Guia Contabilizadora Bis

GUIA CONTABILIZADORA

ACTIVO

No. SE SE NATURA-CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CARGA POR ABONA POR LEZA

1101 CAJA MONEDA NACIONAL LA EXISTENCIA DE EFECTIVO AL EL EFECTIVO QUE EGRESE DE LA CAJA DEUDORA1102 CAJA MONEDA EXTRANJERA INICIO DEL EJERCICIO DEBIDAMENTA AUTORIZADO

CANCELACION DE FONDOS FIJOS PERDIDA EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES ENMONEDA EXTRANJERA )

TODOS LOS INGRESOS EN EFECTIVOPROVINIENTES DE LAS OPERACIONES PROPIAS DEL GIRO DEL NEGOCIO

UTILIDAD EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES ENMONEDA EXTRANJERA )

1104 BANCOS MONEDA NACIONAL DEPOSITOS EN EFECTIVO O EN EL IMPORTE DE LOS CHEQUES O TRANS - DEUDORA1105 BANCOS MONEDA EXTRAJERA CHEUQES FERENCIAS ELECTRONICAS EXPEDIDOS

PRESTAMOS OBTENIDOS DE LAS COMISIONES QUE COBRA EL BANCOINSTITUCIONES DE CREDITO O DE TERCEROS TRASPASO A OTRAS CUENTAS

BANCARIAS TRASPASOS RECIBIDOS DE OTRAS

CUENTAS BANCARIAS PERDIDA EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES ENMONEDA EXTRANJERA )

INTERESES OBTENIDOS DERIVADOSDE INVERSIONES A PLAZO

DEPOSITOS EFECTUADOS POR LOSCLIENTES


1107 INVERSIONES A CORTO PLAZO APERTURA DE UNA INVERSION CANCELACION DE LA INVERSION DEUDORAMONEDA NACIONAL

1108 INVERSIONES A CORTO PLAZO INCREMENTO A LA CUENTA DE EL RETIRO PARCIAL O TOTAL A LA


ACTIVO


MONEDA EXTRANJERA INVERSION CUENTA DE INVERSION

CAPITALIZACION DE LOS INTERESES PERDIDA EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES ENGANADOS MONEDA EXTRANJERA )


1122 FIDEICOMISOS DEPOSITOS PARA APERTURLO AMORTIZACIONES DE CREDITOS BANCARIOS

DEPOSITO QUE HACE EL CLIENTE O LA COMISIONES POR TRANSFERENCIAS O POREMPRESA MANEJO DEL FIDEICOMISO

INTERESES DEVENGADOS TRASPASOS A CUENTAS DE CHEQUES

UTILIDAD EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES EN PERDIDA EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES ENMONEDA EXTRANJERA ) MONEDA EXTRANJERA )

I.S.R. RETENIDO POR INTERESES GANADOS

1201 DOCUMENTOS POR COBRAR EL IMPORTE TOTAL DE LOS DOCU - EL IMPORTE DEL VALOR NOMINAL DE LOS DEUDORAMENTOS DE TERCERAS PERSONAS A DOCUMENTOS COBRADOS O POR EL COBROFAVOR DE LA EMPRESA PARCIAL EFECTUADO

EL VALOR DELOS DOCUMENTOS CANCE -LADOS PREVIA JUSTIFICACION LEGAL

1205 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES EL IMPORTE ANTES DE I.V.A. DE LA EL IMPORTE PARCIAL O TOTAL ANTES DE DEUDORAFACTURA EXPEDIDA I.V.A. POR COBRO AL CLIENTE

CANCELACION DE FACTURA ( S )

NOTA ( S ) DE CREDITO EXPEDIDAS ALCLIENTE


ACTIVO


1211 DEUDORES DIVERSOS GASTOS A COMPROBAR PAGOS QUE EFECUEN LOS DEUDORES DEUDORA

GASTOS DE VIAJE A COMPROBAR COMPROBACIONES DE LOS DEUDORES

PRESTAMOS PERSONALES DESCUENTOS EN NOMINA DE PRESTAMOSA EMPLEADOS

ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES

1221 ANTICIPO A PROVEEDORES EL IMPORTE DE LOS ANTICIPOS LA DEVOLUCION PARCIAL O TOTAL DEL DEUDORAAUTORIZADOS Y ENTREGADOS ANTICIPO

LA CANCELACION DEL ANTICIPO

LAS AMORTIZACIONES PARCIALES O TOTALESDE LOS ANTICIPOS ANTERIORMENTE ENTREGADOS


1222 ANTICIPO A CONTRATISTAS EL IMPORTE ENTREGADO ( CHEQUE, LOS IMPORTES DE COMPRBANTES RECIBIDOS DEUDORATRANSFERENCIA ELECTRONICA ) ( FACTURAS )

LA DEVOLUCION PARCIAL O TOTAL

LA CANCELACION DEL ANTICIPO


1223 INVERSIONES EN ACCIONES DEUDORA EMPRESAS ( P. MORALES ) NOMBRE DE LA EMPRESA EL IMPORTE DE LAS ACCIONES ADQUIRI - EL IMPORTE DE LAS ACCIONES VENDIDAS

DAS


ACTIVO


1224 OFICINA MATRIZ DEUDORA TAMPICO REMESAS EL EFECTIVO ENVIADO PARA LA

OPERACIÓN

OTROS DE OTROS CONCEPTOS NO CONSIDERA -DOS EN LAS DEMAS SUBCUENTAS

I.V.A. ACREDITABLE EL I.V.A. ACREDITABLE PAGADO

COBRO DE ESTIMACIONES EL IMPORTE COBRADO

ANTIC. GASTOS A COMPROBAR DEL IMPORTE DE LA COMPROBACIONEFECTUADA SIN CONSIDERAR I.V.A.

BOLETOS DE AVION EL IMPORTE DEL SERVICIO AEREOSIN CONSIDERAR I.V.A. ACREEDITABLE

GASTOS EL IMPORTE DE LA EROGACION POR ESTECONCEPTO ( DE VIAJE, A COMPROBARSIN CONSIDERAR EL I.V.A. ACREEDITABLE )

SEGUROS Y FIANZAS EL IMPORTE DE LA POLIZA (S) SIN CONSIDERAR I.V.A.

SERVICIOS ( SUBCONTRATOS ) ENTREGAS PARCIALES O TOTALESA SUBCONTRATISTAS, CONSIDERANDOLA DOCUMENTACION CORRESPONDIENTE

SUMINISTROS, MATERIALES, LOS IMPORTES DE LOS SUMINISTROS SIN REFACCIONES, LUBRICANTES CONSIDERAR I.V.A.

ARREND. DE MAQUINARIA EL IMPORTE DEL SERVICIO SINCONSIDERAR I.V.A.

EQUIPO DE COMPUTO EL IMPORTE DEL BIEN SIN CONSIDERAR


ACTIVO


CONSIDERAR I.V.A.

EQUIPO DE TRANSPORTE EL IMPORTE DEL BIEN SIN CONSIDERARCONSIDERAR I.V.A.

EQUIPO MENOR EL IMPORTE DEL BIEN SIN CONSIDERARCONSIDERAR I.V.A.

MAQUINARIA Y EQUIPO EL IMPORTE DEL BIEN SIN CONSIDERARCONSIDERAR I.V.A.

MOBILIARIO Y EQ. DE OFICINA EL IMPORTE DEL BIEN SIN CONSIDERARCONSIDERAR I.V.A.

1226 SUCURSALES DEUDORA

REMESAS EL EFECTIVO ENVIADO A OTRA SUCURSAL EL EFECTIVO RECIBIDO PARA LA O CASA MATRZ PARA LA OPERACIÓN OPERACIÓN

OTROS DE OTROS CONCEPTOS NO CONSIDERA - DE OTROS CONCEPTOS NO CONSIDERA -DOS EN LAS DEMAS SUBCUENTAS DOS EN LAS DEMAS SUBCUENTAS

I.V.A. ACREDITABLE EL I.V.A. ACREDITABLE PAGADO TRASPASADO CONTABLEMENTE A CASA MATRIZ

COBRO DE ESTIMACIONES EL IMPORTE COBRADO

ANTIC. GASTOS A COMPROBAR DEL IMPORTE DE LA COMPROBACION


ACTIVO


EFECTUADA SIN CONSIDERAR I.V.A.

BOLETOS DE AVION EL IMPORTE DEL SERVICIO AEREOSIN CONSIDERAR I.V.A.

GASTOS EL IMPORTE DE LA EROGACION POR ESTECONCEPTO ( DE VIAJE, A COMPROBARSIN CONSIDERAR EL I.V.A. ACREEDITABLE )

SEGUROS Y FIANZAS EL IMPORTE DE LA POLIZA (S) SIN CONSIDERAR I.V.A.

SERVICIOS ( SUBCONTRATOS ) ENTREGAS PARCIALES O TOTALESA SUBCONTRATISTAS, CONSIDERANDOLA DOCUMENTACION CORRESPONDIENTE

SUMINISTROS, MATERIALES, LOS IMPORTES DE LOS SUMINISTROS SIN REFACCIONES, LUBRICANTES CONSIDERAR I.V.A.

ARREND. DE MAQUINARIA EL IMPORTE DEL SERVICIO SINCONSIDERAR I.V.A.

EQUIPO DE COMPUTO EL IMPORTE DEL BIEN SIN CONSIDERARCONSIDERAR I.V.A.

EQUIPO DE TRANSPORTE EL IMPORTE DEL BIEN SIN CONSIDERARCONSIDERAR I.V.A.

EQUIPO MENOR EL IMPORTE DEL BIEN SIN CONSIDERARCONSIDERAR I.V.A.

MAQUINARIA Y EQUIPO EL IMPORTE DEL BIEN SIN CONSIDERARCONSIDERAR I.V.A.

MOBILIARIO Y EQ. DE OFICINA EL IMPORTE DEL BIEN SIN CONSIDERARCONSIDERAR I.V.A.


ACTIVO


1228 INTERCOMPAÑIAS DEUDORA

LOS IMPORTES DE LAS DIVERSAS LOS IMPORTES DE LAS DIVERSAS EROGACIONES ENUNCIADAS EMITIENDO EROGACIONES ENUNCIADAS RECIBIENDOEL AVISO CORRESPONDIENTE A CARGO EL AVISO CORRESPONDIENTE DE LA EMPRESADE LA EMPRESA FILIAL FILIAL

1241 ANTICIPO DE IMPUESTOS DEUDORA I.S.R. EL ENTERO PROVISIONAL ENTERADO

A CUENTA DEL IMPUESTO ANUAL I.S.R. PAGO PROVISIONAL

I.A. EL ENTERO PROVISIONAL ENTERADO A CUENTA DEL IMPUESTO ANUAL I.A. PAGO PROVISIONAL

I.S.R. RETENIDO DE LOS IMPORTES RETENIDOS POR BANAMEX CTA No. XXXXXX INSTITUCIONES BANCARIAS POR PAGO I.S.R. PAGO PROVISIONAL BANCOMER CTA No. XXXXXX DE INTERESES HSBC CTA No. XXXXXX

EL TRASPASO A LA CUENTA 5901 IMPUESTOS




ACTIVO


SANTANDER-SERFIN CTA No. XXXX ETC.

1315 DEPOSITOS EN GARANTIA DEUDORA POR RENTA DE INMUEBLES LOS IMPORTES ENTREGADOS AMPARADOS LA FINIQUITACION DEL CONTRATO O CONVENIO A CLIENTES CON LA DOCUMENTACION A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS CORRESPONDIENTE LA DEVOLUCION EN EFECTIVO DEL DEPOSITO A INSTITUCIONES BANCARIAS

1321 ALAMACEN EL IMPORTE DEL SALDO AL INICIO DEL EL IMPORTE DE LAS MERCANCIAS QUE DEUDORAEJERCICIO SE ENTREGUEN A CAMPO

EL IMPORTE DE LAS ADQUISICIONES DEVOLUCIONES DE MERCANCIAS QUE SEEFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO HAGAN A LOS PROVEEDORES

DEVOLUCIONES QUE HAGA CAMPO MERMAS O PERDIDA DE MERCANCIA

1325 MATERIALES EN TRANSITO EL IMPORTE DEL SALDO AL INICIO DEL EL IMPORTE DE LAS MERCANCIAS QUE DEUDORA NACIONALES EJERCICIO ENTREN AL ALMACEN EXTRANJEROS

EL IMPORTE DE REFACCIONES Y/O CANCELACION DE ORDENES DE COMPRAMATERIALES ADQUIRIDOS EN EL PAIS Y PARCIALES O TOTALES QUE SE HAGAN A LOS PAGADOS ANTICIPADAMENTE PROVEEDORES

EL IMPORTE DE REFACCIONES Y/O ERRORES EN REGISTROS CONTABLESMATERIALES ADQUIRIDOS A OTRO PAISY PAGADOS ANTICIPADAMENTEANTICIPADAMENTE

LOS IMPUESTOS DE IMPORTACION SININCLUIR I.V.A.

GASTOS INDIRECTOS ASOCIADOS CON LAIMPORTACION

EL IMPORTE DE LOS FLETES, ACARREOS


ACTIVO


Y MANIOBRAS DE CADA ORDEN DE COMPRA

1351 PRODUCCION EN PROCESO DEUDORA PROYECTO Y/O No. CONTRATO EL IMPORTE DEL SALDO AL INICIO DEL ERRORES EN REGISTROS CONTABLES GRUPO DE CUENTAS EJERCICIO CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS TRASPASO A LAS CUENTAS DE COSTOS Y CUENTAS DE GASTOS EN ESTA CUENTA SE REGISTRARAN TODAS GASTOS EN EL EJERCICIO QUE INCURRA LA

AQUELLAS EROGACIONES RELACIONADAS TERMINACION DE LOS TRABAJOS CONTRATADOSA CONTRATOS FIRMADOS CON EL CLIENTECUYA VIGENCIA SEA MAYOR A UN AÑO, YQUE LA FACTURA A PRESENTAR SEA A LA TERMINACION DE LOS TRABAJOS CONTRA-

TRASPASOS DEL ALMACEN POR MATE -RIALES O REFACCIONES CONSUMIDAS

1401 ACTIVO FIJO DEUDORA MAQUINARIA Y EQUIPO EL VALOR DE ADQUISICION EL VALOR DE ADQUISICION EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE RADIOCOMUNIC. EL VALOR QUE SE INVIERTA EN OBSOLESENCIA EQUIPO DE COMPUTO REMODELACION Y ACONDICIONAMIENTO EQUIPO Y MOB. DE OFICINA TRATANDOSE DE EDIFICIOS, HERRAMIENTA MAYOR CONSTRUCCIONES Y TERRENOS EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES TERRENOS

1402 REVALUACION DE ACTIVO FIJO MAQUINARIA Y EQUIPO LA UTILIZACION DE LOS INDICES EL VALOR DE LA REVALUACION EQUIPO DE TRANSPORTE NACIONALES DE PRECIOS EQUIPO DE RADIOCOMUNIC. OBSOLESENCIA EQUIPO DE COMPUTO DEL AVALUO QUE PRACTIQUE UN EQUIPO Y MOB. DE OFICINA PERITO MENOS EL VALOR DE HERRAMIENTA MAYOR ADQUISICION

TADOS ( LLAVE EN MANO )


ACTIVO


EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES TERRENOS ACTUALIZACION VALOR EN EL MERCADO

1411 DEPRECIACION ACREEDORA MAQUINARIA Y EQUIPO LA VENTA U OBSOLESCENCIA SE EL MONTO ANUAL CALCULADO DE LA EQUIPO DE TRANSPORTE CANCELARA EL MONTO ACUMULADO DEPRECIACION DE CADA ACTIVO REGISTRADO EQUIPO DE RADIOCOMUNIC. DE SU DEPRECIACION DE CADA ACTIVO CONTABLEMENTE EQUIPO DE COMPUTO REGISTRADO CONTABLEMENTE EQUIPO Y MOB. DE OFICINA HERRAMIENTA MAYOR ERRORES COMETIDOS EN EL EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES REGISTRO DE LA DEPRECIACION TERRENOS

1412 DEP´N. ACUM. POR REV. DE ACTIVOS FIJOS ACREEDORA MAQUINARIA Y EQUIPO LA VENTA U OBSOLESCENCIA EL MONTO ANUAL CALCULADO DE LA EQUIPO DE TRANSPORTE SE CANCELARA EL MONTO ACUMULADO DEPRECIACION DE CADA ACTIVO REGISTRADO EQUIPO DE RADIOCOMUNIC. DE SU DEPRECIACION EN EL IMPORTE DE SU REVALUACION EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO Y MOB. DE OFICINA ERRORES COMETIDOS EN EL HERRAMIENTA MAYOR REGISTRO DE LA DEPRECIACION EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES TERRENOS

1501 COSTOS Y GASTOS DIFERIDOS DEUDORA INTERESES POR AMORTIZAR EL IMPORTE DE LOS INTERESES, SEGÚN EL IMPORTE TOTAL UNA VEZ CONCLUIDA

TABLA DE AMORTIZACION QUE ABARQUE LA AMORTIZACIONERRORES EN REGISTRO

SEG. Y FIANZAS POR AMORTIZAR EL IMPORTE DEL PAGADO DEL SEGURO EL IMPORTE TOTAL UNA VEZ CONCLUIDALA AMORTIZACION DEL SEGURO

EL IMPORTE PAGADO DE LA FIANZA ERRORES EN REGISTRO

EL IMPORTE TOTAL UNA VEZ CONCLUIDALA AMORTIZACION DE LA FINZA

MAS DE DOCE MESES

QUE ABARQUE MAS DE DOCE MESES



ACTIVO


ERRORES EN REGISTRO

MEJORAS EN EMBARCACIONES LOS IMPORTES QUE REPRESENTEN EL IMPORTE TOTAL UNA VEZ CONCLUIDA PROPIAS LAS MEJORAS A LOS EQUIPOS LA AMORTIZACION

ERRORES EN REGISTRO

MEJORAS EN EMBARCACIONES LOS IMPORTES QUE REPRESENTEN EL IMPORTE TOTAL UNA VEZ CONCLUIDA RENTADAS LAS MEJORAS A LOS EQUIPOS LA AMORTIZACION

ERRORES EN REGISTRO

RENTAS PAGADAS POR EL IMPORTE PAGADO ANTICIPADAMENTE EL IMPORTE TOTAL UNA VEZ CONCLUIDA ANTICIPADO LA AMORTIZACION

ERRORES EN REGISTRO

1511 AMORTIZACION DE COSTOS Y ACREEDORAGASTOS DIFERIDOS INTERESES EL IMPORTE TOTAL UNA VEZ CONCLUIDA EL IMPORTE AMORTIZADO, EN BASE AL

LA AMORTIZACION VENCIMIENTO DEL PLAZO, SEGÚN TABLA DE ERRORES EN REGISTRO AMORTIZACION

SEGUROS Y FIANZAS EL IMPORTE TOTAL UNA VEZ CONCLUIDA EL IMPORTE AMORTIZADO, EN BASE AL LA AMORTIZACION VENCIMIENTO DE CADA PERIODOERRORES EN REGISTRO

MEJORAS EN EMBARCACIONES EL IMPORTE TOTAL UNA VEZ CONCLUIDA EL IMPORTE AMORTIZADO EN CADA EJERCICIO PROPIAS LA AMORTIZACION

ERRORES EN REGISTRO

MEJORAS EN EMBARCACIONES EL IMPORTE TOTAL UNA VEZ CONCLUIDA EL IMPORTE AMORTIZADO EN CADA EJERCICIO RENTADAS LA AMORTIZACION

ERRORES EN REGISTRO

RENTAS PAGADAS POR EL IMPORTE TOTAL UNA VEZ CONCLUIDA EL IMPORTE AMORTIZADO EN CADA EJERCICIO ANTICIPADO LA AMORTIZACION

ERRORES EN REGISTRO CONTABLE



ACTIVO


2101 OTROS PASIVOS EL IMPORTE DE LOS DOCUMENTOS EL IMPORTE DEL SALDO AL INICIO DEL ACREEDORA NACIONALES EJERCICIO PERSONA MORAL O FISICA LIQUIDADOS PARCIAL O TOTALMENTE IMPORTE DEL DOCUMENTO EL VALOR NOMINAL DE LOS DOCUMENTOS EXTRANJEROS LA CANCELACION DE DOCUMENTOS ACEPTADOS POR LA EMPRESA A FAVOR DE PERSONA MORAL O FISICA TERCEROS IMPORTE DEL DOCUMENTO ERRORES EN REGISTRO CONTABLE

2201 DOCUMENTOS POR PAGAR EL IMPORTE DE LOS DOCUMENTOS EL IMPORTE DEL SALDO AL INICIO DEL ACREEDORA MONEDA NACIONAL FIRMADOS A FAVOR DEL PROVEEDOR EJERCICIO NOMBRE DEL PROVEEDOR LIQUIDADOS PARCIAL O TOTALMENTE PRINCIPAL EL VALOR NOMINAL DE LOS DOCUMENTOS AMORTIZACIONES / PAGOS LA CANCELACION DE DOCUMENTOS ACEPTADOS POR LA EMPRESA A FAVOR DE INTERESES DEVENGADOS NO LOS PROVEEDORES PAGADOS ERRORES EN REGISTRO CONTABLE MONEDA EXTRANJERA NOMBRE DEL PROVEEDOR PRINCIPAL AMORTIZACIONES / PAGOS INTERESES DEVENGADOS NO PAGADOS

2205 CUENTAS POR PAGAR A LA DEVOLUCION DE LA MERCANCIA Y/0 EL IMPORTE DEL SALDO AL INICIO DEL ACREEDORAPROVEEDORES CANCELACION DE LA FACTURA EJERCICIO MONEDA NACIONAL NOMBRE DEL PROVEEDOR DESCUENTOS OBTENIDOS POSTE - EL IMPORTE DE LAS COMPRAS O SER - NUMERO DE FACTURA RIORMENTE DEL REGISTRO CONTABLE VICIOS PACTADOS A CREDITO Y CUYAS MONEDA EXTRANJERA FACTURAS ESTEN A NOMBRE DE LA EMPRESA NOMBRE DEL PROVEEDOR PAGOS PARCIALES O TOTALES NUMERO DE FACTURA EFECTUADOS A FACTURAS EMITIDAS

POR EL PROVEEDOR


FIRMADOS A FAVOR DE TERCEROS


ACTIVO


2211 ACREEDORES DIVERSOS DEL IMPORTE DE LOS PAGOS A CUENTA DE LOS IMPORTES QUE POR CONCEPTO DE ACREEDORA MONEDA NACIONAL O TOTAL EFECTUADAS A TERCERAS SERVICIOS SE DEBEN A TERCERAS PERSONAS EMPRESAS PERSONAS O A EMPRESAS PRESTADO - O EMPRESAS PRESTADORAS DEL SERVICIO NOMBRE PERSONA MORAL RAS DEL SERVICIO OTROS PATERNO-MATERNO-NOMBRE CUOTAS SINDICALES

2221 ANTICIPO DE CLIENTES DE LAS AMORTIZACIONES PARCIALES O LA ENTREGA DE UN PAGO ADELANTADO ACREEDORATOTALES PARCIAL O TOTA DE UN SERVICIO O TRABAJO

A PRESTARSE O ENTREGARSE A FUTUROLA DEVOLUCION DEL ANTICIPO


2231 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR LOS SUEDOS Y SALARIOS QUE SE LOS SUELDOS Y SALARIOS DEVENGADOS ACREEDORAPAGUEN PENDIENTES DE PAGO

2233 PARTICIPACION DE LOS LOS IMPORTES DEVENGADOS PAGADOS A LA PROVISION A PAGAR ANTES DE ACREEDORATRABAJADORES EN LA UTILIDAD DE LOS EMPLEADOS ANTES DE RETENCIONES RETENCIONESLA EMPRESA EJERCICIO XXXX DETERMINADO XXXX PAGADO XXXX

2241 IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTO SOBRE LA RENTA ACREEDORA I.S.P.T. EL IMPORTE ENTERADO POR LA LAS RETENCIONES EFECTUADAS EN EL

CASA MATRIZ A LA S.H.C.P. PAGO DE PERCEPCIONES AL TRABAJADORPOR CANCELACION DE UNA NOMINA POR TRASPASO A CASA MATRIZ DE LA POR TRASPASO DE SUCURSAL A CASA SUCURSALMATRIZ


ACTIVO


RET. I.S.R. S/HONORARIOS EL IMPORTE ENTERADO POR LA LAS RETENCIONES EFECTUADAS EN EL RET. I.S.R. S/ARRENDAMIENTO CASA MATRIZ A LA S.H.C.P. PAGO DE HONORARIOS, ARRENDAMIENTO DE

POR TRASPASO DE SUCURSAL A CASA INMUEBLES O MUEBLESMATRIZ POR TRASPASO A CASA MATRIZ DE LA

SUCURSAL

RET. I.S.R. S/PAGOS AL EXTRANJ. EL IMPORTE ENTERADO POR LA LAS RETENCIONES EFECTUADAS EN CASA MATRIZ A LA S.H.C.P. APEGO A LA LEGISLACION EN LA MATERIA POR TRASPASO DE SUCURSAL A CASA EN EL PAGO DE SERVICIOS PROPORCIONADOSMATRIZ POR PERSONAS MORALES O FISICAS

RESIDENTES EN EL EXTRANJEROPOR TRASPASO A CASA MATRIZ DE LA SUCURSAL

CRED. AL SALARIO PAGADO EN EL IMPORTE PAGADO A CADA DEUDORA EFECTIVO EMPLEADO POR ESTE CONCEPTO

IMPUESTO SOBRE SUELDOS ACREEDORA I.M.S.S. C.O.P. MENSUAL EL ENTERO EFECTUADO POR CADA LA CUOTA OBRERA DESCONTADA AL I.M.S.S. C.O.P. BIMESTRAL SUCURSAL EMPLEADO EN EL PAGO DE REMUNERACIONES

APORTACIONES INFONAVIT

IMPTO. S/NOMINAS EL ENTERO EFECTUADO POR CADA EL IMPORTE DEL IMPUESTO CAUSADO ALSUCURSAL PAGO DE LAS REMUNERACIONES EN APEGO A

LAS LEYES EN LA MATERIA DE CADA ESTADO

CREDITOS INFONAVIT ACREEDORA RETENCIONES EL ENTERO EFECTUADO POR CADA DE LOS IMPORTES A DESCONTAR VIA NOMINA

SUCURSAL PARA EL PAGO DE LAS AMORTIZACIONES POR CONCEPTO DE CREDITOS INFONAVIT

2242 I.V.A. EL I.V.A. ACREEDITABLE PAGADO EL I.V.A. FACTURADO COBRADO AL 10%AL 10% o 15% o 15%

LA RETENCION QUE NOS HAGA UN LOS IMPORTES RETENIDOS DEL I.V.A. ACLIENTE O UN TERCERO PROVEEDORES Y ACREEDORES EN LOS


ACTIVO


PAGOS DE HONORARIOS, ARRENDAMIENTO DEEL TRASPASO A CASA MATRIZ EN EL INMUEBLES O MUEBLES, FLETESCASO DE IMPORTES DE NATURALEZA ACREEDORA EL TRASPASO A CASA MATRIZ EN EL

CASO DE IMPORTES DE NATURALEZA EL TRASPASO DE SUCURSALES A DEUDORACASA MATRIZ EN EL CASO DE IMPORTES DE NATURALEZA DEUDORA EL TRASPASO DE SUCURSALES A

CASA MATRIZ EN EL CASO DE IMPORTES DE NATURALEZA ACREEDORA

2243 I.S.R. ACREEDORA DETERMINADO LA PROVISION A ENTERAR CAUSADA POR EJERCICIO XXXX EJERCICIO PAGADO EL IMPORTE DEL ENTERO CAUSADO POR EJERCICIO XXXX EJERCICIO

2262 OPERACIONES DE FACTORAJE ACREEDORA FACTORAJE PURO LA CANCELACION DE LA OPERACIÓN LOS IMPORTES DE LOS CONTRARECIBOS NOMBRE DE LA INSTITUCION NEGOCIADOS CON LA INSTITUCIONES DE

EL VENCIMIENTO Y PAGO DEL CREDITO, ANTES DE I.V.A. POR PAGARCONTRARECIBO POR PARTE DEL EMISOR

LINEA ( DDR ) LOS IMPORTES DE LOS CONTRARECIBOS NOMBRE DE LA INSTITUCION ERRORES EN REGISTRO CONTABLE NEGOCIADOS CON LA INSTITUCIONES DE

CREDITO, ANTES DE I.V.A. POR PAGAR

2301 CREDITOS BANCARIOS EL IMPORTE DE LOS DOCUMENTOS EL IMPORTE DEL SALDO AL INICIO DELFIRMADOS A FAVOR DE LA INSTITUCION EJERCICIOO BANCO LIQUIDADOS PARCIAL O TOTALMENTE EL VALOR NOMINAL DE LOS DOCUMENTOS

ACEPTADOS POR LA EMPRESA A FAVOR DE LA LA CANCELACION DE DOCUMENTOS INSTITUCION O BANCO ERRORES EN REGISTRO CONTABLE



ACTIVO


2305 CTAS. POR PAGAR PROV. LARGO EL IMPORTE DE LOS DOCUMENTOS LA REDOCUMENTACION A TITULOS DE ACREEDORAPLAZO PAGADOS PARCIAL O TOTALMENTE CREDITO CUYO VENCIMIENTO SEA A PLAZO

MAYOR DE UN AÑOEL TRASPASO A CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES A CORTO PLAZO

2321 ANTICIPO DE CLIENTES A LARGOPLAZO DE LAS AMORTIZACIONES PARCIALES O LA ENTREGA DE UN PAGO ADELANTADO ACREEDORA

TOTALES PARCIAL O TOTAL DE UN SERVICIO OTRABAJO A PRESTARSE O ENTREGARSE A

LA DEVOLUCION DEL ANTICIPO FUTURO

2325 CREDITOS DIFERIDOS

2801 PASIVOS CONTINGENTES LIQUIDACIONES Y FINIQUITOS LOS IMPORTES PAGADOS POR ESTOS EL IMPORTE A PAGAR POR ESOS CONCEPTOS

CONCEPTOS ANTES DE IMPUESTOS

CANCELACION DE LA PROVISION

P.T.U. LOS IMPORTES PAGADOS POR ESTE EL IMPORTE A PAGAR POR ESTE CONCEPTOCONCEPTO ANTES DE IMPUESTOS

CANCELACION DE LA PROVISION

3101 CAPITAL SOCIAL FIJO DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL EL IMPORTE EXHIBIDO POR LOS SOCIOS

EL IMPORTE NO EXHIBIDO POR LOS SOCIOS

VARIABLE DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL EL IMPORTE EXHIBIDO POR LOS SOCIOSEL IMPORTE NO EXHIBIDO POR LOS SOCIOS

3103 APORTACIONES PARA FUTUROS


ACTIVO


AUMENTOS DE CAPITAL FIJO LA DEVOLUCION A LOS SOCIOS DE SUS LOS IMPORTES APORTADOS POR LOS SOCIOS

APORTACIONES VARIABLE

3201 RESULTADO DE EJERCICIOS EL TRASPASO DE LA PERDIDA DEL EL TRASPASO DE LA UTILIDAD DELANTERIORES EJERCICIO EJERCICIO

3210 RESULTADO DEL EJERCICIO LA PERDIDA DEL EJERCICIO LA UTILIDAD DEL EJERCICIO

TRASPASO DE LA UTILIDAD DEL TRASPASO DE LA PERDIDA DEL EJER -EJERCICIO A LA CUENTA DE RESULTA - CICIO A LA CUENTA DE RESULTADOS DE DOS DE EJERCICIOS ANTERIORES EJERCICIOS ANTERIORES

3301 RESERVA LEGAL TRASPASO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO ACREEDORA

DEL IMPORTE A INCREMENTARSE POR CADAEJERCICIO

3401 SUPERAVIT POR REVALUACION ACREEDORADE ACTIVO FIJO

4151 INGRESOSO POR CONTRATO CANCELACION DE FACTURAS O ESTIMA - DEL IMPORTE DE LAS FACTURAS EXPEDIDAS ACREEDORACLIENTE, No. Y DESCRIPCIÓN DEL CONTRATO CIONES SIN COSIDERAR I.V.A. NI A CLIENTESMONEDA NACIONAL DEDUCCIONES QUE SE MENCIONEN O

ENUNCIEN EN LA DOCUMENTACIONEXPEDIDA

CLIENTE, No. Y DESCRIPCIÓN DEL CONTRATOMONEDA EXTRANJERA TRASPASO A RESULTADO DEL EJERCICIO

4181 DESCUENTOS Y BONIFICACIONES DEUDORAS/INGRESOSO POR CONTRATO DESC. POR PRONTO PAGO NOTAS DE CREDITO EXPEDIDAS SIN CANCELACION DE NOTAS DE CREDITO


ACTIVO


REBAJA DEL PRECIO ORIGINAL CONSIDERAR I.V.A. EXPEDIDAS DE CONTRATO

TRASPASO A RESULTADO DEL EJERCICIO

4201 OTROS INGRESOS EL TRASPASO DEL SALDO A LA EL IMPORTE DE OTROS CONCEPTOS ACREEDORA RECUPERACION DE SEGUROS CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO DISTINTOS A LOS INGRESOS NORMALES RECUPERACION DE FIANZAS RENTAS DE EQUIPO DIVERSOS

4301 INGRESOS POR INTERESES EL TRASPASO DEL SALDO A LA EL IMPORTE DE INTERESES BRUTOS ACREEDORA INSTITUCIONES FINANCIERAS CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO GENERADOS BANAMEX CTA No. XXXXXX BANCOMER CTA No. XXXXXX HSBC CTA No. XXXXXX SANTANDER-SERFIN CTA No. XXXX ETC.

INSTITUCIONES NO FINANCIERAS EL TRASPASO DEL SALDO A LA EL IMPORTE DE INTERESES BRUTOS PERSONA MORAL CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO GENERADOS PERSONA FISICA

4321 UTILIDAD CAMBIARIA EL TRASPASO DEL SALDO A LA EL IMPORTE DEL RESULTADO DE LA COBRO A CLIENTES CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO FLUCTUACION DE LA MONEDA AL MOMENTO PAGO A PROVEEDORES DEL PAGO CTA. EN BANCOS EN M. EXTRANJ. PRESTAMOS BANCARIOS LA ACTUALIZACION MENSUAL DEL SALDO

EN MONEDA EXTRAJERA CONVERTIDO ENMONEDA NACIONAL

4801 INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOFIJO CANCELACION DE LA VENTA EL IMPORTE DE LA VENTA DEL BIEN

EL TRASPASO DEL SALDO A LA


ACTIVO


CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO

5151 COSTO POR CONTRATO EN ESTA CUENTA SE REGISTRARAN TODOS EL TRASPASO DEL SALDO A LA DEUDORAAQUELLOS COSTOS CONSERNIENTES A LA CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIOOPERACION ( AREA TECNICA )

INCURRIR EN EL COSTO Y REGISTRARLO DEBIDAMENTE SEGÚN SU TIPO ANTES DELI.V.A. EN SU CASO

5221 COSTO DE REPARACION EN ESTA CUENTA SE REGISTRARAN TODOS POR ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES DEUDORAAQUELLOS COSTOS CONSERNIENTES ALMANTENIMIENTO MAYOR DE EQUIPOS EL TRASPASO DEL SALDO A LA ( AREA TECNICA ) CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO

INCURRIR EN EL COSTO Y REGISTRARLO DEBIDAMENTE SEGÚN SU TIPO ANTES DELI.V.A., EN SU CASO

5223 GASTOS DE ADMINISTRACION EN ESTA CUENTA SE REGISTRARAN TODOS POR ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES DEUDORAAQUELLOS GASTOS CONSERNIENTES A LAADMINISTRACION ( AREA OFICINAS ) EL TRASPASO DEL SALDO A LA

CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIOINCURRIR EN EL GASTO Y REGISTRARLO DEBIDAMENTE SEGÚN SU TIPO ANTES DELI.V.A. EN SU CASO

5225 GASTOS DE COMERCIALIZACION EN ESTA CUENTA SE REGISTRARAN TODOS POR ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES DEUDORAAQUELLOS GASTOS CONSERNIENTES A LACOMERCIALIZACION EL TRASPASO DEL SALDO A LA



ACTIVO


5227 GASTOS GENERALES DE OPERA -CION EN ESTA CUENTA SE REGISTRARAN TODOS POR ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES DEUDORA

AQUELLOS GASTOS CONSERNIENTES A LAOPERACIÓN ( AREA TECNICA ) EL TRASPASO DEL SALDO A LA


5301 INTERESES POR PRESTAMOS TODOS LOS INTERESES QUE SE EL TRASPASO DEL SALDO A LA DEUDORABANCARIOS PAGUEN A INSTITUCIONES BANCARIAS CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO

POR PRESTAMOS

5303 INTERESES POR FACTORAJE LOS INTERESES CAUSADOS QUE EL TRASPASO DEL SALDO A LA DEUDORAPROVENGAN DE OPERACIONES POR CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIOFACTORAJE

5310 INTERESES PAGADOS A TERCEROS LOS IMPORTES PAGADOS POR PRESTA - EL TRASPASO DEL SALDO A LA DEUDORAMOS CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO

5321 PERDIDA CAMBIARIA EL IMPORTE DEL RESULTADO DE LA EL TRASPASO DEL SALDO A LA DEUDORA COBRO A CLIENTES FLUCTUACION DE LA MONEDA AL CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO PAGO A PROVEEDORES MOMENTO DEL PAGO CTA. EN BANCOS EN M. EXTRANJ. PRESTAMOS BANCARIOS LA ACTUALIZACION MENSUAL DEL

SALDO EN MONEDA EXTRAJERA CONVERTIDO EN MONEDA NACIONAL

5421 GASTOS DE NUEVOS PROYECTOS DEUDORAY CONCURSOS EN ESTA CUENTA SE REGISTRARAN TODOS POR ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES

AQUELLOS GASTOS CONSERNIENTES A LA


ACTIVO


NUEVOS PROYECTOS Y CONCURSOS EL TRASPASO DEL SALDO A LA ( AREA TECNICA ) CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO

INCURRIR EN EL GASTO Y REGISTRARLO DEBIDAMENTE SEGÚN SU TIPO ANTES DELI.V.A. EN SU CASO

5511 COSTOS Y GASTOS DE MANTE - DEUDORANIMIENTO EN ESTA CUENTA SE REGISTRARAN TODOS POR ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES

AQUELLOS COSTOS Y GASTOS CONSERNIENTES AL MANTENIMIENTO EL TRASPASO DEL SALDO A LA PREVENTIVO DE LOS EQUIPOS CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO( AREA TECNICA )


5522 COSTO DE ACONDICIONAMIENTO DEUDORAY REPARACIONES MAYORES EN ESTA CUENTA SE REGISTRARAN TODOS POR ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES

AQUELLOS COSTOS CONSERNIENTES ALMANTENIMIENTO MAYOR DE EQUIPOS EL TRASPASO DEL SALDO A LA ( AREA TECNICA ) CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO


5801 COSTO POR VENTA DE ACTIVOS EN ESTA CUENTA SE REGISTRARAN TODOS POR ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES DEUDORAAQUELLOS COSTOS CONSERNIENTES A LAVENTA DE ACTIVOS FIJOS EL TRASPASO DEL SALDO A LA

CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIOINCURRIR EN EL COSTO Y REGISTRARLO DEBIDAMENTE SEGÚN SU TIPO ANTES DELI.V.A., EN SU CASO


ACTIVO


EL VALOR EN LIBROS DEL BIEN VENDIDO

5812 COSTO POR PERDIDA O BAJA DE EL IMPORTE HISTORICO DEL BIEN TRASPASO AL RESULTADO DEL EJERCICIO DEUDORAACTIVOS

5890 CUENTAS INCOBRABLES SALDOS DE FACTURAS EMITIDAS AL TRASPASO A RESULTADO DEL EJERCICIO DEUDORA CLIENTE Y No. DE CONTRATO CLIENTE Y QUE POR EL PASO DEL TIEMPO No. DE DOCTO. Y/O FACTURA NUNCA SE COBRO TOTALMENTE POR ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES

SE CONSIDERARA INCOBRABLE DESPUESDE AGOTAR LOS RECURSOS ( NEGOCIA -CION CON EL CLIENTE Y/O JUICIO

5901 IMPUESTOS Y P.T.U.

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Guia Contabilizadora Bis