HQGD´9,*(17(µ - Gob · 2019-07-15 · ANÁLISIS FINANCIERO Y CONTROL PRESUPUESTAL 1 de 25 INTRODUCCIÓN El presente documento es un instrumento administrativo que contiene en forma

Este manual contiene información PÚBLICA y está integrado por:

•Carátula

•Hoja de Validación, en la que firman las áreas involucradas en su elaboración, revisión y autorización.

•Índice

•Hojas numeradas de las páginas 1-25 (OR-DEAFYCP-A3)

•Todas las hojas se encuentran selladas por la unidad resguardante con la leyenda “VIGENTE”

MANUAL DE ORGANIZACIÓN DEL

DEPARTAMENTO DE ANÁLISIS FINANCIERO Y

CONTROL PRESUPUESTAL

Centros de Integración Juvenil, A.C.

JUNIO 2019

DEPARTAMENTO DE DESARROLLO ORGANIZACIONALDIRECCIÓN DE PLANEACIÓN

Centros de Integración Juvenil, A.C.

MANUAL DE ORGANIZACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE ANÁLISIS FINANCIERO Y

CONTROL PRESUPUESTAL

CODIGO: OR- DEAFYCP-A3

ÍNDICE

PAG.

INTRODUCCIÓN 1

OBJETIVO 2

REFERENCIAS 2

NOTACIONES Y DEFINICIONES 2

UBICACIÓN ESTRUCTURAL 3

ORGANIGRAMA DE PUESTOS 4

FUNCIONES GENERALES 5

DESCRIPCIÓN DE PUESTOS:

Jefe/a de Departamento 6

Subjefe/ de Departamento 9

Profesional Ejecutivo/a (Disponibilidades) 12

Profesional Ejecutivo/a (SICOP) 14

Profesional Ejecutivo/a (Solicitudes de Cheque) 17

Técnico/a “B” (Compromisos) 19

Técnico/a “B” (Clave Programática) 21

Capturista 23

PARA SER LLENADO ÚNICAMENTE POR LA DIRECCIÓN DEL ÁREA EMISORA

Fecha de Revisión/Aprobación Fecha de Emisión Ubicación del archivo

Mayo 2019 Junio 2019 U:/DGAA/SRF

Centros de Integración Juvenil, A.C. Clave del Documento OR-DEAFYCP-A3

Vigencia Junio 2019 a Junio 2021

MANUAL DE ORGANIZACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE

ANÁLISIS FINANCIERO Y CONTROL PRESUPUESTAL

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INTRODUCCIÓN

El presente documento es un instrumento administrativo que contiene en

forma ordenada y sistemática información específica del Departamento de

Análisis Financiero y Control Presupuestal, respecto a su Objetivo,

Ubicación, Estructura Interna y Funciones.

El Manual de Organización se elaboró con el objeto de que se utilice como un

medio de orientación para las personas que integran el Departamento, y como

un instrumento de capacitación para aquellos que se incorporen al mismo.

Está encaminado a servir como un marco de referencia al personal del

Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal en el desempeño

de sus funciones, definiendo en términos generales, la relación que guarda

con las diferentes áreas de la Institución; así como sus respectivos ámbitos de

autoridad y responsabilidad.





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OBJETIVO

Supervisar que el presupuesto anual autorizado se ejerza de acuerdo con la Ley Federal de

Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento, así como realizar los movimientos

y modificaciones al mismo, y proporcionar la información presupuestal solicitada por las

diferentes instancias fiscalizadoras.

REFERENCIAS

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento

Ley General de Responsabilidades Administrativas.

Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública.

Ley General de Archivos.

Ley General de Protección de Datos Personales en Posesión de Sujetos Obligados.

Ley Federal de las Entidades Paraestatales.

Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación Vigente.

Normas que regulan los viáticos y pasajes para las Comisiones en el Desempeño de

Funciones en la Administración Pública Federal.

Lineamientos del Sistema Integral de Información de los Ingresos y Gasto Público

Clasificador por Objeto del Gasto.

NOTACIONES Y DEFINICIONES

CIJ: Centros de Integración Juvenil.

CLC: Cuenta por liquidar certificada.

REPSOL: Reporte de Solicitudes.

SICOP: Sistema de Contabilidad y Presupuesto.

SII@Web: Sistema de Información de los Ingresos y Gasto Público.

SPNF: Sector Paraestatal No Financiero.

UH: Unidades de Hospitalización.

UTUH: Unidades de Tratamiento para Usuarios de Heroína.





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UBICACIÓN ESTRUCTURAL

DIRECCIÓN GENERAL

ADJUNTA

ADMINISTRATIVA

DEPARTAMENTO DE

CONTABILIDAD

SUBDIRECCIÓN DE

RECURSOS

FINANCIEROS

DEPARTAMENTO DE

TESORERÍA

DEPARTAMENTO DE

ANÁLISIS

FINANCIERO Y

CONTROL

PRESUPUESTAL

DEPARTAMENTO DE

PROGRAMACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL





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ORGANI GRAMA DE PUESTOS

JEFE/A DEL

DEPARTAMENTO DE

ANÁLISIS FINANCIERO

Y CONTROL

PRESUPUESTAL

SUBJEFE/A DE

DEPARTAMENTO

PROFESIONAL

EJECUTIVO

“SOLICITUDES DE

CHEQUE”

CAPTURISTA

PROFESIONAL

EJECUTIVO

“DISPONIBILIDADES”

TÉCNICO/A “B”

“COMPROMISOS”

TÉCNICO/A “B”

“CLAVE

PROGRAMÁTICA”

PROFESIONAL

EJECUTIVO

“SICOP”





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FUNCIONES GENERALES

Controlar los movimientos y modificaciones al presupuesto autorizado, así como

supervisar que el presupuesto anual autorizado se ejerza de acuerdo con la Ley Federal de

Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Dar seguimiento al pago de los compromisos que se finquen durante el ejercicio, referentes

a Contratos de Licitación, Adjudicación Directa Art. 41, Art. 42, Prestación de Servicios

por Invitación a Cuando menos Tres Personas y entre Entidades.

Informar a la Subdirección de Recursos Financieros y en su caso a la Dirección General

Adjunta Administrativa el comportamiento del presupuesto mediante la elaboración y

entrega oportuna de reportes de los análisis realizados.

Proporcionar a los usuarios internos y externos la información de control presupuestal que

le sea requerida.

Atender las solicitudes de información y proporcionar la misma en coordinación con las

áreas que conforman la Subdirección de Recursos Financieros para las auditorías que se

realizan en la Institución con relación a las cifras presupuestales.

Elaborar, revisar y autorizar las conciliaciones presupuestales-financieras y presupuestales-

contables.

Elaborar, revisar y autorizar las conciliaciones de contratos con los Departamentos de

Adquisiciones, Servicios Generales e Inventarios, Almacén y Seguros.

Coordinar y supervisar la clasificación de los archivos de trámite del Departamento, con

base en los lineamientos establecidos para el efecto, así como verificar que se informe con

la periodicidad establecida de esta clasificación a la Coordinación de Archivos.

Proporcionar la información referente a sus funciones, solicitada por la ciudadanía, que le

requiera la Unidad de Transparencia, de acuerdo con los lineamientos de la Ley Federal de

Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.

Identificar, administrar y evaluar en forma permanente los riesgos que se presenten en sus

áreas de trabajo, como resultado de su operación.





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Nombre del puesto:

JEFE/A DE DEPARTAMENTO

Objetivo: Coordinar, dirigir y supervisar el registro de información presupuestal,

sus movimientos y modificaciones; así como elaborar los reportes

solicitados por su Jefe/a inmediato y proporcionar en forma veraz y

oportuna la información solicitada en las auditorías.

Ubicación: Dirección General

Dirección General Adjunta Administrativa

Subdirección de Recursos Financieros

Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal

Jefe Inmediato:

Subdirector/a de Recursos Financieros

Personal a su cargo: Subjefe/a de Departamento





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Funciones:

1. Recibir el presupuesto original autorizado, así como sus modificaciones y dar seguimiento

oportuno al mismo.

2. Realizar la correcta aplicación del ejercicio del gasto de acuerdo con el presupuesto

autorizado.

3. Coordinar y supervisar la elaboración de las conciliaciones entre la información contable,

financiera y presupuestal.

4. Controlar y dar seguimiento al ejercicio presupuestal para la adquisición de bienes y

servicios necesarios para la Institución, así como para los compromisos fincados y

devengados, originados por acción de compra a nivel capítulo y partida presupuestal por

centro de costo de Oficinas Centrales, CIJ, UH y UTUH.

5. Revisar, analizar y presentar la información presupuestal que le sea solicitada por las

autoridades de la Institución cada vez que lo requieran.

6. Analizar la disponibilidad presupuestal para prever y solicitar con oportunidad las

transferencias a nivel de proyecto, programa, capítulo, partida presupuestal y centro de

costo para los CIJ, UH Y UTUH.

7. Validar la información oficial que se emite para el SII@Web, y supervisar la elaboración

oportuna de la información que se presenta en el Informe de Autoevaluación para la

Comisión de Vigilancia y Junta de Gobierno.

8. Gestionar a través del Departamento de Programación las adecuaciones presupuestales de

calendario.

9. Revisar las bases de la licitación pública, así como emitir comentarios para su presentación

ante el Subcomité Revisor de Convocatorias.





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10. Verificar que las tarifas de viáticos aplicadas en las Solicitudes de Cheque, se encuentren

dentro del tabulador autorizado.

11. Supervisar que se lleve a cabo el control de las Solicitudes de Cheque o de Orden de

Remesa a través del reporte de solicitudes (REPSOL).

12. Supervisar que las actividades programadas mensualmente se cumplan de acuerdo con los

tiempos y objetivos establecidos.

13. Actualizar, difundir y aplicar los procedimientos presupuestales, leyes, reglamentos,

normas y lineamientos que se relacionan con las operaciones de la Institución, con base en

el Diario Oficial de la Federación o circulares que emitan las Dependencias de Gobierno

en cuanto al control de recursos presupuestales.

14. Proporcionar la información presupuestal que le sea requerida por los auditores, y

determinar en su caso, las fechas para solventar las observaciones.

15. Coordinar y supervisar la clasificación de los archivos de trámite del Departamento, con

base en los lineamientos establecidos para el efecto, así como verificar que se informe con

la periodicidad establecida de esta clasificación a la Coordinación de Archivos.

16. Atender y verificar el seguimiento a las solicitudes de información elaboradas por la

ciudadanía a través de la Unidad de Transparencia, referente a las funciones realizadas en

el Área.

17. Coordinar las acciones necesarias para que el personal a su cargo, implemente los

mecanismos de detección y control de riesgos en la realización de las funciones asignadas

a su puesto.

18. Analizar e implementar en forma permanente los controles internos que se requieran para

el adecuado desempeño de las funciones y actividades asignadas a cada área de trabajo,

con el objeto de contar con elementos que permitan reorientar la labor realizada, dentro del

marco normativo al que deberá sujetarse la Institución.

19. Realizar diversas actividades relacionadas con su puesto, que le sean encomendadas por su

Jefe/a inmediato/a.





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Nombre del puesto: SUBJEFE /A DE DEPARTAMENTO

Objetivo: Validar las Solicitudes de Cheque y Orden de Remesa, integrar los

informes programático-presupuestales, así como realizar el envío de

los formatos 316 “Análisis Programático Funcional del Gasto del

SPNF Pagado”, 318 “Análisis Programático Funcional del Gasto del

SPNF Comprometido”, 319 “Análisis Programático Funcional del

Gasto del SPNF Devengado”, 3110 “Gasto Comprometido del

Sector Paraestatal no Financiero Inicial y 3111 “Análisis

Programático Funcional del Gasto del SPNF pagado de ejercicios

anteriores” al SII@Web.





Jefe Inmediato: Jefe/a del Departamento de Análisis Financiero y Control

Presupuestal

Personal a su cargo: Profesional Ejecutivo/a (3)

Técnico/a “B” (2)

Capturista





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Funciones:

1. Revisar y validar las Solicitudes de Cheque y Órdenes de Remesa en cuanto a la

documentación soporte, codificación y aplicación de CLC.

2. Integrar oportunamente los informes programático-presupuestales para su inclusión al

Informe de Autoevaluación para la Junta de Comisión de Vigilancia.

3. Revisar el comparativo gasto-gasto para su integración al Informe de Autoevaluación para la

Comisión de Vigilancia.

4. Revisar la información contenida en los formatos 316, 318, 319, 3110 y 3111 para su envío al

SII@Web.

5. Integrar de forma mensual la información correspondiente a los programas transversales para

su envío a la Secretaría de Salud.

6. Integrar anualmente la información para el dictamen presupuestal para su presentación a los

auditores externos.

7. Integrar la información presupuestal que compete al Departamento, correspondiente a la

Cuenta de la Hacienda Pública Federal.

8. Revisar la disponibilidad presupuestal del cierre del mes por capítulo, partida presupuestal y

centro de costo.

9. Revisar de forma trimestral la integración del reporte de costos para su envío al Órgano

Interno de Control en Centros de Integración, A.C.

10. Revisar el informe correspondiente a los porcentajes asignados para licitaciones (70%) y

compras directas (30%) sobre el total del presupuesto, excepto Capítulo 1000 y 6000 de

conformidad con el art. 42 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del

Sector Público.

11. Revisar de forma mensual las conciliaciones presupuestales-financieras y presupuestales-

contables.

12. Revisar trimestralmente las conciliaciones de contratos con los Departamentos de

Adquisiciones, Servicios Generales e Inventarios Almacén y Seguros.





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13. Integrar la información presupuestal solicitada por las áreas internas y externas.


Jefe/a inmediato.





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Nombre del puesto:

PROFESIONAL EJECUTIVO (DISPONIBILIDADES)

Objetivo: Verificar la suficiencia presupuestal de los recursos fiscales y propios,

así como realizar las conciliaciones de los compromisos adquiridos y las

conciliaciones contables presupuestales.





Jefe Inmediato:

Subjefe/a de Departamento

Personal a su cargo: No tiene personal a su cargo.





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Funciones:

1. Integrar de manera trimestral la información correspondiente al reporte de costos y enviarlo

al Órgano Interno de Control en Centros de Integración, A.C.

2. Verificar la suficiencia presupuestal de los recursos fiscales y propios de las áreas que

requieran la contratación de algún servicio.

3. Elaborar los oficios de respuesta correspondientes a disponibilidad presupuestal que le sean

requeridos.

4. Proporcionar las tarifas de viáticos al personal que lo requiera con base en la circular interna

de Viáticos y Pasajes.

5. Codificar las solicitudes de cheque y órdenes de remesa correspondientes a recurso fiscal y

propio, por partida presupuestal y tipo de recurso, que no provengan de compromisos

referentes a compras directas o contratación de servicios.

6. Elaborar la información presupuestal que le indique su Jefe/a inmediato para su integración

al dictamen presupuestal.

7. Conciliar trimestralmente los compromisos de pago adquiridos con los Departamentos de

Adquisiciones, Servicios Generales e Inventarios, Almacén y Seguros.

8. Otorgar la suficiencia presupuestal correspondiente a reembolsos, viáticos, gastos a

comprobar y/o pasajes.

9. Revisar y depurar los archivos correspondientes a los compromisos adquiridos (Base de

Excel).

10. Elaborar e integrar el informe correspondiente al período de los porcentajes asignados para

licitaciones (70%) y compras directas (30%) sobre el total del presupuesto, excepto

Capítulo 1000 y 6000 de conformidad con el art. 42 de la Ley de Adquisiciones,

Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

11. Elaborar el comparativo gasto-gasto y emitir comentarios para su inclusión al Informe de

Autoevaluación para la Junta de Comisión de Vigilancia.





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12. Elaborar las conciliaciones contable-presupuestales de forma mensual para su inclusión al

dictamen presupuestal.

13. Integrar la información presupuestal solicitada por las áreas internas y externas.

14. Revisar la base de gasto contable mensual y clasificarla por tipo de recurso.

15. Integrar el ejercicio trimestral del gasto por tipo de recurso de la partida presupuestal 33401

(Capacitación).

16. Integrar las cuentas de orden presupuestales para su inclusión en el dictamen financiero.


Jefe Inmediato.





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Nombre del puesto:

PROFESIONAL EJECUTIVO (SICOP)

Objetivo: Dar seguimiento y registrar en el SICOP las Solicitudes de Cheque y

Órdenes de Remesa recibidas por las diversas áreas, correspondientes a

recurso fiscal, así como elaborar los reportes diarios del SICOP.





Jefe Inmediato:







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Funciones:

1. Capturar las solicitudes de cheque y órdenes de remesa correspondientes a recurso fiscal en

el SICOP.

2. Capturar en el SICOP los compromisos adquiridos correspondientes a recurso fiscal.

3. Generar del SICOP el reporte de disponibilidades correspondientes al período.

4. Elaborar el reporte calendarizado correspondiente al estatus de los compromisos pendientes

de pago por proveedor y partida presupuestal del SICOP.

5. Enviar a la Secretaría de Salud los datos de los proveedores para que sean dados de alta en

el SICOP.

6. Elaborar mensualmente el reporte de los compromisos adquiridos para su integración al

Formato 318 “Análisis Programático Funcional del Gasto del SPNF, Comprometido” del

(SII@Web) y Formato 3110 “Gasto Comprometido del Sector Paraestatal no Financiero

Inicial”.

7. Capturar y controlar diariamente el archivo de CLC para cotejar la información con el

archivo REPSOL.

8. Elaborar la propuesta de adecuaciones presupuestales de calendario correspondientes a

recursos fiscales, cada que lo requiera su Jefe/a inmediato.

9. Realizar diversas actividades relacionadas con su puesto que le sean encomendadas por su

Jefe inmediato.





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Nombre del puesto:

PROFESIONAL EJECUTIVO (SOLICITUDES DE CHEQUE)

Objetivo: Recibir las Solicitudes de Cheque y Órdenes de Remesa, revisar que

estén requisitadas correctamente y que cuenten con la documentación

soporte requerida.





Jefe Inmediato:







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Funciones:

1. Recibir y verificar que las solicitudes de cheque y órdenes de remesa estén requisitadas

correctamente y revisar que cuenten con la documentación soporte completa.

2. Entregar las solicitudes de cheque y órdenes de remesa que no provengan de compromisos

al Profesional Ejecutivo (Disponibilidades), para su codificación y asignación del tipo de

recurso.

3. Entregar las solicitudes de cheque y órdenes de remesa que si provengan de compromisos

al Técnico/a “B” (Compromisos), para su codificación y asignación del tipo de recurso.

4. Asignar el folio a las solicitudes de cheque y órdenes de remesa con número consecutivo y

capturarlas en el archivo REPSOL.

5. Registrar en el REPSOL los movimientos generados por rescate de recurso y

comprobaciones.

6. Recibir las bases de datos de las solicitudes de cheque y compartirla en red con el

Departamento de Contabilidad.

7. Entregar las solicitudes de cheque y órdenes de remesa al personal correspondiente en los

Departamentos de Contabilidad y Tesorería.

8. Revisar que las tarifas requisitadas en las solicitudes de viáticos que se reciban, sean

acordes al tabulador autorizado.

9. Proporcionar las tarifas de viáticos al personal que lo requiera con base en la circular

interna de Viáticos y Pasajes.

10. Apoyar en la recepción, registro y entrega de correspondencia interna y externa del

Departamento.





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11. Clasificar, resguardar y dar seguimiento a los archivos de trámite del Departamento, con

base en los lineamientos establecidos para el efecto, e informar dentro del periodo

establecido a la Coordinación de Archivos.


Jefe/a inmediato.





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Nombre del puesto:

TÉCNICO/A “B” (COMPROMISOS)

Objetivo: Registrar en el archivo de Compromisos los contratos adquiridos por la

Institución correspondientes a recursos fiscales y recursos propios,

capturarlos en el SICOP y darles seguimiento.





Jefe Inmediato:







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Funciones:

1. Registrar en el archivo de Compromisos los contratos adquiridos por la Institución

correspondientes a recursos fiscales y propios.

2. Codificar las solicitudes de cheque o de orden de remesa correspondientes a recurso fiscal

y propio, provenientes de compromisos referentes a compras directas, licitación o

contratación de servicios por partida presupuestal, centro de costo, concepto y monto.

3. Dar seguimiento a los pagos de compromisos registrados (recurso fiscal y propio).

4. Apoyar en la captura de las solicitudes de cheque y órdenes de remesa en el SICOP

correspondientes a recurso fiscal.

5. Apoyar en la captura de los compromisos adquiridos correspondientes a recurso fiscal en

el SICOP.

6. Apoyar en la generación del reporte de disponibilidades del SICOP correspondientes al

período.

7. Elaborar el reporte calendarizado correspondiente al estatus de los compromisos

pendientes de pago por proveedor y partida presupuestal del archivo de Compromisos de

Excel.

8. Apoyar en el control de las solicitudes de cheque y órdenes de remesa que se registran en

el SICOP y en el archivo CLC de Excel.

9. Apoyar en el envío de los datos de proveedores a la Secretaría de Salud para que sean

dados de alta en el SICOP.


Jefe/a inmediato.





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Nombre del puesto:

TÉCNICO/A “B” (CLAVE PROGRAMÁTICA)

Objetivo: Elaborar las disponibilidades presupuestales de forma mensual, así como

asignar la Clave Programática al presupuesto ejercido.





Jefe Inmediato:







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Funciones:

1. Asignar diariamente la clave programática al presupuesto ejercido por cada solicitud de

cheque y orden de remesa tramitada correspondiente a recursos fiscales y propios.

2. Elaborar mensualmente las disponibilidades presupuestales por centro de costo y partida

presupuestal a nivel mensual, al periodo y anual.

3. Integrar la carpeta mensual de la evolución del presupuesto para su presentación en el

Comité de Adquisiciones.

4. Elaborar e integrar mensualmente el reporte del recurso pagado para su integración al

formato 316 “Análisis Programático Funcional del Gasto del SPNF Pagado” del Sistema de

Información de los Ingresos y Gasto Público (recurso fiscal y propio).

5. Elaborar e integrar de forma mensual el formato 319 “Análisis Programático Funcional del

Gasto del SPNF Devengado” del Sistema de Información de los Ingresos y Gasto Público

(recurso fiscal y propio).

6. Elaborar e integrar de forma mensual el formato 3111 “Análisis Programático Funcional del

Gasto del SPNF Pagado de Ejercicios Anteriores” del Sistema de Información de los

Ingresos y Gasto Público.


Jefe/a inmediato.





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Nombre del puesto:

CAPTURISTA

Objetivo: Controlar el archivo de referencias correspondiente a las

disponibilidades presupuestales, así como recibir, registrar y turnar

oportunamente la correspondencia interna y externa del Departamento.





Jefe Inmediato:







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Funciones:

1. Llevar el registro y control del archivo de Referencias correspondiente a las

disponibilidades presupuestales.

2. Recibir, registrar y turnar la correspondencia interna y externa del Departamento.

3. Revisar diariamente que la captura de solicitudes de cheque y de órdenes de remesa en el

archivo REPSOL se realice de forma correcta, y archivar la hoja azul de la solicitud.

4. Recibir y entregar al área correspondiente las Solicitudes de Servicio que son tramitadas por

las diferentes áreas.

5. Recibir y entregar al área correspondiente el “Formato de Comprobación de Transportes

Locales” que son tramitados por las diferentes áreas.

6. Solicitar a la Coordinación de Archivos, la Transferencia Primaria al Archivo de

Concentración de los expedientes que hayan concluido su vigencia documental en el

Departamento.

7. Integrar las carpetas del Subcomité Revisor de Convocatorias con la información

correspondiente, cada vez que se lleve a cabo el proceso de adjudicación por Licitación

Pública.


Jefe/a inmediato.

Documents

HQGD´9,*(17(µ - Gob · 2019-07-15 · ANÁLISIS FINANCIERO Y CONTROL PRESUPUESTAL 1 de 25 INTRODUCCIÓN El presente documento es un instrumento administrativo que contiene en forma