Guide pratique : "Les garanties incapacité de travail et invalidité des salariés"

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Ce guide pratique est consacré aux garanties incapacité de travail et invalidité dans la prévoyance d'entreprise. Il souligne l’importance de garanties complémentaires pour assurer un maintien de revenu pour le salarié en arrêt de travail ou en invalidité, et les avantages, pour l’employeur comme pour les salariés, du contrat collectif. Le guide détaille le fonctionnement des garanties incapacité et invalidité (conditions, calcul des prestations), et leur articulation avec les prestations servies par les régimes de base. Enfin, il précise les étapes à respecter pour mettre en place ces garanties dans son entreprise.

Text of Guide pratique : "Les garanties incapacité de travail et invalidité des salariés"

  • L E S GU IDES PRAT IQUES D E L A PRVOYANCE CO L L E C T I V E

    Les garanTIes InCaPaCIT de TravaIL eT InvaLIdIT des saLarIsLes garanties incapacit de travail et invalidit mises en place dans lentreprise compensent

    la perte de revenu du salari en cas dinterruption de son activit. La garantie incapacit

    de travail permet de percevoir des indemnits journalires en cas darrt de travail. La rente

    dinvalidit compense, en totalit ou en partie, la perte de revenu du salari dclar invalide.

    Les garanties incapacit de travail et invalidit mises en place dans lentreprise compensent

    la perte de revenu du salari en cas dinterruption de son activit. La garantie incapacit

    de travail permet de percevoir des indemnits journalires en cas darrt de travail. La rente

    dinvalidit compense, en totalit ou en partie, la perte de revenu du salari dclar invalide.

    CTIP_Guide garantie OK1709.indd 1 14/10/13 15:37

  • LeCTIP,porte-paroledesinstitutionsdeprvoyance

    Organisation professionnelle reprsentant les institutions de prvoyance, le CTIP regroupe 48 institutions et unions dinstitutions. travers 2 millions

    dentreprises, les institutions de prvoyance assurent 13 millions de salaris en prvoyance et 6,8 millions de salaris et danciens salaris en complmentaire

    sant. Le CTIP est le porte-parole des institutions de prvoyance et de la protection sociale dentreprise auprs des pouvoirs publics. Il informe les employeurs et les salaris sur la prvoyance collective et sur le rle des institutions de prvoyance.

    Le CTIP est gr de manire paritaire, tout comme les institutions de prvoyance : toutes les organisations syndicales reprsentatives

    et les organisations patronales participent sa gestion.

    www.ctip.asso.frSommaireUn COmPLmenT de revenU essenTIeL en Cas darrT de TravaIL OU dInvaLIdIT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . page 3

    des garanTIes COLLeCTIves eT sOLIdaIres dans Le Cadre de LenTrePrIse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . page 4

    La garanTIe InCaPaCIT de TravaIL COLLeCTIve. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . page 6 des IndemnITs jOUrnaLIres COmPLmenTaIres en Cas darrT de TravaIL

    Une COUverTUre COLLeCTIve en Cas dInvaLIdIT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . page 12 Une renTe en Cas dInvaLIdIT dU saLarI

    mIse en PLaCe des garanTIes : Les TaPes resPeCTer . . . . . . . . . . . . . . . . page 17 meTTre en PLaCe Les garanTIes dans LenTrePrIse

    Les InsTITUTIOns de PrvOyanCe, des OrganIsmes assUreUrs ParITaIres

    aU servICe des enTrePrIses

    mOTs-CLs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . page 24

  • Un complment de revenu essentiel en cas darrt de travail ou dinvaliditEn cas darrt de travail ou dinvalidit, le revenu de remplacement vers par la Scurit sociale compense partiellement la perte de revenu du salari. Une couverture complmentaire est donc trs utile pour limiter cette perte.

    Ce que prvoit le rgime de base : indemnits journalires et pension dinvalidit

    Un complment essentiel

    En cas de maladie ncessitant un arrt de travail, la Scurit sociale verse au salari des indemnits journalires, compter du 4e jour darrt de travail. Leur montant correspond 50 % du salaire journalier de base du salari, sans pouvoir dpasser 42,32 e par jour (soit 50 % de 1,8 smic,

    au 1er janvier 2013). En cas daccident du travail, de maladie professionnelle, ou de cong maternit ou paternit, le versement de ces indemnits journalires suit un rgime spcifique, avec un dlai de carence et un plafond de versement diffrents.

    En cas dinvalidit, la Scurit sociale verse au salari une pension dinvalidit. En fonction de la catgorie dinvalidit, cette pension reprsente 30 % 50 % du salaire de rfrence de la personne dclare invalide. Elle ne peut excder 1 543 e par mois1.

    En cas darrt de travail, la garantie incapacit de travail prvoit le versement au salari dindemnits journalires complmentaires celles de la Scurit sociale.La garantie invalidit prvoit quant elle le versement dune rente dinvalidit qui vient complter la pension dinvalidit de la Scurit sociale.

    Les garanties incapacit de travail et invalidit ont pour objet de complter les prestations de la Scurit sociale afin de maintenir en partie ou totalement le niveau de revenu du salari concern.

    1 Montant mensuel maximum de la pension dinvalidit de la Scurit sociale au 1er avril 2013.

    Lesaviez-vous?77%desemployeurs dclarent que les salaris bnficient dune couverture en cas dincapacit de travail dans le cadre de leur entreprise.

    80%desemployeurs dclarent que les salaris sont couverts au titre de linvalidit dans le cadre de leur entreprise.(Baromtre CTIP/Crdoc 2011)

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  • des garanties collectives et solidaires dans le cadre de lentreprise

    Les avantages pour lentreprise Grce aux garanties incapacit de travail et invalidit, les salaris de lentreprise sont assurs de bnficier dune couverture face aux risques de la vie. Les garanties de prvoyance sadressent tout le personnel ou lune de ses catgories, sans discrimination de revenu, dge ou dtat de sant.

    Un lment positif de dialogue social

    La mise en place de ces garanties est loccasion dun dialogue constructif entre employeur et salaris, favorable au climat social de lentreprise et bnfique son image.

    Ces garanties sont un lment dattractivit, un instrument de motivation et de fidlisation

    des salaris, qui bnficient dune protection essentielle, un tarif plus faible que sils sassuraient individuellement.

    Des exonrations sociales et une dduction fiscale

    Lentreprise bnficie dune exonration de cotisations de Scurit sociale sur sa contribution au paiement de la cotisation :

    La contribution de lemployeur est cependant soumise la CSG/CRDS2 et une taxe de 8 % pour les entreprises de plus de 9 salaris.De plus, les cotisations verses par lemployeur dans le cadre dun contrat collectif de

    prvoyance sont dductibles du rsultat net avant imposition de lentreprise.Pour bnficier de ce traitement social et fiscal, le contrat mis en place dans lentreprise doit tre collectif et obligatoire (voir encadr).

    Jusqu 6 % du PASS (soit 2 222 en 2013)

    Le total ne peut dpasser 12 % du PASS

    (soit 4 444 en 2013)*1,5 % de la rmunration annuelle brute du salari

    Unecondition:quelecontratsoitcollectifetobligatoirePour bnficier de ces exonrations, le contrat mettant en place ces garanties dans lentreprise doit tre un contrat collectif et obligatoire.Collectif signifie que le contrat doit bnficier lensemble des salaris ou une ou plusieurs catgories dentre eux dfinies partir de critres objectifs.Obligatoire signifie que tous les salaris concerns doivent adhrer au contrat, car lemployeur contribue aux cotisations.

    2 La CSG et la CRDS sont acquittes par le salari.

    * Plafond global pour la prvoyance et la complmentaire sant.

    4

  • Dans la limite de 7 % du PASS (soit 2 592 en 2013)

    Le total ne peut dpasser 24 % du PASS

    (soit 8 888 en 2013)*3 % de la rmunration

    annuelle brute du salari

    Les avantages pour les salarisEn cas darrt de travail ou dinvalidit, la perte de revenu pour les salaris et leurs familles peut tre importante. Les garanties incapacit et invalidit dentreprise leur permettent de bnficier dune scurit financire au meilleur cot.

    Une scurit financire au meilleur cot

    Les indemnits journalires complmentaires et la rente dinvalidit assurent le maintien

    total ou partiel du salaire en cas darrt de travail ou dinvalidit. Ces garanties collectives sadressent tous les salaris (ou une catgorie dentre eux) quels que soient leur ge, leur tat de sant, leur contrat de travail Cette dimension collective permet de partager les risques lourds que sont lincapacit et linvalidit entre lensemble des salaris concerns. Grce cette mutualisation, le cot

    des garanties est limit. En outre, lemployeur participe au paiement des cotisations, dont il prend en charge une partie. Les salaris sont donc couverts en cas darrt de travail ou dinvalidit un cot moindre que sils sassuraient individuellement.

    Un contrat ngoci et suivi par lentreprise

    De plus, dans ce domaine complexe, cest lentreprise qui consulte les organismes

    de prvoyance et qui ngocie le contrat. Le salari na aucune dmarche accomplir pour sassurer ou pour suivre le contrat.

    * Plafond global pour la prvoyance et la complmentaire sant.

    Un avantage fiscal

    La totalit de la cotisation (part salariale + part patronale) est dductible du revenu imposable du salari :

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  • La garanTIe InCaPaCIT de TravaIL COLLeCTIve

  • Lincapacitdetravailest considr en incapacit de travail le salari qui se trouve momentanment dans limpossibilit physique dexercer son activit professionnelle pour cause de maladie ou daccident.Cette impossibilit doit tre constate par le mdecin traitant, lequel prescrira un arrt de travail donnant lieu au versement des indemnits journalires de la scurit sociale.

    Maintien de salaire par lemployeur

    Indemnits journalires de la Scurit sociale

    AttentionLensemble des revenus de remplacement

    (indemnits journalires de base + complmentaires + mensualisation) ne peut

    tre suprieur au salaire peru au moment de larrt de travail.

    90 % du salaire brut pendant 90 jours max. puis 66,66 % pendant 90 jours max.

    50 % du salaire brut.

    des indemnits journalires complmentaires en cas darrt de travailLes entreprises peuvent mettre en place, par le biais dun contrat collectif, une garantie incapacit de travail , qui assure au salari un certain niveau de revenu en cas darrt de travail.