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HERRAMIENTAS Y AVANCES EN LA FORMULACION Y GESTION PRESUPUESTARIA. CONTEXTO HISTORICO. Período. 1992 Sanción Ley 24156, período de reforma de la AF nacional 1994 Reforma de la Constitución Nacional 1995 Ordenanza residuos pasivos - PowerPoint PPT Presentation
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1992 Sanción Ley 24156, período de reforma de la AF nacional1994 Reforma de la Constitución Nacional1995 Ordenanza residuos pasivos1996 Primera elección de Jefe de Gobierno y Sanción
de la Constitución de la CABA1998 Sanción Ley 70 – Reglamentada en 1999
2000 Y2K e inicio aplicación Ley 70
2005 SIGAF
1
2
3
CONTEXTO HISTORICO
Período
PRINCIPIOS BASICOS
CENTRALIZACION NORMATIVA
DESCENTRALIZACION OPERATIVA
VISION SISTEMICA
INTEGRACION VERTICAL
INTEGRACION HORIZONTAL
REGISTRO UNICO
AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA FORMULACION PRESUPUESTARIA
Operaciones
1 La información proveniente de los distintos Organismos se recibía en formato papel.
• La carga se realizaba centralizadamente en el Organo Rector
•Los controles y correcciones a dicha carga se realizaban manualmente.
2 Los sistemas no estaban integrados
1hasta1999
22000/04
La información ya es cargada en línea, por los distintosOrganismos en el módulo de formulación presupuestaria, Y se comienza con los primeros controles centralizadosLos Sistemas comienzan la etapa de integración
Período
AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA FORMULACION PRESUPUESTARIA
Período Operaciones
1 El Organo Rector establece Reglas y Parámetros para la carga presupuestaria y controla directamente en el módulo de formulación presupuestaria.
2 La información es cargada en línea por los distintos organismos.
3 Las relaciones entre los clasificadores presupuestarios se encuentran definidas en la base de datos, esto facilita los controles y minimiza los errores al no establecer estas relaciones en forma manual.
4 Los sistemas ya están integrados
3
2005
Programa:25 ORNAMENTACION Y FESTEJOSDescripción: ORNAMENTACION Y FESTEJOSUnidad Ejecutora: DIRECCION GENERAL DE RELACIONES INTERNACIONALES Y PROTOCOLOJurisdiccion: 20 JEFATURA DE GOBIERNOSub Jurisdiccion: 22 SECRETARIA GENERALFinalidad: Administración GubernamentalFunción: Dirección ejecutiva
PRESUPUESTO FINANCIERO
Inciso Principal
IMPORTE
Bienes de consumo 486.409
Productos alimenticios, agropecuarios y forestales 71.074
Textiles y vestuario 198.544
Productos de papel, cartón e impresos 51.964
Productos de cuero y caucho 4.200
Productos químicos, combustibles y lubricantes 57.558
Productos de minerales no metálicos 2.149
Productos metálicos 33.820
Otros bienes de consumo 67.100
Servicios no personales 309.697
Mantenimiento, reparación y limpieza 21.265
Servicios Especializados, Comerciales y Financieros 288.432
Bienes de uso 37.134
Maquinaria y equipo 37.134
TOTAL 833.240
PRESUPUESTO FISICO
VARIABLE DENOMINACION U.MEDIDA CANTIDAD
Meta ACCION ORNAMENTAL TAREA ORNAMENTAL 13.515
AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA ASIGNACION DE CUOTAS PARA
EJECUTARPeríodo Operaciones
1 Existía un sistema de asignación de cuotas para ejecutar los créditos presupuestarios.
2 La administración integral del mismo se encontraba en el Organo Rector
de Presupuesto, éste administraba el ABM y la distribución programática de las mismas.
3 La ejecución a partir de las etapas del Compromiso y del Devengado se realizaba en la Contaduría, cuando recepcionaba las actuaciones que contenían dichas transacciones.
4 Los sistemas no estaban integrados, por lo tanto la registración de los gastos no estaba condicionada a la existencia de crédito y cuota.
5 Cuando la cuota no resistía la afectación del Compromiso, hecho que se verificaba ex-Post, el bien o servicio ya había sido recepcionado por la Administración, por lo tanto no quedaba mas que honrar la obligación.
1hasta1999
AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA ASIGNACION DE CUOTAS PARA
EJECUTARPeríodo Operaciones
22000/04
1 El OR de Presupuesto, da sus primeros pasos en la fijación de reglas y parámetros para la asignación de cuotas.
2 Comienza la integración de la registración de los gastos, controlando la existencia de crédito y cuota, como condición para su efectiva realización.
AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA ASIGNACION DE CUOTAS PARA EJECUTAR
Período Operaciones
3 Desde2005
1 El OR de Presupuesto, fija las reglas y los topes financieros para ejecutar
2 Los Organismos distribuyen estos permisos dentro de su estructura Presupuestaria.
3 Se mejoran los aplicativos para el desarrollo de estas funciones.
4 Los Sistemas ya están integrados y por lo tanto la registración de los gastos depende directamente de la existencia de crédito y cuota para su realización.
AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LAS
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Y AL
CONTROL DE LA FINALIDAD Y FUNCION
Período Operaciones
La mayoría de las modificaciones presupuestarias se aprobaban por Decreto del Poder Ejecutivo o Resolución del Ministerio de Hacienda.
1hasta1999
22000/04
Como parte del proceso de descentralización operativa, se acentúa la delegación de ciertas compensaciones en los máximos responsables de las Jurisdicciones o Entidades.
AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Y AL CONTROL DE LA
FINALIDAD Y FUNCION
AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Y AL CONTROL DE LA
FINALIDAD Y FUNCION
Período Operaciones
3 Desde2005
Se profundiza en la descentralización de las compensaciones presupuestarias mediante delegación de competencia en las máximasAutoridades de las Jurisdicciones o Entidades.
A partir del ejercicio 2010, se delegó en las Jurisdicciones y Entidades las modificaciones presupuestarias que afectan Finalidad y Función, de acuerdo con parámetros determinados por el OR de Presupuesto
Al Ministerio de Hacienda le corresponden aquellos ajustes que: afectan el financiamiento; adelantos financieros; modifican el Inciso 1 Gastos en Personal; afectan a más de una Jurisdicción o Entidad; disminuyen crédito de Servicios básicos.
.
AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA
PRODUCCION PUBLICA, SEGUIMIENTO
TRIMESTRAL DE LA EJECUCION FISICA-
FINANCIERA Y EVALUACIÓN ANUAL
Período Operaciones
No había registro de la producción pública y el análisis de la ejecución presupuestaria se encontraba limitado a los aspectos meramente financieros del presupuesto
1hasta1999
22000/04
Se inicia el proceso, post sanción de la Ley 70, de desarrollo de metodologías para la evaluación integral de la gestión,.
La información no se encuentra integrada y la confección de informes se realiza con un alto contenido manual y artesanal .
AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA PRODUCCION PUBLICA, SEGUIMIENTO TRIMESTRAL DE LA EJECUCION
FISICA-FINANCIERA Y EVALUACION ANUAL
AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA PRODUCCION PUBLICA, SEGUIMIENTO TRIMESTRAL DE LA EJECUCION
FISICA-FINANCIERA Y EVALUACION ANUAL
Período Operaciones
3 Desde2005
Se profundiza el proceso de evaluación integral de la gestión presupuestaria.
Se comienza a integrar la información, a través de la captura de los datos correspondiente a la producción pública directamente a través de la base de datos.
A partir de 2011 se integra todo el proceso de evaluación de la gestión integral físico-financiera..
Problemas de Gestión, Desvíos Físicos y Acciones paliativas y Correctivas del Programa – Carga de Problemas
Problemas de Gestión, Desvíos Físicos y Acciones paliativas y Correctivas del Programa – Carga de Acciones Paliativas
Período Operaciones
Un Sistema, no integrado ni a al módulo de presupuesto, ni al módulo de contabilidad.Receptaba toda la información referida a la Inversión Pública con base plurianual.Al no estar integrado, al momento de la formulación presupuestaria se requería cargar los proyectos de inversión que se incluían en el proyecto de presupuesto del año correspondiente
1 y 2hasta2004
3 desde
2005
La situación descripta anteriormente estuvo vigente hasta el presupuesto 2008A partir del 2009, se aplicó un sistema de Formulación Plurianual de Proyectos, semintegrado al módulo de presupuesto.En 2010 se profundiza con la integración al ponerse en producción el Módulo de Obra Pública
SISTEMA DE INVERSIÓN PÚBLICAFormulación Plurianual de Proyectos
• INGRESADO: estado que se alcanza luego de grabar el registro y de haber completado la totalidad de los campos.
• REVISIÓN: la OGESE solicita la revisión de la información cargada.
• ACEPTADO TÉCNICO: Si la información del formulario es correcta, la OGEPU acepta técnicamente el requerimiento de inversión. En caso contrario, se observa y vuelve a un estado similar al de ingresado.
• ELEGIDA: muestra las prioridades de inversión dentro del universo de las aceptadas técnicamente. Mantienen características en cuanto a las posibilidades de modificar la información.
•FORMULADA: se alcanza cuando el proyecto, con sus actividades y obras asociadas elegidas, es incorporado al proyecto de presupuesto.
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