GODIŠNJI IZVEŠTAJ DRUŠTVA ZA 2019. GODINU JUN 2020m.belex.rs/data/2020/06/00115930.pdf · - 4 - Godišnji izveštaj društva i godišnji finansijski izveštaj za 2019. godinu sastavljeni

- 1 -

GODIŠNJI IZVEŠTAJ DRUŠTVA ZA 2019. GODINU

JUN 2020

- 2 -

S A D R Ž A J 1. UVOD U GODIŠNJI IZVEŠTAJ DRUŠTVA ------------------------------------------------------------------------------------------ --3 POSEBNI PODACI----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --6 2. GODIŠNJI IZVEŠTAJI O POSLOVANJU DRUŠTVA ZA 2019. GODINU------------------------------------------------- --7 UVOD --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --8 OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU--------------------------------------------------------------------------------------------------------- --9 ANALIZA ORGANIZACIJE RADA I POSLOVANJA U SAOBRAĆAJU --------------------------------------------------------- -17 ANALIZA ORGANIZACIJE RADA SEKTORA TURIZMA, RAZVOJA I MARKETINGA------------------------------------ -20 ANALIZA ORGANIZACIJE RADA I POSLOVANJA KOMERCIJALNO-TEHN. SEKTORA ------------------------------- -22 ZAŠTITA ŽIVOTNE SREDINE BEZBEDNOST I ZDRAVLJE NA RADU -------------------------------------------------------- -23 3.GODIŠNJI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2019. GODINU------------------------------------------------------------------------25 BILANS STANJA------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -26 BILANS USPEHA------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -32 IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATU--------------------------------------------------------------------------------------------------- -36 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE -------------------------------------------------------------------------------------------------- -38 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ------------------------------------------------------------------------------------------ -40 STATISTIČKI IZVEŠTAJ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -50 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ------------------------------------------------------------------------------------------- -58 IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ---------------------------------------------------------------------------------------------------- -89 4. IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH IZVEŠTAJA -------------------------------------------- 145 5. ODLUKA SKUPŠTINE O USVAJANJU GODIŠNJEG FINASIJSKOG IZVEŠTAJA I GODIŠNJEG IZVEŠTAJA O POSLOVANJU ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 147

6. ODLUKA O RASPODELI DOBITI ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 149

7. ZAKLJUČAK ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 151

- 3 -

NOVEMBAR 2017

.

- 4 -

Godišnji izveštaj društva i godišnji finansijski izveštaj za 2019. godinu sastavljeni su prema novim pravilima, u skladu sa odredbama novog Zakona o računovodstvu (SL.GIasnik RS br.62/2013 ).

Sastavljanje godišnjeg finansijskog izveštaja za 2019. godinu je računovodstveni postupak kojim se utvrđuju elementi imovine, obaveza, kapitala, prihoda i rashoda za jednogodišnji period.

Postupak sastavljanja godišnjih finansijskih izveštaja za 2019. godinu regulisan obavezom primene Pravilnika o načinu i priznavanja, vrednovanja prema MSFI, odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike ( SL.GIasnik RS br.95/14 i 144/14), Pravilnikom o kontnom okviru ( SL.GIasnik RS95/14), Zakonom o privrednim društvima, Zakonom o porezu na dodatu vrednost, Zakonom o porezu na dobit, Zakonom o porezu na dohodak građana, Zakonu o tržištu kapitala, odnosno Pravilnicima koji regulišu primenu tih odredbi.

Urađeni su svi računovodstveni iskazi, sprovedene sve poslovne promene, urađen godišnji popis imovine, obaveze i kapitala, utvrđeno usaglašavanje i sprovedena sva potrebna knjiženja za izveštajnu 2019 godinu.

Prilikom sastavljanja finasijskih izveštaja preduzeće je utvrdilo da je nepotrebno vršiti naknadno procenjivanje utvrđenih knjigovodstvenih vrednosti imovine, kapitala i obaveza tj.korisnog veka nekretnina i opreme, zaliha tj.potraživanja, ocenjujući da je knjigovodstvena vrednost obelodanjena u finasijskim izveštajima približno jednaka toj vrednosti. Na taj način preduzeće je ispoštovalo priznavanja koja se primenjuju za MSFI i Pravilnik Ministarstva da nakon početnog priznavanja nekretnina, postrojenja i opreme vrednuju isključivo po nabavnoj vrednosti.Ocenjujući poslovanje Društva preduzeće je ocenilo finansijske rizike ( tržišne, kreditne, poreske i rizike likvidnosti ) i konstatuje optimalne pokazatelje koji daju sigurnost i stalnost za uspešan rad za izveštajnu 2019. godinu, što se prikazuje i obelodanjuje u Napomenama uz finansijski izveštaj.

Društvo je u skladu sa MRS-12 obračunalo i sprovelo knjženje odložnih sredstava kao odložni poreski prihod perioda i na taj način obračunalo ukupan dobitak ( Ukupan dobitak = dobitak iz rezultata + dobitak iz odložnog poreskog prihoda perioda )

Godišnji finansijski izveštaj potpisuje elektronskim potpisom ovlašćeni zastupnik preduzeća ( Generalni direktor ).

Prema Zakonu o privrednim društvima, Odbor direktora je odgovoran za sastavljanje godišnjeg izveštaja o poslovanju koji daje Skupštini akcionara na razmatranje i usvajanje.

Navedeni izveštaji moraju biti dostupni javnosti narednih pet godina.

1. Godišnji izveštaj o poslovanju društva predat APR do 30.VI sadrži: -poslovno ime i sedište -matični broj i broj i PIB -delatnost -broj i datum rešenja upisa u APR iznos osnovnog kapitala -broj zaposlenih -broj akcionara -podaci o upravi društva -broj i vrsta izdatih akcija

-prikaz podataka iz člana 50. Zakona o tržištu kapitala, a vezano za tačke 3-7 i celokupni presek poslovanje

- 5 -

2. Godišnji finasijski izveštaj o poslovanju društva a prema čl.2. Zakona

računovodstvu obuhvata: -bilans stanja -bilans uspeha -izveštaj o ostalom rezultatu -izveštaj o promenama na kapitalu -izveštaj o tokovima gotovine -napomene uz finansijske izveštaje Prema čl.35. Zakona o računovodstvu preduzeće dostavlja APR do kraja februara

za statističke i druge potrebe: bilans stanja, bilans uspeha i statistički izveštaj 3. Izjavu lica odgovrnih za satavljanje i potpisivanje izveštaja

STATUSNI PODACI DRUŠTVA

Poslovno ime i sedište : STUP “VRŠAC” A.D. Vršac, Stepe Stepanovića 9, Matični broj privrednog društva: 08009961, PIB: 100512973. Delatnost je gradski i prigradski kopneni prevoz putnika, šifra 4931. Broj i datum rešenja upisa u APR je 15.X 1975 B.G. 2726/2005 Iznos osnovnog kapitala je 1.240.797,25 Eura. Broj zaposlenih na dan 31 .XII 2019 je 204.

Broj i vrsta izdatih akcija 29.675 običnih akcija UPRAVU DRUŠTVA ČINE :

-predsednik odbora direktora, Želimir Dabić, dipl.ing.mašinstva- neizvršni direktor -generalni direktor, Goran Prijović, dipl.ing.saobraćaja - izvršni direktor, -član odbora direktora, Ljiljana Stojanović, dipl.ing.saobraćaja- neizvršni direktor, -član odbora direktora, Mirko Đžudović, dipl.ekonomista- neizvršni direktor, -član odbora direktora, Ivana Oravec, dipl.ekonomista- neizvršni direktor.

U vezi celokupnog izveštavanja o poslovanju društva a vezano za tačke 3-7 člana 50. Zakona o tržištu kapitala daje se sledeće :

1. Godišnji izveštaj za 2019. godinu je verodostojan prikaz razvoja i rezultata poslovanja, finansijskog stanja imovine društva prikazom podataka važnih za procenu, uz primenu kodeksa korporativnog upravljanja,

2. U vezi budućeg razvoja društva očekujemo velike teškoće pri očuvanju tržišta, uređenje sive zone tj.divljih prevoznika uz pomoć države, ali i poboljšanje naplate potraživanja i finansijskih subvencija privredi.Usled proglašenje vanrednog stanja 15.03.2020. Prema Rebalansu plana i programu poslovanja za 2020. godinu očekujemo pad prihoda od 32,55%, pad rashoda za 26,55%, odnosno smanjenje dobiti od 145,35%

3. U periodu pripreme i izrade izveštaja imali smo poteškoće i probleme koje su stvorili zimski uslovi prevoza, i problem nešto niži procenat naplate potraživanja.

4. U izveštajnom periodu nismo imali poslove sa povezanim licima, jer iste nemamo i 5. Aktivnosti društva u oblasti istarživanja i razvoja nije bilo.

- 6 -

- 7 -

- 8 -

U 2019. godini, u odnosu na prethodne godine, imamo nešto ozbiljniji pristup Države oko stvaranja povoljnijeg ambijenta za rad saobraćajnih preduzeća.

Punom primenom Zakona o prevozu u drumskom saobraćaju kao i Izmenama i dopunama Zakona o turizmu, stvoren je osnov za kreiranje povoljnijeg ambijenta, a doslednom primenom ovih Propisa možemo očekivati da se dejstvo sive zone u oblasti prevoza putnika u drumskom saobraćaju znatno smanji.

Aktivnosti STUP-a ,,Vršac“ A.D. u 2019. godini bile su opredeljene

Programom rada za 2019. godinu, ali smo i budno pratili sve promene u našem okruženju kao i zbivanja na saobraćajnom tržištu, kako bi omogućili stvaranje što povoljnijih uslova za nesmetan rad i privređivanje našeg Društva.

Na sednicama Odbora direktora redovno smo analizirali mesečne Izveštaje

o poslovanju, analizirali i pratili troškove na koje smo objektivno mogli da utičemo i pazili da društvo u svakom momentu bude likvidno tj. da sve obaveze prema dobavljačima i poveriocima izmirujemo u dogovorenom roku.

Na ovaj način smo uspešnim vođenjem poslovne politike omogućili ostvarivanje ukupnog rezultata u iznosu od 24.990.475,00 dinara bruto dobiti na kraju godine.

UVOD

- 9 -

STRUKTURA AKCIONARA ___Poslovno ime: Saobraćajno turističko i uslužno preduzeće “ Vršac “ A.D. Sedište: Stepe Stepanovića 9, Vršac Osnovna delatnost: 4931- Gradski i prigradski kopneni prevoz putnika Matični broj: 08009961 PIB: 100512973 Saobraćajno turističko i uslužno preduzeće " Vršac " osnovano je 15.10.1975. godine. Upisano je u Registar privrednih subjekata kod Agencije za privredne registre kao javno akcionarsko društvo sa 19.09.2001. godine.

Osnovna delatnost Društva je gradski i prigradski kopneni prevoz putnika – šifra delatnosti 4931. Javni prevoz putnika u drumskom saobraćaju obavlja se u vidu linijskog prevoza putnika ( međumesni , gradsko - prigradski i međunarodni linijski prevoz putnika ) i vanlinijskog prevoza putnika ( ugovoreni prevoz putnika u zemlji i inostranstvu, ugovoreni prevoz đaka, studenata i radnika ).

Društvo je obrazovalo i tri ogranka, i to:

1) Ogranak STUP Travel Vršac, ul. Stepe Stepanovića 9, Vršac 2) Ogranak STUP Travel Beograd, ul. Nebojšina 41 a, Beograd

šifra delatnosti 7911- delatnost putničkih agencija, i 3) Ogranak Tehničkog pregleda, ul. Stepe Stepanovića 9, Vršac

šifra delatnosti 7120- tehničko ispitivanje i analize

Društvo obavlja i druge delatnosti u skladu sa Zakonom, i to: prodaja osiguranja, izdavanje registracionih nalepnica, radionica za tahografe ( pregled analognih tahografa, kalibracija digitalnih tahografa, opravka, izdavanje uverenja ), usluge održavanja komercijalnih vozila (dijagnostika za autobuse i kamione, autoelektričarski, automehaničarski i autolimarski radovi, montaža i demontaža guma), usluge poštanskog šaltera i dr. Društvo je, po osnivanju, izdalo 36.288 akcija čiji vlasnici su zaposleni, bivši zaposleni i druga fizička i pravna lica.

OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

- 10 -

Nakon izvršenih smanjenja osnovnog kapitala poništenjem sopstvenih akcija, osnovni kapital Društva čini 29.675 izdatih akcija. Smanjenja osnovnog kapitala su registrovana u Agenciji za privredne registre dana 17.11.2017. godine i 31.07.2019. godine. Akcionari sa najvećim brojem akcija su:

Prvih 10 akcionara sa učešćem u ukupnoj emisiji akcija STUP-a „Vršac” A.D:

RB Akcionar Broj

Akcija Procentualno

učešće

1 Ekopolje D.O.O. 4.075 13,73% od ukupne emisije 2 Sebić Saša 2.736 9,22% od ukupne emisije 3 Dobrečević Milan 2.132 7,18% od ukupne emisije 4 Jugoprevoz-Velika Plana A.D. 1.829 6,16% od ukupne emisije 5 Sebić Ljubica 1.584 5,34% od ukupne emisije 6 Džudović Mirko 1.330 4,48% od ukupne emisije 7 PROMIST D.O.O. Novi Sad 1.120 3,77% od ukupne emisije 8 Sebić Igor 992 3,34% od ukupne emisije 9 KONTINENT 893 3,01% od ukupne emisije 10 Golubović Miloš 865 2,91% od ukupne emisije

Procentualno učešće akcionara u ukupnoj emisiji akcija STUP „Vršac” A.D.

- 11 -

ORGANI DRUŠTVA

Organi Društva su:

- Skupština akcionara - Odbor direktora - Generalni direktor Skupštinu Društva čine vlasnici akcija sa pravom upravljanja. Neposredno učešće u radu i odlučivanju u Skupštini imaju akcionari i punomoćnici koji su vlasnici ili zastupaju po punomoćju druge akcionare. Odbor direktora ima 5 članova koje bira Skupština na period od 4 godine. Jedan član Odbora direktora je izvršni direktor. Četiri direktora su neizvršni direktori, od kojih su sva četiri nezavisni direktori. Odbor direktora organizuje i vodi poslovanje Društva. Generalnog direktora bira Odbor direktora na period od 4 godine. Generalni direktor zastupa Društvo. ORGANIZACIONA STRUKTURA STUP-A " VRŠAC " A.D. VRŠAC

.

- 12 -

ZAPOSLENOST U Društvu na dan 31.12.2019. godine ukupno je bilo zaposleno 204 radnika i to: − u radnom odnosu na neodređeno vreme 183 radnika − u radnom odnosu na određeno vreme 21 radnika Broj zaposlenih prema radnim mestima i vrsti ugovora o radu:

Broj zaposlenih Radna mesta Neodređeno Određeno Ukupno %

Administrativno osoblje 15 0 15 7,35 Vozači 75 13 88 43,14

Kondukteri 15 3 18 8,82 Režija saobraćaj 25 2 27 13,24 Tehničko osoblje 27 3 30 14,71 Režija radionica 18 0 18 8,82

Portiri 8 0 8 3,92 U K U P N O 183 21 204 100

- 13 -

RAD SKUPŠTINE AKCIONARA I ODBORA DIREKTORA

U toku 2019. godine održana je vanredna sednica Skupštine akcionara i redovna sednica Skupštine akcionara, kao i 15 sednica Odbora direktora od čega su 5 bile redovne sednice, i 10 pisane sednice. Na vanrednoj sednici Skupštine akcionara koja je održana dana 03.04.2019. godine, donete su sledeće Odluke:

VANREDNA SEDNICA SKUPŠTINE AKCIONARA

Donete Odluke: Red. br.

1

Odluka o usvajanju Zapisnika i verifikovanju Odluke Skupštine akcionara od 30.04.2018. godine

2

Odluka o izboru Predsednika Skupštine akcionara

3

Odluka o usvajanju Izveštaja Odbora direktora o sticanju sopstvenih akcija na regulisanom tržištu, odnosno MTP-u

4

Odluka o smanjenju osnovnog kapitala Društva poništenjem sopstvenih akcija

5

Odluka o sticanju sopstvenih akcija od svih akcionara pro-rata

Na redovnoj sednici Skupštine akcionara koja je održana dana 28.06.2019. godine, donete su sledeće Odluke:

REDOVNA SEDNICA SKUPŠTINE AKCIONARA

Donete Odluke: Red. br.

1

Odluka o usvajanju Zapisnika i verifikovanju Odluke vanredne sednice Skupštine akcionara od 03.04.2019. godine

2

Odluka o usvajanju finansijskog izveštaja i Izveštaja o poslovanju za 2018. godinu sa ostvarenom bruto dobiti od 13.202.964,78 dinara i neto dobiti od 12.816.691,78 dinara

3

Odluka o isplati iznosa od 8.902.500,00 dinara na ime dividende akcionarima i da iznos dobiti od 9.151.590,47 dinara ostane kao neraspoređena dobit

- 14 -

4 Odluka o izboru revizora koji će vršiti reviziju poslovanja STUP-a „VRŠAC” A.D. za poslovnu 2019. godinu

5

Odluka o razrešenju zastupnika Društva

Sednice Odbora direktora bile su posvećene redovnim i aktuelnim događajima u Društvu. Na njima se raspravljalo i odlučivalo o poslovima iz nadležnosti Odbora direktora, u skladu sa Statutom Društva i Poslovnikom o radu Odbora direktora. Na sednicama Odbora direktora koje su održane u 2019. godini, donete su sledeće Odluke po hronološkom redosledu:

SEDNICE ODBORA DIREKTORA ODRŽANE U 2019. GODINI Donete Odluke: Red. br.

1 Odluka o usvajanju Izveštaja o godišnjem popisu za 2018. godinu

2 Odluka o otpisu nenaplativih potraživanja

3 Odluka o kupovini autobusa marke VOLVO, godina proizvodnje: 2003

4 Odluka o korekciji vrednosti boda za obračun zarada počev od 01.01.2019. godine

5 Odluka o sazivanju vanredne sednice Skupštine akcionara

6 Odluka o utvrđivanju dana akcionara

7 Odluka o usvajanju Izveštaja o sticanju sopstvenih akcija na regulisanom tržištu, odnosno MTP-u

8 Odluka o usvajanju Programa poslovanja STUP-a „VRŠAC” A.D. za 2019. godinu

9 Odluka o rashodu autobusa marke IKARBUS IK301 29120T, registarskih oznaka: VŠ021-SR, godina proizvodnje: 1998

10 Odluka o kupovini polovnog autobusa marke MAN Lions Regio R13, godina proizvodnje: 2006 sa pređenih 580.533 km

11 Odluka o usvajanju Predloga za dopunu dnevnog reda vanredne sednice Skupštine akcionara zakazane za 03.04.2019. godine od strane akcionara Jugoprevoz-Velika Plana A.D.

12 Odluka o usvajanju Izveštaja Komisije za reviziju za 2018. godinu

13 Odluka o usvajanju Plana interne revizije za 2018. godinu

14 Odluka o kupovini polovnog autobusa marke MAN Lions Regio R12 E3, godina prozivodnje: 2006, sa pređenih 763.600 km

15 Odluka o kupovini polovnog autobusa marke MAN Lions Regio R12 E3, godina prozivodnje: 2006, sa pređenih 619.400 km

16 Odluka o rashodu autobusa marke NEOBUS 29120T, registarskih oznaka: VŠ011-HV, godina proizvodnje: 1996

17 Odluka o kupovini polovnog autobusa marke MAN Lions Regio R12 E3, godina proizovdnje: 2006, sa pređenih 698.000 km

- 15 -

18 Odluka o usvajanju Pravilnika o dopuni Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama

19 Odluka o održavanju redovne sednice Skupštine akcionara sa predlogom dnevnog reda

20

Odluka o usvajanju Izveštaja o poslovanju i godišnjeg finansijskog izveštaja STUP-a „VRŠAC” A.D za 2018. godinu sa predlogom Skupštini da usvoji Izveštaj o poslovanju

21 Odluka o upućivanju predloga Skupštini akcionara o raspodeli dobiti i visini iznosa za isplatu dividende

22 Odluka o utvrđivanju dana akcionara i dana dividende 23 Odluka sa predlogom Skupštini o izboru revizora koji će vršiti reviziju

poslovanja STUP-a „VRŠAC” A.D. za poslovnu 2019. godinu

24 Odluka o kupovini polovnog autobusa marke MAN Lions Regio R12 E3, godina proizvodnje: 2006, sa pređenih 729.400 km

25 Odluka o rashodu autobusa marke NEOBUS 29120T, registarskih oznaka: VŠ048-TE, godina proizvodnje: 1995

26 Odluka o davanju saglasnosti na korišćenje godišnjeg odmora generalnog direktora

27 Odluka o rashodu autobusa marke NEOPLAN N 123/3 Skyliner (dabl.deker), prethodne registrake oznake: VŠ014-HI, godina proizvodnje: 1990

28 Odluka o produženju ročnosti kreditne linije kod Banke Intesa a.d. Beograd

29 Odluka o stavljanju pod hipoteku parcela br. 52, 54 i 55 K.O. Vršac koje su prešle u vlasništvo STUP-a „VRŠAC” A.D. u korist Komercijalne banke a.d. Beograd za potrebe obezbeđenja postojeće kreditne linije

30 Odluka o prodaji prikolice marke CARSPEED ORIGINAL, prethodnih registarskih oznaka AA-682VŠ, godina proizvodnje: 2004

31 Odluka o rashodu autobusa marke IKARBUS IK301, prethodnih registarskih oznaka: VŠ019-VD, godina proizvodnje: 1996




35 Odluka o godišnjem popisu imovine i obaveza na dan 31.12.2019. godine

36 Odluka o kupovini polovnog putničkog automobila marke ŠKODA RAPID 1,4 TDI AMBITION, godina proizvodnje: 2015, sa pređenih 83.285 km

37 Odluka o imenovanju člana Komisije za reviziju

38 Odluka o upućivanju člana Odbora direktora na službeni put u inostranstvo

39 Odluka o visini jubilarnih nagrada u 2019. godini 40 Odluka o isplati poklona zaposlenima za Novu godinu i Božić 41 Odluka o korekciji vrednosti boda za obračun zarada počev od

- 16 -

01.01.2020. godine

42 Odluka o kupovini polovnog autobusa marke SETRA S 315UL, godina proizvodnje: 2004, sa pređenih 854.007 km

43 Odluka o rashodu nekurentnih zaliha rezervnih delova

44 Odluka o davanju saglasnosti za zaključenje Ugovora o kratkoročnom kreditu za likvidnost kod Bance Intesa a.d. Beograd

45 Odluka o prodaji putničkog automobila marke OPEL ASTRA CLASSIC II Z-17, registarskih oznaka: VŠ006-KD, godina proizvodnje: 2007

- 17 -

FIZIČKI OBIM I STRUKTURA VOZNOG PARKA Vozni park STUP-a „Vršac” a.d. u 2019. godini činila su 61 autobusa različitih tipova i namena, od gradskih i prigradskih preko međumesnih do visokoturističkih autobusa.

Pregled voznog parka Rb. Marka autobusa broj vozila

1 Neoplan 15 2 Ikarbus 4 3 Neobus 3 4 Setra 8 5 Isuzu 2 6 Man 15 7 Volvo 1 8 Mercedes 13

UKUPNO 61 autobusa

NATURALNI POKAZATELJI RADA LINIJSKOG SAOBRAĆAJA U 2019. GODINI U 2019. godini prešli smo u domaćem i međunarodnom linijskom saobraćaju ukupno 3,982,989 kilometara sa ukupno 61 autobusa koliko smo imali na dan 31.12.2019. i prevezli ukupno 2.118.641 putnika.(tabela 1). Tabela 1. Pređena kilometraža i broj putnika u odnosu na 2018. god.

ANALIZA ORGANIZACIJE RADA I POSLOVANJA U SAOBRAĆAJU

- 18 -

BROJ PUTNIKA U LINIJSKOM PREVOZU PREĐENA KILOMETRAŽA U LINIJSKOM PREVOZU2018 2019 indeks 2018 2019 indeks

januar 173.148 164.761 95% januar 302.273 299.433 99%februar 173.561 175.368 101% februar 283.456 300.171 106%mart 211.579 203.231 96% mart 334.877 350.577 105%april 177.868 173.894 98% april 314.484 322.092 102%maj 211.346 196.449 93% maj 331.785 345.999 104%jun 165.433 155.040 94% jun 333.430 329.780 99%jul 133.419 128.425 96% jul 323.607 338.128 104%avgust 134.786 121.966 90% avgust 309.151 311.497 101%septembar 195.354 191.519 98% septembar 335.718 348.815 104%oktobar 232.948 222.666 96% oktobar 362.243 375.496 104%novembar 212.576 198.756 93% novembar 322.887 316.943 98%decembar 178.387 186.566 105% decembar 326.208 344.058 105%UKUPNO 2.200.405 2.118.641 96% UKUPNO 3.880.119 3.982.989 103%

U 2019. godini smo u odnosu na prošlu godinu sa istom kilometražom 3% većom prevezli približno za oko 4% manji broj putnika . Grafik 1: Uporedni prikaz ostvarenja pre�enih kilometara u pore�enju sa prošlom godinom

Grafik 2: Uporedni prikaz ostvarenja broja preveženih putnika u pore�enju sa prošlom godinom

- 19 -

- 20 -

Realizacija 2019.

U Okviru profitnog Sektora za turizam, razvoj i marketing poslovi kojima su realizovani prihodi u 2019. godini su: vanlinijski prevoz, ekskurzije, sopstveni aranžmani i subagenture.

Sektor je i u 2019. godini ostvario rast prihoda u svim segmentima poslovanja odnosu na 2018. godinu. Uz konstantnu kontrolu troškova, ostvaren je i značajniji skok direktne dobiti od rada sektora.

U tabelama u produžetku je prikazan odnos realizacije prihoda i dobiti u 2019. godini u odnosu na 2018. godinu.

STRM Realizacija 2018. Realizacija 2019. Odnos 2018/2019. Vanlinijski saobraćaj 46.538.382,70 46.577.304,03 100,08% Ekskurzije 7.952.548,78 8.518.705,85 107,12% Naši aranžmani 1.952.136,94 2.231.090,40 114,29% Subagentura 635.613,96 689.886,96 108,54% Ukupno 57.078.682,38 58.016.987,24 101,64%

Realizacija 2018.

Vanlinijski saobraćaj Ekskurzije

Naši aranžmani Subagentura

3% 1%

14%

82%

Grafikon 1

ANALIZA ORGANIZACIJE RADA I POSLOVANJA TURIZMA ,RAZVOJA I MARKETINGA

- 21 -

Realizacija 2019.

Vanlinijski saobraćaj Ekskurzije

Naši aranžmani

Subagentura

4% 1% 15%

80%

Grafikon 2.

Na grafikonima 1. i 2. vidimo udeo prihoda od različitih delatnosti sektora u 2018. i 2019. godini. Kao i u 2018. godini najznačajniji rast prihoda smo ostvarili kada su u pitanju naši aranžmani. U prvom kvartalu smo rasli u prihodima, u drugom i trećem smo imali manje prihode u odnosu na 2018. godinu, ali smo u četvrtom značajno rasli i ukupno relalizovali prihode veće za 938.305 dinara, a još važnije veću dobit za 716.350 dinara. Zaključak:

U 2019. godini i pored neplaniranih poteškoća u prvoj polovini godine relizovan jerast prihoda i direktne dobiti Sektora za turizam, marketing i razvoj. Najbitnije je da je kao i svake prethodne godine pojačan portfolio klijenata STUP-a i da su pokrenute nove i ojačane neke stare saradnje.

- 22 -

Komercijalno-tehnički sektor STUP-a Vršac A.D. u svom sastavu ima servisnu radionicu za popravku komercijalnih vozila, kontrolno telo za tahografe, tehnički pregled i sektor nabavke sa magacinom zaliha, kao i informacioni sektor i internu pumpu za izdavanje goriva. Takodje , u okviru obaveza ovog sektora su i održavanje objekata i opreme cele firme i investicije u tom delu.

Prioritet sektora je kvalitetno održavanje svih autobusa Stup-a Vršac u skladu sa potrebama medjugradskog saobraćaja i turizma za maksimalnu dostupnost svih autobusa kao i njihovu pouzdanost. Prihodna strana sektora je bila bolja od planiranog u 2019 godini, pre svega jer je Tehnički pregled zabeležio veliki rast prihoda, dok su Kontrolno telo za tahografe i Servis za 3 lica poslovali u okviru zacrtanog plana. OSVRT NA PODATKE O PROIZVODNIM TROŠKOVIMA ZA 2019 GODINU Cena goriva koja čini gotovo 80% učešća u eksploatacionim troškovima autobusa ( ostali troškovi su rezervni delovi, mazivo, pneumatici itd) je u 2019-oj varirala od minimalnih 138,25 din/lit do maksimalnih 150,28 din/lit ( nabavna cena sa PDV-om). Prosečna cena goriva je bila malo viša od prethodne godine (oko 2%), što je povećalo direktne troškove goriva za više od 3 miliona dinara na nivou cele godine. Utrošak goriva na nivou godine je bio 162.837.676 dinara. Eksploatacioni troškovi u 2019 godini po predjenom kilometru su imali samo neznatno povećanje ( sa 44,55 din/km na 44,78 din/km) , pa se i iz ovog podatka može reći da je prethodna godina bila relativno stabilna po pitanju eksploatacionih troškova. U prethodnoj godini, gledano po grupama autobusa, najmanje ukupne troškove po kilometru imali su autobusi iz grupe Mercedes Intouro (37,86din/km) i Isuzzu(34,07din/km). STANJE VOZNOG PARKA Kvalitet voznog parka Stup-a Vršac se iz godine u godinu popravlja. Iako je prosečna starost autobusa i dalje visoka, sve je veći broj kvalitetnih autobusa u floti, i medjugradskih i turističkih. Tokom godine, počevši od zimske sezone pa preko školskih ekskurzija, letovanja i obilaska evropskih gradova, naši autobusi su efikasno izvršavali sve zadatke bez većih problema. Što se tiče medjugradskog i prigradskog saobraćaja, nabavka većeg broja autobusa koji se koriste u ovom segmentu saobraćaja doprinela je izjednačavanju kvaliteta na svim polascima. U toku 2019 godine izvršena je nabavka 10 autobusa i jednog putničkog vozila. Kupljeno je 8 autobusa marke Man Lions Regio, jedan autobus Setra 315 H , 1 Volvo kao i putnički automobil za potrebe terenske kontrole, Škoda Rapid .

ANALIZA ORGANIZACIJE RADA I POSLOVANJA KOMERCIJALNO-TEHNIČKOG SEKTORA

- 23 -

U 2019. godini društvo je pri sprovođenju mera bezbednosti i zdravlja na radu i poslovima fizičkog obezbeđenja obavljalo aktivnosti na unapređenju i očuvanju materijalnih i ljudskih resursa STUP-a „Vršac” AD.

Planirane aktivnosti i sredstva za njihovu realizaciju sprovodili su se u skladu sa Zakonom i drugim propisima iz ove oblasti, a koje su u STUP-u „Vršac” AD uređene Pravilnikom o bezbednosti i zdravlju na radu, Pravilnikom o zaštiti od požara i procenom rizika na radnom mestu i u radnoj okolini. EKOLOGIJA – ZAŠTITA ŽIVOTNE SREDINE

U toku 2019. godine urađeno je: − Redovno održavanje ekonomskog dvorišta ( košenje korova i trave, čišćenje

kanala ) − Čišćenje taložnih jama – iznošenje mulja na deponiju − Održavanje higijene u objektima, nabavka i korišćenje sredstava za održavanje

higijene u objektima − Sakupljanje, grubo razvrstavanje otpada i predavanje ovlašćenom sakupljaču. − Čišćenje 2 separatora otpadnih voda − Investicija: ugradnja protokomera otpadnih voda BEZBEDNOST I ZDRAVLJE NA RADU

U toku 2019. godine urađeno je: - Obuka i provera obučenosti radnika pri zasnivanju radnog odnosa i promeni radnog mesta. - Periodični i kontrolni lekarski pregled radnika na radnim mestima sa povećanim rizikom i ciljani oftamološki pregledi - Ispitivanje štetnih gasova iz kotlarnice u spoljnu sredinu − Pregled i ispitivanje sredstava i opreme za ličnu zaštitu u trafo stanici − Godišnji remont trafo stanice i kotlarnice. − Nabavka:

a) sredstava za održanje higijene, b) ličnih zaštitnih sredstava, obuće i odeće c) lekova za priručne apoteke, naočare rukavice

− Sprovođenje mera predviđenih Zakonom o zabrani pušenja. − Održavanje – popravke na električnim instalacijama i građevinskim objektima

(pored ostalog i zamena oluka na zgradi radionice)

ZAŠTITA ŽIVOTNE SREDINE BEZBEDNOST I ZDRAVLJE NA RADU

- 24 -

ZAŠTITA OD POŽARA U toku 2019 godine uradjeno je:

- Servisiranje protivpožarnih aparata - Ispitivanje hidrantske mreže - Nabavke nove opreme (aparati, creve, mlaznice) - Obuka- provera obučenosti radnika koji zasnivaju radni odnos. - Izrada planova evakuacije u slučaju požara - Investicija u protivpozarni sistem u lakirnici – javljači, boce, centrala itd

- 25 -

- 26 -

- 27 -

- 28 -

- 29 -

- 30 -

- 31 -

- 32 -

- 33 -

- 34 -

- 35 -

- 36 -

- 37 -

- 38 -

- 39 -

- 40 -

- 41 -

- 42 -

- 43 -

- 44 -

- 45 -

- 46 -

- 47 -

- 48 -

- 49 -

- 50 -

- 51 -

- 52 -

- 53 -

- 54 -

- 55 -

- 56 -

- 57 -

- 58 -

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2019.

- 59 -

1. OPŠTE INFORMACIJE

STUP Vršac a.d. Vršac (u daljem tekstu „Društvo“) osnovan je 19. septembra 2001. godine. Društvo je organizovano kao akcionarsko društvo i registrovano je kod Agencije za privredne registre. Akcijama Društva se od dana 18. maja 2007. godine trguje na vanberzanskom tržištu Beogradske berze. Osnovna delatnost Društva je gradski i prigradski kopneni prevoz putnika.

Sedište Društva je u Vršcu, ulica Stepe Stepanovića br. 9. Matični broj Društva je 08009961, a poreski identifikacioni broj 100512973. Finansijski izveštaji za poslovnu 2019. godinu odobreni su od strane rukovodstva Društva u 2020. godini.

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja Finansijski izveštaji Društva su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu (Službeni glasnik RS, br. 62/2013) i drugim računovodstvenim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji.

Na osnovu važećih računovodstvenih propisa, pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja („Okvir“), Međunarodne računovodstvene standarde („MRS“), odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja („MSFI“), kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda. Prevod Okvira, MRS, MSFI i tumačenja, izdatih od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenja međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja, utvrđuje se rešenjem Ministra finansija i objavljuje u Službenom glasniku RS. Međutim, do datuma sastavljanja finansijskih izveštaja za 2019. godinu nisu prevedene niti objavljene sve važeće promene u standardima i tumačenjima. Shodno tome, prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja Društvo nije u potpunosti primenilo MRS, MSFI i tumačenja koja su na snazi za godinu koja se završava 31. decembra 2019. godine. Imajući u vidu materijalno značajne efekte koje odstupanja računovodstvenih propisa Republike Srbije od MSFI i MRS mogu da imaju na realnost i objektivnost finansijskih izveštaja Društva, priloženi finansijski izveštaji se ne mogu smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim u saglasnosti sa MSFI i MRS.

- 60 -

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA (NASTAVAK) Prezentacija finansijskih izveštaja Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik RS, br. 114/2006, 119/2008, 2/2010, 101/2012, 118/2012, 3/2014, 95/2014 i 144/2014). Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD), osim ukoliko nije drugačije navedeno. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji. Računovodstveni metod Finansijski izveštaji su sastavljeni po metodu prvobitne nabavne vrednosti, osim ukoliko MSFI ne zahtevaju drugačiji osnov vrednovanja na način opisan u značajnim računovodstvenim politikama. Načelo stalnosti poslovanja

Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su na osnovu načela stalnosti poslovanja. Finansijski izveštaji

su sastavljeni pod pretpostavkom da će Društvo da posluje u neograničenom vremenskom periodu i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednoj budućnosti.

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Nekretnine i oprema

Nekretnine i oprema se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti, odnosno po ceni koštanja za sredstva izrađena u sopstvenoj režiji. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost uvećana za sve troškove koje se mogu direktno pripisati dovođenju ovih sredstava u stanje funkcionalne pripravnosti.

Nakon početnog priznavanja, nekretnine i oprema se vrednuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za kumuliranu ispravku vrednosti po osnovu amortizacije i za eventualne kumulirane gubitke po osnovu umanjenja vrednosti.

Amortizacija nekretnina i opreme se izračunava primenom proporcionalne metode u toku procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava, uz primenu sledećih stopa:

Građevinski objekti 1,19%‐9,0% Autobusi i prateća oprema 6,25%‐20,0% Ostala oprema 6,52%‐30,0%

Obračun amortizacije počinje od narednog meseca u odnosu na mesec u kojem je sredstvo stavljeno u upotrebu. Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi obračuna amortizacije koja odražava stvarni utrošak ovih sredstava u toku poslovanja i preostali nameravani vek njihovog korišćenja.

- 61 -

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

Nekretnine i oprema (nastavak)

Sredstvo se isknjižava iz evidencije u momentu otuđenja ili ukoliko se ne očekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu prodaje ili otpisa sredstva (kao razlika između neto prodajne vrednosti i knjigovodstvene vrednosti) priznaju se u bilansu uspeha odgovarajućeg perioda.

Zalihe

Zalihe se vrednuju po nabavnoj vrednosti ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti koja je niža. Nabavna vrednost uključuje vrednost po fakturi dobavljača, uvozne dažbine, transportne troškove i druge zavisne troškove nabavke. Neto prodajna vrednost predstavlja vrednost po kojoj zalihe mogu biti prodate u normalnim uslovima poslovanja, nakon umanjenja za troškove prodaje. Obračun izlaza zaliha utvrđuje se metodom prosečne ponderisane cene.

Umanjenje vrednosti imovine

Na dan svakog bilansa stanja, Društvo preispituje knjigovodstvenu vrednost svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo da li postoje indikacije da je došlo do gubitka po osnovu umanjenja vrednosti imovine. Ukoliko takve indikacije postoje, procenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak. Ako nije moguće proceniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Društvo procenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generiše novac, a kojoj to sredstvo pripada.

Nadoknadiva vrednost je neto prodajna cena ili vrednost u upotrebi, zavisno od toga koja je viša. Za potrebe procene vrednosti u upotrebi, procenjeni budući novčani tokovi diskontuju se do sadašnje vrednosti primenom diskontne stope pre oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procenu vremenske vrednosti novca za rizike specifične za to sredstvo.

Ako je procenjen nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja generiše novac) manji od knjigovodstvene vrednosti, onda se knjigovodstvena vrednost tog sredstva umanjuje do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod, osim ako sredstvo prethodno nije bilo predmet revalorizacije. U tom slučaju deo gubitka, do iznosa revalorizacije, priznaje se u okviru ostalog sveobuhvatnog rezultata.

- 62 -


Finansijski instrumenti

Klasifikacija finansijskih instrumenata Finansijska sredstva uključuju dugoročne finansijske plasmane, potraživanja i kratkoročne finansijske plasmane gotovinu i gotovinske ekvivalente. Društvo klasifikuje finansijska sredstva u neku od sledećih kategorija: sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha, investicije koje se drže do dospeća, krediti (zajmovi) i potraživanja i sredstva raspoloživa za prodaju. Klasifikacija zavisi od svrhe za koju su sredstva stečena. Rukovodstvo Društva utvrđuje klasifikaciju finansijskih sredstava prilikom inicijalnog priznavanja.

Finansijske obaveze uključuju dugoročne finansijske obaveze, kratkoročne finansijske obaveze, obaveze iz poslovanja i ostale kratkoročne obaveze. Društvo klasifikuje finansijske obaveze u dve kategorije: obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha i ostale finansijske obaveze.

Metod efektivne kamate Metod efektivne kamate je metod izračunavanja amortizovane vrednosti finansijskog sredstva ili finansijske obaveze i raspodele prihoda od kamate i rashoda od kamate tokom određenog perioda. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja tačno diskontuje buduće gotovinske isplate ili primanja tokom očekivanog roka trajanja finansijskog instrumenta ili gde je prikladno, tokom kraćeg perioda na neto knjigovodstvenu vrednost finansijskog sredstva ili finansijske obaveze. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju se novac u blagajni, sredstva na tekućim i deviznim računima kao i kratkoročni depoziti do tri meseca koje je moguće lako konvertovati u gotovinu i koji su predmet beznačajnog rizika od promene vrednosti.

Krediti (zajmovi) i potraživanja

Potraživanja od kupaca, krediti (zajmovi) i ostala potraživanja sa fiksnim ili odredivim plaćanjima koja se ne kotiraju na aktivnom tržištu klasifikuju se kao krediti (zajmovi) i potraživanja. Krediti i potraživanja vrednuju se po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamate, umanjenoj za umanjenje vrednosti po osnovu obezvređenja. Prihod od kamate se priznaje primenom metoda efektivne kamate, osim u slučaju kratkoročnih potraživanja, gde priznavanje prihoda od kamate ne bi bilo materijalno značajno.

- 63 -


Finansijski instrumenti (nastavak) Umanjenja vrednosti finansijskih sredstava

Na dan svakog bilansa stanja Društvo procenjuje da li postoje objektivni dokazi da je došlo do umanjenja vrednosti finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava. Obezvređenje finansijskih sredstava se vrši kada postoje objektivni dokazi da su, kao rezultat jednog ili više događaja koji su se desili nakon početnog priznavanja finansijskog sredstva, procenjeni budući novčani tokovi sredstava izmenjeni.

Obezvređenje (ispravka vrednosti) potraživanja vrši se indirektno za iznos dospelih potraživanja koja nisu naplaćena u određenom periodu od datuma dospeća za plaćanje, a direktno ako je nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana. Promene na računu ispravke vrednosti potraživanja evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha. Naplata otpisanih potraživanja knjiži se u bilansu uspeha kao ostali prihod.

Ostale finansijske obaveze Ostale finansijske obaveze, uključujući obaveze po kreditima, inicijalno se priznaju po fer vrednosti primljenih sredstava, umanjenoj za troškove transakcije.

Nakon početnog priznavanja, ostale finansijske obaveze se vrednuju po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamate. Trošak po osnovu kamata se priznaje u bilansu uspeha obračunskog perioda.

Porez na dobitak

Tekući porez Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa propisima o oporezivanju Republike Srbije. Konačni iznos obaveze poreza na dobitak utvrđuje se primenom poreske stope od 15% na poresku osnovicu utvrđenu u poreskom bilansu Društva. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspeha koji se koriguje za stalne razlike koje su definisane propisima o oporezivanju Republike Srbije. Republički propisi ne predviđaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina.

- 64 -


Porez na dobitak (nastavak)

Odloženi porez Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle između knjigovodstvene vrednosti sredstva i obaveza u finansijskim izveštajima i njihove odgovarajuće poreske osnovice korišćene u izračunavanju oporezivog dobitka. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike, dok se odložena poreska sredstva priznaju u meri u kojoj je verovatno da će oporezivi dobici biti raspoloživi za korišćenje odbitnih privremenih razlika. Odloženi porez se obračunava po poreskim stopama za koje se očekuje da će se primenjivati u periodu kada se sredstvo realizuje ili obaveza izmiruje. Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala i u tom slučaju se odloženi porez takođe raspoređuje u okviru kapitala. Primanja zaposlenih Porezi i doprinosi na zarade i naknade zarada

U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaća doprinose državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je, takođe, obavezno da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose.

Društvo nije uključeno u druge oblike penzijskih planova i nema nikakvih obaveza po ovim osnovama.

Otpremnine

U skladu sa Zakonom o radu i Kolektivnim ugovorom, Društvo ima obavezu da zaposlenom isplati otpremninu prilikom odlaska u penziju u iznosu tri prosečne zarade ostvarene u Republici Srbiji u mesecu koji prethodi mesecu odlaska u penziju. Društvo nije izvršilo aktuarsku procenu sadašnje vrednosti ove obaveze i nije formiralo rezervisanje po tom osnovu.

Jubilarne nagrade Pored toga, Društvo je u obavezi da isplati i jubilarne nagrade za 10, 15, 20, 25, 30 i 35 godina neprekidnog rada u Društvu. Visine jubilarnih nagrada prilikom svake isplate utvrđuje Upravni odbor Društva i to jednom godišnje najkasnije do 20. decembra za tekuću kalendarsku godinu.

- 65 -


Lizing

Lizing se klasifikuje kao finansijski lizing u svim slučajevima kada se ugovorom o lizingu na Društvo prenose svi rizici i koristi koje proizilaze iz vlasništva nad sredstvima. Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing.

Sredstva koja se drže po ugovorima o finansijskom lizingu se priznaju u bilansu stanja Društva u visini sadašnjih minimalnih rata lizinga utvrđenih na početku perioda lizinga. Odgovarajuća obaveza prema davaocu lizinga se uključuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu. Sredstva koja se drže na bazi finansijskog lizinga amortizuju se tokom perioda korisnog veka trajanja ili perioda zakupa, u zavisnosti od toga koji je od ova dva perioda kraći.

Zakupi kod kojih zakupodavac zadržava značajniji deo rizika i koristi od vlasništva klasifikuju se kao operativni lizing. Plaćanja po osnovu ugovora o operativnom lizingu priznaju se u bilansu uspeha ravnomerno kao trošak tokom perioda trajanja lizinga.

Prihodi i rashodi

Prihodi od prodaje robe i izvršenih usluga priznaju se u bilansu uspeha pod uslovom da su svi rizici i koristi prešli na kupca. Prihodi od prodaje se evidentiraju u momentu isporuke robe ili izvršenja usluge. Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost.

Rashodi se obračunavaju po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.

Preračunavanje strane valute

Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza za taj dan. Neto pozitivne ili negativne kursne razlike, nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti, knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha. Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valuti preračunate su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije.

- 66 -


Troškovi pozajmljivanja

Troškovi pozajmljivanja se odnose na kamate i druge troškove koji nastaju u vezi sa pozajmljivanjem sredstava. Troškovi pozajmljivanja koji se mogu neposredno pripisati sticanju, izgradnji ili izradi sredstva koje se osposobljava za upotrebu, uključuju se u nabavnu vrednost ili cenu koštanja tog sredstva. Ostali troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod perioda u kome su nastali.

4. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCENE

Sastavljanje finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva da vrši procene i donosi pretpostavke koje mogu da imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na prethodnom iskustvu, tekućim i očekivanim uslovima poslovanja i ostalim raspoloživim informacijama na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Stvarni rezultati mogu da se razlikuju od procenjenih iznosa. Najznačajnija područja koja od rukovodstva zahtevaju vršenje procene i donošenje pretpostavki predstavljena su u daljem tekstu:

Korisni vek nekretnina i opreme Društvo procenjuje preostali korisni vek nekretnina i opreme na kraju svake poslovne godine. Procena korisnog veka nekretnina i opreme je zasnovana na istorijskom iskustvu sa sličnim sredstvima, kao i predviđenim tehnološkim napretkom i promenama ekonomskih i industrijskih faktora. Ukoliko se sadašnja procena razlikuje od prethodnih procena, promene u poslovnim knjigama Društva se evidentiraju u skladu sa MRS 8 „Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena i greške“. Ove procene mogu da imaju materijalno značajan efekat na knjigovodstvenu vrednost nekretnina i opreme kao i na iznos amortizacije tekućeg obračunskog perioda.

Umanjenje vrednosti imovine Na dan bilansa stanja, Društvo vrši pregled knjigovodstvene vrednosti materijalne imovine i procenjuje da li postoje indikacije za umanjenje vrednosti nekog sredstva. Prilikom procenjivanja umanjenja vrednosti, sredstva koja gotovinske tokove ne generišu nezavisno dodeljuju se odgovarajućoj jedinici koja generiše novac. Naknadne promene u dodeljivanju jedinici koja generiše novac ili u vremenu novčanih tokova mogu da utiču na knjigovodstvenu vrednost odnosne imovine.

- 67 -

5. NEMATERIJALNA IMOVINA, NEKRETNINE I OPREMA

Kao sredstvo obezbeđenja za vraćanje dugoročnih kredita Društvo je dalo u hipoteku više nekretnina čija sadašnja vrednost na dan 31. decembra 2019. godine iznosi 186.571 hiljade RSD (2018. godine – 181.425 hiljada RSD). U 2019. godini društvo ima osnovna sredstva u pripremi u iznosu od 5.798 hiljada RSD.

Zemljište i građevinski objekti

Autobusi i prateća oprema

U K U P N O u hiljadama

RSD

Nematerijalna imovina

Nabavna vrednost 1. januar 2018. godine 111.811 613.168 724.979 1.889 Nabavke u toku godine 3.525 6.739 10.264 383 Otuđenja i rashodovanja (30.260) (30.260) 31. decembar 2018. godine

115.336 589.647 704.983 2.272

1. januar 2019. godine 115.336 589.647 704.983 2.272 Nabavke u toku godine 6.077 45.337 51.414 655 Otuđenja i rashodovanja (22.354) (22.354) 31. decembar 2019. godine

121.413 612.630 734.043 2.927

Ispravka vrednosti 1. januar 2018. godine 76.257 439.730 515.987 15 Amortizacija 2.564 35.801 38.365 362 Otuđenja i rashodovanja (30.794) (30.794)

31. decembar 2018. godine

78.821 444.737 523.558 377

1. januar 2019. godine 78.821 444.737 523.558 377 Amortizacija 2.213 42.384 44.597 508 Otuđenja i rashodovanja (20.683) (20.683) 31. decembar 2019. godine

81.034 466.438 465.126 885

Sadašnja vrednost

Ukupno581.221

52.718

(10.775)

623.164 436.688

37.114

(10.369)

463.433


40.379 146.192 186.571 2.042 188.613


36.515 144.910 181.425 1.895 183.320

- 68 -

5.1. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

U hiljadama RSD 2019. 2018. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica ‐ ‐Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih puduhvata ‐ ‐Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 2.636 2.636Dugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima ‐ ‐Dugoročni plasmani ostalim povezanim pravnim licima ‐ ‐Dugoročni plasmani u zemlji ‐ ‐Dugoročni plasmani u inostranstvu Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća ‐ ‐Ostali dugoročni finansijski plasmani ‐ ‐ Minus: Ispravka vrednosti učešća u kapitalu ‐ ‐dugoročni finansijski plasmani ‐ ‐hartije od vrednosti koje se drže do dospeća ‐ ‐ostali dugoročni finansijski plasmani ‐ ‐

2.636 2.636

6. ZALIHE

u hiljadama RSD 2019. 2018.

Rezervni delovi 13.326 14.388 Materijal 7.500 7.772 Dati avansi 1.594 6.458 Alat i inventar 130 84 Roba 13 14 22.563 28.666

- 69 -

7. POTRAŽIVANJA

u hiljadama RSD POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE 2019. 2018.

Potraživanja od kupaca u zemlji 22.619 17.961 Potraživanja od kupaca u inostranstvu 22.619 17.961 POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA

Ostala potraživanja iz specifičnih poslova 1.969 2.157 1.969 2.157 DRUGA POTRAŽIVANJA

Potraživanja za kamatu i dividende ‐ ‐ Potraživanja od zaposlenih 1.506 801 Potraživanja od državnih organa i organizacija ‐ ‐ Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak ‐ 176 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa ‐ ‐

Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 380 405 Potraživanja po osnovu naknada šteta 408 560 Ostala kratkoročna potraživanja 659 414 2.953 2.358

8. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

U hiljadama RSD 2019. 2018. Kratkoročni krediti i plasmani – matična i zavisna pravna lica ‐ ‐Kratkoročni krediti i plasmani – ostala povezana pravna lica ‐ ‐Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 4.003 5.089 Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu ‐ ‐Deo dugoročnih finansijskih plasmana koji dospeva do jedne godine ‐ ‐Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća – deo koji dospeva do jedne godine ‐ ‐Ostali kratkoročni finansijski plasmani ‐ ‐Minus: Ispravka vrednosti ‐ ‐ 4.003 5.089

- 70 -

9. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI


Devizni računi 715 208 Tekući računi 4.644 8.296 Blagajna 2.543 2.921 Devizna blagajna 272 1.671 Ostala novčana sredstva 10.639 340 18.813 13.436

10. POREZ NA DODATU VREDNOST

u hiljadama RSD

2019. 2018.

Potraživanje za više plaćen PDV 2.293 908 Porez na dodatu vrednost obračunat na usluge inostranih lica 1.198 1.298 3.491 2.207

11. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA


Unapred plaćeni troškovi 4.868 4.014 Ostala aktivna vremenska razgraničenja 4.483 9.288 9.351 13.302

12. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA

Odložena poreska sredstva na dan 31. decembra 2019. godine u iznosu od 1.133 hiljada RSD (2018. godine – 9.611 hiljada RSD) u celosti se odnose na privremene razlike nastale između osnovice po kojoj su nekretnine i oprema priznati u poreskom bilansu i iznosa po kojima su ta sredstva iskazana u finansijskim izveštajima Društva.

- 71 -

13. OSNOVNI KAPITAL

Osnovni kapital Društva iskazan na dan 31. decembra 2019. godine u iznosu od 133.565 hiljada RSD tj. 29.675 akcija nominalne vrednosti 4.500,94 RSD po akciji. Struktura osnovnog kapitala Društva data je u narednom pregledu:

2019. 2018. Broj akcija % učešća Broj akcija % učešća Fizička lica 19.903 67,07% 22.192 67,95% Eko polje d.o.o. Beograd 3.445 11,61% 3.445 10,55% Kastodi zbirni račun 370 1,25% Ostala pravna lica 5.957 20,07% 4.038 12,36% STUP‐ sopstvene akcije ‐ ‐ 2.985 9,14% 29.675 100% 32.660 100%

U toku 2019. godine Društvo je donelo Odluku o raspodeli neraspoređene dobiti u iznosu od 8.902

hiljada RSD. U toku 2019.g. odlukom o smanjenju Osnovnog kapitala koja je registrovana kod APRa 03.04.2019,

Osnovini kapital je smanjen u iznosu od RSD 13.435 hiljada. 14. DUGOROČNE OBAVEZE


Dugoročni krediti u zemlji 34.312 47.919 Obaveze po osnovu finansijskog lizinga ‐ ‐ Ostale dugoročne obaveze ‐ 2.997 34.312 50.916

Iznos od 34.312 hiljada RSD odnosi se na dugoročni kredit dobijen kod Banca Intesa AD zaključenjem Ugovora o kreditu 23.10.2017. godine na iznos od 170.000 EUR, čiji je rok otplate 23.10.2023. godine. U rok otplate kredita uključen je i Period mirovanja u trajanju od 6 meseci od dana zaključenja Ugovora. Kamata na Sredstva kredita predstavlja zbir tromesečnog EURIBOR‐a, marže od 2,76% na godišnjem nivou i pripadajućih javnih dažbina (ukoliko je primenljivo) u skladu sa pozitivnim propisima Republike Srbije. Zatim dugoročni kredit dobijen kod Komercijalne banke zaključen ugovorom o kreditu 17.05.2018. na iznos kreditnog okvira od 500.000 EUR, od kojih je iskorišćeno 374.946 EUR, dok je preostali iznos od 125.054 EUR raspoloživ za buduća investiciona ulaganja. Kamata na Sredstva kredita je fiksna u prve dve godine i iznosi 2,50%, a nakon isteka perioda od dve godine predstavlja zbir vrednosti tromesečnog EURIBOR‐a i marže od 2,50%.

- 72 -

15. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE


Kratkoročni krediti u zemlji 0 14.183

Tekuća dospeća: ‐ dugoročnih kredita 13.433 13.501 ‐ finansijskog lizinga 2.981 5.018 16.414 18.519

16.414 32.702

16. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

u hiljadama RSD 2018. 2018. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 5.138 5.438

Obaveze prema dobavljačima: ‐ u zemlji 54.488 38.985 ‐ u inostranstvu 943 109

55.431 39.094 17. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

U hiljadama RSD

2019. 2018.Obaveze iz specifičnih poslova Ostale obaveze iz specifičnih poslova 926 2.648 926 2.648 Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim zarada koje se refundiraju ‐Obaveze za porez na zarada i naknade zarada na teret zaposlenog ‐Oabveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog ‐Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca ‐Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 78 91Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju 21 22 Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret poslodavca koje se refundiraju 23 24 122 137

- 73 -

Druge obaveze Obaveze po osnovu kamata i troškova ‐ ‐Obaveze za dividende 259 188Obaveze za učešće u dobitku ‐ ‐Obaveze prema zaposlenima 1.124 817Obaveze prema direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora ‐ ‐Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima ‐ ‐Obaveze za neto prihod preduzetnika koji akontaciju podiže u toku godine ‐ ‐Obaveze za kratkoročna rezervisanja ‐ ‐Ostale obaveze 26 142 1.409 1.147 Stanje na dan 31. decembra 2.431 3.936

18. VANBILANSNA EVIDENCIJA

U hiljadama RSD 2019. 2018. Tuđa sredstva uzeta u operativni lizing (zakup) 6.361 6.361Preuzeti proizvodi i roba za zajedničko poslovanje 13.695 8.154Roba uzeta u komision i konsignaciju 1.264 317Materijal i roba primljeni na obradu i doradu 46 46Data jemstva, garancije i druga prava ‐ ‐Hartije od vrednosti koje su van prometa ‐ ‐Imovina kod drugih subekata ‐ ‐Stanje na dan 31. decembra 21.366 14.878 U hiljadama RSD 2019. 2018. Obaveze za sredstva uzeta u operativni lizing 6.361 6.361Obaveza za preuzete proizvode i robu za zajedničko poslovanje 13.695 8.154 Obaveze za robu uzetu u komision i konsignaciju 1.264 317 Obaveze za materijal i robu primljenu na obradu i doradu 46 46Obaveze za data jemstva, garancije i druga prava ‐ ‐Oabveze za hartije od vrednosti koje su van prometa ‐ ‐Obaveze za imovinu drugih subekata ‐ ‐Stanje na dan 31. decembra 21.366 14.878

- 74 -

19. PRIHODI OD PRODAJE USLUGA

u hiljadama RSD

01.01.‐31.12.

2019. 01.01.‐31.12.

2018.

Prihodi od prodaje usluga: ‐ u zemlji 544.573 489.242 ‐ u inostranstvu 42.743 41.004 587.316 530.246

20. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA I DONACIJA

U hiljadama RSD 01.01.‐31.12.

2019. 01.01.‐31.12.

2018. Prihodi od poklona (nije promet za PDV) ‐ ‐Prihodi od regresiranih vožnji (PDV 10%) 368 499Prihodi po osnovu uslovljenih donacija (nije u sistemu PDVa) ‐ ‐ 368 499

21. DRUGI POSLOVNI PRIHODI


2019. 01.01.‐31.12.

2018. Prihodi od zakupnina, parkinga i marketinga (PDV 20%) 1.407 2.222 1.260 2.222

22. TROŠKOVI MATERIJALA

u hiljadama RSD

01.01.‐31.12.

2019. 01.01.‐31.12.

2018.

Troškovi rezervnih delova 24.110 24.526 Troškovi materijala 12.778 11.918 Troškovi režijskog materijala 1.109 1.703 Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 954 843 38.951 38.990

- 75 -

23. TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE

u hiljadama RSD

01.01.‐31.12.

2019. 01.01.‐31.12.

2018.

Troškovi električne energije 2.590 2.340 Troškovi plina 1.776 1.926 Troškovi vode 779 875 Troškovi maziva 3.625 3.202 Troškovi goriva 162.876 159.747 171.646 168.090

24. TROŠKOVI ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

u hiljadama RSD

01.01.‐31.12.

2019. 01.01.‐31.12.

2018.

Troškovi bruto zarada 158.996 150.559 Troškovi doprinosa na zarade na teret poslodavca 29.825 29.266 Troškovi naknada za prevoz radnika 10.955 9.536 Naknade neizvršnih direktora 8.067 7.313 Dnevnice za službena putovanja 8.449 9.310 Naknada za ishranu na službenom putu ‐ ‐ Troškovi otpremnina 1.337 1.010 Ostali lični rashodi 4.119 4.502 221.748 211.496

25. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA

u hiljadama RSD

01.01.‐31.12.

2019. 01.01.‐31.12.

2018. Troškovi usluga peronizacije i prodaje karata 28.891 26.300 Troškovi usluga održavanja 15.484 11.983 Troškovi prevoza u inostranstvu 9.256 8.275 Troškovi reklame i propagande 2.533 1.054 Troškovi ostalih proizvodnih usluga 4.696 4.251 60.860 51.836

- 76 -

26. NEMATERIJALNI TROŠKOVI

u hiljadama RSD

01.01.‐31.12.

2019. 01.01.‐31.12.

2018. Troškovi premije osiguranja 7.897 6.825 Troškovi taksi i sudski troškovi 1.502 1.065 Troškovi poreza i doprinosa 3.293 2.972 Troškovi platnog prometa 1.338 1.937 Ostali nematerijlni troškovi 2.558 3.011 16.588 15.810

27. FINANSIJSKI PRIHODI


2019. 01.01.‐31.12.

2018. Prihodi od kamata (od trećih lica) 4 214 Pozitivne kursne razlike (prema trećim licima) 22 20 Prihodi po osnovu efekta valutne klauzule (prema trećim licima) 312 173 338 407

28. FINANSIJSKI RASHODI


2019. 01.01.‐31.12.

2018. Rashodi kamata (prema trećim licima) 1.765 1.919Negativne kursne razlike (prema trećim licima) 49 206 Rashodi po osnovu efekta valutne klauzule (prema trećim licima) ‐ 42 1.814 2.167

29. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI

KROZ BILANS USPEHA


2019. 01.01.‐31.12.

2018. Prihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 480 2Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana ‐ ‐ 480 2

- 77 -

30. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA


2019. 01.01.‐31.12.

2018. OBEZVREĐENJE DUG.FIN.PLASMANA I DR.HOV RASP.ZA PRODAJU 132 0 132 0

31. OSTALI PRIHODI


2019. 01.01.‐31.12.

2018. Naplaćena otpisana potraživanja 1 45Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika ‐ ‐Prihodi od smanjenja obaveza ‐ 13Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja ‐Ostali nepomenuti prihodi 2.929 1.505 2.930 1.563

32. OSTALI RASHODI


2019. 01.01.‐31.12.

2018. Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme ‐ ‐Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 1.591 15 1.591 15

33. POREZ NA DOBITAK

Komponente poreza na dobitak

Porez na dobitak iskazan u 2019. godini u iznosu od 1.825 hiljada RSD (2018. godine – 386 hiljada RSD) u celosti se odnosi na tekući poreski rashod.

Usaglašavanje dobitka pre oporezivanja i poreske osnovice

- 78 -

u hiljadama RSD

2019. 2018. Dobitak pre oporezivanja 33.469 8.121 Korekcija za stalne razlike 6.153 355 Korekcija za privremene razlike: ‐ računovodstvena i poreska amortizacija 945 (108) Poreska osnovica 40.567 8.584 Obračunati porez ‐ 15% 6.085 1.287 Umanjenja po osnovu poreskih kredita (4.260) (901) Tekući poreski rashod 1.825 386 Efektivna poreska stopa

Neiskorišćeni poreski krediti

Pregled neiskorišćenih poreskih kredita i rokovi do kada mogu da budu iskorišćeni prikazani su kao što sledi:

u hiljadama RSD

2019. 2018.

do jedne godine 1.806 5.164 od jedne do pet godina 16.798 22.864 od pet do deset godina 8.142 8.142 26.746 36.170

Neto dobitak


Dobitak pre oporezivanja 33.469 8.121 Poreski rashod perioda Odloženi poreski prihodi/rashodi perioda

(1.825) (8.479)

(386)5.082

Neto dobitak 23.165 12.817

34. ZARADA PO AKCIJI

Društvo izračunava osnovnu zaradu po akciji kao odnos neto dobitka iz kontinuiranog poslovanja koji pripada akcionarima koji poseduju obične akcije i ponderisanog prosečnog broja običnih akcija u opticaju za period, ne uzimajući u obzir sopstvene akcije stečene u toku godine od strane Društva.

Proračun zarade po akciji izvršen je na osnovu sledećih podataka:

u hiljadama RSD

- 79 -

2019. 2018.

Dobitak tekuće godine 33.469 8.121 Ponderisani broj običnih akcija 29.675 29.675 Zarada po akciji 1.128 274

35. INFORMACIJE O SEGMENTIMA

Društvo obavlja svoju poslovnu aktivnost kao jedinstven poslovni segment, prevoz putnika na domaćem tržištu. Shodno tome, sledeće informacije predstavljaju obelodanjivanja na nivou Društva kao celine. Prihodi

u hiljadama RSD

01.01.‐31.12.

2019. 01.01.‐31.12.

2018.

Prevoz putnika 515.057 465.578Turistička agencija 58.017 57.079 573.074 522.657

36. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA

Ciljevi upravljanja finansijskim rizicima

Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku, kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Program upravljanja finansijskim rizicima Društva je usmeren na nemogućnost predviđanja događaja na finansijskim tržištima i teži minimiziranju mogućih negativnih efekata na finansijske performanse Društva.

Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište takvih instrumenata u Republici Srbiji.

Tržišni rizik

Tržišni rizik se odnosi na rizik da određene promene tržišnih cena, kao što su promene kurseva stranih valuta i promena kamatnih stopa, mogu da utiču na visinu prihoda Društva ili vrednost njegovih finansijskih instrumenata. Zadatak upravljanja tržišnim rizicima jeste da se upravlja i kontroliše izloženost tržišnim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja, uz optimizaciju prinosa Društva.

- 80 -

35. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA (NASTAVAK)

Tržišni rizik (nastavak) Devizni rizik

Izloženost Društva deviznom riziku prvenstveno se odnosi na ostale dugoročne finansijske plasmane, kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja, gotovinu i gotovinske ekvivalente, dugoročne kredite, ostale dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze i obaveze iz poslovanja denominirane u stranoj valuti.

Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na dan izveštavanja je sledeća:

u hiljadama RSD

Imovina Obaveze 2019. 2018. 2019. 2018. EUR 954 1.848 51.688 83.727SEK 9 9 ‐ ‐DKK 22 22 ‐ ‐ 985 1.879 51.688 83.727 Na osnovu obelodanjene strukture monetarne imovine i obaveza u stranim valutama evidentno je da je Društvo osetljivo na promene deviznog kursa.

U sledećoj tabeli prikazana je osetljivost Društva na apresijaciju i depresijaciju RSD za 10% u odnosu na pomenute strane valute. Stopa osetljivosti od 10% predstavlja procenu rukovodstva Društva u pogledu mogućih promena kursa RSD u odnosu na EUR, SEK odnosno DKK.

u hiljadama RSD

2019. 2018. +10% ‐10% +10% ‐10% EUR (5.070) 5.070 (8.185) 8.185 SEK ‐ ‐ ‐ ‐DKK ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Kamatni rizik

Društvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa na sredstvima i obavezama kod kojih je kamatna stopa varijabilna. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta i Društvo nema na raspolaganju instrumente kojima bi ublažilo njegov uticaj.

- 81 -


Tržišni rizik (nastavak)

Kamatni rizik (nastavak)

Struktura monetarnih sredstava i obaveza na dan 31. decembra 2019. i 2018. godine sa stanovišta izloženosti kamatnom riziku data je u sledećem pregledu:

u hiljadama RSD

2019. 2018.

Finansijska sredstva Nekamatonosna 50.357 43.637 52.933 43.637

Finansijske obaveze Nekamatonosne 55.431 39.094 Kamatonosna (fiksna kamatna stopa) 18.845 36.638 Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa) 34.312 50.916 108.588 126.648

Naredna tabela prikazuje analizu osetljivosti neto dobitka za tekuću poslovnu godinu na realno moguće promene u kamatnim stopama za 1% (2018. godine ‐ 1%), počev od 1. januara. Povećanje odnosno smanjenje od 1% predstavlja realno moguću promenu kamatnih stopa, imajući u vidu postojeće tržišne uslove. Ova analiza primenjena je na finansijske instrumente Društva koji su postojali na dan bilansa stanja i pretpostavlja da su sve ostale varijable nepromenjene.

u hiljadama RSD

2019. 2018. +1% ‐1% +1% ‐1% Finansijske obaveze (532) 532 (876) 876 (532) 532 (876) 876 Kreditni rizik Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijski gubitak Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima.

- 82 -


Kreditni rizik (nastavak)

U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu klasifikaciju i rangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuđeno da koristi ostale javno dostupne finansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za privredne registre) i interne istorijske podatke o saradnji sa određenim poslovnim partnerom u cilju određivanja njegovog boniteta. Na osnovu boniteta kupca, utvrđuje se iznos njegove maksimalne kreditne izloženosti, u skladu sa poslovnom politikom usvojenom od strane rukovodstva Društva. Iznos maksimalne kreditne izloženosti revidira se najmanje jednom godišnje.

U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti kreditnom riziku, Društvo primenjuje mehanizme predviđene poslovnom politikom.

Društvo nema značajniju koncentraciju kreditnog rizika, jer se njegova potraživanja i plasmani odnose na veliki broj međusobno nepovezanih kupaca sa pojedinačno malim iznosima dugovanja.

Rizik likvidnosti

Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeđuje da Društvo u svakom trenutku ispunjava sve svoje obaveze. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih novčanih tokova i održavanjem adekvatnog odnosa dospeća finansijskih sredstava i obaveza.

Ročnost dospeća finansijskih obaveza Društva data je u sledećoj tabeli:

u hiljadama RSD

do 1 godine

od 1 do 2 godine

od 2 do 5 godina Ukupno

2019. godina Dugoročni krediti 16.414 13.130 21.182 50.726Obaveze iz poslovanja 55.431 55.431Kratkoročne finansijske obaveze ‐ ‐Ostale kratkoročne obaveze 2.431 2.431 74.276 108.588

2018. godina Dugoročni krediti 18.519 16.499 34.417 69.435Obaveze iz poslovanja 39.094 ‐ ‐ 39.094Kratkoročne finansijske obaveze 14.183 ‐ ‐ 14.183Ostale kratkoročne obaveze 3.936 ‐ ‐ 3.936 90.315 16.499 34.487 126.648

- 83 -


Rizik likvidnosti (nastavak) Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim novčanim tokovima na osnovu najranijeg datuma na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri.

36. UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA

U postupku upravljanja kapitalnim rizikom, rukovodstvo Društva ima za cilj očuvanje mogućnosti da posluje po principu stalnosti poslovanja, istovremeno maksimizirajući prinose vlasnicima i drugim interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala. Rukovodstvo Društva pregleda strukturu kapitala na godišnjoj osnovi. Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti. Ovaj pokazatelj izračunava se kao odnos neto zaduženosti i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što se ukupne finansijske obaveze (kratkoročne i dugoročne) umanje za gotovinu i gotovinske ekvivalente. Ukupan kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu stanja i neto zaduženosti.

Pokazatelji zaduženosti na dan 31. decembra 2019. i 2018. godine su bili sledeći:


Ukupna zaduženost 115.239 132.100 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 18.813 13.436 Neto zaduženost 96.426 118.664 Kapital 162.905 148.643 Ukupan kapital 259.331 267.307 Pokazatelj zaduženosti 37,18% 44,39%

37. FER VREDNOST FINANSIJSKIH INSTRUMENATA

Na dan 31. decembra 2019. i 2018. godine Društvo nije imalo finansijskih sredstava i obaveza koja se nakon početnog priznavanja vrednuju po fer vrednosti. Knjigovodstvene vrednosti finansijskih instrumenata obelodanjene u bilansu stanja Društva po amortizovanoj vrednosti približno su jednake njihovim fer vrednostima.

- 84 -

- 85 -

ZAKLJUČAK FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Prikazivanje poslovnog rezultata daje se na osnovu prihoda i rashoda i dobiti iz tih pokazatelja, a i iz obračuna odložnih poreskih sredtava kao prihoda koji uvećava ukupnu dobit za 2019. godinu

Ukupni prihodi 592.839.263

Ukupni rashodi 559.369.802

Dobit pre oporezivanja 33.469.461

Prema obračunu i knjiženju prihoda iz odložnih poreskih sredstava u iznosu od

8.478.985 ostvaren je prihod za dobit koji u celosti ne podleže oporezivanju. Na ovaj način ukupna dobit pre oporezivanja iznosi:

Dobit iz rezultata 33.469.461

Odloženi poreski rashod perioda 8.478.986

Ukupna dobit pre oporezivanja ( bruto dobit ) 24.990.475

Na osnovu obračuna tekućeg poreza na iznos dobiti iz rezultata ( 8.120.945,41 )

na osnovu poreskog bilansa PB1 i poreske prijave PDP porez na dobit za 2019. godinu iznosi 386.273,00 dinara

Ukupna dobit ( bruto ) 24.990.475

Porez na dobit 1.825.533

Neto dobitak ( dobitak nakon oporezivanja ) 23.164.942

Na osnovu ovih podataka isti se pokazuju u okviru tabela uporedno za 2019. i

2018. godinu

- 86 -

AOP OPIS 2019 2018

PRIHODI 592.839.263,31 534.938.806,48

1001 Poslovni prihodi 589.571.568,79 532.967.424,82

1032 Finansijski prihodi 338.324,30 406.981,12

1050 1052

Ostali prihodi 2.929.370,22 1.564.400,54

RASHODI 559.369.805,62 526.817.861,07

1018 Poslovni rashodi 555.965.337,00 524.636.775,56 1040 Finansijski rashodi 1.813.999,93 2.166.478,71 1053

Ostali rashodi 1.590.468,69 14.606,80

Iz datih podataka prihodi su 592.839.263,31 dinara , a rashodi su 559.369.805,62

Vidi se da je višak prihoda nad rashodima 33.469.461 dinara što predstavlja dobitak iz rezultata. Rashod iz odloženih poreskih sredstava perioda je 8.478.985,69 dinara i isti umanjuje dobit.

OPIS 2019 2018

Dobit iz rezultata 33.469.461,00 8.120.945,41 Odloženi

poreski rashod perioda

Odloženi poreski prihod perioda 8.478.986,00 5.082.019,37

Porez na dobit 1.825.533,00 386.273,00

Neto dobitak 23.164.942,00 12.816.691,78

Zarada po akciji 780,62 432,00

Neto dobitak od 23.164.942 ostaje za raspoređivanje. Na osnovu odredbi našeg

osnivačkog akta ( Statuta ), a u okviru svojih nadležnosti potrebno je da se donesu određene Odluke ODBOR DIREKTORA

Da razmotri i usvoji Godišnji izveštaj o poslovanju za 2019. godinu ,Finansijske izveštaje i Izveštaje preduzeća za reviziju i iste dostavi Skupštini akcionara na usvajanje.

Da predloži Skupštini akcionara raspoređivanje ostvarenog rezultata i neto dobitka za 2019. SKUPŠTINA AKCIONARA Na osnovu datih predloga Odbora direktora razmatra:

− Godišnji izveštaj o poslovanju Društva, − Godišnje finansijske izveštaje, − Izveštaje preduzeća o reviziji i donosi odluke o usvajanju ili ne usvajanju istih,

Donosi odluku o raspoređivanju ostvarenog rezultata za 2019. godinu i

neto dobitka za 2019. i prethodnih godina.

- 87 -

ANALIZA NEKIH POKAZATELJA POSLOVANJA ZA 2019. dobitak iz redovnog

Prinos na poslovanja pre oporezovanja AOP 1058 33.469

ukupni kapital =

kapital =

AOP 0401 =

162.905 = 0,2055 ili 22,55%

Prinos na poslovni dobitak AOP 1030 33.258

imovinu =

poslovna imovina =

AOP 0071 =

278.144 = 0,1196 ili 11,96%

Neto prinos na neto dobitak AOP 0419 23.165

sopstveni kapital =

kapital =

AOP 0401 =

162.905 = 0,0862 ili 8,62%

AOP 0432+

Stepen dugorona rezervizanja i

obaveze AOP 0442 115.239

zaduženosti =

ukupna pasiva =

AOP 124 =

278.144 = 0,4143 ili 41,43%

Tržišna

kapitalizacija = broj akcija x tržišna cena

na 31.12.2019 = 29.675 x 9.499 = 281.882.825

29.675 9.499

Dobitak po neto dobitak 23.165.000

akciji =

prosečan broj akcija =

29.675 = 780,6234 dinara

Isplaćena

dividenada isplaćena dividenda 8.902.500

po akciji za 2018 =

broj akcija =

29.675 = 300,00 dinara

godinu

gotovinski

I Stepen ekvivalenti i gotovina AOP 0068 18.813

likvidnosti =

kratkoročne obaveze =

AOP 0442 =

80.927 = 0,2325 ili 23,25%

kratkoročna potraživanja AOP 0051

II Stepen plasmani i gotovina AOP 0070 31.970

likvidnosti =


AOP 116 =

80.927 = 0,3950 ili 39,50%

Obrtna imovina

Neto obrtni bez odložnih Kratkoročne

kapital =

poreskih sredstava -

obaveze = AOP

0043 - AOP 0042 - AOP 0442

85.762 - 1.133 - 80.927 = 3.702

- 88 -

ANALIZA NEKIH POKAZATELJA POSLOVANJA ZA 2018.

dobitak iz redovnog

Prinos na poslovanja pre oporezovanja AOP 219 6.869

ukupni kapital =

kapital =

AOP 101 =

171.171 = 0,04 ili 4%

Prinos na poslovni dobitak AOP 213 7614

imovinu =

poslovna imovina =

AOP 022 =

240.480 = 0,03 ili 3%

Neto prinos na neto dobitak AOP 229 5.945

sopstveni kapital =

kapital =

AOP 101 =

171.171 = 0,03 ili 3%

Stepen dugorona rezervizanja i

obaveze AOP 111 69.309

zaduženosti =

ukupna pasiva =

AOP 124 =

240.480 = 0,29 ili 29%

Tržišna

kapitalizacija = broj akcija x tržišna cena

na 31.12.2018 = 36.288 x 5.900 = 214.099.200

36288 5.900

Dobitak po neto dobitak 5.945.000

akciji =

prosečan broj akcija =

36.288 = 163,83 dinara

Isplaćena

dividenada isplaćena dividenda 5.005.000

po akciji za 2016 =

broj akcija =

36.288 = 137,92 dinara

godinu

gotovinski

I Stepen ekvivalenti i gotovina AOP 019 11.184

likvidnosti =


AOP 116 =

65.137 = 0,17 ili 17%

kratkoročna potraživanja

II Stepen plasmani i gotovina AOP 015 43.270

likvidnosti =


AOP 116 =

65.137 = 0,66 ili 66%

Obrtna imovina

Neto obrtni bez odložnih Kratkoročne

kapital =

poreskih sredstava -

obaveze = AOP 012 - AOP 021 - AOP 116

62.895 - 4.530 - 65.137 = -6.772

- 89 -

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

- 90 -

- 91 -

- 92 -

- 93 -

- 94 -

- 95 -

- 96 -

- 97 -

- 98 -

- 99 -

- 100 -

- 101 -

- 102 -

- 103 -

- 104 -

- 105 -

- 106 -

- 107 -

- 108 -

- 109 -

- 110 -

- 111 -

- 112 -

- 113 -

- 114 -

- 115 -

- 116 -

- 117 -

- 118 -

- 119 -

- 120 -

- 121 -

- 122 -

- 123 -

- 124 -

- 125 -

- 126 -

- 127 -

- 128 -

- 129 -

- 130 -

- 131 -

- 132 -

- 133 -

- 134 -

- 135 -

- 136 -

- 137 -

- 138 -

- 139 -

- 140 -

- 141 -

- 142 -

- 143 -

- 144 -

- 145 -

- 146 -

- 147 -

- 148 -

- 149 -

- 150 -

- 151 -

Razmatrajući godišnji izveštaj Društva za 2019. godinu Odbor direktora

konstatuje: − da je rezultat poslovanja od 24.990.475,00 dinara bruto dobiti dobar, imajući

u vidu delatnost kojom se bavimo i ambijent u kom smo poslovali gde su siva ekonomija i nelojalna konkurencija u velikoj meri bili prisutni,

− Ukoliko se uzme u obzir da je neto dobitak u 2019. godini 23.164.942,00

dinara, a broj akcija 29.675, proizilazi da je zarada po akciji 780,62 dinara − da je ukalkulaisana amortizacija za 2019. u iznosu 45.105.170,99 dinara u

odnosu na 2018., kada je iznosila 38.364.897,00 dinara i da ista omogućava obnovu voznog parka, kako avansno iz sopstvenih sredstava, tako i na rate iz sredstava dobavljača ili banaka,

Z A K LJ U Č A K

Documents

GODIŠNJI IZVEŠTAJ DRUŠTVA ZA 2019. GODINU JUN 2020m.belex.rs/data/2020/06/00115930.pdf · - 4 - Godišnji izveštaj društva i godišnji finansijski izveštaj za 2019. godinu sastavljeni