HOSPITAL CLARITA SANTOS E.S.E

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS PARA LA VIGENCIA 2013

Realización:

GUILLERMO LEYTON BETANCOURT Coordinador Oficina de Control Interno.

SANDONA, MARZO DE 2.014

TABLA DE CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN 3 2. JUSTIFICACIÓN 4 3. OBJETIVO GENERAL 5 4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 5 5. MARCO CONCEPTUAL 6 6. MARCO METODOLÓGICO 9 7. ESTRATEGIAS A SEGUIR PARA DESARROLLAR EL P.A.A. 11 8. CRONOGRAMA DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIAS INTERNAS

A EFECTUARSE EN LA VIGENCIA 2014 12 9. FORMATOS PARA LA REALIZACIÓN DE LAS AUDITORIAS 13

FORMATO PARA EL PLAN DE LAS AUDITORIAS INTERNAS 13

FORMATO ACTA DE REUNIÓN APERTURA AUDITORIA INTERNA 14

FORMATO CONTROL/ REGISTRO ASISTENCIA REUNIÓN APERTURA 15

FORMATO PARA CONTROL REGISTROASISTENCIA REUNIÓN APERTURA 16

FORMATO PARA EL INFORME DE LA AUDITORIA INTERNA 17

INSTRUCCIONES PARA DILIGENCIAR EL FORMATO 18

FORMATO DE REPORTE DE NO CONFORMIDADES 19

FORMATO REGISTRO FORTALEZAS Y OPORTUNIDADES DE MEJORA 20

FORMATO PARA EL REGISTRO DEL ACTA DE LA REUNIÓN DE CIERRE 21

FORMATO CONTROL REGISTRO ASISTENCIA REUNIÓN DE CIERRE 22

FORMATO PARA LA EVALUACIÓN DE LA AUDITORIA INTERNA 23

FORMATO PRESENTACIÓN DEL RESULTADO FINAL DE LA AUDITORIA 24

INTRODUCCIÓN

El Plan Anual de Auditorias - PAA, es una herramienta integral que permite definir las áreas, procesos o asuntos a evaluar, El número de actividades a ejecutar en la vigencia, las metas previstas, los indicadores de cumplimiento, el periodo de realización y el personal responsable de la ejecución de las auditorías a todos los niveles de la organización, para la entrega de información que se constituirá en un insumo fundamental para tomar las acciones pertinentes. El Hospital Clarita Santos E.S.E del Municipio de Sandoná, cuenta con una plataforma estratégica y con una serie de planes, programas, políticas, procesos y otros, que requieren ser evaluados con determinada periodicidad para verificar el cumplimiento de la misión y de los objetivos institucionales del Plan de Gestión gerencial para lo cual se presenta el Plan Anual de Auditorias - PAA, instrumento de planificación para ejercer el seguimiento, evaluación y control de todos estos aspectos, conforme al mandato constitucional y legal, y a las políticas y lineamientos de la actual administración.

JUSTIFICACIÓN Dada la importancia de realizar el seguimiento a los diferentes asuntos, procesos y aspectos de la empresa y el deber de presentar los resultados obtenidos en el ejercicio de las auditorias, de acuerdo con los requerimientos y las competencias de los equipos auditores, es necesario contar con un proceso coordinado de planeación integral que incluya la formulación de cronogramas que permiten efectuar las auditorias de forma coordinada. Con fundamento en lo establecido en el Plan Anual de Auditorias (PAA) se deben desarrollar las auditorías de gestión, de calidad, de procesos y todas aquellas determinadas para la evaluación y seguimiento de todos los aspectos que conforman la empresa. El PAA permite articular y armonizar los diferentes equipos de auditores de la Entidad ejecutando procedimientos de evaluación con objetivos consistentes y con criterios unificados en búsqueda del cumplimiento de la misión y visión empresarial y de los objetivos empresariales tanto en las áreas administrativas como asistenciales. Para la formulación del PAA - 2013, se utilizó información de todos los equipos de trabajo responsables de la evaluación y seguimiento a asuntos prioritarios para la entidad cuya consolidación y organización permitirá la realización de las actividades de vigilancia y control de manera técnica, imparcial y autónoma, que garantice la veracidad y oportunidad de los informes presentados y la confiabilidad de los resultados de evaluación del cumplimiento de su gestión misional institucional a través del proceso auditor.

OBJETIVO GENERAL Contar con un documento de planeación técnicamente elaborado que defina la aplicación de métodos, procedimientos y herramientas desarrolladas por los equipos auditores, para efectuar la evaluación y seguimiento de aquellos asuntos prioritarios para la empresa durante un periodo determinado y cuya información es imprescindible para la alta gerencia a fin de tomar decisiones pertinentes fundamentadas en información real y oportuna, para el abordaje de cada aspecto en particular, fundamentadas en el diagnóstico claro y completo de la situación de la entidad y la medición de la gestión y resultados. OBJETIVOS ESPECÍFICOS La articulación de los diferentes procedimientos de auditoría ejecutados por diferentes equipos de trabajo de la entidad. Comunicar los resultados de auditoría oportunamente de manera que le permita a la alta gerencia emplearlos en la toma de decisiones para su mejoramiento continuo. Permitir evaluar a la gestión y resultados, de cada una de las áreas y dependencias de la empresa en un periodo determinado. Realizar control y seguimiento de las actividades administrativas y misionales registradas en los diferentes planes y programas de la entidad y hacer los ajustes necesarios. Velar por el cumplimiento de los objetivos institucionales y la misión de la empresa con relación al ejercicio del control interno y la calidad en la prestación de los servicios de salud. Interactuar permanentemente con los responsables de las diferentes áreas y dependencias de la empresa que desarrollan los procesos y procedimientos establecidos a fin de brindar asesoría y acompañamiento desde las competencias de los diferentes equipos auditores. Verificar la implementación del MECI y el Sistema de Gestión de Calidad

MARCO CONCEPTUAL

AUDITORIAS INTERNAS Un ingrediente único que los auditores internos ofrecen es la objetividad. Ellos operan con independencia de las áreas funcionales de la empresa y no tienen vínculos con ningún individuo o grupo dentro de la entidad. Su única responsabilidad es ante el gerente y la junta directiva de la empresa. Para que los auditores mantengan su objetividad, debe quedar bien claro que no pueden tener responsabilidad operativa por los sistemas que ayudan a evaluar o asesorar; su función es estrictamente de evaluación y seguimiento y de asesoría en casos puntuales. Ellos hacen las recomendaciones a la gerencia y esta es quien decide si implementará o no dichas recomendaciones. TIPOS DE AUDITORIAS INTERNAS Existen cuatro tipos básicos de auditorías internas 1) La financiera o contable 2) La operativa ó de procesos 3) La concurrente (que ocurre al mismo tiempo) 4) La de gestión. La auditoría financiera o contable verifica la exactitud y consistencia de los registros financieros o contables de la empresa. Es la revisión y verificación de las cuentas y de la situación económica de una empresa, realizada por un experto independiente. La auditoria operativa ó de procesos es aquella que se realiza para evaluar el cumplimiento y la eficacia de los procesos y procedimientos que desarrolla la empresa. Cuando los auditores internos realizan auditorias operativas pueden examinar los atributos de calidad de los bienes o servicios que genera la empresa pudiendo incluir los mecanismos de prevención, detección y corrección de errores teniendo en cuenta la idoneidad de los controles establecidos. Aquí también se puede verificar el cumplimiento de las normas aplicables y de las políticas establecidas al interior de la empresa. La auditoria concurrente tiene el mismo alcance básico que la auditoria operativa excepto que se realiza de forma continua sin que existan planes o programas de auditoría establecidos. En estos casos los auditores pueden realizar seguimiento y evaluación de casos puntuales para corroborar de forma objetiva la ocurrencia de hechos o desarrollo de actividades o procesos. Para el caso de entidades del sector salud la auditoria concurrente consiste en evaluar desde el mismo momento de ocurrida la prestación de los servicios de salud, verificando que los procedimientos médicos recomendados sean necesarios y justificados, se realiza una observación permanente y presencial del caso.

La auditoría de gestión tiene por objeto verificar la gestión realizada por las áreas funcionales de la empresa en cabeza de los funcionarios responsables de los objetivos y las metas establecidos dentro de las mismas. Aquí se pueden verificar y evaluar el cumplimiento de los diferentes planes o programas establecidos dentro de la empresa. Se fundamenta en la medición de cumplimiento de indicadores previamente definidos. Algunos conceptos o definiciones que se deben tener en cuenta en el desarrollo de las auditorias o seguimientos efectuados se describen a continuación: Auditoria: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencia de los hechos ocurridos y evaluarlos de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría. Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoria o seguimiento a un asunto determinado. Auditado: Persona que es auditada, generalmente responsable del asunto o proceso a auditar o del manejo de la información requerida. Cliente de la auditoria: Organización o persona que solicita una auditoria. Informe preliminar de auditoría: Informe de auditoría presentado por el equipo auditor a su superior inmediato, jefe, líder de grupo de trabajo o interventor, para que sea revisado, corregido, complementado antes de ser presentado para su entrega a gerencia o los funcionarios directivos pertinentes. Conclusiones de la auditoria: Resultado consolidado y resumido de una auditoria que proporciona el equipo auditor tras revisar y analizar todos los hallazgos de la auditoria. Criterios la auditoria: Conjunto de normas, manuales, protocolos, políticas, planes o actos administrativos utilizados como referencia que le permiten al auditor definir o establecer si el asunto a auditar es conforme a lo establecido. Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoria, con el apoyo de expertos técnicos, si se requiere. Son los responsables directos de ejecutar cada auditoria o seguimiento de conformidad a lo programado. Evidencias documentales: Son todos aquellos documentos que permiten evidenciar de forma objetiva la realización, ejecución o existencia de un asunto evaluado. Para el caso de la realización del PAA se consideran como evidencias documentales los documentos que permiten evidenciar la efectiva realización de las auditorias programadas y estos son: El programa de la auditoría, los Instrumentos de captura de información, el informe preliminar y el informe definitivo de cada Auditoria de seguimiento que se haya efectuado.

Hallazgos de la auditoria: Resultado de la evaluación de la evidencia verificada en el desarrollo de la auditoria, confrontada contra los criterios de auditoría. Pueden clasificarse como Observaciones de auditoría o como No conformidades. Instrumento de captura de información: Todo formato, lista de chequeo o cualquier documento que el auditor prepare y utilice con el fin de obtener y registrar la información que le permita concluir respecto al seguimiento o evaluación que está realizando a un asunto determinado. No conformidad: Hallazgo de auditoría que representa el incumplimiento de una norma, una política, un manual o cualquier otro criterio de auditoría. Observaciones de auditoría: Son un valor agregado de la auditoria e incluye: Información que permita contextualizar al cliente de la auditoría sobre el asunto que se audito y sobre el cual se está presentando informe; las buenas prácticas o hechos positivos que se consideren relevantes para ser dadas a conocer al cliente de la auditoria; los aspectos negativos que no son todavía lo suficientemente serias para clasificarse como No conformidad o que no van en contra de un criterio de auditoría claramente establecido pero que el auditor considera que deben ser dadas a conocer para la toma de decisiones al respecto. Programa de la auditoria: Documento que define en forma detallada todos los aspectos que deben ser tenidos en cuenta en la realización de cada auditoría de forma individual, establece el marco metodológico de la auditoria y define claramente el alcance de la misma, los criterios a utilizar y en general, da un marco referencial para el posterior desarrollo de cada auditoría. Soportes de la auditoria: documentos (impresos, en medios magnéticos ó electrónicos), registros, archivos fotográficos o fílmicos, declaraciones de hechos o cualquier otra información que pueden ser verificada por el equipo auditor para definir de forma objetiva si están cumpliendo los criterios de la auditoria.

MARCO METODOLÓGICO En la formulación del PAA, se ha establecido una serie de directrices como eje principal para el desarrollo de la programación y ejecución de las auditorias, las cuales se definen a continuación: Toda auditoría efectuada en el Hospital Clarita Santos E.S.E. debe contar con el respectivo programa de auditoría, documento que cuenta con el formato adoptado oficialmente por la empresa y en el cual se describe detalladamente el alcance de auditoría y las actividades a ejecutarse durante el desarrollo de la evaluación o seguimiento, en el cual se determinan aspectos como el asunto a auditar, el periodo, el equipo auditor, los criterios de auditoría, la metodología y demás aspectos que definirán el cómo desarrollar cada auditoria. La realización de toda auditoria al interior el Hospital Clarita Santos E.S.E. de la se efectuará de conformidad a lo establecido en el manual de procesos y procedimientos versión cuatro o las nuevas versiones que lo modifiquen o complementen. El procedimiento de auditoría interna establecido en el mencionado manual es de obligatorio cumplimiento para todos los equipos de auditores de la empresa y para todas aquellas personas que ejerzan actividades de auditorías, control o seguimientos. Toda auditoria debe contar con un programa de auditoría, con los instrumentos de captura de información y con los respectivos informes de auditoría, documentos que se constituirán en los soportes requeridos para verificar el cumplimiento de los procedimientos establecidos en el presente Plan Anual de auditorías. Todas las actividades de auditoría definidas dentro del Plan Anual de Auditorias, tanto en las áreas administrativas como asistenciales de la empresa, incluidos los seguimientos a los planes de mejoramiento, estarán acordes a los lineamientos definidos tanto dentro del Sistema de Control Interno, El sistema de gestión de riesgos y del Sistema de Gestión de Calidad para lograr el cumplimiento de los objetivos empresariales y legales asignados a el Hospital Clarita Santos E.S.E., fomentando la autoevaluación, el autocontrol, el mejoramiento continuo de los procesos, la confiabilidad de la información y el enfoque al cliente. La responsabilidad de la ejecución de las auditorias o seguimientos descritos en el presente Plan Anual de auditorías será del equipo auditor designado en el respectivo programa de auditoría. El líder del equipo de auditoría o el funcionario del nivel directivo a cargo de los equipos auditores será responsable de la revisión de los informes preliminares de auditoría presentados por los auditores. Los papeles de trabajo se deben archivar en los archivos documentales de cada área o dependencia responsable de las auditorias respectivas y de acuerdo con lo definido en las tablas de retención documental, como parte de un mismo asunto y de acuerdo con el Proceso de Gestión Documental. Al culminar cada uno de los ejercicios de auditoría, cada uno de los auditores debe hacer entrega formal de los papeles de trabajo, para su archivo en la carpeta correspondiente. Las evidencias documentales de la realización de las auditorias contempladas en este Plan Anual de Auditorias, que servirán de parámetro de evaluación a las mismas, son: El programa de la

auditoría, los Instrumentos de captura de información, el informe preliminar y el informe definitivo de cada Auditoria de seguimiento que se haya efectuado Es importante anotar que dentro del presente Programa Anual de auditorías únicamente se encuentran registradas aquellas auditorias y seguimientos que son susceptibles de ser programadas al iniciar cada vigencia ya sea porque su realización está contemplada normativamente o establecida por acto administrativo de cualquier naturaleza. Aquellos procedimientos de auditoría que se requieran como producto de asuntos contingenciales, quejas o reclamos, reportes de posibles irregularidades o incumplimientos en el desarrollo de los procesos de la empresa, se deberán efectuar aunque no se encuentren registradas en el presente programa de auditoría, acordes a los lineamientos generales planteados en este documento y de conformidad al procedimiento de auditorías internas establecido por la empresa y bajo los criterios y el alcance definido en el programa individual de cada auditoria.

ESTRATEGIAS A SEGUIR PARA DESARROLLAR EL P.A.A.

Las estrategias que a continuación se enuncian, son las acciones que se deben realizar para lograr los objetivos propuestos en el PAA. • En la medida de lo posible utilizar grupos de auditoría con carácter interdisciplinario, con conocimiento amplio del asunto a auditar, con habilidades y adecuados niveles de experiencia. • Divulgar el Plan General de Auditoría a todos los funcionarios de la Entidad, de manera tal que se pueda retroalimentar el proceso y se tenga un conocimiento amplio y claro de lo programado respecto a la realización de las auditorias en toda la vigencia. • Antes de iniciar el ejercicio auditor, se dará a conocer a las personas responsables de las áreas, procesos o asuntos auditar, el programa de auditoría que detalla minuciosamente lo que se tiene previsto dentro del desarrollo de cada auditoría. • Desarrollar programas de capacitación específicos para mejorar y fortalecer los conocimientos de los equipos auditores, previa identificación del enfoque y alcance de los asuntos a evaluar, para lograr altos niveles de calidad y objetividad en el desarrollo de las auditorias • Reportar oportunamente los hallazgos producto de la realización de las auditorias, debidamente soportados, producto del análisis que desarrollen al interior de los equipos de auditores y de conformidad a lo establecido en el programa de cada auditoria. • Reportar los hallazgos de auditoría en informes completamente documentados y utilizar adecuadamente los sistemas de comunicación tanto internos como externos, permitiendo que esta información sea fluida y oportuna. • Incluir el seguimiento al cumplimiento a la metodología establecida en el Manual de procesos y Procedimientos vigente y a lo establecido en el PAA respecto a la realización de auditorías y seguimientos.

CORDINADOR CONTROL INTERNO ELABORO

POR EQUIPO AUDITOR REVISO

GERENTE APROBO

CRONOGRAMA DE AUDITORIA INTERNA POR PROCESOS 2.014

PROCESOS ISNTITUCIONALES PRIORIZADOS

Proceso / Actividad

Responsable

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

CAJA MENOR Y TESORERIA Auditor Líder

Equipo Auditor 8:00 A.M.

ALMACEN Auditor Líder

Equipo Auditor

8:00 A.M.

AREA DE SISTEMAS Auditor Líder

Equipo Auditor

8:00 A.M.

FARMACIA Auditor Líder

Equipo Auditor 8:00 A.M.

JURIDICA Y CONTRATACION Auditor Líder

Equipo Auditor 8:00 A.M.

ESTADOS FINANCIEROS Auditor Líder

Equipo Auditor 8:00 A.M.

LABORATORIO Auditor Líder

Equipo Auditor 8:00 A.M.

I. FORMATO PARA EL PLAN DE LAS AUDITORIAS INTERNAS

DEPENDENCIA O PROCESO AUDITADO:

RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA:

AUDITOR PRINCIPAL:

FECHAS DE REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA: FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME:

1. OBJETO DE LA AUDITORÍA

2. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

3. DOCUMENTOS DE REFERENCIA

4. LOGÍSTICA DE LA AUDITORÍA

5. EQUIPO DE AUDITORÍA

6. FUNCIONARIOS ENTREVISTADOS

7. PLAN DE ACTIVIDADES

FECHA:

HORA SUBPROCESO NUMERAL AUDITOR AUDITADO

8. APROBACIÓN

AUDITOR PRINCIPAL

JEFE PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA

II. FORMATO PARA EL ACTA DE REUNIÓN DE APERTURA AUDITORIA INTERNA

PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA:

AUDITOR PRINCIPAL:

Fecha: Hora de inicio: Lugar:

1. Asistencia. La reunión de Apertura contó con la asistencia de los siguientes funcionarios:

Presentación. El auditor principal realizó la presentación de cada uno de los integrantes del equipo de Auditoría. El jefe del proceso llevó a cabo la presentación de los funcionarios que participarán en la Auditoría. Luego se explicó por parte del auditor principal el contenido del plan de trabajo en cuanto a los horarios de trabajo, responsables de las distintas actividades, ejecución de reuniones diarias de seguimiento para evaluar avance del trabajo e informar ajustes a la programación.

2. Propósito y objetivos de la auditoría: el auditor principal explicó a los asistentes

el propósito principal de las auditorías a realizar, consistente en los siguientes cinco objetivos:

• Demostrar la conformidad del sistema de gestión auditado

• Identificar fortalezas del sistema de gestión

• Dar recomendaciones que propicien el mejoramiento del sistema de gestión

• Identificar riesgos que no están en el alcance del sistema de gestión

• Levantar, si es del caso, en última instancia no conformidades del sistema

3. Reunión de cierre e informe de auditoría. Responsable del proceso auditado:

III. FORMATO PARA CONTROLAR EL REGISTRO DE LA ASISTENCIA A LA REUNIÓN DE APERTURA

PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA:

AUDITOR PRINCIPAL:

Nombres y Apellidos

Documento de

Identidad

Cargo

Firmas

Auditor interno :

IV. FORMATO PARA EL INFORME DE LA AUDITORIA INTERNA

PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: AUDITOR PRINCIPAL: FECHAS DE REALIZACIÓN DE LA AUDITORIA: FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME DE AUDITORIA:

1. OBJETO DE LA AUDITORÍA

2. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

3. DOCUMENTOS REVISADOS

4. VERIFICACIÓN DE LAS ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS DE LA AUDITORIA ANTERIOR

5. FUNCIONARIOS ENTREVISTADOS

6. EQUIPO DE AUDITORÍA

7. ESTADO DEL SISTEMA DE GESTIÓN

8. CONCLUSIONES

9. APROBACIÓN DEL INFORME

AUDITOR PRINCIPAL

JEFE PROCESO O DEPENDENCIA

INSTRUCCIONES PARA DILIGENCIAR EL FORMATO

0. Encabezado

Dependencia o proceso auditado: Señale el área o proceso auditado.

Responsable de la dependencia o proceso: Escriba el nombre del funcionario que dirige el área o proceso auditado.

Auditor Principal: Indique el nombre del auditor principal

Fechas de realización de la auditoría: Escriba las fechas de inicio (reunión de inicio) y terminación de la auditoría (reunión de cierre)

Fecha de entrega de informe: Indique la fecha de entrega del informe definitivo al área o proceso auditado.

1. Objeto de la Auditoría: Describa el objetivo de la auditoría.

2. Alcance de la Auditoría: Describa el alcance físico de la auditoría.

3. Documentos Revisados: Señale los documentos del proceso que se utilizaron durante la auditoría.

4. Verificación de las acciones correctivas y preventivas de la auditoría anterior: Consigne que se revisó la implantación y documentación de las acciones correctivas y preventivas derivadas de la auditoría anterior.

5. Funcionarios Entrevistados: Nombres y cargos de los entrevistados.

6. Equipo de Auditoría: Nombres y cargos de los integrantes del Equipo auditor.

7. Estado del Sistema de Gestión: Se registran las fortalezas, oportunidades de mejora y no conformidades detectadas en el sistema auditado. Si se considera conveniente, se indica que ellas se señalan en anexos al informe.

8. Conclusiones: Opinión del equipo auditor sobre el Sistema de Gestión en lo correspondiente al cumplimiento del objetivo de la auditoría y cualquier otro comentario que considere procedente.

9. Aprobación: Las firmas del auditor principal y del responsable de la dependencia o proceso auditado evidencian que la información consignada corresponde a lo realizado y encontrado durante la auditoría de calidad.

V. FORMATO DE REPORTE DE NO CONFORMIDADES

PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: AUDITOR PRINCIPAL:

FECHAS DE REALIZACIÓN DE LA AUDITORIA: FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME DE AUDITORIA:

PARTE 1 – REPORTE DE LA NO CONFORMIDAD

1. Nombre del emisor 2. Cargo del emisor 3. No conformidad # de #

4. Hallazgo:

5. Acción tomada:

PARTE 3 – VERIFICACIÓN

6. ¿La acción tomada fue eficaz?

† Sí † No

7. Si no fue eficaz diga la razón:

8. Firma del responsable del proceso: 9. Fecha:

VI. FORMATO PARA REGISTRAR FORTALEZAS Y OPORTUNIDADES DE MEJORA

PROCESO O DEPENDENCIA: RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: AUDITOR PRINCIPAL:

FECHA:

FORTALEZAS:

OPORTUNIDADES DE MEJORA:

VII. FORMATO PARA EL REGISTRO DEL ACTA DE LA REUNIÓN DE CIERRE

PROCESO O DEPENDENCIA:

RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA:

AUDITOR PRINCIPAL:

Fecha: Hora de inicio y de terminación: Lugar:

1. Agradecimientos

2. Asistencia.

La reunión de cierre contó con la asistencia de los siguientes funcionarios: 3. Hallazgos significativos

4. Acciones correctivas

5. Informe de la auditoría

Auditor Principal. Jefe Proceso auditado

VIII. FORMATO PARA CONTROLAR EL REGISTRO DE LA ASISTENCIA A LA REUNIÓN DE CIERRE DE LA AUDITORIA

PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA:

AUDITOR PRINCIPAL:

Nombres y

Apellidos

Documento de

Identidad

Cargo

Firmas

Auditor interno : Fecha :

X. FORMATO PARA LA EVALUACIÓN DE LA AUDITORIA INTERNA

PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: AUDITOR PRINCIPAL: EQUIPO DE LA AUDITORIA:

PLANEACIÓN DEL TRABAJO

CALIFICACION

5 4 3 2 1

Los objetivos, alcance y programa de la auditoría fueron entendidos y acordados antes de iniciarla

El enfoque para la auditoría fue comunicado efectivamente

La auditoría se detalló en un cronograma y con tiempos apropiados

Total planeación del trabajo

EJECUCIÓN DEL TRABAJO

Se notificó suficientemente sobre el trabajo requerido por los auditores

La auditoría fue realizada eficiente y eficazmente en un tiempo adecuado

La auditoría interna siguió el trabajo fundamentado en la oportunidad y el valor agregado

El acuerdo sobre objetivos y alcance se logró

La interrupción de las actividades diarias fue minimizada tanto como fue posible durante la auditoría

Se realizaron las reuniones de apertura y cierre de la auditoría y fueron ellas claras y necesarias

Total ejecución del trabajo

RESULTADOS

Los hallazgos fueron comunicados a un nivel apropiado de una manera oportuna

Las recomendaciones son significativas, relevantes y son fuentes útiles de información

Los informes fueron publicados en una manera oportuna

TOTAL RESULTADOS DEL TRABAJO

EN GENERAL

¿Cuál es su evaluación global del desempeño de la Auditoría Interna?

¿La Auditoría Interna realizada encajó con sus exigencias y expectativas?

¿Usted cree que la Auditoría Interna es una función valiosa en esta

Empresa?

TOTAL GENERAL DEL TRABAJO

XI. FORMATO PARA LA REDACCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL RESULTADO FINAL DE LA AUDITORIA INTERNA

NOMBRE DE LA EMPRESA: PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: AUDITOR PRINCIPAL:

REQUISITOS EVIDENCIAS HALLAZGOS