Guía práctica. Servicios profesionales (honorarios ...sat.gob.mx/fichas_tematicas/pago_referenciado/Documents/Gp... · Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm

Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, nm. 77, col. Guerrero, delegacin Cuauhtmoc, Mxico, D. F., c. p. 06300 Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 documento disponible en www.sat.gob.mx

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ndice

Introduccin... 3 Informacin general

Requisitos para ingresar al servicio 4

Requerimientos mnimos de equipo...... 5

Recomendaciones de uso... 7 Declaracin normal

Datos... 9

Ingreso al servicio..10

Captura....17

Impresin de la declaracin..22

Guardado de la declaracin..... 23

Envo de la declaracin. 25

Consulta de la declaracin.. . 33 Consulta por obligacin.... 34

Impresin del acuse de recibo. 36

Pago de contribuciones.... 39

Declaracin complementaria

Tipos de declaracin..... 40

Datos....... 41 Ingreso al servicio...... 42 Captura. 43 Envo de la declaracin. 44


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Introduccin

Declaraciones y Pagos es un sistema electrnico integral para que los contribuyentes presenten sus declaraciones por internet.

Para facilitar la presentacin de las declaraciones la aplicacin contiene informacin prellenada que se obtiene de otras declaraciones presentadas y de sus datos en el Registro Federal de Contribuyentes. Adems ofrece la opcin de clculo automtico de impuestos y proporciona, en su caso, una lnea de captura para efectuar el pago correspondiente (pago referenciado).

El llenado de las declaraciones, se realiza en cualquiera de sus dos modalidades:

En Lnea.- Consiste en realizar la declaracin y envo conectado a internet; sin descargar algn software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo.

Fuera de Lnea.- Consiste en descargar un formulario electrnico en la computadora para capturar la informacin sin estar conectado a internet; hasta generar un archivo que posteriormente ser enviado a travs del portal de internet del SAT.

A fin de conocer cmo funciona el servicio de Declaraciones y Pagos se ha desarrollado a manera de ejemplo la presente Gua Prctica.


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INFORMACIN GENERAL

Requisitos para ingresar a la aplicacin Servicio de Declaraciones y Pagos (pago referenciado)

Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

Contrasea

Ingresa a Trmites / Declaraciones / Mensuales / Pago Referenciado


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Si no cuentas con Contrasea obtenla en:

Internet

Mdulos de Servicios Tributarios

Solo necesitas:

Identificacin oficial en original (IFE, pasaporte, cartilla, cdula profesional)

Correo electrnico vigente

Requerimientos mnimos del equipo de cmputo

Caractersticas mnimas.

Componente Descripcin

Procesador Pentium a 800 Mhs (mnimo)

Pentium a 1 Ghz (recomendado)

https://portalsat.plataforma.sat.gob.mx/CIECInternet/CIECRegister/askRFC.actionhttp://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/tramites_fiscales/guia_tramites/125_8759.html


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Componente Descripcin

Memoria RAM 256 MB

Disco Duro 150 MB de espacio disponible

Perifricos Mouse y teclado en espaol

Puertos de Entrada/Salida 1 puerto USB

Comunicaciones por cada PC Tarjeta de Red Ethernet, considerando un ancho de banda para la conexin a internet de 128 kbps.

Monitor Monitor VGA a color con resolucin mnima de 800 x 600.

Calidad de color a 16 bits.

Resolucin 1024 x 768 recomendado

Impresora La impresora deber estar conectada en red o directamente a la computadora utilizada

Componentes, complementos o aplicaciones mnimas que deben instalarse.

Los componentes de software pueden estar en formato de plug-in o en paquetes de instalacin que se descargan en los siguientes sitios de internet.

Componentes Instalacin / Configuracin

Java Virtual Machine

Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM) versin 6.0 (Versin jdk-6u17), para poder ejecutar las aplicaciones Java existentes en la aplicacin del Servicio de Declaraciones y Pagos, tal como es el Formulario Electrnico.

Para conseguirlo, si el equipo de cmputo corre sobre un sistema operativo Windows o Linux, en la pgina de Java (www.java.com) es posible bajar la mquina virtual de Java (Java Virtual Machine). Para los usuarios de MAC OS X, el software puede descargarse en http://www.apple.com/macosx/features/java/

Acrobat Reader

Software gratuito Adobe Reader versin 5.0 como mnimo, el cual permitir ver e imprimir archivos PDF (Portable Document Format, por sus siglas en ingls).

http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html

Silverlight versin 4.0

Software gratuito versin 4.0 como mnimo que puede descargarse en:

http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx

Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) recomendados.

http://www.apple.com/macosx/features/java/http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.htmlhttp://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx


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Navegador Versin

Sistema Operativo

Windows XP Windows

Vista Windows 7 Windows

Server 2003 Windows

2008 Mac OS X

10.4 (Tiger)

Mac OS X 10.5

(Leopard) Mac OS X

10.7.2 (Lion)

Internet Explorer 9 N/A N/A N/A N/A N/A

Internet Explorer 8 N/A N/A N/A

Internet Explorer 7 N/A N/A N/A N/A

Internet Explorer 6.0 SP3 N/A N/A N/A N/A N/A N/A

FIrefox 5

FIrefox 4

FIrefox 3.6

FIrefox 3.5

FIrefox 3

Google Chrome 15

Google Chrome 9

Google Chrome 4 X

Google Chrome 3 X

Google Chrome 2 X

Safari 5.1.2 X X X X X

Safari 4 X X X X X

Safari 3.1 X X X X X

Cdigo:

Configuracin y desbloqueo de pantallas emergentes (Pop-ups).

Es conveniente el desbloqueo de ventanas emergentes, para ello generalmente se le pregunta al usuario

si quiere anular una ventana emergente en esa sola ocasin o de forma definitiva.

Recomendaciones de uso

Eliminar cookies y archivos temporales:

Recomendado X No Recomendado N/A No aplica


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En la barra de men, de cualquier pgina de internet da clic en Herramientas, posteriormente Opciones de Internet y

.

Aviso Importante: Una vez que ingreses al servicio de Declaraciones y Pagos, como medida de precaucin, la sesin expira transcurridos 20 minutos de inactividad.

Para salir del servicio de Declaraciones y Pagos utiliza

nicamente el botn . Evita cerrar la aplicacin con el botn

que se ubica en la parte superior derecha de la pantalla. Si empleas est opcin, bloquears tu cuenta de acceso por algunos minutos.


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DECLARACIN NORMAL

Datos

Para guiarte paso a paso en la presentacin de su declaracin se utilizan a manera de ejemplo los datos de la C. Imelda Moreno Fernndez, quien presta servicios profesionales (honorarios), con domicilio en el Distrito Federal, y proporciona la siguiente informacin:

RFC: MOFI7110238U5

Contrasea: MOFI7110

Obligaciones registradas:

ISR, personas fsicas actividad empresarial y profesional

ISR, retenciones por salarios

Impuesto al valor agregado

Declaracin: Normal

Periodo: Mayo

Ejercicio: 2014

Ingresos acumulados

Ingresos acumulables de periodos anteriores (enero-abril) 600,000.00

Ingresos del periodo (mayo) 300,000.00

Total de Ingresos 900,000.00

Deducciones para ISR (gastos): Enero-Abril Mayo

Luz de oficina 20,000.00 10,000.00

Telfono de oficina 20,000.00 10,000.00

Compra de papelera y artculos de oficina 20,000.00 10,000.00

Renta de oficina 40,000.00 20,000.00

Sueldos y salarios 80,000.00 40,000.00

Cuotas al IMSS 20,000,00 10,000.00

Otros gastos 100,000.00 50,000.00

Total de deducciones 300,000.00 150,000.00

Otros datos:

Pagos provisionales de ISR 76,284.00

ISR retenciones por salarios 7,121.00

Impuesto al Valor Agregado

IVA causado 48,000.00

IVA acreditable 16,000.00


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Ingreso a la aplicacin Declaraciones y pagos (pago referenciado)

En el portal del SAT, ingresa a la seccin Trmites, luego da clic en:

Despus en:

Y por ltimo en:

Captura RFC y Contrasea. Da clic en:

Da clic en:


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En el Men da clic en:

Selecciona la periodicidad, el ejercicio, el tipo de declaracin y el periodo a presentar.

Posteriormente, da clic en:


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Se muestran las obligaciones que tienes registradas ante el RFC.

Seleccinalas as una por una para declararlas.

Al concluir, da clic en:

En Otras Obligaciones se muestran las que pueden ser seleccionadas si te falta alguna se sugiere que previamente presentes el Aviso de cambio de situacin fiscal (actualizacin de obligaciones) en Trmites: RFC: Actualizacin: Aumento y disminucin de obligaciones.

La aplicacin tiene dos opciones para presentar la declaracin:

En Lnea Fuera de Lnea

Para este ejemplo se utiliza la opcin:

Da clic en:


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En este apartado existen dos opciones para descargar la declaracin fuera de lnea.

Opcin 1

Instalacin en equipo local.

Da clic en la opcin:

Selecciona la ubicacin donde deseas guardar el archivo. Posteriormente, da clic en:

Instalacin en equipo local

Permite descargar la declaracin o formulario en el equipo de cmputo donde se efecta la descarga.

Descargar para otro equipo

Permite llevarse los instaladores de la declaracin o formulario para su ejecucin en otro equipo de cmputo.

Se genera un archivo con terminacin (*.jnlp)


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Una vez seleccionada la ubicacin donde se guardar el archivo con terminacin (*.jnlp), empezar la transferencia del formulario hasta que se tenga la descarga completa.

Da doble clic en el archivo con terminacin (*.jnlp), para abrir el formulario o declaracin.

Opcin 2

Descarga en otro equipo.

Da clic en la opcin:

Se genera un archivo con extensin (*.zip)


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Una vez seleccionada la ubicacin donde se guardar el archivo con terminacin (*.zip), empezar la transferencia del formulario hasta que se tenga la descarga completa.

Realiza la extraccin de los formularios que contiene el archivo multiversiones con terminacin (*.zip).


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Automticamente se crea la carpeta SAT, que contiene dos archivos:

El archivo

declaracion.bat para

ejecutarse en sistemas

Microsoft-Windows.

El archivo

declaracion.sh para

ejecutarse en sistemas

Linux/ Mac

En caso que no visualices la terminacin del archivo generado selecciona el icono correspondiente:

.bat

.sh


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Captura de la declaracin

Una vez que descargues el formulario o declaracin y abras el archivo (*.jnlp) o (*.zip), segn corresponda, se muestra el Men Principal con las obligaciones seleccionadas anteriormente.

Para iniciar la captura la informacin, da clic en:

La aplicacin cuenta con las siguientes secciones: Determinacin de Impuesto. Determinacin de Pago. Men Principal.

Dicha aplicacin realiza el clculo automtico del impuesto.

Los campos que aparecen en rojo son de captura obligatoria. Tratndose de la primera declaracin en esta aplicacin, en los campos: Suma de ingresos percibidos de meses anteriores y Suma de deducciones autorizadas de meses anteriores captura cero y en los renglones Ingresos percibidos y Deducciones autorizadas captura las cantidades acumuladas correspondientes de enero hasta el mes en que comiences a utilizar esta aplicacin.

En la seccin Determinacin de Impuesto captura los siguientes datos:

Ingresos del periodo 300,000

Deducciones Autorizadas del periodo

150,000


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Pagos provisionales efectuados con anterioridad

76,284


Para mayor informacin del campo, selecciona para visualizar la Ayuda.

En la seccin Determinacin de Pago la aplicacin muestra el ISR a cargo, en su caso, indica si:

Deseas disminuir el total de sus contribuciones o si,

Deseas pagar en parcialidades

Segn la opcin que selecciones, la aplicacin:

Despliega los conceptos que puedes, en su caso disminuir de tus contribuciones o,

Determina el monto de la primera parcialidad.

Da clic en:


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Para continuar con la captura de tu informacin, en el Men Principal, da clic en:


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En la seccin Determinacin de Pago captura el siguiente dato:

A cargo

7,121

Da clic en:

Para continuar con la captura de tu informacin, en el Men Principal, da clic en:

En la seccin Determinacin de Impuesto captura:

Da clic en:

El IVA cobrado por sus servicios.

48,000

El IVA pagado por su compras. 16,000


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En la seccin Determinacin de Pago da clic en:

Al concluir con la captura de la informacin en todas las obligaciones, en la parte inferior derecha del Men Principal, se encuentra el Total a Pagar en Efectivo.


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Impresin de la declaracin

Si deseas imprimir o guardar la hoja de trabajo de cada obligacin en la parte inferior de la seccin Determinacin de Pago, da clic en:

Da clic en:

Para generar un archivo con terminacin (*.pdf), el cual contiene la informacin correspondiente a la obligacin en la que se encuentra. En caso de requerir la hoja de trabajo de las dems obligaciones realiza este procedimiento en cada una de ellas.


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Guardado de la declaracin

En el Men Principal, da clic en:

Da clic en:

Examinar Recupera archivos con terminacin (*.xml) para continuar con la captura

de la informacin en el formulario o declaracin, previo al envo.

Guardar en disco Guarda en un archivo con terminacin (*.xml) la informacin

capturada en el formulario o declaracin, para su envo.


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Selecciona la ubicacin donde deseas guardar el archivo con terminacin (*.xml). Posteriormente, da clic en:

Da clic en:

Da clic en ubicado en la parte superior derecha de la pantalla.


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Envo de la declaracin

Ingresa nuevamente a la seccin Trmites / Declaraciones / Pago referenciado y captura tu RFC y Contrasea. Da clic en:


Selecciona la periodicidad, el ejercicio, el tipo de declaracin y el periodo a presentar. Posteriormente, da clic en:

Selecciona as una por una las obligaciones a declarar. Al concluir, da clic en:


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Las obligaciones seleccionadas deben ser las mismas que capturaste al llenar la declaracin fuera de lnea.

Da clic en:


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Se muestra una barra, que indica; se est cargando la aplicacin.

Al concluir la construccin del formulario, se muestra una pantalla donde debe indicar la ubicacin del archivo con terminacin (*.xml). Da clic en:

Selecciona la ubicacin donde se guard el archivo con terminacin (*.xml).

Da clic en:


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Una vez que se hayan importado correctamente los datos, da clic en:

Antes de enviar tu declaracin debes ingresar a cada una de las obligaciones para validar la informacin capturada y de esta forma aparezcan, en su caso, las cantidades a pagar en cada rengln y en el recuadro Total a Pagar en Efectivo.



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Da clic en:

El programa enva un mensaje para verificar la informacin capturada en la seccin de pago, antes de enviar tu declaracin. D clic en:

Para regresar al Men principal, d clic en:


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En el Men principal, ingresa a cada una de las obligaciones para verificar la informacin capturada. Posteriormente, da clic en:

Da clic en:

Antes de enviar la declaracin al SAT, se muestra un mensaje con la cantidad total a pagar. Para continuar, da clic en:

Durante el proceso de envo de la declaracin, el sistema muestra la siguiente pantalla; espera a que aparezca el acuse de recibo.


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Una vez recibida la declaracin, el SAT emite el acuse de recibo el cual contiene, entre otros: Fecha y hora de

presentacin

Nmero de operacin

Sello digital

Lnea de captura (slo cuando haya pago)

Vigencia o Fecha lmite de pago

Importe total a pagar

Cuando exista cantidad a pagar, la declaracin se tendr por cumplida hasta que se efecte el pago a travs de ventanilla o transferencia electrnica, segn corresponda. Para guardar o imprimir el acuse de recibo, da clic en:


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Da clic en:

Una vez seleccionada la ubicacin donde se guard el archivo con terminacin (*.pdf), ingresa para visualizar el acuse de recibo, d clic en:

En su caso, podrs imprimir nuevamente el acuse.


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Consulta de la declaracin

Ingresa a la Seccin Trmites, selecciona Declaraciones / Mensuales / Pago referenciado. Captura RFC y Contrasea. Da clic en:


En Criterios de Bsqueda indica los datos de la declaracin que deseas consultar, da clic en:


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Segn los criterios de bsqueda, se muestra el nmero de operacin de la declaracin presentada.

Da clic en el No. de Operacin:

Se visualiza la informacin de cada uno de los campos de la declaracin enviada al SAT.

Para imprimir la declaracin, da clic en:

Consulta por obligacin

Ingresa a la Seccin Trmites, selecciona Declaraciones / Mensuales / Pago referenciado. Captura RFC y Contrasea. D clic en:


En Consulta por obligacin declarada indica los datos de la


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obligacin que deseas consultar, da clic en:

En Consulta por obligacin declarada

selecciona la obligacin que desees consultar:

Da clic en:


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Segn el Detalle de operaciones muestra el nmero de operacin de la obligacin presentada. Da clic en el nmero de operacin:

Se visualiza la informacin de cada uno de los campos de la declaracin enviada al SAT.

Para imprimir la declaracin, da clic en:

Impresin del acuse de recibo




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En Criterios de Bsqueda indica los datos de la declaracin que deseas imprimir, da clic en:

Segn los criterios de bsqueda, se muestra el nmero de operacin de la declaracin presentada. Da clic en el No. de Operacin:

Se visualiza el acuse de recibo de la declaracin enviada al SAT.

Para imprimir el acuse de recibo, da clic en:


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Pago de contribuciones

Las personas que presten servicios profesionales (honorarios) y que en el ao anterior obtuvieron ingresos iguales o mayores a $415,150.00 realizarn el pago por transferencia electrnica a travs del portal bancario; quienes en el ao citado obtuvieron ingresos inferiores ese monto pagarn en la ventanilla bancaria y opcionalmente por transferencia electrnica.

Captura la(s) contrasea(s) proporcionada(s) por el banco para ingresar a la aplicacin y realizar el pago de impuestos.

Captura los siguientes datos:

Lnea de captura generada en el Acuse de Recibo.

011407MV665597941262

Importe a pagar $ 82,858

Efecta la transferencia de fondos y obtn el acuse de recibo bancario.


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DECLARACIN COMPLEMENTARIA

Tipos de declaraciones complementarias

Si presentas declaracin Complementaria, dependiendo del motivo por el que lo hagas, al efectuarla debes seleccionar alguna de las siguientes:

Modificacin de obligaciones. Modifica la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior, ya sea en la seccin de Determinacin de Impuesto o Determinacin de Pago.

Cuando no se efecte el pago de la lnea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva lnea; ella aplicacin calcula la actualizacin y los recargos correspondientes.

Obligacin no presentada. Permite presentar la(s) obligacin (es) que se hubiera (n) omitido en la declaracin normal, desplegando slo aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.

Dejar sin efecto obligacin. Anula la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior.

En caso de que la obligacin que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se debe reflejar el monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitarlo en devolucin.

Complementaria Esquema Anterior. Slo aplica cuando la declaracin normal o complementaria se haya presentado en el esquema anterior (NEPE) y no se haya presentado en el servicio de Declaraciones y Pagos el periodo a declarar.


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Casos prcticos de declaraciones complementarias

Datos

Una vez que se envi la declaracin al SAT y que se pagaron las contribuciones en el portal bancario, la Seora Imelda Moreno Fernndez, se da cuenta que en la obligacin ISR retenciones por salarios el monto a cargo por este concepto es de $10,000.00 y no de $7,121.00 como lo manifest en la declaracin normal del mes de mayo de 2014, por lo que presenta una declaracin complementaria de Modificacin de Obligaciones por este concepto el mismo da.

RFC: MOFI7110238U5

CIEC: MOFI7110

Obligaciones registradas:

ISR, personas fsicas actividad empresarial y profesional

ISR, retenciones por salarios

Impuesto al valor agregado

Declaracin: Complementaria

Tipo de Complementaria: Modificacin de obligaciones

Periodo: Mayo

Ejercicio: 2014


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Ingreso a la aplicacin



Selecciona la periodicidad, el ejercicio, el tipo de declaracin, tipo de complementaria y el periodo a presentar. Da clic en:

Selecciona as la(s) obligacin(es) a modificar.



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Una vez que se muestra el Men Principal con la obligacin seleccionada anteriormente, da clic en:

Tratndose de una declaracin complementaria por modificacin de obligaciones la aplicacin muestra la informacin que se present en la declaracin anterior.

Hay dos opciones para presentar la declaracin complementaria:

En Lnea Fuera de Lnea

Para este ejemplo se utiliza la opcin:

Da clic en:

Captura de la declaracin complementaria


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Captura los siguientes datos:

A cargo 10,000

Fecha del pago realizado con anterioridad

14/06/2014

Monto pagado con anterioridad

7,121

Da clic en:

Cuando se paguen diferencias fuera del plazo la aplicacin calcula los recargos y actualizacin, que en su caso, correspondan por el pago extemporneo.

Envo de la declaracin complementaria


Da clic en:


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Antes de enviar la declaracin al SAT, se muestra un mensaje con la cantidad total a pagar. Para continuar, da clic en:

Durante el proceso de envo el sistema muestra la siguiente pantalla; espera a que aparezca el acuse de recibo.

Una vez recibida la declaracin, el SAT emite el acuse de recibo de la declaracin complementaria. Cuando exista cantidad a pagar, la declaracin se tendr por cumplida hasta que se efecte el pago a travs de ventanilla bancaria o portal bancario, segn corresponda. Para guardar o imprimir el acuse de recibo, da clic en:


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Si deseas:

Guardar la declaracin. Consultar la declaracin. Consultar obligaciones. Imprimir el acuse de recibo. Pago de contribuciones.

Regresa al ndice y elige la liga correspondiente, toda vez que es el mismo procedimiento para cualquier tipo de declaracin de las sealadas en este documento (normal o complementaria).

Esta informacin no crea derechos ni establece obligaciones distintas de los contenidos en las disposiciones fiscales vigentes


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