Godi{nji izvje{taj2013
2
NLB Banka d.d., Tuzla, Mar{ala Tita 34, 75000 Tuzla, T: 035 / 259 222F: 035 / 302 802E: [email protected]
www.nlb.ba
design: www.repro-karic.com
3
Izvje{taj direktora
NLB Banka d.d., Tuzla, Mar{ala Tita 34, 75000 Tuzla, T: 035 / 259 222F: 035 / 302 802E: [email protected]
www.nlb.ba
design: www.repro-karic.com
4
Zadovoljstvo mi je predstaviti vam Godinji izvjetaj o poslovanju Banke za 2013. godinu, koja je i u izuzetno nepovoljnom poslovnom okruenju, uspjela ostvariti dobre poslovne rezultate.
U Bosni i Hercegovini i dalje su izraeni problemi koji se ogledaju u nedovoljnom rastu privrednih aktivnosti, poveanju nezaposlenosti, prezaduenosti pravnih lica i stanovnitva, politikoj nestabilnosti, neefikasnosti vlasti na svim nivoima i nepostojanju ekonomskih reformi.
Bankarski sektor u BiH je i u 2013. godini bio stabilan, dobro kapitaliziran i likvidan, a tednja je zadrala trend rasta. Meutim, sporiji tempo ekonomskog oporavka i teko stanje u realnom sektoru, uz politike i druge barijere, kao i ogranien pristup novim stabilnim izvorima finansiranja, odrazili su se i na stanje u bankarskom sektoru, koji je, iako dobro ureen, u potpusti ovisan o okruenju u kojem funkcionie. To je i rezultiralo negativnim poslovnim rezultatom bankarskog sektora u 2013. godini.
Agencija za ocjenu kreditnog rejtinga Moodys Investors Service objavila je krajem 2013. godinji izvjetaj o kreditnom rejtingu Bosne i Hercegovine, prema kojem je suvereni kreditni rejting ostao isti kao i 2012. godine B3 sa stabilnim izgledima.
Meunarodna agencija Standard&Poors potvrdila je u septembru 2013. godine kreditni rejting Bosne i Hercegovine koji ostaje B, sa stabilnim izgledima.
S obzirom na okruenje i nepovoljan ekonomski ambijent, Banka je ipak ostvarila dobre rezultate koji se ogledaju u poveanju bilansne sume i kapitala, ostvarenju pozitivnog finansijskog rezultata, porastu nebankarskih depozita i smanjenju uzetih kredita, odravanju odgovarajue likvidnosti, devizne usklaenosti i stope adekvatnosti kapitala, te smanjenju operativnih trokova.
Banka je sa 31.12.2013. godine blago poveala bilansnu sumu za 1% u odnosu na 31.12.2012. godine, to je istovremeno vie za 1% u odnosu na
plan. Banka je u skladu sa stratekim ciljevima, posebnu panju posveivala pribavljanju nebankarskih depozita i u tom segmentu postigla dobre rezultate. Ukupni depoziti nebankarskog sektora sa 31.12.2013. godine iznose 634 miliona KM i u odnosu na 31.12.2012. godine vei su za 20 miliona KM. tednja je porasla za 37 miliona KM ili 10%. Ovi izvori ve godinama imaju stalnu tendenciju rasta, to je potvrda dobre poslovne politike i povjerenja klijenata u Banku.
U cilju poveanja profitabilnosti, Banka je nastojala izvore usmjeriti u plasmane nebankarskom sektoru. Stanje plasmana nebankarskom sektoru sa 31.12.2013. godine iznosi 621 milion KM i predstavlja blagi rast u odnosu na 2012. godinu.
Operativni trokovi manji su za 4% u odnosu na prolu godinu i u okviru su planskih veliina.
Dobit iz 2012. godine je usmjerena na jaanje kapitala, te je Banka 2013. godinu zavrila sa ukupnim kapitalom u iznosu od 80,6 miliona KM.
Stopa adekvatnosti kapitala je iznosila 15,1% i bila je vea je od zakonske i ciljne stope.
Banka je u 2013. godini ostvarila pozitivan finansijski rezultat u iznosu od 4,8 miliona KM, odnosno neto dobit u iznosu od 4,3 miliona KM.
Konstantno visoku i stabilnu profitabilnost Banka je ostvarila na podruju Retail-a, dok je profitabilnost Corporate-a bila znatno umanjena adekvatnim ispravkama vrijednosti.
I u protekloj godini Banka je kontinuirano provodila aktivnosti usmjerene na praenje finansijskih potreba i mogunosti svojih klijenata, kao i na jaanje podrke u realizaciji razliitih poslovnih aranmana, kako sa velikim korporativnim klijentima, tako i sa malim i srednjim preduzeima.
Pored plasmana iz vlastitih izvora, investicione projekte svojih klijenata Banka je pratila i sredstvima iz kreditnih linija EBRD-a i Svjetske banke.
Cijenjeni klijenti, dioni~ari i zaposlenici NLB Banke,
Izvje{taj direktora
5
Klijentima koji zbog efekata opte finansijske krize imaju potekoa u otplati kredita, ali imaju potencijal za dugoronu odrivost poslovanja, Banka je pomagala sa finansijskim savjetima kao i reprogramom postojeih kreditnih obaveza.
U cilju unapreenja saradnje sa klijentima fizikim licima tokom 2013. godine Banka je realizovala niz aktivnosti. U irokoj paleti kreditnih proizvoda, u proloj godini, Banka je po izuzetno povoljnim uslovima odobravala gotovinske i stambene kredite, to je rezultiralo i rastom plasmana graanima za 4% u odnosu na 2012. godinu.
Banka je, ve poetkom 2013. godine, unaprijedila svoju ponudu u domenu kartinog poslovanja, te je karticama MasterCard Charge omoguena usluga Kupovina na rate.
Takoe, Banka je omoguila novi i savremen nain komuniciranja sa klijetima putem android aplikacije, koja se koristi na mobilnim telefonima. Ova usluga klijentima omoguava pravovremen i jednostavan pristup svim aktuelnostima i aktivnostima Banke i prua im informacije koje su znaajne za njihovo poslovanje sa Bankom.
U narednom periodu NLB Banka e nastaviti provoditi politiku koja je e biti usmjerena na jaanje sigurnosti i stabilnosti Banke, uz poboljanje konkurentnosti, ouvanje trinog udjela, poveanje profitabilnosti poslovanja, sa pojaanim proaktivnim djelovanjem na polju razvoja poduzetnitva, unapreenja finansijske ponude usluga graanima, kao i svih prodajnih kanala.
Tokom 2014. Banka e provesti nekoliko faza reorganizacije koja e omoguiti unapreenje trokovne i pocesne efikasnosti.
Uz poslovnu politku koja je usmjerena na nadzor kvalitete aktive, odravanje umjerene aktivnosti, te aktivno praenje trokova poslovanja, uvjeren sam da e se Banka moi odluno suoiti i sa svim buduim izazovima.
Primaran cilj ostaje maksimalna posveenost klijentima uz prepoznavanje i zadovoljenje njihovih finansijskih potreba na kvalitetan i efikasan nain, ime e se nastojati zadrati visok nivo zadovoljstva i lojalnosti klijenata Banke.
Na kraju elim da se zahvalim za saradnju i doprinos na postignutim poslovnim rezultatima dioniarima,
lanovima Nadzornog odbora, Odbora za reviziju i Uprave, kao i svim zaposlenicima, a posebno naim cijenjenim klijentima sa kojima emo nastaviti njegovati saradnju zasnovanu na profesionalnom, transparentnom i iskrenom odnosu.
Almir ahinpai
Direktor
Godinji izvjetaj 2013
6
Finansijski izvjetaji za godinu zavrenu 31. decembra 2013.
7
Sadraj Izvjetaj nezavisnog revizora . . . . . . . . . . . . . . 8
Izvjetaj o sveobuhvatnoj dobiti . . . . . . . . . . . . . . 10
Izvjetaj o finansijskom poloaju . . . . . . . . . . . . . . 11
Izvjetaj o promjenama kapitala . . . . . . . . . . . . . . 12
Izvjetaj o novanim tokovima . . . . . . . . . . . . . . 13
Napomene uz finansijske izvjetaje . . . . . . . . . . . . . . 14 - 74
8
NLB BANKA d.d., TUZLA
Izvjetaj nezavisnog revizora
2
Izvjetaj nezavisnog revizora Dioniarima NLB Banke d.d., Tuzla
Izvjetaj o finansijskim izvjetajima
Obavili smo reviziju priloenih finansijskih izvjetaja NLB Banke d.d., Tuzla (dalje u tekstu Banka) koji obuhvaaju izvjetaj o finansijskom poloaju na dan 31. decembra 2013. godine, izvjetaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvjetaj o promjenama u kapitalu i rezervama i izvjetaj o novanim tokovima za tada zavrenu godinu te saetak znaajnih raunovodstvenih politika i druge objanjavajue informacije (koji su prikazani na stranicama 10 do 74).
Odgovornost Uprave za finansijske izvjetaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izvjetaja u skladu s Zakonom o raunovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omoguavanje sastavljanja finansijskih izvjetaja koji su bez znaajnog pogrenog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreke.
Odgovornost revizora
Naa je odgovornost izraziti miljenje o tim finansijskim izvjetajima temeljeno na naoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Meunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etikim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li finansijski izvjetaji bez znaajnog pogrenog prikazivanja.
Revizija ukljuuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama u finansijskim izvjetajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, ukljuujui i procjenu rizika znaajnog pogrenog prikazivanja finansijskih izvjetaja uslijed prijevare ili pogreke. U stvaranju tih procjena rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvjetaja kako bi se oblikovali revizorski postupci koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izraavanja miljenja o uinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta. Revizija takoer ukljuuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih raunovodstvenih politika i razumnosti raunovodstvenih procjena koje je obavila Uprava, kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije finansijskih izvjetaja.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za nae revizijsko miljenje.
9
Godinji izvjetaj 2013
NLB BANKA d.d., TUZLA
Izvjetaj nezavisnog revizora
3
Izvjetaj nezavisnog revizora (nastavak)
Miljenje
Prema naem miljenju, finansijski izvjetaji istinito i fer prikazuju finansijski poloaj Banke na dan 31. decembra 2013. godine, rezultate poslovanja i novane tokove za 2013. godinu u s
