deo 209

6. Kupci u inostranstvu 0057 0 0 0

206 i deo 209

7. Ostala potraživanja po

osnovu prodaje 0058 0 0 0

21 III Potraživanja iz specifičnih poslova

0059 25 0 0

22 IV Druga potraživanja 0060 40 90 0

236

V Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha

0061 0 0 0

23 osim 236 i 237

VI Kratkoročni finasnijski plasmani

0062 31 31 0

230 i deo 239

1. Kratkoročni krediti i

plasmani - matična i zavisna

pravna lica 0063 0 0 0

231 i deo 239

2. Kratkroročni krediti i

plasmani - ostala povezana pravna lica

0064 0 0 0

232 i deo 239


zajmovi u zemlji 0065 0 0 0

233 i deo 239


zajmovi u inostranstvu 0066 0 0 0

234, 235, 238 i deo

239

5. Ostali kratkoročni

finansijski plasmani 0067 31 31 0

24 VII Gotovinski ekvivalenti i gotovina

0068 11 254 0

27 VIII Porez na dodatu vrednost

0069 151 21 0

28 osim 288 IX Aktivna vremenska razgraničenja

0070 2265 2300 0

D. UKUPNA AKTIVA (G+D) 0071 32267 36124 0

88 Đ. VANBILANSNA AKTIVA

0072 0 0 0

#'RP M D7. Sred.nam.prod.'!A1

#'RP M D7. Sred.nam.prod.'!A1

#'RP M D8. Potraz.'!A1

#'RP M D8. Potraz.'!A1

#'RP M D8.a. Potraz. iz spec. p'!A1

#'RP M D8.a. Potraz. iz spec. p'!A1

#'RP M D9. Druga potraživanja'!A1

#'RP M D10. Kratk.plasm.'!A1






#'RP M D11. Gotovina'!A1

#'RP M D11. Gotovina'!A1

#'RP M D12. PDV i AVR'!A1




#'RP M D24. Vanbil.AP'!A1



- hiljada dinara -

P O Z I C I J A

Broj napomene

uz fin. izveštaje

AOP Tekuća

godina

Prethodna godina

krajnje stanje

početno

stanje

P A S I V A

A. KAPITAL (I+II-III+IV+V+VI-VII+VIII-IX-B.)

0401 7373 14101 0

30

I OSNOVNI KAPITAL (1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.) = Ukupna aktiva - obaveze i dugoročna rezervisanja

0402 53163 53163 0

300 1. Akcijski kapital 0403 50332 50332 0

301 2. Udeli društva sa

ograničenom odgovornošću 0404 0 0 0

302 3.Ulozi 0405 0 0 0 303 4. Državni kapital 0406 0 0 0 304 5. Društveni kapital 0407 0 0 0 305 6. Zadružni udeli 0408 0 0 0 306 7. Emisiona premija 0409 0 0 0 309 8. Ostali osnovni kapital 0410 2831 2831 0

31 II UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL

0411 0 0 0

047 i 237 III OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE

0412 0 0 0

32 IV REZERVE 0413 0 0 0

330

V REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVINE, NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME

0414 12696 12696 0

33 osim 330

VI REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU HARTIJAOD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA (potražna

salda računa grupe 33 osim

330)

0415 0 0 0

33 osim 330

VII REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU HARTIJAOD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA (dugovna salda računa grupe 33 osim 330)

0416 0 0 0

34 VIII NERASPOREĐENI

DOBITAK (1.+2.) 0417 0 3484 0

340 1. Neraspoređeni dobitak

ranijih godina 0418 0 3484 0

341 2. Neraspoređeni dobitak

tekuće godine 0419 0 0 0

IX Učešća bez prava kontrole 0420 0 0 0 35 B. GUBITAK (1.+2.) 0421 58486 55242 0

350 1. Gubitak iz ranijih godina 0422 51758 40249 0 351 2. Gubitak iz tekuće godine 0423 6728 14993 0

V. DUGOROČNA 0424 0 0 0

#'RP M D15. Kapital'!A1




REZERVISANJA I OBAVEZE (I do II)

40 I DUGOROČNA REZERVISANJA

0425 0 0 0

400 1. Rezervisanja za troškove u

garantnom roku 0426 0 0 0

401 2. Rezervisanja za troškove

obnavljanja prirodnih bogatstava

0427 0 0 0


restrukturiranja 0428 0 0 0

404 4. Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 0429 0 0 0


sudskih sporova 0430 0 0 0

402 i 409 6. Ostala dugoročna

rezervisanja 0431 0 0 0

41 II. DUGOROČNE OBAVEZE

0432 0 0 0

410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0433 0 0 0

411 2. Obaveze prema matičnim i

zavisnim pravnim licima 0434 0 0 0

412 3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0435 0 0 0

413 4. Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti 0436 0 0 0

414 i 415 5. Dugoročni krediti u zemlji 0437 0 0 0

415 6. Dugoročni krediti u

inostranstvu 0438 0 0 0

416 7. Obaveze po finansijksom lizingu 0439 0 0 0

419 8. Ostale dugoročne obaveze 0440 0 0 0

498 V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

0441 0 0 0

42 do 49 osim 498

G. KRATKOROČNE

OBAVEZE (1 do 14) 0442 24894 22023 0

42 I Kratkoročne finansijske obaveze

0443 10925 9350 0

420 1. Kratkoročni krediti od

matičnih i zavisnih pravnih lica 0444 0 0 0

421 2. Kratkoročni krediti od

ostalih povezanih pravnih lica 0445 10925 9350 0

422 3. Kratkoročni krediti i

zajmovi u zemlji 0446 0 0 0

423 4. Kratkoročni krediti i

zajmovi u inostranstvu 0447 0 0 0

427

5. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustvaljenog poslovanja namenjenih prodaji

0448 0 0 0

424,425,426 i 429

6. Ostale kratkoročne

finansijske obaveze 0449 0 0 0

430 II Primljeni avansi, depoziti i kaucije

0450 2264 2264 0

43 osim 430 III Obaveze iz poslovanja

0451 11636 10305 0

431 1. Dobavljači - matična i

zavisna pravna lica u zemlji 0452 0 0 0

#'RP M D16. Dug. rezerv.'!A1

#'RP M D16. Dug. rezerv.'!A1

#'RP M D17. Dug. obaveze'!A1

#'RP M D17. Dug. obaveze'!A1

#'RP M D23.Odl.por.obav.'!A1

#'RP M D23.Odl.por.obav.'!A1

#'RP M D18. Kratk. fin. obaveze'!A1

#'RP M D18. Kratk. fin. obaveze'!A1

#'RP M D19. Obav. iz posl.'!A1





432 2. Dobavljači - matična i

povezana pravna lica u inostranstvu

0453 0 0 0

433 3. Dobavljači -ostala povezana pravna lica u zemlji 0454 10509 1183 0

434 4. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u inostranstvu 0455 0 0 0

435 5. Dobavljači u zemlji 0456 0 0 0 436 6. Dobavljači u inostranstvu 0457 1096 9091 0

439 7. Ostale obaveze iz poslovanja 0458 31 31 0

44,45 i 46 IV Ostale kratkoročne obaveze

0459 69 0 0

47 V Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost

0460 0 78 0

48 VI Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine

0461 0 26 0

49 osim 498 VII Pasivna vremenska razgraničenja

0462 0 0 0

D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

0463 0 0 0

G. UKUPNA PASIVA (A+B+V)

0464 32267 36124 0

89 D. VANBILANSNA PASIVA

0465 0 0 0

U Zrenjanin

Dana 08.05.2015. godine M.P. Zakonski zastupnik

#'RP M D20. Ostale obav.'!A1

#'RP M D20. Ostale obav.'!A1

#'RP M D21. PDV, PVR i ost.'!A1








#'RP M D14. Gub. iznad. kap.'!A1

#'RP M D14. Gub. iznad. kap.'!A1




"Tehnogradnja" a.d. BILANS USPEHA

- hiljada dinara -

KONTO P O Z I C I J A

Broj napomene

uz fin. izveštaje

AOP Tekuća

godina Prethodna

godina

PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

60 do 65 A POSLOVNI PRIHODI (1+2+3+4+5+6)

1001 1184 13712

60 II PRIHODI OD PRODAJE ROBE (1+2+3+4+5+6) 1002 257 2083

600 1. Prihodi od prodaje robe matičnim i

zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 1003 0 0

601 2. Prihodi od prodaje robe matičnim i

zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu 1004 0 0

602 3. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu

1005 4 0

603 4. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu

1006 0 0

604 5. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 1007 253 2083

605 6. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu

1008 0 0

61 III PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA (1+2+3+4+5+6)

1009 927 11629

610 1. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na

domaćem tržištu 1010 0 0

611 2. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na

inostranom tržištu 1011 0 0

612 3. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu

1012 124 1143

613 4. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu

1013 0 0

614 5. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na domaćem tržištu

1014 803 10486

615 6. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na inostranom tržištu

1015 0 0

64 7. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, donacija i sl.

1016 0 0

65 8. Drugi poslovni prihodi 1017 0 0

50 do 55 B POSLOVNI RASHODI (1.-2.-3.+4.+5.+6.+7.+8.+9.+10.+11.)

1018 7718 27624

50 1. Nabavna vrednost prodate robe 1019 168 1946 62 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 1020 0 0

630 3. Povećanje vrednosti zaliha nedovršenih i

gotovih proizvoda i nedovršenih usluga 1021 0 0

631 4. Smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i

gotovih proizvoda i nedovršenih usluga 1022 0 0

51 osim 513

5. Troškovi materijala 1023 254 3568

513 6. Troškovi goriva i energije 1024 460 1085

52 7. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični troškovi

1025 2243 11884

53 8. Troškovi proizvodnih usluga 1026 585 4601

#'RP M D25. P-posl.'!A1

#'RP M D25. P-posl.'!A1

#'RP M D26. R-posl.'!A1

#'RP M D26. R-posl.'!A1


540 9. Troškovi amortizacije 1027 2277 2738 541 do 549

10. Troškovi dugoročnih rezervisanja 1028 0 0

55 11. Troškovi neproizvodnih usluga 1029 1731 1802 V POSLOVNI DOBITAK (I - II) 1030 0 0 G POSLOVNI GUBITAK (II - I) 1031 6534 13912

66 D FINANSIJSKI PRIHODI (1.+2.+3.+4.+5.)

1032 21 215

66, osim 662, 663

i 664

I FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI

1033 0 1

660 1. Finansijski prihodi od matičnog i zavisnih

lica 1034 0 0

661 2. Finansijski prihodi od ostalih povezanih lica 1035

665 3. Prihodi od učešća u dobiti zavisnih pravnih

lica i zajedničkih aranžmana 1036 0 0

669 4.Ostali finansijski prihodi 1037 0 1 662 II Prihodi od kamata od trećih lica 1038 0 0

663 i 664 III POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)

1039 21 214

56 Đ FINANSIJSKI RASHODI

(1.+2.+3.+4.+5.+6.) 1040 2421 1958

56 I Finansijski rashodi iz odnosa sa povezanim pravnim licima i ostali finansijski rashodi 1041 2233 789

560 1. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i

zavisnim pravnim licima 1042 0 0

561 2. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima

1043 2233 789

565 3. Rashodi od učešća u gubitku zavisnih

pravnih lica i zajedničkih ulaganja 1044 0 0

565 i 569 4. Ostali finansijski rashodi 1045 0 0 562 II Rashodi kamata (prema trećim licima) 1046 186 969

563 i 564 III Negativne kursne razlike i negativni efekti valutne klauzule (prema trećim licima)

1047 2 200

E DOBITAK IZ FINANSIRANJA 1048 0 0 Ž GUBITAK IZ FINANSIRANJA 1049 2400 1743

683 i 685

Z PRIHODI OD USKLAĐIVANJA

VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

1050 0 0

583 i 585

I RASHODI OD USKLAĐIVANJA

VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

1051 0 0

REZULTAT PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE

IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

0 0

67 i 68, osim 683 i 685

J OSTALI PRIHODI 1052 1707 647

57 i 58, osim 583 i 585

K OSTALI RASHODI 1053 3 626

L DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (V-VI+VII-VIII+X-XI+XIII-XIV)

1054 0 0

LJ GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (VI-V-VII+VIII-X+XI-XIII+XIV)

1055 7230 15634

#'RP M D27. P-fin.'!A1

#'RP M D27. P-fin.'!A1

#'RP M D28. R-fin.'!A1

#'RP M D28. R-fin.'!A1

#'RP M D29. P-ost.'!A1

#'RP M D30. R-ost.'!A1


69-59

M NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I

ISPRAVKA GREĐAKA IZ RANIJIH

GODINA

1056 0 0

59-69

N NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, RASHODI PROMENE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I

ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH

GODINA

1057 0 0

NJ DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)

1058 0 0

O GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)

1059 7230 15634

P POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 1060 0 0 2. Odloženi poreski rashodi perioda 1061 0 0 3. Odloženi poreski prihodi perioda 1062 502 641 R Isplaćena lična primanja poslodavcu 1063 0 0 S NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 1064 0 0 T NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D) 1065 6728 14993

I NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA

1066 0 0

II NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG

LICA

1067 0 0 III ZARADA PO AKCIJI

1. Osnovna zarada po akciji 1068 0 0 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 1069 0 0

U Zrenjanin Dana 08.05.2015. godine M.P. Zakonski zastupnik


"Tehnogradnja" a.d. IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATU

- hiljada dinara -

KONTO P O Z I C I J A AOP

Broj napomene

uz fin. izveštaje

Tekuća

godina Prethodna

godina

A. NETO REZULTAT POSLOVANJA I NETO DOBITAK 2001 0 0 II NETO GUBITAK 2002 6728 14993

B. OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK

a) Stavke koje neće biti reklasifikovane u

Bilansu uspeha u budućim periodima

330

1. Promene revalorizacije nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

0 0

a) povećanje revalorizacionih rezervi 2003 0 0 b) smanjenje revalorizacionih rezervi 2004 0 0

331

2. Aktuarski dobici ili gubici po osnovu planova definisanih primanja

0 0

a) dobici 2005 0 0 b) gubici 2006 0 0

332

3. Dobici ili gubici po osnovu udela u ostalom sveobuhvatnom dobitku ili gubitku pridruženih

društava 0 0

a) dobici 2007 0 0 b) gubici 2008 0 0

333

4. Dobici ili gubici po osnovu udela u ostalom sveobuhvatnom dobitku ili gubitku pridruženih

društava 0 0

a) dobici 2009 0 0 b) gubici 2010 0 0

b) Stavke koje naknadno mogu biti reklasifikovane u Bilansu uspeha u budućim

periodima

334

1. Dobici ili gubici po osnovu preračuna

finansijskih izveštaja inostranog poslovanja 0 0

a) dobici 2011 0 0 b) gubici 2012 0 0

335

2. Dobici ili gubici od instrumenata zaštite neto

ulaganja u inostrano poslovanje 0 0

a) dobici 2013 0 0 b) gubici 2014 0 0

336

3. Dobici ili gubici po osnovu instrumenata zaštite od rizika (hedžinga) novčanog toka

0 0

a) dobici 2015 0 0 b) gubici 2016 0 0

337

4. Dobici ili gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

0 0

a) dobici 2017 0 0 b) gubici 2018 0 0

I OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI DOBITAK

2019 0 0

II OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI GUBITAK

2020 0 0

III POREZ NA OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK PERIODA

2021 0 0

IV NETO OSTALI SVEOBUHVATNI 2022 0 0


DOBITAK

V NETO OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK

2023 0 0

V. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI REZULTAT PERIODA

I UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK (AI+BIV) ILI (AI-BV) ≥ 0

2024 0 0

II UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI GUBITAK (AII+BV) ILI (BV-AI) ≥ 0

2025 6728 14993

G. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK

2026 0 0

1. Pripisan većinskim vlasnicima kapitala 2027 0 0 2. Pripisan vlasnicima koji nemaju kontrolu 2028 0 0

U Zrenjanin



"Tehnogradnja" a.d. IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE - hiljada dinara -

P O Z I C I J A

Tekuća

godina Prethodna

godina A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 3001 1970 18151 1. Prodaja i primljeni avansi 3002 1970 18093 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 3003 0 0 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 3004 0 58 II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 3005 6571 26907 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 3006 3696 10649 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 3007 2182 14073 3. Plaćene kamate 3008 143 4 4. Porez na dobit 3009 0 0 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 3010 550 2181 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 3011 0 0 IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 3012 4601 8756

B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI

INVESTIRANJA

I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 3013 2783 639 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 3014 0 0

2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava

3015 0 0

3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 3016 0 0 4. Primljene kamate 3017 0 0 5. Primljene dividende 3018 0 0 II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 3019 0 0 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 3020 0 0 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred. 3021 0 0 3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 3022 0 0

III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II)

3023 2783 639

IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 3024 0 0

V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI

FINANSIRANJA

I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 5) 3025 3985 7250 1. Uvećanje osnovnog kapitala 3026 0 0 2. Dugoročni krediti (neto prilivi) 3027 0 0 3. Kratkoročni krediti (neto prilivi) 3028 0 0 4. Ostale dugoročne obaveze 3029 0 0 5. Ostale kratkoročne obaveze 3030 3985 7250 II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 3031 2410 483 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 3032 0 0 2. Dugoročni (neto odlivi) 3033 0 0 3. Kratkoročni krediti (neto odlivi) 3034 0 0 4. Ostale obaveze (neto odlivi) 3035 2410 0 3. Finansijski lizing 3036 0 483 4. Isplaćene dividende 3037 0 0 III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 3038 1575 6767 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 3039 0 0 G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 3040 8738 26040 D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 3041 8981 27390 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 3042 0 0 E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) 3043 243 1350

Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG

PERIODA 3044 254 1604

Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU 3045 0 0


PRERAČUNA GOTOVINE

I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

3046 0 0

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I)

3047 11 254

U Zrenjanin



"Tehnogradnja“ a.d.

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

Redni broj OPIS AOP

Komponente kapitala

30 Osnov

ni kapital

AOP

31 Upisani neuplać

eni kapital

AOP 32 Rezerve

AOP 35 Gubitak

AOP

047 i 237 Otkupljen

e sopstvene

akcije

AOP

34 Neraspore

đeni

dobitak

AOP 330

Revaloriza cione rezerve

AOP

331 Aktuarski dobici

ili gubici po osnovu ulaganja

u vlasničke

instrumente kapitala

AOP

332 Dobici ili gubici po osnovu

ulaganja u vlasničke

instrumente kapitala

1. Stanje na dan: 01.01.2013. godine

a) dugovni saldo računa

4001 0 4019 0 4037 0 4055 40249 4073 0 4091 0 4109 0 4127 0 4145 0

b) potražni

saldo računa 4002 51641 4020 0 4038 0 4056 0 4074 0 4092 3484 4110 12696 4128 0 4146 0

2.

Ispravka materijalno značajnih

grešaka i promena računovodstve

nih politika u prethodnoj godini

0 0 0 0 0 0 0 0 0

a) ispravke na dugovnoj strani računa

4003 0 4021 0 4039 0 4057 0 4075 0 4093 0 4111 0 4129 0 4147 0

b) ispravke na potražnoj

strani računa 4004 0 4022 0 4040 0 4058 0 4076 0 4094 0 4112 0 4130 0 4148 0


3.

Korigovano PS na dan 01.01.2013. godine

a) korigovani dugovni saldo računa (1a+2a-2b) ≥

0

4005 0 4023 0 4041 0 4059 40249 4077 0 4095 0 4113 0 4131 0 4149 0

b) korigovani potražni saldo

računa (1b-2a+2b) ≥ 0

4006 51641 4024 0 4042 0 4060 0 4078 0 4096 3484 4114 12696 4132 0 4150 0

4. Promene u prethodnoj godini

a) promet na dugovnoj strani računa

4007 0 4025 0 4043 0 4061 14993 4079 0 4097 0 4115 0 4133 0 4151 0

b) promet na potražnoj strani računa

4008 1522 4026 0 4044 0 4062 0 4080 0 4098 0 4116 0 4134 0 4152 0

5.

Stanje na dan: 31.12.2013. godine


(3a+4a-4b) ≥

0

4009 0 4027 0 4045 0 4063 55242 4081 0 4099 0 4117 0 4135 0 4153 0

b) potražni

saldo računa

(3b-4a+4b) ≥ 0

4010 53163 4028 0 4046 0 4064 0 4082 0 4100 3484 4118 12696 4136 0 4154 0

6.

Ispravka materijalno značajnih grešaka i

promena računovodstvenih politika u tekućoj godini

0 0 0 0 0 0 0 0 0


4011 0 4029 0 4047 0 4065 0 4083 0 4101 0 4119 0 4137 0 4155 0

b) ispravke na potražnoj

strani računa 4012 0 4030 0 4048 0 4066 0 4084 0 4102 0 4120 0 4138 0 4156 0


7. Korigovano početno stanje

tekuće godine

a) korigovani dugovni saldo računa

(5a+6a-6b) ≥ 0

4013 0 4031 0 4049 0 4067 55242 4085 0 4103 0 4121 0 4139 0 4157 0

b) korigovani potražni saldo računa (5b-6a+6b) ≥ 0

4014 53163 4032 0 4050 0 4068 0 4086 0 4104 3484 4122 12696 4140 0 4158 0

8. Promene u tekućoj godini

a) promet na dugovnoj strani računa

4015 0 4033 0 4051 0 4069 6728 4087 0 4105 3484 4123 0 4141 0 4159 0

b) promet na potražnoj

strani računa 4016 0 4034 0 4052 0 4070 3484 4088 0 4106 0 4124 0 4142 0 4160 0

9.

Stanje na dan: 31.12.2014. godine


(7a+8a-8b) ≥ 0

4017 0 4035 0 4053 0 4071 58486 4089 0 4107 0 4125 0 4143 0 4161 0

b) potražni

saldo računa (7b-7a+7b) ≥

0

4018 53163 4036 0 4054 0 4072 0 4090 0 4108 0 4126 12696 4144 0 4162 0


- hiljada dinara -

Redni broj OPIS

Komponente kapitala

Ukupno AOP Gubitak

iznad kapitala

AOP

333 Dobici ili gubici po

osnovu udela u ostalom dobitku ili

gubitku pridruženih

društava

AOP

334 i 335 Dobici ili gubici po

osnovu inostranog

poslovanja i preračuna

finansijskih izveštaja

AOP

336 Dobici ili gubici po

osnovu hedžinga

novčanog toka

AOP

337 Dobici ili gubici po osnovu

HOV raspoloživih za

prodaju

AOP

1. Stanje na dan: 01.01.2013. godine a) dugovni saldo računa 4163 0 4181 0 4199 0 4217 0

4235 27572 4244 0

b) potražni saldo računa 4164 0 4182 0 4200 0 4218 0

2.

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena

računovodstvenih politika u

prethodnoj godini


4165 0 4183 0 4201 0 4219 0 4236 0 4245

0

b) ispravke na potražnoj strani računa

4166 0 4184 0 4202 0 4220 0

3. Korigovano početno stanje na dan

01.01.2013. godine

a) korigovani dugovni saldo računa

(1a+2a-2b) ≥ 0 4167 0 4185 0 4203 0 4221 0

4237 27572 4246 0

b) korigovani potražni saldo računa (1b-2a+2b) ≥ 0

4168 0 4186 0 4204 0 4222 0

4. Promene u prethodnoj godini a) promet na dugovnoj strani računa 4169 0 4187 0 4205 0 4223 0

4238 0 4247 0

b) promet na potražnoj strani računa 4170 0 4188 0 4206 0 4224 0 5. Stanje na dan: 31.12.2013. godine a) dug saldo računa (3a+4a-4b) ≥ 0 4171 0 4189 0 4207 0 4225 0

4239 14101 4248 0

b) potraž saldo rač (3b-4a+4b) ≥ 0 4172 0 4190 0 4208 0 4226 0

6. Ispr materijalno značajnih grešaka i

promena računovodstvenih politika

u tekućoj godini


4173 0 4191 0 4209 0 4227 0

4240 0 4249

0

b) ispravke na potražnoj strani

računa

4174 0 4192 0 4210 0 4228 0

7. Korigovano početno stanje tekuće

godine

a) korigovani dugovni saldo računa (5a+6a-6b) ≥ 0

4175 0 4193 0 4211 0 4229 0 4241 14101 4250 0

b) korigovani potražni saldo računa

(5b-6a+6b) ≥ 0 4176 0 4194 0 4212 0 4230 0


8. Promene u tekućoj godini a) promet na dugovnoj strani računa 4177 0 4195 0 4213 0 4231 0

4242 6728 4251 0

b) promet na potražnoj strani računa 4178 0 4196 0 4214 0 4232 0 9. Stanje na dan: 31.12.2014. godine

a) dugovni saldo računa (7a+8a-8b) ≥ 0

4179 0 4197 0 4215 0 4233 0 4243 7373 4252

0

b) potražni saldo računa (7b-7a+7b) ≥ 0

4180 0 4198 0 4216 0 4234 0

U Zrenjanin


TEHNOGRADNJA AD

Zrenjanin

NAPOMENE UZ FINANSIJSKI

IZVEŠTAJ ZA 2014.G.

OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja Finansijski izveštaji Društva su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu (Službeni glasnik

RS, br. 62/2013) i drugim računovodstvenim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji. Na osnovu Zakona o računovodstvu, pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da

vođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa

zakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Konceptualni okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja („Konceptualni okvir“), Međunarodne računovodstvene

standarde („MRS“), odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja („MSFI“), kao i

tumačenja koja su sastavni deo standarda.

Shodno tome, prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja Društvo nije u potpunosti primenilo MRS,

MSFI i tumačenja koja su na snazi za godinu koja se završava 31. decembra tekuće godine. Imajući

u vidu materijalno značajne efekte koje odstupanja računovodstvenih propisa Republike Srbije od MSFI i MRS mogu da imaju na realnost i objektivnost finansijskih izveštaja Društva, priloženi

finansijski izveštaji se ne mogu u potpunosti smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim u

saglasnosti sa MSFI i MRS. Rukovodstvo Društva procenjuje da uticaj promena u MRS, novih MSFI i tumačenja standarda koji

su uvedeni u primenu u Republici Srbiji, počev od 01. januara 2014. godine na finansijske izveštaje

nisu mogle imati za rezultat značajnije promene računovodstvenih politika Društva, niti materijalno

značajan uticaj na finansijske izveštaje u periodu početne primene. I pored toga što mnoge od ovih

promena nisu primenljive na poslovanje Društva, rukovodstvo Društva ne izražava eksplicitnu i

bezrezervnu izjavu o usaglašenosti finansijskih izveštaja sa MSFI, koji se primenjuju na periode

prikazane u priloženim finansijskim izveštajima.

Prezentacija finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji su prikazani u formatu koji je propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca

finansijskh izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike („Službeni glasnik Republike

Srbije“ broj 95/2014).

Sadržinu godišnjeg računa, prema propisima o računovodstvu Republike Srbije čine bilans stanja,

bilans uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o tokovima gotovine, izveštaj o promenama na

kapitalu, statistički aneks i napomene uz finansijske izveštaje.

Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izveštaja primenilo računovodstvene politike

obelodanjene u (Napomeni 3) uz finansijske izveštaje, koje su zasnovane na važećim

računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije.

Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD), osim ukoliko nije drugačije navedeno.

Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji. Uporedni podaci prikazani su u hiljadama dinara (RSD), važećim na dan 31. decembra prethodne

godine.

Računovodstveni metod

Finansijski izveštaji su sastavljeni po metodu prvobitne nabavne vrednosti (istorijskog troška), osim

ukoliko MSFI ne zahtevaju drugačiji osnov vrednovanja na način opisan u računovodstvenim

politikama.

“TEHNOGRADNJA” AD

1. OSNOVNI PODACI O PREDUZEĆU “TEHNOGRADNJA” AD Zrenjanin (u daljem tekstu “TEHNOGRADNJA” AD Zrenjanin ili Društvo) se bavi pružanjem proizvodno-mašinskih, montažnih i elektroradova, kao

trgovinom na veliko proizvodima i robom iz oblasti metalne i mašinske industrije. Matični broj: 08682437 PIB: 101162198 Šifra delatnosti: 4120 – izgradwa stambenih i nestambenih zgrada Prosečan broj zaposlenih u 2014. Godini: 3 “TEHNOGRADNJA AD Zrenjanin je organizovano kao društvo kapitala - akcionarsko društvo, a na osnovu Ugovora o osnivanju od 08. novembra 2006.g. Rešenjem DB.6473/2005 od 25. marta 2005.g “TEHNOGRADNJA” AD Zrenjanin upisano je u

Registar privrednih subjekata koji se vodi kod Agencije za privredne registre Beograd. Rešenjem BD. 185685 od 15. novembra 2006.g “TEHNOGRADNJA” AD Zrenjanin upisano je

usaglašavanje Društva sa odredbama Zakona o privrednim društvima. Rešenjem BD 86983/2012 od

03.07.2013 izvršeno je usaglašavanje sa sada važećim Zakonom o privrednim društvima. Rešenjem BD

21475/2013 od 06.03.2013 upisan je sadašnji izvršni direktor. Datum uključivanja na berzansko tržište 03.10.2010. Društvo posluje pod firmom: Akcionarsko društvo “TEHNOGRADNJA” za proizvodno

mašinsko montažne elektroradove I trgovinu Zrenjanin. Skraćeni naziv Društva je “TEHNOGRADNJA” AD Zrenjanin. Sedište Društva je u Zrenjaninu u ulici Petra

Drapšina br. 1. Organi društva su: Skupština akcionara društva, Odbor direktora i Izvršni direktor. Društvo ima povezana pravna lica “KERAMIKA JOVANOVIĆ” doo Zrenjanin, koje učestvuje

u osnovnom kapitalu Društva sa 24,76% (krajnji vlasnici-fizička lica: Budimir Jovanović 52%, Miloš

Jovanović 24% I Jelena Jovanović 24%) i “TEHNORADIONICA” ad Zrenjanin, koje učestvuje u osnovnom

kapitalu Društva 24,70% (krajnji vlasnici-fizička lica: Milica Stanivuković 24,98954% I Goran Kljaić

24,98954%). Ostala povezana pravna lica su OGREV AD, TERMIKA AD, NEIMAR DOO I KRISTAL DOO. U skladu sa kriterijumima propisanim u Zakonu o računovdstvu i reviziji, Društvo je razvrstano

u mikro pravno lice. 2. OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Finansijski izveštaji o kojima izveštavamo su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji I propisima donetim na osnovu tog Zakona, primenom računovodstvenih politika iznetih u

napomeni 3. ovog izveštaja. Na sastavljanju ovih finansijskih izveštaja primenjeni su novi MSFI kao i izmene I dopune

postojećih MRS/MSFI sa važnošću za 2014.godinu. Iznosi u finansijskim izveštajima su prikazani u hiljadama RSD važećim na dan bilansiranja – 31.12.2014.g. Uporedni podaci prikazani su u hiljadama RSD važećim na dan 31.12.2014.g. Zvanični srednji kursevi NBS primenjeni su kursiranje potraživanja I obaveza bili su sledeći:

31.12.2014. EUR 120,9583 USD 99,4641

CHF 100,5472

Zakonski zastupnik: Stevan Ćukilo Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izveštaja: Branislav Ivin 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Pravila procenjivanja – osnovne pretpostavke Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog dogadjaja (načelo uzročnosti) I

načelu stalnosti. Prema načelu nastanka poslovnog dogadjaja učinci poslovnih promena I drugih dogadjaja se

priznaju u momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen evivalent primi ili isplati). Finansijski izveštaji

sastavljeni na načelu nastanka poslovnog dogadjaja (osima izveštaja o novčanim tokovima) pružaju

informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda, koje uključuju isplatu I prijem

gotovine, već takodje I o obavezama za isplatu gotovine u budućem periodu I o resursima koji predstavljaju

gotovinu koja će biti primenjena u budućem periodu. Finansijski izveštaji su sastavljeni pdo pretpostavkom da će Društvo da posluje na neograničeni

vremenski period I da će da nastavi sa poslovanjem I u doglednoj budućnosti. 3.2. Priznavanje elemenata finansijskih izveštaja Sredstvo se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi priticati u Društvo I kada sredstvo ima nabavnu vrednost ili cenu koštanja ili vrednost koja može da se pouzdano

izmeri. Obaveza se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će odliv resursa koji sadrži

ekonomske koristi proisteći iz podmirenja sadašnjih obaveza I kada se iznos obaveze koja će se podmiriti

može pouzdano da izmeri. Prihod se priznaje u bilansu uspeha kada je povećanje budućih ekonomskih koristi povezano s

povećanjem sredstava ili smanjenjem obaveza koje mogu da se pouzdano izmere, odnosno da priznavanje prihoda nastaje istovremeno sa priznavanjem povećanja sredstava ili smanjenja obaveza. Rashodi se priznaju u bilansu uspeha kada smanjenje budućih ekonomskih koristi koje je

povezano sa smanjenjem sredstava Ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri, odnosno da

priznavanje rashoda nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza ili smanjenjm sredstava. Kapital se iskazuje u skladu sa finansijskim konceptom kapitala kao uloženi novac ili uložena

kupovna moć I predstavlja neto imovinu Društva. Iz finansijskog koncepta kapitala proističe koncept

očuvanja finansijskog kapitala. Očuvanje finansijskog kapitala meri se u nominalnim monetarnim jedinicama

– RSD. Po ovom konceptu dobitak je zradjen samo ako finansijski (ili novačni) iznos neto imovine na kraju perioda premašuje finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na početku perioda, nakon uključivanja bilo kakvih raspodela vlasnicima ili doprinosa vlasniku u toku godine. 3.3. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika Izvršen je preračun novčanih sredstava, potraživanja I obaveza u stranim sredstvima plaćanja u

njihovu dinarsku protivvrednost po kursu važećem na dan bilansa stanja. Pozitivne I negativne kursne razlike

rastale po tom osnovu su iskazane kao prihod ili rashod perioda. Preračun potraživanja I obaveza sa ugovorenom zaštitom putem valutne klauzule vrši se po

kursu važećem na dan bilansa stanja, s tim da se efekat knjiži kao finansijski prihod, odnosno rashod. 3.4. Prihodi od prodaje Prihodi od prodaje su iskazani u iznosu fakturisane realizacije, tj. izvršene prodaje do kraja

obračunskog perioda, pod uslovom da je sa tim danom nastao dužničko-poverilački odnos I da je

ispostavljena faktura. Prihod se meri po poštenoj vrednosti primenjene nadoknade ili potraživanja uzimajući u obzir iznos svih trgovačkih popusta I količinskih rabata koje Društvo odobri. Razlika izmedju poštene

vrednosti I nominalnog iznosa naknade priznaje se kao prihod od kamate. Prihod od prodaje se priznaje kada su zadovoljeni svi uslovi: - Društvo je prenelo na kupca sve značajne rizike I koristi od vlasništva; - rukovodstvo Društva ne zadržava niti upli na upravljanje u meri koja se obično povezuje sa

vlasništvom, niti kontrolu nad prodatim proizvodima I robom; - kada je moguće da se iznos prihoda pouzdano izmeri;

- kada je verovatno da će poslovna promena da bude praćena prilivom ekonomske koristi u

Društvu, I - kad se troškovi koji su nastali ili će nastati u vezi sa poslovnom promenom mogu pouzdano da se izmere. Prihodi od usluga iskazani su srazmerno stepenu završenosti usluge na dan bilansiranja. 3.5. Poslovni rashodi Ukupne poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe; troškovi materijala; troškovi

zarada, naknada zarada I ostali rasodi; troškovi amortizacije I rezervisanja; troškovi proizvodnih usluga; I

nematerijalni troškovi. Osnovni elementi I načela priznavanja rashoda su: - rashodi se priznaju, odnosno evidentiraju I iskazuju kada smanjenje budućih ekonomskih

koristi koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanje obaveza može pouzdano da se izmeri; - rashodi se priznaju na osnovu neposredne povezanosti rashoda sa prihodima (načelo

uzročnosti); - kada se očekuje da će ekonomske koristi priticati tokom nekoliko obračunskih perioda, a

povezanost sa prihodom može da se ustanovi u širem smislu ili posredno, rashodi se priznaju putem postupka

sistemske razumne alokacije; - rashodi se priznaju kada izdatak ne donosi ekonomske koristi lli kada I do iznosa do kojeg buduće ekonomske koristi ne ispunajvaju uslove ili su prestale da ispunavaju uslove za priznavanje u bilansu

stanja kao sredstvo; - rashodi se priznaju I u onim slučajevima kada nastane obaveza bez istovremenog priznavanja

sredstava. Nabavna vrednost prodaje robe na veliko utvrdjuje se u visini prodajne vrednosti robe na veliko, umanjene za iznos utvrdjene razlike u ceni I ukalkulisanog PDV sadržanih u vrednosti prodaje robe na

veliko. 3.6. Dobici I gubici Dobici predstavljaju povećanje ekonomske koristi, a obuhvataju prihode koji se javljaju u slučaju prodaje stalne imovine po vrednosti većoj od njihove knigovodstvene vrednosti, zatim nerealizovane

dobitke po osnovu prodaje tržišnih hartija od vrednosti (u slučaju kada se vrednovanje hartija od vrednosti

vrši po njihovim tržnim vrednostima), kao I dobitke koji nastaju pri povećanju knjigovodstvene vrednosti

stalne imovine usled prestanka delovanja uslova za smanjenje njihove vrednosti. Gubici nastaju po osnovu prodaje imovine po cenama nižim od njene knjigovodstvene vrednosti, zatim po osnovu rashodovanja neotpisanih osnovnih sredstava, po osnovu šteta koje se mogu u

celini ili delimično nadoknaditi od osiguvarajućeg društva, po osnovu primene principa impari- teta (umanjenje vrednosti imovine). 3.7. Finansijski prihodi I rashodi Finansijski prihodi I rashodi obuhvataju: prihode I rashode od kamata (nezavisno od toga da li su dospeli I da li se plaćaju ili pripisuju iznosu potraživanja ili obaveza na dan bilansiranja); prihode I

rashode od kursnih razlika; prihode I rashode iz odnosa sa matičnim, zavisnim I ostalim povezanim pravnim

licima; i ostale finansijske prihode I rashode. Prihodi od dividendi priznaju se kao prihod u godini kada se iste odobre za isplatu. 3.8. Ostali prihodi i rashodi Ostali prihodi obuhvataju dobitke po osnovu: prodaje nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava, prodaje hartija od vrednosti u učešću u kapitalu pravnih lica i prodaje materijala;

viškova; efekata ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru

revalorizacionih rezervi; naplate otpisanih potraživanja i ostalih nepomenutih prihoda. Ostali rashodi obuhvataju rashode po osnovu: prodaje i rashodovanja nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava, prodaje hartija od vrednosti u učešću u kapitalu pravnih lica i prodaje

materijala; manjkova; efekata ugovorene zaštite od rizika, osim efekata po osnovu valute klauzule i direktnih

otpisa potraživanja. 3.9. Porez na dobit Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava I plaća u skladu sa republičkim propisima.

Poreska obaveza se obračunava po stopi od 15% na oporezivu dobit. Oporeziva dobit utvrdjuje se u

poreskom bilansu uskladjivanjem dobiti iskazane u bilansu uspeha, koji je sačinjen u skladu sa

Međunarodnim računovodstvenim standardima I propisima kojima se uređuje računovodstvo, za određene

rashode i prihode saglasno poreskim propisima. Obračunati porez se umanjuje za poreske olakšice (ulaganja

u osnovna sredstva u sopstvenoj registrovanoj delatnosti, zapošljavanje novih radnika i ostvarivanje dobiti u novoosnovanoj poslovnoj jedinici u nedovoljno razvijenim područjima). Gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za smanjenje oporezive

dobiti narednih perioda, ali ne duže od deset godina. 3.10. Nekretnine, postrojenja I oprema Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva: - koja Društvo drži za upotrebu u proizvodnji ili isporuku robe ili pružanje usluge, za

iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe; - za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda; I - čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po

zaposlenom u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Nabavka, nekretnina, postrojenja i opreme u toku godine evidentiraju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost nabavljenih sredstava uvećana za sve zavisne troškove nabavke I

sve troškove dovodjenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Cenu koštanja navedenih sredstava proizvedenih

u sopstvenoj režiji čine direktni troškovi i pripadajući indirektni troškovi, koji se odnose na to ulaganje.

Nakon što se prizna kao sredstvo, nekretnina, postrojenja i oprema iskazuje se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i ukupan iznos gubitaka zbog

obezvređenja. Dobici ili gubici koji proisteknu iz rashodovanja ili otuđenja utvrđuju se kao razlika između

procenjenih neto priliva od prodaje I iskazanog iznosa sredstava I priznaju se kao prihodi ili rashodi u bilansu uspeha. 3.11. Amortizacija Obračun amortizacije vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je sredstvo

stavljeno u upotrebu. Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom, primenom stopa koje se utvrdjuju na osnovu procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava. Osnovica za obračun armortizacije sredstava je nabavna vrednost umanjena za preostalu

(rezidualnu) vrednost I iznos obezvređenja. Preostala vrednost je neto iznos koji preduzeće očekuje da će dobiti za sredstvo na kraju

njegovog korisnog veka trajanja, po odbitku očekivanih troškova otuđenja. Korisni vek trajanja, odnosno amortizacione stope, preispituju se periodično I ako su očekivanja

zasnovana na novim procenama značajno različita od prethodnih, obračun troškova amortizacije za tekući I

budući period se koriguju. Metod obračuna amortizacije koji se primenjuje preispituje se periodično I ukoliko je došlo do

značajne promene u očekivanom obrascu trošenja ekonomskih koristi od tih sredstava, metod se menja tako

da odražava taj izmenjeni način. Kada je takva promena metoda obračuna amortizacije neophodna, onda se

ona računovodstveno obuhvata kao promena računovodstvene procene, a obračunati troškovi amortizacije za tekući I budući period se koriguju. Amortizacione stope, utvrdjene na osnovu procenjenog korisnog veka upotrebe (bez utvrdjivanja rezidualnog ostatka) su:

Korisni vek trajanja

(godina) Stopa amortizcije (%)

1. NEKRETNINE(GRADJEVINSKI OBJEKTI) Gradj. Objekti-upravna zgrada 33,33 3,00 Gradj.objekti-glavni magacin I stovarište materijala 25 4,00 Ostali gradjevinski objekti 10 10,00 2. POSTROJENJA I OPREMA Oprema – vozila 5 – 8 12,50-20,00 Pogonski I poslovni inventar 8 – 10 10 – 12,50 Nameštaj,poslovni inventar u trgovini, ugostiteljstvu I turizmu

8 – 10 10 – 12,50

Kancelarijska oprema, računarska oprema, softver,

telekomunikaciona oprema

5 20,00

3.12. Finansijski plasmani Finansijski plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja

mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavljaju poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih.

Troškovi transakcije se uključuju u početno merenje svih finansijskih sredstava. Za potrebe merenja finansijskog sredstva nakon početnog priznavanja, finansijska sredstva se

klasifikuju u četiri kategorije. a) finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja, početno priznata po fer vrednosti kroz dobit I gubitak; b) ulaganja koja se drže do roka dospeća; c) zajmovi i potraživanja koji su potekli od strane društva i koji se ne drže radi trgovanja i d) finansijska sredstva koja su raspoloživa za prodaju. Finansijsko sredstvo se klasifikuje kao finansijsko sredstvo koje je raspoloživo za prodaju

ukoliko sasvim ne pripada ni jednoj od ostale tri gore navedene kategorije finansijskih sredstava. Finansijsko sredstvo klasifikuje se kao finansijsko sredstvo koje se drži radi trgovanja, a ne kao

finansijsko sredstvo koje je raspoloživo za prodaju, ukoliko je to sredstvo deo portfelja sličnih sredstava za

koje postoji obrazac trgovanja radi ostvarivanja dobitka iz kratkoročnih kolebanja cena ili mreže dilera. Posle početnog priznavanja, društvo meri finansijska sredstva, (uključujući I derivate koji su

sredstva) po njihovim poštenim vrednostima, bez bilo kakvog umanjivanja za transakcione troškove koje

može načiniti prilikom prodaje ili drugog otudjenja, osim: - zajmova I potraživanja I ulaganja koja se drže do dospeća koja se mere po amortizovanoj ceni,

primenom metoda efektivne kamatne stope; - ulaganja u vlasničke hartije koje se ne kotiraju na aktivnom tržištu I čija se fer vrednost ne

može pouzdano izmeriti, koja se mere po nabavnoj ceni.

Ukoliko za finansijska sredstva raspoloživa za prodaju ne postoji aktivno tržište, ukoliko su sa fiksnim

rokom dospeća, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se vrednuju po amortizovanoj vrednosti

primenom metoda efektivne kamatne stope. Kod učešća u kapitalu postoji namera držanja u neodređenom periodu. Ova učešća mogu biti prodata u

zavisnosti od potreba za likvidnošću ili u slučaju promene tržišnih cena. Društvo ima učešća u kapitalu pravnih lica koja obuhvataju ulaganja u akcije pravnih lica i banaka. Ova ulaganja su vrednovana po fer vrednosti, kao hartije od vrednosti raspoložive za prodaju. Efekat

promena vrednosti učešća u kapitalu, knjigovodstveno se obuhvata preko revalorizacionih rezervi Društva.

Učešća u kapitalu za koje ne postoji aktivno tržište vrednovana su po nabavnoj vrednosti. Priznati dobitak ili gubitak koji proizilazi iz promene u poštenoj vrednosti finansijskog sredstva

ili obaveze (koja nije deo odnosa zaštite) početno priznata po fer vrednosti kroz dobit ili gubitak, priznaje se

kao dobitak ili gubitak u bilansu uspeha, a kod finansijske imovine raspoložive za prodaju na

revalorizacionim rezervama.

3.13. Zalihe Zalihe materijala I robe se mere po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čine svi troškovi

nabavke za dovodjenje zalihe na njihovo sadašnje mesto I stanje. Troškovi nabavke zalihe obuhvataju

kupovnu cenu, uvozne dažbine I druge obaveze (osim onih koje Društvo može naknadno da povrati od

poreskih vlasti), troškove prevoza, manipulativne troškove I druge troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci. Popusti, rabati I druge sličnestavke se oduzimaju pri utvrdjivanju troškova nabavke. Kursne razlike

nastaleod dana preuzimanja zaliha do dana plaćanja obaveza u stranoj valuti i troškovi kamata nisu uključeni

u trošak nabavke. Izlaz zaliha, materijala i robe se evidentira metodom prosečne ponderisane cene. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se mere po ceni koštanja, odnosno po neto

prodajnoj vredosti, ako je niža. Cenu koštanja čine svi troškovi konverzije i drugi nastali troškovi neophodni

za dovođenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje, odnosno: - troškovi direktnog rada; - troškovi direktnog materijala, i - indirektni, odnosno opšti proizvodni troškovi. U vrednosti zaliha nedovršene proizvodnje I gotovih proizvoda ne ulaze, već predstavljaju rashod perioda: - neuobičajeno veliko rasipanje materijala, radne snage ili drugi troškovi proizvodnje; - troškovi skladištenja, osim ako ti troškovi nisu neophodni u procesu proizvodnje pre naredne

faze proizvodnje; - režijski troškovi administracije koji ne doprinose dovodjenju zaliha na sadašnje mesto I

sadašnje stanje, I - troškovi prodaje. Neto prodajna vrednost predstavlja procenjenu prodajnu vrednost, umanjenu za procenjene troškove prodaje I procenjene troškove dovršenja (kod nedovršene proizvodnje). Ukoliko je neto prodajna

vrednost zaliha nedovršene proizvodnje I gotovih proizvoda niža od njihove cene koštanja, vrši se delimičan

otpis do neto prodajne vrednosti. 3.14. Potraživanje po osnovu prodaje Potraživanja po osnovu prodaje procenjuju se po nominalnoj vrednosti umanjenoj za procenjeni

iznos nenaplativih potraživanja. U skladu sa propisima o računovodstvu, a na osnovu opšteg akta Društva vršena je ispravka

vrednosti dospelih potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 60 dana od dana dospelosti za naplatu. 4. PRIHODI OD PRODAJE U hiljadama dinara 2014 2013. Prihodi od prodaje matičnim I zavisnim pravnim licima Prihodi od prodaje na domaćem tržištu - prihodi od prodaje robe 257 2.083 - prihodi od prodaje proizvoda I usluga 927 11.629 - prihodi od aktiv.učinaka / / - ostali poslovni prihodi __________ __________ 1,184 13.712

5. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE U hiljadama dinara 2014. 2013. Nabavna vrednost prodate robe na veliko 168 260 Nabavna vrednost prodate robe na malo / 1 Nabavna vrednost prodate robe na tranzitu / 1.685 Nabavna vrednost prodate robe putem konsignacije / / ____ ________ 168 1.946 6. TROŠKOVI MATERIJALA U hiljadama dinara 2014. 2013. Troškovi materijala za izradu 193 2.178 Troškovi ostalog materijala (režijskog) 61 1.390 Troškovi goriva I energije 460 1.085 _________ ___________ 714 4.653 7. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI U hiljadama dinara 2014. 2013. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 1.367 6.073 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada nateret

poslodavca 245 1.088

Troškovi naknada po ugovoru o delu / 28 Ostali lični rashodi i naknade: - naknada troškova zaposlenima na službenom putu 4 44 - naknada troškova prevoza na rad i sa rada 38 272 - otpremnine 589 4.379 - ostale naknade Ukupno 2.243 11.884 8. TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA U hiljadama dinara 2014. 2013. Troškovi amortizacije 2. 277 2.738 ___________ ___________ 2. 277 2.738

9. OSTALI POSLOVNI RASHODI U hiljadama dinara 2014. 2013. Troškovi usluga na izradi učinaka 353 3.879 Troškovi transportnih usluga 72 74 Troškovi usluga održavanja 48 472 Troškovi zakupnine / 24 Troškovi zašite na radu 14 152 Troškovi zdravstvenih usluga 7 36 Troškovi advokatskih usluga I usl.sud.vest. 20 173 Troškovi revizije 278 161 Troškovi komunalnih usluga 94 86 Troskovi knjigovodstvenih usluga 230 326 Troškovi sponzorstva / / Troškova ostalih usluga 391 263 Troškovi reprezentacije I reklame 3 38 Troškovi premija osiguranja 68 241 Troškovi platnog prometa 56 57 Troškovi poreza 444 326 Sudski troškovi I admin.takse 237 90 Ostali troškovi 1 5 ___________ ___________ 2. 316 6.403 10. FINANSIJSKI PRIHODI U hiljadama dinara 2014. 2013. . Prihodi po osnovu valutne klauzule / 214 Ostala finansijski prihodi / 1 __________ ____________ 21 215 11. FINANSIJSKI RASHODI U hiljadama dinara 2014. 2013.

Rashodi po osnovu kamata: po osnovu zateznih kamata 174 965 kamate po obavezama iz lizinga / 3 kamate na osnovu pozajmica/povezano lice 2. 233 789 kamate po osnovu neplacenih javnih prihoda 12 1 Rashodi po osnovu efekata valutne Klauzule I kurs. razlike 2 200 Ostali finansijski rashodi / / ___________ ___________ 2. 421 1.958 12. OSTALI PRIHODI U hiljadama dinara 2014. 2013. Dobici od prodaje opreme 1. 684 608 Viškovi / 3 Naplaćena otpisana potraživanja / / Prihodi od smanjenja obaveza / / Prihodi od naknadjenih šteta / / Ostali nepomenuti prihodi 23 36 ___________ ___________ 1. 707 647 13. OSTALI RASHODI U hiljadama dinara 2014. 2013. Prekomerni kalo,rastur, kvar I lom / / Rashodi iz ranijih godina po osnovu obaveza prema dobavljaču / / Manjak materijala I robe / 31 Rashod materijala / / Obezvredjenje potraž.i kratkoročnih / fin.plasmana / Rashod postrojenja I opreme 3 267 Rashodi ranijih godina (sud.res. I drugo) 318 Ostali nepomenuti rashodi / 10 __________ ___________ 3 626

14. POREZ NA DOBITAK U hiljadama dinara 2014. 2013. Finansijski rezultat u bilansu uspeha (gubitak pre oporezivanja) 7.230 15.634 Neto kapitalni dobici (gubici) / / __________ __________ Poslovni gubitak 7.230 15.634 Uskladjivanje I korekcije rashoda u poreskom bilansu 2.644 814 Uskladjivanje I korekcija prihoda u poreskom bilansu __________ ___________ Gubitak 4.586 14.820 Oporeziva poslovna dobit Umanjenje za iznos gubitka iz ranijih godina / / Kapitalni dobitak / Umanjenje za iznos kapitalnih gubitaka / ranijih godina / __________ ____________ Poreska osnovica / Umanjenje za prihode od dividendi I udela u dobiti od rezidentnih obveznika / Umanjena poreska osnovica (Obrazac PB-1) / / Obračunati porez (10% od umanjene poreske osnovice) / / Umanjenje obračunatog poreza na osnovu poreskih podsticaja I oslobadjanja / / __________ ___________ POREZ NA DOBITAK (Obazac PDP) / / Poreski rashod perioda / / Odloženi poreski rashod perioda / / Obračun poreza na dobitak vrši se po stopi od 15% u skladu sa poreskim propisima, odvojeno za poslovni I kapitalni podbilans. Vrši se uskladjivanje pojedinih pozicija prihoda I rashoda, a poreska

osnovica se umanjuje za gubitke ranijih godina I prihode od dividendi I udela u dobiti kod pravnih lica rezidenta.

15. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA U hiljadama dinara

Građevinsko

zemljište Građevinski

objekti Postrojenja i

oprema

Ostale nekret. postrojenja i

oprema Ukupno

Nabavna vrednost na početku

01.01.2013. godine 321 43823 25436 441 70021 Povećanje: 0 4840 1568 0 6408 Nabavka, aktiviranje i prenos 0 4840 1568 0 6408 Smanjenje: 0 0 410 0 410 Prodaja u toku godine 0 0 410 0 410 Nabavna vrednost na 31.12.2013. godine 321 48663 26594 441 76019 Korekcije 0 0 0 0 0 Nabavna vrednost na početku godine 321 48,663 26,594 441 76,019 Smanjenje: 0 0 7,148 0 0 Prodaja u toku godine 0 0 7,418 0 7,418 Nabavna vrednost na kraju godine 321 48,663 19,176 441 68,601

Kumulirana ispravka na početku

01.01.2013. godine 0 29637 19352 276 49265 Povećanje: 0 3964 3661 0 7625 Amortizacija 0 645 2093 0 2738 Ostalo 0 3319 1568 0 4887 Smanjenje: 0 0 144 0 143 Po osnovu prodaje 0 0 144 0 143 Stanje na kraju 2013. godine 0 0 0 0 0 Korekcije 0 0 0 0 0 Kumulirana ispravka na početku

godine 0 33,601 22,869 276 56,747 Povećanje: 0 766 1,511 0 2,277 Amortizacija 0 766 1,511 0 2,277 Smanjenje: 0 0 6,338 0 6,338 Po osnovu prodaje 0 0 6,338 0 6,338 Stanje na kraju godine 0 34,367 18,042 276 52,685

Neto sadašnja

vrednost: 31.12.2014. godine 321 14,296 1,134 165 15,916

Neto sadašnja

vrednost: 31.12.2013. godine 321 15,062 3,725 165 19,273

16. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI U hiljadama dinara 2014. 2013. Dugoročni krediti u zemlji za prodate stanove 79 79 Dug. Fin.plasmani u fin.lizing / / Udeli 0,11% “BEK” u stečaju 670 670 ______________________________ Ukupno dugoročni fin.plasmani neto: 749 749 17. ZALIHE U hiljadama dinara 2014. 2013. Materijal 1. 638 1.678 Rezervni delovi 9 9 Alat I invetntar 2. 682 6.570 Roba 39 39 Dati avansi dobav.u zemlji 44 125 Ispravka vrednosti zaliha alata i inventara (2. 682) (6.571) Ispravka vredn.datih avansa / / ___________________________ 1. 730 1.850 18. POTRAŽIVANJA U hiljadama dinara 2014. 2013. Potraživanje od kupaca Kupci-povezana pravna lica 19 7 Kupci u zemlji 3. 322 13.221

Ispravka vrdnosti potraživanja / (2.898) ____________ ____________ Potražianja od kupaca 3. 341 10.330 Druga potraživanja Potraživanja od zaposlenih / / Potr.po osnovu preplaćenih ostalih poreza I doprinosa 4 54 Potr.za nefakturisani prihod / / Druga potraživanja 36 36 ___________ _____________ Sve potraživanja, neto 3. 381 10.420 19. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI U hiljadama dinara 2014. 2013. Kratkoročni zajmovi u zemlji 31 31 ___________ ____________ 31 31 20. GOTOVINA U hiljadama dinara 2014. 2013. Tekući (poslovni) račun 11 254 Blagajna / / ___________ ____________ 11 254 21. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA U hiljadama dinara 2014. 2013. Porez na dodatu vrednost 151 21 Unapred plaćeni troškovi / 16 Akontacioni porez na dodatu vrednost / /

Ostala aktivna vremen.razgraničenja 2. 265 2.284 ___________ ____________ 2. 416 2.321 22. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 2014. 2013. 1. 728 1226 23. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL Osnovni kapital “TEHNOGRADJA” AD Zrenjanin obuhvata: akcijski kapital – obične akcije I

ostali kapital. Struktura osnovnog kapitala u poslovnim knjigama Društva na dan 31.decembra 2014.g je sledeća: 31. decembar 2014.g Učešće U hiljadama Broj u % dinara akcija Obične akcije: - Akcijski fond RS Beograd 43,54 21.915 21.915 - “JOVANOVIĆ” DOO Zrenjanin 24,76 12.465 12.465 - “TEHNORADIONICA” AD Zrenjanin 24,69 12.431 12.431 - “GILE PROMET” DOO 1,20 604 604 - Manjinski akcionari 5,81 2.917 2.917 _________ _________ __________ 100,00 % 50.332 50.332 Ostali kapital iskazan je u Bilansu stanja na dan 31. decembar 2014. u iznosu od 2.831 hiljada RSD predstavlja ostale oblike osnovnog kapitala koji je preuzet iz vanbilansnih izvora u poslovne izvore I koji nije upisan u registar privrednih subjekata.

24. REVALORIZACIONE REZERVE Revaorizacione rezerve, u bilansu na dan 31. decembra 2010.g iskazane u iznosu od 12.696 hiljada din, obuhvataju pozitivan efekat promene poštene – fer vrednosti nekretnina, postrojenja I opreme. U 2014. godini nije bilo promena na poziciji revalorizacionih rezervi. Stanje na dan 01.01. U hiljadama din 2014. 2013. 12.696 12.696 Stanje na dan 31.12. 12.696 12.696 25. NERASPOREDJENA DOBIT U hiljadama dinara 2014. 2013. Stanje na dan 01. januar 3.484 3.484 Korekcija kapitala / / Neto dobit perioda / / Pokriće gubitka ran.per. 3. 484 / Ispravka mater.znač.grešaka / / ____________ ___________ Stanje na dan 31. decembar 0 3.484 26. OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE U hiljadama dinara 2014. 2013. Ostale razne dugoročne obaveze: - obaveze po osnovu opreme uzete u finansijski lizing / / ___________ ___________ / / 27. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Kratkoročne finansijske obaveze su obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana od dana

činidbe, odnosno od dana bilansa I one obuhvataju: U hiljadama dinara 2014. 2013.

Kratkoročni krediti od matičnih I zavisnih pravnih lica 10. 925 9.350 Deo ostalih dugoročnih obaveza po fin.lizingu koji dospevaju do jedne godine / / ___________ ___________ Ukupno kratkoročne finan.obaveze 10. 925 9.350 28. OBAVEZE IZ POSLOVANJA U hiljadama dinara 2014. 2013. Primljeni avansi Primljeni avansi od ostalih pravnih lica 2. 264 2.264 Obaveze prema dobavljačima Dobavljači-povezana pravna lica 10. 509 7.992 Dobavljači u zemlji 1. 096 2.282 Ostale obaveze iz poslovanja 31 31 ___________ ___________ Svega obaveze iz poslovanja 13.900 12.569 29. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA U hiljadama dinara 2014. 2013. . Obaveze za neto zarade I naknade zarada 41 / Obaveze za poreze,doprinose I druge dažbine na zarade 28 / Obaveze za naknade zarada koje se refundiraju / / ____________ ___________ 69 / 30. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA

U hiljadama dinara 2014. 2013. Obaveze za porez na dod.vrednost / 78 Obaveze za javne prihode / 26 - Ostala pasivna vremenska razgrani- čenja unapred plaćeni troškovi prevoza / / _____________ ___________ / 104 31. GUBITAK U hiljadama dinara 2014. 2013. Stanje na dan 01. januar 55.242 40.249 Gubitak tekuce godine 6.728 14.993 / / Pokriće gubitka ran.per. (3. 484) / Ispravka mater.znač.grešaka / / ____________ ___________ Stanje na dan 31. decembar 58.486 55.242

32. ZNAČAJNI DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA Značajan je događaj naplata potraživanja od najvećeg dužnika, PROJMETAL a.d. Beograd, putem

izvršnog sudskog postupka. Društvo je uspelo da naplati najveći deo utužene glavnice, u iznosu od

5.966.122,50 dinara, kao i presuđene zakonsku zateznu kamatu i troškove sudskog postupka i

izvršenja. Ostaje da se pokuša, tokom 2015. godine, da se sa PROJMETAL a.d. izvrši zatvaranje

preostalih međusobnih potraživanja i obaveza. 33. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE

Sudski sporovi Društvo je, sa stanjem na dan 31. Decembra 2014. Godine, tuženo: - U sporu sa AGRODUKAT doo Zrenjanin, za izvedene radove; obe strane uložile su žalbe

na prvostepenu presudu - U sporu sa SANTOVAC DUŠKOM, kao osporavanje našeg potraživanja u sporu sa

MERMOTEHN doo - U sporu sa KOSTRE ALEKSANDROM, bivšim radnikom; rezultat veštačenja je u korist

Društva. Društvo je tužilac:

- U sporu protiv TEHNOMAGTERMA Novi Sad, po osnovu potraživanja za izvršene

radove - U sporu protiv MERMOTEHN doo Zrenjanin, parnični postupak.

Rukovodstvo Društva nije izvršilo rezervisanje za potencijalne gubitke po sudskim

sporovima, jer je neizvestan njihov ishod.

34. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA

Ciljevi upravljanja rizicima finansijskih instrumenata Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku (deviznom i

kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima.

Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na

poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište

takvih instrumenata u Republici Srbiji. Tržišni rizik U svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima i u tom sklopu izloženo je tržišnom

riziku. Zadatak upravljanja tržišnim rizicima jeste da se upravlja i kontroliše izloženost tržišnim

rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja, uz optimizaciju prinosa Društva. Devizni rizik Društvo nije izloženo deviznom riziku, pošto ne posluje na inostranom tržištu niti uvozi I izvozi

robu. Takođe, postojeće kratkoročne obaveze društva nisu sa deviznom klauzulom. Društvo nema dugoročnih obaveza niti kratkoročnih I dugoročnih plasmana. Nivo likvidnih sredstava je nizak pa ne trpi devizni rizik. Kamatni rizik

Društvo nije izloženo kamatnom riziku. Društvo nema kredita a ima obavezu za kratkoročne

zajmove od povezanog lica, gde je ugovorena kamata u visini referentne kamatne stope. Kreditni rizik Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da

dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijski gubitak

Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja i date

garancije i jemstva trećim licima.

U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu klasifikaciju i

rangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuđeno da koristi ostale javno dostupne

finansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za privredne registre) i interne

istorijske podatke o saradnji sa određenim poslovnim partnerom u cilju određivanja njegovog

boniteta. Na osnovu boniteta kupca, utvrđuje se iznos njegove maksimalne kreditne izloženosti, u

skladu sa poslovnom politikom usvojenom od strane rukovodstva Društva. Iznos maksimalne kreditne izloženosti revidira se najmanje jednom godišnje.

U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti kreditnom

riziku, Društvo primenjuje mehanizme predviđene poslovnom politikom.

Izloženost Društva kreditnom riziku ograničena je uglavnom na potraživanja od kupaca na dan

bilansa. Najveći deo čine potraživanja od kupaca: Naziv i sedište kupca Hiljade dinara 2014. 2013 Panonske TE-TO Novi Sad 96 319 Beoteok Beograd 0 246 Gerontološki centar Zrenjanin 0 147 Dogama Zrenjanin 88 Eurodomus Zrenjanin 104 Toni kompresori Zrenjanin 78 Rizik likvidnosti Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeđuje da Društvo u

svakom trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikom

likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih novčanih

tokova i održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća obaveza. Ročnost dospeća finansijskih obaveza Društva data je u sledećoj tabeli:

Hiljada dinara 2014. godina dо 1 оd 1 dо 2 оd 2 dо 5 Ukupno Dugoročni krediti 0 0 0 0

Obaveze iz poslovanja 11636 0 0 0

Krat. finan. obaveze 10925 Ostale krat. obaveze 0 0 0 0

22561

Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim novčanim tokovima na osnovu najranijeg datuma

na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri (aktuelni anuitetni plan). 1. UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA U postupku upravljanja kapitalnim rizikom, rukovodstvo Društva ima za cilj očuvanje mogućnosti

da posluje po principu stalnosti poslovanja, istovremeno maksimizirajući prinose vlasnicima i

drugim interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala. Rukovodstvo Društva

pregleda strukturu odnosa dugova i kapitala na godišnjoj osnovi.

Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti. Ovaj pokazatelj izračunava se kao odnos neto obaveza (zaduženosti) i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što se ukupne

finansijske obaveze (kratkoročne i dugoročne) umanjenne za gotovinu i gotovinske ekvivalente.

Ukupan kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu stanja i neto zaduženosti.

Pokazatelji zaduženosti na dan 31. decembra 2014. i 2013. godine su bili sledeći:

Hiljada dinara

2014. 2013. 1. Zaduženost* 10. 925 9. 350 2. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 11 254 I Neto zaduženost (1 – 2) 10. 914 9. 096 3. Kapital** 7. 373 14. 101 II Ukupni kapital (I+3) 18. 287 23. 197 III Racio (odnos) neto zaduženosti prema kapitalu (I/II) 0. 597 0. 392 *Zaduženost obuhvata dugoročne obaveze i kratkoročne finanansijske obaveze **Kapital obuhvata iznos ukupnog kapitala

2. SEGMENTI POSLOVANJA

Društvo nije organizovalo poslovanje po segmentima čije poslovanje se prati izdvojeno.

3. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM LICIMA U okviru svojih redovnih poslovnih aktivnosti Društvo obavlja transakcije sa povezanim licima. U toku 2014. i 2013. godine obavljene su sledeće transakcije sa povezanim pravnim licima:

Hiljada dinara 2014. 2013.

PRIHODI OD PRODAJE - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 0 0 - ostala povezana pravna lica 128 1. 433

128 1. 433 FINANSIJSKI PRIHODI - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 0 0 - ostala povezana pravna lica 0 0 0 0 NABAVKE - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 0 0 - ostala povezana pravna lica 318 5. 680

318 5. 680 FINANSIJSKI RASHODI - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 0 0 - ostala povezana pravna lica 2233 789 2233 789 POTRAŽIVANJA I PLASMANI Potraživanja od kupaca: - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 0 0 - ostala povezana pravna lica 25 7 25 7 Potraživanja za kamate: - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 0 0 - ostala povezana pravna lica 0 0 0 0 Dugoročni finansijski plasmani: - matično društvo 0 0

- zavisna pravna lica 0 0 - ostala povezana pravna lica 0 0 0 0 Kratkoročni finansijski plasmani: - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 0 0 - ostala povezana pravna lica 0 0 0 0 Potraž. po osnovu primljenih menica: - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 0 0 - ostala povezana pravna lica 0 0 0 0 OBAVEZE Dugoročne finansijske obaveze: - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 0 0 - ostala povezana pravna lica 0 0 0 0 Obaveze prema dobavljačima: - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 0 0 - ostala povezana pravna lica 10509 7. 993 10509 7. 993 Obaveze za kamatu: - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 0 0 - ostala povezana pravna lica 0 0 Rukovodstvo društva čine odbor direktora od 3 člana, od kojih je Izvršni direktor odgovorno lice. Svi članovi Odbora direktora društva (izvršni i neizvršni) ne primaju nikakvu naknadu po osnovu

angažovanja u društvu. Društvo nema Nadzorni odbor, shodno Zakonu o privrednim društvima i

aktima društva. Članovi Skupštine akcionara takođe ne ostvaruju nikakve naknade u društvu.

4. NAČELO STALNOSTI POSLOVANJA Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) i

načelu stalnosti poslovanja.

Tehnogradnja AD , Zrenjanin Godišnji izveštaj o poslovanju za 2014. godinu

OPŠTI PODACI

Poslovno ime AD „TEHNOGRADNJA“ Zrenjanin Sedište Zrenjanin, Petra Drapšina br. 1 MB 8682437 PIB 101162198

Web site www.tehnogradnja.biz [email protected]

Broj Rešenja FI 1561/98 BD 6473; BD 185685/2006; BD 86983/2012 i BD 21475/2013

Šifra delatnosti 4120

Delatnost izgradnja stambenih i nestambenih zgrada

Prosečan broj zaposlenih u 2014. 2

Broj akcionara 31.12.2014. 82

Osnovni kapital 31.12.2014. 50.332.000,00 RSD

PODACI O NAJVEĆIM AKCIONARIMA DRUŠTVA

Ime/poslovno ime imaoca

akcija Broj akcija %

Akcijski fond AD Beograd 21915 43,54089 Keramika Jovanović DOO Zrenjanin 12569 24,97218 AD „Tehnoradionica“ Zrenjanin 12431 24,69801 DOO „Gile-promet“ Zrenjanin 604 1,20003 Dragan Đurić 491 0,97552 Dragiša Ćulafić 196 0,38941 Đorđe Bačić 118 0,23444 Dragiša Adamov 56 0,11126 Ervin Garai 49 0,09735 Ištvan Čorba 49 0,09735

PODACI O IZDATIM AKCIJAMA

Broj izdatih akcija - komada 50.332

ISIN broj RSTXGRE70547

CIF kod ESVUFR

PODACI O POVEZANIM DRUŠTVIMA Povezana lica društva su:

1. Keramika Jovanović doo 2. Kristal doo 3. Tehnoradionica ad 4. Termika ad 5. Neimar ad 6. Ogrev ad

PODACI O UPRAVI DRUŠTVA na dan 31.12.2014. godine Odbor direktora

Ime i prezime

Prebivalište Sadašnje

zaposlenje

Ispl. Neto iznos

naknade

Br. akcija koje poseduje u

društvu

% akcija koje poseduje u

društvu

Jovanović Budimir

Frankopanova 1, Zrenjanin Keramika Jovanović doo

/ / /

Vidaković Dragan

Brigadira Ristića 18/18, Zrenjanin

Impel doo / / /

Stevan Ćukilo

Zrenjanin, Dr Laze Kostića 53

Keramika Jovanović doo

/ / /

ORGANIZACIONA STRUKTURA DRUŠTVA

1. Služba pripreme – poslovi planiranja, organizovanja i kontrole poslova nabavke, skladištenja, transporta, održavanja, prodaja građevinskih usluga, izrada ponuda, izrada konkusne dokumentacije za javne nabavke, izrada kalkulacija, priprema i zaključivanje ugovora o izvođenju radova, kontrola i analiza ostvarenih pokazatelja u odnosu na ukalkulisane i drugi srodni poslovi

2. SLUŽBA OPERATIVE, u kojoj se vrši planiranje, organizovanje, izvođenje

građevinskih radova i usluga, kontrola istih, vođenje propisane

dokumentacije, rešavanje reklamacija i sporova u vezi sa kvalitetom i

obimom izvedenih radova i drugi srodni poslovi.

3. ADMINISTRATIVNA SLUŽBA, u kojoj se obavljaju administrativni poslovi

vezani za knjigovodstveno-finansijsku i oblast pravnih i opštih poslova i svi

srodni poslovi.

OGRANCI

Društvo nema ogranke.

ULAGANJA U CILJU ZAŠTITE ŽIVOTNE OKOLINE

Društvo nije imalo ulaganja u cilju zaštite životne okoline

KADROVSKO PLANIRANJE

Društvo ima jednog zaposlenog sa punim radnim vremenom i jednog zaposlenog sa 25% radnog vremena. U 2014. godini je jedan radnik presudom suda vraćen na posao posle otkaza ugovoraa o radu i nije se izjasnio da ostane da radi u društvu. Takođe, jedan radnik je proglašen za tehnološki višak i po tom osnovu mu je isplaćena pripadajuća naknada. U ovom trenutku se ne planira novo zapošljavanje niti se planira otpuštanje preostalih radnika. Društvo mora da završi spor oko imovinsko – pravnih odnosa za objekte koji su u vlasništvu društva a u listu nepokretnosti se vode na drugo privredno društvo. Izvršni direktor društva kao i ostali čanlovi Odbora direktora nisu zaposleni u društvu. FINANSIJSKI INSTRUMENTI Društvo nije uzimalo finansijske instrumente obezbeđenja plaćanja od kupaca. Društvo je imalo jednu izdatu bankarsku garanciju koja je data za kvalitet izvedenih radova u prethodnim godinama. U 2014. godini ova garancija je istekla tako da društvo nema izdatih niti primljenih instrumenata radi naplate potraživanja, odnosno plaćanja obaveza. CILJEVI I POLITIKE VEZANI ZA UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA Društvo nije primenjivalo posebne ciljeve i politike za upravljanje finansijskim rizicima. Društvo je imalo maksimalno redukovoano poslovanje u 2014. godini sa osnovnim ciljevima: - da se spreči blokada tekućeg računa i eventualno padanje u stečaj - da se dobiju sudski sporovi i naplati ono što je urađeno i fakturisano u prethodnim godinama - da se reše imovinsko-pravna pitanja oko uknjižbe vlasništva nad objektima u katastru da bi se moglo pristupiti traženju strateškog partnera

stoga su svi rizici u poslovanju društva u 2014. godini eliminisani kroz avansnu naplatu radova, odnosno prodaje dela opreme.

IZLOŽENOST RIZICIMA I STRATEGIJE ZA UPRAVLJANJE RIZICIMA

Društvo nije bilo izloženo cenovnom riziku, obzirom da su u uslovima maksimalno redukovanog poslovanja svi poslovi ugovarani za avansno plaćanje ili sa fiksnom cenom tako da nije bilo izloženosti cenovnom riziku. Društvo nije imalo kreditnog rizika pošto nije uzimalo kredite. Društvo je bilo konstantno izloženo riziku likvidnosti zbog redukovanog obima poslovanja pošto niski poslovni prihodi nisu mogli da pokriju deo poslovnih rashoda pre svega fiksnih, poreza na imovinu, kao i troškova sudskih sporova i veštačenja, revizije... Društvo je ovo rešavalo pozajmicama čime je izbegnuta blokada tekućeg računa i eliminisana mogućnost pokretanja stečajnog postupka, sve imajući u vidu visinu potraživanja koja su bila u sporovima sa kupcima. PREGLED PRAVILA IZ KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA U kodeksu korporativnog upravljanja primenjuju se sledeće politike: - opšte politike-uvod

politike prava akcionara

politike dužnosti organa upravljanja

politike saradnje organa društva

politike objavljivanja, izveštavanja i transparentnosti podataka

politike sprečavanja i suzbijanja korupcije i podmićivanja

politike angažovanja spoljnih saradnika

politike prema zaposlenima u društvu

politike standarda poslovne etike

PODACI O OVLAŠĆENOJ REVIZORSKOJ KUĆI

- „ Libra Audit “ doo Novi Sad Beogradski kej 3

PODACI O ORGANIZOVANOM TRŽIŠTU NA KOJE SU UKLJUČENE AKCIJE

- Beogradska berza AD Beograd, (www.belex.rs)

PODACI O POSLOVANJU DRUŠTVA

Izveštaj uprave o realizaciji usvojene poslovne politike, sa navođenjem slučajeva i razloga za odstupanje i drugim načelnim pitanjima koja se odnose na vođenje poslova

Uprava je konstatovala da se poslovanje obavljalo u skladu sa usvojenom poslovnom politikom.

ANALIZA OSTVARENIH PRIHODA, RASHODA I REZULTATA POSLOVANJA I RACIO ANALIZA

Analiza prihoda

http://www.belex.rs/

Opis Iznos u hilj. RSD % učešće u ukupnim prihodima Index

Prihodi 2014.g. 2013.g. 2014.g. 2013.g. 2014/2013

Poslovni prihodi 1.184 13.712 40,66% 94,09% 8,63

Finansijski prihodi 21 215 0,72% 1,47% 9,77

Ostali prihodi 1.707 647 58,62% 4,44% 263,83

Ukupno 2.912 14.574 100,00% 100,00% 19,98

Prihodi od prodaje (delatnost)

1.184 13.712 100,00% 100,00% 8,63

Povećanje vrednosti zaliha učinaka

0 0 0% 0% -

Smanjenje vrednosti zaliha učinaka

0 0 0% 0% -

Ostali poslovni prihodi 0 0 0% 0% 0

Ukupno 1.184 13.712 100,00% 100,00%

Analiza rashoda

Opis Iznos u hilj. RSD % učešće u ukupnim rashodima

Index

Rashodi 2014.g. 2013.g. 2014.g. 2013.g. 2014/2013

Poslovni rashodi 7.718 27.624 76,10% 91,45% 27,94

Finansijski rashodi 2.421 1.958 23,87% 6,48% 123,65

Ostali rashodi 3 626 0,03% 2,07% 0,48

Ukupno 10.142 30.208 100,00% 100,00% 33,57

Poslovni rashodi

Troškovi nabavne vrednosti robe

168 1.946 2,18% 7,05% 8,63

Troškovi materijala 714 4.653 9,25% 16,84% 15,34

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

2.243 11.884 29,06% 43,02% 18,87

Troškovi amortizacije i rezervisanja

2.277 2.738 29,50% 9,91% 83,16

Ostali poslovni rashodi 2.316 6.403 30,01% 23,18% 36,17 Ukupno 7.718 27.624 100,00% 100,00%

Analiza rezultata poslovanja

Opis Iznos u hilj.dinara Index 2014/2013

Rezultat poslovanja 2014 2013

Poslovni dobitak / gubitak -6.534 -13.912 46,97

Finansijski dobitak / gubitak -2.400 -1.743 137,69

Ostali dobitak / gubitak 1.704 21 8114,29

Neto dobitak koji se obustavlja 0 0 0

Dobitak / gubitak pre oporezivanja -7.230 -15.634 46,25

Poreski rashod perioda 0 0 0

Odloženi poreski rashodi perioda 0 0 0

Odloženi poreski prihodi perioda 502 641 78,32

Neto dobitak / gubitak -6.728 -14.993 44,87

Racio analiza i analiza pokazatelja poslovanja

Koeficijenti 2014 2013

Prinos na ukupan kapital (dobitak iz redovnog posl. pre oporezivanja / kapital) - -

Neto prinos na sopstveni kapital (neto dobitak / kapital) - -

Stepen zaduženosti (dugoročna rezervisanja i obaveze / ukupna pasiva) 77,15% 60,97%

I stepen likvidnosti (gotovinski ekvivalenti i gotovina / kratkoročne obaveze 0,04% 1,15%

II stepen likvidnosti (kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina / kratkoročne obaveze)

23,56% 59,15%

Neto obrtni kapital (obrtna imovina(bez odloženih poreskih sredstava) - kratkoročne obaveze)

-17.300 -7.147

Analiza pokazatelja u vezi sa akcijama i tržišne kapitalizacije

Iznos dinara

2014.g. 2013. g. 2012.g.

Isplaćena dividenda po akciji 0,00 0,00 0,00

Tržišna kapitalizacija na 31.12. 17.616.200,00 17.616.200,00

GLAVNI KUPCI I DOBAVLJAČI Najznačajnij kupci društva su:

NIS – Transport, Novi Sad

Dom učenika A.K. Gina, Zrenjanin

Keramika Jovanović, Zrenjanin

Dogama, Zrenjanin

Najznačajniji dobavljači su:

Ogrev ad, Zrenjanin

Pan-gas doo, Zrenjanin

EPS snabdevanje doo, Beograd

Feniks OZ, Zrenjanin

PROMENE BILANSNIH POZICIJA

Bilansna pozicija Izn. u hilj. Din. Index Razlog promena

2014.g. 2013.g. 2014/2013

Nekretnine, postrojenja i oprema

15.916 19.273 82,58 Prodaja opreme / amortizacija

Dugoročni finansijski plasmani 749 749 100,00

Zalihe 1.730 1.850 93,51 Smanjenje zaliha alata I inventara I smanjenje salda datih avansa

Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina 5.864 13.026 45,02

Smanjenje kratkoročnih potraživanja I gotovine

Dugoročna rezervisanja 0 0

Kratkoročne obaveze 24.894 22.023 113,04

Povećanje obaveza prema dobavljačima, kao i prema povezanom pravnom licu po osnovu kratkoročne pozajmice

Neraspoređeni dobitak 0 3.484 0

Odluka o raspoređivanju dobiti iz ranijih godina za pokrivanje gubitaka iz ranijih godina

Informacije o stanju (broj u %), sticanju, prodaji i poništenju sopstvenih akcija

U 2014.godini nije bilo sticanja, prodaje niti poništenja sopstvennih akcija.

OPIS OČEKIVANOG RAZVOJA DRUŠTVA, PROMENA U POSLOVNIM POLITIKAMA DRUŠTVA, KAO I GLAVNIH RIZIKA I PRETNJI

1. Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu

Društvo planira da ostvari pozitivno poslovanje u 2015. godini, da bi moglo da uđe na listu sertifikovanih ovlašćenih ponuđača, kako bi moglo da učestvuje i na javnim nabavkama velike vrednostima. Planira se zapošljavanje novih radnika, u skladu sa ovim očekivanjima.

2. Promena poslovnih politika Društvo ne planira promenu poslovne politike,

3. Glavni rizici i pretnje kojima je privredno društvo izloženo

1. Niska konjuktura u građevinarstvu

2. Cene materijala

3. Cene energenata

4. Povećanje troškova neproizvodnih usluga

OPIS SVIH VAŽNIJIH POSLOVNIH DOGAĐAJA KOJI SU NASTUPILI NAKON ISTEKA POSLOVNE GODINE ZA KOJU SE IZVEŠTAJ PRIPREMA

1. Bitni poslovni događaji koji su se desili od dana bilansiranja do dana podnošenja izveštaja

Nakon predaje finansijskih izveštaja za 2014. godinu nije bilo bitnih događaja, osim navedenog pod tačkom 5.

2. Slučajevi u kojima postoji neizvesnost naplate potraživanja izkazanih kao naplativa 31.12. ili mogućih budućih troškova koji mogu značajno uticati na finansijsku poziciju društva

Ne postoje takvi slučajevi. Rizik budućih troškova može se očekivati u sporu AGRODUKAT c/a TEHNOGRADNJA ad Zr

3. Naplaćena otpisana ili ispravljena potrživanja

Nije bilo takvih slučajeva.

4. Sudski sporovi izgubljeni nakon isteka poslovne godine

Društvo nije izgubilo ni jedan spor značajne vrednosti nakon isteka poslovne godine.

5. Ostale bitne promene podataka sadržanih u prospektu a koji nisu napred navedeni

Drugostepena potvrđujuća presuda u korist Tehnogradnje ad, protiv tuženog PROJMETAL Beograd. Postupak izvršenja okončan 15.05.2015. godine, naplatom najvećeg dela utužene glavnice potraživanja, kao i zakonske zatezne kamate, zajedno sa troškovima postupka i izvršenja.

ZNAČAJNI POSLOVI SA POVEZANIM LICIMA

1. Ostvareni promet sa povezanim licima (u hiljadama dinara)

Prihodi: 128/Nabavke: 325/Fin.rashodi: 2233

Documents

GODIŠNJI IZVEŠTAJ „TEHNOGRADNJA“ AD · 1. Godišnji finansijski izveštaji društva „Tehnogradnja“ ad za 2014. godinu (Bilans stanja, Bilans uspeha, Izveštaj o ostalom