GODIŠNJI IZVEŠTAJ BIGZ PUBLISHING A.D. ZA 2015.GODINU publishing...V. Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 0061 (23 osim 236) - 237 VI. Kratkoročni

GODIŠNJI IZVEŠTAJ BIGZ PUBLISHING A.D.

ZA 2015.GODINU

Uskladu sa članom 50. i 51. Zakona o tržištu kapitala 8 ”Službeni glasnik RS” broj 31/2011) i članom 3. Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava (“Službeni glasnik RS” broj 14/2012),

Bigz Publishing a.d. iz Beograda, MB: 07006462 objavljuje:

GODOŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2015. GODINU

_______________________________________

SADRŽAJ 1.FINANSIJSKI IZVEŠTAJ BIGZ PUBLISHING A.D. ZA 2015.GODINU 2.IZVEŠTAJ O REVIZIJI (u celini) 3.GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANU DRUŠTVA 4.IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVEŠTAJA 5. ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA DRUŠTVA O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA (Napomena) 6. ODLUKA O RASPODELI DOBITI ILI POKRIĆU GUBITKA(Napomena)

1. FINANSIJSKI IZVEŠTAJ BIGZ PUBLISHING A.D. ZA 2015

GODINU

Popunjava pravno lice - preduzetnik

Matični broj Šifra delatnosti PIB

Naziv:

Sedište:

BILANS STANJAna dan 20 godine

-u hiljadama dinara-

Gruparačuna,račun

P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj

1 2 3 4 5 6 7A K T I V A

000100

0002

01 I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004+005+006+007+008+009) 0003

010 i deo 019

Iznos

Tekućagodina

Prethodna godina

Krajnje stanje

1. Ulaganja u razvoj 0004011, 012 ideo 019

2. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 0005

013 i deo 019 3. Gudvil 0006014 i deo 019 4. Ostala nematerijalna imovina 0007

B. STALNA IMOVINA(003+010+019+024+034)

015 i deo 019 5. Nematerijalna imovina u pripremi 0008016 i deo 019 6. Avansi za nematerijalnu imovinu 0009

02, 021 ideo 029

II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (011+012+013+014+015+016+017+018) 0010

020, 021 ideo 029 1. Zemljište 0011

022 i deo 029 2. Građevinski objekti 0012023 i deo 029 3. Postrojenja i oprema 0013024 i deo 029 4. Investicione nekretnine 0014025 i deo 029 5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 0015026 i deo 029 6. Nekretnine, postrojenja i ulaganja u pripremi 0016

027 i deo 029 7. Ulaganje u tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 0017

028 i deo 029 8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 0018

03 III. BIOLOŠKA SREDSTVA (020+021+022+023) 0019

1. Šume i višegodišnji zasadi030, 031 ideo 039 0020

032 i deo 039 2. Osnovno stado 0021037 i deo 039 3. Biološka sredstva u pripremi 0022038 i deo 039 4. Avansi za biološka sredstva 0023

04 osim 047 IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (025+026+027+028+029+030+031+032+033) 0024

040 i deo 049 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 0025

041 i deo 049 2. Učešća u kapitalu pridruženih subjekata i zajedničkim poduhvatima 0026

042 i deo 049 3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 0027

043 i deo 049 4. Dugoročni plasmani matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima u zemlji 0028

Početno stanje

A. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL

07006462 22110 100224058

BIGZ PUBLISHING A.D.

Bul. vojvode Mišića 17/III, Beograd, Savski venac

31.12 15

134690 138270 2059

134690 138270 2059

133052 136546 240210 250 299

1428 1474 1520

Gruparačuna,račun


1 2 3 4 5 6 7

Iznos

Tekućagodina

Prethodna godina

Krajnje stanje Početno stanje

0030

0029

045 i deo 049

05

044 i deo 049 5. Dugoročni plasmani matičnim zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima u inostranstvu6. Dugoročni plasmani u zemlji

045 i deo 049 7. Dugoročni plasmani u inostranstvu 0031046 i deo 049 8. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 0032048 i deo 049 9. Ostali dugoročni plasmani 0033

V. DUGOROČNA POTRAŽIVANJA (035+036+037+038+039+040+041) 0034

050 i deo 059 1. Potraživanja od matičnog i zavisnih pravnih lica 0035051 i deo 059 2. Potraživanja od ostalih pravnih lica 0036052 i deo 059 3. Potraživanja po osnovu prodaje roba na kredit 0037

053 i deo 059 4. Potraživanja za prodaju po ugovorima o finansijskom lizingu 0038

054 i deo 059 5. Potraživanja na osnovu jemstva 0039055 i deo 059 6. Sporna i sumnjiva potraživanja 0040056 i deo 059 7. Ostala dugoročna potraživanja 0041

298 V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0042G. OBRTNA IMOVINA(0044+0051+0059+0060+0061+0062+0068+0069+0070) 0043

Klasa 1 I. ZALIHE (0045+0046+0047+0048+0049+0050) 0044

10 1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 004511 2. Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 004612 3. Gotovi proizvodi 004713 4. Roba 004814 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 004915 6. Plaćeni avansi za zalihe i usluge 0050

20 II. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE (0052+0053+0054+0055+0056+0057+0058) 0051

200 i deo 209 1. Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica 0052

201 i deo 209 2. Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica 0053

202 i deo 209 3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 0054

203 i deo 209 4. Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica 0055

204 i deo 209 5. Kupci u zemlji 00560057205 i deo 209 6. Kupci u inostranstvu

206 i deo 209 7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 005821 III. Potraživanja iz specifičnih poslova 005922 IV. Druga potraživanja 0060

236 V. Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 0061

(23 osim 236) - 237

VI. Kratkoročni finansijski plasmani (0063+0064+0065+0066+0067) 0062

230 i deo 239 1. Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna lica 0063

231 i deo 239 2. Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna lica 0064

232 i deo 239 3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0065233 i deo 239 4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0066234,235,238

i deo 239 5. Ostali kratkoročni finansijski plasmani 0067

24 VII. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 006827 VIII. POREZ NA DODATU VREDNOST 0069

28 osim 288 IX. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0070

6531 6045 6383

5103 5332 5911

3976 4127 45071127 1131 1330

74 74

924 16

894

30 16

196 196 195

201 259 3100

7 258 258

Gruparačuna,račun


1 2 3 4 5 6 7

IznosPrethodna godina

Krajnje stanje

D. UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA (0001+0002+0042+0043) 0071

88 Đ. VANBILANSNA AKTIVA 0072PASIVAA. KAPITAL(0402+0411-0412+0413+0414+0415-0416+0417+0420-0421) > =0 = (0071-0424-0441-0442)

0401

30 I. OSNOVNI KAPITAL (0403+0404+0405+0406+0407+0408+0409+0410) 0402

300 1. Akcijski kapital 0403301 2. Udeli društava sa ograničenom odgovornošću 0404302 3. Ulozi 0405303 4. Državni kapital 0406304 5. Društveni kapital 0407305 6. Zadružni udeli 0408306 7. Emisiona premija 0409309 8. Ostali osnovni kapital 041031 II. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0411

047 i 237 III. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 041232 IV. REZERVE 0413

330V. REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVINE, NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME

0414

33 osim 330

VI. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA (potražna salda računa grupe 33 osim 330)

0415

33 osim 330

VII.NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA (dugovna salda računa grupe 33 osim 330)

0416

34 VIII. NERASPOREĐEN DOBITAK (0418+0419) 0417

340 1. Neraspoređen dobitak ranijih godina 0418341 2. Neraspoređen dobitak tekuće godine 0419

IX. MANJINSKI INTERES 042035 B. GUBITAK (0422+0423) 0421350 1. Gubitak ranijih godina 0422351 2. Gubitak tekuće godine 0423

V. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (0425+0432) 0424

40 I. DUGOROČNA REZERVISANJA (0426+0427+0428+0429+0430+0431) 0425

400 1. Rezervisanja troškova u garantnom roku 0426

401 2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 0427

403 3. Rezervisanja za troškove restruktuiranja 0428

404 4. Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 0429

405 5. Rezervisanja za troškove sudskih sporova 0430402 i 409 6. Ostala dugoročna rezervisanja 0431

41 I. DUGOROČNE OBAVEZE (0433+0434+0435+0436+0437+0438+0439+0440) 0432

410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0433

411 2. Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima 0434

412 3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0435

Tekućagodina Početno stanje

141221 144315 8442587 587 587

30530 40727

11802 11802 1180211802 11802 11802

139508 139508

120780 110583 97788110583 97788 97788

10197 12795

7629 7629 7629

7629 7629 7629832 832 832

6797 6797 6797


1 2 3 4 5 6 7

IznosPrethodna godina

Krajnje stanje

0436413 4. Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana414 5. Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 0437415 6. Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0438416 7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 0439419 8. Ostale dugoročne obaveze 0440498 V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 0441

42 do 49(osim 498)

G. KRATKOROČNE OBAVEZE (0443+0450+0451+0459+0460+0461+0462) 0442

42 I. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (0444+0445+0446+0447+0448+0449) 0443

420 1. Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica 0444

421 2. Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica 0445

422 3. Krakoročni krediti i zajmovi u zemlji 0446423 4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0447

427 5. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji 0448

424,425,426 i 429 6. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 0449

430 II. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE 0450

43 osim 430 III.OBAVEZE IZ POSLOVANJA (0452+0453+0454+0456+0457+0458) 0451

431 1. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji 0452

432 2. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u inostranstvu 0453

433 3. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u zemlji 0454

434 4. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u inostranstvu 0455

435 5. Dobavljači u zemlji 0456436 6. Dobavljači u inostranstvu 0457439 7. Ostale obaveze iz poslovanja 0458

Gruparačuna,račun

Tekućagodina Početno stanje

44,45 i 46 IV. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 0459

47 V. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST 0460

48 V. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE 0461

49 osim 498 VI. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0462D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA (0412+0416+0421-0420-0417-0415-0414-0413- 0411-0402) = > 0 = (0441+0424+0442-0071) => 0

0463

Đ. UKUPNA PASIVA (0424+0442+0441+0401-0463) >= 0 0464

89 E. VANBILANSNA PASIVA 0465

U __________________________________ dana ________________________ godine

Zakonski zastupnik

______________________________

M.P.

32 38 43

103030 95921 86756

44974 38174

44974 38174

57554 56777 62125

505 505 505

3373

99 556 500956900 55545 52645

50 171 593502 396 24000

37 100

102 96435 435

85986

141221 144315 8442587 587 587

Beograd



Naziv:

Sedište:

BILANS USPEHAu periodu od godine


Gruparačuna,račun


1 2 3 4 5 6

Iznos

Tekućagodina

Prethodnagodina

do

A. PRIHODI I RASHODI UZ REDOVNOG POSLOVANJA60 do 65,

osim 62 i 63I. POSLOVNI PRIHODI (1002+1009+1016+1017) 1001

60 II. PRIHODI OD PRODAJE ROBE (1003+1004+1005+1006+1007+1008) 1002

600 1. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 1003

601 2. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu 1004

602 3. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 1005

603 4. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu 1006

604 5. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 1007605 6. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 1008

61 III. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA (1010+1011+1012+1013+1014+1015) 1009

610 1. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 1010

611 2. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu 1011

612 3. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 1012

613 4. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu 1013

614 5. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na domaćem tržištu 1014

615 5. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na inostranom tržištu 1015

64 III. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL.. 1016

65 IV. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 1017

50 do 55,62 i 63

B. POSLOVNI RASHODI (1019-1020-1021+1022+1023+1024+1025+1026+1027+ 1028+1029) >=0

1018

50 I. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE 101962 II. PRIHOD OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE 1020

630 III. POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA 1021

631 IV. SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA 1022

51 osim 513 V. TROŠKOVI MATERIJALA 1023513 VI. TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 1024

52 VI. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA 1025

53 VIII. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 10261027540 IX. TROŠKOVI AMORTIZACIJE

3081 3777

109 687

6 303

103 384

2822 2952

306

729

2516

2223

150 138

13381 17781108 583

10 3

151 381 1 57

636 689

3241 7696953 909

3580 3298

07006462 22110 100224058



01.01. 31.12. 2015

Gruparačuna,račun


1 2 3 4 5 6

Iznos

Tekućagodina

Prethodnagodina

541 do 549 X. TROŠKOVI DUGOROČNIH REZERVISANJA 102855 XI. NEMATERIJALNI TROŠKOVI 1029

V. POSLOVNI DOBITAK (1001-1018) >=0 1030G. POSLOVNI GUBITAK (1018-1001) >=0 1031

66 D. FINANSIJSKI PRIHODI (1033+1038+1039) 1032

66 osim 662,663 i 664

I. FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1034+1035+1036+1037) 1033

660 1. Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 1034661 2. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 1035

665 3. Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 1036

669 4. Ostali finansijski prihodi 1037662 II. PRIHODI OD KAMATA (OD TREĆIH LICA) 1038

663 i 664 III. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA) 1039

56 Đ. FINANSIJSKI RASHODI (1041+1046+1047) 1040

56 osim 562,563 i 564

I. FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSIJSKI RASHODI (1042+1043+1044+1045)

1041

560 1. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima 1042

561 2. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima 1043

565 3. Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 1044

566 i 569 4. Ostali finansijski rashodi 1045562 II. RASHODI KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA) 1046

563 i 564 II. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA) 1047

E. DOBITAK IZ FINANSIRANJA (1032-1040) 1048Ž. GUBITAK IZ FINANSIRANJA (1040-1032) 1049

683 i 685Z. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

1050

I. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

583 i 585 1051

67 i 68, osim683 i 685 J. OSTALI PRIHODI 1052

57 i 58, osim583 i 585 K. OSTALI RASHODI 1053

L. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (1030-1031+1048-1049+1050-1051+1052-1053)

1054

Lj. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (1031-1030+1049-1048+1051-1050+1053-1052)

1055

69 - 59M. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA

1056

69 - 59N. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA

1057

Nj. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (1054-1055+1056-1057) 1058O. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (1055-1054+1057-1056) 1059P. POREZ NA DOBITAK

1060721 I. PORESKI RASHOD PERIODAdeo 722 II. ODLOŽENI PORESKI RASHODI PERIODA 1061

4721 4171

10300 14004

1 7

1

7

312 2927

1

312 2926

311 2920

74

721 4695

239 572

10203 12801

10203 12801

Gruparačuna,račun


1 2 3 4 5 6

Iznos

Tekućagodina

Prethodnagodina

deo 722 III. ODLOŽENI PORESKI PRIHODI PERIODA 1062723 R. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCA 1063

S. NETO DOBITAK (1058-1059-1060-1061+1062+1063) 1064T. NETO GUBITAK (1059-1058+1060+1061-1062+1063) 1065I. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1066

II. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU 1067

VI. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU

III. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1068

1069

V. ZARADA PO AKCIJI1. Osnovna zarada po akciji 10702. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 1071

U __________________________________ dana ________________________ godine

Zakonski zastupnik

______________________________

M.P.

6 6

10197 12795

Beograd



Naziv:

Sedište:

IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATUu periodu od godine


Gruparačuna,račun


1 2 3 4 5 6

Iznos

Tekućagodina

Prethodnagodina

do

A: NETO REZULTAT IZ POSLOVANJAI. NETO DOBITAK (AOP 1064)II. NETO GUBITAK (AOP 1065)

20012002

B: OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAKa) Stavke koje neće biti reklasifikovane u Bilansu uspeha u budućim periodima1. Promene revalorizacije nematerijalne imovine, nekretnina postrojenja i opremea) povećanje revalorizacionih rezervi 2003b) smanjenje revalorizacionih rezervi 2004

330

2. Aktuarski dobici ili gubici po osnovu planova definisanih primanjaa) dobicib) gubici

20052006

331

3. Dobici ili gubici po osnovu ulaganja u vlasničke instrumente kapitalaa) dobicib) gubici

20072008

332

4. Dobici ili gubici po osnovu udela u ostalom sveobuhvatnom dobitku ili gubitku pridruženih društavaa) dobicib) gubici

20092010

333

b) Stavke koje naknadno mogu biti reklasifikovane u Bilansu uspeha u budućim periodima1. Dobici ili gubici po osnovu preračuna finansijskih izveštaja inostranog poslovanjaa) dobicib) gubici

20112012

334

2. Dobici ili gubici od instrumenata zaštite neto ulaganja u inostrano poslovanjea) dobicib) gubici

20132014

335

3. Dobici ili gubici po osnovu instrumenata zaštite rizika (hedžinga) novčanog tokaa) dobicib) gubici

20152016

336

337

4. Dobici ili gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

20172018

a) dobicib) gubici

10197 12795

07006462 22110 100224058



01.01. 31.12. 2015

Gruparačuna,račun


1 2 3 4 5 6

Iznos

Tekućagodina

Prethodnagodina

2019I. OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI DOBITAK (2003+2005+2007+2009+2011+2013+2015+2017) - (2004+2006+2008+2010+2012+2014+2016+2018) >=0 I. OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI GUBITAK (2004+2006+2008+2010+2012+2014+2016+2018) - (2003+2005+2007+2009+2011+2013+2015+2017) >=0

2020

III. POREZ NA OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK PERIODA 2021

IV. NETO OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK (2019-2020-2021) >=0 2022

V. NETO OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK (2020-2019+2021) >=0 2023

V. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI REZULTAT PERIODAI. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK (2001-2002+2022-2023) >=0 2024

II. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI GUBITAK (2002-2001+2023-2022) >=0 2025

G. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK (2027+2028) = AOP 2024 = 0 ILI AOP 2025 > 0 2026

1. Pripisan većinskim vlasnicima kapitala2. Pripisan vlasnicima koji nemaju kontrolu

20272028

U __________________________________ dana ________________________ godine

Zakonski zastupnik

______________________________

M.P.

10197 12795

10197 12795

Beograd



Naziv:

Sedište:

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINEu periodu od godine


Gruparačuna,račun

P O Z I C I J A AOP

1 2 3 4

Iznos

Tekućagodina

Prethodnagodina

do

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTII. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3)

3001

1. Prodaja i primljeni avansi

2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti

3002

3003

3004

3005

3006

3. Ostali prilivi iz rednovnog poslovanja

II. Odlivi gotovine iz redovnog poslovanja (1 do 5)

1. Isplata dobavljačima i dati avansi

2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 3007

3. Plaćene kamate 3008

4. Porez na dobitak 3009

5. Odlivi po osnovu ostalih javnih prihoda 3010

III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 3011

IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 3012B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJAI. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5)

3013

1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 30142. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i ostalih sredstava 3015

3. Ostali finansijski plasmani 3016

4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 3017

5. Primljene dividende 3018

II. Ostali odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do3) 3019

1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 30202. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 3021

3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 3022

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II) 3023

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 3024

01.01. 31.12.

07006462 22110 100224058



27 4412

1

26 4412

6865 15148

4074 7599

1857 4945

934 2604

6838 10736

2015


Gruparačuna,račun

P O Z I C I J A AOP

1 2 3 4

Iznos

Tekućagodina

Prethodnagodina

A. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJAI. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 5)

3025

1. Uvećanja osnovnog kapitala

2. Dugoročni krediti (neto priliv)

3026

3027

3028

3029

3030

3. Kratkoročni krediti (neto priliv)

4. Ostale dugoročne obaveze

5. Ostale kratkoročne obaveze

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 6) 3031

1. Otkup sopstvenih akcija i udela 3032

2. Dugoročni krediti (odliv) 3033

3. Kratkoročni krediti (odliv) 3034

4. Ostale obaveze 3035

5. Finansijski lizing 3036

6. Isplaćene dividende 3037

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 3038

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 3039

G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (3001+3013+3025) 3040

D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (3005+3019+3031) 3041

Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (3040-3041) 3042

E. NETO ODLIV GOTOVINE (3041-3040) 3043

Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

3044

3045

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 3046

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (3042-3043+3044+3045-3046)

3047

U __________________________________ dana ________________________ godine

Zakonski zastupnik

______________________________

M.P.

6800 11640

6800 11640

20 629

20 629

6780 11011

6827 16052

6885 15777

275

58

259 3

6

25

201 259

Beograd



Naziv:

Sedište:

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALUu periodu od godine

-u hiljadama dinara-do

Red.broj OPIS

Komponente kapitala Komponente ostalogrezultata

1 2 3 4 5 6 7 8 9Početno stanje na dan 01.01.2014a) dugovni saldo računab) potražni saldo računa

40014002

40194020

40374038

1.

2.

Ispravka materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politikaa) ispravke na dugovnoj strani računab) ispravke na potražnoj strani računa

40034004

40214022

AOP AOP AOP AOP AOP AOP AOP30

Osnovnikapital

31Upisani a

neuplaćenikapital

32Rezerve

35Gubitak

047 i 237Otkupljenesopstvene

akcije

34Neraspo-

ređenidobitak

330Revalori-zacionerezerve

Korigovano početno stanje na dan 01.01.2014a) korigovani dugovni saldo računa (1a + 2a - 2b) >= 0b) korigovani potražni saldo računa (1b - 2a + 2b) >= 0

3.

Promene u prethodnoj __ ______ godinia) promet na dugovnoj strani računab) promet na potražnoj strani računa

4.

Stanje na kraju prethodne godine 31.12.2014a) dugovni saldo računa (3a + 4a - 4b) >=0b) potražni saldo računa (3b - 4a + 4b) >=0

4005

4006

5.

40074008

40094010

4023

4024

40254026

40274028

40394040

4041

4042

40434044

40454046 4064

4063

40554056

40574058

4059

4060

40734074

40754076

4077

4078

40614062

40794080

40814082

40914092

40934094

4095

4096

40974098

40994100

41094110

41114112

4113

4114

41154116

41174118

11802

11802

11802

110583

110583

110583

139508

139508

139508

07006462 22110 100224058



01.01. 31.12.

2014

2015

Red.broj OPIS

Komponente kapitala Komponente ostalogrezultata

1 2 3 4 5 6 7 8 9Ispravke materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politika

40114012

40294030

40474048

6.

AOP AOP AOP AOP AOP AOP AOP30

Osnovnikapital

31Upisani a

neuplaćenikapital

32Rezerve

33Gubitak

047 i 237Otkupljenesopstvene

akcije

34Neraspo-

ređenidobitak

330Revalori-zacionerezerve

40654066

40834084

41014102

41194120

a) ispravke na dugovnoj strani računab) ispravke na potražnoj strani računa

7.

Korigovano početno stanje tekuće godine na dan 01.01.2015a) korigovani dugovni saldo računa (5a + 6a - 6b) >=0b) korigovani potražni saldo računa (5b - 6a + 6b) >=0

4013

4014

8.

9.

Promene u tekućoj __________ godinia) promet na dugovnoj strani računab) promet na potražnoj strani računa

a) dugovni saldo računa (7a + 8a - 8b) >=0Stanje na kraju tekuće godine 31.12. 2015

b) potražni saldo računa (7b - 8a + 8b) >=0

40154016

40174018

4031

4032

40334034

40354036

4049

4050

40514052

40534054

4067

4068

40694070

40714072

4085

4086

40874088

40894090

4103

4104

41054106

41074108

4121

4122

41234124

41254126

11802

11802

110583

10197

120780

139508

139508

2015

Red.broj OPIS

Komponente kapitala

1 2 10 11 12 13 14 15Početno stanje na dan 01.01.2015a) dugovni saldo računab) potražni saldo računa

1.

2.

Ispravka materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politikaa) ispravke na dugovnoj strani računab) ispravke na potražnoj strani računa

AOP AOP AOP AOP AOP AOP

331Aktuarski

dobici ili gubici

332Dobici iligubici poosnovu

ulaganja uvlasničke

instru-mente

plaćanja

333Dobici iligubici poosnovuudela uostalom

dobitku iligubitku pri-

druženihdruštava

334 i 335Dobici iligubici poosnovu

inostranogposlovanjai preračunafinansijskihizveštaja


hedžinganovčanog

toka


HOV raspo-loživih zaprodaju

Korigovano početno stanje na dan 01.01.2015a) korigovani dugovni saldo računa (1a + 2a - 2b) >= 0b) korigovani potražni saldo računa (1b - 2a + 2b) >= 0

3.

Promene u prethodnoj __________ godinia) promet na dugovnoj strani računab) promet na potražnoj strani računa

4.

Stanje na kraju prethodne godine 31.12.2014a) dugovni saldo računa (3a + 4a - 4b) >=0b) potražni saldo računa (3b - 4a + 4b) >=0

5.

6.

Ispravke materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politikaa) ispravke na dugovnoj strani računab) ispravke na potražnoj strani računa

41274128

41294130

4031

4132

41334134

41354136

41374138

41454146

41474148

4149

4150

41514152

41534154

41554156

41634164

41654166

4167

4168

41694170

41714172

41734174

41814182

41834184

4185

4186

41874188

41894190

41914192

41994200

42014202

4203

4204

42054206

42074208

42094210

42174218

42194220

4221

4222

42234224

42254226

42274228

2014

Red.broj OPIS

Komponente kapitala

1 2 10 11 12 13 14 15

7.

AOP AOP AOP AOP AOP AOP

331Aktuarski

dobici ili gubici


ulaganja uvlasničke

instru-mente

plaćanja

333Dobici iligubici poosnovuudela uostalom

dobitku iligubitku pri-

druženihdruštava

334 i 335Dobici iligubici poosnovu

inostranogposlovanjai preračunafinansijskihizveštaja


hedžinganovčanog

toka


HOV raspo-loživih zaprodaju

8.

9.

Promene u tekućoj __________ godinia) promet na dugovnoj strani računab) promet na potražnoj strani računa

a) dugovni saldo računa (7a + 8a - 8b) >=0Stanje na kraju tekuće godine 31.12.2015


Korigovano početno stanje tekuće godine na dan 01.01.2015a) korigovani dugovni saldo računa (5a + 6a - 6b) >=0b) korigovani potražni saldo računa (5b - 6a + 6b) >=0

4139

4140

41414142

41434144

4157

4158

41594160

41614162

4175

4176

41774178

41794180

4211

4212

42134214

42154216

4229

4230

42314232

42334234

4193

4194

41954196

41974198

2015

Red.broj OPIS

1 2 16 17

3.

AOP AOP

Ukupankapital

zbir[(red 1bkol 3 dokol 15)-

zbir(red 1akol 3 do

kol 15)] >=0

Gubitakiznad

kapitalazbir[(red 1a

kol 3 dokol 15) -

zbir(red 16kol 3 do

kol 15)] >=0

2.

1.

Početno stanje na dan 01.01.2014a) dugovni saldo računab) potražni saldo računaIspravka materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politikaa) ispravke na dugovnoj strani računab) ispravke na potražnoj strani računa

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Korigovano početno stanje na dan 01.01.2014a) korigovani dugovni saldo računa (1a + 2a - 2b) >= 0b) korigovani potražni saldo računa (1b - 2a + 2b) >= 0Promene u prethodnoj __________ godinia) promet na dugovnoj strani računab) promet na potražnoj strani računaStanje na kraju prethodne godine 31.12.2014a) dugovni saldo računa (3a + 4a - 4b) >=0b) potražni saldo računa (3b - 4a + 4b) >=0Ispravke materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politikaa) ispravke na dugovnoj strani računab) ispravke na potražnoj strani računaKorigovano početno stanje tekuće godine na dan 01.01.2015a) korigovani dugovni saldo računa (5a + 6a - 6b) >=0b) korigovani potražni saldo računa (5b - 6a + 6b) >=0Promene u tekućoj __________ godinia) promet na dugovnoj strani računab) promet na potražnoj strani računa

a) dugovni saldo računa (7a + 8a - 8b) >=0Stanje na kraju tekuće godine 31.12.2015


4235

4236

4237

4238

4239

4240

4241

4242

4243

4244

4245

4246

4247

4248

4249

4250

4251

4252

U __________________________________ dana ________________________ godine

Zakonski zastupnik

______________________________

M.P.

40727

40727

40727

40727

30530

Beograd

2014

2015

15



Naziv:

Sedište:

STATISTIČKI IZVEŠTAJ

za 20 godinu

I. OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU I PREDUZETNIKU

1 2 3 4

OPIS AOP TekućagodinaPrethodna

godina

1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 90019002

9003

9004

9005

2. Oznaka za vlasništvo (oznaka od 1 do 5)3. Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica koja imaju učešće u kapitalu4. Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica čije je učešće u kapitalu 10% ili više od 10%5. Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)

1 2 3 4

OPIS AOP IspravkavrednostiNeto

(kol. 4 - 5)

5 6

Grupa računa,račun Bruto

1. Nematerijalna imovina011.1 Stanje na početku godine 1.2 Povećanja (nabavke) u toku godine1.3 Smanjenja u toku godine1.4 Revalorizacija1.5 Stanje na kraju godine (9006+9007-9008+9009)2. Nekretnine, postrojenja i oprema022.1 Stanje na početku godine 2.2 Povećanja (nabavke) u toku godine2.3 Smanjenja u toku godine2.4 Revalorizacione rezerve2.5 Stanje na kraju godine (9011+9012-9013+9014)

3.1 Stanje na početku godine 3.2 Povećanja (nabavke) u toku godine3.3 Smanjenja u toku godine3.4 Revalorizacija3.5 Stanje na kraju godine (9016+9017-9018+9019)

3. Biološka sredstva03

9006

9007

9008

9009

9010

9011

9012

9013

9014

9015

9016

9017

9018

9019

9020

II. BRUTO PROMENE NEMATERIJALNE IMOVINE I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA -iznosi u hiljadama dinara-

07006462 22110 100224058



12 12 2 2

5 11

23

23

144383 6113

3580

140803 6113

1 2 3 4

OPIS AOP

5

Grupa računa,račun

1. Akcijski kapital300u tome: strani kapital

4. Državni kapital

2. Udeli društava s ograničenom odgovornošću301

5. Društveni kapital6. Zadružni udeli7. Emisiona premija 8. Ostali osnovni kapital9. SVEGA (9021+9023+9025+9027+9028+9028+9029+9030+9031=0402)

3. Ulozi

9021

-iznosi u hiljadama dinara-III. STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA

9022

9023

u tome: strani kapital 9024

u tome: strani kapital9025

9026

302

303

304

305

306

309

30

9027

9028

9029

9030

9031

9032

Tekućagodina

Prethodnagodina

1 2 3 4

OPIS AOP

5


1. Obične akcije1.1 Broj običnih akcija1.2. Nominalna vrednost običnih akcijadeo 300

-iznosi u hiljadama dinara-IV. STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA

9033

9034

2. Prioritetne akcije2.1. Broj prioritetnih akcija 9035

9036

300 9037

Tekućagodina

Prethodnagodina

-broj akcija kao ceo broj-

2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno3. SVEGA - nominalna vrednost akcija (9034+9036+9021)

deo 300

1 2 3 4

OPIS AOP

1. Privredna društva (domaća pravna lica)2. Fizička lica

7. Strana pravna lica

3. Država i institucije i organizacije koje se finansiraju iz budžeta

8. Evropske finansijske i razvojne institucije9. SVEGA (9038+9039+9040+9041+9042+9043+9044+9045=3037)

5. Neprofitne organizacije, fondacije i fondovi neprofitnog karaktera

9038

-iznosi u hiljadama dinara-V. STRUKTURA ISPLAĆENIH DIVIDENDI I UČEŠĆA U DOBITKU, PO SEKTORIMA

9039

9040

4. Finansijske institucije 9041

6. Strana fizička lica9042

9043

9044

9045

9046

Tekućagodina

Prethodnagodina

11802 11802

11802 11802

23604 2360411802 11802

11802 11802

1 2 3 4

OPIS AOP

5


1. Potraživanja u toku godine od društava za osiguranje za naknadu štete (dugovni promet bez početnog stanja)226

-iznosi u hiljadama dinara-VI. POTRAŽIVANJA I OBAVEZE

9047

9048

9049

9050

9051

Tekućagodina

Prethodnagodina

450

451

452

461,462 i 723

465 9052

9053

2. Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju (potražni promet bez početnog stanja)3. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja)4. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja)5. Obaveze za dividende, učešće u dobitku i lična primanja poslodavca (potražni promet bez početnog stanja)6. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima (potražni promet bez početnog stanja)7. Kontrolni zbir (od 9047 do 9052)

1 2 3 4

OPIS AOP

5


520

-iznosi u hiljadama dinara-VII. DRUGI TROŠKOVI I RASHODI

9054

Tekućagodina

Prethodnagodina

1. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto)

521 2. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 9055

522,523,524 i 525 3. Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora 9056

526 4. Troškovi naknada direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora 9057

529 5. Ostali lični rashodi i naknade 9058

6. Troškovi zakupninadeo 525,533 i deo 54 9059

deo 525, deo533, i deo 54 7. Troškovi zakupnina zemljišta 9060

536 i 537 8. Troškovi istraživanja i razvoja 9061552 9. Troškovi premija osiguranja 9062553 10. Troškovi platnog prometa 9063554 11. Troškovi članarina 9064555 12. Troškovi poreza 9065556 13. Troškovi doprinosa 9066

deo 560, deo561 i 562 14. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 9067

deo 560, deo561 i 562

15. Rashodi kamata po kreditima od banaka i drugih finansijskih institucija (ukupno): 9068

15.1. Rashodi kamata po kratkoročnim kreditima u zemlji 906915.2. Rashodi kamata po kratkoročnim kreditima u inostranstvu 907015.3. Rashodi kamata po dugoročnim kreditima u zemlji 9071

907215.4. Rashodi kamata po dugoročnim kreditima u inostranstvu16. Rashodi za humanitarne, naučne, verske, kulturne, zdravstvene, obrazovne i za sportske namene, kao i za zaštitu čovekove sredine 9073deo 579

579 17. Ostali nepomenuti rashodi18. Kontrolni zbir (od 9054 do 9074)

9074

9075

1912 4624

198 497

524 1272

85 47

2719 6440

2634 6394

472 1144

135 118

40

230 209

117 13220 57 8 19

1309 650

1

5724925 9336

1 2 3 4

OPIS AOP

5


640

-iznosi u hiljadama dinara-VIII. DRUGI PRIHODI

9076

Tekućagodina

Prethodnagodina

1. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dadžbina

deo 641 2. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 90773. Prihodi od zakupnina za zemljište4. Prihodi od članarina

9078

9079

deo 650

651

deo 660, deo661 i 662 5. Prihodi od kamata 9080

deo 660, deo661 i deo 662

6. Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama i ostalim finansijskim institucijama 9081

deo 660, deo661 i deo 669 7. Prihodi po osnovu dividendi i učešća u dobitku 9082

8. Kontrolni zbir (od 9076 do 9082) 9083

IX. OSTALI PODACI

1 2 3 4


godina

1. Obaveze za akcize (prema godišnjem obračunu akciza) 9084

-iznosi u hiljadama dinara-

2. Obračunate carine i druge uvozne dažbine (ukupan godišnji iznos prema obračunu) 90853. Kapitalne subvencije i druga državna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalne imovine 9086

4. Državna dodeljivanja za premije, regres i pokriće tekućih troškova poslovanja 90875. Ostala državna dodeljivanja 90886. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih i fizičkih lica 9089

7. Lična primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 90908. Kontrolni zbir (od 9084 do 9090) 9091

X. RAZGRANIČENI NEGATIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA

1 2 3 4


godina

1. Početno stanje razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 9092


2. Razgraničeni neto efekat ugovorene valutne klauzule 90933. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 90944. Preostali iznos razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule (red.br.1. + red.br. 2. - red.br. 3.) 9095

5. Početno stanje razgraničenog neto efekta kursnih razlika 90966. Razgraničeni neto efekat kursnih razlika 90977. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta kursnih razlika 90988. Preostali iznos razgraničenog neto efekta kursnih razlika (red.br.5. + red.br. 6. - red.br. 7.) 9099

1

1

XI. RAZGRANIČENI POZITIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA

1 2 3 4


godina

1. Početno stanje razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 9100


2. Razgraničeni neto efekat ugovorene valutne klauzule 91013. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 91024. Preostali iznos razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule (red.br.1. + red.br. 2. - red.br. 3.) 9103

5. Početno stanje razgraničenog neto efekta kursnih razlika 91046. Razgraničeni neto efekat kursnih razlika 91057. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta kursnih razlika 91068. Preostali iznos razgraničenog neto efekta kursnih razlika (red.br.5. + red.br. 6. - red.br. 7.) 9107

1 2 3 4

FINANSIJSKI INSTRUMENTI AOP IspravkavrednostiNeto

(kol. 4 - 5)

5 6


1. Kratkoročni finansijski plasmani (9109+9110+9111+9112)

23 osim 236i 237

XII. BRUTO POTRAŽIVANJA ZA DATE KREDITE I ZAJMOVE, PRODATE PROIZVODE, ROBU I USLUGE I DATE AVANSE I DRUGA POTRAŽIVANJA -iznosi u hiljadama dinara-

9108

deo 232, deo234, deo 238

i deo 2391.1. Plasmani fizičkim licima (krediti i zajmovi) 9109

deo 230, deo231, deo 232,deo 234, deo238, deo 239

1.2. Plasmani domaćim pravnim licima i preduzetnicima (krediti i zajmovi) 9110

deo 230i deo 239

1.3. Plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima u inostranstvu (krediti i zajmovi) 9111

deo 230, deo231, deo 232,233, deo 234,235, deo 238

i deo 239

1.4. Ostali krakoročni finansijski plasmani 9112

deo 04 ideo 05

2. Dugoročni finansijski plasmani i dugoročna potraživanja (9114+9115+9116) 9113

2.1. Plasmani fizičkim licima (krediti i zajmovi) 9114deo 048 ideo 049deo 043, deo045, deo 048,deo 049, deo050, deo 051

i deo 059

2.2. Plasmani domaćim pravnim licima i preduzetnicima (krediti i zajmovi) i deo dugoročnih potraživanja od domaćih pravnih lica i preduzetnika

9115

deo 043, 044,deo 045, 048,deo 049, deo050, deo 051

i deo 059

2.3. Ostali dugoročni finansijski plasmani i deo dugoročnih potraživanja 9116

3. Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi (9118+9119+9120+9121+9122+9123)

016, deo 019,028, deo029,038

deo 039, 052,053, 055, deo

059,15,159,200202, 204, 206

i deo 209

9117

3.1 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi fizičkim licima 9118

deo 016,deo 019deo 028,deo 029deo 038,deo 039deo 052,deo 053deo 055,deo 059deo 202,deo 204

deo 206,i deo209

26 26

26 26

3005 3005

1 2 3 4


(kol. 4 - 5)

5 6



3.2 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi javnim preduzećima

deo 15, deo 159deo 016, deo 019deo 028, deo 029deo 038, deo 039deo 052, deo 053deo 055, deo 059deo 200, deo 222deo 204, deo 206

i deo 209

9119

3.3 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi domaćim pravnim licima i preduzetnicima


i deo 209

9120

3.4 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi republičkim organima i organizacijama


i deo 209

9121

3.5 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi jedinicama lokalne samouprave


i deo 209

9122

3.6 Ostala potraživanja po osnovu prodaje i ostali avansi


i deo 209

9123

054, 056, deo059, 21, 22

4. Druga potraživanja (9125+9126+9127+9128+9129+9130) 9124

deo 054,deo056 deo 059,deo 220,221

deo 228i deo 229

4.1. Potraživanja od fizičkih lica 9125

deo 054,deo056 deo 059,deo 220,221

deo 228i deo 229

deo 054,deo056 deo 059,deo 220,221

deo 228i deo 229

4.2. Potraživanja od javnih preduzeća 9126

4.3. Potraživanja od domaćih pravnih lica i preduzetnika 9127

deo 056, deo059, deo 220,222, deo 223deo 224, deo225, deo 228

i deo 229

91284.4. Potraživanja od republičkih organa i organizacija

181 181

2824 2824

196

1 2 3 4


(kol. 4 - 5)

5 6




i deo 229

91294.5. Potraživanja od jedinica lokalne samouprave


i deo 229

91304.6. Ostala potraživanja

U __________________________________ dana ________________________ godine

Zakonski zastupnik

______________________________

M.P.

196

Beograd

Obrazac propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike("Službeni glasnik RS" br. 95/2014 i 144/2014)

AKCIONARSKO DRUŠTVO ZA IZDAVANJE PUBLIKACIJA »BIGZ PUBLISHING«, BEOGRAD

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ

1. OPŠTE INFORMACIJE Pun naziv firme: AKCIONARSKO DRUŠTVO ZA IZDAVANJE PUBLIKACIJA »BIGZ PUBLISHING«, BEOGRAD Vrsta pravnog lica: Akcionarsko društvo Mesto: Beograd Adresa: Bulevar Vojvode Mišića 17 Šifra osnovne delatnosti: 5811 Naziv osnovne delatnosti: izdavanje knjiga Matični broj: 07006462 Poreski identifikacioni broj: 100224058 Veličina preduzeća: Mikro Prosečan broj zaposlenih: 5 Reviziju finansijskih izveštaja za prethodnu godinu vršila je revizijska firma »Euroaudit« d.o.o. Beograd koja je izrazila mišljenje bez rezervi. U skladu sa članom 7. Zakona o računovodstvu i reviziji (''Službeni glasnik RS'', 46/06 i 111/09) Društvo je razvrstano u Mikro pravno lice i prema stavu 1 člana 37. Zakona obavezno je da izvrši reviziju finansijskih izveštaja.

AKCIONARSKO DRUŠTVO ZA IZDAVANJE PUBLIKACIJA »BIGZ PUBLISHING«, BEOGRAD

2

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH

IZVEŠTAJA

Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja Finansijski izveštaji Društva su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji (Službeni glasnik RS, br. 46/06 i 111/09), Zakonom o računovodstvu (Službeni glasnik RS, br. 62/2013) i drugim računovodstvenim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji. Na osnovu Zakona o računovodstvu, pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja („Okvir“), Međunarodne računovodstvene standarde („MRS“), odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja („MSFI“), kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda. Prevod Okvira, MRS, MSFI i tumačenja, izdatih od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenja međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja, utvrđuje se rešenjem Ministra finansija i objavljuje u Službenom glasniku RS. Međutim, do datuma sastavljanja finansijskih izveštaja za tekuću godinu nisu prevedene niti objavljene sve važeće promene u standardima i tumačenja standarda. Shodno tome, prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja Društvo nije u potpunosti primenilo MRS, MSFI i tumačenja koja su na snazi za godinu koja se završava 31. decembra tekuće godine. Imajući u vidu materijalno značajne efekte koje odstupanja računovodstvenih propisa Republike Srbije od MSFI i MRS mogu da imaju na realnost i objektivnost finansijskih izveštaja Društva, priloženi finansijski izveštaji se ne mogu u potpunosti smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim u saglasnosti sa MSFI i MRS. Prezentacija finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik RS, br. 114/2006, 119/2008, 2/2010, 101/2012 i 118/2012).

Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD), osim ukoliko nije drugačije navedeno. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji. Uporedni podaci prikazani su u hiljadama dinara (RSD), važećim na dan 31. decembra prethodne godine. Računovodstveni metod

Finansijski izveštaji su sastavljeni po metodu prvobitne nabavne vrednosti (istorijskog troška), osim ukoliko MSFI ne zahtevaju drugačiji osnov vrednovanja na način opisan u računovodstvenim politikama.

3

3. NAJZNAČAJNIJE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE DRUŠTVA

3.1. Pravila procenjivanja – osnovne pretpostavke

Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) i načelu stalnosti poslovanja. Prema načelu nastanka poslovnog događaja učinci poslovnih promena i drugih događaja se priznaju u momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati). Finansijski izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (osim Izveštaja o tokovima gotovine) pružaju informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda, koje uključuju isplatu i prijem gotovine, već takođe i o obavezama za isplatu gotovine u budućem periodu i o resursima koji predstavljaju gotovinu koja će biti primljena u budućem periodu. Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom da će Društvo da posluje u neograničenom vremenskom periodu i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednoj budućnosti.

3.2. Priznavanje elemenata finansijskih izveštaja Sredstvo se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi priticati u Društvo i kada sredstvo ima nabavnu vrednost ili cenu koštanja ili vrednost koja može da se pouzdano izmeri. Obaveza se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će odliv resursa koji sadrži ekonomske koristi proisteći iz podmirenja sadašnjih obaveza i kada se iznos obaveze koja će se podmiriti može pouzdano da izmeri. Prihod se priznaje u bilansu uspeha kada je povećanje ekonomskih koristi povezano sa povećanjem sredstva ili smanjenjem obaveza koje mogu pouzdano da se izmere, odnosno da priznavanje prihoda nastaje istovremeno sa priznavanjem povećanja sredstava ili smanjenja obaveza. Rashodi se priznaju u bilansu uspeha kada smanjenje ekonomskih koristi koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri, odnosno da priznavanje rashoda nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza i smanjenjem sredstava. Kapital se iskazuje u skladu sa finansijskim konceptom kapitala kao uloženi novac ili uložena kupovna moć i predstavlja neto imovinu Društva. Iz finansijskog koncepta kapitala proističe koncept očuvanja kapitala. Očuvanje kapitala meri se nominalnim monetarnim jedinicama – RSD. Po ovom konceptu dobitak je zarađen samo ako finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na kraju perioda premašuje finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na početku perioda, nakon uključivanja bilo kakvih raspodela vlasnicima ili doprinosa vlasnika u toku godine.

4

3.3. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika

Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza u Srbiji, koji je važio na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza za taj dan. Neto pozitivne ili negativne kursne razlike, nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti, evidentirane su u korist ili na teret bilansa uspeha. Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valuti preračunate su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije. Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, za pojedine glavne valute su bili sledeći:

31.12.2015. 31.12.2014. 1 EUR 121,6261 120,9583 1 USD 111,2468 99,4641 1 CHF 112,5230 100,5472

3.3.1.Koeficijenti rasta cena na malo u Republici Srbiji (godišnja inflacija):

Mesec 2015. 2014. Januar 0,001 0,031 Februar 0,008 0,026 Mart 0,019 0,023 April 0,018 0,021 Maj 0,015 0,021 Jun 0,019 0,013 Jul 0,010 0,021 Avgust 0,021 0,015 Septembar 0,014 0,021 Oktobar 0,014 0,018 Novembar 0,013 0,024 Decembar 0,015 0,017

4.3. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemljište, građevinske objekte, postrojenja i opremu, ostala sredstva (knjige u biblioteci, dela likovnih umetnika, spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi, avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tuđim nekretninama i postrojenjima. Početno priznavanje vrši se po nabavnoj vrednosti (paragraf 15 MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema). Nakon početnog priznavanja, zemljište, zgrade,

5

postrojenja i oprema se vrednuju po fer vrednosti ako knjigovodstvena vrednost znatnije odstupa od fer vrednosti (paragraf 31 MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema). Za obračun amortizacije osnovnih sredstava primenjuje se metoda proporcionalnog otpisivanja. 4.4. INVESTICIONE NEKRETNINE Ova imovina obuhvata zemljište i građevinske objekte. Društvo se opredelilo da investicione nekretnine vrednuje po nabavnoj ceni (paragraf 56 MRS 40 – Investicione nekretnine). Za obračun amortizacije investicionih nekretnina primenjuje se metod proporcionalnog otpisivanja. 4.5. AMORTIZACIJA Osnovica za obračun amortizacije je nabavna vrednost. Metod obračuna je proporcionalan (paragraf 62 MRS – Nekretnine, postrojenja i oprema). Društvo primenjuje stope amortizacije:

Opis Korisni vek trajanja

(u godinama) Stopa amortizacije

(u %) Zgrade, metlne konstrukcije, instalacija 40 2,5% Stražarska kućica od aluminijuma 25 4% Mašine za frankiranje 14,93 6,7% Pregradni zidovi 66,67 1,5% Kiosk 33,33 3% Sekretarska garnitura 14,29 7% Pisaća mašina 7 14,3% Prečistač otpadnih voda 16,67 6% Oprema za ptt – tel. garniture i aparati 10 10% Pejdžeri 9,09 11% Oprema za održ. i servis. mašina i postrojenja 8 12,5% Klima uređaji 6,06 16,5% Kancelarijski nameštaj od drveta 8 12,5% Kancelarijski nameštaj od metala 10 10% Kancelarijski nameštaj od ostalog materijala 9,09 11% Električne pisaće mašine 7 14,3% Mehaničke pisaće mašine 8 12,5% Elektronski računari 5 20% Oprema za snimanje i umnožavanje 7 14,3% Oprema za prijem, čuvanje i rukov. nocem 6,45 15,5% Kontrolni uređaji – ostali 5 20% Nameštaj u kuhinji od drveta 10 10% Putnički automobili – ostali 6,45 15,5%

6

4.6. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 4.6.1. Učešće u kapitalu Učešće u kapitalu pravnih lica čiji se bilansi uključuju u konsolidovani bilans vrednuje se po knjigovodstvenoj vrednosti (paragraf 2 MRS 39 – Finansijski instrumenti: odmeravanje i priznavanje). Međutim ako je zavisno pravno lice sa sedištem u drugoj državi, bilans tog pravnog lica je u valuti te države. Za potrebe konsolidovanja taj bilans biće preračunat u dinare i to: pozicije bilansa stanja po srednjem kursu na dan bilansa a pozicije bilansa uspeha po srednjem kursu na sredini perioda koji obuhvata bilans uspeha. Dakle i udeo u kapitalu matičnog preduzeća kod zavisnog preduzeća iz druge države biće iskazan po srednjem kursu na dan bilansa. Da se kod konsolidovanog bilansa ne bi javila razlika između iznosa učešća u kapitalu i iznosa udela u kapitalu, učešće u kapitalu zavisnog preduzeća u drugoj državi treba vrednovati po srednjem kursu valute te države na dan bilansa. Učešće u kapitalu pravnih lica čiji se bilansi ne uključuju u konsolidovani bilans vrednuju se ovako:

- ako su dati u dinarima po knjigovodstvenoj vrednosti, - ako su izraženi u akcijama koje se kotiraju na berzi po berzanskoj ceni akcije na dan

bilansa. Pozitivni efekat se evidentira u korist revalorizacione rezerve a negativni na teret ranije ostvarene revalorizacione rezerve a ako te rezerve nema na teret rashoda obezvređenja,

- ako su izraženi u stranoj valuti preračunavaju se na srednji kurs na dan bilansa. Pozitivne kursne razlike se evidentiraju u korist finansijskih prihoda a negativne kursne razlike na teret finansijskih rashoda.

4.6.2. Dugoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća vrednuju se ovako:

- ako su izražene u dinarima a nisu uključene u listu kotacije na berzi vrednuju se po knjigovodstvenoj vrednosti,

- ako su uključene u listu kotacije na berzi vrednuju se po prodajnoj berzanskoj ceni na dan bilansa. Pozitivni efekti evidentiraju se u korist revalorizacione rezerve a negativni na teret ranije ostvarene revalorizacione rezerve a ako te rezerve nema na teret rashoda obezvređenja,

- ako su izražene u stranoj valuti a nisu uključene na listu kotacije berze, vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u okviru finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda.

4.6.3. Dugoročni krediti i ostali dugoročni plasmani vrednuju se ovako:

- ako su dati u dinarima vrednuju se po knjigovodstvenoj vrednosti, - ako su dati u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivne

kursne razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda. Ukoliko su dati krediti sa valutnom klauzulom vrednuju se po kursu na dan bilansa valute utvrđene valutnom klauzulom. Pozitivni efekti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativni na teret finansijskih rashoda.

7

4.7. ZALIHE Zalihe materijala, rezervnih delova i inventara sa jednokratnim otpisom i robe procenjuju se po nabavnoj vrednosti, koja obuhvata fakturnu vrednost dobavljača i zavisne troškove nabavke. Obračun izlaza zaliha materijala i rezervnih delova, sitnog inventara i robe vrši se po prosečnoj ponderisanoj ceni. Ako je vladajuća nabavna cena zaliha materijala, rezervnih delova, sitnog inventara i robe niža od knjigovodstvene nabavne cene, zalihe se vrednuju po poštenoj nabavnoj ceni a razlika se evidentira na teret rashoda po osnovu obezvređenja. Zalihe učinaka procenjuju se po stvarnoj ceni koštanja koja obuhvata proizvodne troškove. Ako je cena koštanja viša od neto prodajne cene zalihe učinaka se vrednuju po neto prodajnoj ceni. Neto prodajna cena utvrđuje se ovako: Vladajuća prodajna cena na dan bilansa X (1-(troškovi perioda /poslovni prihodi bez korekcije po osnovu promene vrednosti zaliha učinaka))=neto prodajna cena proizvoda. Za procenjivanje zaliha nedovršene proizvodnje neto prodajna cena proizvoda umanjuje se za iznos troškova neophodnih za završetak proizvodnje proizvoda. Zalihe materijala, rezervnih delova, sitnog inventara i robe koje nemaju upotrebnu vrednost otpisuju se na teret rashoda po osnovu obezvređenja u okviru finansijskog računovodstva. Zalihe učinaka koje nemaju upotrebnu vrednost otpisuju se na teretračuna 983 u okviru obračuna troškova i učinaka. 4.8. POTRAŽIVANJA– obuhvataju potraživanja od prodaje (kupci matična i zavisna pravna lica, kupci ostala povezana pravna lica, kupci u zemlji i kupci u inostranstvu), potraživanja iz specifičnih poslova i druga potraživanja (potraživanja za kamatu idividendu, potraživanja od zaposlenih, potraživanja od državnih organa i organizacija, potraživanja po osnovu preplaćenih poreza i doprinosa izuzimajući porez na dobitak). Potraživanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda. Definitivno nenaplativa potraživanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda. Potraživanja od dužnika u stečaju i potraživanja koja nisu naplaćena za 60 dana od dana dospeća, indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda.

4.9. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN POREZ NA DOBITAKobuhvataju preplaćeni porez na dobitak. 4.10. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANIobuhvataju kratkoročne kredite (kratkoročni krediti matičnim i povezanim pravnim licima, kratkoročne kredite ostalim povezanim pravnim licima, kratkoročne kredite u zemlji, kratkoročne kredite u inostranstvu i deo dugoročnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine), hartije od vrednosti koje dospevaju za naplatu do godinu dana, hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale kratkoročne finansijske plasmane. Kratkoročni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u

8

korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda. Hartije od vrednosti uključene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa. Pozitivni efekti promene cene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativni na teret finansijskih rashoda. Otpis kratkoročnih finansijskih plasmana kod kojih postoji verovatnoća nenaplativosti vrši se indirektnim otpisivanjem, dok se u slučajevima kada je nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana otpis, u celini i ili delimično, vrši direktnim otpisivanjem. 4.11. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINAobuhvata neposredno unovčive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu, čekovi, na primer), gotovinu na poslovnom računu u domaćoj valuti, gotovinu na poslovnom računu u stranoj valuti, izdvojene depozite u domaćoj ili stranoj valuti i gotovinu u blagajni u domaćoj ili stranoj valuti. Ekvivalenti i gotovina u stranoj valuti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda. 4.12. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKARAZGRA-NIČENJAobuhvata plaćeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplaćenim porezom na dodatu vrednost, potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost, unapred obračunate troškove (troškovi koji se odnose na budući obračunski period), potraživanja za nefakturisani prihod, razgraničene troškove po osnovu obaveza (unapred obračunate kamate, na primer) i ostala aktivna vremenska razgraničenja. 4.13. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVAkvantificiraju se u skladu sa Zakonom o porezu na dobitak i MRS 12 – Porez ina dobitak a evidentiraju u korist odloženih poreskih rashoda. 4.14. GUBITAK IZNAD VREDNOSTI KAPITALAje razlika između ukupnog gubitka i kapitala. 4.15. KAPITAL OBUHVATA: osnovni kapital, ostali osnovni kapital, emisionu premiju, rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve), revalorizacione rezerve, nerealizovane dobitke po osnovu hartija od vrednosti, neraspoređeni neto dobitak ranijih ili tekuće godine i upisani neuplaćeni kapital. Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuće godine do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala. Otkupljene sopstvene akcije su takođe ispravka vrednosti kapitala. Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti, a otkupljene sopstvene akcije po otkupljenoj ceni. Upisani neuplaćeni kapital u stranoj valuti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa. 4.16. DUGOROČNA REZERVISANJApredstavljaju obaveze za pokriće troškova i rizika proisteklih iz prethodnog poslovanja koji će se pojaviti u narednim godinama a odnose se na:

- rezervisanja za troškove u garantnom roku,

9

- rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstva, - rezervisanja za zadržane kaucije i depozite,

Ova rezervisanja Društvo procenjuje na bazi stvarno očekivanih troškova, a smanjuju se u momentu nastanka troškova za koje je izvršeno rezervisanje. Neiskorištena dugoročna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda. 4.17. DUGOROČNE OBAVEZEobuhvataju obaveze po dugoročnim kreditima i dugoročne obaveze po finansijskom lizingu. Dinarske dugoročne obaveze iskazuju se u nominalnoj neisplaćenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane valute na dan bilansa ili po kursu ugovorenom sa kreditorom. Dugoročne obaveze sa valutnom klauzulom vrednuje se takođe po srednjem kursu na dan bilansa valute utvrđene valutnom klauzulom. 4.18. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZEobuhvataju kratkoročne obaveze sa rokom dospeća do godinu dana i deo dugoročnih obaveza koji dospeva za plaćanje u narednoj godini. Dinarske kratkoročne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a obaveze u stranoj valuti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute na dan bilansa ili po ugovorenom kursu sa kreditorom. 4.19. OBAVEZE IZ POSLOVANJAobuhvataju primljene avanse, depozite i kaucije, dobavljače, izdate menice i čekove poveriocima i obaveze iz specifičnih poslova. Dinarske obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplaćenom iznosu a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu na dan bilansa. 4.20. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu, obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja, obaveze za dividendu, obaveze za naknade prema zaposlenima, obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora, obaveze prema fizičkim licima po ugovoru o delu, obaveze za obustavljene neto zarade i ostale obaveze. 4.21. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIHJAVNIH PRIHODAI PASIVNA VREMENSKARAZGRANIČENJAobuhvataju obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, obaveze za akcizu, obaveze za poreze, carine i druge dažbine, obaveze za doprinose na teret troškova i ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine. Pasivna vremenska razgraničenja obuhvataju unapred obračunate troškove, obračunate prihode budućeg perioda, obračunate zavisne troškove nabavke, odložene prihode i primljene donacije. 4.22. OBAVEZE ZA POREZ NA DOBITAKobuhvataju neplaćeni porez na dobitak. 4.23. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZEkvantificiraju se u skladu sa Zakonom o porezu na dobitak i MRS 12 – Porez na dobitak, a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda.

10

4.24. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

4.24.1. Poslovne prihodečine: - prihodi od prodaje robe i učinaka umanjene za poreske dažbine i date popuste

nezavisno od momenta naplate, - prihodi od aktiviranja i potrošnje učinaka priznaju se po ceni koštanja, - prihodi od aktiviranja i potrošnje robe priznaju se po nabavnoj ceni, - prihodi od dotacija, regresa, kompenzacija, povraćaja dažbina po osnovu prodate robe

i učinaka, - prihodi od donacija, zakupa, članarina i tantijema.

Poslovni prihodi koriguju se na više za povećanje vrednosti zaliha učinaka i na niže za smanjenje vrednosti zaliha učinaka. 4.24.2. Poslovne rashodečine: nabavna vrednost prodate robe, troškovi materijala za izradu, troškovi ostalog materijala, troškovi goriva i energije, troškovi bruto zarada i naknada zarada, ostali lični rashodi, troškovi proizvodnih usluga, troškovi amortizacije i rezervisanja i nematerijalne troškove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata). Svi rashodi se priznaju nezavisno od plaćanja.

4.25. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI 4.25.1. Finansijske prihodečine finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica, prihodi od kamata, od učešća u dobitku povezanih pravnih lica, od pozitivnih kursnih razlika, od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi. 4.25.2. Finansijske rashodečine finansijski rashodi iz odnosa matičnih i zavisnih pravnih lica, rashodi po osnovu kamata, negativnih kursnih razlika, rashodi po osnovu efekata valutne klauzule i ostali finansijski rashodi. 4.26. OSTALI PRIHODI I RASHODI

4.26.1. Ostale prihodečine dobici od prodaje nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina, učešća u kapitalu, dugoročnih hartija od vrednosti i materijala, viškovi osim viškova zaliha učinaka, naplaćena otpisana potraživanja, prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja. Ostali prihodi obuhvataju i prihode od usklađivanja vrednosti imovine koje čine: prihodi od usklađivanja vrednosti nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, dugoročnih finansijskih plasmana, hartija od vrednosti, zaliha, osim zaliha učinaka, kratkoročnih potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana i prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine.

11

4.26.2. Ostalerashodečine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina, gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu, hartija od vrednosti i materijala, manjkovi osim manjkova zaliha učinaka, rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, rashodi po osnovu otpisa potraživanja. Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvređenja imovine (obezvređenje nematerijalnih ulaganja, obezvređenje nekretnina, postrojenja, opreme, obezvređenje dugoročnih plasmana i hartija od vrednosti, obezvređenje zaliha materijala i robe, obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana). 4.27. DOBICI I GUBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 4.27.1. Netodobitakposlovanjakojeseobustavljaje pozitivna razlika između prodajne vrednosti sredstava obustavljenog poslovanja i njihove knjigovodstvene vrednosti 4.27.2. Netogubitakposlovanjakojeseobustavlja je negativna razlika između prodajne vrednosti sredstava obustavljenog poslovanja i njihove knjigovodstvene vrednosti.

1.1.Porez na dobitak Tekući porez Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa propisima o oporezivanju Republike Srbije. Konačni iznos obaveze poreza na dobitak utvrđuje se primenom poreske stope od 15% na poresku osnovicu utvrđenu u poreskom bilansu Društva. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspeha koji se koriguje za stalne razlike koje su definisane propisima o oporezivanju porezom na dobit Republike Srbije. Republički propisi ne predviđaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina. Odloženi porez Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle između knjigovodstvene vrednosti sredstva i obaveza u finansijskim izveštajima i njihove odgovarajuće poreske osnovice korišćene u izračunavanju oporezivog dobitka. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike, dok se odložena poreska sredstva priznaju u meri u kojoj je verovatno da će oporezivi dobici biti raspoloživi za korišćenje odbitnih privremenih razlika. Odloženi porez se obračunava po poreskim stopama za koje se očekuje da će se primenjivati u periodu kada se sredstvo realizuje ili obaveza izmiruje. Odloženi porez se evidentira na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se evidentiraju direktno u korist ili na teret kapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takođe raspoređuje u okviru kapitala.

12

1.2.Primanja zaposlenih Porezi i doprinosi na zarade i naknade zarada U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaća doprinose državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je, takođe, obavezno da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. Društvo nije uključeno u druge oblike penzijskih planova i nema nikakvih obaveza po ovim osnovama. Otpremnine U skladu sa Zakonom o radu, Društvo ima obavezu da zaposlenom isplati otpremninu prilikom odlaska u penziju u iznosu dve prosečne zarade ostvarene u Republici Srbiji prema poslednjem objavljenom podatku Republikčkog organa za poslove statistike. Društvo nije izvršilo procenu sadašnje vrednosti ove obaveze i formiralo odgovarajuće rezervisanje po tom osnovu.

1.3.Prihodi i rashodi

Prihodi od prodaje robe, proizvoda i izvršenih usluga priznaju se u bilansu uspeha pod uslovom da su svi rizici i koristi prešli na kupca. Prihodi od prodaje se evidentiraju u momentu isporuke robe i proizvoda ili izvršenja usluge. Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost. Rashodi se obračunavaju po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.

13

2. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCENE (paragraf 125 MRS 1 – Prezentacija finansijskih izveštaja)

Sastavljanje finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva da vrši procene i utvrđuje pretpostavke koje mogu da imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na prethodnom iskustvu, tekućim i očekivanim uslovima poslovanja i ostalim raspoloživim informacijama na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Stvarni rezultati mogu da se razlikuju od procenjenih iznosa. Najznačajnija područja koja od rukovodstva zahtevaju vršenje procene i donošenje pretpostavki predstavljena su u daljem tekstu:

2.1.Korisni vek nekretnina, postrojenja i opreme

Društvo procenjuje preostali korisni vek nekretnina, postrojenja i opreme na kraju svake poslovne godine. Procena korisnog veka nekretnina, postrojenja i opreme je zasnovana na istorijskom iskustvu sa sličnim sredstvima, kao i predviđenim tehnološkim napretkom i promenama ekonomskih i industrijskih faktora. Ukoliko se sadašnja procena razlikuje od prethodnih procena, promene u poslovnim knjigama Društva se evidentiraju u skladu sa MRS 8 „Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena i greške“. Ove procene mogu da imaju značajne efekte na knjigovodstvenu vrednost nekretnina, postrojenja i opreme kao i na iznos amortizacije tekućeg obračunskog perioda.

2.2.Umanjenje vrednosti imovine

Na dan bilansa stanja, Društvo vrši pregled knjigovodstvene vrednosti materijalne i nematerijalne imovine i procenjuje da li postoje indikacije za umanjenje vrednosti nekog sredstva. Prilikom procenjivanja umanjenja vrednosti, sredstva koja gotovinske tokove ne generišu nezavisno dodeljuju se odgovarajućoj jedinici koja generiše novac. Naknadne promene u dodeljivanju jedinici koja generiše novac ili u vremenu novčanih tokova mogu da utiču na knjigovodstvenu vrednost odnosne imovine.

2.3.Ispravka vrednosti potraživanja

Ispravka vrednosti sumnjivih i spornih potraživanja je izvršena na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogućnosti kupaca da ispune svoje obaveze u roku koji prelazi rok tolerancije naplativosti potraživanja. Procena rukovodstva je zasnovana na starosnoj analizi potraživanja od kupaca, istorijskim otpisima, kreditnoj sposobnosti kupaca i promenama u postojećim uslovima prodaje. Ovo uključuje i pretpostavke o budućem ponašanju kupaca i očekivanoj budućoj naplati. Promene u uslovima poslovanja, delatnosti ili okolnostima vezanim za određene kupce mogu da imaju za posledicu korekciju ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraživanja obelodanjene u priloženim finansijskim izveštajima.

14

2.4.Ispravka vrednosti zastarelih zaliha i zaliha sa usporenim obrtom

Društvo vrši ispravku vrednosti zastarelih zaliha kao i zaliha sa usporenim obrtom. Pored toga, određene zalihe Društva vrednovane su po njihovoj neto prodajnoj vrednosti. Procena neto prodajne vrednosti zaliha izvršena je na osnovu najpouzdanijih raspoloživih dokaza u vreme vršenja procene. Ova procena uzima u obzir očekivano kretanje cena i troškova u periodu nakon datuma bilansa stanja i njena realnost zavisi od budućih događaja koji treba da potvrde uslove koji su postojali na dan bilansa stanja.

2.5.Sudski sporovi

Prilikom odmeravanja i priznavanja rezervisanja i utvrđivanja nivoa izloženosti potencijalnim obavezama koje se odnose na postojeće sudske sporove rukovodstvo Društva donosi određene procene. Ove procene su neophodne radi utvrđivanja verovatnoće nastanka negativnog ishoda i određivanja iznosa neophodnog za konačno sudsko poravnanje. Usled inherentne neizvesnosti u postupku procenjivanja, stvarni gubici mogu da se razlikuju od gubitaka inicijalno utvrđenih procenom. Zbog toga se procene koriguju kada Društvo dođe do novih informacija, uglavnom uz podršku internih stručnih službi ili spoljnih savetnika. Izmene procena mogu da u značajnoj meri utiču na buduće poslovne rezultate.

15

3. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

uhiljadamadinara

Građevinsk

i objekti Postrojenja i oprema

Ulaganje na tuđim

osnovnim sredstvima

Ukupno

Nabavna vrednost na početku godine 139,748 2,766 1,868 144,382Povećanje: Revalor. odnosno procena u toku godine Smanjenje: Rashod u toku godine Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispr. na početku godine 3,202 2,516 394 6,112Povećanje: 3,494 40 46 3,580Amortizacija 3,494 40 46 3,580Smanjenje: Stanje na kraju godine 6,696 2,556 440 9,692

Neto sadašnja vrednost: 31.12.2015. godine 133,052 210 1,428 134,690Neto sadašnja vrednost: 31.12.2014. godine 136,546 250 1,474 138,270

Početno priznavanje vrši se po nabavnoj vrednosti (paragraf 15 MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema). Nakon početnog priznavanja, zemljište, zgrade, postrojenja i oprema se vrednuju po fer vrednosti ako knjigovodstvena vrednost znatnije odstupa od fer vrednosti (paragraf 31 MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema). Društvo je izvršilo vrednovanje po fer vrednosti građevinskog objekata – Poslovnog prostora – III sprat deo, i deo podruma II – ul. Bulevar vojvode Mišića br. 17., u Beogradu, na dan 01.01.2014. godine. Društvo je izvršilo obračun amortizacije i efekte evidentiralo na rashodima. Kao sredstvo obezbeđenja za vraćanje dugoročnih kredita Društvo je upisalo hipoteku na 2.480 m2 poslovnog prostora u Beogradu, Bulevar Vojvode Mišića 17/3.

16

4. ZALIHE

u hiljadamadinara31. decembra 2014.

1. Gotoviproizvodi (neto) 3.976 2. Roba (neto) 1.127 Zalihe bez izlaza u poslednjih 365 dana – ukupno (1 + 2) 5.103 PremaproceniDruštvavrednostzalihamaterijala i gotovihproizvoda bez izlaza u toku 2015. godine je realna. Na osnovuprocenepopisnekomisijezalihe robe nisuobezvređene u tekućemiliranijimperiodima, jer se radi o robizakojuće se obezbeditiplasman u narednomperiodu.

Starosna struktura plaćenih avansa za zalihe i usluge

u hiljadama dinara

Starost plaćenih avansa za zalihe i usluge u danima Do 365 dana

Preko godinu dana Ukupno

Plaćeni avansi, bruto 181 181 Ispravka vrednosti (181) (181)9 Plaćeni avansi, neto - -

5. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE

u hiljadama dinara

Opis

Kupci u inostranstvu -

matična i zavisnapravnalica

Kupci u zemlji

Kupci u inostranstvu Ukupno

1 2 3 4 5

Brutopotraživanjenapočetkugodine 2.824 363 3.187

Brutopotraživanjenakrajugodine 894 2.854 363 4.111

Ispravkavrednostinapočetkugodine 2.824 363 3.187

Ispravkavrednostinakrajugodine 2.824 363 3.187

NETO STANJE 31.12.2015. godine 894 30 924 31.12.2014. godine

17

U skladu sa poslovnom politikom, svoje proizvode i usluge Društvo prodaje na odloženi rok plaćanja koji u proseku iznosi do 60 dana. Starosna struktura potraživanja na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine predstavljena je na sledeći način:

u hiljadama dinara

Starostpotraživanja u danima Potraživanja do 365 dana

starosti

Potraživanjastarijaodgodinu dana

Ukupno(2+3)

1 2 3 4

Kupci u inostranstvu - matična i zavisnapravnalica (bruto) 894 894

Ispravkavrednosti Netopotraživanja 894 894 Kupci u zemlji (bruto) 30 2.824 2.854Ispravkavrednosti 2.824 2.824Netopotraživanja 30 30

Na dospela nenaplaćena potraživanja Društvo ne vrši obračun zatezne kamate. Potraživanja nisu obezbeđena hipotekom, bankarskim garancijama ili menicama.

6. DRUGA POTRAŽIVANJA

u hiljadama dinara 31. decembra

2015.31. decembra

2014.

Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 188 188 Potraživanja po osnovu preplać. ostalih poreza i doprinosa 8 8 DRUGA POTRAŽIVANJA: 196 196

7. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

u hiljadama dinara 31. decembra

2015.31. decembra

2014.

1. Dinarski poslovni račun 198 257 2. Ostala novčana sredstva 3 2 UKUPNO (1 + 2) 201 259

18

8. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

u hiljadama dinara

31. decembra 2015.

31. decembra 2014.

1. Unapred plaćeni troškovi 239 2. Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza 3. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 7 19 UKUPNO (1 do 3) 7 258

9. KAPITAL Promene kapitala u toku tekuće godine: a) Osnovni kapital

u hiljadama dinara Akcijski capital Svegaosnovnikapital Stanjenapočetkugodine 11.802 11.802Stanje 31.12. tekućegodine 11.802 11.802 Osnovni kapital Društva iskazan na dan 31. decembra 2015. godine u iznosi 11.802 hiljade dinara i odgovara podacima iz registra Agencije za privredne registre Republike Srbije. Stanje kapitala i broj akcija su registrovani kod Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti i kod Agencije za privredne registre. Struktura osnovnog kapitala Društva data je u narednom pregledu:

2015 2014

Broj

akcija % učešća Broj

akcija % učešća

4,462 18.90% 4,462 18.90%19,142 81.10% 19,142 81.10% 23,604 100.00% 23,604 100.00%

Nominalna vrednost jedne akcije je 500 dinara. Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 1.293,40 dinara.

19

10. DUGOROČNE OBAVEZE u hiljadama dinara

31. decembra 2015.

31. decembra 2014.

1. Ostaledugoročneobaveze 7,629 7,629DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 7,629 7,629

Obaveze Društva po osnovu dugoročnih kredita na dan 31. decembra 2015. godine u iznosu 7,629 hiljada RSD (2014. godine – 7,629) najvećim delom odnose se na sredstva odobrena od matičnog društva »Nova Školska knjiga« d.o.o. Sredstva su odobrena bez kamate.

11. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

u hiljadama dinara

31. decembra

2015. 31. decembra

2014.

Odložene poreske obaveze po osnovu (a) 32 38

Documents

GODIŠNJI IZVEŠTAJ BIGZ PUBLISHING A.D. ZA 2015.GODINU publishing...V. Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 0061 (23 osim 236) - 237 VI. Kratkoročni