Grupul Mecanica Fina

Situatii financiare consolidate pentru exercitiul financiar incheiat la 31 Decembrie 2017 (In Conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (“IFRS”)

2

Cuprins Pagini

3 Raportul auditorului

9 Situatia pozitiei financiare consolidate

10 Situatia rezultatului global consolidat

12 Situatia fluxurilor de trezorerie consolidate

13 Situatia modificarilor capitalurilor proprii consolidata

15 Note la situatiile financiare consolidate

76 Anexa I- Raportul administratorilor privind situatiile financiare consolidate ale exercitiului financiar 2017

Tel: +40-21-319 9476 Fax: +40-21-319 9477 www.bdo.ro

Victory Business Center 24 Invingatorilor Street Bucharest 3 Romania 030922

3

Raport cu privire la auditul situațiilor financiare Catre Actionarii: MECANICA FINA SA Opinia cu rezerve 1. Am auditat situatiile financiare consolidate anexate ale societatii MECANICA FINA SA (“Societatea”) si a filialelor sale („Grupul”), cu sediul social în Bucuresti, str. Popa Lazar nr. 5-25, sector 2, identificata prin codul unic de inregistrare fiscala 655, care cuprind situatia consolidata a pozitiei financiare la data de 31 decembrie 2017, situatia consolidata a rezultatului global, situatia modificarilor capitalurilor proprii si situatia fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte note explicative.

2. Situațiile financiare consolidate la 31 decembrie 2017 se identifică astfel:

Activ net/Total capitaluri proprii: 156.085.484 Lei

Pierderea netă a exercițiului financiar: (1.948.740) Lei

3. In opinia noastra, cu exceptia efectelor si posibilelor efecte ale aspectelor descrise in paragrafele 4-7, situatiile financiare consolidate anexate ofera o imagine fidela a pozitiei financiare consolidate a Grupului la data de 31 decembrie 2017, precum si a performantei financiare si a fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, in conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (”OMFP 2844/2016”). Baza pentru opinia cu rezerve 4. Situatiile financiare consolidate ale exercitiului 2017 includ diferente de reevaluare pozitive ale terenurilor in suma de 5.971.816 lei si diferente de reevaluare negative ale terenurilor in suma de 10.149.668 lei, in timp ce pentru cladiri s-au inregistrat diferente de reevaluare pozitive de 13.913.751 lei si diferente de reevaluare negative de 52.335 lei. Diferentele de reevaluare mentionate anterior au fost inregistrate la valoare neta, considerand sumele pozitive si negative ale terenurilor impreuna cu suma pozitiva a cladirilor. Urmare acestui aspect, rezultatul curent al exercitiului este supraevaluat cu suma de 10.149.668 lei si rezerva de reevaluare totala este subevaluata cu aceeasi suma, generand o supraevaluare a situatiei rezultatului global consolidat cu suma de 10.149.668 lei. Corelat cu sumele de mai sus, impozitul amanat datorat este subevaluat cu suma de 1.549.370 lei, impozitul pe profit amanat recunoscut pe seama capitalurilor proprii este subevaluat cu suma de 3.181.691 lei, iar cheltuiala cu impozitul pe profit amanat este subevaluata cu suma de 1.632.321 lei. 5. Situatiile financiare consolidate ale exercitiului 2017 includ imobilizari corporale in curs in suma de 4.052.934 RON (4.052.934 RON la 31.12.2016), asupra carora nu ne-am putut asigura intr-o maniera suficienta si adecvata, cu privire la estimarea valorii realizabile nete. In consecinta, nu am putut determina daca ar fi necesare ajustari soldului imobilizarilor corporale in curs, rezultatului reportat si a rezultatului curent al exercitiului, respectiv al rezultatului global consolidat. Opinia noastra de audit cu privire la situatiile financiare consolidate pentru perioada incheiata la 31.12.2016 contine o modificare similiara.

4

6. Situatiile financiare consolidate includ avansuri pentru achizitia de terenuri pentru care societatea Itagra S.A. a incheiat contracte sub forma promisiunilor de vanzare, in suma de 2.147.265 lei, avand o vechime mai mare de un an. Pana in prezent, documentatia referitoare la inregistrarea titlurilor de proprietate asupra terenurilor nu este finalizata. Urmare celor mentionate anterior, nu am fost in masura sa determinam daca ar fi necesare ajustari ale avansurilor mentionate anterior, rezultatului curent al exercitiului, respectiv ale rezultatului global consolidat.

7. Pentru societatea Itagra S.A., nu am primit informatii suficiente privind calculul costului de productie si valoarea recuperabila a productiei in curs de executie avand soldul de 4.340.738 lei la 31 decembrie 2017. In consecinta, nu am putut determina daca ar fi necesare ajustari ale ale soldului mentionat anterior, rezultatului curent al exercitiului, respectiv ale rezultatului global consolidat.

8. Am desfășurat auditul în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit (ISA), Regulamentul UE nr. 537 al Parlamentului și al Consiliului European („Regulamentul”) și Legea nr. 162/2017 („Legea”). Responsabilitățile noastre în baza acestor standarde și reglementări sunt descrise detaliat în secțiunea Responsabilitățile auditorului într-un audit al situațiilor financiare consolidate din acest raport. Suntem independenți față de Grup conform Codului Etic al Profesioniștilor Contabili emis de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Etică pentru Contabili (codul IESBA și reglementările europene în vigoare) și conform cu cerințele etice care sunt relevante pentru auditul situațiilor financiare consolidate din România, inclusiv Regulamentul si legea. Credem că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră. Evidentierea unor aspecte

9. Atragem atentia asupra Notei 26 – „Datorii contingente si litigii” din situatiile financiare consolidate, care descrie litigiile in care este implicat Grupul. Pana la data raportului, nu este clara maniera de solutionare a acestora. Opinia noastra nu este modificata cu privire la acest aspect. 10. Atragem atentia asupra Notei 26 – „Datorii contingente si litigii” din situatiile financiare consolidate, in care se mentioneaza ca Grupul nu are intocmit dosarul preturilor de transfer. O analiza detaliata a tranzactiilor cu partile legate, incluzand elementele circumstantiale de derulare, poate conduce la modificarea impozitului pe profit. Opinia noastra nu este modificata cu privire la acest aspect. Aspectele cheie de audit 11. Aspectele cheie de audit sunt acele aspecte care, în baza raționamentului nostru profesional, au avut cea mai mare importanță pentru auditul situațiilor financiare consolidate din perioada curentă. Aceste aspecte au fost abordate în contextul auditului situațiilor financiare consolidate în ansamblu și în formarea opiniei noastre asupra acestora și nu oferim o opinie separată cu privire la aceste aspecte. In afara celor mentionate in cadrul paragrafelor „Baza pentru opinia cu rezerve” si „Evidențierea unor aspecte” ale raportului nostru, aspectele cheie de audit sunt:

5

Aspect Cheie de audit

Modul de abordare in cadrul auditului:

1. Recunoaşterea veniturilor A se vedea Nota 17. Venituri din exploatare

Politica de recunoastere a veniturilor este prezentata in nota 2.12.1 „Politici contabile – Recunoasterea veniturilor”.

In conformitate cu Standardele Internationale de Audit, exista un risc implicit in recunoasterea veniturilor, datorita presiunii pe care conducerea o poate resimti in legatura cu obtinerea rezultatelor planificate.

Societatea realizeaza venituri in baza intelegerilor comerciale incheiate cu clientii sai pentru vanzarea serviciilor.

Veniturile sunt recunoscute la momentul transferului riscurilor si beneficiilor care decurg din finalizarea serviciilor, moment ce poate diferi in functie de conditiile comerciale.

Procedurile noastre de audit au inclus, printre altele: • evaluarea principiilor de recunoaştere a veniturilor în conformitate cu OMFP 2844/2016 și în raport cu politicile contabile ale societăţii;

• efectuarea de teste de detaliu selectand tranzactii de vanzare in cursul exercitului financiar;

• efectuarea de teste de detaliu in vederea identificarii abaterilor de la principiului independentei exercitiilor, avand in vedere prevederile contractuale referitoare la momentul transferului riscurilor si beneficiilor;

• testarea pe baza unui esantion a soldurilor creanțelor comerciale la 31 decembrie 2017 prin transmiterea de scrisori de confirmare.

Alte aspecte 12. Acest raport al auditorului independent este adresat exclusiv acționarilor Grupului, în ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta acționarilor Grupului acele aspecte pe care trebuie să le raportăm într un raport de audit financiar, și nu în alte scopuri. În măsura permisă de lege, nu acceptăm și nu ne asumăm responsabilitatea decât față de Grup și de acționarii acesteia, în ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formată. Alte informații – Raportul consolidat al Administratorilor

13. Administratorii sunt responsabili pentru întocmirea și prezentarea altor informații. Acele alte informații cuprind Raportul consolidat al administratorilor, dar nu cuprind situațiile financiare consolidate și raportul auditorului cu privire la acestea.

Opinia noastră cu privire la situațiile financiare consolidate nu acoperă și aceste alte informații și, cu excepția cazului în care se menționează explicit în raportul nostru, nu exprimăm niciun fel de concluzie de asigurare cu privire la acestea.

În legătură cu auditul situațiilor financiare consolidate pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017, responsabilitatea noastră este să citim acele alte informații și, în acest demers, să apreciem dacă acele alte informații sunt semnificativ inconsecvente cu situațiile financiare sau cu cunoștințele pe care noi le am dobândit în timpul auditului, sau dacă ele par a fi denaturate semnificativ.

6

În ceea ce privește Raportul consolidat al administratorilor, am citit și raportăm dacă acesta a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu informațiile prevăzute de

OMFP nr. 2844/2016, punctele 15-19, respectiv 39-42, din Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara.

În baza exclusiv a activităților care trebuie desfășurate în cursul auditului situațiilor financiare,

în opinia noastră:

a) Informațiile prezentate în Raportul administratorilor pentru exercițiul financiar pentru

care au fost întocmite situațiile financiare consolidate sunt în concordanță, în toate aspectele semnificative, cu situațiile financiare consolidate;

b) Raportul administratorilor a fost intocmit, in toate aspectele semnificative, in conformitate cu OMFP 2844/2016, punctele 15-19, respectiv 39-42, din Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara.

În plus, în baza cunoștințelor și înțelegerii noastre cu privire la Societate și la mediul acesteia

dobândite, în cursul auditului situațiilor financiare consolidate pentru exercițiul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2017, ni se cere să raportăm dacă am identificat denaturări semnificative în Raportul consolidat al administratorilor. Nu avem nimic de raportat cu privire

la acest aspect.

Responsabilitățile conducerii și ale persoanelor responsabile cu guvernanța pentru situațiile financiare consolidate

14. Conducerea Grupului este responsabilă pentru întocmirea situațiilor financiare consolidate care să ofere o imagine fidelă în conformitate cu OMFP nr. 2844/2016, și pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite întocmirea de situații financiare consolidate lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare. 15. În întocmirea situațiilor financiare consolidate, conducerea este responsabilă pentru evaluarea capacității Grupului de a-și continua activitatea, pentru prezentarea, dacă este cazul, a aspectele referitoare la continuitatea activității și pentru utilizarea principiul continuității activității ca bază a contabilității, cu excepția cazului în care conducerea fie intenționează să lichideze Grupul sau să oprească operațiunile, fie nu are nicio altă alternativă realistă în afara acestora. 16. Persoanele responsabile cu guvernanța sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiară al Grupului.

Responsabilitatea auditorului într-un audit al situațiilor financiare consolidate

17. Obiectivele noastre constau în obținerea unei asigurări rezonabile privind măsura în care situațiile financiare consolidate, în ansamblu, sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare, precum și în emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastră. Asigurarea rezonabilă reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanție a faptului că un audit desfășurat în conformitate cu ISA va detecta întotdeauna o denaturare semnificativă, dacă aceasta există. Denaturările pot fi cauzate fie de fraudă, fie de eroare și sunt considerate semnificative dacă se poate preconiza, în mod rezonabil, că acestea, individual sau cumulat, vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor, luate în baza acestor situații financiare consolidate.

7

18. Ca parte a unui audit în conformitate cu ISA, exercităm raționamentul profesional și menținem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:

a) Identificăm și evaluăm riscurile de denaturare semnificativă a situațiilor financiare consolidate, cauzată fie de fraudă, fie de eroare, proiectăm și executăm proceduri de audit ca răspuns la respectivele riscuri și obținem probe de audit suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră. Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzată de fraudă este mai ridicat decât cel de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzată de eroare, deoarece frauda poate presupune înțelegeri secrete, fals, omisiuni intenționate, declarații false și evitarea controlului intern;

b) Înțelegem controlul intern relevant pentru audit, în vederea proiectării de proceduri de audit adecvate circumstanțelor, dar fără a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacității controlului intern al Grupului;

c) Evaluăm gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate și caracterul rezonabil al estimărilor contabile și al prezentărilor aferente realizate de către conducere;

d) Formulăm o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a contabilității pe baza continuității activității și determinăm, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiții care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea Grupuluide a-și continua activitatea. În cazul în care concluzionăm că există o incertitudine semnificativă, trebuie să atragem atenția în raportul auditorului asupra prezentărilor aferente din situațiile financiare consolidate sau, în cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, să ne modificăm opinia. Concluziile noastre se bazează pe probele de audit obținute până la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau condiții viitoare pot determina Grupul să nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activității;

e) Evaluăm prezentarea, structura și conținutul general al situațiilor financiare consolidate, inclusiv al prezentărilor de informații, și măsura în care situațiile financiare consolidate reflectă tranzacțiile și evenimentele de bază într-o manieră care realizează prezentarea fidelă.

19. Comunicăm persoanelor responsabile cu guvernanța, printre alte aspecte, aria planificată și programarea în timp a auditului, precum și principalele constatări ale auditului, inclusiv orice deficiențe ale controlului intern pe care le identificăm pe parcursul auditului. 20. De asemenea, furnizăm persoanelor responsabile cu guvernanța o declarație că am respectat cerințele etice relevante privind independența și că le-am comunicat toate relațiile și alte aspecte despre care s-ar putea presupune, în mod rezonabil, că ne afectează independența și, acolo unde este cazul, măsurile de protecție aferente.

21. Dintre aspectele pe care le-am comunicat persoanelor însărcinate cu guvernanța, stabilim acele aspecte care au avut o mai mare importanță în cadrul auditului asupra situațiilor financiare consolidate din perioada curentă și, prin urmare, reprezintă aspecte cheie de audit. Descriem aceste aspecte în raportul nostru de audit, cu excepția cazului în care legislația sau reglementările împiedică prezentarea publică a aspectului respectiv sau a cazului în care, în circumstanțe extrem de rare, considerăm că un aspect nu ar trebui comunicat în raportul nostru deoarece se preconizează în mod rezonabil ca beneficiile interesului public să fie depășite de consecințele negative ale acestei comunicări.

8

Raport cu privire la alte dispoziții legale și de reglementare 22. Am fost numiți de Adunarea Generala a Acționarilor Nr.3 din data de 16.03.2015 să audităm situațiile financiare consolidate ale Grupului MECANICA FINA SA pentru exercițiile financiare încheiate la 31 decembrie 2015, 31 decembrie 2016, 31 decembrie 2017. Durata totală neîntreruptă a angajamentului nostru este de 3 ani, acoperind exercițiile financiare încheiate la 31.12.2015 până la 31.12.2017. Confirmăm că:

Opinia noastră de audit este în concordanță cu raportul suplimentar prezentat Consiliului de Administratie al Grupului, pe care l-am emis în aceeași dată în care am emis și acest raport. De asemenea, în desfășurarea auditului nostru, ne-am păstrat independența față de entitatea audiată;

Nu am furnizat pentru Grup serviciile non audit interzise, menționate la articolul 5 alineatul (1) din Regulamentul UE nr. 537/2014.

In numele,

BDO AUDIT Înregistrat la Camera Auditorilor Financiari din România Cu nr. 18/02.08.2001 Numele semnatarului: Mircea Tudor Înregistrat la Camera Auditorilor Financiari din România Cu nr. 2566/25.06.2008 București, România 30 mai 2018

Grupul Mecanica Fina Situatia pozitiei financiare consolidate (toate sumele sunt prezentate in Ron daca nu este altfel specificat)

9

NOTA 31-Dec-17 31-Dec-16 Active Active pe termen lung Imobilizari corporale 5 23.987.521 14.144.559 Investitii imobiliare 6 173.321.866 167.968.875 Imobilizari necorporale 23.529 - Investitii - 13.560 Alte active pe termen lung 25.077 43.972 Total active imobilizate 197.357.993 182.170.966 Active circulante

Stocuri 7 4.728.984 5.447.154 Creante 8 2.342.530 2,795,432

Casa si conturile la banci 10 534.037 949.618 Total active circulante 7.605.551 12.204.887

TOTAL ACTIVE 204.963.544 191.363.170

Capitaluri si datorii Capitaluri Capital social 1 79.152.825 79.152.825 Rezultat reportat 78.920.892 68.490.994 Rezultatul exercitiului (1.948.740) 680.453 Interese care nu controleaza 11 (39.493) 995 Capitaluri - Total 156.085.484 148.325.266 Datorii pe termen lung Garantii clienti 193.530 - Imprumuturi 12 15.933.913 11.078.646 Leasing financiar 13 172.605 79.800 Subventii 405.916 479.719 Impozit amanat 14 23.723.965 23.746.047

Datorii pe termen lung – Total 40.429.929 35.384.212

Venituri in avans 499.140 - Datorii pe termen scurt Imprumuturi pe termen scurt 12 4.241.758 3.207.004 Leasing financiar – datorie curenta 13 131.564 62.141 Furnizori 15 3.547.557 4.296.946 Impozit pe profit datorat 28.112 87.601

Datorii pe termen scurt – total 7.948.991 7.653.692

CAPITAL SI DATORII - TOTAL 204.963.544 191.363.170

Grupul Mecanica Fina Situatia rezultatului global consolidat (toate sumele sunt prezentate in Ron daca nu este altfel specificat)

10

NOTE 31-Dec-17 31-Dec-16 Venituri din activitati curente 17 11.328.010 12.427.036 Alte venituri din exploatare 18 2.383.044 1.792.202 Venituri aferente costului productiei in curs de executie

11.529 163.394

Venituri din productia de imobilizari 505.574 525.957

Materii prime si materiale consumabile 19 (4.405.371) (3.869.243) Cheltuieli cu personalul 20 (3.721.090) (3.076.564) Cheltuieli cu amortizarea (2.561.156) (2.322.039) Alte cheltuieli de exploatare 21 (4.692.008) (4.433.927) Profit / (pierdere) din activitati de exploatare (1.151.468) 1.206.816 Cheltuieli financiare 22 (789.552) (433.400) Venituri financiare 22 1.405 1.800 Profit / (pierdere) inainte de impozitare (1.939.615) 775.216

Cheltuieli cu impozitul pe profit 23 (49.614) (95.056)

Profit / (pierdere) net(a) (1.989.228) 680.160 Profit net atribuibil intereselor care nu controleaza

11 40.488 293

Profit / (pierdere) net(a) al/a exercitiului financiar atribuibil proprietarilor societatii mama

(1.948.740) 680.453

Grupul Mecanica Fina Situatia rezultatului global consolidat (toate sumele sunt prezentate in Ron daca nu este altfel specificat)

11

31-Dec-17 31-Dec-16

Alte elemente ale rezultatului global - -

Castig/(Pierdere) din reevaluarea imobilizarilor corporale 9.735.898 -

Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global - -

Total rezultat global 7.787.157 680.453

Atribuibil intereselor care nu controleaza 40.488 293

Atribuibil proprietarilor societatii mama 7.746.670 680.160

Grupul Mecanica Fina Situatia fluxurilor de trezorerie consolidate (toate sumele sunt prezentate in Ron daca nu este altfel specificat)

12

Fluxuri din activitati de exploatare 31-Dec-17 31-Dec-16

Profit / (Pierdere) inainte de impozitare (1.939.615) 775.216

Ajustari pentru:

Cheltuieli cu amortizarea 2.634.959 2.395.842

Ajustari de valoare privind creantele (38.792) 6.009

Ajustari de valoare privind stocurile (633.672) (1.003)

Diferente de curs valutar activitate finantare, net 111.456 41.774

Reversare venituri din subventii (73.803) (73.803)

Pierdere / (profit) din cedarea activelor (19.064) (67.415)

Alte Venituri financiare (15) (1.348)

Costuri financiare 780.880 433.400

Profit inainte de modificarea capitalului de lucru 822.332 3.508.672

Scaderea / (cresterea) creantelor (843.677) (4.513.448)

Scaderea / (cresterea) stocurilor 1.351.842 (1.123.573)

Crestere / (scaderea) datoriilor (1.313.188) 4.579.628

Numerar din activitati de exploatare 17.309 2.451.279

Costuri financiare platite - (433.400)

Impozit pe profit platit (131.185) (74.988)

Numerar net din activitati de exploatare (113.877) 1.942.891 Fluxuri din activitati de investitii

Achizitii de imobilizari corporale (7.763.382) (6.676.748)

Incasari din vanzarea de imobilizari 19.064 67.415

Achizitii de mijloace fixe in leasing (309.157) -

Dobanda incasata 15 1.348

Fluxuri nete din activitati de investitii (8.053.460) (6.607.985)

Fluxuri din activitati de finantare

Incasari din imprumuturi bancare 7.716.111 3.100.000

Rambursari imprumuturi bancare (1.537.251) (1.768.150)

Plati aferente leasing financiar (84.787) (61.622)

Dobanda platita (780.880) -

Subventii incasate 1.335.371 2.150.206

Fluxuri nete din activitati de finantare 6.648.564 3.420.434

Crestere / (scadere) neta de numerar (1.518.772) (1.244.660)

Numerar si echivalente numerar la inceputul perioadei 949.618 1.161.796

Numerar si echivalente numerar la sfarsitul perioadei perioadei (569.154) (82.865)

Numerar si echivalente numerar la sfarsitul perioadei perioadei includ:

Conturi la banci si numerar 534.037 949.618

Linii de credit (1.103.191) (1.032.483)

(569.154) (82.865)

Grupul Mecanica Fina Situatia modificarilor capitalurilor proprii consolidate (toate sumele sunt prezentate in Ron daca nu este altfel specificat)

13

Capital subscris

Rezerve Alte rezerve

Rezerve din reevaluare

Rezultat reportat si

curent

Rezultat din aplicare pt prima data a

IAS/IFRS

Rezultat din aplicare pt prima data a

IAS 29

Total capitaluri

proprii

Interes care nu

controleaza

TOTAL

31-Dec-15 79.152.825 870.304 2.122.270 57.856 1.987.393 133.447.847 (69.887.935) 147.808.416 1.287 147.809.703

-

Rezultatul global curent

- - - 680.453 - - 680.453 - 680.453

Transfer la rezultat reportat din rezerve din reevaluare

- - - (25.557) 25.557 - - - - -

Total alte elemente ale rezultatului global

- - - (25.557) 706.010 - - 680.453 - 680.453

Alocari rezerva legala

- 28.490 - (28.490) - - - - -

Alocari alte rezerve

- - 2.087.230 (2.087.230) - - - - -

Interese care nu controleaza

- - - - - - - (293) (293)

Alte elemente - - - (164.596) - - - - (164.596)

31-Dec-16 79.152.825 898.794 4.209.500 32.299 470.942 133.447.847 (69.887.935) 148.324.273 995 148.325.266

Grupul Mecanica Fina Situatia modificarilor capitalurilor proprii consolidate (toate sumele sunt prezentate in Ron daca nu este altfel specificat)

14

Capital subscris

Rezerve Alte rezerve

Rezerve din reevaluare

Rezultat reportat si

curent

Rezultat din aplicare pt prima data a

IAS/IFRS

Rezultat din aplicare pt prima data a

IAS 29

Total capitaluri

proprii

Interes care nu

controleaza

TOTAL

31-Dec-16 79.152.825 898.794 4.209.500 32.299 470.942 133.447.847 (69.887.935) 148.324.273 995 148.325.266

Rezultatul global curent

- - - - (1.948.740) - - (1.948.740) - (1.948.740)

Rezerve din reevaluare

- - - 9.722.161 13.736 - - 9.735.898 - 9.735.898

Total alte elemente ale rezultatului global

- - - 9.722.161 (1.935.004) - - 7.787.157 - 7.787.157

Alocari rezerva legala

- 42.840 - - (42.840) - - - - -

Alocari alte rezerve

- - 634.496 - (634.496) - - - - -

Interese care nu controleaza

- - - - - - - - (40.488) (40.448)

Alte elemente - - - - 13.547 - - 13.547 - 13.547

31-Dec-17 79.152.825 941.634 4.843.996 9.754.461 (2.127.850) 133.447.847 (69.887.935) 156.124.977 (39.493) 156.085.484

15

1 ORGANIZARE SI PREZENTARE MECANICA FINA S.A. Societatea Mecanica Fina cu sediul in Bucuresti. sectorul 2. strada Popa Lazar. nr. 5 – 25. cod unic de inregistrare RO 655. ORC: J40/2353/1991 a fost infiintata in anul 1991 si este tranzactionata pe piata reglementata de capital la Bursa de Valori Bucuresti. Valoarea capitalului social al societatii Mecanica Fina SA este de peste 2 milioane EURO. respectiv 9.264.890 lei impartit in 3.705.956 actiuni cu valoare nominala de 2.50 lei a caror evidenta este tinuta. pe baza de contract. de Depozitarul Central SA. societatea fiind listata pe piata RASDAQ – simbol MECE pana la data de 11.08.2015. Incepand cu data de 12.08.2015. in urma finalizarii procedurilor legale prevazute de legea 151/2014. MF este tranzactionata pe piata reglementata administrata de Bursa de Valori Bucuresti S.A. MECANICA FINA SA numara in prezent un numar de 16 de salariati si include in obiectul sau de activitate diverse activitati ponderea cea mai mare detinand-o, in prezent, inchirierea bunurilor imobile proprii. Structura actionariatului este prezentata in cele ce urmeaza: Actionari % detinut la 31

Decembrie 2017

% detinut la 31 Decembrie

2016

Mol Invest 91.0754% 91.0754% Alti actionari 8.8754% 8.8754% Total 100% 100% La 31 decembrie 2017, Mecanica Fina SA detine participatii in doua companii si controleaza alte doua companii ce fac obiectul prezentei consolidari: Societate % detinut la 31

Decembrie 2017

% detinut la 31 Decembrie

2016

ITAGRA SA 99.992% 99.992% MOLLO RE SA 99.850% 99.850% BIO VALLEY SRL 90.39% - VERA WELLNESS SRL 40.925% - ITAGRA SA ITAGRA S.A. are sediul in Jud. Ialomita. Loc. Boranesti. Societatea a fost infiintata in anul 2006 si este inmatriculata la Registrul Comertului sub numarul 21/316/2006 are codul unic de inregistrare 18792370 atribut fiscal RO.

16

Societatea are ca obiect principal de activitate: Cultivarea cerealelor (exclusiv orez). plantelor leguminoase şi a plantelor producătoare de seminţe oleaginoase.

Structura actionariatului este prezentata in cele ce urmeaza: Actionari % detinut la 31

Decembrie 2017

% detinut la 31 Decembrie

2016

Mecanica Fina SA 99.992% 99.992% Mollo Luca - 0.002% Mollo Sergio 0.004% 0.002% Rogojan Maria 0.002% 0.002% Sandru Nicolae 0.002% 0.002% Total 100% 100% MOLLO RE SA Societatea Mollo RE SA a luat fiinta in anul 2006 la initiativa societatii Mecanica Fina SA cu sediul in Bucuresti, sectorul 2, str. Popa Lazar nr. 5-25, ORC: J40/2353/1991, CUI 655, care a decis prin hotararea nr. 7 din data de 30.05.2006 a adunarii generale a actionarilor, constituirea unei societati comerciale in domeniul promovare/dezvoltare imobiliara si participarea societatii Mecanica Fina SA la capitalul social al noii societati cu aporturi in numerar pentru o cota de participare la capitalul social de cel putin 50%. Structura actionariatului este prezentata in cele ce urmeaza: Actionari % detinut la 31

Decembrie 2017

% detinut la 31 Decembrie

2016

Mecanica Fina SA 99.85% 99.85% Mollo Luca - - Mollo Sergio 0.05% 0.05% Rogojan Maria 0.05% 0.05% Sandru Nicolae 0.05% 0.05% Total 100% 100% BIO VALLEY SRL Societatea ITAGRA S.A. detine participatii in capitalul societatii BIO VALLEY S.R.L. Valoarea investitiilor este prezentata in tabelul urmator: Descriere 31-Dec-17 % detinut 31-Dec-16 % detinut BIO VALLEY S.R.L. 13.560 90.40% 13.560 90.40% Total 13.560 90.40% 13.560 90.40%

17

BIO VALLEY S.R.L. are sediul in Jud. Ialomita. Loc. Cosereni. Societatea a fost infiintata in anul 1992 si este inmatriculata la Registrul Comertului sub numarul J21/44/1992 si are codul unic de inregistrare 2086262 atribut fiscal RO. Societatea are ca obiect principal de activitate: Cultivarea legumelor si a pepenilor. a radacinoaselor si tuberculilor. VERA WELLNESS Societatea MOLLO RE S.A. detine participatii in capitalul societatii VERA WELLNESS S.R.L. Valoarea investitiilor este prezentata in tabelul urmator:

Descriere 31-Dec-17 % detinut 31-Dec-16 % detinut VERA WELLNESS S.R.L. 20.000 50% - - Total 20.000 50% - - La 08.09.2017, Adunarea Generala a Actionarilor societatii Mollo RE S.A. a decis infiintarea societatii Vera Wellness, avand ca obiect principal de activitate cod CAEN 931 – Activitati ale bazelor sportive. Societatea este inmatriculata la Registrul Comertului sub numarul J40/15740/2017 si are codul unic de inregistrare 38212175 atribut fiscal RO. Capitalul social La 31 Decembrie 2017, capitalul social al Grupului este format din capitalul social al Mecanica Fina SA (LEI 9.264.890). Toate actiunile emise au fost platite integral. Actiunile au drepturi de vot egale.

18

2 POLITICI CONTABILE

2.1 Declaratia de conformitate

Prezentele situatii financiare au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, Interpretarile si Standardele Internationale de Contabilitate (colectiv numite “IFRS”-uri) emise de catre Consiliul pentru Standardele Internationale de Contabilitate (“IASB”) asa cum sunt adoptate de Uniunea Europeana (“IFRS-uri adoptate”).

Situatiile financiare separate au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana („IFRS”). Societatea a intocmit prezentele situatii financiare separate pentru a indeplini cerintele Ordinul nr. 881/2012 privind aplicarea de catre societatile comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata a Standardelor Internationale de Raportare Financiara. Evidentele contabile ale Societatii sunt mentinute in LEI, in conformitate cu Reglementarile contabile romanesti („ RCR ”). Principalele politici contabile aplicate la întocmirea situatiilor financiare sunt stabilite mai jos. Politicile au fost aplicate consecvent tuturor anilor prezentati, exceptând cazul în care se mentioneaza altfel. Întocmirea situatiilor financiare în conformitate cu IFRS adoptate necesita utilizarea unor anumite estimari contabile cruciale. Este de asemenea necesar, conducerea Societatii sa ia hotarâri legate de aplicarea politicilor contabile. Domeniile în care s-au luat si hotarâri si efectuat estimari semnificative în întocmirea situatiilor financiare si efectul acestora sunt aratate in cele ce urmeaza.

2.2 Bazele evaluarii

Situatiile financiare separate sunt intocmite pe baza conventiei costului istoric / amortizat cu exceptia imobilizarilor corporale prezentate la cost reevaluat prin utilizarea valorii juste drept cost presupus si a elementelor prezentate la valoarea justa, respectiv activele si datoriile financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere si activele financiare disponibile pentru vanzare, cu exceptia acelora pentru care valoarea justa nu poate fi stabilita in mod credibil.

2.3 Moneda functionala si de prezentare

Conducerea Societatii considera ca moneda functionala, asa cum este definita aceasta de IAS 21 „Efectele variatiei cursului de schimb valutar", este leul romanesc (LEI). Situatiile financiare separate sunt prezentate in LEI. Tranzactiile realizate de Societate într-o moneda alta decât moneda functionala sunt înregistrate la ratele în vigoare la data la care au loc tranzactiile. Activele si datoriile monetare în valuta sunt convertite la ratele în vigoare la data raportarii.

2.4 Evaluari si estimari contabile semnificative

Ca rezultat al incertitudinilor inerente activitatilor comerciale, multe elemente din situatiile financiare nu pot fi evaluate cu precizie, ci pot fi doar estimate. Estimarea implica rationamente bazate pe cele mai recente informatii fiabile disponibile. Utilizarea estimarilor rezonabile este o parte esentiala a întocmirii situatiilor financiare si nu le submineaza fiabilitatea.

19

O estimare poate necesita o revizuire daca au loc schimbari privind circumstantele pe care s-a bazat aceasta estimare sau ca urmare a unor noi informatii sau experiente ulterioare. Prin natura ei, revizuirea unei estimari nu are legatura cu perioade anterioare si nu reprezinta corectarea unei erori in perioada curenta. Daca exista, efectul asupra perioadelor viitoare este recunoscut ca venit sau cheltuiala în acele perioade viitoare. Societatea efectueaza anumite estimari si ipoteze cu privire la viitor. Estimarile si judecatile sunt evaluate în mod continuu în baza experientei istorice si altor factori, inclusiv prognozarea de evenimente viitoare care sunt considerate a fi rezonabile în circumstantele existente. Pe viitor, experienta concreta poate diferi de prezentele estimari si ipoteze. In continuare sunt prezentate exemple de evaluare, estimare, prezumtii aplicate in cadrul societatii:

(a) Evaluarea investitiilor terenurilor si cladirilor detinute în proprietate Activele de natura terenurilor si cladirilor detinute in proprietate au fost evaluate la data trecerii la aplicarea IFRS la aplicarea IFRS, utilizand valoarea justa drept cost presupus, urmand ca acestea sa fie evaluate si prezentate utilizand prevederile Standardului International de Raportare “IAS 40 – Investitii imobiliare”, metoda aleasa fiind metoda evaluarii la cost.

(b) Ajustari pentru deprecierea creantelor Evaluarea pentru depreciere a creantelor este efectuata la nivel individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimari cu privire la situatia financiara a partenerilor. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Precizia ajustarilor depinde de estimarea fluxurilor de numerar viitoare.

(c) Proceduri judiciare Societatea revizuieste cazurile legale nesolutionate urmarind evolutiile în cadrul procedurilor judiciare si situatia existenta la fiecare data a raportarii, pentru a evalua provizioanele si prezentarile din situatiile sale financiare. Printre factorii luati în considerare la luarea deciziilor legate de provizioane sunt natura litigiului sau pretentiilor si nivelul potential al daunelor în jurisdictia în care se judeca litigiul, progresul cazului (inclusiv progresul dupa data situatiilor financiare dar înainte ca respectivele situatii sa fie emise), opiniile sau parerile consilierilor juridici, experienta în cazuri similare si orice decizie a conducerii Societatii legata de modul în care va raspunde litigiului, reclamatiei sau evaluarii.

(d) Estimari contabile de cheltuieli Exista situatii obiective in care pana la data inchiderii unor perioade fiscale sau pana la data inchiderii unui exercitiu financiar nu se cunosc valorile exacte ale unor cheltuieli angajate de catre companie. Pentru aceasta categorie de cheltuieli se vor face preliminari de cheltuieli, care vor fi corectate in perioadele urmatoare cand se va produce si iesirea de fluxuri de numerar. Estimarile de cheltuieli, pe fiecare categorie de cheltuiala, vor fi efectuate de catre persoane cu experienta in tipul de activitate care a generat acea cheltuiala.

20

(e) Impozitare Sistemul de impozitare din Romania este intr-o faza de consolidare si armonizare cu legislatia europeana. Totusi, inca exista interpretari diferite ale legilatiei fiscale. In anumite situatii, autoritatile fiscale pot trata in mod diferit anumite aspecte, procedand la calcularea unor impozite si taxe suplimentare si penalitatilor de intarziere aferente .In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificare fiscala timp de 5/7 ani. Conducerea Societatii considera ca obligatiile fiscale incluse in situatiile financiare sunt adecvate.

2.5 Prezentarea situatiilor financiare separate

Societatea a adoptat o prezentare bazata pe lichiditate in cadrul situatiei pozitiei financiare si o prezentare a veniturilor si cheltuielilor in functie de natura lor in cadrul situatiei rezultatului global, considerand ca aceste metode de prezentare ofera informatii care sunt credibile si mai relevante decat cele care ar fi fost prezentate in baza altor metode permise IAS 1 “Prezentarea situatiilor financiare”.

2.6 Imobilizari necorporale achizitionate

Evidenta imobilizarilor necorporale se realizaeza conform IAS 38 “Imobilizari necorporale “si IAS 36 “Deprecierea activelor “. Imobilizarile necorporale dobândite extern sunt recunoscute initial la cost si ulterior amortizate în liniar pe parcursul duratei economice utile a acestora. Cheltuielile aferente achizitionarii de brevete, drepturi de autor, licente, marci de comert sau fabrica si alte imobilizari necorporale recunoscute din punct de vedere contabil, cu exceptia cheltuielilor de constituire, a fondului comercial, a imobilizarilor necorporale cu durata de viata utila nedeterminata, încadrate astfel potrivit reglementarilor contabile, se recupereaza prin intermediul deducerilor de amortizare liniara pe perioada contractului sau pe durata de utilizare, dupa caz. Cheltuielile aferente achizitionarii sau producerii programelor informatice se recupereaza prin intermediul deducerilor de amortizare liniara pe o perioada de 3 ani. Imobilizari necorporale generate la nivel intern (costuri de dezvoltare)

Cheltuielile de cercetare (sau din faza de cercetare a unui proiect intern) sunt recunoscute drept cheltuieli ale exercitiului la care se refera. Cheltuielile de dezvoltare aferente proiectelor pentru produse noi se recunosc drept imobilizari necorporale. Imobilizari corporale Imobilizarile corporale sunt elemente corporale care:

A) sunt detinute în vederea utilizarii pentru producerea sau prestarea de bunuri sau servicii, pentru a fi închiriate tertilor sau pentru a fi folosite în scopuri administrative; si

B) se preconizeaza a fi utilizate pe parcursul mai multor exercitii financiare

Recunoastere:

Costul unui element de imobilizari corporale trebuie recunoscut ca activ daca si numai daca:

21

este probabila generarea pentru entitate de beneficii economice viitoare aferente activului; si

costul activului poate fi evaluat în mod fiabil. Evaluarea dupa recunoastere Dupa recunoasterea ca activ, un element de imobilizari corporale este contabilizat la costul sau minus orice amortizare acumulata si orice pierderi acumulate din depreciere.

Dupa recunoasterea ca activ, un element de imobilizari corporale a carui valoare justa poate fi evaluata în mod fiabil este contabilizat la o valoare reevaluata, aceasta fiind valoarea sa justa la data reevaluarii.

Reevaluarile sunt efectuate cu suficienta regularitate pentru a se asigura ca valoarea contabila nu se deosebeste semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la finalul perioadei de raportare.

Valoarea justa a terenurilor si cladirilor este determinata în general pe baza probelor de pe piata, printr-o evaluare efectuata în mod normal de evaluatori profesionisti calificati. Valoarea justa a elementelor de imobilizari corporale este în general valoarea lor pe piata determinata prin evaluare.

Atunci când un element al imobilizarilor corporale din categoria I este reevaluat, orice amortizare cumulata la data reevaluarii este eliminata din valoarea contabila bruta a activului, iar valoarea neta este recalculata la valoarea reevaluata a activului.

Daca un element de imobilizari corporale este reevaluat, atunci întreaga clasa de imobilizari corporale din care face parte acel element este reevaluata.

Daca valoarea contabila a unei imobilizari necorporale este majorata ca rezultat al reevaluarii, atunci cresterea este recunoscuta în alte elemente ale rezultatului global si acumulata în capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare. Cu toate acestea, majorarea trebuie recunoscuta în profit sau pierdere în masura în care aceasta compenseaza o descrestere din reevaluarea aceluiasi activ recunoscut anterior în profit sau pierdere.

Daca valoarea contabila a unui activ este diminuata ca urmare a unei reevaluari, aceasta diminuare trebuie recunoscuta în profit sau pierdere. Cu toate acestea, reducerea trebuie recunoscuta în alte elemente ale rezultatului global în masura în care surplusul din reevaluare prezinta un sold creditor pentru acel activ. Reducerea recunoscuta în alte elemente ale rezultatului global micsoreaza suma acumulata în capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare.

Surplusul din reevaluare inclus în capitalurile proprii aferent unui element de imobilizari corporale este transferat direct în rezultatul reportat atunci când activul este derecunoscut. Transferurile din surplusul din reevaluare în rezultatul reportat nu se efectueaza prin profit sau pierdere.

Daca exista, efectele impozitelor asupra profitului rezultate din reevaluarea imobilizarilor corporale sunt recunoscute si prezentate în conformitate cu IAS 12 Impozitul pe profit.

Amortizare

Valoarea amortizabila a unui activ este alocata în mod sistematic pe durata sa de viata utila. Amortizarea unui activ începe când acesta este disponibil pentru utilizare, adica atunci când se afla în amplasamentul si starea necesare pentru a putea functiona în maniera dorita de conducere.

22

Metoda de amortizare utilizata reflecta ritmul preconizat de consumare a beneficiilor economice viitoare ale activului de catre entitate. Terenurile nu se amortizeaza. Pentru mijloacele fixe amortizabile societatea utilizeaza, din punct de vedere contabil, metoda de amortizare liniara. Duratele de amortizare sunt determinate de catre o comisie interna de specialitate conform procedurilor interne companiei.Mai jos este o scurta prezentare a duratelor di viata a mijloacelor fixe pe categorii mai importante de bunuri:

Categorie Durata de viata Cladiri si constructii 15-50 ani Echipamente si instalatii 1-20 ani Mijloace de transport 4- 6 ani Tehnica de calcul 1-8 ani Mobilier si echipament de birou 3- 10 ani

Deprecierea

Pentru a determina daca un element de imobilizari corporale este depreciat, o entitate aplica IAS 36 Deprecierea activelor. La sfârsitul fiecarei perioade de raportare, entitatea estimeaza daca exista indicii ale deprecierii activelor. În cazul în care sunt identificate astfel de indicii, entitatea estimeaza valoarea recuperabila a activului. Dacã si numai dacã valoarea recuperabilã a unui activ este mai micã decât valoarea sa contabilã, valoarea contabilã a activului va fi redusã pentru a fi egalã cu valoarea recuperabilã. O astfel de reducere reprezintã o pierdere din depreciere. O pierdere din depreciere este recunoscutã imediat în profitul sau în pierderea perioadei, cu exceptia situatiilor în care activul este raportat la valoarea reevaluatã, în conformitate cu prevederile unui alt Standard (de exemplu, în conformitate cu modelul de reevaluare din IAS 16 Imobilizãri corporale). Orice pierdere din depreciere în cazul unui activ reevaluat este consideratã ca fiind o descrestere generata de reevaluare.

2.7. Investitii imobiliare Investiţiile imobiliare sunt definite ca fiind acele proprietăţi imobiliare (teren sau clădire – sau parte a unei clădiri – sau ambele) deţinute (de proprietar sau de locatar în baza unui contract de leasing financiar) mai degrabă în scopul închirierii sau pentru creşterea valorii capitalului sau ambele, decât pentru: (a) a fi utilizate în producţia de bunuri, prestarea de servicii sau în scopuri administrative; sau (b) a fi vândute pe parcursul desfăşurării normale a activităţii. Recunoaştere Investiţiile imobiliare trebuie recunoscute ca activ când, şi numai atunci când: (a) este probabil ca beneficii economice viitoare aferente investiţiei imobiliare să fie generate către întreprindere; şi (b) costul investiţiei imobiliare poate fi evaluat în mod credibil . Pentru a determina dacă un element îndeplineşte primul criteriu de recunoaştere, o întreprindere trebuie să stabilească gradul de certitudine aferent fluxului de beneficii economice viitoare, pe baza dovezilor disponibile de la momentul recunoaşterii iniţiale.

23

Cel de-al doilea criteriu de recunoaştere este, de regulă, îndeplinit cu uşurinţă, deoarece tranzacţia de schimb care evidenţiază cumpărarea activului identifică şi costul acestuia. Evaluare iniţială O investiţie imobiliară trebuie evaluată, iniţial, la cost. Costurile de tranzacţionare trebuie incluse în evaluarea iniţială. Costul unei investiţii imobiliare achiziţionate este format din preţul de cumpărare al acesteia plus orice cheltuieli direct atribuibile. Cheltuielile direct atribuibile includ, de exemplu, onorariile profesionale pentru prestarea serviciilor juridice, taxele de transfer al proprietăţii şi alte costuri de tranzacţionare. Costul unei investiţii imobiliare construite în regie proprie este costul de la data la care construcţia sau îmbunătăţirea este finalizată. Până la acea dată, o întreprindere aplică IAS 16, Imobilizări corporale. La acea dată, proprietatea imobiliară devine investiţie imobiliară şi se aplică acest Standard. Costul unei investiţii imobiliare nu este majorat de costurile de înfiinţare (cu excepţia situaţiei în care acestea sunt necesare pentru a aduce proprietatea imobiliară în starea ei de funcţionare), de pierderile din exploatare iniţiale apărute înainte ca investiţia imobiliară să atingă nivelul planificat de ocupare, sau de valorile neobişnuite ale risipei de materiale, forţă de muncă sau alte resurse apărute în procesul de construcţie sau îmbunătăţire a proprietăţii imobiliare. Dacă plata unei investiţii imobiliare este amânată, atunci costul acesteia este echivalentul preţului în numerar. Diferenţa dintre această valoare şi plăţile totale este recunoscută de-a lungul perioadei creditului ca fiind cheltuială cu dobânda. Cheltuiala ulterioară Cheltuiala ulterioară aferentă unei investiţii imobiliare care a fost deja recunoscută trebuie adăugată la valoarea contabilă a investiţiei imobiliare alunei când există probabilitatea că vor fi generate către întreprindere beneficii economice viitoare, în plus faţă de standardul de performanţă iniţial Toate celelalte cheltuieli ulterioare trebuie recunoscute în perioada în care ele apar. Evaluarea ulterioară recunoaşterii iniţiale În ceea ce priveşte adoptarea politicilor contabile, o întreprindere trebuie să aleagă fie modelul bazat pe valoarea justă, fie modelul bazat pe cost, şi trebuie să aplice această politică tuturor investiţiilor sale imobiliare. Modelul bazat pe cost După evaluarea iniţială, o întreprindere care optează pentru modelul bazat pe cost trebuie să evalueze toate investiţiile sale imobiliare utilizând tratamentul contabil de bază din IAS 16, Imobilizări corporale, adică la cost mal puţin orice amortizare cumulată şl orice pierderi cumulate din depreciere.

24

2.8 Active financiare- IAS 39 Instrumente financiare: recunoastere si evaluare Evaluarea initiala a activelor financiare si a datoriilor financiare

Atunci când un activ financiar sau o datorie financiara este recunoscut(a) initial, o entitate îl (o) evalueza la valoarea sa justa plus, în cazul unui activ financiar sau al unei datorii financiare care nu este la valoarea justa prin profit sau pierdere, costurile tranzactiei care pot fi atribuite direct achizitiei sau emiterii activului financiar sau datoriei financiare.

Evaluarea ulterioara a activelor financiare

Din punct de vedere al evaluarii unui activ financiar dupa recunoasterea initiala, Societatea clasifica activele sale financiare în urmatoarele categorii:

I. Un activ financiar sau o datorie financiara evaluat(a) la valoarea justa prin profit sau pierdere este un activ financiar sau o datorie financiara care întruneste oricare dintre urmatoarele conditii: (a)este clasificat(a) drept detinut(a) în vederea tranzactionarii. Un activ financiar sau o datorie financiara este clasificat(a) drept detinut(a) în vederea tranzactionarii daca este: (i)dobândit sau suportata în principal în scopul vânzarii sau reachizitionarii la termenul cel mai apropiat; (ii)la recunoasterea initiala face parte dintr-un portofoliu de instrumente financiare identificate gestionate împreuna si pentru care exista dovezi ale unui tipar real recent de urmarire a profitului pe termen scurt; sau (iii)un instrument derivat (cu exceptia unui instrument derivat care este un contract de garantie financiara sau un instrument desemnat si eficace de acoperire împotriva riscurilor). Împrumuturile si creantele sunt active financiare nederivate cu plati fixe sau determinabile si care nu sunt cotate pe o piata activa, altele decât:

a) cele pe care entitatea intentioneaza sa le vânda imediat sau în scurt timp, care trebuie clasificate drept detinute în vederea tranzactionarii, si cele pe care entitatea, la recunoasterea initiala, le desemneaza la valoarea justa prin profit sau pierdere;

b) cele pe care entitatea, la recunoasterea initiala, le desemneaza drept disponibile în vederea vânzarii; fie

c) cele pentru care detinatorul s-ar putea sa nu recupereze în mod substantial toata investitia initiala, din alta cauza decât deteriorarea creditului, care trebuie clasificate drept disponibile în vederea vânzarii.

In aceasta categorie sunt incluse creantele comerciale si de alta natura. Activele financiare disponibile în vederea vânzarii sunt acele active financiare nederivate care sunt desemnate drept disponibile în vederea vânzarii sau care nu sunt clasificate drept împrumuturi si creante, investitii pastrate pâna la scadenta sau active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere.

In aceasta categorie sunt incluse investitiile in actiuni cotate. Societatea nu detine Investitii pastrate pâna la scadenta si nu detine sau nu a clasificat active financiare sau datorii financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere. Câstiguri si pierderi

Un câstig sau o pierdere dintr-un activ financiar disponibil în vederea vânzarii este recunoscut la Alte elemente ale rezultatului global, cu exceptia pierderilor din

25

depreciere. Dividendele pentru un instrument de capitaluri proprii disponibil pentru vânzare sunt recunoscute în profit sau pierdere atunci când dreptul entitatii de a primi plata este stabilit.

Atunci când o scadere a valorii juste a unui activ financiar disponibil în vederea vânzarii a fost recunoscuta la alte elemente ale rezultatului global si exista dovezi obiective ca activul este depreciat, pierderea cumulata care a fost recunoscuta la alte elemente ale rezultatului global trebuie reclasificata din capitalurile proprii în profit sau pierdere ca ajustare din reclasificare, chiar daca activul financiar nu a fost derecunoscut.

Valoarea pierderii cumulate care este înlaturata din capitalurile proprii si recunoscuta în profit sau pierdere trebuie sa fie diferenta dintre costul de achizitie (net de orice plata a principalului si de amortizare) si valoarea justa actuala, minus orice pierdere din depreciere pentru acel activ financiar recunoscuta anterior în profit sau pierdere.

Daca, într-o perioada ulterioara, valoarea justa a unui instrument de datorie clasificat drept disponibil în vederea vânzarii creste si acea crestere poate fi legata în mod obiectiv de un eveniment care apare dupa ce pierderea din depreciere a fost recunoscuta în profit sau pierdere, pierderea din depreciere este reluata, iar suma reluarii recunoscuta în profit sau pierdere.

Numerarul si echivalentele de numerar

Numerarul si echivalentele de numerar includ casa, depozitele la vedere la banci, alte investitii foarte lichide pe termen scurt cu date originale de scadenta de trei luni sau mai putin de trei luni, si – în scopul situatiei fluxurilor de numerar - descoperiri de cont.

2.9 Stocuri Conform prevederilor IAS 2, stocurile sunt active: a) detinute pentru vânzare pe parcursul desfasurarii normale a activitatii; b) în curs de productie pentru o astfel de vânzare; fie c) sub forma de materii prime, materiale si alte consumabile ce urmeaza a fi folosite în

procesul de productie sau pentru prestarea de servicii.

Evaluarea stocurilor:

Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta.

Costul stocurilor Costul stocurilor cuprinde toate costurile de achizitie, costurile de conversie, precum si alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în starea si în locul în care se gasesc în prezent. Stocurile de materii prime si materiale sunt evidentiate la valoarea de achizitie. Stocurile de produse in curs de executie sunt evidentiate la valoarea materiilor prime si materialelor inglobate in acestea. Stocul de produse finite este inregistrat la cost de productie la momentul incheierii fabricatiei. Ajustari pentru deprecierea stocurilor Evaluarea pentru depreciere a stocurilor este efectuata la nivel individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimari cu privire la valoarea de utilitate a stocului, tinand cont de data de expirare,

26

posibilitatea de utilizare in activitatea curenta a societatii si de alti factori specifici fiecarei categorii de stoc. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Precizia ajustarilor depinde de estimarea fluxurilor de numerar viitoare. 2.10 Creante

Creantele apar în principal prin furnizarea de bunuri si servicii catre clienti (de ex. creante comerciale), dar încorporeaza si alte tipuri de activ monetar contractual. Acestea sunt recunoscute initial la valoarea justa plus costurile de tranzactionare care sunt atribuite în mod direct achizitiei sau emisiei acestora, si sunt ulterior înregistrate la cost amortizat utilizând metoda ratei dobânzii efective, minus ajustari pentru depreciere.

Creantele sunt prezentate in bilant la valoarea istorica mai putin ajustarile constituite pentru depreciere in cazurile in care s-a constatat ca valoarea realizabila este mai mica decat valoarea istorica.

Ajustarile pentru depreciere sunt recunoscute atunci când exista dovezi obiective (cum ar fi dificultati financiare semnificative din partea partenerilor sau neîndeplinirea obligatiilor de plata sau întârziere semnificativa a platii) ca Societatea nu va putea încasa toate sumele datorate conform cu termenii creantelor, suma respectivei ajustari fiind diferenta dintre valoarea contabila neta si valoarea actuala a fluxurilor de numerar viitoare preconizate asociata cu creanta depreciata.

Evaluarea pentru depreciere a creantelor este efectuata la nivel individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimari cu privire la situatia financiara a partenerilor. Fiecare activ depreciat este analizat individual.

De asemenea, Societatea inregistreaza depreciere a createlor pentru toate facturile in sold la data de raportare, pentru care data scadenta a fost depasita cu mai mult de 360 zile. 2.11 Datorii financiare

Datoriile financiare includ in principal datoriile comerciale si alte datorii financiare pe termen scurt, care sunt recunoscute initial la valoarea justa si ulterior înregistrate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective. 2.12 Recunoasterea veniturilor si cheltuielilor 2.12.1.Recunoasterea veniturilor Veniturile reprezinta, conform IAS 18”Venituri”, intrarea bruta de beneficii economice pe parcursul perioadei, generate în cadrul desfasurarii activitatilor normale ale unei entitati, atunci când aceste intrari au drept rezultat cresteri ale capitalurilor proprii, altele decât cresterile legate de contributiile participantilor la capitalurile proprii. Veniturile constituie cresteri ale beneficiilor economice înregistrate pe parcursul perioadei contabile, sub forma de intrari sau cresteri ale activelor ori reduceri ale datoriilor, care se concretizeaza în cresteri ale capitalurilor proprii, altele decât cele rezultate din contributii ale actionarilor. Valoarea justa este valoarea la care poate fi tranzactionat un activ sau decontata o datorie, între parti interesate si în cunostinta de cauza, în cadrul unei tranzactii desfasurate în conditii obiective.

27

Evaluarea veniturilor Veniturile sunt evaluate la valoarea justa a contraprestatiei primita sau de primit, dupa reducerea rabaturilor sau remizelor. Veniturile din vânzarea bunurilor sunt recunoscute în momentul în care au fost îndeplinite toate conditiile urmatoare: (a) entitatea a transferat cumparatorului riscurile si beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor; (b) entitatea nu mai gestioneaza bunurile vândute la nivelul la care ar fi facut-o în mod normal în cazul detinerii în proprietate a acestora si nici nu mai detine controlul efectiv asupra lor; (c) valoarea veniturilor poate fi evaluata în mod fiabil; (d) este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei sa fie generate pentru entitate; si (e) costurile suportate sau care urmeaza sa fie suportate în legatura cu tranzactia respectiva pot fi evaluate în mod fiabil. Venitul din vânzarea bunurilor este recunoscut atunci când Societatea a transferat riscurile semnificative si beneficiile aferente dreptului de proprietate cumparatorului si este probabil ca Societatea sa primeasca cele convenite anterior în urma platii. Transferul riscurilor si beneficiilor aferente dreptului de proprietate se considera realizat o data cu transferul titlului legal de proprietate sau cu trecerea bunurilor în posesia cumpãrãtorului. Dacã entitatea pãstreazã riscuri semnificative aferente proprietãtii, tranzactia nu reprezintão vânzare si veniturile nu sunt recunoscute. Societatea considera ca termenele de incasare nu genereaza o componenta financiara a veniturilor facturate. Cazuri speciale: In situatia in care se constata ca veniturile asociate unei perioade a anului curent sunt grevate de erori fundamentale, se va proceda la corectarea acestora, in perioada in care erorea este descoperita. Daca eroarea este descoperita in anii urmatori, corectia acesteia nu va mai afecta conturile de venituri, ci contul de rezultat reportat din corectii de erori fundamentale, daca valoarea erorii va fi considerata semnificativa. 2.12.2 Recunosterea cheltuielilor Cheltuielile constituie diminuari ale beneficiilor economice înregistrate pe parcursul perioadei contabile sub forma de iesiri sau scaderi ale valorii activelor ori cresteri ale datoriilor, care se concretizeaza în reduceri ale capitalurilor proprii, altele decât cele rezultate din distribuirea acestora catre actionari.

2.13 Deprecierea activelor nefinanciare (excluzând stocurile, investitiile imobiliare si activele privind impozitul amânat) – IAS 36”Deprecierea activelor”

Active detinute de companie, asa cum este precizat in IAS 36”Deprecierea activelor”, fac obiectul testelor de depreciere ori de câte ori evenimente sau modificari ale circumstantelor indica faptul ca este posibil ca valoarea lor contabila sa nu poata fi recuperata integral. Atunci când valoarea contabila a unui activ depaseste suma recuperabila (adica suma cea mai mare dintre valoarea de utilizare si valoarea justa minus costurile de vânzare), activul este ajustat corespunzator.

Atunci când nu este posibil sa se estimeze suma recuperabila a unui activ individual, testul de depreciere este realizat pe cel mai mic grup de active caruia îi apartine pentru care

28

exista separat fluxuri de numerar identificabile; unitatile sale generatoare de numerar (‘UGN-uri’).

Cheltuielile cu deprecierea sunt incluse în contul de profit sau pierdere, cu exceptia cazului în care reduce câstiguri recunoscute anterior în alte elemente ale rezultatului global.

2.14 Provizioane –IAS37 “Provizioane, datorii contingente si active contingente”

Provizionul este evaluat la cea mai buna estimare a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligatiei la data raportarii, actualizat la o rata pre-impozitare ce reflecta evaluarile curente de piata ale valorii banilor în timp si riscurile specifice datoriei.

Conform IAS 37 “Provizioane, datorii contingente si active contingente”, un provizion trebuie recunoscut în cazul în care: a) Societatea are o obligatie actuala (legala sau implicita) generata de un eveniment

trecut; b) este probabil ca pentru decontarea obligatiei sa fie necesara o iesire de resurse

încorporând beneficii economice; si c) poate fi realizata o estimare credibila a valorii obligatiei.

Daca nu sunt îndeplinite aceste conditii, nu trebuie recunoscut un provizion.

Provizioanele se înregistreaza în contabilitate cu ajutorul conturilor din grupa 15 "Provizioane" si se constituie pe seama cheltuielilor, cu exceptia celor aferente dezafectarii imobilizarilor corporale si altor actiuni similare legate de acestea, pentru care se vor avea în vedere prevederile IFRIC 1.

Recunoasterea, evaluarea si actualizarea provizioanelor se efectueaza cu respectarea prevederilor IAS 37 “Provizioane, datorii contingente si active contingente”.

Provizioanele sunt grupate în contabilitate pe categorii si se constituie pentru: a) litigii; b) garantii acordate clientilor; c) dezafectarea imobilizarilor corporale si alte actiuni similare legate de acestea; d) restructurare; e) beneficiile angajatilor; f) alte provizioane. Provizioanele constituite anterior se analizeaza periodic si se regularizeaza.

2.15 Impozit amânat-IAS 12

In calculul impozitului amant, societatea va tine cont de prevderile IAS 12. Activele si datoriile privind impozitul amânat sunt recunoscute atunci când valoarea contabila a unui activ sau datorie din situatia pozitiei financiare difera de baza fiscala. Recunoasterea activelor privind impozitul amânat este limitata la acele momente în care este posibil ca profitul impozabil al perioadei urmatoare sa fie disponibil. Suma activului sau pasivului este determinata utilizând rate de impozitare care au fost adoptate sau adoptate în mare masura pâna la data raportarii si se preconizeaza a se aplica atunci când datoriile /(activele) privind impozitul amânat sunt decontate /(recuperate). Societatea compenseaza creantele si datoriile privind impozitul amânat daca si numai daca: a) are dreptul legal de a compensa creantele privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul curent; si b) creantele si datoriile privind impozitul amânat sunt aferente impozitelor pe profit percepute de aceeasi autoritate fiscala.

29

2.16 Dividende Cota-parte din profit ce se plateste, potrivit legii, fiecarui actionar constituie dividend. Dividendele repartizate detinatorilor de actiuni, propuse sau declarate dupa perioada de raportare, precum si celelalte repartizari similare efectuate din profitul determinat în baza IFRS si cuprins în situatiile financiare anuale, nu sunt recunoscute ca datorie la finalul perioadei de raportare. La contabilizarea dividendelor sunt avute în vedere prevederile IAS 10. 2.17 Capital si reserve Capitalul si rezervele (capitaluri proprii) reprezinta dreptul actionarilor asupra activelor unei entitati, dupa deducerea tuturor datoriilor. Capitalurile proprii cuprind: aporturile de capital, rezervele, rezultatul reportat, rezultatul exercitiului financiar. In primul set de situatii financiare intocmite conform IFRS, societatea a aplicat IAS 29 – “Raportarea financiara in economii hiperinflationiste” pentru aporturile actionarilor obtinute inainte de 01 ianuarie 2004, si anume, acestea au fost ajustate cu indicele de inflatie corespunzator. 2.18 Costurile de finantare O entitate trebuie sa capitalizeze costurile îndatorarii care sunt atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ cu ciclu lung de productie ca parte a costului respectivului activ. O entitate trebuie sa recunoasca alte costuri ale îndatorarii drept cheltuieli în perioada în care aceasta le suporta. Societate nu a finantat constructia activelor pe termen lung din imprumuturi.

2.19 Rezultatul pe actiune

Societatea prezinta rezultatul pe actiune de baza si diluat pentru actiunile ordinare. Rezultatul pe actiune de baza se determina prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile actionarilor ordinari ai Societatii la numarul mediu ponderat de actiuni ordinare aferente perioadei de raportare . Rezultatul pe actiune diluat se determina prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile actionarilor ordinari si a numarului mediu ponderat de actiuni orinare cu efectele de diluare generate de actiunile ordinare potentiale.

2.20 Raportarea pe segmente

Un segment este o componenta distincta a Societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente. Din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din punct de vedere al riscurilor si beneficiilor asociate.

2.21 Parti legate

O persoanã sau un membru apropiat al familiei persoanei respective este considerata afiliata unei Societatii dacã acea persoana:

(i) detine controlul sau controlul comun asupra Societatii; (ii) are o influenta semnificativa asupra Societatii; sau (iii) este un membru al personalului-cheie din conduce

30

Personalul-cheie din conducere reprezintã acele persoane care au autoritatea si responsabilitatea de a planifica, conduce si controla activitatile Societatii în mod direct sau indirect, incluzând orice director (executiv sau nu) al entitatii. Tranzactiile cu personalul cheie includ exclusiv beneficiile salariale acordate acestora asa cum sunt prezentate in Nota 20. Cheltuieli cu personalul. O entitate este afiliata Societatii dacã întruneste oricare dintre urmãtoarele conditii:

(i) Entitatea si Societatea sunt membre ale aceluiasi grup (ceea ce înseamnã cã fiecare societate-mamã, filialã si filialã din acelasi grup este legatã de celelalte).

(ii) O entitate este entitate asociatã sau asociere în participatie a celeilalte entitati (sau entitate asociatã sau asociere în participatie a unui membru al grupului din care face parte cealaltã entitate).

(iii) Ambele entitãþi sunt asocieri în participatie ale aceluiasi tert. (iv) O entitate este asociere în participatie a unei terte entitãti, iar cealaltã este o

entitate asociatã a tertei entitati. (v) Entitatea este un plan de beneficii postangajare în beneficiul angajatilor entitatii

raportoare sau ai unei entitati afiliate entitatii raportoare. În cazul în care chiar entitatea raportoare reprezintã ea însasi un astfel de plan, angajatorii sponsori sunt, de asemenea, afiliati entitatii raportoare.

(vi) Entitatea este controlatã sau controlatã în comun de o persoana afiliata (vii) O persoana afiliata care detine controlul influenteazã semnificativ entitatea sau

este un membru al personalului-cheie din conducerea entitãtii (sau a societatii-mama a entitatii).

2.22 Modificari aduse politicilor contabile a) Noi standarde, interpretari si modificari intrate in vigoare de la 1 ianuarie 2016 Nu au existat noi standarde sau interpretari intrate in vigoare de la ianuarie 2016, cu efect semnificativ asupra situațiilor financiare ale Societatii. IFRS 14 Conturi de amanare aferente activitatilor reglementate este singurul nou standard intrat in vigoare de la 1 ianuarie 2016. Nici una dintre modificările sau îmbunatatirile anuale ale standardelor intrate in vigoare nu au avut un efect semnificativ asupra situatiilor financiare ale Societatii. b) Standarde emise, dar care nu sunt inca in vigoare si nu au fost adoptate anticipat Următoarele standarde noi, interpretari si amendamente, care nu sunt inca in vigoare si nu au fost adoptate anticipat in aceste situatii financiare, pot avea efect asupra situațiilor financiare viitoare ale Companiei. Lista de mai jos prezinta IFRS-urile (si modificările aduse IFRS-urilor) care au fost emise, dar nu sunt obligatorii pentru situatiile financiare intocmite la 31 decembrie 2017: IFRS 9 Instrumente Financiare - inlocuieste IAS 39 Instrumente Financiare: Recunoastere si Evaluare. Acesta include ultimele cerinte cu privire la toate cele trei faze ale proiectului privind instrumentele financiare - clasificarea si evaluarea, deprecierea si contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor care au fost emise intre 2009 si 2013. IFRS 15 Venituri din Contractele cu Clienții si modificarile aferente - inlocuieste IAS 18 Venituri, IAS 11 Contracte de Constructii si interpretările aferente (IFRIC 13 Programe de fidelizare a clientilor, IFRIC 15 Acorduri privind construcția de proprietati imobiliare, IFRIC 18 Transferuri de active de la clienti si SIC 31 Venituri – Tranzactii barter care presupun servicii de publicitate). Obiectivul IFRS 15 este acela de a clarifica principiile de recunoastere a veniturilor. Aceasta include eliminarea neconcordantelor si a punctelor

31

slabe percepute si imbunatatirea comparabilitatii practicilor de recunoastere a veniturilor generate de companii, industrii si piete de capital. In acest sens IFRS 15 stabileste un cadru unic de recunoastere a veniturilor. Principiul de baza al cadrului este: o entitate trebuie sa recunoască veniturile pentru a descrie transferul de bunuri sau servicii promise clientilor intr-o cantitate care sa reflecte consideratia la care entitatea se asteapta să aiba dreptul, in schimbul acelor bunuri sau servicii. IFRS 16 Contracte de Leasing - inlocuieste IAS 17 Contracte de Leasing, IFRIC 4 Determinarea Masurii in care un Angajament contine un Contract de Leasing, SIC 15 Leasing Operational - Stimulente si SIC 27 Evaluarea Fondului Economic al Tranzactiilor care Implica Forma Legala a unui Contract de Leasing. Schimbarile majore ale IFRS 16 stabilesc un model unic, prin care elimina distinctia dintre contractele de leasing operational si financiar, precum si rezultatele in situatia pozitiei financiare, care sa reflecte un "drept de utilizare" activ si un pasiv corespunzator pentru majoritatea contractelor de leasing. Efectele IFRS 15 Venituri din Contractele cu Clientii si IFRS 9 Instrumente Financiare sunt încă in curs de evaluare, dar nu se asteapta sa aibe efecte semnificative asupra situatiilor financiare viitoare ale Companiei. Nu sunt asteptate efecte semnificative asupra situatiilor financiare ale Societatii, in urma modificarilor aduse la standarde sau imbunatatirile anuale care vor fi in vigoare dupa 1 ianuarie 2018. Consolidare / proceduri agregate

Situațiile financiare agregate ale Grupului includ Mecanica Fina SA, ITAGRA SA, MOLLO RE

SA, BIO VALLEY SRL si VERA WELLNESS SRL pe care le controlează.

Acest control este evidentiat in mod normal atunci când o entitate deține, direct sau

indirect, mai mult de 50% din drepturile de vot din capitalul social al altei societăți și

cand are capacitatea de a guverna politicile financiare și de exploatare ale entității

respective, astfel încât să beneficieze de activitățile sale.

Principiile contabile adoptate în combinarea prezentelor situatiilor financiare agregate

sunt cele descrise mai jos: Situatia consolidata a pozitiei financiare

Situația consolidata a poziției financiare a Mecanica Fina SA, Itagra SA, Mollo RE SA, Bio

Valley SRL si Vera Wellness SRL e combinata 100%, pe principiul linie cu linie, prin

însumarea tuturor elementelor, precum: toate activele, datoriile si capitalurile proprii.

Soldurile intra-grup, între entitățile agregate, sunt eliminate în totalitate.

32

Situatia consolidata a rezultatului global

Situația consolidata a rezultatului global al Mecanica Fina SA, Itagra SA, Mollo RE SA, Bio

Valley SRL si Vera Wellness SRL e combinata 100% pe principiul linie cu linie, prin

însumarea tuturor elementelor, precum: toate veniturile și cheltuielile. Tranzacțiile

intra-grup, între entitățile agregate, sunt eliminate în totalitate.

Orice profituri nerealizate, rezultate din tranzacții în interiorul grupului, care sunt incluse

în valoarea contabilă a activelor, precum stocurile și activele imobilizate, sunt eliminate

în totalitate. Orice pierderi nerealizate rezultate din tranzacțiile în interiorul grupului,

care sunt deduse pana ajung la valoarea contabilă a activelor sunt, de asemenea,

eliminate cu excepția cazului în care costul nu poate fi recuperat.

33

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR

3.1 Factori de risc financiari

Activitățile Grupului il expun la o varietate de riscuri financiare: riscul de piață (inclusiv riscul valutar, valoarea justă a dobânzii - riscul de rata, rata dobânzii la fluxul de numerar), riscul de credit și riscul de lichiditate. Programul general de management al riscului se concentrează pe imprevizibilitatea piețelor financiare și caută să minimizeze potențialele efecte adverse asupra performanțelor financiare ale Grupului. Cu toate acestea, Grupul nu foloseste instrumente financiare derivate pentru a acoperi anumite expuneri la risc. Grupul nu are acorduri formale de reducere a riscurilor financiare; prin urmare, Grupul nu intră în tranzacții cu instrumente derivate. În ciuda faptului că nu există politici formale, managementul este implicat activ în activitatea de afaceri prin întâlniri regulate cu departamentul financiar monitorizand astfel riscurile financiare, putand lua astfel decizii imediate pentru a aborda riscurile generate de impactul crizei financiare. Riscurile financiare sunt monitorizate la nivel superior luand în considerare nevoile financiare ale acestei afaceri, în scopul de a se asigura că oportunitățile și amenințările sunt corelate eficient.

Riscul ratei dobanzii

Fluxul de lichidități și valoarea reala a riscului ratei dobanzii

Cum Grupul nu are niciun activ semnificativ purtătoar de dobânzi, veniturile Grupului și fluxurile de numerar din exploatare sunt dependente de modificarea ratelor dobânzii pe piață. Grupul detine împrumuturi la rate ale dobânzii variabile, insa nu este expus in mod semnificativ la riscul ratei privind fluxul de lichiditati.

Reconcilierea dintre platile minime aferente leasing-ului financiar si valoarea actuala

Descriere 2017 2016 Maxim 1 an 138.774 68.967 Mai mult de un an dar mai putin de 5 ani 178.810 82.697 Mai putin costurile financiare viitoare (13.414) (9.723)

Valoarea actuala a datoriilor – leasing financiar 304.170 141.941

34

Valoarea actuala a datoriilor – leasing financiar

Descriere 2017 2016 Maxim 1 an 131.564 62.141 Mai mult de un an dar mai putin de 5 ani 172.605 79.800

Valoarea actuala a datoriilor – leasing financiar 304.170 141.941

Riscul de credit

Grupul nu are nici o concentrare semnificativă a riscului de credit. Riscul de credit rezultă din numerar și echivalente de numerar și de la soldurile clienților. În cursul anului 2017, Grupul a avut operațiuni în numerar cu băncile prezente în România.

Intre 3 si 12 Intre 1 si 2

luni ani

31.12.2016

Clienti si alte creante 2.795.432 -

Total: 2.795.432 -

Intre 3 si 12 Intre 1 si 2

luni ani

31.12.2017

Clienti si alte creante 2.342.530 -

Total: 2.342.530 -

Riscul de lichiditate

Gestionarea prudentă a riscului de lichiditate implică menținerea de numerar suficient și titluri de valoare negociabile, disponibilitatea finanțării printr-o cantitate adecvată a facilităților de credit angajate și capacitatea de a închide pozițiile pe piață.

31 decembrie 2016 Pana la

3 luni Intre

3 si 12 luni Peste

12 luni Total

Datorii comerciale si similare 3.907.421 - - 3.907.421 Credite si imprumuturi 1.251.369 2.017.776 11.158.446 14.427.591

Total 5.158.790 2.017.776 11.158.446 18.335.012

35

31 decembrie 2017 Pana la

3 luni Intre

3 si 12 luni Peste

12 luni Total

Datorii comerciale si similare 3.017.003 - 193.530 3.210.533 Credite si imprumuturi 1.537.554 2.835.769 16.106.518 20.479.840

Total 4.554.557 2.835.769 16.300.048 23.690.373

3.2 Capitalul de gestionare a riscului

Obiectivele Grupului cand administreaza capitalul sunt pentru păstrarea capacității grupului de a-si desfasura activitatea pe principiul continuitatii activitatii fiind în scopul de a oferi beneficii pentru acționari și beneficii pentru alte părți interesate și de a menține o structură optimă de capital pentru a reduce costul de capital. În scopul de a menține sau de a ajusta structura capitalului, Grupul poate ajusta suma dividendelor plătite acționarilor, capitalul revenit acționarilor, poate emite acțiuni noi sau vinde active pentru a reduce datoria. Grupul monitorizează capitalul in functie de rata de acoperire a dobânzii și a raportului Obligații/EBIT.

Principalii indicatori calculati la data de 31 Decembrie 2017, sunt urmatorii:

31 Decembrie 2017

31 Decembrie 2016

Castigul inaintea dobanzii si impozitului pe profit (EBIT) (1.151.468) 1.206.816

Cheltuiala cu dobanda 780.880 433.400

Rata de acoperire a dobanzii (nr de ori) (1,47) 2,78

Datorii: Imprumuturi 20.479.840 14.427.591

Furnizori si alte datorii 4.046.697 4.296.946

Impozit pe profit datorat 28.112 87.601

Subventii 405.916 479.719 Garantii clienti exigibile peste 1 an 193.530

Impozit amanat 23.723.965 23.746.047

Datorii totale 48.878.060 43.037.904

Castigul inaintea dobanzii si impozitului pe profit (EBIT) (1.151.468) 1.206.816

Datorii totale / EBIT (42,45) 35,66

36

3.3 Estimarea valorii juste

Se presupune ca valoarea contabila a provizionului pentru deprecierea creantelor

comerciale si datoriilor se aproximeaza la valoarea justa Valoarea justa a datoriilor

financiare in scopuri de prezentare se estimeaza prin decontarea viitoarelor fluxuri

contractuale de numerar din rata dobanzii actuale disponibila Grupului pentru

instumente financiare similare.

4 INSTRUMENTE FINANCIARE

Politicile contabile pentru instrumente financiare au fost aplicate pentru

elementele prezentate mai jos:

31 Decembrie 2017

31 Decembrie 2016

Active curente

Creante comerciale 288.554 819.389 Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale (77.292) (116.084)

Creante intragrup 14.323 727.393

Debitori diversi 455.786 87.891 Numerar si echivalente de numerar 534.037 949.618

Total 1.215.408 2.468.207

31 Decembrie 2017

31 Decembrie 2016

Datorii

Imprumuturi 20.479.480 14.427.591

Furnizori 1.857.470 2.813.948 Furnizori de imobilizari 266.046 164.782

Furnizori intragrup - Datorii in legatura cu salariatii 120.603 130.827

Alti creditori 13.476 101.142

Garantii clienti 308.768 696.722

Total 23.045.843 18.335.012

37

5 IMOBILIZARI CORPORALE Miscarile soldurilor de imobilizari corporale si a amortizarii cumulate aferente, pentru exercitiul incheiat la 31 decembrie 2017, sunt prezentate mai jos:

Terenuri si constructii

Echipamente si mijloace

de transport

Alte imobilizari corporale

Imobilizari corporale

in curs

Avansuri pentru

imobilizari corporale Total

31 decembrie 2015 5.356.552 9.600.865 632.605 196.044 1.133.780 16.919.847

Achizitii 961.346 2.227.961 32.533 198.180 1.989.587 5.409.607

Iesiri/Transferuri - 38.883 13.042 - 1.044.264 1.096.189

Reevaluari - - - - - -

31 decembrie 2016 6.317.898 11.789.943 652.097 394.224 2.079.103 21.233.265

Achizitii 4.936.176 2.030.764 433.687 667.407 3.128.476 11.196.510

Iesiri/Transferuri 415.968 494.527 122.312 870.946 3.038.325 4.942.078

Reevaluari 5.049.151 - - - - 5.049.151

31 decembrie 2017 15.887.257 13.326.181 963.472 190.685 2.169.254 32.536.849

Amortizare

31 decembrie 2015 - (5.375.863) (252.694) - - (5.628.556)

Costul perioadei (64.913) (1.349.338) (97.824) - - (1.512.075)

Iesiri/Transferuri - 38.883 13.042 - - 51.925

31 decembrie 2016 (64.913) (6.686.318) (337.476) - - (7.088.706)

Costul perioadei (87.953) (1.668.323) (114.794) - - (1.871.070)

Iesiri/Transferuri 39.096 254.484 6.100 - - 299.680

Reevaluari 110.769 - - 110.769

31 decembrie 2017 (3.000) (8.100.156) (446.172) - - (8.549.328)

Valoare neta la 31 decembrie 2017 15.884.257 5.226.025 517.300 190.685 2.169.254 23.987.521 Valoare neta la 31 decembrie 2016 6.252.985 5.103.625 314.621 394.224 2.079.103 14.144.559 Valoare neta la 31 decembrie 2015 5.356.552 4.225.002 379.912 196.044 1.133.780 11.291.291

Imobilizarile corporale reprezentand terenuri si cladiri au fost recunoscute la valoare justa pe baza concluziilor raportului de evaluare intocmit de un evaluator autorizat la 31.12.2017.

6 INVESTITII IMOBILIARE

In conformitate cu cele mentionate in Nota 2 – Politici contabile, terenurile si cladirile societatii Mecanica Fina SA sunt clasificate ca si investitii imobiliare in conformitate cu Standardul International de Raportare IAS 40 – Investitii imobiliare. Modelul de evaluare ales de Societate este modelul bazat pe cost, evaluarea la data bilantului facandu-se la

38

cost amortizat.Instalatiile, mijloacele de transport. echipamentele si mobilierul din patrimoniul societatii sunt evaluate si prezentate in conformitate cu IAS 16 – Imobilizari corporale.

Terenuri (IAS 40)

Cladiri (IAS 40)

Investitii imobiliare in

curs

Avansuri pentru

investitii imobiliare

Total investitii imobiliare

COST

31 decembrie 2015 147.689.785 15.323.359 4.710.826 74.889 167.798.860 Achizitii - 1.897.246 3.243.241 861.159 6.001.646

Iesiri / Transferuri - - 1.897.246 2.466 1.899.712

Reevaluari - - - - 31 decembrie 2016 147.689.785 17.220.606 6.056.821 933.581 171.900.793

Achizitii 1.303.035 1.959.141 1.857.775 98.368 5.218.319

Iesiri / Transferuri - 3.816.436 2.403.449 1.031.278 7.251.163

Reevaluari (8.348.409) 12.897.045 - - 4.548.636 31 decembrie 2017 140.644.411 28.260.356 5.511.147 672 174.416.586

AMORTIZARE

31 decembrie 2015 - 3.048.150 - - 3.048.150 Costul perioadei - 883.767 - - 883.767 Iesiri - - - - - Reevaluari - - - - - 31 decembrie 2016 - 3.931.917 - -

3.931.917

Costul perioadei 954.245 - - 954.245 Iesiri Reevaluari - (3.791.442) - - (3.791.442) 31 decembrie 2017 - 1.094.720 - - 1.094.720 VALORI NETE *) 31 decembrie 2017 140.644.411 27.165.636 5.511.147 672 173.321.866 31 decembrie 2016 147.689.785 13.288.688 6.056.821 933.581 167.968.875 31 decembrie 2015 147.689.785 12.275.209 4.710.826 74.889 164.750.710

Investitiile imobiliare reprezentand terenuri si cladiri au fost recunoscute la valoare justa pe baza concluziilor raportului de evaluare intocmit de un evaluator autorizat la 31.12.2017.

39

7 STOCURI

31-Dec-2017 31-Dec-2016

Materii prime și consumabile 635.566 1.925.182

Ajustari pentru deprecierea materiilor prime si a consumabilelor

(282.694) (282.694)

Productie in curs de executie 4.340.738 3.799.308

Produse finite si semifabricate 312.783 916.826

Ajustari pentru deprecierea produselor finite si a semifabricatelor

(277.795) (911.468)

Marfuri 12.025 12.070

Ajustari pentru deprecierea marfurilor

(12.070) (12.070)

Produse agricole 432 -

Total 4.728.984 5.447.154

8 CLIENTI SI ALTE CREANTE Structura creantelor la 31 Decembrie 2017 este urmatoarea: 31-Dec-2017 31-Dec-2016

Clienti 288.554 819.389

Provizioane pentru clienti incerti (77.292) (116.084)

Creante de la partile afiliate 14.323 727.393

Alte creante 2.116.945 1.364.733

Total 2.342.530 2.795.432

9 ALTE ACTIVE CIRCULANTE

In categoria “Alte active circulante” la 31 Decembrie 2017 sunt prezentate urmatoarele elemente:

31-Dec-2017 31-Dec-2016

TVA de recuperat 518.674 440.325 Subventii 828.415 489.505 Avansuri acordate furnizorilor 314.070 348,612

40

Dobanda de primit - Debitori diversi 455.786 87.891

Total 2.116.945 1.364.733

10 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR Numerarul si echivalentul in numerar este prezentat dupa cum urmeaza:

31-Dec-2017 31-Dec-2016

Conturi la banci 228.795 509.233 Numerar in casa si alte valori 305.242 440.386

Total 534.037 949.618

11 INTERESE CARE NU CONTROLEAZA Interesele care nu controleaza reprezinta ponderea activelor nete si a castigurilor filialelor care nu sunt detinute de societetea mama. Interesele minoritare la 31.12.2017 sunt compuse din urmatoarele elemente:

Companie ITAGRA SA Mollo RE Bio Valley Vera

Wellness Total

31 Decembrie 2015 735 552 - - 1.287

Activ net la 31 decembrie 2016 9.442.342 158.668 - - 9.601.010 Interese care nu controleaza (%) 0,008% 0,15% - - N/A Rezultat la 31 decembrie 2016 215.707 136.716 - - N/A Interese care nu controleaza – rezultat al exercitiului 18 205 - - 223 Interese care nu controleaza – alte elemente de capitaluri 3 (519) - - (516)

31 Decembrie 2016 756 238 - - 995

Activ net la 31 decembrie 2017 13.854.179 584.609 (640.700) 39.958 13.838.046 Interese care nu controleaza (%) 0.008% 0.15% 9.61% 50.075% N/A Rezultat la 31 decembrie 2017 53.684 425.942 (647.807) (42) N/A Interese care nu controleaza – rezultat al exercitiului 4 639 (62.236) (21) (61.614) Interese care nu controleaza – alte elemente de capitaluri 415 - 680 20.030 21.126

31 Decembrie 2017 1.175 877 (61.556) 20.009 (39.493)

41

12 IMPRUMUTURI

Contract Banca Dobanda Valoare credit

Sold 31.12.2016

Sold 31.12.2017

Termen scurt

Termen lung

Contract nr. 14/0415/2013

Intesa Sanpaolo

EURIBOR 3M + 3,9985%

1.699.091,25 1.105.627 934.297 200.204 734.092

Contract nr. 29217/2015

Raiffeisen Bank

ROBOR 1M + 3,5%

1.900.000 1.587.008 1.333.087 256.420 1.076.667

Contract nr. 40491/2016

Raiffeisen Bank

ROBOR 1M + 3,5%

1.800.000 1.753.247 1.472.727 280.520 1.192.208

Contract nr. 40355/2016

Raiffeisen Bank

ROBOR 1M + 3%

400.000 240.000 - - -

Contract nr. CH71/2016

Libra Bank ROBOR 3M + 3,1%

760.679 754.227 719.923 37.485 682.438

Contract nr. CH139/2017

Libra Bank ROBOR 3M + 3,1%

539.321 534.894 510.566 26.584 483.981

Contract nr. CH102/2017

Libra Bank ROBOR 3M + 2,97%

2.250.000 - 2.124.607 187.253 1.937.354

Contract nr. CH70/2016

Libra Bank ROBOR 3M + 2,92%

250.000 - 218.306 80.398 137.908

Contract nr. 2790/24.06.2014

PNB Paribas Leasing Solutions

Fixa -4,5% 497.800 EUR 1.091.345 866.170 866.170 -

Contract nr. 3598/23.04.2015

PNB Paribas Leasing Solutions

Fixa - 6% 336.000 EUR 580.237 518.684 307.202 211.482

Contract nr. 30258/18.05.2015

Raiffeisen Bank

ROBOR 1M + 3,5%

300.000 260.744 228.148 32.420 195.728

Contract nr. 3990/14.08.2015

PNB Paribas Leasing Solutions

Fixa - 3,5%

65.025 EUR

189.697 131.891 64.776 67.116

Contract nr. 3991/14.08.2015

PNB Paribas Leasing Solutions

Fixa - 3,25%

9.000 EUR

23.310 12.157 12.157 -

Contract nr. 37349/17.12.2015

Raiffeisen Bank

ROBOR 1M + 3,5%

1.000.000 888.398 780.962 107.560 673.402

Contract nr. 4312/26.01.2016

PNB Paribas Leasing Solutions

Fixa - 3%

113.900 EUR

451.472 376.150 89.800 286.350

Contract nr. CH31/12.04.2016

Libra Bank ROBOR 3M + 5%

6.598.000 2.647.694 6.286.568 115.304 6.171.264

Contract nr. 4942/05.07.16

PNB Paribas Leasing Solutions

0% - primul an, 2.69% ulterior

302.000 EUR

1.234.271 1.162.863 306.544 856.319

42

Contract nr. 41268/21.04.2016

Raiffeisen Bank

ROBOR 1M + 4,5%

500.000 150.995 240.028 31.049 208.979

Contract nr. 6663/15.09.2017

Libra Bank ROBOR 3M + 4,4%

1.000.000 - 844.465 61.692 782.773

Contract nr. 6587/24.08.2017

PNB Paribas Leasing Solutions

Fixa - 2,3%

74.700 EUR

- 310.881 75.028 235.854

Contract nr. 54936/2015

Raiffeisen Bank

ROBOR 1M + 4,5%

750.000 701.843 749.501 749.501 -

Contract nr. 46178/2016

Raiffeisen Bank

ROBOR 1M + 2,2%

895.000 90.640 - - -

Contract nr. 49/2017

Raiffeisen Bank

ROBOR 6M + 2%

1.077.797 - 353.691 353.691 -

Total - - - 14.285.650 20.175.670 4.241.758 15.933.913

Detalii ale contractelor de imprumut sunt prezentate in cele ce urmeaza: MECANICA FINA S.A. Contractul pe termen lung nr. 14/0415/29.08.2013 incheiat cu Banca Comerciala Intesa Sanpaolo Romania

Obiectiv Imprumut pe termen lung - investitii

Suma 1.699.091,25 LEI 383.109,4 EUR

Scadenta 15.08.2022

Sold la 31 Decembrie 2017 Sold la 31 Decembrie 2016

934.297 LEI 1.105.627 LEI

Ipoteci Ipoteca imobil situat in sector 2, sos. Pantelimon nr. 10-12, Bloc Turn, etaj 7 Ipoteca imobil situat in sector 2, sos. Pantelimon nr. 10-12, Bloc Turn, etaj 8 Ipoteca imobil situat in sector 2, sos. Pantelimon nr. 10-12, Bloc Turn, etaj 2

Contractul de credit nr. 29217/2015 incheiat cu Raiffeisen Bank

Obiectiv Imprumut pe termen lung - investitii

Suma 1.900.000 LEI

Scadenta Sold la 31 Decembrie 2017

15.03.2023 1.333.087 LEI

Sold la 31 Decembrie 2016

1.587.008 LEI

Ipoteci Ipoteca mobiliara de prim rang avand ca obiect contul/conturile deschide la banca Raiffeisen,

43

precum si orice alte conturi deschide de imprumutat la banca Raiffeisen si care vor inlocui conturile mentionate anterior. Ipoteca imobiliara constituita asupra imobilului proprietatea imprumutatului, imobil situat in Bucuresti, str. Chiristigiilor nr. 46, sector 2, compus din teren intravilan in suprafata de 2,118 mp, identificat prin nr. Cadastral 207429 (nr cadastral vechi 6823), impreuna cu constructia edificata pe acesta, avand regim de inaltime S+P+1E, identificata prin numar cadastral 207429 – C1, inscris in CF nr. 207429, CF vechi 23661. Ipoteca mobiliara constituita asupra tuturor creantelor rezultate din contractele de inchiriere incheiate intre imprumutat si chiriasii sai. Ipoteca imobiliara constituita asupra imobilului aflat in proprietatea imprumutatului, constand in imobil situat in Bucuresti, str. Popa Lazar nr. 5-25, lot 10, sector 2, compus din teren intravilan in suprafata de 1,108.59 mp, identificat prin nr cadastral 208306 (numar cadastral vechi 7009/10), impreuna cu constructia edificata pe acesta – C1 constructie industriala, hala, cu suprafata construita la sol de 1,108.59 mp conform acte si suprafat utila de 946.95 mp conform releveului, identificata prin nr cadastral 208306 – C1, inscris in CF nr. 208306 (numar CF vechi 43610) a mun Bucuresti, sector 2. Imobilul beneficiaza de un drept de servitute de trecere asupra caii de acces LOT 12 in suprafata de 171.10 mp, identificat cu nr cadastral 70009/12.

Contractul nr. 40491/2016 incheiat cu Raiffeisen Bank

Obiectiv Imprumut pe termen lung – investitii

Suma 1.800.000 LEI

Scadenta 15.03.2023

Sold la 31 Decembrie 2017 1.472.727 LEI

Sold la 31 Decembrie 2016 1.753.247 LEI

Ipoteci Ipoteca mobiliara de prim rang avand ca obiect Conturile deschise la Banca, precum si orice alte conturi deschise de Imprumutat la Banca si care vor inlocui Conturile mentionate anterior. Ipoteca mobiliara asupra crentelor ce se vor incasa prin Conturi reprezentand veniturilor presente si viitoare realízate de Imprumutat, rezultand din contráctele incheiate de acestia in cursul activitatii profesionale. Ipoteca mobiliara asupra crentelor ce se vor incasa prin Conturi reprezentand veniturilor presente si viitoare realízate de Imprumutat, rezultand din

44

contráctele incheiate de acestia in cursul activitatii profesionale. Ipoteca mobiliara constituita asupra imobilului proprietatea Imprumutatului, imobil situat in Bucuresti, Str. Chiristigiilor nr.46, sector 2, compus din teren intravilan in suprafata de 2118 mp, identificat prin nr cadastral 207429 (numar cadastral vechi 6823), impreuna cu constructia edificata pe acesta, avand regim de inaltime S+P+1E, identificata prin numar cadastral 207429-C1, inscris in CF nr.207429 a sectorului 2 Bucuresti (nr. CF vechi 23661). Ipoteca imobiliara constituita asupra imobilului aflat in proprietatea Imprumutatului, constand in imobil situat in Bucuresti, str. Popa Lazar nr.5-25, lot 10, sector 2, compus din teren intravilan in suprafata de 1.108,59 mp, identificat prin nr cadastral 208306 (numar cadastral vechi 7009/10), impreuna cu constructia edificata pe acesta-C1 constructie industriala, hala, cu suprafata construita la sol de 1.108,59 mp conform acte si suprafata utila de 946,95 mp conform releveului, identificata prin nr cadastral 208306-C1, inscris in CF nr.208306 (numar CF vechi 43610) a mun Bucuresti, sector 2. Imobilul beneficiaza de un drept de servitute de trecere asupra caii de acces LOT 12 in suprafata de 171,10 mp, identificat cu nr cadastral 7009/12. Ipoteca mobiliara constituita asupra tuturor creantelor rezultate din contractele de inchiriere incheiate intre Imprumutat si chiriasii sai.

Contractul de credit nr. CH71/2016 incheiat cu Libra Internet Bank

Obiectiv Acordarea unei facilitati de credit pentru rambursarea integrala a imprumuturilor contractate de Societatea Mecanica Fina S.A. de la Mollo Re S.A. si Itagra S.A.

Suma 760.679 LEI

Scadenta 25.10.2031

Sold la 31 Decembrie 2017 719.923 LEI

Sold la 31 Decembrie 2016 Ipoteci

754.227 LEI Ipoteca mobiliara asupra conturilor bancare deschise pe numele Imprumutatului la toate unitatile Libra Internet Bank S.A., precum si asupra sumelor presente si viitoare aflate in aceste conturi, pentru care se incheie Contractul de ipoteca mobiliara nr.169CH din data de 03.11.2016.

45

Ipoteca imobiliara asupra urmatoarelor imobile: 1. Asupra imobilului aflat in Municipiul Bucuresti, Sectorul 2, strada Popa Lazar, nr.5-25, compus din teren intravilan cu o suprafata de 544,02 m.p., conform actelor de proprietate si o suprafata de 1.534 m.p., conform inscrierilor in cartea funciara si constructia C1, edificata pe terenul mentionat anterior, in regim de inaltime P+1E, cu o suprafata construita la sol de 544.02 m.p. si o suprafata construita desfasurata de 1.088 m.p. inscris in Cartea funciara nr.2083 a Municipiului Bucuresti, Sector 2, cu numarul cadastral 208304 pentru teren si numar cadastral 208304-CI pentru constructie, asupra caruia se incheie contract de ipoteca imobiliara. Imobilul adus in garantie este proprietatea Imprumutatului Societatea MecanicaFina S.A. 2. Asupra cotei de 3/100 din dreptul de proprietate asupra imobilului situat in Municipiul Bucuresti, Sectorul 2, strada Popa Lazar, nr.5-25, compus din teren intravilan (cu destinatie drum de acces pentru imobilul mentionat anterior la punctul 1), cu o suprafata totala de 1.538,74 m.p., conform actelor de proprietate si o suprafat de 1.534 m.p., conform inscrierilor in carte funciara, inscris in Cartea funciara nr. 208312 a Municipiului Bucuresti, Sectorul 2, cu numar cadastral 208312, asupra caruia se incheie contract de ipoteca imobiliara. Imobilul adus in garantie este proprietatea Imprumutatului Societatea Mecanica Fina S.A. Valoarea de circulatie a Imobilului Ipotecat, acceptata de catre partile prezentului contract, este de 1.678.309 RON, reprezentand echivalentul sumei de 375.150 EUR la cursul de 4,4737 RON/1EUR, comunicat de BNR. 3. Cesionarea in favoarea Bancii a drepturilor de despagubire aferente politelor/contractelor de asigurare (de tip all-risk), incheiate pentru asigurarea bunului mobile si/sau imobile aduse in garantie prin prezentul contract.

Contractul nr. CH70/2016 incheiat cu Libra Internet Bank

Obiectiv Acordarea unei facilitati de credit pentru investitii (inclusiv, plata comisionului de acordare catre BANCA), constand in lucrari de reamenajare, reabilitare a imobilului situat in Municipiul Bucuresti, Strada Popa Lazar, nr.10, Sector 2.

Suma 539.321 LEI

Scadenta 25.10.2031

46

Sold la 31 Decembrie 2017 510.566 LEI

Sold la 31 Decembrie 2016 534.894 LEI

Ipoteci Ipoteca mobiliara asupra conturilor bancare deschise pe numele Imprumutatului la toate unitatile Libra Internet Bank S.A., precum si asupra sumelor presente si viitoare aflate in aceste conturi, pentru care se incheie Contractul de ipoteca mobiliara nr.169CH din data de 03.11.2016. Ipoteca imobiliara asupra urmatoarelor imobile:

d) Asupra imobilului aflat in Municipiul Bucuresti, Sectorul 2, strada Popa Lazar, nr.5-25, compus din teren intravilan cu o suprafata de 544,02 m.p., conform actelor de proprietate si o suprafata de 1.534 m.p., conform inscrierilor in cartea funciara si constructia C1, edificata pe terenul mentionat anterior, in regim de inaltime P+1E, cu o suprafata construita la sol de 544.02 m.p. si o suprafata construita desfasurata de 1.088 m.p. inscris in Cartea funciara nr.2083 a Municipiului Bucuresti, Sector 2, cu numarul cadastral 208304 pentru teren si numar cadastral 208304-CI pentru constructie, asupra caruia se incheie contract de ipoteca imobiliara. Imobilul adus in garantie este proprietatea Imprumutatului Societatea MecanicaFina S.A.

e) Asupra cotei de 3/100 din dreptul de proprietate asupra imobilului situat in Municipiul Bucuresti, Sectorul 2, strada Popa Lazar, nr.5-25, compus din teren intravilan (cu destinatie drum de acces pentru imobilul mentionat anterior la punctul 1), cu o suprafata totala de 1.538,74 m.p., conform actelor de proprietate si o suprafat de 1.534 m.p., conform inscrierilor in carte funciara, inscris in Cartea funciara nr. 208312 a Municipiului Bucuresti, Sectorul 2, cu numar cadastral 208312, asupra caruia se incheie contract de ipoteca imobiliara. Imobilul adus in garantie este proprietatea Imprumutatului Societatea Mecanica Fina S.A. Valoarea de circulatie a Imobilului Ipotecat, acceptata de catre partile prezentului contract, este de 1.678.309 RON, reprezentand echivalentul sumei de 375.150 EUR la cursul de 4,4737 RON/1EUR, comunicat de BNR.

47

f) Cesionarea in favoarea Bancii a drepturilor de despagubire aferente politelor/contractelor de asigurare

Contractul nr. 40355/2016 incheiat cu Raiffeisen Bank

Obiectiv Imprumut pe termen scurt – finantare TVA aferenta investitei constand in amenajarea si modernizarea imobilelor aflate in proprietatea imprumutatului.

Suma 400.000 LEI

Scadenta 15.03.2017

Sold la 31 Decembrie 2017 - LEI

Sold la 31 Decembrie 2016 Ipoteci

240.000 LEI Ipoteca mobiliara de prim rang avand ca obiect Conturile deschise la banca Raiffeisen, precum si orice alte conturi deschise de imprumutat la banca Raiffeisen si care vor inlocui conturile mentionate anterior. Ipoteca mobiliara asupra creantelor ce se vor incasa prin Conturi reprezentand veniturile prezente si viitoare realízate de imprumutat, rezultand din contractele incheiate de acestia in cursul activitatii profesionale. Ipoteca imobiliara constituita asupra imobilului proprietatea imprumutatului, imobil situat in Bucuresti, Str. Chiristigiilor nr.46, sector 2, compus din teren intravilan in suprafata de 2118 mp, identificat prin nr cadastral 207429 (numar cadastral vechi 6823), impreuna cu constructia edificata pe acesta, avand regim de inaltime S+P+1E, identificata prin numar cadastral 207429-C1, inscris in CF nr.207429 a sectorului 2 Bucuresti (nr. CF vechi 23661). Ipoteca mobiliara asupra tuturor creantelor rezultate din contractele de inchiriere incheiate intre Imprumutat si chiriasi.

Contractul nr. CH102/2017 incheiat cu Libra Internet Bank

Obiectiv Acordarea unei facilitati de credit pentru investitii constand in achizitionarea de la vanzatorul COMLAR IMPEX 96 SRL a imobilului situat in Bucuresti, sector 2, strada Heliade Radulescu, nr.33, compus din teren intravilan in suprafata de 478 m.p. si constructiile edificate pe acestea , reamenajarea si reabilitarea imobilului, demolarea constructiilor mentionate si amenajarea terenului descric.

Suma 2.250.000 LEI

Sold la 31 Decembrie 2017 2.124.607 LEI

48

Sold la 31 Decembrie 2016 - LEI

Ipoteci 1. Ipoteca mobiliara asupra conturilor bancare deschise pe numele IMPRUMUTATULUI la toate unitatile LIBRA INTERNET BANK S.A. precum si asupra sumelor prezente si viitoare aflate in aceste conturi, pentru care se incheie Contractul de ipoteca mobiliara nr.239CH din data de 08.03.2017. 2. Ipoteca imobiliara asupra imobilului situat in Municipiul Bucuresti, Sectorul 2, strada Popa Lazar, nr.5-25, denumit in continuare Imobilul Ipotecat, compus din teren intravilan cu o suprafata de 1.867,48 m.p., conform actelor de proprietate si o suprafata de 1.534 m.p., conform inscrierilor in cartea funciara si constructia C1-birouri, edificata pe terenul mentionat anterior, in regim de inaltime S+P+2E, cu o suprafata construita la sol de 1.867,48 m.p. Dreptul de proprietate al GARANTULUI Societatea MECANICA FINA S.A. asupra Imobilului Ipotecat este inscris in Cartea funciara nr. 208302 (nr. CF vechi 43606) a Municipiului Bucuresti, Sectorul 2, cu numar cadastral 208302 (nr. cadastral vechi 70096) pentru teren si numar cadastral 208302-C1 pentru constructie. Asupra imobilului se incheie contract de ipoteca mobiliara. Valoarea de circulatie a Imobilului Ipotecat, acceptata de catre partile prezentului contract, este de 4.857.390 RON, reprezentand echivalentul sumei de 1.079.780 EUR, din care 2.248.710 RON reprezinta valoarea de circulatie a constructiilor care fac parte din Imobilul Ipotecat, rezultata din Raportul de evaluare a imobilului. 3. Cesionarea in favoarea Bancii a drepturilor de despagubire aferente politelor/contractelor de asigurare (de tip all-risk), incheiate pentru asigurarea bunurilor mobile si/sau imobile aduse in garantie prin prezentul contract.

Contractul nr. CH139/2017 incheiat cu Libra Internet Bank

Obiectiv Acordarea unei facilitati de credit pentru investitii constand lucrari de amenajare a curtii interioare si acoperisului imobilului din Bucuresti, Strada Popa Lazar nr. 5-25, sector 2.

Suma 250.000 LEI

Sold la 31 Decembrie 2017 218.306 LEI

Sold la 31 Decembrie 2016 - LEI

Ipoteci 1. Ipoteca mobiliara asupra conturilor bancare deschise pe numele IMPRUMUTATULUI la toate

49

unitatile LIBRA INTERNET BANK S.A. precum si asupra sumelor prezente si viitoare aflate in aceste conturi, pentru care se incheie Contractul de ipoteca mobiliara nr. 317CH din data de 02.08.2017. 2. Ipoteca imobiliara asupra imobilului situat in Municipiul Bucuresti, Sectorul 2, strada Popa Lazar, nr.5-25, compus din teren intravilan cu o suprafata de 1.867,48 m.p., conform actelor de proprietate si o suprafata de 1.534 m.p., conform inscrierilor in cartea funciara si constructia C1-birouri, edificata pe terenul mentionat anterior, in regim de inaltime S+P+2E, cu o suprafata construita la sol de 1.867,48 m.p. Dreptul de proprietate al GARANTULUI Societatea MECANICA FINA S.A. asupra Imobilului Ipotecat este inscris in Cartea funciara nr. 208302 (nr. CF vechi 43606) a Municipiului Bucuresti, Sectorul 2, cu numar cadastral 208302 (nr. cadastral vechi 70096) pentru teren si numar cadastral 208302-C1 pentru constructie. Asupra imobilului se incheie contract de ipoteca mobiliara. Valoarea de circulatie a Imobilului Ipotecat, acceptata de catre partile prezentului contract, este de 4.857.390 RON, reprezentand echivalentul sumei de 1.079.780 EUR, din care 2.248.710 RON reprezinta valoarea de circulatie a constructiilor care fac parte din Imobilul Ipotecat, rezultata din Raportul de evaluare a imobilului, intocmit la data de 09.12.2016 de evaluatorul intern al banii. 3. Cesionarea in favoarea Bancii a drepturilor de despagubire aferente politelor/contractelor de asigurare (de tip all-risk), incheiate pentru asigurarea bunurilor mobile si/sau imobile aduse in garantie prin prezentul contract.

ITAGRA S.A. Sumele datorate institutiilor de credit cuprind: Contractul pe termen lung nr. 2790/24.06.2014 incheiat cu BNP Paribas Lease Group

Obiectiv: Achizitii bunuri

Data contractului 24.06.2014

Suma 497.800 EUR

Scadenta 01.12.2018

Sold la 31 decembrie 2016

1.091.345 LEI

Sold la 31 decembrie 866.170 LEI

2017

Valoare datorie exigibila intr-o 866.170 LEI

50

perioada de pana la 12 luni Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni - LEI

Garantii

Ipoteca mobiliara asupra obiectului finantat; Garantie de plata din partea Mecanica Fina S.A.; Bilete la ordin in alb, fara protest, pentru fiecare an de finantare, emise de Itagra S.A.; Bilete la ordin in alb, fara protest, pentru fiecare an de finantare, emise de Mecanica Fina S.A.; Gajurile asupra tractorului John Deere 7930 si asupra autoturismului VW Touareg vor fi mentinute pana la sfarsitul contractului.

Contractul pe termen lung nr. 331/01.04.2015 incheiat cu BNP Paribas Lease Group

Obiectiv Achizitii bunuri

Suma 336.000 EUR

Scadenta 01.12.2019

Sold la 31 Decembrie 2016 580.237 LEI

Sold la 31 Decembrie 2017 518.684 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada de pana la 12 luni

307.202 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni 211.482 LEI Garantii Ipoteca mobiliara asupra Obiectului Finantat

Garantie de plata din partea Mecanica Fina SA Bilete la ordin in alb, cate unul pentru fiecare an de finantare, emise de ITAGRA SA si MECANICA FINA SA Fila CEC emisa de ITAGRA SA

Contractul pe termen lung nr. 3990/14.08.2015 incheiat cu BNP Paribas Lease Group

Obiectiv Achizitii bunuri

Suma 65.025 EUR

Scadenta 01.12.2019

Sold la 31 Decembrie 2016 189.697 LEI

Sold la 31 Decembrie 2017 131.891 LEI

Valoare datorie exigibila 64.776 LEI

51

intr-o perioada de pana la 12 luni Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni 66.945 LEI Garantii Ipoteca mobiliara asupra Obiectului Finantat;

Biletele la ordin in alb, fara protest, cate unul pentru fiecare an de finantare, emise de Itagra SA; Biletele la ordin in alb, fara protest, cate unul pentru fiecare an de finantare, emise de Mecanica Fina SA; Garantie de plata din partea Mecanica Fina SA.

Contractul pe termen lung nr. 3991/14.08.2015 incheiat cu BNP Paribas Lease Group

Obiectiv Achizitii bunuri

Suma 9.000 EUR

Scadenta 01.12.2018

Sold la 31 Decembrie 2016 23.310 LEI

Sold la 31 Decembrie 2017 12,157 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada de pana la 12 luni

12,157 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni - LEI Garantii Ipoteca mobiliara asupra Obiectului Finantat;

Biletele la ordin in alb, fara protest, cate unul pentru fiecare an de finantare, emise de Itagra SA; Biletele la ordin in alb, fara protest, cate unul pentru fiecare an de finantare, emise de Mecanica Fina SA; Garantie de plata din partea Mecanica Fina SA.

Contractul de credit imobiliar nr. 30258/2015 incheiat cu Raiffeisen Bank

Obiectiv Credit imobiliar pentru achizitie terenuri

Suma 300.000 LEI

Scadenta 20.12.2024

Sold la 31 Decembrie 2016 260.744 LEI

Sold la 31 Decembrie 2017 228.148 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada de pana la 12 luni

32.420 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni 194.490 LEI Garantii Ipoteca mobiliara de prim rang avand ca obiect

Contul/Conturile, unde Contul/Conturile inseamna

52

conturile deschise la Banca astfel cum acestea sunt identificate in Anexa nr.2; Ipoteca mobiliara asupra creantelor ce se vor incasa prin Conturi reprezentand veniturile prezente si viitoare realizate de Imprumutat, rezultand din contractele incheiate de acestia in cursul activitatii profesionale; Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentand teren extravilan in suprafata de 78.527 mp, situat in comuna Barcanesti, jud Ialomita, tarla 942, parcela 2 (1A+2A); Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat teren extravilan in suprafata de 141.174 mp, situat in comuna Boranesti, jud Ialomita, tarla 742, parcela 5; Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat teren extravilan in suprafata de 87.900 mp, situat in comuna Cosereni, sat Boranesti, jud Ialomita, tarla 718/2, parcela 9; Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat teren extravilan in suprafata de 50.000 mp, situat in comuna Cosereni, sat Boranesti, jud Ialomita, tarla 718/2, parcela 4;

Contractul de credit nr. 37349/2015 incheiat cu Raiffeisen Bank

Obiectiv Credit imobiliar pentru achizitie terenuri

Suma 1.000.000 LEI

Scadenta 15.07.2025

Sold la 31 Decembrie 2016 888.398 LEI

Sold la 31 Decembrie 2017 780.962 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada de pana la 12 luni

107.560 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni 678.320 LEI Garantii Ipoteca mobiliara de prim rang avand ca obiect

Contul/Conturile, unde Contul/Conturile inseamna conturile deschise la Banca astfel cum acestea sunt identificate in Anexa 2; Ipoteca mobiliara asupra creantelor ce se vor incasa prin Conturi reprezentand veniturile prezente si viitoare realizate de Imprumutat, rezultand din contractile incheiate de acestia in cursul activitatii profesionale; Ipoteca mobiliara asupra imobilului situat in localitatea Barcanesti, jud. Ialomita, tarla 764/4, parcela 2, constand in teren extravilan arabil in

53

suprafata de 82,000 mp; Ipoteca mobiliara asupra imobilului situat in localitatea Boranesti, jud. Ialomita, tarla 751/1, parcela 3, constand in teren extravilan arabil in suprafata de 150,000 mp; Ipoteca mobiliara asupra imobilului situat in localitatea Boranesti, jud. Ialomita, tarla 824/5, parcela 3, constand in teren extravilan arabil in suprafata de 100,000 mp.

Contractul de credit nr. 4312/26.01.2016 incheiat cu BNP PARIBAS LEASING SOLUTIONS IFN SA

Obiectiv Credit pentru achizitionare bunuri

Suma 108.205 EURO

Scadenta 01.12.2021

Sold la 31 Decembrie 2016 Sold la 31 Decembrie 2017

451.472 LEI 376.150 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada de pana la 12 luni

89.800 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni 286.350 LEI Garantii Ipoteca mobiliara asupra Obiectului Finantat;

Bilete la ordin in alb, fara protest, cate unul pentru fiecare an de finantare emise de MECANICA FINA SA Garantie de plata , din partea Mecanica Fina SA; Bilete la ordin in alb, fara protest, cate unul pentru fiecare an de finantare emise de ITAGRA SA

Contract de credit nr. CH31/12.04.2016 incheiat cu Libra Internet Bank

Obiectiv Credit pentru achizitionarea terenuri agricole

Suma 6.598.000

Scadenta 10.11.2040

Sold la 31 Decembrie 2016 Sold la 31 Decembrie 2017

2.647.694 LEI 6.286.568 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada de pana la 12 luni

115.304 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni 6.171.264 LEI Garantii Ipoteca imobiliara asupra imobilului situat in

Municipiul Bucuresti, sector 2, Str Popa Lazar nr 10; Ipoteca imobiliara supra cote parti de 3/5 din

54

dreptul de proprietate asupra imobilului situat in Municipiul Bucuresti, sector 2, Str Popa Lazar nr 12; Ipoteca imobiliara asupra imobilelor -terenuri agricole in suprafata totala de 744,844 mp; Ipoteca mobiliara asupra conturilor bancare

Contract de credit nr. 4942/05.07.2016 incheiat cu BNP PARIBAS LEASING SOLUTIONS IFN SA

Obiectiv Credit pentru achizitionarea utilaje agricole

Suma 302.000 EURO

Scadenta 01.12.2022

Sold la 31 Decembrie 2016 Sold la 31 Decembrie 2017

1,234,271 LEI 1.162.863 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada de pana la 12 luni

306.544 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni 856.319 LEI Garantii Ipoteca imobiliara asupra imobilului situat in

Municipiul Bucuresti, sector 2, Str Popa Lazar nr 10; Ipoteca imobiliara supra cote parti de 3/5 din dreptul de proprietate asupra imobilului situat in Municipiul Bucuresti, sector 2, Str Popa Lazar nr 12; Ipoteca imobiliara asupra imobilelor -terenuri agricole in suprafata totala de 744,844 mp; Ipoteca mobiliara asupra conturilor bancare

Contract de credit nr. 41268/2016 cu Raiffeisen Bank

Obiectiv Credit pentru achizitionarea terenuri agricole

Suma 500.000 RON

Scadenta 20.10.2025

Sold la 31 Decembrie 2016 Sold la 31 Decembrie 2017

150.995 LEI 240.028 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada de pana la 12 luni

31.049 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni 208.979 LEI Garantii "Bilete la ordin in alb" in favoarea creditorului

55

Contract de credit nr. 6663/15.09.2017 cu Libra Internet Bank Obiectiv Credit pentru achizitionarea terenuri agricole

Suma 1.000.000 RON

Scadenta 16.11.2031

Sold la 31 Decembrie 2016 Sold la 31 Decembrie 2017

- LEI 844.465 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada de pana la 12 luni

51.772 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni 792.693 LEI Garantii Ipoteca imobiliara asupra imobilelor –

terenuri agricole in suprafata totala de 921.257 mp (92,1257 ha), situate in extravilanul Comunei Barcanesti jud Ialomita, aflate in proprietatea Societatii Itagra SA.

Contract de credit nr. 6587/24.08.2017 cu BNP PARIBAS LEASING SOLUTIONS

IFN Obiectiv Credit pentru achizitionare bunuri

Suma 74.700 EURO

Scadenta 01.12.2021

Sold la 31 Decembrie 2016 Sold la 31 Decembrie 2017

- LEI 310.881 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada de pana la 12 luni

75.028 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni 235.854 LEI Garantii "Bilete la ordin in alb" in favoarea

creditorului

Contract facilitate de credit overdraft Nr. 54836/2017 incheiat cu Raiffeisen Bank

Obiectiv Finantarea activitatii curente a Imprumutatului

Suma 750.000 RON

Scadenta 17.06.2018

Sold la 31 Decembrie 2016 Sold la 31 Decembrie 2017

701.843 LEI 749.501 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada de pana la 12 luni

749.501 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni -

56

Garantii Ipoteca mobiliara de prim rang avand ca obiect Contul/Conturile, unde Contul/ Conturile inseamna conturile deschise la Banca astfel cum acestea sunt identificate in Anexa nr.1, precum si oricare alte conturi deschise de Client la Banca si care vor inlocui conturile identificate in Anexa nr. 1; Ipoteca mobiliara asupra creantelor ce se vor Incasa prin Conturi reprezentand veniturile prezente si viitoare realizate de Client, rezultand din contractile incheiate de acestia in cursul activitatii profesionale; Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat de teren extravilan in suprafata de 78.525 mp, situat in localitatea Boranesti, jud. Ialomita, tarla 942, parcela 2. Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat de teren extravilan in suprafata de 50.000 mp, situat in localitatea Boranesti, jud. Ialomita, tarla 718/2, parcela 4. Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat de teren extravilan in suprafata de 141.174 mp, situat in localitatea Boranesti, jud. Ialomita, tarla 742, parcela 5. Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat de teren extravilan in suprafata de 87.900 mp, situat in localitatea Boranesti,jud. Ialomita, tarla 718/2, parcela 9. Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat de teren extravilan in suprafata de 322.509 mp, situat in comuna Cosereni, sat Boranesti,jud. Ialomita, tarla 759/1, parcela 2. Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat de teren extravilan in suprafata de 150.000 mp, situat in localitatea Boranesti, jud. Ialomita, tarla 751/1, parcela 3. Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat de teren extravilan in suprafata de 100.000 mp, situat in localitatea Boranesti,jud. Ialomita, tarla 824/5, parcela 3. Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat de teren extravilan in suprafata de 82.000 mp, situat in localitatea Boranesti, jud. Ialomita,

57

tarla 764/4, parcela 2. Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat de teren extravilan in suprafata de 29.623 mp, situat in localitatea Boranesti,jud. Ialomita, nr cadastral 328. Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat de teren extravilan in suprafata de 74.872,26 mp, situat in localitatea Boranesti, jud. Ialomita, nr cadastral 326. Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat de teren extravilan in suprafata de 60.000 mp, situat in localitatea Boranesti, jud. Ialomita, tarla 718/2, parcela 11. Ipoteca imobiliara asupra imobilului reprezentat de teren extravilan in suprafata de 85.000 mp, situat in localitatea Boranesti,jud. Ialomita, tarla 764/1, parcela 2.

Contract facilitate de credit overdraft Nr. 49/2017 incheiat cu Raiffeisen Bank

Obiectiv Finantarea activitatii curente a Imprumutatului

Suma 1.077.797 RON

Scadenta 30.06.2018

Sold la 31 Decembrie 2016 Sold la 31 Decembrie 2017

- LEI 353.691 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada de pana la 12 luni

353.691 LEI

Valoare datorie exigibila intr-o perioada mai mare de 12 luni Garantii

- Ipoteca mobiliara asupra tuturor conturilor deschise de Imprumutat la Banca si a diponibilitatilor, prezente si viitoare, evidentiate in conturile Imprumutatului deschise la Banca; Ipoteca asupra tuturor sumelor datorate de catre APIA Imprumutatului in baza oricaror mecanisme de sustinere si de garantare ori programe de finantare care se aplica in agricultura si la care Imprumutatul este indreptatit in conformitate cu legea si cu cererile/contractile depuse/incheiate de acesta.

58

La 31 decembrie 2017, Societatea are in sold doua linii de credit astfel:

Imprumutator Sold la 31 decembrie

2017 Data exigibilitate

Raiffeisen Bank 749.501 17.06.2018

Raiffeisen Bank 353.691 30.06.2018

13 DATORII CU LEASINGUL FINANCIAR

Descriere 31-Dec-2017 31-Dec-16 Maxim 1 an 138.774 68.967 Mai mult de un an dar mai putin de 5 ani 178.810 82.697 Mai putin costurile financiare viitoare (13.414) (9.723)

Valoarea actuala a datoriilor – leasing financiar 304.170 141.941

Valoarea actuala a datoriilor – leasing financiar

Descriere 31-Dec-2017 31-Dec-16 Maxim 1 an 131.564 62.141 Mai mult de un an dar mai putin de 5 ani 172.606 79.800

Valoarea actuala a datoriilor – leasing financiar 304.170 141.941

Situatia contractelor de leasing la 31 Decembrie 2017 este prezentata in cele ce urmeaza: MECANICA FINA SA

Descriere 31 Decembrie 2017

31 Decembrie 2016

Pana la 1 an 15.645 -

Intre 1 si 5 ani 54.444 -

Total 70.089 -

ITAGRA SA

Descriere 31 Decembrie 2017

31 Decembrie 2016

Pana la 1 an 81.890 62.141

59

Intre 1 si 5 ani - 79.800

Total 81.890 141.941

MOLLO RE SA

Descriere 31 Decembrie 2017

31 Decembrie 2016

Pana la 1 an 34.029 -

Intre 1 si 5 ani 118.162 -

Total 152.191 -

14 IMPOZIT AMANAT Diferențele între contabilitate. reglementarile fiscale romanesti si reglementarile IFRS. dau naștere unor diferențe temporare între valoarea contabilă a anumitor active și datorii pentru raportarea financiară și în scopuri fiscale. Impozitul pe venit amânat a fost calculat pentru toate diferențele temporare sub metoda datoriilor folosind rata de impozitare de 16%. Miscarea datoriei cu impozitul amanat este urmatoarea:

Descriere 2017 2016

La 1 Ianuarie 23.746.047 23.774.322 Cheltuiala anului/(Venitul) anului (22.082) (28.275)

La 31 Decembrie 2016/31 Decembrie 2017

23.723.965 23.746.047

Componenta impozitului amanat reprezinta impozitul amanat aferent reevaluarii mijloacelor fixe din perioada 2003 – 2012.

15 FURNIZORI SI ALTE DATORII ASIMILATE Structura datoriilor la 31 Decembrie 2017 este urmatoarea :

31 Decembrie 2017

31 Decembrie 2016

Furnizori 1.857.470 2.813.948 Furnizori de imobilizari 266.046 164.782 Furnizori grup 450.641 -

60

Alti creditori 973.400 1.318.215

Total 3.547.557 4.296.946

16 ALTI CREDITORI In categoria de “Alti creditori”, la 31 Decembrie 2017 sunt incluse urmatoarele elemente:

31 Decembrie 2017

31 Decembrie 2016

Alte obligatii privind salariatii 120.603 130.827 Alte datorii fata de Bugetul de stat

232.712 213.519

Dividende de plata - Avansuri incasate de la clienti 16.460 120.835 Creditori diversi 322.243 797.864 TVA de plata si alte datorii fiscale

113.944 55.170

Sume in curs de clarificare 167.438 -

Total 973.400 1.318.215

Pozitia “Creditori diversi” include garantii retinute, care vor deveni exigibile exigibile intr-un termen mai mic de 1 an, in suma de 308.768 lei la 31 decembrie 2017 (31 decembrie 2016: 696.722 lei).

17 VENITURI DIN EXPLOATARE

Veniturile din vanzari, pentru exercitiul incheiat la 31 Decembrie 2017, cuprind urmatoarele elemente: 31 Decembrie

2017 31 Decembrie

2016 Venituri din vanzarea produselor finite 6.329.137 5.762.560 Venituri din vanzarea marfurilor 11.206 9.977 Venituri din servicii prestate 168.274 156.083 Venituri din chirii 4.113.170 5.546.255 Discount-uri acordate (1.756) - Venituri din activitati diverse (refacturari utilitati) 707.978 952.161

Total 11.328.010 12.427.036

61

18 ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE In structura altor venituri din exploatare, pentru exercitiul incheiat la 31 Decembrie 2017, sunt incluse urmatoarele elemente: 31 Decembrie

2017 31 Decembrie

2016

Subventii si sponsorizari 1.455.101 1.232.765 Venituri din vanzarea mijloacelor fixe 19.064 67.415 Venituri din diferente de curs 86.735 205.466 Venituri din reluarea ajustarilor de valoare 647.514 6.009 Alte venituri din exploatare 174.629 280.546

Total 2.383.044 1.792.202

19 CHELTUIELI CU MATERIILE PRIME SI MATERIALELE CONSUMABILE 31 Decembrie

2017 31 Decembrie

2016

Piese de schimb 258.942 148.659 Combustibil 609.336 594.617 Marfuri 4.916 16.253 Materiale de natura obiectelor de inventar 201.237 332.840 Alte material consumabile 3.940.477 3.102.431 Discount-uri primite (405.664) (127.346) Subventii (203.873) (198.212)

Total 4.405.371 3.869.243

20 CHELTUIELI CU PERSONALUL 31 Decembrie

2017 31 Decembrie

2016

Cheltuieli cu salariile 2.164.631 1.857.079 Cheltuieli cu contractele de conventie civila 754.266 544.920 Cheltuieli cu asigurarile sociale 682.220 593.603 Cheltuieli cu tichetele de masa 119.973 80.962

Total 3.721.090 3.076.564

62

21 ALTE CHELTUIELI DIN EXPLOATARE Alte cheltuieli din exploatare, pentru exercitiul incheiat la 31 Decembrie 2017 se refera la urmatoarele: 31 Decembrie

2017 31 Decembrie

2016

Cheltuieli cu energia si apa 827.903 967.655 Cheltuieli privind intretinerea si reparatiile 51.264 77.970 Cheltuieli cu chiriile 585.049 818.400 Cheltuieli cu asigurarile 133.083 121.885 Cheltuieli privind comisioanele 423.245 241.725 Cheltuieli de protocol si publicitate 39.711 43.575 Cheltuieli cu transportul de bunuri si persoane 123.382 38.411 Cheltuieli privind deplasarile 24.725 69.282 Cheltuieli postale si telecomunicatii 48.108 53.992 Cheltuieli cu serviciile executate de terti 1.231.790 1.019.517 Alte taxe catre Bugetul de Stat 605.971 586.157 Pierderi din creante si debitori diversi Cheltuieli cu amenzi si penalitati 56.661 122.962 Cheltuieli privind protectia mediului 1.842 82 Profit din vanzarile de mijloace fixe 300.240 - Ajustari de valoare privind creantele - 24.075 Ajustari de valoare privind stocurile Subventii (11.492) 1.000 Cheltuieli diverse 52.336 - Cheltuieli din diferente de curs 198.191 247.240

Total 4.692.008 4.433.927

22 VENITURI/CHELTUIELI FINANCIARE Cheltuielile financiare ale exercitiului incheiat la 31 Decembrie 2017 cuprind urmatoarele elemente: 31 Decembrie

2017 31 Decembrie

2016

Cheltuieli cu dobanzile (780.880) (433.400) Venituri din dobanzi 15 1.348 Alte venituri financiare 1.390 3 Alte cheltuieli financiare (8.672) - Venituri din sconturi - 449

63

Total venituri / (cheltuieli) (788.147) (431.600)

23 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT Cheltuielile cu impozitul pe profit pentru exercitiul incheiat la 31 Decembrie 2017 sunt urmatoarele: 31 Decembrie

2017 31 Decembrie

2016

Impozitul pe profit 17.002 123.330 Cheltuiala cu impozitul amanat / (venit) (22.082) (28.275) Impozitul pe venit/impozitul specific 54.694 -

Cheltuiala cu impozitul pe profit 49.614 95.056

O reconciliere intre profitul contabil si cel fiscal ce a stat la baza calculului

impozitului pe profit este prezentata in cele ce urmeaza:

MECANICA FINA S.A.

Pentru exercitiul incheiat la Descriere 31-Dec-17 31-Dec-16 Venituri totale 5.017.950 6.911.555 Cheltuieli totale 6.481.602 6.451.090

Rezultat contabil brut (1.463.652) 460.465 Deduceri - 133.804 Cheltuieli nedeductibile 46.021 166.349

Pierdere fiscala de recuperat - 18.663 Rezerva legala - 19.871 Rezultat fiscal (1.417.631) 454.476 Impozit pe profit (rezultat fiscal x 16%) - 72.716 Reduceri de impozit - 1.955 Impozit pe profit curent - 70.761 Impozit pe profit amanat (21.607) (21.607) Total impozit pe profit curent (21.607) 49.154

ITAGRA S.A.

Pentru exercitiul incheiat la Descriere 31-Dec-17 31-Dec-16 Venituri totale 8,409,073 7.828.804 Cheltuieli totale 8,355,865 7.618.894

64

Rezultat contabil brut 53.208 209.910 Deduceri - - Cheltuieli nedeductibile 139.276 179.194

Pierdere fiscala de recuperat - - Rezerva legala 3,511 11.608 Rezultat fiscal 188,974 377.496 Impozit pe profit (rezultat fiscal x 16%) 30,236 60.399 Reduceri de impozit 13,234 38.146 Impozit pe profit curent 17,002 22.253 Impozit pe profit amanat (475) (6.668) Total impozit pe profit curent 16.527 15.585

Calculul impozitului amanat este prezentat in tabelul de mai jos :

Activ net statutar

Reevaluare (Valoare #105 neamortizat)

Total val fiscala statutara

Activ net IFRS (exclusiv #4412)

Diferenta IFRS - val fiscala

Pierdere fiscala statutara

Rezultat fiscal ajustat

Def tax @16% la 31.12.2017

Def tax @16% la 31.12.2016

Impozit amanat la 31.12.2016

14.687.111 18.563 14.668.548 14.687.111 18.563 18.563 2.970 3.445 (475)

MOLLO RE S.A.

Pentru exercitiul incheiat la Descriere 31-Dec-16 Venituri totale 1.514.338 Cheltuieli totale 1.377.417 Rezultat contabil brut 136.921 Deduceri 222 Cheltuieli nedeductibile 61.135 Pierdere fiscala de recuperat - Rezerva legala 8.361 Rezultat fiscal 189.474 Impozit pe profit (rezultat fiscal x 16%) 30.316 Reduceri de impozit - Impozit pe profit curent 30.316 Impozit pe profit amanat - Total impozit pe profit curent 30.316

In perioada 01.01.2017 – 31.07.2017, societatea a fost platitoare de impozit specific

pentru activitatea de cazare. Incepand cu 01.08.2017, societatea este platitoare de

impozit pe venit (microintreprindere).

Calculul impozitului specific este prezentat in tabelul de mai jos :

Unitate Categorie

spatiu

cazare

Lei/loc

cazare/an

(1)

Nr. locuri

cazare

(2)

Impozit

anual

(3)=(1)x(2)

Impozit

01/01/2017 –

31.07.2017

(4)=(3)/212/365

Campus Est

1

Hotel 3* 308 133 40.964 23.793

65

Campus Est

2

Hotel 3* 308 75 23.100 13.147

Total - 308 208 64.064 36.940

Impozit pe venit = 1% x Veniturile inregistrate in perioada 01.08.2017 – 31.12.2017 = 1% x 1.227.103 lei = 12.271 lei.

Sistemul de impozitare roman tocmai a suferit un proces de consolidare și

armonizare cu legislația Uniunii Europene. Cu toate acestea, încă există interpretări

diferite ale legislației fiscale. În anumite situații, autoritățile fiscale pot trata în

mod diferit anumite aspecte, și sa stabilească obligații fiscale suplimentare,

împreună cu dobânzi de întârziere și penalități acumulate. În România, perioadele

fiscale rămân deschise timp de 5 ani. Managementul Grupului consideră că obligațiile

fiscale incluse în aceste situații financiare sunt fidele realitatii, și ei nu detin

cunostinte de orice alte circumstanțe care pot da naștere la o posibila raspundere

materiala în acest sens. Societatile din cadrul Grupului nu au facut obiectul unui control fiscal de fond in ultimii 5 ani.

BIO VALLEY S.R.L.

Societatea este platitoare de impozit pe venit (microintreprindere). Impozit pe venit = 1% x Venituri = 1% x 548.336 lei = 5.483 lei.

24 SOLDURI SI TRANZACTII CU PARTILE AFILIATE

La 31 Decembrie 2017 si 31 Decembrie 2016 soldurile cu partile afiliate sunt

prezentate in cele ce urmeaza:

CREANTE Denumire partener

31-Dec-2017 31-Dec-2016

Industrial Cefin 14.323 6.015

Bio Valley - 721.378

Total 14.323 727.393

DATORII Denumire partener

31-Dec-2017 31-Dec-2016

Rogojan Maria 10.000 -

Mollo Sergio 110.538 -

Industrial Cefin 330.103 -

Total 450.641 -

66

La 31 Decembrie 2017 si 31 Decembrie 2016 tranzactiile cu partile legate sunt

prezentate in cele ce urmeaza:

Tranzactii comerciale

Tip tranzactie Partener Valoare 31.12.2016

Valoare 31.12.2017

Venituri din prestari servicii

Industrial Cefin SA 5.392 32.535

Venituri din vanzarea marfurilor

Industrial Cefin SA 1.181 1.003

Venituri din activitati diverse

Industrial Cefin SA 38.993 116.237

Cheltuieli cu transportul de

bunuri si personal

Industrial Cefin SA - 2.786

Alte cheltuieli cu serviciile

Industrial Cefin SA - 26.323

Cheltuieli privind materialele nestocate

Industrial Cefin SA - 250

Venituri din prestari servicii

Mol Invest SA 600 1.200

Venituri din chirii Mol Invest SA 2.683 5.483

Imprumuturi

Parti legate Incasari 2016 Plati 2016 Incasari 2017 Plati 2017

Industrial Cefin SA

54.530 15.500 446.010 115.907

Mol Invest SA 2.000 2.250 3.300 3.550

Bio Valley SRL

1.054.678 333.300 - -

Mollo Sergio - - 226.894 116.356

Rogojan Maria - - 30.000 40.000

25 ANGAJAMENTE

Societatile care fac obiectul prezentei consolidari au incheiate contracte de natura

angajamentelor, in cadrul Grupului sau cu tertii, reprezentand urmatoarele:

67

a) Mecanica Fina SA

– contracte de chirie privind spatiile de depozitare si birouri inchiriate

catre terti, majoritatea acestora fiind incheiate pe o perioada variind

intre 1-5 ani;

– contracte de chirie a spatiilor de cazare in proprietatea societatii

incheiate cu Mollo Re pe o perioada de 1 an, cu posibilitatea

prelungirii in conditiile in care nu exista alte specificatii.

b) Mollo Re SA

– contracte de chirie a spatiilor de cazare in proprietatea Mecanica Fina

incheiate cu terti pe o perioada de 1 an.

c) Itagra SA

– contracte de arenda a terenurilor detinute de terti incheiate pe o

perioada de 7 ani.

26 DATORII CONTINGENTE SI LITIGII

Preturile de transfer

Cadrul legislativ român privind prețurile de transfer prevede principiul deplinei

concurențe, definiția părților afiliate și metodele de stabilire a prețurilor de transfer

pe baza valorii de piata, de asemenea detaliază scopul și domeniul de aplicare a

normelor de stabilire a prețurilor de transfer pentru tranzacțiile cu părțile afiliate.

Povara acestei prevederi revine contribuabililor care desfășoară tranzacții cu părțile

afiliate, carora li se cere sa pregăteasca un dosar al prețurilor de transfer care

trebuie să fie prezentat la cererea autorităților fiscale în timpul inspecției fiscale.

Astfel, este posibil ca autoritățile fiscale sa efectueze inspecții în profunzime a

prețurilor de transfer, în scopul de a se asigura că profitul impozabil și / sau valoarea

în vamă a mărfurilor importate nu sunt denaturate de efectele preturilor de transfer

între părțile afiliate. Conducerea Grupului nu are intocmit dosarul preturilor de

transfer si nu poate evalua rezultatul unei astfel de verificări.

Probleme de mediu

Punerea în aplicare a regulamentului de mediu în România este în evoluție, postura

de executie a autorităților guvernamentale fiind continuu reconsiderată. Grupul

evaluează periodic obligațiile care îi revin în temeiul reglementărilor de mediu.

Obligatiile care sunt identificate sunt recunoscute imediat. Potentialele datorii,

care ar putea apărea ca urmare a unor modificări ale reglementărilor existente, a

litigiilor civile sau a legislației, nu pot fi estimate, dar ar putea fi semnificative. În

climatul actual de aplicare, în conformitate cu legislația în vigoare, conducerea

consideră că nu există datorii semnificative pentru daunele aduse mediului.

68

Mediul de operare al Grupului

Grupul, prin intermediul operațiunilor sale, are o expunere semnificativă la

economia și piețele financiare din România. România prezintă anumite caracteristici

ale unei piețe emergente, inclusiv inflație relativ ridicată și un deficit de cont curent

semnificativ. Sectorul bancar din România este sensibil la fluctuațiile nefavorabile

și condițiile economice și poate experimenta ocazional reduceri de lichiditate și

niveluri crescute de volatilitate a prețurilor de piață, martor fiind anul 2008.

Managementul este în imposibilitatea de a anticipa toate evoluțiile care ar putea

avea un impact asupra bunurilor imobiliare și/sau asupra sectorului bancar și, în

consecință ce efect, dacă este cazul, ar putea avea asupra poziției financiare a

Grupului.

Legislația fiscală, valutară și vamală în România face obiectul unor interpretări

diferite și schimbări frecvente. Direcția viitorului economic al României este în mare

măsură dependentă de eficiența măsurilor economice, financiare și monetare

întreprinse de Guvern, împreună cu impozitul, evoluțiile legislative, de

reglementare, și politice.

Volatilitatea recenta la nivel mondial și a piețelor financiare românești

În timp ce Grupul nu are nicio expunere la piata imboliara externa, criza de

lichiditate în curs de desfășurare la nivel mondial care a început la mijlocul anului

2007 a condus, printre altele, la un nivel mai scăzut al finanțării pieței de capital,

nivele scazute de lichiditate in sectorul bancar roman, precum și rate de dobanda

mai mari la creditare. Astfel de circumstanțe ar putea afecta capacitatea Grupului

de a obtine imprumuturi noi si de a re-finanța împrumuturile existente în termenii

și condițiile similare celor aplicabile tranzactiilor anterioare. Debitorii Grupului pot

fi, de asemenea, afectati de nivelul mai scazut al lichiditatii, care ar avea impact

direct asupra capacitatii lor de a rambursa împrumuturile restante sau datoriile

comerciale. Deteriorarea conditiilor de operare pentru debitori pot avea, de

asemenea, un impact asupra previziunilor managementului in ceea ce priveste fluxul

de numerar și de evaluare a deprecierii activelor financiare și non-financiare.

Managementul este în imposibilitatea de a estima în mod fiabil efectele asupra

poziției financiare a Grupului deteriorarea în continuare a lichidității piețelor

financiare și volatilitatea crescuta a pietelor valutare si de credit. Managementul

consideră că ia toate măsurile necesare pentru a sprijini sustenabilitatea și

dezvoltarea afacerilor Grupului, în circumstanțele actuale.

69

Litigii

Situatia litigiilor la 31 Decembrie 2017 include urmatoarele:

1. ROCCAS ICCP SRL: Societatea detine in proprietate, in imobilul S+P+9 din

Sos. Pantelimon nr. 10-12, sector 2, subsolul, parterul si etajele 2, 7, 8 si 9. Actiunea – obiect al dosarului 31145/300/2011 vizeaza stabilirea partilor comune din imobil (in special subsol si parter) fiind promovata de ceilalti proprietari de spatii din imobil care au atacat sentinta pronuntata la instanta de apel (Tribunalul Bucuresti). Apelul a fost respins. Recursul a fost suspendat pana la solutionarea dosarului 888/300/2016, pe rolul Judecatoriei Sector 2.

2. CARMESIN SA: Litigiu provenind din modul de impartire a patrimoniului fostei intreprinderi de Mecanica Fina; S-a depus intampinare cu solicitarea de respingere a actiunii ca neintemeiata. S-a dispus expertiza evaluatoare a imobilului pentru a se stabili instanta competenta sa solutioneze cauza, iar pe baza expertizei, Judecatoria Sector 2 a declinat competenta de solutionare a cauzei in favoarea Tribunalului Bucuresti unde s-a format noul dosar cu numarul 26114/3/2015. Reclamanta a formulat apel care a fost anulat de Curtea de Apel Bucuresti ca netimbrat.

3. 6 dosare cu fosti salariati: Se solicita obligarea societatii la emiterea unor adeverinte de sporuri si castiguri salariale brute pentru pensionare.

4. ROCCAS ICCP SRL (dosar 888/300/2016): Reclamantele solicita constatarea nulitatii partiale a unui protocol prin care s-a impartit patrimonial fostei intreprinderi de Mecanica Fina Bucuresti, in scopul de a se obtine recunoasterea subsolului si parterului din imobilul S+P+9 din sos. Pantelimon nr. 10-12, sector 2 drept spatii comune. S-a format dosar nou la Tribunalul Bucuresti (dosar 28580/3/2016) in care, la termenul din 05.07.2017 actiunea reclamantelor a fost respinsa ca neintemeiata.

5. Aldea Mihaela Paula si Constantin Corneliu: Se cere constatarea nulitatii absolute a unui contract de donatie prin care fosta Uzina Mecanica a obtinut proprietatea asupra unui teren de 773 mp in str. Popa Lazar, sector 2. La termenul din iunie 2017, instant a admis cererea si a constatat nulitatea contractului de donatie. Se asteapta motivarea sentintei pentru a fi atacata cu apel.

6. Carnicom SRL - in insolventa / debitor (dosar 1993/98/2016/a1): Se solicita anularea unor cesiuni de creanta stabilite prin 3 contracte de cesiune, repunerea partilor in situatia si obligarea paratei la restituirea catre reclamanta a sumei de 655.380 lei. Parata, prin avocat, a ridicat exceptia prescriptiei dreptului la actiune, instanta admitand exceptia doar cu privire la creanta ce rezulta din Contractul nr. 1/01.05.2009. Valoarea creantei cu privire la care s-a admis exceptia prescriptiei: 55.380 lei.

7. Carnicom SRL - in insolventa / debitor (dosar 1993/98/2016): Dosarul de executare nr. 452/2017 pe rolul Biroului Executorilor Judecatoresti Asociati AEQUITAS are ca creditor BCR, iar titlul executoriu il reprezinta un contract de credit in care Carnicom are calitatea de imprumutat, iar Bio Valley SRL (fosta Prod A&M SRL) are calitatea de codebitor. BCR a solicitat executarea codebitorului pentru suma de 165.352 lei la care se adauga cheltuieli de executare dispuse de executorul judecatoresc la suma de 8.371 lei. La data formularii de catre BCR a cererii de executare silita, era deschisa deja procedura generala de insolventa a debitoarei Carnicom SRL. Prin cererea formulata in dosarul de insolventa, Bio Valley SRL a solicitat inscrierea in tabelul de creante cu suma de 108.724 lei (suma achitata de Bio Valley in calitate de codebitor in dosarul de executare nr. 452/2017 pe rolul

70

Biroului Executorilor Judecatoresti Asociati AEQUITAS) si diminuarea creantei BCR cu aceeasi suma.

Grupul Mecanica Fina SA nu a considerat necesara estimarea si inregistrarea unor

provizioane de riscuri si cheltuieli in situatiile financiare consolidate.

27 RAPORTAREA PE SEGMENTE DE ACTIVITATE

Activitatea Grupului contine 2 surse de venituri principale si anume: inchirierea

spatiilor disponibile catre persoane juridice derulata de catre Mecanica Fina SA,

inchirierea spatiilor disponibile catre persoane fizice derulata de catre Mollo RE SA

si activitate de productie agricola derulata de catre Itagra SA.

Avand in vedere ca atat activitatea de inchiriere, cat si activitatea de productie

agricola depasesc 10% din cifra de afaceri consolidata, prezentam mai jos detalierea

situatiilor financiare consolidate pe segmente de activitate:

71

ACTIVE Mecanica Fina Itagra Mollo RE Bio Valley Vera

Wellness Total Ajustari Total ajustat

Active pe termen lung

Imobilizari corporale

828.701

21.017.398

239.815

64.666

- 22.150.579

1.836.942

23.987.521

Investitii imobiliare

173.321.194

-

-

-

- 173.321.194

672

173.321.866

Imobilizari necorporale

23.529

-

-

-

- 23.529

-

23.529

Investitii

5.488.130

13.560

20.000

-

- 5.521.690

(5.521.690)

-

Alte active pe termen lung

18.619

358

6.100

-

- 25.077

-

25.077

Total active imobilizate

179.680.173

21.031.316

265.915

64.666

- 201.042.069

(3.684.076)

197.357.993

Active circulante

Stocuri

183.317

4.487.187

1.568

56.959

- 4.729.031

(47)

4.728.984

Creante

230.694

3.725.454

61.228

508.606

8 4.525.990

(2.183.460)

2.342.530

Casa si conturile la banci

385.742

55.959

34.628

17.707

40.000 534.037

-

534.037

Total active circulante

799.753

8.268.601

97.424

583.272

40.008 9.789.058

(2.183.507)

7.605.551

Total active

180.479.926

29.299.916

363.339

647.938

40.008 210.831.127

(5.867.583)

204.963.544

72

DATORII Mecanica Fina Itagra Mollo RE Bio Valley Vera

Wellness Total Ajustari Total ajustat

Datorii curente

Furnizori

2.011.831

1.513.994

45.308

180.281

50 3.751.464

295.234

4.046.697

Imprumuturi

288.900

1.103.191

435.678

-

- 1.827.769

2.545.554

4.373.322

Impozit pe profit datorat

-

17.002

9.918

1.192

- 28.112

-

28.112

Total datorii curente

2.300.731

2.634.187

490.903

181.473

50 5.607.344

2.840.788

8.448.132

Datorii pe termen lung

Garantii clienti

-

-

-

-

- -

193.530

193.530

Imprumuturi

7.313.512

11.840.857

-

-

- 19.154.369

(3.047.852)

16.106.518

Subventii

-

405.916

-

-

- 405.916

-

405.916

Impozit pe profit amanat

23.720.995

2.970

-

-

- 23.723.965

-

23.723.965

Total datorii pe termen lung

31.034.507

12.249.743

-

-

- 43.284.250

(2.854.322)

40.429.929

Capital si rezerve

Capital social

79.152.825

4.900.000

200.000

15.000

40.000 84.307.825

(5.155.000)

79.152.825

Interese minoritare

-

-

-

-

- -

(39.559)

(39.559)

Rezerve

5.908.199

9.592.008

31.490

8.393

- 15.540.091

-

15.540.091

Rezultat reportat

63.699.146

138.449

(72.823)

(16.286)

- 63.748.486

(367.685)

63.380.801

73

Rezultatul exercitiului

(1.488.645)

53.684

425.942

(647.807)

(42) (1.656.869)

(291.805)

(1.948.674)

Total capitaluri

147.271.525

14.684.141

584.609

(640.700)

39.958 161.939.533

(5.854.049)

156.085.484

Total capitaluri si datorii

180.606.762

29.568.071

1.075.512

(459.226)

40.008

210.831.127

(5.867.583)

204.963.544

Mecanica Fina Itagra Mollo RE Bio Valley Vera

Wellness Total Ajustari Total ajustat

Venituri din activitati curente

4.274.743

5.891.178

1.568.488

545.414

- 12.279.823

(951.813)

11.328.010

Alte venituri din exploatare

808.179

1.548.433

527.067

(19)

- 2.883.661

(500.617)

2.383.044

Venituri aferente costului productiei in curs de executie

(633.672)

629.005

-

(2.646)

-

(7.313)

18.842

11.529

Venituri din productia de imobilizari

424.188

81.386

-

-

- 505.574 -

505.574

Materii prime si materiale consumabile

(673.300)

(3.462.900)

(97.032)

(210.400)

-

(4.443.632)

38.261

(4.405.371)

Cheltuieli cu personalul

(1.756.180)

(1.250.248)

(290.270)

(424.392)

-

(3.721.090) -

(3.721.090)

Cheltuieli cu amortizarea

(1.154.652)

(1.300.063)

(72.748)

(33.693)

-

(2.561.156) -

(2.561.156)

Alte cheltuieli de exploatare

(2.507.602)

(1.578.543)

(1.152.202)

(516.588)

(42)

(5.754.976)

1.062.968

(4.692.008)

74

Profit / (pierdere) din activitati de exploatare

(1.218.295)

558.248

483.305

(642.324)

(42) (819.109)

(332.359)

(1.151.468)

Cheltuieli financiare, net

(291.957)

(488.038)

(8.152)

-

- (788.147) -

(788.147)

Profit inainte de impozitare

(1.510.252)

70.210

475.153

(642.324)

(42)

(1.607.256)

(332.359)

(1.939.615)

Cheltuieli cu impozitul pe profit

21.607

(16.527)

(49.211)

(5.483)

-

(49.614) -

(49.614)

Profit dupa impozitare

(1.488.645)

53.683

425.942

(647.807)

(42)

(1.656.870)

(332.359)

(1.989.228)

Interese minoritare

-

-

-

-

- -

40.554

40.554

Profit net

(1.488.645)

53.683

425.942

(647.807)

(42)

(1.656.870)

(291.805)

(1.948.674)

75

Cifra de afaceri consolidata este formata in principal din urmatoarele elemente:

A) Venituri din vanzarea produselor agricole: 5.881.068 lei, din care:

- Lucerna: 736 lei;

- Rapita: 1.211.006 lei;

- Grau: 2.027.853 lei;

- Floarea soarelui: 1.394.181 lei;

- Porumb: 898.798 lei;

- Mazare: 323.513 lei;

- Rosii cherry: 13.371 lei;

- Varza alba: 9.990 lei;

- Telina: 1.620 lei.

B) Venituri din chirii:

- Catre persoane juridice: 2.554.864 lei;

- Catre persoane fizice: 1.564.088 lei. Finantarea activitatilor consolidate se efectueaza dupa cum urmeaza:

A) Activitatea agricola: prin intermediul imprumuturilor primite de la bancile BNP Paribas, Raiffeisen Bank si Libra Bank, precum si prin subventia agricola incasata de la Apia;

B) Activitatea de inchiriere: prin intermediul imprumuturilor primite de

la Intesa San Paolo Bank, Raiffeisen Bank si Libra Bank.

76

ANEXA I – RAPORTUL ADMINISTRATORILOR PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE

CONSOLIDATE ALE GRUPULUI MECANICA FINA PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR 2017

GRUPUL MECANICA FINA RAPORTUL CONSOLIDAT AL ADMINISTRATORILOR

In anul 2017, activitatea societii-mama MECANICA FINA S.A. a fost condusa de Consiliul de Administratie ales in Adunarea Generala a Actionatilor. Consiliul de Administratie a activat in aceasta perioada ín conformitate cu atributiile stabilite prin actul constitutiv al societatii. Societatea-mama MECANICA FINA S.A. prezinta situatiile financiare consolidate incheiate la 31.12.2017, intocmite in conformitate cu Legea contabilitatii 82/1991 si IFRS. Societatile incluse in consolidare sunt:

1. Societatea-mama care efectueaza raportarea: MECANICA FINA S.A. cu

sediul in Bucuresti, sector 2, str. Popa Lazar, nr.5-25, societate pe

actiuni cu capital integral privat. Activitatea principala desfasurata in

anul 2017 a fost inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii

sau inchiriate cod CAEN 6820. Numarul mediu al salariatilor in anul

2017: 18 (numar in care sunt inclusi si administratorii).

2. Societatea MOLLO RE S.A. cu sediul in Bucuresti, sector 2, str. Popa

Lazar, nr. 5-25, societate pe actiuni cu capityal integral privat.

Activitatea principala desfasurata in anul 2017 a fost cea codificata

CAEN 5590 - Alte servicii de cazare; Numarul mediu al salariatilor in

anul 2017: 4 .

3. Societatea ITAGRA SA cu sediul in loc. Boranesti, C15 Birouri, Judetul

Ialomita, societate pe actiuni cu capital integral privat. Obiectul

principal de activitate al societatii este cultivarea cerealelor – cod CAEN

0111. Numarul mediu al salariatilor in anul 2017: 19.

4. Societatea BIO Valley SRL cu sediul in loc. Boranesti, strada 1

Decembrie 1918 nr. 174, Cladirea C15 Birouri, societatea cu raspundere

limitata cu capital integral privat. Obiectul principal de activitate al

societatii este cultivarea legumelor-cod CAEN 0113. Numarul mediu al

salariatilor in anul 2017: 8. Societatea Bio Valley SRL este filiala a

societatii Itagra SA.

5. Societatea Vera Wellness SRL cu sediul in Bucuresti, sector 2, str.

Chiristigiilor nr. 46, societate cu raspundere limitata cu capital integral

privat. Societatea este filiala a societatii Mollo Re SA, nu a avut salariati

si nu a desfasurat activitate in 2017.

Societatea-mama Mecanica Fina SA detine titluri de participare la filialele sale, societatile Mollo Re SA si Itagra SA dupa cum urmeaza:

- Titluri de participare la societatea MOLLO RE S.A. in valoare de 199.700 lei

avand o cota de participare la capitalul social de 99,85 %;

- Titluri de participare la societatea ITAGRA S.A. in valoare de 4.899.600 lei

avand o cota de participare la capitalul social de 99,992 %.

77

Societatea Itagra SA detine titluri de participare la societatea Bio Valley SRL in valoare de 13.560 lei avand o cota de participare la capitalul social de 90,40 %, iar societatea Mollo Re SA detine titluri de participare la societatea Vera Wellness SRL in valoare de 20.000 lei avand o cota de participare la capitalul social de 50 %. Administrarea celor doua filiale ale societatii mama Mecanica Fina SA, societatile Mollo Re SA si Itagra SA este asigurata prin Administrator Unic in persoana Presedintelui Consiliului de Administratie – Director General al societatii mama Mecanica Fina SA, Mollo Sergio care este si Administrator Unic al societatii Bio Valley SRL. Rezultatele consolidate ale exercitiului financiar 2017 sunt urmatoarele: A fost inregistrata o pierdere consolidata de 1939615 lei. Din activitatea de exploatare s-a inregistrat o pierdere consolidata de 1151468 lei, iar din activitatea financiara o pierdere consolidata de 788147 lei. Rezultatul net consolidat al exercitiului inainte de repartizare a fost de 1989228 lei. Interesele minoritare in rezultat au o pondere nesemnificativa. Valoarea consolidata a creantelor la finele anului 2017 a fost de 2342530 lei, iar soldul consolidat al datoriilor a fost de 24654955 lei (in acest sold nu este inclus impozitul amanat in valoare de 23723965 lei existent in soldul societatii mama. Mentionam ca atat la nivel de grup cat si individual nu se inregistreaza datorii restante fata de Bugetul Statului, Bugetul Asigurarilor Sociale de Stat si cel al Fondurilor Speciale, facandu- se eforturi pentru plata la timp a acestora. In anul 2017 au fost efectuate lucrari de investitii cu o valoare consolidata de 4390675 lei, in principal pentru modernizarea constructiilor / spatiilor de inchiriere la care se adauga un imobil teren si constructii, la societatea mama si pentru modernizarea constructiilor si achizitia de solarii, utilaje si terenuri agricole la filiala Itagra SA. Alti indicatori economici de grup: Active: Imobilizari corporale 23987521 lei Investitii imobiliare 173321866 lei Imobilizari necorporale 23529 lei Alte active pe termen lung 25077 lei Total active imobilizate 197357993 lei Active circulante: - Stocuri 4728984 lei - Creante 2342530 lei - Casa si conturi la banci 534037 lei Total active circulante 7605551 lei

78

Total active 204963544 lei Capitaluri si datorii: Capital social 79152825 lei Rezultat reportat 78920892 lei Rezultatul exercitiului (1948740) lei Interese care nu controleaza (39493) lei Capitaluri total 156085484 lei Datorii pe termen lung Imprumuturi 15933913 lei Garantii clienti 193530 lei Leasing financiar 172605 lei Subventii 405916 lei Impozit amanat 23723965 lei Total datorii pe termen lung 40429929 lei Venituri in avans 499140 lei Datorii pe termen scurt Imprumuturi pe termen scurt 4241758 lei Leasing financiar 131564 lei Furnizori 3547557 lei Impozit pe profit datorat 28112 lei Total datorii pe termen scurt 7948991 lei Capitaluri si datorii total 204963544 lei Litigii Lista litigiilor Societatii mama MECANICA FINA S.A si ale filialelor sale este redata in anexa. Inspectii fiscale In cursul anului 2017:

Societatea mama a fost supusa, in luna octombrie, unei inspectii fiscale de la

Directia Venituri Buget Local Sector 2 – Biroul Inspectie Fiscala pe probleme de

impozite si taxe locale;

Itagra SA a facut obiectul unei inspectii ficale avand ca obiectiv verificarea

modului de evidentiere, declarare si plata a creantelor fiscaleInspectia s-a

desfasurat in luna iulie 2017.

Mollo Re SA nu a facut obiectul vreunei inspectii fiscale in cursul anului 2017.

Bio Valley SRL nu a facut obiectul vreunei inspectii fiscale in cursul anului 2017.

79

Controlul intern

Controlul intern la nivelul societatilor din grup vizeaza asigurarea conformitatii cu legislatia in vigoare, aplicarea deciziilor luate de conducerea societatii, buna functionare a activitatii interne a societatii, fiabilitatea informatiilor financiare, eficacitatea operatiunilor societatii, utilizarea eficienta a resurselor materiale si umane, prevenirea si controlul riscului de a nu se atinge obiectivele fixate. Pe cale de consecinta, procedurile de control intern au ca obiectiv, pe de o parte, urmarirea inscrierii activitatii societatii si a comportamentului personalului in cadrul definit de legislatia aplicabila, normele si regulile interne ale societatii, iar pe de alta parte, verificarea daca informatiile contabile, financiare si de gestiune communicate reflecta corect activitatea si situatia societatii. Activitatile de control fac parte integranta din procesul de gestiune prin care entitatile din grup urmaresc atingerea obiectivelor propuse. Controlul vizeaza aplicarea normelor si procedurilor de control intern, la toate nivelele ierarhice si functionale: aprobare, autorizare, verificare, evaluarea performantelor operationale, securizarea activelor, separarea functiilor. Riscuri. Prin natura activitatilor efectuate, Societatile grupului sunt expuse unor riscuri variate care includ: riscul de credit, riscul valutar, riscul de rata a dobanzii si riscul de lichiditate. Conducerea urmareste reducerea efectelor potential adverse, asociate acestor factori de risc, asupra performantei financiare a Grupului. Riscul de credit. Societatea este expusa, in principal riscului de pierdere financiara care apare, in activitatea de inchiriere sau in cea de comert, in masura in care un client nu isi indeplineste obligatiile contractuale. In astfel de cazuri se cauta solutii amiabile de rezolvare si, dupa caz, se apeleaza la solutionarea lor in justitie. Riscul de schimb valutar. Grupul este expus, in principal riscului de schimb valutar la imprumuturile bancare contractate. Expunerea este redusa la fluctuatiile de curs valutar in raport cu valoarea creditelor contractate. Riscul de lichiditate. Riscul de lichiditate apare din gestionarea mijloacelor circulante, a cheltuielilor de finantare si a rambursarilor sumei de principal pentru instrumentele sale de debitare. Politica grupului este orientata spre asigurarea unui flux de numarar care sa ii permita sa isi indeplineasca obligatiile ajunse la scadenta cautand sa mentina solduri de numerar sau sa convina facilitati adecvate pentru a satisface nevoile de plati. Se primesc periodic prin compartimentele specializate analize si previziuni privind fluxul de numerar si disponibilitatile banesti ale grupului si se asigura ca societatile au resurse lichide suficiente pentru a-si onora obligatiile de plata in toate imprejurarile rezonabile preconizate. In privinta lichiditatilor bancare, conducerea societatilor din grup analizeaza periodic situatia bancilor la care societatile au deschise conturi bancare, pentru a preveni eventuale disfunctionalitati in derularea relatiilor cu institutiile de credit. Riscul operational. Riscul operational este riscul dat de producerea unor pierderi – directe sau indirecte - provenind din cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii societatilor din grup precum si din factori externi (altii decat riscul de credit, de piata si de lichiditate) precum cele provenind din cerinte legale si de reglementare si din standardele general acceptate cu privire la comportamentul organizational. Riscul operational poate proveni din toate operatiunile grupului. Sunt efectuate permanent controale legate de riscul operational, responsabilitatile in acesta directie fiind

80

indreptate spre dezvoltarea / perfectionarea standardelor generale ale societatii de gestionare a riscului pe domenii ca: separarea responsabilitatilor, autorizarea, reconcilierea si monitorizarea tranzactiilor, alinierea le cerintele legale si de reglementare, documentarea controalelor si procedurilor, si adecvarea lor in scopul prevenirii riscurilor identificate, raportarea perderilor operationale si remedierea cauzelor generatoare, elaborarea de planuri de continuitate operationala, stabilirea unor standarde de etica, prevenirea riscului de litigii si de asigurare, diminuarea riscurilor si utilizarea eficienta a asigurarilor, unde este cazul. Adecvarea capitalurilor. Politica grupului in problema capitalurilor este concentrata pe mentinerea unei solide baze de capital care sa asigure dezvoltarea societatilor din grup in mod constant si atingerea obiectivelor investitionale propuse.

Presedinte CA – Director General Mecanica Fina SA Administrator Unic Itagra SA

Administrator Unic Mollo Re SA Administrator Unic Bio Valley SRL

Mollo Sergio

GRUP MECANICA FINA ANEXA LA RAPORTUL CONSOLIDAT AL ADMINISTRATORILOR

SITUATIE LITIGII

MECANICA FINA SA

SITUATIA LITIGIILOR IN CARE SOCIETATEA ARE CALITATEA DE RECLAMANT

Partea adversa (parat)

Instanta Numarul dosarului

Termenul Obiectul cauzei

Valoare

Aeleni Petru Judecatoria Urziceni

598/330/2016 In pronuntare la instanta

de fond

Evacuare S-a cerut evacuarea reclamantului si a familiei sale de pe un teren apartinand societatii, pentru lipsa de titlu

Detalii: In acest dosar, reclamanta este societatea Mecanica Fina SA Bucuresti (actionar majoritar al societatii Itagra SA) care detine in localitatea Boranesti – Ialomita un teren in suprafata de 1068 mp pe care este amplasata o constructie detinuta in proprietate de altcineva, domnul Aeleni Petru care locuieste in acesta casa impreuna cu familia.

81

Si terenul si casa au apartinut fostului IAS Boranesti, devenit societatea CERES SA Boranesti in prezent radiata din registrul comertului (din 2008). CERES SA a vandut la licitatie casa existenta pe teren (dar fara teren) domnul Aeleni Petru dobandind proprietatea asupra casei prin contract de v-c incheiat ulterior cu castigatorul licitatiei. Terenul a fost cumparat de la CERES SA de catre Mecanica Fina SA in cadrul procedurii de faliment (prin contract de v-c semnat de judecatorul sindic) dar din cauza acestei situatii atipice nu si-a putut intabula proprietea asupra terenului motiv pentru care nu a adus terenul ca aport la capitalul social al societatii Itagra (asa cum a facut-o cu alte terenuri si constructii din vecinatate preluate tot de la CERES SA prin acelasi contract). Pe terenul din vecinatatea constructiei, domnul Aeleni Petru si-a edificat niste acareturi (pe langa casa detinuta in proprietate) motiv pentru care Mecanica Fina SA a solicitat instantei de judecata sa oblige paratul la desfiintarea acareturilor edificate abuziv si sa dispuna evacuarea paratului din terenul ocupat abuziv. Prin cerere reconventionala, paratul Aeleni Petru a solicitat instantei, in contradictoriu cu Mecanica Fina SA si Itagra SA, stabilirea unei cai de acces la calea publica prin terenurile invecinate apartinand celor doua societati. Dosarul a avut un ultim termen judecata la data de 26.03.2018 pentru discutarea introducerii in cauza a sotiei paratului reclamant, dar s-a amanat la 26.04.2018 intrucat cauza a fost preluata de un complet nou investit ca efect al unei hotarari a Colegiului de Conducere al Judecatoriei Urziceni. SITUATIA LITIGIILOR IN CARE SOCIETATEA ARE CALITATEA DE PARAT

Partea adversa

(reclamant)

Instanta Numarul dosarului

Termenul Obiectul cauzei

Detalii / valoare

Obs

1.Roccas ICCP SRL

s.a.

Curtea de

Apel Bucuresti

31145/300/2011

suspendat

Stabilire parti

comune imobil sos. Pantelimon nr. 10-12 (recurs

reclamanti)

Actiune

respinsa de instanta de

fond si instanta de

apel

Recurs

suspendat pana la solutionarea

Dos. 888/300/2016;

vezi poz. 3

2.Carmesin SA

Tribunalul Bucuresti

26114/3/2015

Solutionat

de Tribunalul Bucuresti dupa o

declinare de competenta

de la Judecatoria Bucuresti.

Cerere respinsa

Revendicare imobiliara;

litigiu provenit din

modul de impartire a

patrimoniului fostei

intreprinderi de mecanica

fina

Se revendica

de catre reclamanta parterul si etajul 1 ( 293 mp

fiecare) din imobilul

Bloc Turn situat in sos. Pantelimon

10-12

Reclamanta a formulat apel

care a fost anulat de

Curtea de Apel Bucuresti ca netimbrat.

82

3.Roccas ICCP SRL

s.a.

Judecatoria Sector 2

888/300/2016

Solutionat: declinare

competenta in favoarea Tribunalului Bucuresti

Se solicita

constatarea nulitatii

partiale a unui protocol de impartire a patrimoniului

fostei intreprinderi de mecanica fina prin care

subsolul, parterul si etajul 1 ale

imobilului din Pantelimon

10-12 apartin Mecanica

Fina.

Se doreste recunoaste-

rea prin sentinta a faptului ca subsolul si parte din parterul

imobilului sunt spatii comune

(vezi pozitia 1)

S-a format

dosar nou la Tribunalul Bucuresti

(28580/3/16) in care instanta

a respins actiunea

reclamantelor ca

neintemeiata. Pana la aceasta

data, nu s-a declarat apel

impotriva acestei sentinte

Tribunal

ul

Bucurest

i

4. Aldea Mihaela Paula si

Constantin Corneliu

Tribunalul Bucuresti

32891/3/2016

05.05.2017

Constatarea nulitatii unui contract de donatie prin care fosta Uzina de

Mecanica Fina a obtinut

proprietatea pe un teren de 773 mp in

str. Popa Lazar, sector 2. Actiunea are ca scop

obtinerea de despagubiri

prin echivalent

S-a depus intampinare

pentru respingerea actiunii, dar instanta a

admis cererea si a constatat nulitatea absoluta a

contractului Se asteapta motivarea instantei pentru a

ataca sentinta cu

apel

5. Fosti salariati ai societatii

Instante diferite

5 dosare

Diverse termene

Se solicita adeverinte de

sporuri si castiguri salariale pentru

pensionare si adeverinte de incadrare in grupele I sau II de munca

83

MOLLO RE SA SITUATIA LITIGIILOR

Partea adversa

(parat)

Instanta Numarul

dosarului

Termenul Obiectul cauzei Detalii /

valoare

Administratia

Sectorului 2 a

Finantelor

Publice

Tribunalul

Bucuresti

Sectia II

3824/300/2017

Solutionat

Cerere

respinsa

Cerere de

anulare act

administrativ

fiscal prin care

societatea a fost

obligata la plata

unor sume

suplimentare

reprezentand tva

prin reincadrarea

unor operatiuni

din operatiuni de

cazare in

operatiuni de

Inchiriere imobile

Contestatia

impotriva

actului fiscal a

fost respinsa

de structura

de solutionare

a

contestatiilor

din DGFPR

Bucuresti

astfel ca am

solicitat

anularea

actului de

catre instanta

de contencios

BIO VALLEY SRL SITUATIA LITIGIILOR

Nr. crt.

Partea adversa / calitatea

procesuala

Instanta Numarul

dosarului

Termenul

Obiectul cauzei

Valoare

1 Carnicom SRL - in insolventa

/ debitor

Tribunalul

Ialomita

1993/98/2016

/a1

24.08.2018

Faliment Actiune in

anulare (anulare transfer) introdusa impotriva

societatii Bio Valley SRL de

administratorul judiciar (devenit

ulterior lichidator

judiciar) al societatii

Carnicom SRL – in insolventa

Se solicita anularea unor cesiuni de creanta stabilite prin 3 contracte de cesiune,

repunerea partilor in situatia si obligarea paratei

la restituirea catre reclamanta a sumei de

655.380 lei. Parata, prin avocat, a ridicat exceptia prescriptiei dreptului la

actiune, instanta admitand exceptia doar cu privire la

creanta ce rezulta din Contractul nr. 1/01.05.2009. Valoarea creantei cu privire la care s-a admis exceptia prescriptiei: 55.380 lei.

2 Carnicom SRL - in insolventa

/ debitor

Tribunalul

Ialomita

1993/98/2016

15.06.2018

Faliment Deschiderea procedurii la

cererea creditorului

Valoarea creantei: 108724 lei;

A se vedea detaliile*)

84

3 Redoxim SRL / reclamant

Judecatoria

Urziceni

1897/330/201

7

Solutionat la

instanta de fond

Litigii cu profesionistii

Cereri cu valoare redusa

3145 lei – c/v facturi marfa. . Instanta de fond a admis actiunea si a obligat parata la plata sumei de 3145 lei si

a dobanzii legale. A fost formulat si depus apel.

Urmeaza sa primim citatie

4 Toma Niculina / reclamant

Tribunalul

Ialomita

545/98/2017

Solutionat la

instanta de fond

Litigii de munca Drepturi banesti

Prin cererea de chemare in judecata reclamanta, fosta

salariata a societatii Bio Valley SRL (fosta Prod A&M

SRL) a solicitat instantei obligarea paratei la plata

sumei de 8.070 lei reprezentand drepturi

banesti. Instanta a admis actiunea in parte si a obligat

parata la plata sumei de 2984 lei reprezentand salarii aferente perioadei august – noiembrie 2014 si a respins ca neintemeiate celelalte pretentii. Niciuna din parti nu a formulat cale de atac.

Sentinta nu a fost executata inca.

*) Detalii: Dosarul de executare nr. 452/2017 pe rolul Biroului Executorilor Judecatoresti Asiociati AEQUITAS are ca creditor BCR, iar titlul executoriu il reprezinta un contract de credit in care Carnicom are calitatea de imprumutat, iar Bio Valley SRL (fosta Prod A&M SRL) are calitatea de codebitor. BCR a solicitat executarea codebitorului pentru suma de 165.352 lei la care se dauga cheltuieli de executare dispuse de executorul judecatoresc la suma de 8.371 lei. La data formularii de catre BCR a cererii de executare silita, era deschisa deja procedura generala de insolventa a debitoarei Carnicom SRL. Prin cererea formulata in dosarul de insolventa, Bio Valley SRL a solicitat inscrierea in tabelul de creante cu suma de 108.724 lei (suma achitata de Bio Valley in calitate de codebitor in dosarul de executare nr. 452/2017 pe rolul Biroului Executorilor Judecatoresti Asociati AEQUITAS) si diminuarea creantei BCR cu aceeasi suma.