HOSPITAL SANT JOAN DE DÉU DE BARCELONA€¦ · HOSPITAL SANT JOAN DE DÉU DE BARCELONA 2 Altres qüestions Tal com s’indica a la nota 1 de la memòria, l’Hospital forma part

HOSPITAL SANT JOAN DE DÉU DE

BARCELONA

Informe d’Auditoria,

Estats Financers a 31 de desembre de

2019

i Informe de Gestió de l’exercici 2019

AUREN

AUD

ITO

RES S

P, S.L.P

. In

scrita

en e

l R.M

. de M

adrid. Tom

o 3

3.8

29, Secc

ión 8

, Fo

lio 8

9, H

oja

M-6

08799, In

scripci

ón 1

. C.I.

F.: B/8

7352357. Avd

a. Genera

l Peró

n, 38 –

28020 M

adrid

INFORME D’AUDITORIA EMÈS PER UN AUDITOR INDEPENDENT

Al Comitè de Direcció de l’HOSPITAL SANT JOAN DE DÉU DE BARCELONA

Opinió

Hem auditat els estats financers de l’HOSPITAL SANT JOAN DE DÉU DE BARCELONA (en endavant, l'Hospital), que comprenen el balanç a 31 de desembre de 2019, el compte de pèrdues i guanys, l’estat de canvis en el patrimoni net i l’estat de fluxos d’efectiu corresponents

a l’exercici finalitzat en aquesta data i la memòria (que inclou un resum de les polítiques comptables significatives). Segons la nostra opinió, els estats financers adjunts expressen, en tots els aspectes materials, la imatge fidel de la situació financera de l’Hospital a 31 de desembre de 2019, així com dels seus resultats i fluxos d’efectiu corresponents a l’exercici finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el Pla General Comptable aprovat pel RD 1514/2007 de 16 de novembre i

posteriors modificacions, que s’identifica en la nota 2 de la memòria adjunta. Fonament de l'opinió

Hem dut a terme la nostra auditoria de conformitat amb les Normes Internacionals d’Auditoria

(NIA). Les nostres responsabilitats d’acord amb aquestes normes es descriuen més endavant en la secció “Responsabilitats de l’auditor en relació amb l’auditoria dels estats financers” del nostre informe. Som independents de l’Hospital de conformitat amb el Codi d’Etica per a professionals de la Comptabilitat de l’Internacional Ethics Standars Board for Accountants (Codi d’Ètica de l’IESBA).

Considerem que la evidència d’auditoria que hem obtingut proporciona una base suficient i adequada per a la nostra opinió. Altra informació: informe de gestió

La Direcció és responsable de l’altra informació, que comprèn l’informe de gestió, però que no inclou els estats financers ni el nostre informe d'auditoria corresponent.

La nostra opinió sobre els estats financers no cobreix l’informe de gestió i no expressem cap conclusió que proporcioni un grau de seguretat sobre aquest.

En relació amb la nostra auditoria dels estats financers, la nostra responsabilitat és llegir l’informe de gestió i, en fer-ho, considerar si existeix cap incongruència material entre l’informe de gestió i els estats financers o el coneixement obtingut per nosaltres en l’auditoria o si sembla que existeix una incorrecció material en l’informe de gestió per algun altre motiu. Si, basant-nos en el treball realitzat, concloem que existeix una incorrecció material en l’informe de gestió, estem obligats a informar-ne. No tenim res a informar referent a això.

HOSPITAL SANT JOAN DE DÉU DE BARCELONA

2

Altres qüestions

Tal com s’indica a la nota 1 de la memòria, l’Hospital forma part integrant de la Província d’Aragó-Sant Rafael Arcàngel de l’Orde Hospitalari Sant Joan de Déu, que és una entitat religiosa de caràcter benèfic i social, sense ànim de lucre, regida pel Dret Canònic, motiu pel qual no té obligació de formular estats financers d’acord amb un marc d’informació financera expressament establert. Per aquest motiu, el present informe d’auditoria no pot entendre’s com

un informe d’auditoria en els terminis previstos en la normativa reguladora de l’activitat de l’auditoria de comptes vigent a Espanya. Els estats financers adjunts han estat preparats d’acord amb el marc d’informació financera que l’Hospital considera que millor li permet aconseguir el propòsit de mostrar la imatge fidel, concretament segons el Pla General

Comptable aprovat pel RD 1514/2007 de 16 de novembre (identificat a la nota 2 de la memòria) i han estat auditats aplicant les Normes Internacionals d’Auditoria.

Responsabilitat de la Direcció en relació amb els estats financers La Direcció és responsable de la preparació i presentació fidel dels estats financers de conformitat amb el marc normatiu d’informació financera aplicat per l’Hospital (vegeu nota 2 de la memòria), i del control intern que la Direcció consideri necessari per permetre la preparació

d’estats financers lliures d’incorrecció material a causa de frau o error. En la preparació dels estats financers, la Direcció és responsable de la valoració de la capacitat de l’Hospital per continuar com a empresa en funcionament, revelant, segons correspongui, les qüestions relacionades amb l’empresa en funcionament i utilitzant el principi comptable d’empresa en funcionament, excepte si es té la intenció de liquidar l’Hospital o de cessar les

seves operacions, o si no existeix cap altra alternativa realista.

Responsabilitat de l’auditor en relació amb l’auditoria dels estats financers Els nostres objectius són obtenir una seguretat raonable que els estats financers en el seu

conjunt estan lliures d’incorrecció material, a causa de frau o error, i emetre un informe d’auditoria que conté la nostra opinió. Seguretat raonable és un alt grau de seguretat, però no garanteix que una auditoria realitzada de conformitat amb les NIA sempre detecti una incorrecció material quan existeix. Les incorreccions poden tenir lloc per frau o error i es consideren materials si, individualment o de forma agregada, es pot preveure raonablement que influeixen en les decisions econòmiques

que els usuaris prenen basant-se en els estats financers. Com a part d’una auditoria de conformitat amb les NIA, apliquem el nostre judici professional i

mantenim una actitud d’escepticisme professional durant tota l’auditoria. També: • Identifiquem i valorem els riscos d’incorrecció material en els estats financers, a causa de

frau o error, dissenyem i apliquem procediments d’auditoria per respondre a aquests riscos i obtenim evidència d’auditoria suficient i adequada per proporcionar una base per a la nostra opinió. El risc de no detectar una incorrecció material a causa de frau és més elevat que en el cas d’una incorrecció material a causa d'error, ja que el frau pot implicar col·lusió, falsificació, omissions deliberades, manifestacions intencionadament errònies o l’elusió del control intern.

HOSPITAL SANT JOAN DE DÉU DE BARCELONA

3

• Obtenim coneixement del control intern rellevant per a l’auditoria amb la finalitat de dissenyar procediments d’auditoria que siguin adequats en funció de les circumstàncies, i

no amb la finalitat d’expressar una opinió sobre l’eficàcia del control intern de l’Hospital.

• Avaluem l'adequació de les polítiques comptables aplicades i la raonabilitat de les estimacions comptables i la corresponent informació revelada per la Direcció de l’Hospital.

• Concloem sobre si és adequada la utilització, per la Direcció, del principi comptable

d’empresa en funcionament i, basant-nos en l’evidència de l’auditoria obtinguda, concloem sobre si existeix o no una incertesa material relacionada amb fets o amb condicions que poden generar dubtes significatius sobre la capacitat de l’Hospital per continuar com a empresa en funcionament. Si concloem que existeix una incertesa material, es requereix

que cridem l’atenció en el nostre informe d’auditoria sobre la corresponent informació revelada en els estats financers o, si aquestes revelacions no són adequades, que expressem una opinió modificada. Les nostres conclusions es basen en l’evidència

d’auditoria obtinguda fins la data del nostre informe d’auditoria. Això no obstant, fets o condicions futurs poden ser la causa que l’Hospital deixi de ser una empresa en funcionament.

• Avaluem la presentació global, l’estructura i el contingut dels estats financers, inclosa la

informació revelada, i si els estats financers representen les transaccions i fets subjacents de manera que aconsegueixen expressar la imatge fidel.

Ens comuniquem amb la Direcció de l’Hospital en relació amb, entre altres qüestions, l’abast i el moment de realització de l’auditoria planificats i les troballes significatives de l’auditoria, així com qualsevol deficiència significativa del control intern que identifiquem en el transcurs de l’auditoria.

AUREN AUDITORES SP, SLP Inscrita a l’ICJCE Núm. 1138

Miguel Ángel Catalán Blasco 7 d’abril de 2020

Aquest informe es correspon amb el

segell distintiu núm. 20/20/07841

emès pel Col·legi de Censors Jurats de

Comptes de

Catalunya

Manuel del Castillo Rey , Director Gerent de l’HOSPITAL SANT JOAN DE DÈU DE BARCELONA, centre assistencial de la Província d’Aragó – Sant Rafael Arcàngel de l’ORDE HOSPITALARI SANT JOAN DE DÉU, amb CIF núm. R5800645C C E R T I F I C A : Que els Comptes Anuals i Informe de Gestió de adjunts de l’exercici tancat a 31 de desembre de 2019 han estat formulats en la forma normal, estesos en paper comú i numerats en l’ordre següent: − Balanç de Situació Pàg. 1 – 2

− Compte de Pèrdues i Guanys Pàg. 3

− Estat de Canvi en el Patrimoni Net Pàg. 4

− Estat de Fluxes d’Efectiu Pàg. 5

− Memòria Pàg. 6 – 37

− Informe de Gestió Pàg. 1 – 3 Que aquests Comptes Anuals i Informe de Gestió han estat formulats pel Director Gerent el dia 7 d’abril de 2020, i les subscriu a continuació d’aquesta diligència. I perquè consti a tots els efectes legalment procedents expedeixo la present Certificació a Esplugues de Llobregat 7 d’abril de 2020.

Manuel del Castillo Rey Director Gerent Hospital Sant Joan de Déu de Barcelona Subscripció dels Comptes Anuals i Informe de Gestió pel Director Gerent,

Manuel del Castillo Rey Director Gerent Hospital Sant Joan de Déu de Barcelona

38055843C MANUEL DEL CASTILLO (R:R5800645C)

Firmado digitalmente por 38055843C MANUEL DEL CASTILLO (R:R5800645C) Fecha: 2020.04.07 10:03:01 +02'00'

38055843C MANUEL DEL CASTILLO (R:R5800645C)

Firmado digitalmente por 38055843C MANUEL DEL CASTILLO (R:R5800645C) Fecha: 2020.04.07 10:03:23 +02'00'

Pàgina 1 de 37

COMPTES ANUALS

BALANÇ AL 31.12.2019 I 31.12.2018

(en Milers d’Euros)

A C T I U Notes de la 31.12.2019 31.12.2018

memòria

A) ACTIU NO CORRENT 84.247,82 74.018,17

I Immobilitzat Intangible net

(5) 958,94 1.163,20

II Immobilitzat Material net

(6) 83.005,63 70.390,01

V Inversions financeres a llarg termini

(7.1.1) 283,25 2.464,96

B) ACTIU CORRENT 102.987,78 95.831,21

II Existències

(9) 2.745,51 1.884,38

III Deutors comercials i altres comptes a cobrar

(7.1.2) 51.399,19 39.704,99

V Inversions financeres a curt termini

(7.1.3) 84,49 4.095,40

VII Efectiu i altres actius líquids equivalents

(10) 48.758,59 50.146,45

T O T A L ACTIU 187.235,60 169.849,38

Les Notes de la memòria adjunta formen part integrant d'aquest balanç.

Pàgina 2 de 37

COMPTES ANUALS

BALANÇ AL 31.12.2019 I 31.12.2018 (en Milers d’Euros)

PATRIMONI NET I PASSIU Notes de

la 31.12.2019 31.12.2018

memòria

A) PATRIMONI NET 100.362,22 91.536,30

A-1) FONS PROPIS

(11) 49.184,31 49.190,90

I Fons Social 49.804,97 49.804,97

III Reserves 6,31 6,31

V Resultats d'exercicis anteriors -620,38 -553,96

VII

Resultat de l'exercici

(3) -6,59 -66,42

A-3) SUBVENCIONS,DONACIONS I LLEGATS REBUTS

(12) 51.177,91 42.345,40

I Subvencions de Capital 51.177,91 42.345,40

B) PASSIU NO CORRENT 18.000,72 22.609,95

I PROVISIONS A LLARG TERMINI

(13) 2.106,84 2.141,25

II DEUTES A LLARG TERMINI

8.544,65 12.451,35

2. Deutes amb Entitats de Crèdit

(7.2.1) 6.509,43 8.207,55

3. Deutes a LL.T. amb Entitats Públiques

(7.2.1) 2.026,26 4.234,84

4. Fiances a LL.T.

(7.2.1) 8,96 8,96

III DEUTES AMB CENTRES DE L' OHSJD I ENT.RELACIONADES A LL/TERMINI

(7.2.1) 7.349,23 8.017,34

C) PASSIU CORRENT 68.872,66 55.703,14

III DEUTES A CURT TERMINI

(7.2.2) 10.147,44 5.471,31

IV DEUTES AMB CENTRES DE L' OHSJD I ENT.RELACIONADES A C/TERMINI

(7.2.2) 679,08 679,99

V CREDITORS COMERCIALS I ALTRES COMPTES A PAGAR (7.2.2) 58.046,15 49.551,85

T O T A L PATRIMONI NET I PASSIU 187.235,60 169.849,38

Les Notes de la memòria adjunta formen part integrant d'aquest balanç.

Pàgina 3 de 37

COMPTES ANUALS COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS DELS EXERCICIS 2019 I 2018

(en Milers d’euros)

Notes de la 2019 2018

memòria

A) OPERACIONS CONTINUADES

1.

Import net p/prestacions de serveis (15) 201.680,74 180.049,15

4.

Aprovisionaments (15) -71.091,53 -65.093,22

b) Consum de primeres matèries i altres matèries consumibles -47.462,10 -43.828,24

c) Treballs realitzats per altres empreses -23.629,43 -21.264,98

5. Altres Ingressos d'Explotació (15) 8.723,72 7.777,31

a) Ingressos accesoris i altres de gestió corrent

6.578,60 5.922,03

b) Subvencions i Donacions d'explotació incorporades al rtat. de l'exercici 2.145,12 1.855,28

6. Despeses de Personal -115.652,93 -102.014,76

a) Sous, salaris i assimilats -91.129,46 -80.472,86

b) Càrregues Socials (15) -24.523,47 -21.541,90

7. Altres Despeses d'Explotació (15) -20.821,89 -17.959,39

a) Serveis exteriors -18.899,92 -16.412,15

b) Tributs 92,40 -105,51

c) Variació Provisions de Usuaris -238,31 -95,26

d) Altres Despeses de gestió corrent -1.776,05 -1.346,46

8.

Amortització de l'immobilitzat (5)i(6) -6.924,60 -6.402,39

9. Imputació de subvencions d'immobilitzat no financer i altres (12) 4.047,86 3.705,99

11. Deteriorament i resultat per alienacions de l'immobilitzat (6)i(15) 175,65 172,05

a) Deterioraments i pèrdues. 172,05 172,05

b) Resultats per alienacions i altres 3,60 0,00

12. Altres resultats (15) 152,00 23,60

Ingressos excepcionals 152,10 23,98

Pèrdues excepcionals -0,10 -0,38

A.1) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ (1+4+5+6+7+8+9+11+12) 289,02 258,34

13. Ingressos financers de tercers (15) 0,37 25,57

14. Despeses financeres (15) -295,97 -350,34

A.2) RESULTAT FINANCER (13+14) -295,61 -324,77

A.3) RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS (A.1 + A.2) -6,59 -66,42

17. Impostos sobre beneficis 0,00 0,00

RESULTAT DEL EXERCICI -6,59 -66,42

Les Notes de la memòria adjunta formen part d'aquest compte de pèrdues i guanys.

Pàgina 4 de 37

ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET

Estat d’Ingressos i Despeses reconegut

(en Milers d’ Euros)

2019 2018

A) Resultat -6,59 -66,42

B) Ingressos i despeses imputats directament a patrimoni net 12.880,37 17.843,72

Subvencions i donacions 12.880,37 17.843,72

C) Transferències al compte de pèrdues i guanys -4.047,86 -3.705,99

Subvencions i donacions -4.047,86 -3.705,99

TOTAL D’INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS 8.825,92 14.071,30

Estat Total de Canvis en el Patrimoni Net


ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET

Fons social

Reserves Resultats

d'exercicis anteriors

Resultat de

l'exercici

Subvencions, donacions y

llegats rebuts

TOTAL

A. SALDO, FINAL ANY 2017 49.804,97 6,31 -504,20 -49,76 28.207,67 77.464,99

B. SALDO, AJUSTAT INICI ANY 2018 49.804,97 6,31 -504,20 -49,76 28.207,67 77.464,99

I. Total ingressos i despeses reconeguts 0,00 0,00 0,00 -66,42 14.137,73 14.071,30

III. Altres variacions del patrimoni net 0,00 0,00 -49,76 49,76 0,00 0,00

C. SALDO, FINAL ANY 2018 49.804,97 6,31 -553,96 -66,42 42.345,40 91.536,30

D. SALDO, AJUSTAT INICI ANY 2019 49.804,97 6,31 -553,96 -66,42 42.345,40 91.536,30

I. Total ingressos i despeses reconeguts 0,00 0,00 0,00 -6,59 8.832,51 8.825,92

III. Altres variacions del patrimoni net 0,00 0,00 -66,42 66,42 0,00 0,00

E. SALDO, FINAL ANY 2019 49.804,97 6,31 -620,38 -6,59 51.177,91 100.362,22

Pàgina 5 de 37

ESTAT DE FLUXOS D’EFECTIU (en Milers d’Euros)

ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU CORRESPONENT ALS EXERCICIS ACABATS EL 31.12.2019 I 31.12.2018

- 2019 2018

A) FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'EXPLOTACIÓ

1. Resultat de l'exercici abans dels impostos -6,59 -66,42

2. Ajustos del resultat 3.200,59 2.828,40

a) Amortització de l' immobilitzat (+) 6.924,60 6.402,39

b) Correccions valoratives per deteriorament (+/-) 66,26 -76,79

c) Variació de provisions (+/-) -34,42 -115,97

d) Imputació de Subvencions (-) -4.047,86 -3.705,99

e) Resultats per baixes i alienacions de l' immobilitzat (+/-) -3,60 0,00

g) Ingressos financers (-) -0,37 -25,57

h) Despeses financeres (+) 295,97 350,34

3. Canvis en el capital corrent -4.661,32 6.286,62

a) Existències (+/-) -861,13 179,80

b) Deutors i altres comptes a cobrar (+/-) -12.332,52 -4.358,12

d) Creditors i altres comptes a pagar (+/-) 8.494,30 10.464,95

e) Altres passius corrents (+/-) 38,03 0,00

4. Altres fluxos d'efectiu de les activitats d'explotació -285,60 -304,91

a) Pagaments d' interessos (-) -296,88 -351,25

c) Cobraments d' interessos (+) 11,28 46,34

5. Fluxos d'efectiu de les activitats d'explotació (+/-1+/-2+/-3+/-4) -1.752,92 8.743,69

B) FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ

6. Pagaments per inversions (-) -14.008,04 -16.128,29

b) Immobilitzat intangible. -347,88 -567,08

c) Immobilitzat material. -13.641,86 -15.491,83

e) Altres actius financers. -18,29 -69,38

7. Cobraments per desinversions (+) 4.003,60 10.000,00

c) Immobilitzat material. 3,60 0,00

e) Altres actius financers. 4.000,00 10.000,00

8. Fluxos d'efectiu de les activitats d'inversió (7-6) -10.004,43 -6.128,29

C) FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT

9. Cobraments i pagaments per instruments de patrimoni 12.744,30 17.143,83

b) Amortització d'instruments de patrimoni(+) 8,58 0,00

e) Subvencions, donacions i llegats rebuts (+) 12.735,72 17.143,83

10. Cobraments i pagaments per instruments de passiu financer -2.374,81 -2.368,42

a) Emissió 0,00 10,91

4. Altres Deutes (+) 0,00 10,91

b) Devolució i amortització de -2.374,81 -2.379,33

2. Deutes amb entitats de crèdit (+) -1.706,69 -1.706,69

3. Deutes amb empreses del grup i associades (+) -668,11 -668,11

4. Altres Deutes (+) 0,00 -4,53

12. Fluxos d'efectiu de les activitats de finançament (+/-9+/-10) 10.369,50 14.775,41

E) AUGMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU O EQUIVALENTS -1.387,86 17.390,81

Efectiu o equivalents al començament de l'exercici 50.146,45 32.755,64 Efectiu o equivalents al final de l'exercici 48.758,59 50.146,45

Pàgina 6 de 37

COMPTES ANUALS

MEMÒRIA ANUAL DE L'EXERCICI 2019

1 NATURALESA DE LA INSTITUCIÓ

L'Hospital Sant Joan de Déu de Barcelona, amb seu social a Passeig Sant Joan de Déu, 2, Esplugues de Llobregat, Barcelona, i NIF R5800645C, és un centre assistencial que presta els seus serveis a la població en edat pediàtrica així com a les dones en l’àmbit d’obstetrícia i ginecologia, que forma part integrant de la Província d’ Aragó -Sant Rafael Arcàngel- de l’Orde Hospitalari de Sant Joan de Déu. Som una institució religiosa de caràcter benefico-social, i per tant sense ànim de lucre, regida pel Dret Canònic, reconeguda civilment i inscrita en el Registre d’Entitats Religioses del Ministeri de Justícia amb el número 006880. Com entitat de l’esmentada Orde, l’Hospital Sant Joan de Déu gaudeix de personalitat jurídic-civil i figura inscrit en el Registre d’Entitats Religioses del Ministeri de Justícia, amb el número 006839 (número inscripció antic 1188 –c/1- SE/B). El seu funcionament es regeix mitjançant òrgans directius propis i el control i gestió de la seva activitat es realitza a través d’un sistema administratiu i comptable totalment autònom, encara que comú als Centres de la citada Orde Hospitalari de Sant Joan de Déu, Província d’Aragó -Sant Rafael Arcàngel-. A l’àmbit de l’Impost de Societats, l’ Hospital Sant Joan de Déu forma part del conjunt d’entitats de la província religiosa que tributen conjuntament, essent la Província d’Aragó-Sant Rafael Arcàngel- de l’Orde Hospitalari de Sant Joan de Déu el Subjecte Passiu per trobar-se acollit al que disposa la norma primera de l’Acord del 10 d’Octubre de 1980, sobre l’aplicació de l’Impost sobre Societats en les Entitats Eclesiàstiques. Els comptes anuals de l’Hospital Sant Joan de Déu presenten, exclusivament, la situació patrimonial i els resultats d’aquest Centre. En funció de la seva naturalesa jurídica, l’Hospital Sant Joan de Déu, no té obligació de dipositar els seus comptes anuals en el Registre Mercantil. Si en canvi, té l’obligació de legalitzar els Llibres Obligatoris en aquest organisme, derivada de la normativa mercantil, i les obligacions comptables derivades de l’Impost sobre Societats i del Codi de Comerç. L’entitat figura en el Registre de Centres, Serveis i Establiments Sanitaris de la Direcció General de Recursos Sanitaris de la Generalitat de Catalunya amb el número 08000875. L'Hospital té establert amb el Servei Català de la Salut (CatSalut) un concert de serveis de salut pel tractament de malalts aguts i de salut mental, renovat l’any 2014. L’Hospital també té signat un concert amb la Universitat de Barcelona de mútua col·laboració en les activitats assistencials, de docència i de recerca, vigent des de setembre de 1993. Addicionalment renova anualment el seu contracte amb l‘Institut Català de Salut (ICS), per a la realització de determinades exploracions radiològiques i amb el Departament de Benestar Social i Família per a la prestació de serveis d’atenció precoç a la infància. L’Hospital desenvolupa diversos projectes gràcies el recolzament financer de diverses entitats públiques i privades que mitjançant subvencions, donacions i aportacions a traves de Convenis de Col·laboració Empresarial ajuden en el finançament dels esmentats projectes. L’ Hospital té vigents al 2019 i 2018, els següents Convenis de Col·laboració Empresarial, els quals en alguns casos, són de cobrament plurianual.

Pàgina 7 de 37


FINANÇADOR PROJECTE IMPORT

CONCEDIT

Durada del Conveni

Stavros S. Niarcho Foundation for Charity Matching Gift Pediatric Cancer Center-Inversions 5.000,00

2018-2021

Stavros S. Niarcho Foundation for Charity Pediatric Cancer Center-Inversions(*) 5.000,00

2018-2021

Fundació Bancària La Caixa Pediatric Cancer Center-Inversions 3.000,00

2018-2021

Fundació Privada Joan Ribas Araquistain Pediatric Cancer Center-Inversions 1.500,00

2019

Servei Imatge Molecular i Metabòlica, S.A. Pediatric Cancer Center-Inversions 1.150,00

2018-2025

ANDBANK ESPAÑA, S.A.U Pediatric Cancer Center-Inversions 1.000,00

2017-2022

Fundació Nou Mil.leni Pediatric Cancer Center-Inversions 1.000,00

2018-2019

Fundación Leo Messi Pediatric Cancer Center-Inversions 1.000,00

2017-2026

Asociación Benéfica Anita Pediatric Cancer Center-Inversions 1.000,00

2019-2028

Fundació Barberà -Bardés Pediatric Cancer Center-Inversions 350,22

2019

Mindray Medical Spain, S.L. Pediatric Cancer Center-Inversions 229,00

2019-2019

Fundació DAMM Pediatric Cancer Center-Inversions 100,00

2017-2021

Fundació FCB Pediatric Cancer Center-Inversions 100,00

2017-2018

Fundació Vila Casas Pediatric Cancer Center-Inversions 50,00

2018

Fundación Small Pediatric Cancer Center-Inversions 50,00

2018

Júlia Espanya Perfums, S.A. Pediatric Cancer Center-Inversions 50,00

2018-2019

Melia Hotels Internacional, S.A. Pediatric Cancer Center-Inversions 50,00

2018

Rakuten TV Europe, S.L.U. Pediatric Cancer Center-Inversions 50,00

2018-2020

Fundació Abertis Pediatric Cancer Center-Inversions 30,00

2018

Fundació Privada Miarnau Pediatric Cancer Center-Inversions 30,00

2018-2022

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. Pediatric Cancer Center-Inversions 23,00

2019

DKV Pediatric Cancer Center-Inversions 20,00

2017-2018

Novartis Farmacéutica, S.A. Pediatric Cancer Center-Inversions 20,00

2018

Fundación Renta Corporación Pediatric Cancer Center-Inversions 20,00

2018-2019

SABA Pediatric Cancer Center-Inversions 18,00

2017-2019

Roche Diagnostics, S.L.U. Pediatric Cancer Center-Inversions 10,00

2018

AmCham (Càmara de Comerç USA) Pediatric Cancer Center-Inversions 3,00

2017-2019

Fundació Port Aventura Equips Unitats Cures Intensives 3.000,00

2014-2023

Fundació Daniel Bravo Equips Bloc Quirurgic 2.651,59

2019-2020

Fundació Daniel Bravo Laboratori Genètica 1.205,70

2016-2018

Fundació Nou Mil.leni Programa Hospital Amic i Unitat Ufam i Altres 608,65

2019

Fundació Nou Mil.leni Programa Hospital Amic i Unitat Ufam i Altres 398,00

2018

Panini España, S.A. Programa Hospital Amic i Unitat Ufam i Altres 14,00

2019

Fundació Enriqueta Villavecchia Unitat Cures Pal·liatives 280,80

2016-2020

Asociación Benéfica Anita Unitat Cures Pal·liatives 270,00

2019-2020

Fundació Gloria Soler Unitat Cures Pal·liatives 250,00

2017-2018

Probitas Fundación Privada Unitat Cures Pal·liatives 50,00

2018

Aecc-Catalunya contra el càncer Unitat Cures Pal·liatives 41,53

2018-2019

Fundació Enriqueta Villavecchia Unitat Cures Pal·liatives 27,80

2019-2021

Probitas Fundación Privada Programa Cuida'm i altres programes 189,00

2018

Probitas Fundación Privada Programa Cuida'm i altres programes 150,00

2019

Fundació Social Aurea Programa Cuida'm i altres programes 76,60

2018

Fundació Doctor Melchor Colet Programa Cuida'm i altres programes 35,50

2018

Inditex, S.A. Programa Cuida'm i altres programes 32,45

2018

Fundació Privada Vila Casas Formació 80,00

2019-2026

Fundació Privada Vila Casas Formació 60,00

2018-2022

Fundacion Leo Messi Formació 50,00

2018

Fundacion Leo Messi Formació 50,00

2019

G3T, S.L Formació 40,00

2019

Philips Iberica SAU Formació 15,00

2018

MEDTRONIC Formació 8,00

2019

Philips Iberica SAU Formació 5,00

2019

Fundació Bancària La Caixa Treball Social 20,19

2019

Fundació Privada Ordesa Treball Social 5,00

2018

Fundació Social Aurea Programa Malnutrició Sierra Leonai altres programes 89,00

2019

Fundació Privada Vila Casas Ecògraf Gama Premium 59,90

2019

Associació Catalana de Fibrosi Quística Unitat Fibrosi Quística 52,00

2017-2019

Everis Spain S.L.U. Programa transformación digital del Hospital 50,00

2019

Fundación Asisa BCNatal Fetal Medicine Research Center 50,00

2019

Abbot Laboratories, S.A. Programa de intervención integral pacientes 40,00

2019

Abbot Laboratories, S.A. Programa Valoració Nutricional 35,00

2018

Fundació Inocente Inocente Unitat Neurorehabilitació 35,00

2018 TOTAL CONVENIS COL·LABORACIÓ 30.878,93

(*) D’aquest total, un import de 1.500,00 Milers d’Euros van ser transferits a través de la Fundació Futbol Club Barcelona

Pàgina 8 de 37

2 BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS

2.1 Imatge Fidel

La preparació i presentació dels presents comptes anuals s'ha basat en l'aplicació dels principis, criteris i polítiques comptables establerts en la Llei 16/2007 de reforma mercantil, i amb el RD 1514/2007 d’aprovació del nou Pla General Comptable (PGC) i a les modificacions incorporades en aquest mitjançant el RD 1159/2010 i RD 602/2016, per tal d’obtenir la imatge fidel de la situació patrimonial i financera i dels resultats de les seves operacions, així com la veracitat dels fluxos incorporats a l’Estat de Fluxos d’Efectiu. L’Hospital per ser una entitat religiosa, regida pel Dret Canònic, no té obligació de formular estats financers d’acord amb un marc d’informació financera expressament establert. Per aquest motiu, els estats financers adjunts han estat preparats d’acord amb el marc d’informació financera que l’Hospital considera que millor li permet aconseguir el propòsit de mostrar la imatge fidel i que concretament es el Pla General Comptable aprovat pel RD 1514/2007 de 16 novembre. L'exercici anual, al qual fan referència els comptes anuals, correspon al període comprès entre l'1 de gener del 2019 i el 31 de desembre del 2019. Els comptes anuals de la Entitat es presenten en euros, que és la moneda de presentació i funcional de la Entitat.

2.2 Comparabilitat de la informació

Les dades del Balanç, del Compte de Pèrdues i Guanys, del Estat de Canvis en el Patrimoni Net i del Estat de fluxos d’Efectiu de l'exercici de l'any 2019 han estat comparades amb les de l'any 2018.

2.3 Principis comptables no obligatoris

Amb l’objecte que els comptes mostrin la imatge fidel, no ha estat necessari aplicar principis comptables no obligatoris.

2.4 Valoració i estimació de la incertesa

La informació continguda en aquests Comptes anuals és responsabilitat del Comitè de Direcció del l’Hospital. En els presents Comptes Anuals s’han hagut de realitzar estimacions per a valorar algun dels ac-tius, passius, ingressos i compromisos que figuren enregistrats en ells. Bàsicament aquestes estimacions es refereixen a l’avaluació de les pèrdues per deteriorament de determinats actius, a la estimació de la vida útil de determinats actius ( tal i com s’indica en la nota 4.2), a la creació de provisions per a l’adaptació de l’edifici a la normativa mediambiental (tal i com s’indica a la nota 13 ) i per estimar aquells passius sobre els que hi ha incertesa en relació a la seva quantia o data de venciment, així com en els ingressos procedents de l’activitat marginal contractada amb el Servei Català de la Salut i provisions realitzades per altres com-promisos adquirits. Aquestes estimacions s’han realitzat amb la millor informació disponible a data de la formulació d’aquests comptes anuals. Canvis en esdeveniments futurs, no previsibles a data actual, podrien donar lloc a modifi-cacions en els propers exercicis.

Pàgina 9 de 37

A la data de tancament de l’exercici no existeixen incerteses ni riscos importants coneguts i no provisionats que puguin suposar canvis significatius al valor dels actius o passius de l’Entitat a l’exercici següent. No existeixen dubtes raonables sobre el funcionament normal de l’Entitat, per la qual cosa els Comptes Anuals han estat elaborats sota el principi d’empresa en funcionament.

2.5 Agrupació de partides

Les diferents partides que formen part dels epígrafs de l’actiu i passiu del balanç han estat agrupats en els mateixos i es detallen a la memòria.

2.6 Canvis en Criteris Comptables

Durant l’exercici 2019 no va haver cap canvi en l’aplicació de criteris comptables. Durant l’exercici 2018 no s’ha realitzat cap canvi en l’aplicació de criteris comptables

2.7 Correcció d’errors

Durant l’exercici al que fan referència els presents comptes anuals no ha estat necessari corregir cap error procedent d’exercicis anteriors ni del propi exercici.

3 APLICACIÓ DEL RESULTAT

Durant l’exercici 2019 el resultat obtingut ha estat una pèrdua de -6,59 Milers d’Euros. La proposta d’ apli-cació del resultat de l’exercici 2019 formulada per el Comitè de Direcció de l’Hospital és la següent


APLICACIÓ DEL RESULTAT 2019 2018

Saldo del compte de pèrdues i guanys -6,59 -66,42

Total -6,59 -66,42

Aplicació

A Resultats negatius d’exercicis anteriors -6,59 -66,42

Total -6,59 -66,42

4 NORMES DE VALORACIÓ

Les normes i criteris comptables de registre i valoració aplicats a les diverses partides s’adapten a allò establert per la Llei 16/2007 de reforma mercantil, al RD 1514/2007 d’aprovació del nou PGC i a les modificacions incorporades en aquest mitjançant el RD 1159/2010 i RD 602/2016. Són destacables els següents criteris més significatius:

Pàgina 10 de 37

4.1 Immobilitzat Intangible

L’Entitat reconeix com immobilitzat intangible només aquells elements que, a més de complir amb la defi-nició d’actiu continguda en el Marc conceptual de la Comptabilitat, compleixen amb el criteri d’identificabilitat. L’Entitat té en compte la vida útil dels elements que conformen l’immobilitzat intangible per la seva valora-ció. Pels elements de vida útil definida, l’amortització es calcula linealment en funció de la vida útil estimada dels diferents elements. Aplicacions informàtiques: Les aplicacions informàtiques adquirides a tercers s’han activat pel seu preu d’adquisició. Les despeses de manteniment de les aplicacions informàtiques s’imputaran a l’exercici en el qual es meritin. L’amortització es calcula sobre la base de la vida útil de les aplicacions estimada en tres anys. Els costos directament relacionats amb la producció de programes informàtics únics i identificables controlats per l’Hospital i que sigui probable que hagin de generar beneficis econòmics superiors als costos de més d’un any, es reconeixen com actius intangibles.

4.2 Immobilitzat Material

Els béns compresos en l'immobilitzat material es valoren al preu d'adquisició incloent totes les despeses addicionals produïdes fins a l'entrada en funcionament, així com els impostos indirectes quan no són recuperables per a l’Entitat. Les despeses financeres directament imputables al finançament d’un element d’actiu, el període de construcció del qual és superior a l’exercici es capitalitzen i passen a formar part del seu cost inicial. L'Hospital va actualitzar el valor de l'immobilitzat existent el 31.12.1983, i també les amortitzacions acumulades, d'acord amb allò disposat per la Llei 9/1983, de 13 de juliol. Amb l’entrada en vigor de les normes de valoració del Pla General Comptable es van assimilar al criteri de cost històric els criteris anteriors de valoració de l’immobilitzat. A la data dels presents comptes anuals el criteri segueix sent el cost històric ja que l’Hospital no es va acollir al Reial Decret Llei 7/1996, ni a la Llei 16/2012 d’Actualització. Així mateix, els béns procedents de donacions, es valoren per una estimació del seu valor raonable en el moment de la donació. En el moment de tancament de l’exercici, l’Entitat avalua si ha hagut deteriorament en algun immobilitzat material, i si és així, estima el seu import recuperable i aplica les correccions valoratives que corresponguin. L’amortització es calcula linealment en funció de la vida útil estimada dels diferents elements i del seu va-lor residual, des de la data de posada en funcionament del bé.

Pàgina 11 de 37

TAULA DE RATIS AMORTITZACIÓ IMMOBILITZAT

2019 2018

Aplicacions Informàtiques 33,3% 33,3%

Edificis 3,3% 3,3%

Instal·lacions de diagnòstic i ús clínic 20,0% 20,0%

Equips medico-assistencials 20,0% 20,0%

Instal·lacions Informàtiques 25,0% 25,0%

Instal·lacions per Equip docent 15,0% 15,0%

Altres instal·lacions tècniques 20,0% 20,0%

Maquinària d’ús clínic-assistencial 20,0% 20,0%

Maquinària i aparells d’ús No clínic 15,0% 15,0%

Elements de transport intern 12,0% 12,0%

Aparells medico-assistencials 20,0% 20,0%

Altra maquinaria i aparells 15,0% 15,0%

Eines i atuells 30,0% 30,0%

Instrumental medico-assistencial 20,0% 20,0%

Altre instrumental i atuells 20,0% 20,0%

Instal·lacions per subministres 6,7% 6,7%

Sistemes contra incendis 6,7% 6,7%

Climatització 6,7% 6,7%

Instal·lacions mediambientals 6,7% 6,7%

Altres sistemes de seguretat 6,7% 6,7%

Altres sistemes de comunicacions 6,7% 6,7%

Altres instal·lacions 6,7% 6,7%

Mobiliari d'us No clínic 15,0% 15,0%

Equips d'oficina 10,0% 10,0%

Mobiliari d'hoteleria 10,0% 10,0%

Electrodomèstics 15,0% 15,0%

Mobiliari medico-assistencial 12,0% 12,0%

Equips de telecomunicacions 25,0% 25,0%

Mobiliari d'ús docent 15,0% 15,0%

Altre mobiliari 10,0% 10,0%

Equips informàtics 25,0% 25,0%

Elements de transport 16,0% 16,0%

Altre Immobilitzat material divers 10,0% 10,0%

Les ampliacions, modernitzacions, millores i grans reparacions, sempre que comporten un allargament de la vida útil estimada del bé, es capitalitzen. En cas contrari, es consideren despesa de l'exercici. Així mateix, reparacions i manteniment es consideren despeses de l'exercici.

4.3 Arrendaments i operacions similars

Les operacions d’arrendament es classifiquen en arrendaments financers i operatius. Els arrendaments en què l’hospital assumeix els riscos i beneficis derivats de la propietat del bé arrendat es classifiquen com arrendaments financers. L’hospital no disposa d’aquest tipus de contractes. Els arrendaments en els quals l’arrendador conserva una part important dels riscos i beneficis de la titularitat es classifiquen com a arrendaments operatius.

Pàgina 12 de 37

Les despeses de l’arrendament quan l’hospital actua com arrendatari, s’imputen linealment al compte de resultats durant la vigència del contracte, amb independència de la forma estipulada en aquest contracte per al pagament d’aquests.

4.4 Existències

Les existències del Magatzem General es valoren amb sistema FIFO i les de Farmàcia s’han valorat al cost mig d’adquisició. Quan el valor net realitzable és inferior al seu preu d’adquisició, es reflexa mitjançant l’oportuna correcció valorativa amb càrrec al compte de resultats de l’exercici. Si les circumstàncies que causen la correcció de valor deixessin d’existir, l’import de la correcció és objecte de reversió i es reconeix com ingrés en el compte de pèrdues i guanys.

4.5 Instruments financers

Es defineix com instrument financer aquell contracte que dóna lloc a un actiu financer en una empresa o entitat, i alhora, a un passiu financer o a un instrument de patrimoni en una altra empresa o entitat. La valoració dels actius i passius financers i la classificació segons la seva naturalesa, es regeixen pel que estableix la norma 9ª de les normes de registre i valoració del Pla General de Comptabilitat. L’Entitat reconeix un instrument financer en el balanç quan es converteix en una part obligada del contracte o negoci jurídic conforme a les disposicions del mateix.

4.5.1 Instruments Financers – Deutors comercials i altres comptes a cobrar

Aquesta categoria inclou crèdits per operacions comercials i préstecs per operacions no comercials. Els crèdits per operacions comercials amb venciment no superior a un any es valoren, tant en el moment del seu reconeixement inicial, com posteriorment, pel seu valor nominal, sempre que l’efecte de no actualitzar els fluxos no resulti negatiu. Els imports pendents amb antiguitat superior a sis mesos i que presenten dificultats de cobrament, es traspassen dels comptes corrents als comptes d'Usuaris de Dubtós Cobrament. Al tancament d’exercici s’efectuen les correccions valoratives i les provisions necessàries per deteriorament de valor, si existeix evidencia objectiva de que no es cobraran tots els imports que es deuen.

4.5.2 Instruments Financers- Inversions financeres a curt termini

Els instruments financers s’han valorat al seu “valor raonable” atenent a la seva natura i al termini de venciment, sempre d’acord amb la normativa del nou PGC.

4.5.3 Instruments Financers - Crèdits i Deutes a llarg termini

Es consideren a llarg termini els imports enregistrats amb venciments superiors als dotze mesos.

Pàgina 13 de 37

Les Inversions Financeres a llarg termini, així com els Deutes a Llarg Termini es valoren a valor raonable en el moment de l’adquisició, posteriorment la valoració s’efectua a cost amortitzat, utilitzant el sistema de fluxos d’efectiu descomptats, amb una taxa de descompte similar al interès mig vigent durant el període Els comptes a cobrar i a pagar a llarg termini amb Administracions públiques s’han valorat al seu valor nominal seguint el criteri marcat per l’ICAC (Institut de comptabilitat i auditoria de comptes). Segons el contingut de l’esmentada consulta de l’ICAC, els actius i passius a llarg termini amb les Administracions Públiques han de ser valorats al seu valor nominal, malgrat la seva cancel·lació sigui a llarg termini, en no tenir la consideració d’instruments financers

4.5.4 Instruments Financers -Creditors i deutes comercials i altres comptes a pagar i a cobrar a curt termini

Es consideren a curt termini els imports enregistrats amb venciments inferiors als dotze mesos. Els imports dels comptes inclosos en aquests epígrafs figuren en el Balanç pel valor nominal d’acord amb el seu venciment.

4.6 Periodificacions a curt termini

En la partida de periodificacions a curt termini, de l’Actiu, figuren les despeses que, tot i haver-se comptabilitzat durant l'exercici, corresponen a un altre de posterior. En la partida de periodificacions a curt termini del Passiu, figuren els ingressos registrats abans de la data de tancament i que són imputables a un exercici posterior.

4.7 Subvencions, donacions i llegats rebuts

Les “subvencions oficials” que tinguin el caràcter de revocables es registren en el passiu fins a recollir les condicions que ens permetin considerar-les com no revocables i les “subvencions no oficials” que tinguin el caràcter de revocables es registren a mesura es cobren les anualitats corresponents seguint un criteri de prudència . Les subvencions no revocables es registren segons la seva naturalesa al compte de pèrdues i guanys o com increments directament imputats al patrimoni net i reconeixent-se posteriorment com a ingressos sobre una base sistemàtica i racional de manera correlacionada amb les despeses subvencionades.

Les subvencions no revocables relacionades amb l'adquisició d'immobilitzat intangible, material i inversions immobiliàries s'imputen com a ingressos de l'exercici en proporció a l'amortització dels corresponents ac-tius o, si escau, quan se’n produeixi l’alienació, correcció valorativa per deteriorament o baixa en el balanç. Per la seva banda, les subvencions no revocables relacionades amb despeses d’explotació específiques es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys en el mateix exercici que tenen lloc les corresponents despe-ses. A aquests efectes, una subvenció es considera no revocable quan existeix un acord individualitzat de con-cessió de la subvenció, es compleixen totes les condicions establertes per la seva concessió, i no hi ha dub-tes raonables del seu cobrament. Les donacions i subvencions rebudes de caràcter monetari es comptabilitzen pel valor raonable de l’import concedit, i les no monetàries pel valor raonable del bé rebut, referits ambdós valors al moment del seu re-coneixement.

Pàgina 14 de 37

La subvenció de capital concedida per la Generalitat de Catalunya, pel finançament parcial de les obres de remodelació i ampliació del centre , tot i ser concedida per la seva totalitat, donada la durada de la mateixa i el llarg termini necessari per la realització de la inversió que finança, no està considerada com a irrevocable en la seva totalitat. La part no executada figura com a passiu financer, imputant-se a patrimoni net a mesura que es van complint les condicions per a obtenir la irrevocabilitat, és a dir, a mesura que es van finalitzant i posant en marxa les diferents noves àrees de l’hospital. El reconeixement dels ingressos corresponents en el compte de Pèrdues i Guanys es realitza en proporció a la amortització experimentada durant el període, pels actius finançats per la pròpia subvenció. Les subvencions de capital i altres donacions rebudes de diferents entitats privades, pel finançament de la construcció, adquisició d’ equipament i aparells mèdics, i/o per l’explotació d’un Centre d’oncologia especialitzat en pacients pediàtrics (Pediàtric Cancer Center Barcelona), son enregistrades en el patrimoni net. El reconeixement dels ingressos corresponents en el compte de Pèrdues i Guanys es realitza, en el cas d’aquelles vinculades a l’adquisició d’immobilitzat, en proporció a la amortització que experimentin durant el període corresponent els actius subvencionats , i en el cas d’aquelles vinculades al finançament de despeses específiques del Pediàtric Cancer Center, en aquell exercici en el que s’incorri en la despesa subvencionada.

4.8 Provisions a llarg termini

Les provisions es valoren pel valor actual dels desemborsaments que s’espera que seran necessaris per li-quidar l’obligació. El VII Conveni Col·lectiu dels Hospitals de la XHUP al seu Article 30.4. regulava un Premi de Fidelització al que tindran dret els treballadors que prestin serveis a l’empresa durant 25 anys. Malgrat la pèrdua d’ultra-activitat al 7 de juliol de 2013 del VII conveni Col·lectiu dels Hospitals de la XHUP, el premi de fidelització manté la seva vigència a través de l’acord posterior arribat entre el Hospital Sant Joan de Deu i el comitè d’empresa i que actualment es troba vigent. Aquest premi consisteix en un mes de vacances addicional al que tindran dret a gaudir aquell any, i podrà ser substituït per una compensació en metàl·lic equivalent a una mensualitat de la retribució anual fixa. El II Conveni Col·lectiu dels hospitals d’aguts, centres d’atenció primària, centres sociosanitaris i centres de salut mental concertats amb el Servei Català de la Salut en vigor des del 21 de novembre de 2018, al seu Article 29.4 regula el Premi de Fidelització en les mateixes condicions. El Centre provisiona seguint criteris de meritació i d’antiguitat el passiu corresponent a aquest dret meritat pels seus treballadors.

4.9 Impost sobre Beneficis

La disposició addicional novena de la Llei 49/02 estableix, amb caràcter imperatiu, que a les Entitats de l’Església Catòlica els hi correspon aplicar el règim fiscal de les entitats sense ànim de lucre, així com els incentius fiscals al mecenatge previstos en els articles 5 a 15. El reglament que regula aquesta Llei va ser aprovat pel RD 1270/2003 de 23 d’octubre de 2003. No obstant això, com s’indica en la Nota 1, l’Hospital Sant Joan de Déu no és Subjecte Passiu de l’Impost sobre Societats, condició que ostenta la Província d’Aragó – Sant Rafael Arcàngel - de l’Orde Hospitalari de Sant Joan de Déu, que es troba acollida al que disposa la norma primera de l’Acord del 10 d’Octubre de 1980, sobre l’aplicació de l’Impost sobre Societats en les Entitats Eclesiàstiques. És per tant a la citada Província de l’Orde a qui correspon la presentació i la liquidació de l’Impost quan procedeixi d’acord als resultats de totes les entitats que formen part integrant de la mateixa.

Pàgina 15 de 37

4.10 Ingressos i despeses

Com s’ha exposat en la Nota 2.1, els ingressos i les despeses es reflecteixen en el Compte de Resultats d’acord amb les “normes de registre i valoració” establertes en el Pla General Comptable aprovat pel RD 1514/2007 i les seves modificacions posteriors. Les despeses i els ingressos es registren pel principi de meritació, i s'estableix, en els casos que sigui pertinent una correlació entre ambdós. Les despeses per compres inclouen transports i impostos no recuperables directament de la Hisenda Pública. Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació a rebre i representen els imports a cobrar pels serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de l'Hospital (restant devolucions i descomptes).

L'Hospital reconeix els ingressos quan el import d'aquests es poden valorar amb fiabilitat, és probable que els beneficis econòmics futurs vagin a fluir a l'hospital i es compleixen les condicions específiques dels serveis prestats.

Els ingressos pels Concerts amb el Servei Català de la Salut es reconeixen a les tarifes estipulades en el concert a mesura que es realitzen els serveis. Si sorgissin circumstàncies que modifiquessin les estimacions inicials d'ingressos ordinaris, es procedeix a revisar aquestes estimacions. Les revisions podrien donar lloc a augments o disminucions en els ingressos estimats i es reflectirien en el compte de resultats en el període en el qual la direcció coneix les circumstàncies que han motivat aquestes revisions (veure nota 15 i nota 7.1.2).

4.11 Actuacions empresarials amb incidència en el medi ambient

Es consideren com a major valor d’actiu les actuacions realitzades amb incidència en el medi ambient associades a elements inclosos en l’immobilitzat de l’Hospital. L’amortització corresponent es fa a partir de la data de posada en funcionament. No obstant, tal com s’indica a la nota 13, la Direcció del centre davant l’obligació normativa que estableix que en cas de reformes substancials d’un immoble s’hagi de renovar la llicència mediambiental, va demanar un estudi a una empresa d’enginyeria externa que avalués les actuacions a dur a terme per assolir aquesta renovació. Aquest fet va provocar l’obligació de dur a terme unes actuacions de reparació i reforma d’elements de l’antic edifici, dotant la provisió corresponent , tal com s’indica a la nota 13.En cap cas aquestes actuacions estan encaminades a allargar la vida útil de les instal·lacions afectades i/o a incrementar la capacitat de les mateixes. L’Hospital Sant Joan de Déu posseeix actualment la certificació mediambiental segons la norma UNE-EN-ISO 14001, que suposa un actiu important vers el compromís amb el medi ambient. L’Hospital té contractat amb vàries empreses externes, el servei de recollida de residus clínics d’acord amb la normativa vigent (300/992 ordenació de la gestió dels residus Sanitaris).

4.12 Valoració sobre operacions amb Centres pertanyents o relacionats amb l’Orde

Amb caràcter general, les operacions amb l’Orde i altres entitats relacionades es comptabilitzen en el moment inicial pel valor determinat per l’Orde assimilant-se al seu valor raonable atenent la realitat econòmica de l’operació. La valoració posterior es realitza conforme el previst en les corresponents normes.

Pàgina 16 de 37

5 IMMOBILITZAT INTANGIBLE

La composició d’aquest capítol al 31 de desembre de 2019, així com les variacions incorporades durant l’exercici són les següents:


SALDO A ALTES TRASPAS BAIXES SALDO A ALTES TRASPAS BAIXES SALDO A

31.12.17 2018 2018 2018 31.12.18 2019 2019 2019 31.12.19

Aplicacions Informàtiques 5.416,97 567,08 475,07 0,00 6.459,13 347,88 87,07 -7,16 6.886,92

Propietat industrial-Marques 11,99 0,00 0,00 0,00 11,99 0,00 11,99

TOTAL IMMOBILITZAT INTANGIBLE 5.428,96 567,08 475,07 0,00 6.471,11 347,88 87,07 -7,16 6.898,91

Amortització Acumulada Aplicacions Informátiques -4.834,75 -461,18 0,00 0,00 -5.295,93 -639,21 0,00 7,16 -5.927,98

Amortització Acumulada Propietat Industrial-Marques -11,99 0,00 0,00 0,00 -11,99 0,00 0,00 0,00 -11,99

TOTAL AMORTITZACIÓ ACUMULADA -4.846,73 -461,18 0,00 0,00 -5.307,92 -639,21 0,00 7,16 -5.939,97

Provisió Deteriorament Aplicacions Informàtiques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL IMMOBILITZAT IMMATERIAL NET 582,23 105,90 475,07 0,00 1.163,20 -291,33 87,07 0,00 958,94

Durant l'exercici a què fan referència els presents comptes anuals, no s'han obtingut resultats derivats de l'alienació d'elements d'immobilitzat intangible.

El cost original dels elements en ús totalment amortitzats al tancament de l’exercici actual, i la seva comparativa amb el passat exercici és:


ELEMENTS TOTALMENT AMORTITZATS SALDO A SALDO A

31.12.19 31.12.18

Aplicacions Informàtiques 5.125,29 4.595,86

Propietat industrial-Marques 11,99 11,99

TOTAL IMMOBILITZAT INTANGIBLE 5.137,28 4.607,85

Pàgina 17 de 37

6 IMMOBILITZAT MATERIAL

La composició de l'Immobilitzat Material a 31 de desembre de 2019 i les variacions incorporades durant l'exercici es descriuen en el quadre següent: (en Milers d’ Euros)

SALDO A ALTES TRASPAS BAIXES SALDO A ALTES TRASPAS BAIXES SALDO A

31.12.17 2018 2018 2018 31.12.18 2019 2019 2019 31.12.19

IMMOBILITZAT MATERIAL

Terrenys 5.101,75 0,00 0,00 0,00 5.101,75 0,00 0,00 0,00 5.101,75

Construccions 61.323,77 193,80 4.903,01 0,00 66.420,59 1.185,66 4.098,66 0,00 71.704,90

Instal·lacions Tècniques 16.244,30 525,57 1.041,16 0,00 17.811,02 -1,97 2.682,54 -1.468,80 19.022,79

Maquinària 23.257,03 1.185,60 149,41 0,00 24.592,04 3.315,17 2.659,92 -1.533,75 29.033,38

Utillatge 2.072,39 166,67 13,30 0,00 2.252,36 146,39 -10,60 -432,37 1.955,78

Altres Instal·lacions 31.811,96 187,52 2.396,99 0,00 34.396,47 96,05 3.589,36 -141,64 37.940,24

Mobiliari 8.594,99 211,08 202,71 0,00 9.008,78 384,80 592,41 -308,12 9.677,87

Equips per a processos d'informació 512,09 144,48 1,13 0,00 657,71 52,72 247,46 -2,78 955,12

Elements de Transport 49,34 0,00 0,00 0,00 49,34 0,00 0,00 0,00 49,34

Altre Immobilitzat Material 248,50 52,01 -31,24 0,00 269,26 10,84 -3,59 0,00 276,51

Immobilitzat en curs 2.836,19 12.970,06 -9.151,54 0,00 6.654,71 13.626,38 -13.946,82 0,00 6.334,28

TOTAL IMMOBILITZAT MATERIAL 152.052,31 15.636,79 -475,07 0,00 167.214,04 18.816,03 -90,66 -3.887,45 182.051,96

Amortitz.Acumulada Construccions -25.414,78 -1.749,57 0,00 0,00 -27.164,34 -1.848,29 0,00 0,00 -29.012,63

" " Instal.Tècniques -12.905,33 -1.018,91 0,00 0,00 -13.924,25 -1.188,37 0,00 1.468,80 -13.643,82

" " Maquinària -20.248,73 -1.362,40 0,00 0,00 -21.611,12 -1.402,68 -0,08 1.533,75 -21.480,14

" " Utillatge -1.572,38 -204,40 0,00 0,00 -1.776,79 -189,53 0,08 432,37 -1.533,87

" " Altres Instal·lacions -22.586,84 -944,08 0,00 0,00 -23.530,92 -1.030,32 0,00 141,64 -24.419,60

" " Mobiliari -6.668,67 -601,68 0,00 0,00 -7.270,35 -539,03 0,00 308,12 -7.501,27

" " Eq.Processos Informació -437,88 -45,74 0,00 0,00 -483,61 -73,95 0,00 2,78 -554,79

" " Elements de Transport -42,65 -4,36 0,00 0,00 -47,01 -2,32 0,00 0,00 -49,34

" " Altre Immobilitzat material -186,65 -10,07 0,00 0,00 -196,73 -10,89 3,59 0,00 -204,03

TOTAL AMORTITZACIÓ ACUMULADA -90.063,92 -5.941,20 0,00 0,00 -96.005,12 -6.285,39 3,59 3.887,45 -98.399,47

Provisió Deteriorament Immobilitzat Material -990,95 0,00 0,00 172,05 -818,90

172,05 -646,85

TOTAL IMMOBILITZAT MATERIAL NET 60.997,44 9.695,59 -475,07 172,05 70.390,01 12.530,64 -87,07 172,05 83.005,63

Pàgina 18 de 37

L’exercici 2019 presenta un increment d’immobilitzat material per 18.816,03 Milers d’Euros La xifra d’Immobilitzat Material anterior inclou les inversions realitzades per la construcció d’un Centre es-pecialitzat en el diagnòstic i tractament del càncer pediàtric (PCCB ) per un import de 4.678,44 Milers d’Euros , dels que 2.019,30 Milers d’Euros formen part del Immobilitzat en curs. L’esmentat PCCB con-sistirà en un centre dedicat exclusivament al diagnòstic, tractament i la recerca en càncer infantil, amb una superfície aproximada de 8.400 m2 i una capacitat per atendre a 400 nous pacients anualment afec-tats per una patologia oncològica. Els objectius d’aquest nou centre son no solament incrementar l’índex de curació d’aquests pacients, sinó també col·laborar en el desenvolupament de nous tracta-ments i disminuir les seqüeles existents derivades freqüentment d’aquests tractaments, sempre aplicant un model assistencial centrat en el pacient i en la seva família. (Veure Nota 4.7 i Nota 12). L’Hospital ha continuat avançant en el Pla de Reformes de les seves instal·lacions. Al final d’aquesta nota es presenta l’impacte de l’esmentat Pla de Reformes en el global de l’Immobilitzat Material de l’Hospital a 31 de desembre de 2019 i 31 de desembre de 2018. Vinculat a l’esmentat pla de reformes en l’exercici 2009 es va haver de dotar una Provisió per Deteriorament, que es va revertint anualment. A l’exercici 2019 s’ha revertit la part corresponent per import de 172,05 Milers d’Euros, i a l’exercici 2018 es va revertir un import de 172,05 Milers d’Euros. En conseqüència, manté un saldo viu a tancament de l’exercici 2019 de 646,85 Milers d’Euros (818,90 Milers d’Euros a tancament exercici 2018) En l’exercici 2019 l’Hospital ha donat de baixa del seu balanç Immobilitzat Material totalment amortitzat per import de 3.887,45 Milers d’Euros, corresponents a elements que ja no es trobaven en funcionament. Durant l’exercici 2018 l’Hospital no ha donat de baixa cap element del seu balanç d’Immobilitzat Material.

El cost original dels elements en ús totalment amortitzats i en funcionament de l’Hospital al tancament de l’exercici actual i la seva comparativa amb el passat exercici és:


ELEMENTS TOTALMENT AMORTITZATS SALDO A SALDO A

31.12.19 31.12.18

Construccions 6.840,51 6.840,51

Instal·lacions Tècniques 10.717,91 11.985,83

Maquinària 18.314,71 17.839,51

Utillatge 1.084,55 1.211,43

Altres Instal·lacions 13.172,25 13.484,80

Mobiliari 5.424,64 4.567,07

Equips per a processos d'informació 422,13 406,51

Elements de Transport 49,34 22,08

Altre Immobilitzat Material 164,72 162,93

TOTAL IMMOBILITZAT MATERIAL 56.190,76 56.520,69

Com s’ha explicat a l’apartat 4.7 de ”normes de valoració” la Generalitat de Catalunya va concedir una subvenció de capital al Centre amb objecte d’ajudar en el finançament de les obres de remodelació i ampliació de l’Hospital. En l’apartat 7 “instruments financers” s’indiquen els imports pendents de cobrament de la esmentada subvenció, així com els imports pendents de ser traspassats a patrimoni, valorats ambdós amb criteri de “valor nominal” tal com s’ha indicat en l’apartat 4.5.3 de les Normes de Valoració. L’import total de la subvenció concedit va ser de 36.000 Milers d’Euros. A 31 de desembre de 2019 l’ import de les inversions subvencionades del Pla de Reformes és de 65.611,75 Milers d’Euros, havent-se reconegut en patrimoni net fins aquesta data un total de 33.165,40 Milers d’Euros dels quals a 31 de desembre 2019 romanen 21.349,67 Milers d’Euros pendents d’imputació a resultats (Veure Nota 12), import que s’anirà reconeixent en el compte de Pèrdues i Guanys en proporció a la depreciació experimentada durant el període de vida útil dels actius finançats per la pròpia subvenció.

Pàgina 19 de 37

Pla Reformes: Subvenció en capital a 31 de desembre 2019

Pla Reformes: Immobilitzat Material a 31 de desembre 2019

Entitat Brut Saldo a 31.12.19

Element Cost Amortització Acumulada

Deterioraments Saldo a

31.12.19

Generalitat de Catalunya 36.000,00 21.349,67

Aplicacions Informàtiques 14,23 -0,40 0,00 13,84

Construccions 36.304,07 -8.985,80 0,00 27.318,27

Instal·lacions Tècniques 500,69 -488,16 0,00 12,53

Total 36.000,00 21.349,67

Maquinària 875,54 -834,21 0,00 41,33

Utillatge 32,77 -32,49 0,00 0,28

Altres Instal·lacions 21.470,71 -11.015,88 0,00 10.454,83

Mobiliari 2.472,28 -2.232,80 0,00 239,48

Equips per a processos d'informació 1,44 -1,44 0,00 0,00

Altre Immobilitzat Material 41,02 -40,06 0,00 0,96

Immobilitzat en curs 3.898,99 0,00 0,00 3.898,99

Total 65.611,75 -23.631,24 0,00 41.980,51

Pla Reformes: Subvenció en capital a 31 de desembre 2018

Pla Reformes: Immobilitzat Material a 31 de desembre 2018

Entitat Brut Saldo a 31.12.18

Element Cost Amortització Acumulada

Deterioraments Saldo a

31.12.18

Generalitat de Catalunya 36.000,00 19.775,83

Construccions 32.081,83 -7.969,90 0,00 24.111,93

Instal·lacions Tècniques 500,69 -480,64 0,00 20,05

Total 36.000,00 19.775,83

Maquinària 875,54 -807,03 0,00 68,51

Utillatge 32,77 -32,19 0,00 0,58

Altres Instal·lacions 17.881,35 -10.222,35 0,00 7.659,00

Mobiliari 2.475,66 -2.025,70 0,00 449,96

Equips per a processos d'informació 1,44 -1,44 0,00 0,00

Altre Immobilitzat Material 41,02 -39,66 0,00 1,36

Immobilitzat en curs 6.128,54 0,00 0,00 6.128,54

Total 60.018,85 -21.578,92 0,00 38.439,93

Pàgina 20 de 37

L’Hospital té contractades diverses pòlisses d’assegurances per a cobrir els riscos a que estan subjectes els béns de l’Immobilitzat Material. La cobertura d’aquestes pòlisses es considera suficient. L’Entitat no té inversions en immobilitzat material situades fora del territori espanyol. A data de tancament del present exercici no hi ha arrendaments financers en el saldo de l’immobilitzat in-tangible o material. En la nota 8 s’informa de les despeses per arrendaments operatius d’immobilitzat inclosos en el compte de pèrdues i guanys.

7 INSTRUMENTS FINANCERS

Informem dels actius i passius a llarg termini amb Administracions Públiques dintre d’epígraf de “Instruments Financers” per facilitar la interpretació dels presents estats financers, tal i com s’explica en la nota 4.5.3 de criteris de valoració de la present memòria. La composició a 31 de desembre de 2019, i 31 de desembre 2018, així com les variacions incorporades al llarg de l’exercici es descriuen a continuació.

7.1 ACTIUS FINANCERS (en Milers d’euros)

INSTRUMENTS FINANCERS ACTIUS

Instruments financers a llarg termini Instruments financers a curt termini

Instruments de patrimoni

Crèdits i Altres Actius Financers

Deutors comercials i altres comptes a

cobrar

Inversions financeres a curt termini

TOTAL

2019 2018 2019 2018 2019 2018 2019 2018 2019 2018

Préstecs i partides a cobrar 50,75 50,75 232,50 2.414,21 51.399,19 39.704,99 84,49 4.095,40 51.766,93 46.265,35

TOTAL 50,75 50,75 232,50 2.414,21 51.399,19 39.704,99 84,49 4.095,40 51.766,93 46.265,35

7.1.1 INVERSIONS FINANCERES A LLARG TERMINI


Inversions financeres a llarg termini SALDO A ALTES TRASPAS BAIXES SALDO A ALTES TRASPAS BAIXES SALDO A

31.12.17 2018 2018 2018 31.12.18 2019 2019 2019 31.12.19

Instruments de Patrimoni:

- Participació capital Coop.Pediatres del Pirineu SCPP 0,75 0,00 0,00 0,00 0,75 0,00 0,00 0,00 0,75

- Participació Barcelona Medical Agency 50,00 0,00 0,00 0,00 50,00 0,00 0,00 0,00 50,00

50,75 0,00 0,00 0,00 50,75 0,00 0,00 0,00 50,75

Crèdits i Altres Actius Financers:

- Crédits a llarg termini CCAA 4.800,00 0,00 -2.600,00 0,00 2.200,00 0,00 -2.200,00 0,00 0,00

- Fiances a llarg termini 155,74 69,38 0,00 -10,91 214,21 18,29 0,00 0,00 232,50

4.955,74 69,38 -2.600,00 -10,91 2.414,21 18,29 -2.200,00 0,00 232,50

TOTAL 5.006,49 69,38 -2.600,00 -10,91 2.464,96 18,29 -2.200,00 0,00 283,25

Les participacions en el capital estan valorades a cost.

La partida de “Crèdits a llarg termini CCAA” correspon al saldo pendent de cobrament a llarg termini d’una subvenció de capital atorgada per la Generalitat de Catalunya per un import nominal total de 36.000,00 Milers d’Euros vinculada a la realització d’un Pla de Reformes a l’Hospital.

Pàgina 21 de 37

De l’esmentada subvenció, a 31 de desembre de 2019, el Centre havia cobrat dotze anualitats (no restant cap pendent de cobrament a llarg termini) i a 31 de desembre 2018 el Centre havia cobrat onze anualitats. El calendari de cobrament establert en la subvenció es el següent:


L’import pendent de cobrament a llarg termini d’aquesta subvenció és 0,00 Milers d’Euros a 31 de desembre 2019 i de 2,200,00 Milers d’Euros a 31 de desembre 2018. (veure apartat 4.5.3 de les Normes de Valoració d’aquests comptes anuals). L’import de la columna “Traspàs” de 2.200,00 Milers d’euros correspon a la reclassificació a Actiu Corrent de l’anualitat pendent de cobrament el proper exercici, que és traspassada a l’epígraf de “Deutors comercials i altres comptes a cobrar “ (veure Nota 7.1.2). Aquesta serà la última anualitat pendent de cobrament de l’esmentada subvenció. L’import de les ”fiances a llarg termini” que a 31 de desembre de 2019 es de 232,50 Milers d’Euros, (214,21 Milers d’Euros a 31 de desembre de 2018), corresponen principalment a fiances diverses vinculades a espaïs llogats per l’Hospital o a obres vinculades al Pla de Reformes de l’Hospital.

7.1.2 DEUTORS COMERCIALS I ALTRES COMPTES A COBRAR

La composició d’aquest capítol que en la seva totalitat està compost de préstecs i partides a cobrar, a 31 de desembre de 2019 i 31 de desembre 2018, és la següent: (en Milers d’Euros)

Deutors comercials i altres comptes a cobrar SALDO A SALDO A

31.12.19 31.12.18

Usuaris Particulars 4,94 4,62

Usuaris Entitats Privades 1.473,56 1.169,84

Usuaris Entitats Públiques 355,01 346,89

Serveis concertats amb Catsalut 43.437,10 32.048,23

45.270,61 33.569,59

Usuaris de dubtós cobrament

Particulars 5,45 4,78

Entitats Privades 416,21 242,28

Provisions per deteriorament de crèdits d'usuaris -421,66 -247,06

0,00 0,00

Centres de l'Orde i ent. relacionades: compte usuaris 423,34 597,66

Total Comptes d' Usuaris 45.693,95 34.167,25

Centres de l'Orde i ent. relacionades: Deutors per Serveis 237,77 123,60

Altres Deutors 612,04 170,96

Bestretes de Remuneracions 55,43 43,17

Administracions Públiques 4.800,00 5.200,00

Total Altres Deutors 5.705,24 5.537,74

TOTAL 51.399,19 39.704,99

DETALL ANUALITATS SUBVENCIÓ DE CAPITAL ATORGADA

Anualitat

Any 2007 a 2019 2.600,00 Any 2020 2.200,00

TOTAL VALOR NOMINAL 36.000,00

Pàgina 22 de 37

El saldo deutor del compte Serveis Concertats amb CatSalut de 43.437,10 Milers d’Euros a 31 desembre 2019 i 32.048,23 Milers d’Euros a 31 desembre 2018 és el resultat de comptabilitzar la facturació dels ingressos provinents de l'activitat concertada amb el CatSalut, dels cobraments a compte rebuts d'aquesta entitat, i de la previsió en concepte de la Regularització Anual teòrica. La xifra d’ingressos enregistrats a l’ exercici 2019 per serveis assistencials finançats pel CatSalut ha estat de 174.778,60 Milers d’Euros, i 158.381,87 Milers d’Euros a l’any 2018 (Veure Nota 15.a). La facturació de l’any 2019 es veurà sotmesa a la regularització anual per part de CatSalut, per tant en el total dels 174.778,60 Milers d’Euros comptabilitzats l'any 2019, s'inclou una previsió de 5.424,06 Milers d’Euros en concepte de la Regularització Anual teòrica, (aquesta regularització Anual teòrica va ser de 6.448,92 Milers d’Euros a l’any 2018). Aquest import incorpora la millor previsió del Centre sobre la compra d’activitat compromesa amb el CatSalut. Aquest import podria veure’s modificat com a conseqüència del tancament definitiu de l’activitat marginal, no disposant el Centre a data de formulació dels presents comptes anuals, informació addicional que permeti modificar l’esmentada previsió. La partida d’ “altres deutors Administracions Públiques” per un total de 4.800,00 Milers d’Euros a 31 de desembre del 2019, correspon a les anualitats 2019 i 2020 de la subvenció de capital atorgada per la Generalitat. L’anualitat de la subvenció corresponent al exercici 2020 es de 2.200,00 milers d’Euros, i l’anualitat de la subvenció corresponent a l’exercici 2019, aprovada pel CatSalut i pendent de cobrament a data de formulació dels presents comptes anuals, va ser de 2.600 Milers d’Euros.

7.1.3 INVERSIONS FINANCERES A CURT TERMINI

-Dipòsits i Fiances La composició d’aquests actius a 31 de desembre de 2019 és la següent


Altres actius financers SALDO A SALDO A

31.12.19 31.12.18

- Dipòsits bancaris 0,00 4.009,65

- Fiances constituïdes a curt termini 84,49 85,75

TOTAL 84,49 4.095,40

Es tracta principalment de dipòsits en entitats financeres cancel·lables en el curt termini, on es col·loquen les puntes puntuals de tresoreria i de les que s’obtenen una rendibilitat de mercat.

7.2 PASSIUS FINANCERS (en Milers d’Euros)

INSTRUMENTS FINANCERS Instruments financers

a llarg termini Instruments financers a curt termini

PASSIUS Deutes a llarg termini

Deutes a curt termini

Creditors Comercials i altres comptes a pagar

TOTAL

2019 2018 2019 2018 2019 2018 2019 2018

Dèbits i partides a pagar 15.893,89 20.468,69 10.826,52 6.151,30 58.046,15 49.551,85 84.766,55 76.171,83

TOTAL 15.893,89 20.468,69 10.826,52 6.151,30 58.046,15 49.551,85 84.766,55 76.171,83

Pàgina 23 de 37

7.2.1 PASSIUS FINANCERS A LLARG TERMINI

Sota aquesta massa patrimonial es recullen els Dèbits i Partides a pagar pendents a 31 de desembre de 2019 el pagament del qual és acordat amb venciment superior a un any.


Deutes a llarg termini SALDO A ALTES TRASPAS BAIXES SALDO A ALTES TRASPAS BAIXES SALDO A

31.12.17 2018 2018 2018 31.12.18 2019 2019 2019 31.12.19

- Deutes a llarg termini amb Entitats de Crèdit 9.905,66 0,00 -1.698,11 0,00 8.207,55 0,00 -1.698,11 0,00 6.509,43

9.905,66 0,00 -1.698,11 0,00 8.207,55 0,00 -1.698,11 0,00 6.509,43

- Deutes a llarg termini amb Catsalut 4.800,00 0,00 -2.600,00 0,00 2.200,00 0,00 -2.200,00 0,00 0,00

- Deutes a llarg termini amb Altres Entitats Públiques 1.996,47 0,00 0,00 -4,53 1.991,94 0,00 0,00 0,00 1.991,94

- Deutes a llarg termini amb Administració Estatal 51,48 0,00 -8,58 0,00 42,90 0,00 -8,58 0,00 34,32

6.847,95 0,00 -2.608,58 -4,53 4.234,84 0,00 -2.208,58 0,00 2.026,26

- Fiances a llarg termini 8,96 0,00 0,00 0,00 8,96 0,00 0,00 0,00 8,96

8,96 0,00 0,00 0,00 8,96 0,00 0,00 0,00 8,96

- Deutes a ll/Termini amb Centres de l'OHSJD i Ent.Relacionades 8.685,46 0,00 -668,11 0,00 8.017,34 0,00 -668,11 0,00 7.349,23

8.685,46 0,00 -668,11 0,00 8.017,34 0,00 -668,11 0,00 7.349,23

TOTAL 25.448,02 0,00 -4.974,81 -4,53 20.468,69 0,00 -4.574,81 0,00 15.893,89

Deutes a Llarg Termini amb Entitats de Crèdit Durant el mes d’octubre 2014 es va tancar un préstec a llarg termini amb una entitat financera per import de 15.000,00 Milers d’Euros amb un interès explícit fixe pels primers quatre anys i referenciat a l’euríbor semestral durant la resta de vida del préstec. Es tracta d’un préstec a 10 anys (amb 14 mesos de carència i 106 mesos d’amortització). Deutes a Llarg Termini amb CatSalut Donat el llarg període necessari per a efectuar les obres acordades per a complir amb les condicions pactades amb el Servei Català de la Salut, i donat els imports pendents que resten per cobrar, el Centre no considera irrevocable aquesta subvenció fins que es materialitza la inversió, i la traspassa a Patrimoni Net d'acord amb el grau d’execució del propi Pla de Reformes. A 31 desembre 2019 el saldo pendent està en el Passiu a curt termini, i valorat a valor nominal (veure apartat 4.5.3. de Normes de Valoració). L’import de la columna “Traspàs” de -2.200,00 Milers d’Euros, correspon a l’import previst de ser traspas-sat a Patrimoni Net durant l’exercici 2020 d’acord amb el grau d’avanç del Pla de Reformes i com a conse-qüència reclassificat a Passiu Corrent (Veure Nota 7.2.2).

DETALL CALENDARI RETORN DEL PRINCIPAL

Anualitat

Any 2014-2015 0,00

Any 2016-2023 1.698,11

Any 2024 1.415,12

TOTAL VALOR NOMINAL 15.000,00

Pàgina 24 de 37

Deutes a Llarg termini amb Altres Entitats Públiques És el deute històric que l’Hospital té contret amb els Organismes de la Seguretat Social:


DEUTE RECÀRREC T O T A L

PENDENT MORATÒRIA

RESOLUCIÓ 29.7.88 5.682,96 0 5.682,96

A deduir:

PAGAMENTS EFECTUATS DURANT 1988 -24,94 0,00 -24,94



CONDONACIÓ RECÀRREC MORATÒRIA -269,53 0,00 -269,53

DEVOLUCIÓ RECÀRREC MORA PAGAT 11,44 0,00 11,44





CONDONACIÓ INTERESSOS RES.3/1/96 -1.942,19 0,00 -1.942,19

COMPENSACIÓ RECÀRRECS EPIGRAFS -250,03 0,00 -250,03

ALTRES COMPENSACIONS -15,82 0,00 -15,82

ACTUALITZACIÓ VALOR DEUTE PENDENT -374,02 0,00 -374,02

REINTEGRAMENT EPIGRAFS 189,69 0,00 189,69

RETROCESSIÓ ACTUALITZACIÓ VALOR DEUTE PENDENT 373,41 0,00 373,41

REINTEGRACIÓ RECÀRREC EPIGRAF METGES 0,00 25,07 25,07

SALDO A 31.12.19 1.966,87 25,07 1.991,94

El venciment dels pagaments de la totalitat del deute pendent a 31 de desembre de 2019, és el següent:


Deutes a llarg termini amb Seguretat Social 2020 2021 2022 2023 2024 2025 i més TOTALS

Venciments pendents 199,19 € 199,19 € 199,19 € 199,19 € 199,19 € 995,97 € 1.991,94 €

Des del mes d’agost de 1985 fins al gener de 1987, no es varen pagar les quotes patronals corresponents a la Seguretat Social per raons de caire financer alienes al Centre (crisi financera conjuntural del sector sani-tari, després de la transferència de competències a la Comunitat Autònoma Catalana). A data 29 de juliol de 1988, la Tresoreria General de la Seguretat Social del Ministeri de Treball i Seguretat Social va dictar Resolució en els termes previstos a l’Orde Ministerial del 23 d’octubre de 1986, per la qual concedia a l’Hospital l’ajornament i el fraccionament del pagament de les quotes esmentades. A data 13 de febrer de 1990, la Secretaria General de la Seguretat Social del Ministeri de Treball i Segure-tat Social va condonar la totalitat del recàrrec de móra del deute, per import de 269,53 Milers d’euros. A data 20 de desembre de 1995, la Tresoreria General de la Seguretat Social resol concedir una moratòria sobre el principal endeutat per import de 2.043,64 Milers d’euros amb un període de carència de 3 anys i un termini d’amortització de 10 anys, sense que aquest ajornament produeixi cap tipus d’interès. De la mateixa manera es concedeix la condonació de tots els interessos i recàrrecs anteriors. A partir de 1999, i fins a l’exercici actual, la Tresoreria General de la Seguretat Social amplia any rere any tant el període de carència com la moratòria. A data de presentació d’aquesta Memòria s’està a l’espera de que la Tresoreria General de la Seguretat Social obri el període de sol·licituds dels Centres per tornar ampliar

Pàgina 25 de 37

el període de carència i d’amortització per un any més, emparat en la que sigui la Llei de Pressupostos Ge-nerals de l’Estat de l’any 2020. Fiances a Llarg Termini Les fiances a llarg termini pels lloguers d’immobilitzat estan dipositades al registre de fiances del Institut Català del Sòl. Deutes a Llarg Termini amb Centres de l’Orde i entitats relacionades

L’import de la columna “Deutes a llarg termini amb Centres del l’Orde” a 31 desembre de 2019 per import de 7.349,23 Milers d’Euros reflecteix el deute de l’Hospital amb Cúria Provincial corresponent al traspàs a l’Hospital de determinats immobles que ja estaven essent ocupats i/o gestionats per l’Hospital. Aquest import va ser 8.017,34 Milers d’Euros a 31 de desembre de 2018 . El pagament del deute es realitza de forma lineal. La part del deute pendent de pagament a Cúria Provincial a llarg termini es manté classificada en aquest epígraf, mentre que en la columna de “traspàs” amb -668,11 Milers d’Euros s’informa de la part del deute traspassat a ”Deutes curt termini” corresponents a l’import de l’anualitat prevista com pagament a l’any 2020.

CALENDARI PAGAMENT DEUTE LLARG TERMINI

Anualitat

Any 2021-2031

668,11

TOTAL DEUTE LLARG TERMINI 7.349,24

7.2.2 PASSIUS FINANCERS A CURT TERMINI

La composició del saldo dels Dèbits i Partides pendents a 31 de desembre de 2019 és: (en Milers d’euros)

Passius financers a curt termini SALDO A SALDO A

31.12.19 31.12.18

DEUTES A CURT TERMINI 10.147,44 5.471,31

Deutes curt termini amb Entitats de Crèdit 1.698,11 1.698,11

Deutes curt termini per interessos amb Entitats de Crèdit 18,00 18,00

Deutes curt termini 2.217,16 2.608,58

Proveïdors d'Immobilitzat a C.T. 6.170,87 1.141,35

Activitats docents i altres 43,29 5,26

DEUTES AMB CENTRES DE L' OHSJD I ENT.RELACIONADES A C/TERMINI 679,08 679,99

Deutes a curt termini amb Centres de l' OHSJD i Ent.Relacionades 679,08 679,99

CREDITORS COMERCIALS I ALTRES COMPTES A PAGAR 58.046,15 49.551,85

Proveïdors 28.205,65 24.531,43

Proveïdors Centres de l' OHSJD i Ent.relacionades 74,05 79,09

Creditors diversos 6.317,07 5.519,04

Personal 10.188,93 7.448,84

Altres deutes amb les Administracions Públiques 4.799,31 4.798,21

Avançaments de clients 8.461,14 7.175,24

TOTAL 68.872,66 55.703,14

Pàgina 26 de 37

El saldo de la partida de “Deutes curt termini amb Entitats de Crèdit” de 1.698,11 Milers d’euros, correspon a la anualitat 2020 per el préstec formalitzat amb una entitat financera.(veure nota 7.2.1) El saldo de la partida de “Deutes curt termini altres” inclou la partida de 2.200,00 Milers d’euros corresponents a l’import de la subvenció de capital prevista de ser traspassada a Patrimoni net durant l’exercici 2020.(Veure Nota 7.2.1). El saldo de la partida “Personal” inclou tots aquells conceptes retributius meritats en l’any 2019 pendents de pagament a tancament de l’exercici, incloent l’import d’una part de la paga d’objectius de l’exercici.

7.2.3 INFORMACIÓ SOBRE LA NATURALESA I EL NIVELL DE RISC PROCEDENT D’INSTRUMENTS

FINANCERS. La gestió del risc està controlada per la Direcció de l’Hospital que identifica, avalua o cobreix els riscos financers als que està exposat com a conseqüència de l’activitat que realitza, fonamentalment riscos de crèdit, liquidés i de mercat. a) Risc de crèdit Els principals actius financers de l’Entitat son saldos de caixa i efectiu, inversions de gran liquiditat, deutors comercials i altres comptes a cobrar, que representen l’exposició màxima de l’Hospital al risc de Crèdit en relació amb els actius financers. El risc de crèdit de l’Entitat és atribuïble, principalment als seus deutes comercials, i en concret als compromisos pel Servei Català de la Salut. Tots els imports es reflecteixen en el balanç nets de provisions per insolvències estimades per la Direcció en funció de l’experiència d’exercicis anteriors i de la valoració de l’entorn econòmic actual.

b) Risc de liquiditat Durant l’exercici 2019 l’Hospital va cobrar la pràctica totalitat dels imports endarrerits de pagament per part de les Administracions Públiques (excepte l’anualitat 2019 de la subvenció vinculada al Pla de Reformes). També l’Entitat disposa de finançament a llarg termini amb una entitat financera (Veure Nota 7.2.1) per fer front a pagaments vinculats al Pla de Reformes de l’Hospital. Amb aquestes mesures s’enforteix la posició de tresoreria de l’Hospital per si s’hagués de fer front a futur a noves tensions de liquiditat derivades d’ endarreriments de pagament per part de les Administracions Públiques a la vegada que es disposa de fons per fer front als pagaments vinculats al desenvolupament de les noves obres del Pla de Reformes. c) Risc de mercat En el context actual del mercat amb restriccions econòmiques al sector públic , l’Entitat va patir en anys precedents disminucions de la seva facturació al Servei Català de la Salut. Per fer front a aquest fet l’Hospital va implantar un “pla de sostenibilitat” que li va permetre adaptar la seva estructura de costos al nou escenari econòmic. Els canvis introduïts van suposar una adequada adaptació del Centre a aquest nou context econòmic com demostra el resultat quasi equilibrat assolit en els següents exercicis.

8 ARRENDAMENTS OPERATIUS

La composició dels pagaments futurs mínims per arrendaments operatius no cancel·lables, és el següent: (en Milers d’euros)

ARRENDAMENTS OPERATIUS-2019 2020 2021 2022 2023 2024 i més TOTALS

Pagaments Exercici 471,391 312,834 189,232 111,162 6,247 1.090,87

I els pagaments futurs mínims no cancel·lables per arrendaments operatius de l’ any anterior , és el següent:

ARRENDAMENTS OPERATIUS-2018 2019 2020 2021 2022 2023 i més TOTALS

Pagaments Exercici 441,48 339,61 181,05 57,4 4,7 1.024,34

Pàgina 27 de 37

Els arrendaments han estat per el ús d’equipaments de hardware informàtic (principalment microinformàtica).

Els pagaments per arrendaments operatius ha estat de 481,44 Milers d’Euros el any 2019 i de 466,56 Milers d’Euros l’any 2018. Els pagaments futurs mínims pels següents 5 anys són de 1.090,87 Milers d’Euros.

9 EXISTÈNCIES

Les existències que figuren al balanç procedeixen de la valoració dels inventaris físics realitzats en data 31 de desembre de 2019 i 31 de desembre de 2018.

El valor dels diferents magatzems és el següent: (en Milers d’Euros)

Existències SALDO A SALDO A

31.12.19 31.12.18

Productes Farmacèutics 1.858,71 1.121,79

Material sanitari de consum 779,32 652,56

Instrumental i petit utillatge 3,90 2,71

Productes Alimentaris 0,42 0,43

Roba 0,03 0,05

Altres Aprovisionaments 120,03 123,73

TOTAL 2.762,41 1.901,27

Deteriorament de valor de les existències (nota 15 g) -16,90 -16,90

TOTAL 2.745,51 1.884,38

La provisió per depreciació d’existències per 16,9 Milers d’Euros s’estima suficient.

10 EFECTIU I ACTIUS LIQUIDS

La composició d’aquests actius a 31 de desembre de 2019 és la següent: (en Milers d’Euros)

Saldo a Saldo a

31.12.19 31.12.18

Caixa 47,85 58,48

Bancs, comptes corrents 48.710,73 50.087,97

TOTAL 48.758,59 50.146,45

Els saldos abans presentats incorporen cobraments de subvencions privades vinculades a la construcció en curs del nou Centre de Cancer Pediàtric-PCCB (Veure Nota 12)

Pàgina 28 de 37

11 FONS PROPIS

La composició d'aquest capítol a 31 de desembre de 2019 i les variacions incorporades durant l'exercici són les descrites en el quadre següent: (en Milers d’Euros)

FONS SOCIAL RESERVES

RESULTATS NEGATIUS

EXERC.ANT. RESULTAT DE

L'EXERCICI TOTAL FONS

PROPIS

SALDOS A 31.12.17 49.804,97 6,31 -504,20 -49,76 49.257,32

Aplicació Resultat 2017 0,00 0,00 -49,76 49,76 0,00

Aportacions al Fons Social 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Aportacions C.G. per compensar pèrdues 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total Ingressos i despeses reconegudes 0,00 0,00 0,00 -66,42 -66,42

SALDOS A 31.12.18 49.804,97 6,31 -553,96 -66,42 49.190,90

Aplicació Resultat 2018 0,00 0,00 -66,42 66,42 0,00

Aportacions al Fons Social 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Aportacions C.G. per compensar pèrdues 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total Ingressos i despeses reconegudes 0,00 0,00 0,00 -6,59 -6,59

SALDOS A 31.12.19 49.804,97 6,31 -620,38 -6,59 49.184,31

El Fons Social està constituït per les aportacions de l’Orde al llarg de la història del Centre.

12 SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS

La composició de les subvencions rebudes i la variació de les mateixes durant l’exercici és la següent: (en Milers d’Euros)

SALDO A 31.12.17

ALTES 2018

TRASPAS 2018

APLICACIONS 2018

SALDO A 31.12.18

ALTES 2019

TRASPAS 2019

APLICACIONS 2019

SALDO A 31.12.19

Subvencions Oficials de Capital 18.150,38 2.600,00 0,00 -974,55 19.775,83 2.600,00 0,00 -1.026,17 21.349,67

Subvencions no oficials de Capital 10.057,29 15.243,72 0,00 -2.731,44 22.569,57 10.413,02 -132,65 -3.021,70 29.828,24

TOTAL SUBVENCIONS DONACIONS I LLEGATS 28.207,67 17.843,72 0,00 -3.705,99 42.345,40 13.013,02 -132,65 -4.047,86 51.177,91

Subvencions oficials de capital La partida de “Subvencions Oficials de Capital” de 21.349,67 Milers d’Euros a 31 desembre de 2019 (aquest import va ser 19.775,83 Milers d’Euros a 31 desembre de 2018), correspon a la part de la subvenció de capital atorgada per la Generalitat de Catalunya vinculada a inversions ja executades del Pla de Reformes de l’Hospital (Veure Nota 6). L’import que figura en la columna “Altes” de 2.600,00 Milers d’Euros correspon a la integració en Patrimoni Net de l’anualitat corresponent a l’exercici 2019 de l’esmentada subvenció. (Aquest import va ser de 2.600,00 Milers d’Euros l’any 2018). L ’import de -1.026,17 Milers d’Euros de la columna “aplicacions” correspon a la imputació a resultats de l’esmentada subvenció corresponent a l’exercici 2019 (aquest import va ser de -974,55 Milers d’Euros en l’exercici 2018). A continuació mostrem un detall de l’esmentada subvenció de 2019.

Pàgina 29 de 37


Entitat concessionaria Data

Concessió Finalitat

Import concedit

Import registrat

com a passiu a 31.12.19

Altes en Patrimoni

fins 31.12.19

Traspàs a Rtats en Ex.

Anteriors

Aplicat a Rtats.2019

Saldo a 31.12.19

Servei Català de la Salut 2006

Obres Remodelació i

Ampliació Hospital.

36.000,00 2.200,00 33.165,39 -10.789,56 -1.026,17 21.349,67

TOTAL SUBVENCIONS OFICIALS 36.000,00 2.200,00 33.165,39 -10.789,56 -1.026,17 21.349,67

I el detall de l’esmentada subvenció de l’any 2018 es mostra a continuació.

Entitat concessionària Data


Import concedit

Import registrat

com a passiu a 31.12.18

Altes en Patrimoni

fins 31.12.18


anteriors

Aplicat a Rtats.2018

Saldo a 31.12.18

Servei Català de la Salut 2006

Obres Remodelació

i Ampliació Hospital.

36.000,00 4.800,00 30.565,39 -9.815,01 -974,55 19.775,83

TOTAL SUBVENCIONS OFICIALS 36.000,00 4.800,00 30.565,39 -9.815,01 -974,55 19.775,83

Subvencions no oficials de capital La partida de “Subvencions no oficials de capital” de 29.828,24 Milers d’Euros a 31 desembre de 2019 (aquest import va ser de 22.569,57 Milers d’Euros a 31 desembre de 2018), correspon als imports cobrats en efectiu o mitjançant aportació en espècie, de subvencions i donacions realitzades per entitats privades per finançar diferents instal·lacions i programes de l’Hospital (Veure nota 1). L’import de -3.021,70 Milers d’Euros de la columna “aplicacions” a 31 de desembre de 2019 correspon a la imputació a resultats d’aquest tipus de subvencions corresponent a l’exercici 2019 (aquest import va ser de -2.731,44 Milers d’Euros en l’exercici 2018). A continuació mostrem un desglossament de les Subvencions no oficials de capital segons la seva tipologia per el any 2019.


I el mateix desglossament per l’any 2018. (en Milers d’Euros)

Tipologia Data


Altes en Patrimoni

fins 31.12.19


anteriors

TRASPASSOS Aplicat a

Rtats.2019 Saldo a

31.12.19

Subvencions no oficials en efectiu Varis anys PCCB-Inversions 19.668,75 -1.015,50 0,00 -41,13 18.612,13 Subvencions no oficials en efectiu Varis anys PCCB-Tractaments 1.551,44 0,00 0,00 -648,24 903,20 Subvencions No Oficials en efectiu Varis anys Equipaments 10.333,70 -1.737,86 0,00 -872,84 7.723,00 Subvencions No Oficials en efectiu Varis anys Programes Diversos 2.860,16 -979,99 -132,65 -643,30 1.104,21 Subvencions No Oficials en Espècie Varis anys Equipaments 5.752,02 -3.450,14 0,00 -816,18 1.485,70

TOTAL SUBVENCIONS I DONACIONS NO OFICIALS 40.166,08 -7.183,49 -132,65 -3.021,70 29.828,24

Tipologia Data


Altes en Patrimoni

fins 31.12.18

Traspàs a Rtats en

Ex. anteriors

TRASPASSOS Aplicat a

Rtats.2018 Saldo a

31.12.18

Subvencions no oficials en efectiu Varis anys PCCB-Inversions 16.267,74 -340,61 -84,93 -674,89 15.167,31 Subvencions no oficials en efectiu Varis anys PCCB-Tractaments 0,00 0,00 84,93 0,00 84,93 Subvencions No Oficials en efectiu Varis anys Equipaments 6.197,65 -1.173,64 -120,00 -564,23 4.339,79 Subvencions No Oficials en efectiu Varis anys Programes Diversos 1.680,30 -371,28 120,00 -608,71 820,30 Subvencions No Oficials en Espècie Varis anys Equipaments 5.607,37 -2.566,52 0,00 -883,61 2.157,23

TOTAL SUBVENCIONS I DONACIONS NO OFICIALS 29.753,06 -4.452,05 0,00 -2.731,44 22.569,57

Pàgina 30 de 37

Al sub-epígraf “Subvencions no oficials en efectiu” s’agrupen aquelles subvencions i donacions efectiva-ment cobrades adreçades al finançament de diferents infraestructures o programes de l’Hospital, desta-cant en l’exercici 2019 aquelles subvencions i donacions rebudes per finançar la construcció del PCCB, un Centre d’oncologia especialitzat en pacients pediàtrics (en l’exercici 2018 el mes destacable va ser igual-ment les aportacions vinculades a la construcció de Centre de Càncer Pediàtric). L’esmentat PCCB consis-tirà en un centre dedicat exclusivament al diagnòstic i tractament del càncer infantil, essent la seva cons-trucció finançada íntegrament amb aportacions realitzades per donants (veure Nota 6).

Al sub-epígraf “Subvencions no oficials en espècie” s’agrupen aquells equipaments assistencials donats per diverses entitats , destacant en l’exercici 2019 la donació d’un Mamògraf Digital (en l’exercici 2018 no ha hagut cap gran equipament objecte de donació en espècie). A la data d’emissió dels presents Comptes Anuals, es compleixen les condicions associades a la concessió de les subvencions i donacions aquí contingudes.

13 PROVISIONS A LLARG TERMINI

La composició de les provisions a llarg termini i la variació de les mateixes durant l’exercici és la següent:


SALDO A ALTES APLICACIONS SALDO A

31.12.18 2019 2019 31.12.19

Provisió per retribucions a ll/t al personal 1.725,74 21,44 0,00 1.747,18

Provisió per actuacions mediambientals 415,51 0,00 -55,86 359,66

TOTAL 2.141,25 21,44 -55,86 2.106,84

En la partida de “Provisions per retribucions a llarg termini al personal”, a 31 de desembre 2019 l’Hospital té comptabilitzada una provisió de 1.747,18 Milers d’Euros com a estimació del passiu a llarg termini que té contret amb el personal de l’empresa pel premi de fidelització contingut en l’article 29 punt 4 del II Conveni Col·lectiu dels hospitals d’aguts, centres d’atenció primària, centres sociosanitaris i centres de salut mental concertats amb el Servei Català de la Salut. L’any 2011 es va dotar una provisió per actuacions mediambientals, vinculada a actuacions previstes a l’hospital per adequar a la normativa vigent determinats espais de les seves instal·lacions més antigues (veure nota 4.11).

14 SITUACIÓ FISCAL

D'acord amb la legislació vigent, les declaracions d'impostos no es poden considerar definitives fins haver estat inspeccionades per les autoritats fiscals o haver passat el termini de prescripció de quatre anys. L'Hospital té oberts a inspecció tots el impostos pels quatre darrers exercicis, incloent-hi el tancat el 31 de desembre de 2019. Pel que fa a l’ Impost sobre Societats, com s’indica a les notes 1 i 4.9, és la Província d’Aragó –Sant Rafael Arcàngel- de l’Orde Hospitalari de Sant Joan de Déu, qui es configura com a Subjecte Passiu únic davant l’Impost sobre Societats, al trobar-se acollida al que disposa la norma primera de l’Acord del 10 de Octubre de 1980, sobre l’aplicació de l’Impost sobre Societats en les Entitats Eclesiàstiques, elaborat per la Comissió Tècnica

Pàgina 31 de 37

Església-Estat Espanyol, que estableix el nivell de Província eclesiàstica com el més idoni per a ostentar aquesta condició, integrant en la seva declaració totes les activitats i rendiments que d’ella depenen.

La disposició addicional novena de la Llei 49/02 estableix, amb caràcter imperatiu, que a les Entitats de l’Església Catòlica els hi correspon aplicar el règim fiscal de les entitats sense fins lucratius, així com els incentius fiscals al mecenatge previstos en els articles 5 a 15. Aquesta disposició, a més a més, atorga a les Entitats de l’Església Catòlica el caràcter d’entitats beneficiàries del mecenatge, als efectes previstos en els articles 16 a 25, ambdós inclosos. La Llei 49/2002 ve regulada pel RD 1270/2003 de 23 d’octubre de 2003, els efectes més significatius són: - A partir del 24/12/02 : exempció de tributació pels increments de Valor dels Terrenys de Naturalesa

Urbana (IVTNU), I per l’ Impost sobre Transmissions Patrimonials i Actes Jurídics Documentats (ITP-AJD).

- A partir de l’1/01/03 : exempció de tributació pels conceptes d’ IBI, IAE i I.S. - Exclusió (Art.4 del RD 1270/2003), a efectes de l’obligació de retenir i ingressar a compte, respecte de les

rendes exemptes (IRC, IRPF).

- Reconeixement de l’exempció per a totes les explotacions econòmiques que tinguin un caràcter merament auxiliar o complementari de les activitats encaminades a l’acompliment de les finalitats estatutàries, sempre que en el seu conjunt no excedeixin del 20% dels ingressos totals de l’entitat.

L’Hospital considera que en cas d’inspecció, la possibilitat que es materialitzin passius de caràcter contingent és remota, i no son susceptibles de quantificació objectiva, en virtut de la interpretació que es fa de la normativa fiscal vigent, per tant, l’eventual deute tributari que es pogués derivar no afectaria significativament als estats econòmic-financers adjunts.

15 INGRESSOS I DESPESES

El desglossament de les principals partides de despeses i ingressos és el següent:

a) Detall dels ingressos per activitat: ( en Milers d’Euros)

2019 2018

Ingressos per Serveis Concertats amb el Catsalut 174.778,60 158.381,87

Ingressos per Serveis a Asseguradores Privades i Particulars 22.909,78 17.788,27

Ingressos per Serveis a Entitats Públiques 1.352,36 1.225,74

Bonificacions a Usuaris -77,05 -72,93

Altres Ingressos Assistencials 2.717,05 2.726,21

TOTAL 201.680,74 180.049,15

Pàgina 32 de 37

b) Desglossament dels aprovisionaments


COMPRES

VARIACIÓ

APROVISIONAMENTS COMPRES

VARIACIÓ

APROVISIONAMENTS EXISTÈNCIES EXISTÈNCIES

2019 2019 2019 2018 2018 2018

Fàrmacs 26.566,78 -736,92 25.829,85 24.942,26 276,62 25.218,88

Material Sanitari 20.376,67 -126,75 20.249,91 17.159,50 -98,64 17.060,87

Instrumental 112,75 -1,19 111,55 118,74 -0,45 118,29

Productes Alimentaris 85,99 0,01 86,00 94,10 -0,43 93,67

Roba 195,67 0,02 195,69 256,70 11,15 267,84

Altres Aprovisionaments 1.329,22 3,71 1.332,92 1.305,69 -8,45 1.297,24

Serveis Assistencials Altres Empreses 9.969,28 0,00 9.969,28 9.022,09 0,00 9.022,09

Treballs d'Empreses o Professionals 13.660,15 0,00 13.660,15 12.242,90 0,00 12.242,90

Ràpels -343,83 0,00 -343,83 -228,55 0,00 -228,55

TOTAL 71.952,66 -861,13 71.091,53 64.913,42 179,80 65.093,22

c) Altres Ingressos d’explotació

El subepígraf de “Ingressos accessoris i altres de gestió corrent” , amb un saldo de 6.578,6 Milers de Euros a 31 de desembre de 2019 (i de 5.922.03 Milers de Euros a 31 de desembre de 2018) conté principalment els ingressos per arrendaments d’espais, per la prestació de serveis de suport a la investigació facturada a tercers, la prestació de serveis de docència, i la prestació de serveis assistencials a altres hospitals. En el subepígraf de “Ingressos per subvencions i donacions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici”, amb un saldo de 2.145,12 Milers de Euros a 31 de desembre de 2019 (i de 1.855,28 Milers de Euros a 31 de desembre de 2018) es troben imputats els ingressos de donacions que han finançat despeses d’explotació de diversos programes desenvolupats per l’Hospital seguint els criteris descrits en la Nota 4.7. A continuació presentem el desglossament d’aquestes partides segons el seu origen:


SUBVENCIONS I DONACIONS D'EXPLOTACIÓ INCORPORADES A RESULTAT DEL EXERCICI

2019 2018

Bonificacions Seg.Social x Formació Continuada 160,45 177,45 Subvencions Entitats Públiques 34,17 157,62 Entitats Privades(mitjançant Obra Social-OHSJD) 1.349,08 1.183,74 Entitats Privades 601,42 336,47

TOTAL SUBVENCIONS A LA EXPLOTACIÓ 2.145,12 1.855,28

d) Desglossament de les càrregues socials del capítol de despeses de personal: (en Milers d’Euros)

2019 2018

Ajut Escolar 61,75 64,79

Seguretat Social a Càrrec del Centre 24.461,73 21.477,11

TOTAL 24.523,47 21.541,90

Pàgina 33 de 37

e) Altres despeses d’explotació

Dintre d’aquest apartat s’enregistren aquelles despeses de serveis exteriors de caràcter general meritats en l’exercici. Entre aquestes destacar la despesa de manteniment i reparacions, subministraments, lloguers i altres serveis exteriors de suport a les infraestructures. L’increment de superfície de l’hospital derivada de l’avanç del Pla de Reformes i la posada a punt i reparacions de les instal·lacions més antigues de l’hospital no afectades per l’esmentat Pla d’obres, així com la incorporació de nous equipaments d’alta tecnologia i manteniment més costós, impacten directament en la despesa d’aquest epígraf del compte d’explotació.

f) Variació de provisions i pèrdues de crèdits incobrables: (en Milers d’Euros)

Provisions per deteriorament de crèdits d'usuaris

SALDO A 31.12.18

DOTACIÓ 2019

REVERSIÓ 2019

APLICACIÓ 2019

SALDO A

31.12.19

Particulars 66,68 3,88 -0,09 -3,13 67,34 Entitats privades 180,38 321,75 -87,23 -60,58 354,32

TOTAL 247,06 325,64 -87,32 -63,71 421,66

Tal i com s’esmenta en la nota 7.1.2, la provisió per morositat a tancament 2019 és de 421,66 Milers d’Euros.

g) Variació de provisions d’existències (en Milers d’Euros)

2019 2018

Saldo inicial 16,90 16,90

Variació de la provisió per depreciació d'existències 0,00 0,00

(+) Provisions per depreciacions d'existències 0,00 0,00

(-) Aplicació de les provisions d'existències 0,00 0,00

Saldo final 16,90 16,90

Tal i com s’esmenta en la nota 9, la provisió per depreciació es manté en 16,90 Milers d’Euros

h) Detall dels resultats per alienacions i altres


RESULTATS PER ALIENACIONS I ALTRES 2019 2018

Reversió provisió per deteriorament d'immobilitzat material 172,05 172,05

TOTAL RESULTATS PER ALIENACIONS DE L'IMMOBILITZAT 172,05 172,05

L’import de 172,05 Milers d’Euros correspon a la reversió de una part de la provisió per deteriorament de l’Immobilitzat Material dotada en el exercici 2009.(veure nota 6).

Pàgina 34 de 37

i) Detall dels altres resultats: (en Milers d’Euros)

INGRESSOS EXCEPCIONALS 2019 2018

Anul·lació xecs anys anteriors 28,16 1,29

Indemnització asseguradora 46,97 17,92

Regularització saldos proveïdors 70,24 0,00

Compensació Seg.Social anys anteriors 0,00 4,77

Altres cobraments no classificables 6,73 0,00

TOTAL INGRESSOS EXCEPCIONALS 152,10 23,98


PERDUES EXCEPCIONALS 2019 2018

Pèrdues per multes i sancions 0,00 0,33

Altres despeses excepcionals 0,10 0,05

TOTAL PERDUES EXCEPCIONALS 0,10 0,38

j) Detall dels Ingressos i Despeses financeres: (en Milers d’euros)

INGRESSOS I DESPESES FINANCERES 2019 2018

Ingressos Financers 0,37 25,57

De tercers 0,37 25,57

Despeses Financeres 295,97 350,34 Per deutes amb tercers 161,93 205,61 Per deutes amb Centres de l' OHSJD I Ent. Relacionades 134,04 144,73

16 ALTRES INFORMACIONS

16.1 PLANTILLA

El número mig de persones en el curs de l’exercici (plantilla compactada), i la plantilla a data de 31 de

Desembre 2019 i 2018, expressat per categoria i gènere ha estat el següent:

Dades a 31/12/2019 Dades a 31/12/2018

GRUP

PLANTILLA MITJANA

2019 HOMES DONES

PLANTILLA MITJANA

2018 HOMES DONES

directius 11 8 3 11 8 3

Llicenciats assistencials 584 176 433 562 173 393

llicenciats no assistencials 39 11 32 26 10 22

diplomats assistencials 702 66 684 632 58 601

auxiliars assistencials 456 90 371 406 79 324

Grau mig no assistencials 17 13 5 14 12 3

Administratius 269 22 251 242 21 226

subalterns i altres 37 21 13 48 22 21

Total general 2.115 407 1.792 1.940 384 1.593

Pàgina 35 de 37

Amb data 5 de maig de 2015 l’Hospital de Sant Joan de Déu i la majoria del Comitè d’Empresa van subscriure un acord en matèria laboral que manté la seva vigència fins el 31 de desembre de 2017. En tot allò no regulat específicament a l’esmentat acord van regir les condicions incloses al I Conveni Col·lectiu de treball dels hospitals d’aguts, centres d’atenció primària, centres sociosanitaris i centres de salut mental concertats amb el Servei Català de la Salut, vigent des de el 1 de maig de 2015. Els efectes econòmics de la seva aplicació, estan continguts en el compte de Pèrdues i Guanys de l’any 2017. En desembre de 2017, sindicats i les associacions empresarials del sector sanitari concertat van arribar a un acord per prorrogar la ultra-activitat de l’esmentat I Conveni Col·lectiu abans esmentat durant un any més, fins el 31 desembre de 2018. Amb data 21 de novembre de 2018, sindicats i associacions empresarials van signar el II Conveni Col·lectiu de treball dels hospitals d’aguts, centres d’atenció primària, centres sociosanitaris i centres de salut mental concertats amb el Servei Català de la Salut amb vigència fins l’any 2020 i que permet dos anys més d’ultractivitat. El compte de Pèrdues i Guanys adjunts inclouen tots els impactes derivats de l’aplicació dels convenis corresponents en cada exercici.

16.2 HONORARIS AUDITORS

Els honoraris i despeses per serveis professionals prestats pels auditors de comptes i aquelles altres societats amb les quals aquesta Societat manté alguna vinculació per control, propietat comuna o gestió són els se-güents:


2019 2018

Concepte AUREN

Empreses vinculades a

AUREN AUREN

Empreses vincula-des a AUREN

Honoraris carregats per auditoria de comptes 26,00 0,00 25,60 0,00

Altres honoraris per serveis prestats 1,22 0,00 1,20 0,00

TOTAL 27,22 0,00 26,80 0,00

16.3 OPERACIONS AMB CENTRES DE L’ORDE I ALTRES ENTITATS RELACIONADES

L’Hospital Sant Joan de Déu manté operativa amb altres centres de l’Orde Hospitalari Sant Joan de Déu. En les notes 7.1.2, 7.2.1., i 7.2.2 s’indiquen els saldos pendents de cobrament i pagament amb els centres de l’Orde a 31 de desembre de 2019 i 31 de desembre de 2018, amb el següent detall : (en Milers d’euros)

Centres de l'Orde i ent. Relacionades

Curt Termini Llarg Termini

Deutors comercials i altres comptes a

cobrar

Creditors comercials i altres comptes a pagar

Deutors Llarg

termini

Creditors Llarg

Termini

2018 2019 2018 2019 2018 2019

Parc Sanitari Sant Joan de Déu 580,99 401,43 45,92 63,29 0,00 0,00

OHSJD Província de Aragon San Rafael 0,00 0,00 680,56 679,08 8.017,34 7.349,23

O.H.S.J.D.- Obra Social 121,35 217,57 0,00 7,70 0,00 0,00

Hospital Sant Joan de Déu Palma de Mallorca 0,96 0,48 0,00 0,00 0,00 0,00

Hospital San Juan de Dios de Zaragoza 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Sant Joan de Déu - Serveis Socials Barcelona 0,00 7,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Campus Docent Sant Joan de Déu 0,00 0,00 0,00 5,05 0,00 0,00

Fundació Privada per la Recerca i la Docència SJD 3,83 22,85 0,00 -2,00 0,00 0,00

Sant Joan de Déu - Serveis Sociosanitaris 13,12 11,78 0,00 0,00 0,00 0,00

Fundació d'Atenció a la Dependència 0,00 0,00 32,60 0,00 0,00 0,00

TOTAL 721,26 661,11 759,08 753,13 8.017,34 7.349,23

Pàgina 36 de 37

Els centres de l’Orde amb qui l’hospital presta o rep serveis figura en la següent taula: (en Milers d’euros)

Centres de l'Orde i Entitats Relacionades

2018 2019

Despeses D'

Explotació

Despeses per

Interessos

Ingressos D'Explotació

Ingressos per

Interessos

Despeses D'

Explotació

Despeses per

Interessos

Ingressos D'Explotació

Ingressos per

Interessos

Parc Sanitari Sant Joan de Déu 523,29 0,00 2.397,26 0,00 644,18 0,00 2144,15 0,00

OHSJD Provincia de Aragon San Rafael 798,12 144,73 0,67 0,00 795,43 134,04 4,05 0,00

O.H.S.J.D.- Obra Social 0,00 0,00 1.192,05 0,00 7,70 0,00 1354,90 0,00

Sant Joan de Déu - Terres de Lleida 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,20 0,00

Hospital Sant Joan de Déu Palma de Mallorca 0,00 0,00 10,24 0,00 0,00 0,00 15,70 0,00

Hospital San Juan de Dios Pamplona 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,70 0,00

Hospital San Juan de Dios de Zaragoza 0,00 0,00 4,50 0,00 0,00 0,00 4,50 0,00

Sant Joan de Déu - Serveis Socials Barcelona 0,00 0,00 16,66 0,00 0,00 0,00 13,42 0,00

Sant Joan de Déu - Serveis Socials València 0,00 0,00 4,86 0,00 0,00 0,00 4,10 0,00

Fundació Germà Tomàs i Canet 0,00 0,00 1,56 0,00 0,00 0,00 2,56 0,00

Campus Docent Sant Joan de Déu 0,00 0,00 4,26 0,00 10,81 0,00 4,28 0,00

Fundació Privada per la Recerca i la Docencia Sant Joan de Déu 1.083,46 0,00 159,31 0,00 1510,35 0,00 179,90 0,00

Fundació Sant Joan de Déu Serveis Socials Mallorca 0,00 0,00 0,78 0,00 0,00 0,00 2,32 0,00

Fundació Germà Benito Menni - CET INTECSERVEIS 0,00 0,00 0,78 0,00 0,00 0,00 1,28 0,00

Sant Joan de Déu - Serveis Sociosanitaris 0,00 0,00 37,97 0,00 0,00 0,00 29,54 0,00

Fundació d'Atenció a la Dependència 202,33 0,00 2,92 0,00 172,77 0,00 3,42 0,00

Fundación Jesús Abandonado 0,00 0,00 4,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 2.607,19 144,73 3.838,01 0,00 3.141,24 134,04 3.769,02 0,00

Addicionalment l’ hospital ha rebut de Obra Social-OHSJD l’import de 1.289,96 Milers d’Euros l’ any 2019 i 1305,82 Milers d’Euros l’any 2018 en concepte de subvencions de capital enregistrades en patrimoni se-guint el criteri exposat en nota 4.7.

16.4 ALTRA INFORMACIÓ RELLEVANT

La Província d’Aragó- San Rafael Arcàngel de l’ Orde Hospitalari Sant Joan de Déu, és una institució religiosa de caràcter benèfic social i per tant, sense ànim de lucre, regida pel Dret Canònic i reconeguda civilment i inscrita en el Registre d’Entitats Religioses del Ministeri de Justícia amb el número 006880 . En funció de la seva naturalesa jurídica, la Província i els Centres que formen part integrant de la mateixa no tenen l’obligació de dipositar els seus comptes anuals individuals en el Registre Mercantil. Tampoc estan obligats a formular i dipositar comptes anuals consolidats. Sí tenen l’obligació de legalitzar els Llibres Obligatoris en aquest organisme, derivada de la normativa mercantil, i les obligacions comptables derivades de l’Impost sobre Societats i del Codi de Comerç.

17 INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT

Donada l'activitat a la qual es dedica l'Hospital, descrita en la Nota 1 de la present memòria, el mateix no té responsabilitats, despeses ni actius de naturalesa mediambiental que poguessin ser significatius en re-lació amb el patrimoni, la situació financera, els resultats i els fluxos d'efectiu, excepte el mencionat en la nota 13.

Pel que fa a les possibles contingències que en aquesta matèria es puguin produir els Administradors con-sideren que aquestes es troben suficientment cobertes amb les pòlisses d'assegurança de responsabilitat subscrites.

Pàgina 37 de 37

18 FETS POSTERIORS AL TANCAMENT

Posteriorment al tancament, amb data 14 de març de 2020, l’Estat Espanyol va decretar l’estat d’alarma per a la gestió de la situació de crisi sanitària ocasionada pel Covid-19 (coronavirus) . Per fer front a l’esmentada situació, l’Hospital ha implementat un pla de contingència que inclou, entre d’altres la creació de comitès d’actuació específics per la situació, disseny i implantació de protocols d’informació i formació a professionals, mesures de protecció a adoptar, reformulació dels circuits assistencials i administratius afectats, opcions diagnòstiques i terapèutiques més adequades etc. Hi ha incerteses sobre la durada i desenvolupament d’aquesta pandèmia, però tota la informació disponi-ble (provinent d’altres països que prèviament l’han patit) indica que la incidència en la població pediàtrica es molt inferior a l’existent en població adulta. Aquest fet es el principal motiu pel qual a data de formu-lació dels presents Comptes Anuals, l’Hospital ha registrat un volum de pacients afectats pel Covid-19 molt inferior al enregistrat en Hospitals Generals i com a conseqüència l’impacte de la pandèmia està essent fins a la data molt inferior al patit per Hospitals Generals. La previsió es que al ser l’Hospital Sant Joan de Déu un hospital monogràfic en pediatria i parts , concentri l’assistència a aquests col·lectius de pacients, per alliberar espaïs assistencials en Hospitals Generals i així incrementar la seva capacitat per prestar assistència a adults infectats. L’Hospital continuarà fent tots aquells canvis organitzatius que siguin requerits per fer front a la situació actual, comptant amb el recol-zament explícit del CatSalut en aquesta situació d’excepcionalitat. En tot cas aquest fet descrit no altera la imatge fidel de l’Entitat reflectida en aquests Comptes Anuals.

19 INFORMACIÓ DEL PERSONAL DE DIRECCIÓ

Les retribucions abonades als membres del Comitè de Direcció per les seves funciones directives a l’Hospital durant l’exercici 2019 i 2018 ha estat de 1.046,90 Milers d’euros i 957,65 Milers d’euros respec-tivament. El personal de Direcció de l'Hospital no tenen concedits crèdits o bestretes.

Pàgina 1 de 3

INFORME DE GESTIÓ 2019 Destaquem a continuació els fets més rellevants d’aquest any 2019.

1.- ACTIVITAT

El volum d’activitat assistencial a l’any 2019 ha estat força estable respecte de l’any 2018, mentre es man-té la tendència a un increment de l’activitat d’alta complexitat. Destacar en aquest àmbit l’increment de pacients oncològics tractats en l’exercici, provinents tan de l’àmbit nacional com internacional. També la major complexitat atesa en l’àmbit de la cardiologia, la neurocirurgia, i cirurgia fetal així com l’increment de pacients atesos afectats per malalties minoritàries on l’Hospital es centre de referència. Remarcar que la major complexitat atesa en activitat quirúrgica es veu facilitada per l’obertura d’un nou bloc quirúrgic, dotat d’equipaments d’última generació, que permet als professionals abordatges i tècni-ques fa pocs anys impensables. A la vegada serveis de suport, com la nova UCI que va ser inaugurada a l’any 2018 o la unitat d’impressió 3D ja totalment consolidada , s’han fet imprescindibles per poder garan-tir la millor continuïtat assistencial als pacients tractats. Per la part d’hospitalització mèdica ressaltar l’obertura de “l’hospitalització a domicili pediàtric” com al-ternativa a “l’hospitalització convencional” durant aquest any 2019. Aquest tipus de dispositiu fa anys es troba implantat per atenció a població adulta, però va ser pioner per la població pediàtrica. La seva im-plantació ha permès disminuir l’estada mitjana d’alguns pacients seleccionats, amb un nivell de satisfacció molt elevat de les famílies que es van voler acollir al programa, i que sempre comptaven amb el suport a domicili d’un equip assistencial així com d’un kit de teleassistència que els hi permetia estar monitoritzats en tot moment. En l’àmbit d’acreditacions, indicar que en el 2019 l’hospital ha obtingut l’acreditació com UEC (unitats d’expertesa clínica) de 5 unitats més (minoritàries metabòliques, malalties renals, hemofília, immunodefi-ciències i malalties neuromusculars), ha incrementat el numero d’acreditacions CSUR’s (Centros Servicio y Unidades de Referencia) del Ministerio de Salud on ja disposem de 23 acreditacions, i ha continuat ampli-ant el numero de ERN’s (Redes Europeas de Referencia) on participem amb un total de 13 xarxes a tan-cament de 2019. Tota aquesta activitat clínica es veu en tot moment acompanyada per la cura continua de “l’experiència del pacient”. Les activitats de “hospital amic”, dels moltíssim voluntaris de l’hospital, i tot l’àrea de ser-veis a les famílies es converteixen en un eix fonamental per qualsevol acte assistencial. Destacar la feina desenvolupada per Treball Social en tasques de transició de pacients amb patologia complexa a hospitals d’adults al fer els 18 anys, un moment difícil per totes les famílies. Així mateix s’han mantingut els convenis de col·laboració establerts amb diferents hospitals de Catalunya, i s’han signat noves aliances estratègiques amb altres entitats assistencials tan nacionals com internacio-nals.

Pàgina 2 de 3

2.- GESTIÓ ECONÒMICA Com s’ha reportat en els comptes anuals adjunts , s’ha finalitzat l’exercici 2019 amb un resultat de -6,6 mil€, molt proper a l’equilibri econòmic. Com està essent habitual en els últims anys, el comportament del compte d’explotació de l’hospital en el decurs de l’any va tenir un caràcter més “contingut” durant el primer semestre de l’any, i d’un creixement superior en el segon semestre com a conseqüència de les no-ves accions concertades pel CatSalut. A continuació resumim alguns dels fets més rellevants. 2.1.- Ingressos d’explotació

Com és habitual, la variació dels ingressos ve condicionada per l’evolució del Concert amb el CatSalut. En l’exercici 2019, el Concert del CatSalut supera els 148 milions €, incorporant aquesta xifra l’impacte de les noves accions contractades en l’exercici, així com l’increment de tarifes aprovat del 2,47%, que va ser apli-cat íntegrament a les millores retributives acordades en el Conveni Laboral aplicable. En l’àmbit de la Medicació Hospitalària de Dispensació Ambulatòria l’any 2019 finalitza amb una xifra de MHDA facturada de 21,1 Milió €, que suposa un import similar a la xifra de l’any anterior. Aquesta “con-tenció” de l’import s’explica perquè malgrat l’increment de pacients atesos amb MHDA, la formula acor-dada entre el CatSalut i alguns laboratoris de “esquema de pagament per resultats” ha permès contenir el cost d’alguns fàrmacs de molt elevat cost administrats per malalties minoritàries. En relació als ingressos per activitat assistencial facturada a tercers diferents del CatSalut, s’ha de destacar el fort increment de la facturació a pacients internacionals, que ha finalitzat l’exercici amb un import de 13,0 Milió € , on s’ha de remarcar l’increment de la facturació per tractaments oncològics. L’ampliació de les instal·lacions dedicades als pacients oncològics amb l’obertura del PCCB a principis de 2021, ens per-metrà continuar adaptant el model assistencial als requeriments específics d’aquest tipus de pacients En l’apartat dels ingressos accessoris destacar l’increment dels ingressos de les subvencions (tant per in-versions com de l’explotació), derivat de l’impuls donat a l’àmbit de captació de fons en l’Hospital i al gran compromís dels nostres professionals i famílies ateses amb aquells projectes que serien difícilment im-plementables sense el recolzament de la solidaritat dels nostres benefactors.

2.2.- Despeses d’explotació

A nivell global, les despeses d’explotació han experimentat un increment del 12% directament vinculat en molts casos a la implementació de les noves accions contractades pel CatSalut, a la despesa directament vinculada a l’increment d’activitat internacional, i a l’aplicació de les variacions acordades en el Conveni Laboral aplicable. En l’àmbit d’ Aprovisionaments es tanca l’exercici amb un volum de compres de 71,09 Milió €. Aquest im-port inclou les compres de farmàcia, fungibles, reactius, pròtesi i serveis assistencials (com proves de labo-ratori externalitzades o banc de sang), i serveis d’hoteleria (neteja, bugaderia, alimentació etc). Aquest import incorpora entre d’altres l’impacte de dues noves accions contractades pel CatSalut amb un impacte rellevant en les compres de fungibles/pròtesi, com son la posada en marxa del programa de sensors me-suradors de nivell de glucosa en població pediàtrica amb diabetis i el programa d’implants coclears bilate-ral per aquells pacients candidats pel seu perfil de malaltia. En l’àmbit de les despeses de personal, es finalitza l’any amb una despesa de 115,6 Milió €, que incorpora l’impacte de noves contractacions per donar resposta a l’increment de complexitat del centre i a les noves accions contractades, així com a l’increment retributiu acordat en el Conveni Laboral (+2,75%) i un import parcial de la DPO de l’exercici

Pàgina 3 de 3

En l’àmbit de les despeses no assistencials, indicar que es tanca l’exercici amb un volum d’amortitzacions proper als 7,0 Milió € , incorporant l’impacte de les noves instal·lacions dels nous quiròfans inaugurats. 3.- ALTRES En els àmbits del coneixement –docència, investigació i innovació- s’ha mantingut un nivell similar al d’anys anteriors, destacant el programa Faros de promoció de la salut, que continua incrementant la seva presencia en països de Sud-Amèrica. A nivell d’infraestructures, com s’ha mencionat al principi d’aquest informe, sense cap dubte el fet més destacable va ser l’obertura del nou bloc quirúrgic a finals de 2019. Més enllà d’una ampliació dels m2 destinats a aquest àrea i de la incorporació d’aparells d’alta tecnologia (en bona part finançat amb dona-cions d’entitats privades), l’obertura del nou BQ ha suposat un repte per incorporar importants millores organitzatives on tots els àmbits de l’hospital que es van veure involucrats (assistencials, sistemes infor-mació, enginyeria i aprovisionaments). Transcorreguts uns primers mesos de funcionament del nou bloc quirúrgic indicar que el grau de satisfacció dels professionals i pacients afectats es molt elevat. Un cop acabat el nou bloc quirúrgic romanen com ultimes actuacions del Pla de Reformes del Centre la fi-nalització del nou servei de Nounats a final de 2020 (en l’actualitat s’estan finalitzant els plans funcionals corresponents) i del nou bloc de comunicacions verticals en tercer trimestre 2020. També es destacable en àmbit d’infraestructures l’avanç en les obres de construcció del Pediàtric Cancer Center Barcelona (PCCB), finançat íntegrament amb donacions privades i que preveu obrir les seves por-tes a principis de 2021. 4.- VALORACIÓ FINAL Es inevitable fer menció al final d’aquest informe a la situació de crisi sanitària ocasionada pel Covid-19 decretada en el país a partir de març 2019. Conseqüència de la mateixa l’hospital va dissenyar i implantar un pla de contingència específic que ha impactat en tota l’organització. Malgrat la incidència en la pobla-ció pediàtrica es molt inferior a la població adulta, sens dubte aquest esdeveniment impactarà en l’any 2020. El que sí s’ha posat de manifest aquestes primeres setmanes on la pandèmia s’ha fet present, es que sens dubte, un cop més, els nostres professionals son el nostre principal actiu. Ens atrevim a dir que els professionals sanitaris son en general, el gran actiu del sector salut. La seva alta capacitació així com el seu elevat nivell de compromís estan fent possible fer front a una situació sens dubte difícil i que gràcies a ells podrà ser superada.

Documents

HOSPITAL SANT JOAN DE DÉU DE BARCELONA€¦ · HOSPITAL SANT JOAN DE DÉU DE BARCELONA 2 Altres qüestions Tal com s’indica a la nota 1 de la memòria, l’Hospital forma part