HNG DN CCH K KHAI THU THU NHP C NHN CHO I TNG T QUYT TON THU
HNG DN QUYT TON THU THU NHP C NHN CHO I TNG T QUYT TON THU
I. i tng t k khai quyt ton thu:
- C nhn c thu nhp bn ngoi Fsoft v cc cng ty thnh vin ca Fsoft
trong nm quyt ton.- C nhn c thu nhp t nc ngoi trong nm quyt ton.II.
Cch k khai quyt ton thu vo phn mmTi v ci t phn mm h tr k khai thu
HTKK 3.1.5 v my tnh c nhn.1. Sau khi ci t thnh cng, m ng dng v in
thng tin nh hng dn sau:
Nhp MST ca c nhn vo M s thu ( ng
Nhp thng tin c nhn ca ngi khai thu vo cc mc bt buc (*)( chn Ghi
v ng ca s thng tin
Khi cn iu chnh thng tin c nhn c th vo mc Thng tin Doanh
nghip/Ngi np thu cp nht.
Chn mc Quyt ton Thu Thu nhp c nhn ( T khai 09/KK-TNCN ( Nhp nm
cn lm quyt ton thu ( chn T khai chnh thc ( ng
2. Trong mn hnh s hin ra cc sheet tng ng vi cc t khai
- 09/KK-TNCN: t khai tng hp tt c thng tin ca cc t khai sau.
- 9APL-TNCN: ph lc dnh k khai cho phn Thu nhp t tin lng tin
cng
- 9BPL-TNCN: ph lc dnh k khai cho phn Thu nhp t kinh doanh
- 9CPL-TNCN: ph lc cho phn k khai ngi ph thuc gim tr gia cnh-
26MT-TNCN: ph lc min gim Thu TNCN
3. Cc thng tin trong t khai 09KK s c tng hp t cc Ph lc nn phi
nhp thng tin vo cc Phc lc trc.
4. Chn vo Phc lc 09APL-TNCN nhp cc thng thu nhp t tin lng tin
cng ti cc mc:
[05] Tng thu nhp chu thu pht sinh trong k: Khng nhp thng tin
-> h thng t tnh. [06] Thu nhp pht sinh ti Vit Nam: tng thu nhp
pht sinh trong lnh th Vit Nam trong nm k khai ti tt c cc cng ty. S
tin ny c th ly thng tin ti mc [16] Tng thu nhp chu thu tr ca cc
chng t khu tr thu Thu nhp c nhn.[07] Thu nhp lm cn c tnh gim thu:
Qui nh l gim 50% thu thu nhp i vi ngi c thu nhp thuc din chu thu, k
c ngi Vit Nam v ngi nc ngoi lm vic ti khu kinh t. Trng hp n v chi
tr thu nhp khng hot ng kinh doanh ti cc Khu Kinh t th ch tiu ny ghi
bng khng 0. Lu : TP.HCM khng phi l khu kinh t.[08] Thu nhp pht sinh
ngoi Vit Nam: tng thu nhp pht sinh bn ngoi lnh th Vit Nam trong nm
k khai. Nu khng c th khng in thng tin.Thu nhp ti nc ngoi phi c quy
i thnh thu nhp ti Vit Nam ti thi im chi hoc thi im xut chng t.[09]
Tng s thu n v tr thu nhp khu tr trong k : Khng nhp thng tin -> h
thng t tnh[10] Tng s thu khu tr theo biu thu ly tin tng phn: Tng s
thu c tm trch theo biu thu ly tin ti cc cng ty trong nm ti Vit Nam
(nu c). Thng tin ny c th ly ti mc s [17] S thu thu nhp c nhn khu tr
ca cc chng t khu tr thu Thu nhp c nhn theo biu thu ly tin.
[11] Tng s thu khu tr theo mc 10%: Tng s thu c tm trch theo mc
10% ti cc cng ty trong nm (nu c). Thng tin ny c th ly ti mc s [17]
S thu thu nhp c nhn khu tr ca cc chng t khu tr thu Thu nhp c nhn
theo mc 10%.[12] Tng s thu tm np ti Vit Nam: K khai s thu TNCN m
ngi np thu k khai tm np ti Vit Nam[13] Tng s thu np ngoi Vit Nam:
nu thu nhp ti nc ngoi c khu tr thu v trch np cho c quan thu nc ngoi
v c chng t xc nhn th in s thu trch np vo. Nu cha trch np thu cho
phn thu nhp ngoi Vit Nam ti nc ngoi th khng in thng tin.
Sau khi in y thng tin th chn Ghi cui mn hnh lu d liu v chuyn qua
t khai k tip
5. Ph lc 09BPL-TNCN dnh cho c nhn c thu nhp t kinh doanh. Nu
khng c thu nhp t kinh doanh th khng k khai phn ny.6. Nu c ng k ngi
ph thuc t nm quyt ton tr v trc c tnh gim tr th in thng tin vo Ph lc
09CPL-TNCN cho cc mc sau:[09] H v tn: in y h tn ngi ph thuc c ng
k
[10] Ngy sinh: in y thng tin ngy thng nm sinh ca ngi ph thuc ng
k
[11] M s thu: M s thu ca ngi ph thuc (nu c)
[12] S CMND/h chiu ca ngi ph thuc (nu c)
[13] Quan h vi i tng np thu : in quan h ph hp
(v/chng/con/cha/m)
[14] S thng c tnh gim tr trong nm: S thng c tnh gim tr cho tng
ngi ph thuc k t khi ng k.[15] Thu nhp c gim tr: Khng nhp thng tin
-> H thng t tnh.
VD: Anh A ng k cho con l ngi ph thuc ca mnh t thng 04/2009 ( s
thng c tnh gim tr cho con anh A trong nm 2010: 12 thng
Nm 2010 anh A ng k tip cho b l ngi ph thuc t thng 05/2010 ( s
thng c tnh gim tr cho b anh A trong nm 2010: 8 thng
Lu khi nhp thng tin ngi ph thuc:
Vic k khai ny ch p dng cho nhng trng hp ng k v tnh gim tr trc
hoc trong nm quyt ton.
Vi nhng trng hp mi ng k sau thi im 31/12 ca nm quyt ton th khng
c k khai vo h s quyt ton ca nm .
Mun to thm hng nhp thng tin ngi ph thuc th nhn F5 thm dng.
Sau khi in y thng tin th chn Ghi cui mn hnh lu d liu v chuyn qua
t khai 09/KK-TNCN.7. Ph lc 26/MT-TNCN: Khng nhp thng tin -> H
thng t tnh
7. T khai 09/KK-TNCNNu nhp y thng tin trong phn nhp thng tin ngi
np thu th khng cn nhp li thng tin trong phn ny.Nu mun chnh sa li
thng tin c nhn th vo cc lin quan trong t khai 09KK ny chnh sa
Vi cc trng hp c hon thu th bt buc phi in r rng cc thng tin c nhn
v ti khon ngn hng Cc thu c th hon li tin thu vo ti khon cho c
nhn.
Nu in y cc thng tin trong cc ph lc 09A, 09B, 09C th cc thng tin
trong cc Ph lc s t lin kt qua t khai 09KK. Trong t khai ny, c nhn
ch cn in thng tin cc mc sau:[30] ng gp bo him x hi, bo him y t, bo
him trch nhim bt buc: Tng s tin bo him ng trong nm ti cc cng ty
theo quy nh nh nc. Thng tin ny c trong Giy xc nhn thu nhp theo mu
20/TXN-TNCN
Cc mc khc phn mm s t tnh ra s tin.Nu s thu TNCN pht sinh trong k
[32] ln hn s thu tm np, khu tr, np trong k [33] th c nhn phi np thm
thu theo s tin trong mc s [38] Tng s thu phi np trong k. (Xem mc V
hng dn cch np tin thu vo kho bc nh nc)
Nu s thu TNCN pht sinh trong k [32] nh hn s thu tm np, khu tr,
np trong k [33] th mc s [39] s th hin s thu np tha trong k.
Nu c nhn mun c hon li s thu np tha trong k th g thng tin s thu
np tha trong k trong mc s [39] vo mc s [40] Tng s thu ngh hon. Thu
s cn c trn s tin trong mc ny hon tin thu np tha li cho c nhn.8. Sau
khi in y thng tin th: Chn Ghi cui mn hnh lu d liu.
Chn Kim tra kim tra li cc thng tin k khai trong cc t khai hp l
cha. Nu phn mm bo li th quay li chnh li ti cc mc m phn mm thng bo.
Sau khi sa li xong chn Ghi lu d liu mi iu chnh.
Sau khi hon tt vic nhp cc thng tin th vo tng t khai (09/KK,
09APL, 09BPL, 09CPL,26MT) chn in in cc t khai k khai thnh 1 b h s
quyt ton thu.III. H s quyt ton thu:
- In v k tn vo 03 b cc t khai k khai: 09KK, 09APL, 09BPL, (nu
c), 09CPL (nu c), 26MT(nu c). Bt buc phi in cc t khai quyt ton t
phn mm k khai c m vch trn t khai 09KK. Khng c in t file lu ra bn
ngoi.- Photo v kp cc chng t lin quan chung vi t khai v lm thnh 3 b:
1 b gc v 2 b photo. Cc chng t km theo c th l:
+ Chng t khu tr thu ca cc cng ty (bt buc)
+ Th xc nhn thu nhp ca cc cng ty theo mu 20/TXN-TNCN (bt
buc)
+ H s ng k ngi ph thuc c xc nhn ca thu (nu c k khai 09C)
+ Cc chng t khc lin quan (nu c): giy np tin vo kho bc nh nc vi
trng hp phi np thm thu, giy xc nhn cc khon thu nhp c gim tr thu (t
thin)Lu : Vi chng t thu t nc ngoi th phi c hp php ha con du ca 2
nc, cng chng v dch thut sang ting Vit.
IV. Ni np h s quyt ton thu TNCN Nu c nhn tnh gim tr cho bn thn
ti n v tr thu nhp no th np h s quyt ton thu ti c quan thu qun l n v
tr thu nhp . Nu c nhn cha tnh gim tr cho bn thn ni no th np h s
quyt ton thu ti c quan thu ni c nhn c tr l Chi cc Thu ni c nhn ng k
thng tr hoc tm tr. Trng hp thay i n v lm vic trong nm th np h s ti
c quan thu qun l n v chi tr cui cng.
C quan qun l thu ca Fsoft l Cc thu Tp H Ni.V. Np thm thu vo kho
bc nh nc
Vi cc trng hp phi np thm thu khi lm Quyt ton thu th phi np tin
thu phi np thm vo kho bc nh nc trc thuc c quan thu s np h s trc khi
np h s quyt ton thu.Np tin vo kho bc nh nc c th thc hin theo 2
cch:
Np tin mt ti cc kho bc nh nc trc thuc c quan qun l thu.
Chuyn khon trc tip ti cc ngn hng. Chn c quan thu l ni np h s
quyt ton (xem hng dn phn IV)
Nhp chnh xc a ch lin lc ca ngi k khai
