HIMNO CORNOTARE Final - 2011.pdfhimno cornotare cornotare es nuestro futuro econÓmico, social y cultural con grandeza y solidaridad nos ofrece salud y bienestar cornotare es nuestra

HIMNO CORNOTARE

CORNOTARE ES NUESTRO FUTUROECONÓMICO, SOCIAL Y CULTURALCON GRANDEZA Y SOLIDARIDAD

NOS OFRECE SALUD Y BIENESTAR

CORNOTARE ES NUESTRA ESPERANZADE VIVIENDA Y DE RECREACIÓN

NOS COBIJA, NOS DA SEGURIDADAPOYANDO LA CAPACITACIÓN

CORO

BIENVENIDOS AMIGOS DE NOTARIADOY REGISTRO DE TODA LA NACIÓN

A TRAVÉS DEL AHORRO Y LA INVERSIÓNCONSTRUIREMOS UN MUNDO MEJOR

BIENVENIDOS A LUCHAR POR EL FUTUROES NUESTRA EMPRESA, NUESTRO SEGUNDO HOGAR,

CORNOTARE, CORNOTARE, CORNOTAREES ORGULLO NOTARIAL Y REGISTRAL.

letra y música JOSÉ LUIS ORTIZ

HIMNO DE CARTAGENA DE INDIAS

Coro“Suenen trompas en honorde la noble e ínclita ciudad

que por patria se inmolóen sus gestas gloriosas

de libertad” (bis)

Estrofa“Libertad, libertad,la fe con ardor gritó

y en un once de noviembrefue la heroica Cartagena

quien del yugo las cadenascual leona fiera destrozó” (bis)

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INFORME DE GESTIÓN

VI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

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010CONTENIDO

Informe De Junta Directiva ........................................................................................ 5

Informe De Gestion ................................................................................................... 9

Informe Comite De Control Social ............................................................................ 15

Informe Financiero Y Contable .................................................................................. 19

Indicadores Financieros ............................................................................................. 39

Proyecto De Distribución De Excedentes .................................................................. 44

Certificación De Los Estados Financieros .................................................................. 45

Dictamen De Revisoria Fiscal .................................................................................... 47

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INFORME JUNTA DIRECTIVA

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SeñoresAsociados a CORNOTARE

En calidad de presidente de la Junta Directiva me permito presentar un saludo muy cordial y darles la bienvenida a todos y cada uno de los asociados de la Familia CORNOTARE que nos reúne en éste evento tan importante. Esperamos de todo corazón que éste encuentro sea lleno de alegría, comprensión y unidad, máxime cuando estamos cumpliendo Cuarenta años de una incansable labor en la búsqueda de la unión, solidaridad y bienestar de todos y cada uno de nosotros y de nuestras familias en general.

En esta fecha significativa y especial, agradecemos a cada uno de ustedes por hacer posible la existencia de este gran FONDO y así poder llegar a conmemorar éstos 40 años, los cuales sin su vinculación, apoyo, lealtad y compromiso, no hubiésemos podido cumplir el gran sueño de los 665 delegados que se reunieron en el Salón Elíptico del Capitolio Nacional el 14 de agosto de 1971, con el fin de suscribir el acta de constitución del FONDO que hoy nos une y convoca.

En nombre de la Junta Directiva del FONDO y de los demás entes administrativos, hacemos un reconocimiento especial al Dr. JAIME ANGULO BOSSA, Superintendente de Notariado y Registro para la época de la constitución, hoy presente en éste evento, quien con su valioso aporte ayudó al nacimiento de nuestra entidad; de igual manera un reconocimiento especial para los asociados ALVARO GAONA ROMERO, HERMENCIA CASTILLO, ROSAURA DIAZ DE MELO, LILIA ZORRILLA DE MUÑOZ, MARINA BAQUERO PACHON, ANA BEATRIZ GONZALEZ VARGAS, MARGARITA GLADYS GOMEZ DE RUBIO, MARIA OFELIA ROJAS DE TORRES, BEATRIZ MENDOZA DE CRUZ, ANA CECILIA RAMIREZ GONZALEZ, GRACIELA GONZALEZ ALZATE, NANCY ISABEL ARROYO ALVAREZ, ISABEL ZAMBRANO, LUISA MERCEDES RODRIGUEZ BEJARANO, GLORIA CONSTANZA OSORIO DE ALVAREZ, CARMEN HELENA LORA DE LLACH, AIDA LETTY NIÑO DE GALEANO, STELLA LAVERDE RODRIGUEZ, NOHORA GLADYS MEJIA SANABRIA, PAULINA DEL ROSARIO CORREDOR PUERTO y ROSALBA SANCHEZ BERNAL, quienes suscribieron la mencionada acta de Fundación y que ininterrumpidamente han estado durante estos 40 años como asociados, apoyando la consolidación de esos sueños que hoy vemos casi realizados. Agradecemos y resaltamos la labor desempeñada en el FONDO por los Doctores LUCAS GUTIERREZ, CARLOS POLANÍA FIERRO, BEATRIZ ECHEVERRY DE ESCALANTE, EDGAR SANCHEZ VARGAS, ARNULFO JULIO JIMENEZ, MAXIMILIANO RAMIREZ LOPEZ hoy presentes en éste recinto e igualmente, a la memoria de los doctores ANIBAL TURBAY AYALA y EDUARDO BOHORQUEZ ( q. e. p. d), quienes fueron en su momento, conductores de los destinos de nuestro FONDO e hicieron posible que pudiésemos llegar a éstos cuarenta años tan significativos para toda la Familia Notarial y Registral; al Dr. GABRIEL CAMACHO RONCANCIO nuestro actual gerente, quien ha estado al frente de los destinos del FONDO durante éstos últimos años y ha hecho posible que nos encontremos en éste recinto.

Nuestro FONDO, gracias al apoyo del sector Notarial y Registral, cada día sigue creciendo en ingreso de asociados a pesar de los cambios que se han dado especialmente el sector Notarial por los motivos que todos conocemos. Al cierre del treinta y uno de diciembre del dos mil diez, el FONDO cuenta con dos mil novecientos cuatro (2904) asociados, esto es, ciento cuarenta y dos (142) asociados más que el año pasado. Igualmente, a pesar de la competencia del Sector Financiero, al mismo 31 de diciembre de 2010, el FONDO cuenta con un activo superior a Dieciséis Mil Seiscientos Ochenta Millones de pesos ($16.680 MM) y con un patrimonio que supera los Siete Mil Quinientos Ochenta y cinco Millones de Pesos ($7.585 MM). Por lo anterior, podemos constatar que nuestro FONDO, gracias a las políticas trazadas por los entes administrativos del mismo, es un FONDO sólido y confiable para toda la familia Notarial y Registral.

INFORME JUNTA DIRECTIVA

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010 En cuanto a los diferentes comités: el Comité de Bienestar Social, realizó durante el dos mil diez varias

actividades de integración Familiar, en Barranquilla y sus alrededores, en Paipa (Boy.), en Bucaramanga y en Bogotá, en donde se contó con la asistencia de un buen número de asociados junto con sus hijos. El Comité de Educación, ejecutó aproximadamente el setenta y nueve por ciento (79%) de su presupuesto, el cual se llevo a cabo con la entrega de auxilios educativos, e igualmente en la promoción de cursos de economía solidaria. Sin embargo, en cuanto a los cursos de economía solidaria, ha sido muy poca la asistencia, por lo que, desde ya hacemos un llamado a todos los asociados para consulten la pagina web del Fondo en donde se les informa las fechas y los lugares donde se realizarán estos cursos, recordemos que para poder pertenecer y hacer parte de los diferentes entes administrativos y de comités del FONDO, se necesita como requisito haber realizado dichos cursos.

Agradecemos a cada uno de los presentes, la asistencia a éste evento tan importante, y esperamos que con la ayuda de Dios y de todos, sigamos construyendo nuestro sueño para que este FONDO cada día sea mucho mas sólido y se fortalezca más la unión de la familia NOTARIAL y REGISTRAL aquí representada.

Por último, agradecemos la confianza depositada en cada uno de los entes administrativos del FONDO y esperamos que éste y los próximos momentos sean llenos de paz y felicidad.

NORBY FERNANDO MORA SANCHEZPresidente

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INFORME DE GESTIÓN

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010FONDO DE EMPLEADOS DE NOTARIADO Y REGISTRO

C O R N O T A R E NIT 860.037.073-8

INFORME DE GESTION 2010Señores Asociados a Cornotare, Esta es una ocasión muy especial porque celebramos nuestros primeros cuarenta años de existencia, y cada año que pasa somos más grandes, sólidos y con muchas expectativas de seguir creciendo.

No ha sido fácil mantener esta obra que surgió de la iniciativa del Dr. Jaime Angulo Bossa, Superintendente de Notariado y Registro de la época, seguido por más de seiscientas cincuenta personas entre los cuales se encontraban Notarios, Registradores, funcionarios de estas entidades y de la Superintendencia de Notariado y Registro, quienes reunidos en el Salón Elíptico del Capitolio Nacional y contando con la presencia del Sr. Ministro de Justica, Dr. Miguel Escobar Méndez, por delegación de la Presidencia de Republica, se suscribió el acta constituyente de la “Corporación de Empleados de Notariado y Registro”, hoy Fondo de Empleados de Notariado y Registro.

En repetidas ocasiones por la expedición de nuevas regulaciones al sector cooperativo e incluso, con la misma promulgación de la Constitución Política de 1991 la entidad se ha visto afectada, pero con la mayor responsabilidad y en el momento oportuno, se han tomado decisiones que nos permiten estar desarrollando las actividades que motivaron su creación.

Atendiendo los lineamientos del numeral 3.1.7 del Capítulo X – ESTADOS FINANCIEROS de la Circular Básica Contable y Financiera, hemos establecido tres grandes capítulos que segmentan y permiten evaluar la gestión financiera, de prestación de servicios y administrativa de la Entidad correspondiente al periodo terminado en 31 de diciembre de 2010, así:

1.GESTIÓN FINANCIERA

La gestión financiera de la Entidad está enmarcada en el logro de los objetivos establecidos para el mediano y corto plazo, toda vez que hemos alcanzado una meta de cumplimiento de las previsiones presupuestales para el año 2010 superiores al 96% tanto para los ingresos como para los egresos previstos, sin perjuicio de los valores percibidos por la venta de nuestro lote de la Calle 63 en la ciudad de Bogotá.

Continuando con nuestro empeño de llegar cada vez más a nuestros Asociados con recursos para satisfacer sus necesidades financieras, nuestra cartera de créditos tuvo un incremento neto que alcanzó la suma de $1022 millones de pesos, lo cual nos asegura la sostenibilidad de la operación que desarrollamos.

No somos ajenos a las fluctuaciones de las tasas de interés de colocación y captación, máxime en momentos en los cuales contamos con altos flujos de liquidez generados por la venta del Lote de la Calle 63 y del incremento de los ahorros de los Asociados en más de $860 millones de pesos. Esta situación de coyuntura económica tiene un impacto directo en nuestros Estados Financieros al reducirse de manera notoria nuestros ingresos financieros por la colocación de los nuevos créditos a los Asociados y por la colocación de los excedentes de liquidez en el Sistema Financiero.

Análisis del Balance General y del Estado de Resultados

Al cierre de diciembre 31 de 2010, nuestros activos tuvieron un incremento neto de $1.274 millones de pesos, equivalentes al 8.27%, al pasar de $15.406 millones a $16.680 millones, respecto de la misma fecha del año 2009. Esta variación positiva está representada principalmente, por el incremento neto de la cartera de créditos en la suma de $1.022 millones de pesos y de las inversiones financieras en la suma de $1.207 millones de pesos, menos los movimientos correspondientes a la operación de venta del Lote de la Calle 63 de Bogotá.

Por otra parte, los PASIVOS al pasar de $8.211 millones a $9.095 millones, en diciembre 31 de 2009 y 2010 respectivamente, tuvieron un incremento neto de $884 millones de pesos, equivalentes al 10.77%, representados principalmente en la captación de ahorros de los Asociados, menos la aplicación del anticipo recibido el año anterior por la venta del Lote.

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Durante el año 2010 mantuvimos el nivel de ingresos financieros por colocación de créditos a los Asociados en una cifra cercana a los $1930 millones de pesos, mientras que los ingresos financieros por colocación de excedentes de liquidez decrecieron en la suma de $57,1 millones de pesos, sin perjuicio de que el año anterior se recibieron dividendos acumulados por la inversión en el Banco Colpatria por la suma de $127,3 millones de pesos, mientras que durante el año 2010, el ingreso por éste concepto alcanzó la suma de $3,4 millones de pesos.

Nuestros costos y gastos de operación mantuvieron la dinámica del año anterior e incluyen beneficios a los Asociados por una suma de $321,1 millones de pesos por gastos de asamblea y de obsequios de fin de año, así como beneficios indirectos a los Asociados-Deudores por la suma de $100,0 millones de pesos por concepto de seguro de vida deudores y seguro de los bienes dados en garantía hipotecaria, que son asumidos por el Fondo.

Analizados los principales rubros de nuestros ingresos y egresos corrientes, los beneficios obtenidos durante el año 2010 ascendieron a la suma de $282,7 millones de pesos, que representan el 92,6% de los beneficios del año inmediatamente anterior. A la anterior suma, debemos adicionar el producto de los ingresos generados por la venta del lote de la Calle 63 de Bogotá, para un beneficio total al terminar el año 2010 por la suma de $1.172,9 millones de pesos.

2.GESTIÓN DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Con base en lo establecido en los estatutos de la Entidad, desarrollamos actividades tendientes a “propender por el bienestar social, económico y cultural e intelectual de los asociados”, llegando a 2904 asociados al 31 de diciembre de 2010 y otorgando créditos con tasas de interés y condiciones de amortización muy competitivas y con grandes beneficios en cobertura de seguros de vida y de daño para los bienes dados en garantía, así como la realización de actividades de carácter cultural y educativo.

De manera general las siguientes son las estadísticas de las actividades realizadas durante el año 2010:

a.Otorgamiento de Créditos

Cantidad / ValorNo. CREDITOS OTORGADOS 5817MONTO DE LOS CREDITOS OTORGADOS $ 8.335.158.767,00

b.Actividades Culturales y Educativas

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ASOCIADOS 585 22.559.132,00 39 28.361.258,00 44 2.555.266,00 0 0,00

EMPLEADOS 21 1.664.767,00 1 202.176,00 1 58.074,00 18 1.320.366,00

COMUNIDAD 206 8.525.162,00 69 42.843.691,00 0 0,00 0 0,00

Las anteriores actividades se desarrollaron en coordinación con los Comités de Educación y de Bienestar Social, siguiendo los lineamientos impartidos por la Junta Directiva.

BENEFICIARIOS APOYO A PROGRAMAS CULTURALES

SUBSIDIOS EDUCACIÓN FORMAL

EDUCACION COOPERATIVA

EDUCACION TÉCNICA

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3.GESTION ADMINISTRATIVA

Se han instituido las prácticas y políticas administrativas y se consolidaron los servicios administrativos conducentes a una adecuada interacción con los Asociados.

Se efectuó un adecuado seguimiento al cumplimiento de las obligaciones contractuales y legales, realizando de manera oportuna las autoliquidaciones y pagos al sistema general de seguridad social, así como la presentación de las declaraciones tributarias e informes a entidades de control.

Acontecimientos acaecidos después del cierre

Entre el 1 de Enero del año 2011 y la fecha de la preparación de este informe no han ocurrido hechos económicos representativos dignos de mencionar en el presente informe.

Por otra parte, la Superintendencia de la Economía Solidaria, mediante la Resolución No. 20113500000175 de fecha 21 de Enero de 2011 resolvió “… elevar a la Entidad … al “primer nivel de supervisión previsto en el Decreto 2159 de 1999 y demás normas concordantes…”, lo cual implica la presentación de reportes a la Supersolidaria con la periodicidad establecida en el Capitulo XII de la Circular Básica Contable y Financiera, así como dar cumplimiento a todas las obligaciones que el nuevo nivel de supervisión imponen.

Evolución predecible de la Entidad

Dentro del entorno en el cual se desarrollan las actividades del Fondo, su evolución predecible es sólida considerando el nicho de mercado en el cual se interactúa, aunado a una gran solidez patrimonial y que los empréstitos concedidos cuentan con garantías hipotecarias, prendarias y de aportes y ahorros que soportan el cubrimiento de tales obligaciones.

Operaciones celebradas con los Asociados y con los Administradores

Durante el año 2010, la totalidad de las 5817 operaciones de crédito se realizaron con Asociados, así como la totalidad de los recursos captados por concepto de ahorros permanentes y voluntarios, dada su naturaleza jurídica y lo establecido en los estatutos de la Entidad.

Con los administradores del Fondo, en su calidad de Asociados, se han realizado operaciones de captación y de otorgamiento de créditos con las garantías exigidas en los reglamentos y otorgados por la Junta Directiva.

Situación Jurídica

En la actualidad no cursa ningún proceso en contra de la entidad, en consecuencia la situación jurídica es normal y desprovista de procesos.

Propiedad Intelectual

En cumplimiento del Artículo 47 de la Ley 222 /95 modificada con la Ley 603 del 27 de julio de 2000 nos permitimos informar el estado de cumplimiento de normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor por parte de la sociedad:

En cumplimiento del Artículo 1 de la Ley 603 de Julio 27 de 2000 puedo garantizar ante socios y ante autoridades que los productos protegidos por derecho de propiedad intelectual están siendo utilizados en forma legal, es decir con el cumplimiento de las Normas respectivas y con las debidas autorizaciones; y en el caso específico del Software de acuerdo con la licencia de uso que viene con cada programa; y que además las adquisiciones de equipos es controlada de tal manera que nuestros proveedores satisfagan a la Entidad con todas las garantías de que estos son importados legalmente. Informaciones adicionales

En concordancia con lo establecido en el Artículo 46 del Código de Comercio, este informe, el balance general y los demás documentos exigidos por la Ley fueron puestos a disposición de los Asociados con la debida anticipación, previa revisión y análisis por parte de la Revisoría Fiscal y de los Administradores, quienes le dieron su aprobación.

BENEFICIARIOS APOYO A PROGRAMAS CULTURALES

SUBSIDIOS EDUCACIÓN FORMAL

EDUCACION COOPERATIVA

EDUCACION TÉCNICA

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En cumplimiento del Decreto 1406 de 1.999 en sus artículos 11 y 12 nos permitimos manifestar:

• Que la empresa ha cumplido durante el período sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral.

• Que los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación son correctos y se han determinado correctamente las bases de cotización.

• Que son correctos los datos sobre los afiliados al sistema.

• Que la empresa como aportante al sistema se encuentra a paz y salvo por el pago de aportes al cierre del ejercicio de acuerdo con los plazos fijados.

•• Que no existen irregularidades contables en relación con aportes al sistema, especialmente las relativas

a bases de cotización, aportes laborales y aportes patronales.

La Gerencia General agradece muy sinceramente a los Asociados, contratistas, funcionarios y proveedores en general, el apoyo y la dedicación que nos brindaron en cada momento para el logro de los resultados que hoy estamos presentando. De acuerdo a lo establecido en la Ley 222 de 1995 copia de este informe de Gestión fue entregado oportunamente a la Revisoría Fiscal para que en su dictamen informe sobre su concordancia con los Estados Financieros.

A los Señores Asociados, una vez más, muchas gracias por su confianza y apoyo. Cartagena, Marzo de 2011

Gabriel Camacho RoncancioGerente

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INFORME COMITÉ CONTROL SOCIAL

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010COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

INFORME A LA SEXTA (VI) ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOSCartagena, marzo 20 de 2011

Como órgano encargado del Control Social, técnico e interno de nuestro querido Fondo de Empleados, en representación de la Junta Directiva, me permito presentar informe de las labores realizadas, así:

Con frecuencia hacemos recomendaciones a la administración en relación con la aplicación de la normatividad que regula nuestro Fondo, su estatuto y reglamentos.

Se hicieron constantes sugerencias en lo relacionado con la cartera morosa, a fin de evitar su crecimiento.

Nos complace la presentación de un documento base para la elaboración del Proyecto Educativo Socio-empresarial –PESEM de nuestro Fondo, que contribuirá a crear un futuro para los asociados que quieran desarrollar proyectos productivos.

Se hicieron los llamados de atención y requerimientos pertinentes a los asociados que incumplieron sus deberes asociativos.

Se aplicó en forma estricta el procedimiento estatutario para la imposición de sanciones a los asociados que incurrieron en conductas disciplinables, garantizándoles el debido proceso.

En el año 2010 se tramitaron 102 procesos disciplinarios, de los cuales se trasladaron a la Junta Directiva 36 y se sancionaron 26.

Mediante comunicación en el boletín del mes de noviembre de 2010 se hizo una preconvocatoria a la Asamblea General, con el objeto de que todos los asociados se pusieran al día y pudieran participar activamente en ella.

Se verificó el listado de asociados hábiles e inhábiles determinando quiénes puede participar en la Asamblea, el cual se entregó a la Gerencia y fue publicado el día 3 de febrero de 2011.

Se resolvieron oportunamente las reclamaciones de los asociados incluidos en la lista de inhábiles y que consideraron que tenían derecho a su habilitación.

Por lo anterior, este Comité concluye que el Balance Social para el período que termina, es satisfactorio.

Fraternalmente,

LEONARDO CALDERON PERDOMOPresidente

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INFORME FINANCIERO

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010

ABSOLUTA RELATIVACORRIENTECAJA 895.350,00 785.350,00 110.000,00 14,01% 2105

BANCOS (Nota 3) 410.278.893,42 464.770.012,67 -54.491.119,25 -11,72% 2415

INVERSIONES (Nota 4) 3.038.214.198,33 1.830.631.444,35 1.207.582.753,98 65,97% 25

CARTERA DE CREDITOS (NETO) (Nota 5) 1.168.860.628,00 1.151.206.803,00 17.653.825,00 1,53% 2445A

CUENTAS POR COBRAR (NETO) (Nota 6) 238.649.759,00 218.893.065,00 19.756.694,00 9,03% 2450

##Total Activo Corriente $ 4.856.898.828,75 $ 3.666.286.675,02 1.190.612.153,73 2710

2725

LARGO PLAZO 26

CARTERA DE CREDITOS (NETO) (Nota 5) 11.078.292.293,00 10.016.145.923,68 1.062.146.369,32 10,60% 28

Total Activo Corriente $ 11.078.292.293,00 $ 10.016.145.923,68 1.062.146.369,32 2795A

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (Notas 2 y 7)

TERRENOS 153.000.000,00 463.555.513,00 -310.555.513,00 -66,99%CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 264.207.225,00 314.935.724,00 -50.728.499,00 -16,11%MUEBLES y EQUIPO DE OFICINA 63.882.529,38 64.875.694,38 -993.165,00 -1,53%

FONDO DE EMPLEADOS DE NOTARIADO Y REGISTRONIT 860.037.073-8

B A L A N C E G E N E R A LPOR LOS PERIODOS TERMINADOS EN

A C T I V O 31-Dic-10 31-Dic-09V A R I A C I O N

EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO 0,00 582.705,00 -582.705,00 -100,00% ##

EQUIPO COMPUTACION Y COMUNICACION 147.005.516,36 151.690.316,00 -4.684.799,64 -3,09%DEPRECIACION ACUMULADA -383.860.461,63 -401.335.416,91 17.474.955,28 -4,35%

Total Propiedades Planta y Equipo $ 244.234.809,11 $ 594.304.535,47 -350.069.726,36

OTROS ACTIVOS (Nota 8)

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 22.863.851,00 22.678.985,00 184.866,00 0,82%CARGOS DIFERIDOS 23.232.019,00 11.565.803,00 11.666.216,00 100,87%OTRAS INVERSIONES 0,00 49.617.181,00 -49.617.181,00 -100,00%Menos PROVISION 0,00 -49.617.181,00 49.617.181,00 -100,00% ##

Total Otros Activos $ 46.095.870,00 $ 34.244.788,00 11.851.082,00##

VALORIZACIONES (Nota 9) ##

DE INVERSIONES 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0! ##

DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO y OTROS 454.882.775,00 1.095.031.763,00 -640.148.988,00 -58,46%

Total Valorizaciones 454.882.775,00 $ 1.095.031.763,00 -640.148.988,00

TOTAL ACTIVO $ 16.680.404.575,86 $ 15.406.013.685,17 1.274.390.890,69

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (Nota 15) $ 466.121.584,38 $ 354.288.111,38 9A 9A 31,57% 9A

GABRIEL CAMACHO RONCANCIO

Representante LegalTarjeta Profesional 36412-T Tarjeta Profesional 2221-T

LUIS HERNANDO GONZALEZ SOSA HUMBERTO ORTIZJefe de Contabilidad Revisor Fiscal


BALANCE GENERALPOR LOS PERIODOS TERMINADOS EN

23

INFO

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N 2

010

ABSOLUTA RELATIVACORRIENTEDEPOSITOS DE AHORROS 321.707.076,72 198.141.981,00 123.565.095,72 162,36%INTERESES DEPOSITOS DE AHORROS 370.593.419,00 348.231.760,00 22.361.659,00 106,42%COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (Nota 10) 6.383.806,00 34.137.682,89 -27.753.876,89 18,70%IMPUESTOS POR PAGAR 3.907.000,00 4.528.558,00 -621.558,00 86,27%RETENCION EN LA FUENTE 34.934.758,00 6.008.874,00 28.925.884,00 581,39%PROMESAS DE COMPRA-VENTA 0,00 126.960.000,00 -126.960.000,00 0,00%OBLIGACIONES LABORALES 23.496.681,00 23.964.499,00 -467.818,00 98,05%INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 5.137.863,00 5.321.391,00 -183.528,00 96,55%FONDOS SOCIALES (Nota 11) 202.976.735,73 124.141.185,24 78.835.550,49 163,50%PASIVOS ESTIMADOS (Nota 12) 131.764.055,00 113.849.000,00 17.915.055,00 115,74%DIVERSOS (Nota 13) 115.082.036,94 84.142.481,35 30.939.555,59 136,77%

Total Pasivo Corriente $ 1.215.983.431,39 $ 1.069.427.412,48 146.556.018,91

A LARGO PLAZODEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE 7.879.363.044,47 7.141.918.648,79 737.444.395,68 110,33%

Total Pasivo a Largo Plazo $ 7.879.363.044,47 $ 7.141.918.648,79 737.444.395,68

TOTAL PASIVO $ 9 095 346 475 86 $ 8 211 346 061 27 884 000 414 59

P A S I V O 31-Dic-10 31-Dic-09V A R I A C I O N

TOTAL PASIVO $ 9.095.346.475,86 $ 8.211.346.061,27 884.000.414,59#¡REF!

APORTES SOCIALES (Nota 14) 909.014.816,85 838.898.747,31 70.116.069,54 108,36%EXCEDENTES DEL EJERCICIO 1.172.959.134,56 330.116.327,51 842.842.807,05 355,32%RESERVA PROTECCION DE APORTES 904.310.669,11 792.071.341,60 112.239.327,51 114,17%RESERVA DE INVERSION SOCIAL 4.127.698.781,68 4.127.698.781,68 0,00 100,00%FONDO REVALORIZACION DE APORTES 16.191.922,80 10.850.662,80 5.341.260,00 149,23%

SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 454.882.775,00 1.095.031.763,00 -640.148.988,00 41,54%

TOTAL PATRIMONIO $ 7.585.058.100,00 $ 7.194.667.623,90 390.390.476,10

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 16.680.404.575,86 $ 15.406.013.685,17 1.274.390.890,69

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (Nota 16) $ 20.912.272.242,64 21.586.355.883,00 9A9A -3,12%

GABRIEL CAMACHO RONCANCIO

Representante LegalTarjeta Profesional 36412-T Tarjeta Profesional 2221-T

P A T R I M O N I O

LUIS HERNANDO GONZALEZ SOSA HUMBERTO ORTIZ

Jefe de Contabilidad Revisor Fiscal


BALANCE GENERALPOR LOS PERIODOS TERMINADOS EN

20.978.782.206,64

24

INFO

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010

2 0 1 0 2 0 0 901ene HASTA 31dic 01ene HASTA 31dic

INGRESOS OPERACIONALES4185ASERVICIO DE CREDITO (Nota 17) 1.928.988.861,89 1.930.151.242,904150 ACTIVIDAD FINANCIERA (Nota 18) 98.379.013,74 279.506.472,164155 ACTIVIDADES DE ALQUILER 19.108.039,00 31.528.495,004180ARECUPERACION PROVISIONES (Nota 19) 32.640.158,96 7.956.983,044190 CUOTAS DE ADMINISTRACION Y AFILIACION 7.292.014,53 17.499.620,00

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 2.086.408.088,12 $ 2.266.642.813,10

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES5105 GASTOS DE PERSONAL (Nota 20) 500.598.375,00 472.214.817,005110 GASTOS GENERALES (Nota 21) 839.034.001,85 1.026.245.476,205115 PROVISIONES (Nota 22) 73.485.404,27 109.569.039,685120 AMORTIZACION DIFERIDOS 7.578.253,00 213.334,005125 DEPRECIACIONES 30.564.422,01 27.884.677,095140 COSTOS Y GASTOS FINANCIEROS (Nota 23) 466.357.683,98 412.373.296,00

TOTAL EGRESOS OPERACIONALES $ 1.917.618.140,11 $ 2.048.500.639,97


ESTADO DE RESULTADOSPOR LOS PERIODOS COMPRENDIDOS DESDE

EXCEDENTE ( PERDIDA ) OPERACIONAL $ 168.789.948,01 $ 218.142.173,13

INGRESOS NO OPERACIONALES4210 FINANCIEROS (Nota 24) 11.850.705,00 796.577,004255 INDEMNIZACIONES 5.275.444,00 397.719,004245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES (Nota 25) 903.683.988,00 0,0042504RECUPERACION DE DEDUCCIONES (Nota 26) 71.649.810,17 97.506.155,3542504RECUPERACION CARTERA CASTIGADA 10.280.907,00 9.745.628,004295ADIVERSOS 2.814.935,93 8.735.062,03

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 1.005.555.790,10 $ 117.181.141,38

COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 1.251.855,18 2.532.796,005405 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 134.748,37 2.674.191,00

TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES $ 1.386.603,55 $ 5.206.987,00

EXCEDENTES ( PERDIDA ) DEL EJERCICIO $ 1.172.959.134,56 $ 330.116.327,51

-1.172.968.601,36 -330.116.327,51

-9.466,80 0,00

Ver opinión adjunta

GABRIEL CAMACHO RONCANCIO LUIS HERNANDO GONZALEZ SOSA HUMBERTO ORTIZRepresentante Legal Jefe de Contabilidad Revisor Fiscal

Tarjeta Profesional 36412-T Tarjeta Profesional 2221-T


ESTADO DE RESULTADOSPOR LOS PERIODOS TERMINADOS EN

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INFO

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010














-1.172.968.601,36 -330.116.327,51

-9.466,80 0,00




2 0 1 0 2 0 0 9LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR:

Recursos generados por operaciones ordinarias:UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 1.172.959.134,56 330.116.327,51MAS: PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO

Depreciación propiedad, planta y equipo 30.566.344,38 27.884.277,09Amortización cargos diferidos 3.295.487,00 0,00Provisión cartera de créditos largo plazo -33.641.923,32 11.476.689,29Amortización gastos pagados por anticipado 22.678.985,00 14.313.324,00

TOTAL RECURSOS GENERADOS POR OPERACIONES ORDINARIA $ 1.195.858.027,62 $ 383.790.617,89

Recursos no generados por operaciones:INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE PASIVOS A LARGO PLAZO

AUMENTO DEPÓSITOS DE AHORRO PERMANENTE 737.444.395,68 745.976.317,71AUMENTO DE APORTES SOCIALES 55.650.329,54 59.693.063,30

INCREMENTO (DISMINUCIÓN) POR VENTA DE PROPIEDADESPOR VENTA Y/O RETIRO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 385.912.004,00 0,00Menos: RECUPERACIÓN DEPRECIACIONES EN VENTA PPyE -48.041.299,66 0,00


ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERAPOR LOS PERIODOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE

TOTAL DE LOS RECURSOS PROVISTOS $ 2.326.823.457,18 $ 1.189.459.998,90

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON USADOS PARA:COLOCACIÓN CARTERA DE CRÉDITOS LARGO PLAZO 1.028.504.446,00 1.181.390.315,00ADQUISICIÓN EQUIPOS DE OFICINA 3.554.973,00 1.402.500,00ADQUISICIÓN EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 14.812.349,36 15.175.568,00ADICIONES Y MEJORAS EN PROPIEDADES 0,00 2.300.000,00ASIGNACIÓN EXCEDENTES - FONDO INTEGRACION 0,00 43.589.552,54ASIGNACIÓN EXCEDENTES - FONDO EDUCATIVO 66.023.000,00 99.870.152,34ASIGNACIÓN EXCEDENTES - FONDO DE CALAMIDAD 132.047.000,00 149.805.228,50GENERACIÓN CARGOS DIFERIDOS 14.961.703,00 11.565.803,00

GENERACIÓN GASTOS PAG. POR ANTICIPADO 22.863.851,00 22.678.985,00

TOTAL DE LOS RECURSOS USADOS $ 1.282.767.322,36 $ 1.527.778.104,38

AUMENTO ( DISMINUCIÓN ) DEL CAPITAL DE TRABAJO 1.044.056.134,82 -338.318.105,48

CAPITAL DE TRABAJO AL COMIENZO DEL AÑO 2.596.859.262,54 2.935.177.368,02

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO AL FIN DEL AÑO $ 3.640.915.397,36 $ 2.596.859.262,54

GABRIEL CAMACHO RONCANCIO LUIS HERNANDO GONZÁLEZ SOSA HUMBERTO ORTIZRepresentante Legal Jefe de Contabilidad

Tarjeta Profesional 36412-TVer opinión adjunta

Revisor FiscalTarjeta Profesional 2221-T


ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERAPOR LOS PERIODOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE

26

INFO

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010














-1.172.968.601,36 -330.116.327,51

-9.466,80 0,00




2 0 1 0 2 0 0 9ACTIVIDADES DE OPERACION

BENEFICIO NETO DEL EJERCICIO $ 1.172.959.134,56 330.116.327,51Partidas que no afectan el efectivo :

AMORTIZACIÓN GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 22.678.985,00 14.313.324,00AMORTIZACIÓN CARGOS DIFERIDOS 3.295.487,00 0,00PROVISIONES CAPITAL e INTERESES CARTERA DE CRÉDITOS -68.203.534,32 16.053.542,29DEPRECIACIONES DEL PERIODO 30.566.344,38 27.884.277,09

Efectivo generado en operación: $ 1.161.296.416,62 388.367.470,89

Cambios en partidas operacionalesDISMINUCIÓN (AUMENTO) DE INVERSIONES -1.207.582.753,98 639.933.085,21DISMINUCIÓN (AUMENTO) CARTERA DE CRÉDITOS CORTO PLAZO 5.603.536,00 -363.824.108,00DISMINUCIÓN (AUMENTO) CARTERA DE CRÉDITOS LARGO PLAZO -1.028.504.446,00 -1.181.390.315,00DISMINUCIÓN (AUMENTO) OTRAS CUENTAS POR COBRAR -8.452.444,00 -103.583.131,00VENTA Y/O RETIRO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 385.912.004,00 0,00RECUPERACION DEPRECIACIONES EN VENTA PPyEQ. -48.041.299,66 0,00DISMINUCIÓN (AUMENTO) CARGOS DIFERIDOS -14.961.703,00 -11.565.803,00DISMINUCIÓN (AUMENTO) GASTOS PAG. POR ANTICIPADO -22.863.851,00 -22.678.985,00AUMENTO (DISMINUCIÓN) COSTOS y GASTOS POR PAGAR -27.753.876,89 -18.700.917,11AUMENTO (DISMINUCIÓN) IMPUESTOS POR PAGAR 28.304.326,00 2.827.432,00AUMENTO (DISMINUCIÓN) ANTICIPOS PROMESAS DE CV -126.960.000,00 126.960.000,00AUMENTO (DISMINUCIÓN) OBLIGACIONES LABORALES -467.818,00 13.009.636,00AUMENTO (DISMINUCIÓN) INGRESOS ANTICIPADOS -183.528,00 -563.197,00


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOPOR LOS PERIODOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 de 2010 y 2009

( ) , ,AUMENTO (DISMINUCIÓN) FONDOS SOCIALES 78.835.550,49 94.210.316,16AUMENTO (DISMINUCIÓN) PASIVOS ESTIMADOS 17.915.055,00 -13.126.838,00AUMENTO (DISMINUCIÓN) OTROS PASIVOS 30.939.555,59 4.372.077,39

Flujo de efectivo neto en actividades de operación $ -776.965.276,83 -445.753.276,46

ACTIVIDADES DE INVERSIÓNADQUISICION PROP/ PLANTA Y EQUIPO -18.367.322,36 -18.878.068,00

Flujo de efectivo neto en actividades de inversión $ -18.367.322,36 -18.878.068,00

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓNAUMENTO (DISMINUCIÓN) DEPOSITOS DE AHORROS 123.565.095,72 20.083.761,00AUMENTO (DISMINUCIÓN) INTERESES DEPOSITOS DE AHORROS 22.361.659,00 60.112.636,00AUMENTO (DISMINUCIÓN) PASIVOS A LARGO PLAZO 737.444.395,68 745.976.317,71AUMENTO (DISMINUCIÓN) PASIVOS A LARGO PLAZO 70.116.069,54 105.123.000,30AUMENTO (DISMINUCIÓN) PASIVOS A LARGO PLAZO -14.465.740,00 -45.429.937,00AUMENTO (DISMINUCIÓN) PASIVOS A LARGO PLAZO -66.023.000,00 -99.870.152,34AUMENTO (DISMINUCIÓN) PASIVOS A LARGO PLAZO -132.047.000,00 -149.805.228,50AUMENTO (DISMINUCIÓN) PASIVOS A LARGO PLAZO 0,00 -43.589.552,54

AUMENTO (DISMINUCIÓN) PASIVOS A LARGO PLAZO $ 740.951.479,94 592.600.844,63AUMENTO (DISMINUCIÓN) PASIVOS A LARGO PLAZO -54.381.119,25 127.969.500,17AUMENTO (DISMINUCIÓN) PASIVOS A LARGO PLAZO 465.555.362,67 337.585.862,50

AUMENTO (DISMINUCIÓN) PASIVOS A LARGO PLAZO $ 411.174.243,42 465.555.362,67411.174.243,42

0,00


T j t P f i l 36412 T T j t P f i l 2221 TVer opinión adjunta



ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOPOR LOS PERIODOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2010 Y 2009

27

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2/20

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10

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838.

898.

747,

3118

0.55

9.10

6,34

110.

443.

036,

8090

9.01

4.81

6,85

RESE

RVA

PRO

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CIO

N D

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PORT

ES79

2.07

1.34

1,60

112.

239.

327,

510,

0090

4.31

0.66

9,11

SUPE

RAV

IT PO

R V

ALO

RIZA

CIO

N1.

095.

031.

763,

000,

0064

0.14

8.98

8,00

454.

882.

775,

00

RESE

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DE

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NOTA No. 1 - ENTIDAD REPORTANTE El Fondo de Empleados de Notariado y Registro, que por disposición estatutaria podrá denominarse alternativamente con la sigla “CORNOTARE”, con personería jurídica reconocida por el Ministerio de Justicia (Hoy Ministerio del Interior) mediante la Resolución No. 3649 del 5 de noviembre de 1971, con domicilio principal en la ciudad de Bogotá, “ es una empresa asociativa de derecho privado, sin ánimo de lucro y de economía solidaria, de número de asociados y patrimonio variables e ilimitados”. Cornotare se rige por las disposiciones legales vigentes, la doctrina, los valores y los principios aplicables a las entidades de economía solidaria y a lo establecido en sus Estatutos.El objeto social del Fondo es el de propender por el bienestar social, económico y cultural e intelectual de los asociados, propiciando el mejoramiento de sus condiciones de vida y de trabajo y fomentando el desarrollo integral de los mismos. Con tal fin podrá adelantar actividades de educación informal, deporte no competitivo, recreación y cultura, investigación científica o tecnológica y programas de desarrollo social que sean de interés general para aquellos y su núcleo familiar.

NOTA No. 2 - PRINCIPALES PRÁCTICAS Y POLÍTICAS CONTABLES Para la preparación de sus estados financieros la Entidad observa los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia establecidos por el Decreto 2649 de 1993 y particularmente, atendiendo las disposiciones establecidas en la Circular Externa No. 004 del 28 de agosto de 2008 (Circular Básica Contable y Financiera) promulgada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, aplicando para efectuar sus registros contables, el plan único de cuentas establecido mediante la Resolución No. 1515 del 27 de noviembre de 2001 y demás normas modificatorias. A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la Entidad ha adoptado en concordancia con lo anterior:

UNIDAD MONETARIA La unidad monetaria utilizada por la Entidad es el peso colombiano. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS Los ingresos y egresos se registran en las cuentas de resultados utilizando el Sistema de Causación dando cumplimiento a las normas de realización, asociación y asignación.

INVERSIONES Son registradas al costo de adquisición. Se contabilizan atendiendo las disposiciones establecidas en la Circular Básica Contable y Financiera expedida por la Supersolidaria.

CARTERA DE CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR La cartera de créditos y las cuentas por cobrar por intereses se contabilizan y clasifican atendiendo las disposiciones establecidas por la Supersolidaria en la Circular Básica Contable y Financiera.

PROVISIONES Representan los montos estimados necesarios para suministrar una protección adecuada contra pérdidas en operaciones de cartera y otros activos. Se calculan atendiendo las disposiciones específicas para cada línea de crédito.


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSPOR LOS PERIODOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2010 Y 2009

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010PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Son registrados al costo de adquisición y se deprecian con base en el Método de Línea Recta sobre las vidas útiles estimadas generalmente aceptadas en Colombia para efectos fiscales.

Las tasas anuales de depreciación son las siguientes: Equipo de Oficina: 10%; Inmuebles y Equipos de Computación: 20%. La Entidad no estima ningún valor residual para sus activos fijos por considerar que éste no es relativamente importante, siendo por lo tanto, depreciados en su totalidad. La inversión en adiciones y mejoras de estos activos se registran como un mayor valor del costo. Los gastos de reparación y mantenimiento se cargan a resultados en la medida en que se incurren.

OBLIGACIONES LABORALES Los saldos de obligaciones laborales se determinan al final del ejercicio con base en las disposiciones legales vigentes. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Para efectos del impuesto sobre la renta, el Fondo es una Entidad sin ánimo de lucro perteneciente al Régimen Especial del Impuesto sobre la Renta y no contribuyente del impuesto sobre la renta.

VALORIZACIONES Las valorizaciones de las propiedades se determinan atendiendo las disposiciones sobre el particular establecidas en el Decreto 2649 de 1993. Se calculan sobre la base de avaluos comerciales practicados por miembros de la Lonja de Propiedad Raíz de Bogotá y actualizados cada tres (3) años.

CUENTAS DE ORDEN La Entidad registra en sus cuentas de orden los hechos económicos, compromisos o contratos de los cuales se puedan generar derechos u obligaciones y que pueden afectar su estructura financiera. Se incluyen cuentas para control de los activos, pasivos, patrimonio, información general o control de las futuras situaciones financieras.

NOTA No. 3 - BANCOS El rubro de BANCOS al cierre de los meses abajo indicados, estaba compuesto por los siguientes concep-tos y valores:


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR LOS PERIODOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 de 2010 y 2009

Dic-10 Dic-09Banco de Bogotá 205-06046-0 65.322.214,20 120.021.924,80Davivienda 00940018715-0 131.936.463,00 15.073.644,34Colmena 26501788425 23.196.895,66 21.339.350,62Banco Agrario 00700613987 44.038.143,96 29.495.365,51Banco Agrario 408203003551 0,00 5.455.490,00Bancafe 172-150640-9 0,00 37.483.115,54Bancafe 172-99002-0 75.263.879,43 191.062.456,66Davivienda 00946999953-7 0,00 4.353.385,09Bancafe 021-99398-5 0,00 35.156.083,11Banco de Bogotá 449-00594-1 21.195.435,00 5.329.197,00Davivienda 4701-6998447-8 Of. Avda Chile 49.325.862,17 0,00

Total Bancos $ 410.278.893,42 $ 464.770.012,67

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010 NOTA No. 4 - INVERSIONES

El rubro de inversiones permanentes y temporales al cierre de los meses abajo indicados, estaba com-puesto por los siguientes conceptos y valores:




Dic-10 Dic-09## FONDO DE LIQUIDEZ 989.985.947,00 808.113.010,00## ENCARGOS FIDUCIARIOS 27.631.321,47 428.946.125,15## CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO 2.000.676.310,86 588.708.690,20## RENDIMIENTOS CAUSADOS SOBRE CDT'S 18.911.149,00 3.854.149,00## ACCIONES Y APORTES 1.009.470,00 1.009.470,00

Total Inversiones $ 3.038.214.198,33 $ 1.830.631.444,35

El rubro de inversiones permanentes y temporales al cierre de los meses abajo indicados, estaba compuesto porlos siguientes conceptos y valores:

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NOTA No. 5 - CARTERA DE CREDITOS La cartera de créditos está conformada por la totalidad de los valores adeudados por los Asociados y Exasociados del Fondo, créditos que fueron otorgados atendiendo los reglamentos vigentes. Los montos otorgados por las líneas de créditos son los siguientes:




Dic-10 Dic-09## VIVIENDA CON LIBRANZA 674.824.241,00 682.614.531,00## VIVIENDA SIN LIBRANZA 461.458.922,00 403.017.310,00## CONSUMO GARANTÍA ADMSIBLE CON LIBRANZA 4.850.950.505,00 4.200.949.600,00## CONSUMO GARANTÍA ADMISIBLE SIN LIBRANZA 2.457.346.591,00 2.190.720.501,00## CONSUMO OTRAS GARANTÍAS CON LIBRANZA 3.067.236.221,00 2.985.890.479,00## CONSUMO OTRAS GARANTÍAS SIN LIBRANZA 807.045.012,00 821.880.790,00## COMERCIAL GARANTÍA ADMISIBLE CON LIBRANZA 53.534.516,00 64.421.887,00## PROVISION CRÉDITOS DE VIVIENDA -1.636.002,14 -34.983.475,60## PROVISION CRÉDITOS CONSUMO -43.115.852,86 -73.333.327,72## PROVISION GENERAL -80.491.232,00 -73.825.568,00

Total cartera de créditos (Neto) $ 12.247.152.921,00 $ 11.167.352.726,68-12.247.152.921,00 -11.167.352.726,68

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Al cierre de los ejercicios, la clasificación de la cartera según su exigibilidad era la siguiente:




Dic-10 Dic-09CARTERA DE CRÉDITOS CORTO PLAZO 1.184.369.194,00 1.189.972.730,00Menos PROVISION CREDITOS CORTO PLAZO -15.508.566,00 -38.765.927,00

Subtotal Cartera de créditos Corto Plazo ( Neto ) 1.168.860.628,00 1.151.206.803,00

CARTERA DE CRÉDITOS LARGO PLAZO 11.188.026.814,00 10.159.522.368,00Menos PROVISION CREDITOS LARGO PLAZO -109.734.521,00 -143.376.444,32

Subtotal Cartera de Créditos Largo Plazo ( Neto ) 11.078.292.293,00 10.016.145.923,68

Total cartera de créditos (Neto) $ 12.247.152.921,00 $ 11.167.352.726,68

Al cierre de los ejercicios, la clasificación de la cartera según su exigibilidad era la siguiente:

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010NOTA No. 6 - CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar al cierre de los periodo abajo indicados estaban conformados por los siguientes conceptos y valores:




Dic-10 Dic-09

## ANTICIPO CONTRATISTAS Y PROVEEDORES 100.500.000,00 108.250.500,00## ANTICIPOS A TRABAJADORES 0,00 150.800,00## INGRESOS POR COBRAR 930.849,00 2.028.827,00## ANTICIPO DE IMPUESTOS 0,00 351.000,00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR### Costos Judiciales 2.684.182,00 1.410.312,00### Bancos Comerciales y Entidades Financieras 5.490.487,00 0,00### Póliza Vida Grupo Asociados 9.699.910,00 8.858.440,00## INTERESES 137.365.227,00 127.168.332,00## PROVISION INTERESES CC CONSUMO -11.845.269,00 -26.367.003,00## PROVISION INTERESES CC VIVIENDA -6.175.627,00 -2.958.143,00

Total Cuentas por Cobrar $ 238.649.759,00 $ 218.893.065,00

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NOTA No. 7 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO El rubro de propiedades, planta y equipo al cierre de los meses indicados, estaba conformado por los sigu-ientes conceptos y valores:




Dic-10 Dic-09

## TERRENOS 153.000.000,00 463.555.513,00## EDIFICACIONES 264.207.225,00 314.935.724,00## MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 63.882.529,38 64.875.694,38## EQUIPO MÉDICO CIENTÍFICO 0,00 582.705,00## EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓNES 147.005.516,36 151.690.316,00

DEPRECIACION ACUMULADA## EDIFICACIONES -215.842.635,84 -224.353.429,10## EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES -111.462.567,22 -116.093.321,70## EQUIPO MEDICO Y CIENTÍFICO 0,00 -582.705,00## MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA -56.555.258,57 -60.305.961,11

Total Propiedades, Planta y Equipo $ 244.234.809,11 $ 594.304.535,47-244.234.809,11 -594.304.535,47

El rubro de propiedades, planta y equipo al cierre de los meses indicados, estaba conformado por los siguientesconceptos y valores:

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NOTA No. 8 - OTROS ACTIVOS El rubro de Otros Activos al cierre de los ejercicios estaba conformado por los siguientes conceptos y va-lores:




Dic-10 Dic-09GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO## Seguros 22.863.851,00 22.678.985,00CARGOS DIFERIDOS## Software 0,00 1.025.251,00182Otros 23.232.019,00 10.540.552,00OTRAS INVERSIONES## Inversiones en Cooperativas 0,00 49.617.181,00## Provisión de Inversiones 0,00 -49.617.181,00

Total Otros Activos $ 46.095.870,00 $ 34.244.788,00

El rubro de Otros Activos al cierre de los ejercicios estaba conformado por los siguientes conceptos y valores:

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010 Las inversiones en Cooperativas están representadas por la inversión realizada por el Fondo en la Caja

Popular Cooperativa, la cual ha sido castigada considerando su incierta recuperación según autorización de Junta Directiva en Acta No. 056 de fecha 19 de marzo de 2010.

NOTA No. 9 - VALORIZACIONES Las valorizaciones están representadas por la diferencia entre el costo de adquisición de los bienes inmue-bles y el avalúo comercial realizado por la firma H. LUQUE E HIJOS ASOCIADOS S. EN C., miembro de la Lonja de Propiedad Raíz con fecha febrero 12 de 2008. Por disposiciones del Art. 64 del DR 2649 de 1993 “el valor de realización ... debe determinarse ... al menos cada tres años, mediante avalúos...” técnicos.

NOTA No. 10 - COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Los costos y gastos por pagar estaban conformados por los siguientes conceptos y valores:




Dic-10 Dic-09## SERVICIOS PÚBLICOS 297.740,00 8.315.500,00## SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 0,00 1.287.600,00## SEGUROS 1.130.056,00 16.891.083,00## OTROS 4.956.010,00 7.643.499,89

Total Costos y Gastos por pagar $ 6.383.806,00 $ 34.137.682,89(6.383.806,00) (34.137.682,89)

Los costos y gastos por pagar estaban conformados por los siguientes conceptos y valores:

1

NOTA No. 11 - FONDOS SOCIALES Los saldos al cierre de los periodos abajo indicados estaban conformados por los siguientes conceptos:




Dic-10 Dic-09

## FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN 19.960.464,34 27.957.929,34## FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 183.016.271,39 96.183.255,90

Total cargos Diferidos $ 202.976.735,73 $ 124.141.185,24(202 976 735 73) (124 141 185 24)

Los saldos al cierre de los periodos abajo indicados estaban conformados por los siguientes conceptos:

1

NOTA No. 12 - PASIVOS ESTIMADOS Los pasivos estimados constituidos al cierre de los periodos indicados estaban conformados por los sigu-ientes conceptos y valores:




Dic-10 Dic-09

PARA COSTOS Y GASTOS Seguros ‐ Póliza Vida Deudores 14.017.455,00 0,00 Obsequios Asociados 2010 3.897.600,00 0,00PARA IMPUESTOS 113.849.000,00 113.849.000,00Total pasivos estimados $ 131.764.055,00 $ 113.849.000,00

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DESCRIPCIÓN COSTO DE

ADQUISICIÓNAVALUO COMERCIAL VALORIZACIÓN

CR 6 67 35 - TERRENOS 153,000,000.00 268,352,000.00 115,352,000.00

CR 6 67 35 - CONSTRUCCIONES Y EDIFI-CACIONES 264,207,225.00 603,738,000.00 339,530.775.00

TOTAL VALORIZACIÓN $454,882,775.00

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010La provisión para impuestos corresponde al valor estimado a pagar en desarrollo de la reclamación for-

mulada por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales ( DIAN ) por concepto del IMPUESTO AL PATRIMONIO por el año gravable 2008.

NOTA No. 13 - DIVERSOS Los pasivos diversos al cierre de los periodos estaba conformados por los siguientes conceptos y valores:




Dic-10 Dic-09

DIVERSOS Afiliaciones por Legalizar 419.279,00 503.101,00 Valores recibidos de asociados para aplicar 6.105.630,00 32.026.280,00 Procesos Judiciales en Curso 68.240.152,24 28.929.693,00 Consignaciones no Identificadas 16.480.390,85 18.956.901,85 Ingresos recibidos para terceros 345.000,00 1.718.500,00 Valores recibidos en garantia 11.077.521,78 0,00Saldos a favor de pagadurías 407.531,00 878.132,50 Otras Diversas 0,00 681.000,00REMANENTES POR PAGAR 11.917.881,92 411.299,00OTROS PASIVOS 88.650,15 37.574,00Total pasivos diversos $ 115.082.036,94 $ 84.142.481,35

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NOTA No. 14 - APORTES SOCIALES

Los aportes sociales individuales son constituvos del Patrimonio de la Entidad, el cual es de carácter variable e ilimitado. Están constituidos por la décima parte (1/10) de la cuota periódica obligatoria mínima del tres punto cero (3.0%) de su asignación básica mensual, sin que exceda del diez por ciento (10%) de su ingreso salarial mensual. El monto de los aportes sociales pagados irreducibles está fijado estatutariamente en la suma de DOSCIENTOS MILLONES DE PESOS ($200.000.000.oo) MCTE.

En el año 2010, los aportes sociales individuales fueron reajustados en desarrollo de la capitalización del Fondo de Revalorización de Aportes en la suma de $14.465.740.oo, los cuales se distribuyeron aplicando proporcionalmente el Indice de Precios al Consumidor (IPC) del año 2009 al monto de los aportes de cada Asociado.

NOTA No. 15 - CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Al cierre del ejercicio los valores indicados representan los derechos que el Fondo tiene a su favor por diferentes conceptos en desarrollo de su objeto social y en aplicación de disposiciones legales relativas a las cuentas por cobrar y a las propiedades, planta y equipos. De igual forma incluyen partidas relativas al control de operaciones de crédito.




Dic-10 Dic-09INTERESES CARTERA DE CRÉDITOS 53.902.691,00 84.345.187,00ACTIVOS CASTIGADOS 276.136.484,00 134.190.405,00PROPIEDADES, PLANTA Y EQ DEPRECIADOS 135.752.388,40 135.752.388,40OTRAS DEUDORAS DE CONTROL 330.021,00 131,00

Total Cuentas de Orden Deudoras $ 466.121.584,40 $ 354.288.111,40-466.121.584,38 -354.288.111,38

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010 NOTA No. 16 - CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Las cuentas de orden deudoras están compuestas por las partidas que representan contingencias a cargo del Fondo y representadas principalmente por las garantías reales recibidas de los Asociados en desarrollo de su actividad financiera. Los conceptos y valores que conforman éste rubro son los siguientes:




Dic-10 Dic-09

BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA Garantia Prendaria 2.444.907.000,00 1.842.137.000,00 Garantia Hipotecaria 14.659.593.973,64 14.671.479.614,00 Otras Garantías 3.874.281.233,00 3.807.771.269,00OBLIGACIONES CONTINGENTES Promesas de Compra-Venta 0,00 1.264.968.000,00Total Cuentas de Orden Deudoras $ 20.978.782.206,64 $ 21.586.355.883,00

-20.912.272.242,64 -21.586.355.883,00

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NOTA No. 17 - SERVICIO DE CRÉDITO Los ingresos por Servicio de Crédito al cierre de los periodos indicados fueron percibidos por los siguientes conceptos y en los valores indicados:




Dic-10 Dic-09INTERESES CRÉDITO COMERCIAL 7.588.732,00 15.387.564,00INTERESES CRÉDITO CONSUMO 1.706.310.768,00 1.673.329.550,00INTERESES CRÉDITO VIVIENDA 166.834.958,00 192.635.547,00INTERESES VARIOS 50.529.125,00 59.659.502,00OTROS INGRESOS SERVICIO DE CREDITO 10.788.206,00 7.171.171,00DESCUENTOS Y REBAJAS EN INTERESES -13.062.927,11 -18.032.091,10

Total Ingresos Servicio de Crédito - Neto $ 1.928.988.861,89 $ 1.930.151.242,90-1.928.988.861,89 -1.930.151.242,90

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NOTA No. 18 - ACTIVIDAD FINANCIERA Los ingresos por actividad financiera corresponden a las sumas percibidas hasta el cierre de los ejercicios en análisis y producto de la colocaciòn de excedentes de caja o por disposiciones legales en entidades financieras. Los valores recibidos fueron los siguientes:




Dic-10 Dic-09

## INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ 31.912.937,00 52.472.175,00## INTERESES DE INVERSIONES 53.839.702,10 86.664.401,08## DIVIDENDOS y PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES 3.427.802,58 127.374.236,00## OTROS INGRESOS FINANCIEROS 9.198.572,06 12.995.660,08

Total Ingresos Actividad Financiera $ 98.379.013,74 $ 279.506.472,16

1

NOTA No. 19 - RECUPERACION DE PROVISIONES Los ingresos por recuperación de provisiones de cartera corresponden al valor neto de las constituciones de las provisiones mensuales de cartera durante el año corriente y sus correspondientes reversiones atendiendo la cancelación de las obligaciones de parte de los Asociados. Las sumas aquí reflejadas no contemplan la recuperación de los saldos individuales de las provisiones constituidas al cierre de Diciembre 31 del año anterior, toda vez que éstos valores deben ser tratados contablemente como Otros Ingresos - Recuperación de Deducciones de Ejercicios Anteriores.

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010NOTA No. 20 - GASTOS DE PERSONAL

Los Gastos de Personal ejecutados al cierre de los periodos abajo mencionados estaban conformados por los siguientes conceptos y valores:




Dic-10 Dic-09

## SUELDOS 303.787.968,00 282.184.229,00## COMISIONES 0,00 160.000,00## INCAPACIDADES 0,00 1.291.333,00## AUXILIO DE TRANSPORTE 7.701.810,00 6.159.296,00## CESANTÍAS 27.472.814,00 25.507.558,00## INTERESES SOBRE CESANTIAS 2.984.448,00 2.204.820,00## PRIMA DE SERVICIOS 27.472.819,00 25.520.894,00## VACACIONES 18.152.630,00 18.443.385,00## DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 7.746.100,00 5.498.600,00## INDEMNIZACIONES LABORALES 6.037.048,00 11.767.104,00## CAPACITACIÓN AL PERSONAL 2.094.450,00 1.320.366,00## APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD 27.541.024,00 26.246.012,00## APORTES FONDOS DE PENSIONES 38.882.422,00 36.368.409,00## APORTES ADM. RIEGOS PROFESIONALES 1.594.200,00 1.503.583,00## APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN 12.877.445,00 12.395.025,00## APORTES I.C.B.F. 9.658.093,00 9.296.501,00## APORTES SENA 6.439.104,00 6.196.602,00## GASTOS MEDICOS Y DROGAS 156.000,00 151.100,00

Total Gastos de Personal $ 500.598.375,00 $ 472.214.817,00

1

NOTA No. 21 - GASTOS GENERALES Los Gastos Generales ejecutados al cierre de los periodos abajo mencionados estaban conformados por los siguientes conceptos y valores:




Dic-10 Dic-09## HONORARIOS 85.053.992,00 42.568.606,00## IMPUESTOS 76.705.485,43 64.602.737,20## SEGUROS 113.890.437,00 93.789.128,00

Pasan Gastos Generales . . . 275.649.914,43 200.960.471,20

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Vienen Gastos Generales . . . 275.649.914,43 200.960.471,20## MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 8.798.324,00 9.837.332,00## REPARACIONES LOCATIVAS 127.614,00 21.268.545,00## ASEO Y ELEMENTOS 3.363.891,00 1.921.845,00## CAFETERÍA 2.466.549,00 3.412.054,00## SERVICIOS PUBLICOS 25.837.882,00 26.901.742,00## PORTES CABLES FAX TELEX 24.323.118,00 26.472.100,00## TRASPORTES, FLETES Y ACARREOS 0,00 90.000,00## PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 10.391.479,00 11.860.786,00## CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 6.301.000,00 5.859.400,00## FOTOCOPIAS 309.558,00 404.969,00## GASTOS DE ASAMBLEA 145.060.686,00 288.854.744,00## GASTOS DIRECTIVOS 27.594.461,00 27.581.865,00## GASTOS DE COMITES 17.660.165,00 18.205.412,00

REUNIONES Y CONFERENCIAS## Capacitación Normatividad Cooperativa 0,00 88.506.600,00## Bienestar Social ‐ Eventos y Actividades Asociados 20.854.711,80 32.749.061,00## GASTOS LEGALES 1.897.234,00 1.214.127,00## INFORMACIÓN COMERCIAL 5.142.471,00 4.691.656,00## GASTOS DE VIAJES 5.489.997,00 11.902.888,00## VIGILANCIA PRIVADA 0,00 14.450,00## SISTEMATIZACIÓN 3.013.756,62 32.994.001,00## SUSCRIPCIONES 324.000,00 2.755.334,00## ADECUACION E INSTALACIÓN 0,00 929.420,00## PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 11.084.195,00 5.393.013,00## ASISTENCIA TÉCNICA 0,00 16.356.000,00

GASTOS VARIOS## Comisiones 34.140.240,00 3.813.600,00## Taxis y buses 1.262.450,00 2.122.200,00## Servicios Temporales 0,00 30.000,00## Decoración y Varios 157.100,00 229.749,00## Monitoreo de Alarmas 2.125.704,00 2.086.652,00## Utiles y papelería 1.258.085,00 999.360,00## Parqueaderos 0,00 15.500,00## Premios y Obsequios a Asociados 176.123.605,00 145.486.201,00## Drogas Botiquin Adm 0,00 6.050,00## Beneficios extralegales 24.720.000,00 23.855.700,00## Contrato de Aprendizaje 3.555.811,00 6.462.649,00

Total Gastos Generales $ 839.034.001,85 $ 1.026.245.476,20-839.034.001,85 -1.026.245.476,20

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Pasan gastos generales... 581.269.055,23 782.710.047,20

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Dic-10 Dic-09## HONORARIOS 85.053.992,00 42.568.606,00## IMPUESTOS 76.705.485,43 64.602.737,20## SEGUROS 113.890.437,00 93.789.128,00

Pasan Gastos Generales . . . 275.649.914,43 200.960.471,20

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Vienen Gastos Generales . . . 275.649.914,43 200.960.471,20## MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 8.798.324,00 9.837.332,00## REPARACIONES LOCATIVAS 127.614,00 21.268.545,00## ASEO Y ELEMENTOS 3.363.891,00 1.921.845,00## CAFETERÍA 2.466.549,00 3.412.054,00## SERVICIOS PUBLICOS 25.837.882,00 26.901.742,00## PORTES CABLES FAX TELEX 24.323.118,00 26.472.100,00## TRASPORTES, FLETES Y ACARREOS 0,00 90.000,00## PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 10.391.479,00 11.860.786,00## CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 6.301.000,00 5.859.400,00## FOTOCOPIAS 309.558,00 404.969,00## GASTOS DE ASAMBLEA 145.060.686,00 288.854.744,00## GASTOS DIRECTIVOS 27.594.461,00 27.581.865,00## GASTOS DE COMITES 17.660.165,00 18.205.412,00

REUNIONES Y CONFERENCIAS## Capacitación Normatividad Cooperativa 0,00 88.506.600,00## Bienestar Social ‐ Eventos y Actividades Asociados 20.854.711,80 32.749.061,00## GASTOS LEGALES 1.897.234,00 1.214.127,00## INFORMACIÓN COMERCIAL 5.142.471,00 4.691.656,00## GASTOS DE VIAJES 5.489.997,00 11.902.888,00## VIGILANCIA PRIVADA 0,00 14.450,00## SISTEMATIZACIÓN 3.013.756,62 32.994.001,00## SUSCRIPCIONES 324.000,00 2.755.334,00## ADECUACION E INSTALACIÓN 0,00 929.420,00## PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 11.084.195,00 5.393.013,00## ASISTENCIA TÉCNICA 0,00 16.356.000,00

GASTOS VARIOS## Comisiones 34.140.240,00 3.813.600,00## Taxis y buses 1.262.450,00 2.122.200,00## Servicios Temporales 0,00 30.000,00## Decoración y Varios 157.100,00 229.749,00## Monitoreo de Alarmas 2.125.704,00 2.086.652,00## Utiles y papelería 1.258.085,00 999.360,00## Parqueaderos 0,00 15.500,00## Premios y Obsequios a Asociados 176.123.605,00 145.486.201,00## Drogas Botiquin Adm 0,00 6.050,00## Beneficios extralegales 24.720.000,00 23.855.700,00## Contrato de Aprendizaje 3.555.811,00 6.462.649,00

Total Gastos Generales $ 839.034.001,85 $ 1.026.245.476,20-839.034.001,85 -1.026.245.476,20

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NOTA No. 22 - PROVISIONES Las provisiones efectuadas al cierre de los periodos abajo indicados se constituyeron por los siguientes conceptos y montos:




Dic-10 Dic-09

## CRÉDITOS DE CONSUMO 39.986.743,13 49.154.270,23## CRÉDITOS DE VIVIENDA 1.636.002,14 17.829.094,45## PROVISIÓN GRAL CARTERA 6.665.664,00 15.023.707,00## OTRAS PROVISIONES 25.196.995,00 27.561.968,00

Total Provisiones Efectuadas $ 73.485.404,27 $ 109.569.039,68(73.485.404,27) (109.569.039,68)

1

NOTA No. 23- COSTOS Y GASTOS FINANCIEROS Los costos y gastos financieros incurridos corresponden a los Gastos Bancarios incurridos por el servicio de recaudo a nivel nacional de las cuotas por amortización de cartera de créditos y de las cuotas de aportes y ahorros de los Asociados. Los intereses corresponden a la remuneración pagada a los Asociados por la captación de ahorros permanentes y voluntarios a una tasa del 5.5% efectivo anual.




Dic-10 Dic-09

GASTOS BANCARIOS 47.901.390,98 36.306.064,00INTERESES 418.456.293,00 376.067.232,00Total Costos y Gastos Financieros $ 466.357.683,98 $ 412.373.296,00

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Vienen gastos generales... 581.269.055,23 782.710.047,20

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010NOTA No. 24- INGRESOS FINANCIEROS NO OPERACIONALES

Los ingresos financieros no operacionales recibidos corresponden a la moratoria incurrida en los pagos es-tablecidos en la promesa de compraventa del lote de la calle 63 de Bogotá. El valor recibido es el siguiente:




Dic-10 Dic-09

INGRESOS FINANCIEROS 11.850.705,00 796.577,00

Total Ingresos Financieros no Operacionales $ 11.850.705,00 $ 796.577,00-11.850.705,00 -796.577,00

1

NOTA No. 25 - UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES Mediante la Escritura Pública No. 02303 de fecha 27 de Septiembre de 2010 se formalizó la venta del LOTE de la Calle 63 No. 35-25 de la ciudad de Bogotá a la firma SIGMA INGENIERÍA Y CONSULTORIA LTDA, NIT 830.067.699-7. La operación de venta se constituyó por los siguientes conceptos y valores:




PRECIO DE VENTA $ 1.264.968.000,00COSTO DE ADQUISICION Terrenos 310.555.513,00 Edificaciones 50.728.499,00

Utilidad en Venta de Propiedades $ 903.683.988,00

1

Sin perjuicio de lo anterior, en desarrollo de la operación de venta se obtuvieron ingresos adicionales por RECUPERACIÓN DE DEDUCCIONES que ascendieron a la suma de $23.463.296.54 por concepto de la depreciación acumulada de las construcciones a la fecha de venta.

Considerando lo revelado previamente, la operación de venta del lote alcanzó una ganancia neta equiva-lente a la suma de OCHOCIENTOS OCHENTA Y SEIS MILLONES CIENTO CINCUENTA Y SIETE MIL CIENTO TREINTA Y SIETE PESOS CON 54/100 ($886.157.137.54) MONEDA CORRIENTE, previa de-ducción de la comisión de venta pagada en el término de ejecución de la promesa de compraventa, sin perjuicio de los valores generados por intereses moratorios en el pago de las cuotas mensuales.

NOTA No. 26 - RECUPERACIÓN DE DEDUCCIONES Los saldos de este rubro corresponden principalmente, al valor de la recuperación de provisiones de car tera constituidas en la vigencia anterior. Incluye de igual forma los valores obtenidos producto de la venta del lote de la calle 63, entre otros:




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RECUPERACIÓN PROVISIONES AÑOS ANTERIORES 48.205.747,63 86.269.822,35REINTEGRO DE DEPRECIACION INMUEBLES 23.413.296,54 0,00OTRAS RECUPERACIONES 30.766,00 11.236.333,00Total recuperaciones $ 71.649.810,17 $ 97.506.155,35

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010 NOTA No. 27 - CONTROLES DE LEY

En cumplimiento de lo establecido en el numeral 3.1.2.25-Controles de Ley del Capítulo X de la Circular Externa No. 004 de 2008 (Circular Básica Contable y Financiera) expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria manifestamos que al cierre del 31 de diciembre de 2010, la Entidad da extricto cumplimiento de lo establecido en el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera en lo relativo a las disposiciones que le son aplicables.

NOTA No. 28 - DE INFORMACIÓN GENERAL En atención a lo establecido en la Ley 633 de 2000 sobre Derechos de Autor, la administración del Fondo de Empleados de Notariado y Registro informa que al cierre del 31 de diciembre de 2010, poseía las respectivas licencias de uso del software instalado en sus computadoras.

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NIT 860.037.073-8INDICADORES FINANCIEROS


El método de razones financieras es uno de los métodos más útiles y comunes dentro del análisis financiero y se constituye en una herramienta de análisis para la toma de decisiones. Mediante este cálculo de indicadores basado en la combinación de dos o más grupos de cuentas, se obtienen índices cuyos resultados permiten inferir alguna característica especial de dicha relación. Los indicadores presentados tienen como objetivo evaluar el estado de liquidez, la capacidad de endeudamiento y la rentabilidad presentada en fórmulas básicas, consideradas como fundamentales para evaluar la situación de la entidad. Estos indicadores están representados principalmente en tres grandes grupos: 1. INDICADORES DE LIQUIDEZ: Miden la capacidad de la Entidad para respaldar o cancelar sus obligaciones a corto plazo, su capital circulante neto, la calidad de su cartera y la cobertura que tienen las provisiones sobre la cartera vencida.

2. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO: Mide el grado en el cual una Entidad ha sido financiada mediante obligaciones con entidades financieras, terceros o sus propios asociados. 3. INDICADORES DE RENTABILIDAD: Miden la eficacia de la administración de la Entidad, la cual se ve reflejada en los excedentes o pérdidas obtenidas en determinado periodo de tiempo. 1. INDICADORES DE LIQUIDEZ

A. RAZÓN CORRIENTE Razón Corriente = Activo Corriente / Pasivo Corriente La razón corriente indica la capacidad que tiene la Entidad para cumplir con sus obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo. El resultado nos indica de cuántos activos corrientes se disponen para cubrir o respaldar los pasivos exigibles en el corto plazo.

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010 B. CAPITAL DE TRABAJO

C. RELACIÓN FONDO DE LIQUIDEZ

D. CALIDAD DE LA CARTERA

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2. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO A. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO Este indicador establece el porcentaje de participación de los acreedores dentro de la Entidad. Su in-terpretación nos indica cuántos centavos de propiedad de los acreedores financian cada peso que la Entidad tiene invertido en activos.

E. INDICADOR DE COBERTURA


INDICADORES FINANCIEROSPOR LOS PERIODOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 de 2010 y 2009

DIC-2010 DIC-2009

125.243.087,00 182.142.371,32

318.817.715,00 232.468.538,00

39,28% 78,35%

Indicador de Cobertura = (Provisiones / Cartera Vencida Total) * 100

Provisiones

Cartera Vencida Total

Indicador de Cobertura

La cartera Vencida cuenta con provisiones equivalentes a los porcentajes indicadospara cada fecha de corte, las cuales fueron determinadas considerando los parámetros establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera.

0,00%

20,00%

40,00%

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DIC‐2010 DIC‐2009

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F. MARGEN FINANCIERO BRUTO

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010 B. ENDEUDAMIENTO CON ASOCIADOS

C. ENDEUDAMIENTO EN EL CORTO PLAZO

D. PROPIEDAD

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B. MARGEN OPERACIONAL

3. INDICADORES DE RENTABILIDAD A. MARGEN BRUTO BENEFICIO OPERACIONAL

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NIT 860.037.073-8CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Quienes suscribimos el presente documento, en nuestra calidad de Gerente y Contador del Fondo de Empleados de Notariado y Registro - Cornotare, declaramos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Flujo de Efectivo, Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Cambios en el Patrimonio y sus correspondientes Notas a los Estados Financieros con corte al 31 de diciembre de 2010 y 2009 del Fondo de Empleados de Notariado y Registro “CORNOTARE”, observando los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia establecidos por el Decreto Reglamentario 2649 de 1993, las disposiciones establecidas en la Circular Externa No. 004 del 28 de agosto de 2008 promulgada por la Superintendencia de la Economía Solidaria,aplicando para efectuar sus registros contables el plan único de cuentas establecido mediante la Resolución No. 1515 del 27 de noviembre de 2001 y demás normas modificatorias, aseverando que presentan razonablemente la situación financiera, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y estados de flujo de efectivo a 31 de Diciembre de 2010 y 2009.

Los Estados Financieros del año 2009 han sido reexpresados incluyendo sus notas, para dar cumplimiento a lo preceptuado en el articulo 32 del decreto 2649 de 1993 sobre estados financieros comparativos y a la normatividad establecidapor la Superintendencia de Economía Solidaria.

Expresamos además que de acuerdo con nuestro leal saber y entender que:

1.Las cifras incluidas son tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos y están expresadas en pesos colombianos.

2.No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración o a empleados que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros.

3.Aseguramos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como los derechos y obligaciones que respectivamente representan, registrados con documentos y con acumulación y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio correspondiente al año 2010 y evaluados bajo métodos de reconocido valor técnico.

4.Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los hechos económicos han sido reconocidos en ellos.

5.Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros mencionados, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos básicos, pasivos reales y contingentes, como también las garantías que hemos recibido de terceros.

6.No se han presentado hechos al final del periodo que requieran ajuste o revelación de los Estados Financieros.

7.Cornotare ha cumplido con las normas de seguridad social de acuerdo con el decreto 1406 de 1999.

8.En cumplimiento del artículo 1 de la ley 603 de 2000,manifestamos que el software utilizado en sus computadoras tiene las licencias correspondientes y cumple por lo tanto con las normas sobre derechos de autor.

Expedimos la presente certificación en la ciudad de Bogotá, a los dieciocho (18) días del mes de Febrero de dos mil once (2011).

Cordialmente,

Gabriel Camacho Roncancio Luis Hernando González SosaGerente Jefe de Contabilidad Tarjeta Profesional 36412-T

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INFO

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N 2

010 Cartagena, marzo 20 de 2011

Señores SEXTA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOSDEL FONDO DE EMPLEADOS DE NOTARIADO Y REGISTRO “CORNOTARE”

Apreciados Asociados:

He auditado los Balances Generales del FONDO DE EMPLEADOS DE NOTARIADO Y REGISTRO “CORNOTARE”, a 31 de diciembre de 2010 y 2009 y los correspondientes Estados de Resultados y Cambios: en el Patrimonio, en la Situación Financiera y de Flujos de Efectivo por los años terminados a esas fechas.

Los estados financieros del 2010 fueron preparados y certificados por la Administración, expreso mi dictamen sobre ellos de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia y demas disposiciones emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Obtuve evidencias ciertas y razonables en todos los actos legales operacionales y administrativos para lo cual analice cifras, notas informativas y todos los demás aspectos legales que respaldan los estados financieros por los años antes referidos. Las provisiones de cartera como, sus recuperaciones se ajustan a la normatividad contable. Son razonables las valorizaciones de los activos fijos. El fondo de liquidez corresponde al 12.07% sobre los ahorros permanentes y voluntarios de los asociados. Los informes que deben presentarse a la SES se hacen oportunamente. En sus obligaciones fiscales Cornotare se encuentra al dia. Los estados financieros han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad y en el informe de gestión de los Administradores, se ha dado en cumplimiento de la ley 603 de 2000, y este hace parte integral de los estados financieros auditados por mi.

En el cumplimiento de las funciones de Revisor Fiscal, determinadas por ley y los estatutos del Fondo de Empleados de Notariado y Registro “Cornotare”, obtuve oportunamente las evidencias e información solicitadas.

Los excedentes que produjo la venta del bien inmueble adquirido en el año de 1993 fueron registrados en la cuenta de ingresos no operacionales. En la distribución de estos excedentes la Asamblea General de Asociados debe tomar la mejor decisión para que estos excedentes ayuden a consolidar el patrimonio de la entidad.

Fueron pagados correcta y oportunamente por la Entidad, la seguridad social, la tasa de contribución a favor de SES y demás pagos parafiscales. La entidad esta parametrizada ante la SES, en el primer nivel de vigilancia.

Presenté los informes que considere necesarios sobre hechos de relevancia tanto a la Gerencia como a la Junta Directiva, di las recomendaciones del caso, hice las observaciones correspondientes sobre los Estados Financieros del período 2010 y que mensualmente fueron auditados por mi. Di las recomendaciones que considere según mi opinión sobre las políticas financieras de la entidad. También verifique la custodia y conservación de los bienes sociales de “Cornotare” y de terceros.

En mi opinión los estados financieros a 31 de diciembre de 2010, han sido fielmente tomados de los libros de contabilidad y presentan razonablemente la situación económica del Fondo de Empleados de Notariado y Registro “Cornotare”, desarrollados bajo las Normas Básicas Contables. Por lo referido anteriormente, las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los Administradores se ajustaron a los estatutos, decisiones de Asamblea General y Junta Directiva. Los libros de actas, correspondencia, libro de asociados, documentación contable, garantías (pagares, prendas y escrituras) se conservan y custodian debidamente.

Atentamente,

Humberto OrtizRevisor fiscalT.P. 2221T.

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