HYPO-LEASING Steiermark d.o.o.

Godišnji izvještaj za 2015. godinu zajedno s

revidiranim godišnjim financijskim izvještajima

- 2 -

Sadržaj

Godišnji izvještaj .................................................................................................................................. - 3 -

Izjava o odgovornosti Uprave .............................................................................................................. - 7 -

Izvješće neovisnog revizora vlasnicima društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o. .............................. - 7 -

Izvještaj o financijskom položaju ....................................................................................................... - 10 -

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti ........................................................................................................ - 12 -

Izvještaj o novčanom toku za 2015. godinu ....................................................................................... - 13 -

Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama za 2015. godinu ...................................................... - 15 -

Bilješke uz financijske izvještaje......................................................................................................... - 16 -

Usklada godišnjih financijskih izvještaja sa Standardnim godišnjim financijskim izvještajima ......... - 66 -

Popis priloga…………………………………………………………………………………………………………………………………- 91 -

- 3 -

Godišnji izvještaj

I. PRAVNA STANJA

Društvo: Hypo – Leasing Steiermark društvo s ograničenom odgovornošću

za usluge (osnovano u obliku Društvenog ugovora o osnivanju od

26. srpnja 2001.)

Sjedište: Zagreb, Garićgradska 18

Trgovački registar: MBS 080403602, Registar Trgovačkog suda u Zagrebu (upisano

26. srpnja 2001.)

OIB: 64646464586

Predmet poslovanja društva: Posao financijskog leasinga

Posao operativnog leasinga

Posredovanje kod prodaje odnosno prodaja predmeta koji

pripadaju leasing društvu po osnovi obavljanja poslova leasinga

Pravni oblik: Društvo s ograničenom odgovornošću

Temeljni kapital: HRK 2.533.600,00

Temeljni kapital je u cijelosti uplaćen.

Udjeli u društvu: HRK %

Futura LHB – RLB Leasing Holding GmbH, Austrija 2.533.600,00 100,0 %

Skupština društva: Vrhovni organ društva je skupština društva. Skupština društva

se sastoji od 1 člana društva.

Nadzorni odbor:

Predsjednik nadzornog odbora: Mag. Karl Götschl

Član nadzornog odbora: Mag. Klaus Klampfl

Član nadzornog odbora: Mag. Christian Humpel

- 4 -

Članovi uprave:

Član uprave: Josip Pavletić

Zastupanje: Zastupa društvo zajedno s još jednim članom uprave ili jednim

prokuristom

Član uprave: Lolita Kalinski

Zastupanje: Zastupa društvo zajedno s još jednim članom uprave ili jednim

prokuristom

Prokuristi:

Prokurist: Smilja Briški

Zastupa Društvo zajedno s još jednim prokuristom ili zajedno s

jednim članom uprave – direktorom.

Datum bilance: 31. prosinac 2015.

Računovodstveni propisi Društvo je u izvještajnoj godini, prema odredbama Zakona o

i propisi obveze objavljivanja: računovodstvu vezanim za određivanje veličine društva veliki

poduzetnik.

- 5 -

II. EKONOMSKA STANJA

Društvo se bavi slijedećim djelatnostima: poslovi financijskog i operativnog leasinga.

Razvoj društva u proteklih pet godina može se sažeto prikazati kao u slijedećoj tabeli:

2015. 2014. 2013. 2012. 2011.

Ukupni prihodi (u THRK) 193.012 157.308 172.088 192.787 186.394

Aktiva (u THRK) 276.638 289.360 340.633 340.667 310.598

Dobit/gubitak poslovne

godine (u THRK) 3.046 (11.750) (4.397) (2.075) (2.351)

Broj zaposlenika 20 19 20 23 25

- 6 -

Izjava o odgovornosti Uprave

Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za

svaku financijsku godinu budu pripremljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja

(MSFI), koje objavljuje Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde, tako da daju istinitu i objektivnu

sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja društva Hypo – Leasing Steiermark d.o.o. (”Društvo”) za to

razdoblje.

Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj

budućnosti. Iz navedenog razloga Uprava i dalje prihvaća načelo nastavka poslovanja pri izradi financijskih

izvještaja.

Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

- da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;

- da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;

- da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi, a svako materijalno značajno odstupanje

obznani i objasni u financijskim izvještajima; i

- da se financijski izvještaji pripreme po načelu nastavka poslovanja, osim ako je neprimjereno

pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s

prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva, kao i njegovu usklađenost s hrvatskim

Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za

poduzimanje razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.

Uprava ima odgovornost podnijeti Nadzornom odboru svoj godišnji izvještaj, zajedno s financijskim

izvještajima. Nakon toga Nadzorni odbor odobrava godišnje financijske izvještaje za njihovo podnošenje na

usvajanje Skupštini društva. Financijski izvještaji prikazani na stranicama 10 do 66 odobreni su od strane

Uprave 15. ožujka 2016. godine i potpisani za i u ime Uprave:

Josip Pavletić Lolita Kalinski

Član Uprave Član Uprave

Hypo – Leasing Steiermark d.o.o.

Garićgradska 18

10000 Zagreb

Hrvatska

- 7 -

Izvješće neovisnog revizora vlasnicima društva

Hypo-Leasing Steiermark d.o.o.

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o., Zagreb,

Hrvatska. Financijski izvještaji sastoje se od izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2015. godine,

izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama kapitala i novčanom toku za godinu tada završenu, te bilješke

koje se sastoje od sažetka značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih informacija.

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz tih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim

standardima financijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje menadžment odredi da su potrebne

za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed

prijevare ili pogreške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji.

Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo

u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome

jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u

financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o našoj prosudbi, kao i o procjeni rizika značajnog

pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške.

U stvaranju tih procjena rizika, razmatramo interne kontrole relevantne za sastavljanje i fer prezentaciju

financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizijski postupci koji su primjereni u okolnostima, ali ne i za

namjenu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.

Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i razumnosti

računovodstvenih procjena koje je definirala Uprava, kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije financijskih

izvještaja.

Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i čine odgovarajuću osnovu u svrhu izražavanja

našeg mišljenja.

- 8 -

Izvještaj revizora o kvaliteti informacijskih sustava

Prema standardima i smjernicama struke, revizija informacijskih sustava predstavlja proces prikupljanja i

procjene dokaza na temelju kojih se može procijeniti uspješnost informacijskog sustava, odnosno odrediti

djeluje li informacijski sustav u funkciji očuvanja imovine, održava li se cjelovitost (integritet) podataka,

omogućuje li se djelotvorno ostvarivanje ciljeva poslovanja i koriste li se resursi sustava na učinkovit način.

Naši ciljevi kao revizora financijskih izvještaja društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o. između ostalog bili su

sljedeći:

- izvršiti analizu stanja (zrelosti) primjene informacijskih sustava u poslovanju prema promatranim

područjima,

- procijeniti poslovne rizike koji proizlaze iz zatečenog stanja, i

- dati preporuke menadžmentu za poboljšanje tog stanja.

U skladu sa Sustavom Internih Kontrola društva te na temelju opće prihvaćenih smjernica za reviziju

informacijskih sustava, potvrđujemo da smo obavili reviziju informacijskog sustava i o našim nalazima

obavijestili uprava društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o.

Zaključujemo da navedeni sustav zadovoljava standarde i norme efikasnosti, zrelosti i integriteta podataka,

tj. ne predstavlja potencijalne rizike za Društvo u vidu očuvanja imovine, sigurnosnih propusta ili drugih

negativnih posljedica.

- 9 - T +385 1 606 44-00 E office@leitnerleitner.hr www.leitnerleitner.com

LeitnerLeitner Revizija d.o.o. Heinzelova 70 HR 10000 Zagreb MBS 080467243 Trgovački Sud Zagreb MB 01750674 OIB 61199861979

Mišljenje

Prema našem mišljenju, financijski izvještaji prikazuju realno i objektivno, u svim značajnim aspektima,

financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2015. godine, rezultate njihovog poslovanja i novčane tokove

za godinu koja je tada završila sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.

Izvješće o ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju te načinu i rokovima dostave financijskih i dodatnih izvještaja

leasing društava donesenog od strane Hrvatske Agencije za Nadzor Financijskih Institucija od 09. svibnja

2014. godine (NN 60/14) uprava Društva izradila je godišnje financijske izvještaje u propisanom obliku

prikazane na stranicama 101 do 105 (za potrebe javne objave nazvani „Standardni godišnji financijski

izvještaji“) koji sadrže alternativni prikaz bilance na dan 31. prosinca 2015. godine, računa dobiti i gubitka,

izvještaja o promjenama u kapitalu i izvještaja o novčanom toku za 2015. godinu, kao i uskladu („Usklada“)

Standardnih godišnjih financijskih izvještaja s godišnjim financijskim izvještajima prikazanim na stranicama

10 do 15 (za potrebe javne objave nazvani „Nestandardni godišnji financijski izvještaji“). Uprava Društva je

odgovorna za ove Standardne godišnje financijske izvještaje i Uskladu. Financijske informacije u

Standardnim godišnjim financijskim izvještajima izvedene su iz Nestandardnih godišnjih financijskih

izvještaja Društva na koje smo izrazili pozitivno mišljenje kao što je navedeno u odjeljku Mišljenje.

Na temelju Pravilnika o reviziji izvještaja leasing društva donesenog od strane Agencije od 30. svibnja 2014.

godine (NN 68/14) revizor je obvezan dati zasebnu ocjenu o pravilnosti, točnosti i potpunosti izvještaja iz

čl.5 st.1 predmetnog Pravilnika. Dodatni Izvještaji u prilogu (Prilog III) sastavljeni za potrebe Agencije

odražavaju realno i objektivno stanje Društva na dan 31. prosinca 2015. godine, te su sastavljeni u skladu

sa Zakonom i podzakonskim aktima donesenim na temelju Zakona.

LeitnerLeitner Revizija d.o.o. Zagreb, 15. ožujak 2016.

Ovlašteni revizori

Heinzelova 70

10000 Zagreb

Republika Hrvatska

U ime i za LeitnerLeitner Revizija d.o.o. za usluge revizije:

Pavo Djedović Ružica Lamešić

Partner, direktor Direktor, ovlašteni revizor

- 10 -

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2015. godine

Bilješke 31. prosinac 2014. 31. prosinac 2015. kn kn

Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina 3 84.490 27.700 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 4 64.174.452 50.611.641 Nekretnine, postrojenja i oprema - ostalo 5 241.888 130.942 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 6 90.932 118.599 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 7 120.602.316 134.231.663 Odgođena porezna imovina 8 1.329.353 1.628.088

Ostala dugotrajna potraživanja 9 0 3.042.433 186.523.431 189.791.067 Kratkotrajna imovina Zalihe oduzetih predmeta leasinga 10 5.208.400 1.951.296 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 11 4.215.302 2.168.886 Kratkoročno dospijeće potraživanja po osnovi financijskog leasinga 12 73.871.564 74.812.746 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 13 642.042 273.740 Ostala potraživanja 14 2.665.637 2.039.406 Novac na računu i blagajni 15 16.233.957 5.601.272 102.836.901 86.847.346

Ukupno imovina 289.360.333 276.638.413 Aktivni izvanbilančni zapisi 22 146.206.132 127.258.278

- 11 -

Bilješke 31. prosinac 2014. 31. prosinac 2015. kn kn

Kapital i rezerve Upisani kapital 16 2.533.600 2.533.600 Ostale rezerve 16 237.260.487 237.260.487 Preneseni gubitak 16 -224.902.029 -236.651.908 Gubitak tekuće godine 16 -11.749.879 3.045.515 3.142.179 6.187.694 Dugoročne obveze Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 17 262.629.239 250.380.236 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 18 7.652.629 5.295.727 Rezerviranja 19 5.204.529 4.604.820 275.486.397 260.280.784 Kratkoročne obveze Obveze za depozite, jamstva i predujmove po osnovi leasinga 20 3.793.173 3.385.355

Ostale kratkoročne obveze 21 6.938.584 6.784.580 10.731.757 10.169.935

Ukupno kapital i rezerve i obveze 289.360.333 276.638.413 Pasivni izvanbilančni zapisi 22 146.206.132 127.258.278

- 12 -

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

za razdoblje od 01.01.2015. do 31.12.2015.

Bilješke 2014. 2015. kn kn

Prihodi od kamata 23 11.928.202 10.853.552 Rashodi od kamata 24 -2.093.017 -1.490.639 Neto dobit od kamata 9.835.185 9.362.913 Prihodi od provizija i naknada 25 549.258 905.990 Rashodi od provizija i naknada 26 -119.246 -120.696 Neto dobitak od provizija i kamata 430.012 785.294 Neto (gubitak) dobit od tečajnih razlika 526.468 -103.329 Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 27 25.360.410 19.267.246 Ostali poslovni prihodi 27 4.540.756 3.429.771 Ostali poslovni rashodi 28 -40.248.622 -31.379.512 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 29 -11.405.341 1.384.397 Gubitak prije oporezivanja -10.961.133 2.746.780 Porez na dobit 30 788.746 -298.735 Gubitak za godinu -11.749.879 3.045.515 Ostala sveobuhvatna dobit - - Ukupna sveobuhvatna dobit / gubitak -11.749.879 3.045.515

- 13 -

Izvještaj o novčanom toku

za 2015. godinu

2014. 2015. kn kn

Poslovne aktivnosti Dobit/gubitak tekuće godine -10.961.133 2.746.780

Usklađivanje za: 30.809.144 15.602.065

Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu -1.234.378 -949.931 Amortizacija imovine u leasingu 21.725.145 16.564.677 Neto obračunate tečajne razlike 249.538 -391.832 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova 10.629.852 -902.436

Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima -243.191 -202.314

Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine -37.301 -34.318 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 291.989 222.583 Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok -572.510 1.295.637

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga -1.102.241 1.363.975

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga 15.219.138 -13.341.688

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0 0 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu

-337.087 359.750

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga

1.759.022 1.656.967

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

-330.790 493.191

Povećanje/smanjenje zaliha -2.161.360 2.278.215

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 332.683 -191.181

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga -4.392.337 -2.731.193

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

0 0

Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja

244.357 2.688

Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima

118.779 16.523

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja -458.645 -5.159.337

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 4.197.822 78.224

Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 32.937.353 3.174.980

- 14 -

Izvještaj o novčanom toku (nastavak)

Investicijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu

943.702 -3.001.866

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina)

-162.442 -54.847

Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu -563.929 340.635

Primici od prodaje ostale materijalne imovine 280.492 236.632

Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

0 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti 0 0

Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti 497.823 -2.479.445

Financijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 11.492.269 0

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita -51.343.913 -11.328.219

Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti 0 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 0 0

Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti -39.851.644 -11.328.219

Neto povećanje/smanjenje novca -6.416.469 -10.632.684

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 22.650.425 16.233.957

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 16.233.957 5.601.272

- 15 -

Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama za 2015. godinu

2014.

Upisani kapital

Ostale rezerve

Preneseni gubitak

(Gubitak) / Dobit tekuće

godine

Ukupno kapital i rezerve

kn kn kn kn kn

Stanje 1. siječnja 2.533.600 225.768.218 -220.504.992 -4.397.037 3.399.789 Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški - - - - - Prepravljeno stanje 31. prosinca 2.533.600 225.768.218 -220.504.992 -4.397.037 3.399.789 Sveobuhvatna dobit ili gubitak - - - -11.749.879 -11.749.879 Dobit/gubitak razdoblja - - - -11.749.879 -11.749.879 Ostala sveobuhvatna dobit - - - - - Prijenos rezultata - - -4.397.037 4.397.037 - Transakcije s vlasnicima 0 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 11.492.269 Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 0 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 0 Stanje 31. prosinca 2.533.600 237.260.487 -224.902.029 -11.749.879 3.142.179

2015. Upisani kapital

Ostale rezerve

Preneseni gubitak

(Gubitak) / Dobit tekuće

godine

Ukupno kapital i rezerve

kn kn kn kn kn

Stanje 1. siječnja 2.533.600 237.260.487 -224.902.029 -11.749.879 3.142.179 Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški - - - - - Prepravljeno stanje 31. prosinca 2.533.600 237.260.487 -224.902.029 -11.749.879 3.142.179 Sveobuhvatna dobit ili gubitak - - - 3.045.515 3.045.515 Dobit/gubitak razdoblja - - - 3.045.515 3.045.515 Ostala sveobuhvatna dobit - - - - - Prijenos rezultata - - -11.749.879 11.749.879 - Transakcije s vlasnicima 0 0 -11.749.879 11.749.879 0 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0 0 -11.749.879 11.749.879 0 Stanje 31. prosinca 2.533.600 237.260.487 -236.651.908 3.045.515 6.187.694

- 16 -

Bilješke uz financijske izvještaje

1. Opći podaci

Hypo – Leasing Steiermark d.o.o., Zagreb (u daljnjem tekstu Društvo) osnovano je u Hrvatskoj prema

zakonima i propisima Republike Hrvatske. Sjedište Društva nalazi se u Zagrebu, na adresi Garićgradska

18.

Hypo – Leasing Steiermark d.o.o., Zagreb je u 100%-tnom vlasništvu Futura LHB – RLB Leasing

Holding GmbH, Austrija.

Osnovna djelatnost Društva su poslovi financijskog i operativnog leasinga, te poslovi koji su u

neposrednoj ili posrednoj vezi s poslovima leasinga: posredovanje kod prodaje, odnosno prodaja

predmeta koji pripadaju leasing društvu po osnovi obavljanja poslova leasinga.

2. Sažetak značajnih računovodstvenih politika

Značajne računovodstvene politike usvojene za pripremu financijskih izvještaja navedene su u nastavku.

Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim

tamo gdje je drugačije navedeno.

2.1. Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji Društva su pripremljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja (MSFI).

2.2. Osnove sastavljanja

Financijski izvještaji sastavljeni su primjenom metode povijesnog troška, te pod pretpostavkom

vremenske neograničenosti poslovanja.

Ovi financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja (MSFI) i tumačenjima Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja

(IFRIC) koji se temeljem Uredbe (EZ) br. 1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća od 19. srpnja 2002.

godine o primjeni međunarodnih računovodstvenih standarda, primjenjuju u tvrtkama koje izvještavaju

u skladu sa MSFI unutar EU. i koji su, nakon što su prošli postupak usvajanja kao standarda financijskog

izvještavanja EU., objavljeni u službenom glasilu EU.

Naime, izmjene i dopune postojećih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) odnosno međunarodnih

računovodstvenih standarda (MRS) te izmjene i dopune tumačenja istih, kao i donošenje novih MSFI-a i

- 17 -

IFRIC-a u ingerenciji su Odbora za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) i njenog Odbora za

tumačenje međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (IFRIC). Da bi postali primjenjivi u

tvrtkama EU nakon izdavanja od strane navedenog neovisnog međunarodnog tijela, iste razmatra

Savjetodavna skupina europskog financijskog izvještavanja (EFRAG). Nakon dobivene pozitivne ocjene

od strane EFRAG-a, Europska komisija daje prijedlog Uredbe kojom se predlaže usvajanje istih od strane

Europskog parlamenta i Vijeća. Prihvaćanjem od ovih tijela i objavom Uredbe u službenom glasilu EU isti

stupaju na snagu na dan koji je definiran odredbama Uredbe.

(a) Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i nakon što su prošli proceduru

prihvaćanja od strane EFRAG-a objavljeni su u Službenom glasilu EU sa obveznom primjenom za

financijska izvješća od 01.01.2015. godine

· Izmjene i dopune MRS-a 19 „Primanja zaposlenih“ – „Dorada postupka za obračunavanje

primanja nakon prestanka radnog odnosa“, usvojene u EU 5. lipnja 2012. (na snazi za godišnja

razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),

• Godišnja poboljšanja za MSFI za razdoblje 2010. – 2012. (izdano 12.12.2013.),

• Godišnja poboljšanja za MSFI za razdoblje 2011. – 2013. (izdano 12.12.2013.).

Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do promjena

računovodstvenih politika subjekta niti je utjecalo na dobit društva u tekućoj godini i prethodnim

godinama.

(b) Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu i koje Društvo nije ranije primijenilo

Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i

tumačenja koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2015. godine:

· MSFI 9: Financijski instrumenti (izdano 24.7.2014.)

· MSFI 14: Regulativom propisane razgraničene stavke (izdano

· 30.1. 2014.) – Europska komisija je odlučila da neće pokrenuti proces podržavanja privremenog

standarda te da će čekati konačan standard

· MSFI 15: Prihodi po ugovorima s kupcima (izdano 28.5.2014.) uključujući dopune MSFI-a 15

(izdano 11.09.2015.)

· MSFI 16: Najmovi (izdano 13.01.2016.)

· Izmjene i dopune MSFI-a 10 Konsolidirani financijski izvještaji,

· MSFI-a 12 Objavljivanje udjela u drugim subjektima i MRS-a 28 – Udjeli u pridruženim

subjektima i zajedničkim pothvatima – Investicijski subjekti –primjena izuzeća od konsolidacije

(izdano 18.12.2014.)

· Izmjene i dopune MRS-a 12 –Priznavanje odgođene porezne imovine za nerealizirane gubitke

(izdano 29.01.2016.)

· Izmjene i dopune MRS-a 7-Objavljivanje (izdano 29.01.2016.)

· Izmjene i dopune MRS 27: Metoda udjela u odvojenim financijskim izvještajima (izdano

12.8.2014.)

· Izmjene i dopune MRS 1: Prezentiranje financijskih izvještaja (izdano 18.12.2014.)

- 18 -

· Izmjene i dopune MRS 16 i 38: Pojašnjenje prihvatljivih metoda amortizacije (izdano

12.05.2014.)

· Izmjene i dopune MSFI 11: Računovodstvo stjecanja udjela u zajedničkim poslovima (izdano

06.05.2014.)

· Izmjene i dopune MRS 16 i 41: Plodonosne biljke (izdano 30.06.2014.)

· Godišnja poboljšanja MSFI za razdoblje 2012. –2014. (izdano 25.09.2014.)

Društvo je odlučilo da spomenute standarde, prerade i tumačenja ne primjenjuje prije njihovog datuma

stupanja na snagu. Društvo predviđa da njihovo usvajanje neće značajno utjecati na njegove financijske

izvještaje u razdoblju njihove prve primjene.

2.3. Funkcionalna valuta i valuta prezentiranja

Financijski izvještaji su prezentirani u kunama („kn“), koja je ujedno i funkcionalna valuta Društva.

2.4. Korištenje procjena i prosudbi

Priprema financijskih izvještaja zahtijeva od strane Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki

koje utječu na primjenu računovodstvenih politika i na iskazane iznose imovine, obveza, prihoda i

troškova. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od tih procjena.

Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući

očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo

izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Utjecaj korekcije procjene se priznaje u

razdoblju u kojem je procjena korigirana i budućim razdobljima ukoliko korekcija utječe na tekuće i

buduća razdoblja.

2.5. Transakcije u stranim valutama

Transakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju su u funkcionalnu valutu po tečaju

važećem na datum transakcije.

Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju su u kune na dan

bilance po tečaju koji važi na taj dan. Tečajne razlike proizašle iz preračunavanja stranih sredstava

plaćanja priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti preračunavaju se u kune po

tečaju važećem na dan određivanja fer vrijednosti.

- 19 -

Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti iskazane po trošku nabave iskazuju se primjenom tečaja

strane valute na datum transakcije. Na dan bilance najznačajniji tečajevi stranih valuta prema srednjem

tečaju HNB-a su bili:

31. prosinac 2015. 1 EUR = 7,635047 HRK

31. prosinac 2014. 1 EUR = 7,661471 HRK

2.6. Nematerijalna imovina

Zasebno stečena nematerijalna imovina evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu

amortizaciju.

Amortizacija nematerijalne imovine se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog

vijeka trajanja.

Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja nematerijalne imovine Društva je kako slijedi:

2014. 2015.

Software 2 – 4 godine 2 – 4 godine

Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznati predmet nematerijalne imovine, kapitalizira se samo u

slučaju kada dolazi do povećanja budućih ekonomskih koristi koje će pritjecati u Društvo. Svaki drugi

naknadni izdatak priznaje se kao rashod u razdoblju u kojem nastaje.

Trošak redovnog održavanja izravno tereti rezultat poslovanja. U iznimnim slučajevima, trošak

održavanja se kapitalizira, ako održavanje rezultira povećanjem kapaciteta ili značajnim poboljšanjem

određene imovine.

2.7. Nekretnine, postrojenja oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za iznos

amortizacije i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i

sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu uporabu.

Troškovi tekućeg održavanja i popravka, zamjene te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se

kao rashod kad su nastali. Troškovi značajnih investicijskih održavanja i zamjene se kapitaliziraju.

Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme iskazuju se u računu

dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.

- 20 -

Na svaki datum izvještaja o financijskom položaju, Društvo preispituje knjigovodstvene iznose

nekretnina, postrojenja i opreme, da bi utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitka uslijed

umanjenja vrijednosti navedene imovine.

Amortizacija se uključuje u račun dobiti i gubitka linearnom metodom do iznosa predviđene rezidualne

vrijednosti imovine i tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nekretnine, postrojenja i opreme koji

je, za imovinu danu u operativni leasing jednak trajanju najma/ugovora o leasingu.

Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi

usklađuju.

Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme dane u operativni leasing tj.

prosječno trajanje ugovora je kako slijedi:

2014. 2015.

Montažne zgrade 20 godina 20 godina

Uredska oprema 10 godina 10 godina

Plovila 10 godina 10 godina

Postrojenja i oprema 10 godina 10 godina

Autobusi 8 godina 8 godina

Osobna i transportna vozila 5 godina 5 godina

Procijenjeni korisni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme koju koristi Društvo je kako slijedi:

2014. 2015.

Uredska oprema 10 godina 10 godina

Osobna vozila 5 godina 5 godina

Za imovinu koju koristi Društvo procijenjeni korisni vijek trajanja imovine i amortizacijske stope jednake

su porezno dopustivim sukladno Zakonu o porezu na dobit.

Osnovica za obračun amortizacije je početno priznati trošak nabave umanjen za procijenjeni ostatak

vrijednosti nekretnine, postrojenja i opreme dane u operativni leasing.

Amortizacija se obračunava počevši od prvog dana slijedećeg mjeseca u kojem je materijalna imovina

stavljena u uporabu.

Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti

sredstva i uključuju se u račun dobiti i gubitka.

- 21 -

2.8. Umanjenje nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine,

isključujući goodwill

Na svaki datum bilance, Društvo preispituje knjigovodstvene iznose nekretnina, postrojenja i opreme i

nematerijalne imovine, da bi utvrdilo postoje li pokazatelji da je došlo do gubitka uslijed umanjenja

vrijednosti navedene imovine. Ako takav pokazatelj postoji, procjenjuje se nadoknadivi iznos takve

imovine kako bi se utvrdio iznos gubitka od umanjenja (ukoliko postoji). Za imovinu koja ne stvara

dovoljno neovisnih novčanih tokova, nadoknadivi iznos se procjenjuje za jedinicu koja stvara novčani

tok, a kojoj to pojedino sredstvo pripada.

Gdje nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos svakog pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje

nadoknadivi iznos za jedinicu koja stvara novčani tok, a kojoj to pojedino sredstvo pripada. U

slučajevima gdje se može identificirati razumna i konzistentna osnova za dodjelu, poslovna imovina se

također dodjeljuje pojedinačnim jedinicama koje stvaraju novčane tijekove, inače se dodjeljuje

najmanjoj grupi jedinica koje stvaraju novčane tijekove za koje se može identificirati razumna i

konzistentna osnova za dodjelu.

Nematerijalna imovina s neograničenim rokom trajanja te nematerijalna imovina koja još nije

raspoloživa za upotrebu testiraju se na umanjenje vrijednosti jednom godišnje, te uvijek kada postoji

pokazatelj da bi moglo doći do umanjenja vrijednosti.

Nadoknadivi iznos je fer vrijednost umanjena za troškove prodaje ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome

koja je viša. U procjeni vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tijekovi se diskontiraju na

njihovu sadašnju vrijednost korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuće procjene

vremenske vrijednosti novca te rizike koji su specifični za sredstvo za koje nisu napravljeni ispravci

vrijednosti procjena budućih novčanih tijekova.

Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od

knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do

nadoknadivog iznosa.

Gubitak od umanjenja imovine priznaje se u računu dobiti i gubitka u trenutku nastanka, osim ako se

odnosno sredstvo vodi po revaloriziranoj vrijednosti. U tom slučaju gubitak od umanjenja imovine

priznaje se kao umanjenje revaloriziranog iznosa.

U slučajevima gdje se gubitak od umanjenja naknadno poništi, knjigovodstvena vrijednost sredstva

(jedinice koja stvara novac) povećava se do promijenjenog iznosa njegove nadoknadive vrijednosti, ali

na način da povećana knjigovodstvena vrijednost ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila

utvrđena da nije bilo gubitaka od umanjenja imovine za to sredstvo (jedinice koja stvara novac) u

prethodnim godinama. Poništavanje gubitka od umanjena imovine priznaje se u računu dobiti u gubitka

u trenutku nastanka, osim ukoliko se to sredstvo ne vodi po revaloriziranoj vrijednosti. U tom se slučaju

poništavanje gubitka od umanjenja imovine priznaje kao revalorizacijsko povećanje.

- 22 -

2.9. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

Dugotrajna imovina klasificira se kao namijenjena prodaji ako će njena knjigovodstvena vrijednost biti

uglavnom nadoknađena putem prodaje radije nego stalnim korištenjem. Da bi to bio slučaj, imovina

mora biti raspoloživa za trenutnu prodaju u postojećem stanju i prodaja mora biti vrlo vjerojatna.

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji početno se mjeri po knjigovodstvenoj vrijednosti umanjenoj za

troškove prodaje.

Nakon toga, imovina se naknadno mjeri po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za

trošak prodaje, ovisno o tome koji je iznos niži.

Umanjenja vrijednosti pri početnom raspoređivanju u kategoriju namijenjenu prodaji i naknadni dobici ili

gubici od ponovnog vrednovanja priznaju se u računu dobiti i gubitka. Dobici se ne priznaju u iznosu

većem od eventualnog kumulativnog umanjenja vrijednosti.

2.10. Potraživanja po osnovi ugovora o leasingu

Potraživanja se klasificiraju kao potraživanja po osnovi financijskog leasinga kad god se gotovo svi rizici i

nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja ugovora o

leasingu. Sva druga potraživanja po osnovi ugovora o leasingu klasificiraju se kao potraživanja po osnovi

operativnog leasinga.

Društvo kao davatelj ugovora o leasingu

Naknade koje se naplaćuju od najmoprimca s osnove ugovora o financijskom leasingu priznate su kao

potraživanja u iznosima koji su jednaki iznosu neto ulaganja u imovinu. Priznavanje financijskog prihoda

temelji se na osnovici koja odražava konstantnu periodičnu stopu povrata na neto ulaganje najmodavca

po osnovi financijskog leasinga.

Operativni leasing

Leasing kod kojeg Društvo kao davatelj leasinga suštinski zadržava sve rizike i koristi vezane uz

vlasništvo imovine u najmu uključuje se u nekretnine i opremu danu u operativni leasing po trošku

nabave, umanjeno za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Prihod s osnove

ugovora o operativnom leasingu priznaje se ravnomjerno u prihod na temelju pravocrtne metode tijekom

razdoblja leasinga. Početni izravni troškovi koji su nastali pregovaranjem i dogovaranjem ugovora o

operativnom leasingu dodaju se na knjigovodstveni iznos iznajmljene imovine i priznaju se kao rashod

tijekom razdoblja leasinga na istoj osnovi kao i prihod od leasinga.

Financijski leasing

Leasing kod kojeg Društvo kao davatelj leasinga suštinski prenosi primatelju leasinga sve rizike i koristi

vezane uz vlasništvo te imovine klasificiraju se kao financijski leasing. Priznaje se potraživanje u iznosu

- 23 -

koji odgovara sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja leasinga. Razlika između ukupnog potraživanja i

sadašnje vrijednosti potraživanja predstavlja nezarađeni financijski prihod koji se priznaje kroz razdoblje

leasinga metodom efektivne kamatne stope. Izravni početni troškovi nastali za vrijeme pregovaranja i

dogovaranja financijskog leasinga Društvo uključuje u početno mjerenje potraživanja financijskog

leasinga.

Potraživanja po financijskom leasingu u kojima Društvo nastavlja kontinuirano sudjelovanje

Sukladno odredbama MRS-a 39, o kontinuiranom sudjelovanju u prenesenoj imovini, potraživanja po

ugovorima o financijskom leasingu kod kojih po povratu ili oduzimanju predmeta leasinga Društvo nije

prenijelo niti zadržalo suštinski sve rizike i povrate od vlasništva nad potraživanjem, već je zadržalo

kontrolu nad potraživanjem, budući da aktivno kontrolira postupak prodaje predmeta leasinga i

usmjerava primitke od prodaje na naplatu potraživanja, nastavljaju se priznavati u obujmu u kojem se

nastavlja kontinuirano sudjelovati u potraživanjima.

Navedena potraživanja podložna su testiranju na umanjenje kao i ostala financijska imovina, a vraćeni ili

oduzeti predmet leasing evidentira se kao osiguranje, u okviru izvanbilančne evidencije budući da

Društvo nema nikakve daljnje obveze plaćanja niti će mu pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi iz

predmeta leasinga.

Društvo kao korisnik ugovora o leasingu

Naknade koje se plaćaju u okviru ugovora o operativnom leasingu ili najmu terete trošak razdoblja na

temelju pravocrtne metode, osim ako ne postoji druga sustavna osnova koja bolje predstavlja vremenski

okvir u kojem se smanjuju koristi od upotrebe iznajmljene imovine.

Potencijalne najamnine koje bi mogle nastati iz ugovora o operativnom leasingu ili najmu teretit će

troškove u razdobljima kada su nastale.

2.11. Financijski instrumenti

Društvo, u svom redovitom poslovanju, koristi sljedeće financijske instrumente: dane depozite, obveze

prema bankama, obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga, obveze prema dobavljačima.

Pri početnom priznavanju financijske imovine ili financijske obveze Društvo imovinu, odnosno obvezu

mjeri po fer vrijednostima, koja se u slučaju financijske imovine ili financijske obveze koja se ne iskazuje

po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitaka uvećava za transakcijske troškove koji se mogu izravno

pripisati stjecanju, odnosno izdavanju financijskog sredstva, odnosno financijske obveze.

Metoda efektivne kamatne stope

Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška financijske imovine ili

financijske obveze i raspoređivanja prihoda od kamata ili rashoda od kamata tijekom određenog

razdoblja. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja točno diskontira procijenjena buduća novčana

- 24 -

plaćanja ili primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili gdje je to moguće, kraćeg

razdoblja, do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine ili financijske obveze. Prihod se priznaje

metodom efektivne kamatne stope za one instrumente koji nisu instrumenti po fer vrijednosti u računu

dobiti i gubitka.

Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja su ne derivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne

kotira na aktivnom tržištu. Svi zajmovi i potraživanja priznaju se u trenutku kad su sredstva doznačena

zajmoprimatelju.

Zajmovi i potraživanja mjere se, nakon početnog priznavanja, po amortiziranom trošku primjenom

metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja.

Troškovi prema trećim stranama, kao što su pristojbe za osiguranje zajma te ostale naknade, kao što su

naknade za odobrenje zajma, tretiraju se kao dio troška transakcije.

Naknade za odobrenje zajma se razgraničavaju (zajedno s povezanim izravnim troškovima) i priznaju se

kao usklađenje efektivnog prinosa na zajam.

Zajmovi i potraživanja iskazuju se umanjeni za rezervacije za umanjene vrijednosti.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Financijska imovina se umanjuje ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašle iz

jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na

procijenjene buduće novčane tijekove od financijske imovine koji mogu biti pouzdano utvrđeni.

Rezervacije za umanjene vrijednosti utvrđuju se ako postoji objektivni dokaz da Društvo neće moći

naplatiti cjelokupno potraživanje o dospijeću.

Iznos rezervacije predstavlja razliku između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa, odnosno

sadašnje vrijednosti očekivanih novčanih priljeva, uključujući nadoknadive iznose po garancijama i

osiguranjima, diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope na zajam, utvrđene pri početnom

priznavanju.

Rezervacije za identificirane gubitke procjenjuju se na temelju kreditne sposobnosti i rezultata

poslovanja zajmoprimatelja, uzimajući u obzir vrijednost instrumenta osiguranja ili jamstvo treće strane.

U trenutku spoznaje da više ne postoji mogućnost naplate zajma, te da su sve pravne mogućnosti

naplate iscrpljene i da je utvrđen iznos ukupnog gubitka, zajam se direktno otpisuje. Ako se naknadno

iznos umanjenja vrijednosti smanji i smanjenje se objektivno veže uz događaj koji je nastao nakon

umanjenja vrijednosti, umanjenje vrijednosti ili rezervacija se smanjuje kroz račun dobiti i gubitka.

Društvo za kašnjenje u plaćanju dužnicima zaračunava zateznu kamatu, koju obračunava na

obračunskoj osnovi i iskazuje u okviru «Prihoda od kamata i slični prihodi».

- 25 -

Iznos umanjenja vrijednosti za financijsku imovinu koja se evidentira po amortiziranom trošku je razlika

između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova

diskontirani uz originalnu efektivnu kamatnu stopu.

Neto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine smanjuje se umanjenjem vrijednosti direktno za svu

financijsku imovinu osim za potraživanja od kupaca kod kojih se neto knjigovodstvena vrijednost

smanjuje upotrebom odvojenog računa ispravka vrijednosti. Kada se potraživanje od kupca ne može

naplatiti, umanjenje se provodi putem računa ispravka vrijednosti. Naknadne naplate iznosa prije

umanjenih umanjuju račun ispravka vrijednosti. Promjene neto knjigovodstvene vrijednosti računa

ispravka vrijednosti terete račun dobiti i gubitka.

Osim za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, ako se u narednim periodima, iznos umanjenja

vrijednosti smanjuje i iznos smanjenja objektivno se može odrediti na događaj koji je nastao nakon

umanjenja vrijednosti, prijašnje umanjenje vrijednosti se priznaje u računu dobiti i gubitka do iznosa da

neto knjigovodstvena vrijednost na dan smanjenja umanjenja vrijednosti ne premašuje iznos

amortiziranog troška u slučaju ne priznavanja umanjenja vrijednosti.

Povećanje fer vrijednosti nakon umanjenja vrijednosti u slučaju financijske imovine raspoložive za

prodaju priznaje se direktno u kapital.

Prestanak priznavanja financijske imovine

Društvo prestaje s priznavanjem financijske imovine samo kada ugovorna prava na novčani tijek iz

financijske imovine prestaju; ili kada Društvo prenese financijsku imovinu, te odnosne rizike i povrate od

vlasništva drugom Društvu.

Ako Društvo ne prenese ili ne zadrži sve značajne rizike i povrate vlasništva te nastavi kontrolirati

prenesenu imovinu, Društvo priznaje vlasništvo imovine te povezane obveze za iznose koje bi moglo

platiti. Ako društvo zadrži značajno sve rizike i povrate vlasništva prenesene imovine, Društvo nastavlja

priznavati financijsku imovinu i određenu osiguranu obvezu po kreditu za primitke.

Financijske obveze

Financijske obveze klasificiraju se kao ili financijske obveze «kroz račun dobiti i gubitka» ili «ostale

financijske obveze».

Ostale financijske obveze, uključujući primljene kredite, inicijalno se priznaju po fer vrijednosti,

umanjenoj za transakcijske troškove.

Kamatonosni bankarski krediti evidentiraju se u visini primljenih iznosa, umanjenih za troškove izravnog

odobrenja. Financijski troškovi, uključujući premije koje se plaćaju prilikom podmirenja ili otkupa, knjiže

se po obračunskoj osnovi i pripisuju knjigovodstvenom iznosu instrumenta u onoj mjeri u kojoj su

nepodmireni u razdoblju u kojem su nastali. Sve financijske obveze iskazuju se po amortiziranom trošku

obračunanom metodom efektivne kamatne stope.

- 26 -

Ostale financijske obveze naknadno se priznaju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne

kamatne stope, sa troškovima kamate priznatim po metodi efektivnog prinosa.

Prestanak priznavanja financijske obveze

Društvo prestaje s priznavanjem financijske obveze samo, i isključivo ako je ista nestala, tj. ako je

ugovorna obveza podmirena ispravljena ili je istekla.

2.12. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže. Trošak

obuhvaća direktan materijal i, ako je primjenjivo, direktne troškove rada i sve režijske/indirektne

troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se

utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Neto vrijednost koja se može realizirati

predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove marketinga, prodaje i

distribucije. Sitan inventar se otpisuje pri stavljanju u upotrebu.

2.13. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i depozite kod banaka. Knjigovodstveni iznosi novca i

novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima.

U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod

banaka s dospijećem do tri mjeseca.

2.14. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju kada Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog

događaja, i kada je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuje

ekonomske koristi.

Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirivanje sadašnje obveze

na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnosti neminovnih kod događaja i okolnosti. Ako je

rezerviranje mjereno očekivanim novčanim tijekovima procijenjenim za podmirenje obveze, iznos

rezerviranja je sadašnja vrijednost očekivanih izdataka potrebnih za podmirenje obveze.

Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirivanje rezerviranja nadoknaditi druga

strana, naknada se priznaje samo, i isključivo, kada je gotovo sigurno da će se naknada primiti ako

subjekt podmiri obvezu i ako se iznos potraživanja može pouzdano izmjeriti.

- 27 -

2.15. Priznavanje prihoda

Prihodi se mjere po fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja. Prihod se umanjuje za

procijenjene povrate, rabate i druga slična odobrenja.

Prihod od kamata

Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćenog potraživanja po

osnovi financijskog leasinga metodom efektivne kamatne stope, koja točno diskontira procijenjene

buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto

knjigovodstvenog iznosa financijske imovine.

Prihod od najma

Prihod s osnove operativnog leasinga se priznaje linearnom metodom kroz period trajanja leasinga.

Neto financijski prihod/(rashod)

Neto financijski trošak uključuje obveze za kamate na kredite i zajmove, zatezne kamate i potraživanja

za kamate na uložena sredstva, te dobit ili gubitak iz tečajnih razlika.

Trošak kamata na kredite i zajmove priznat je u računu dobiti i gubitka koristeći važeću kamatnu stopu u

periodu kada nastaje. Prihod od kamata za potraživanja priznat je u računu dobiti i gubitka u razdoblju

kada nastaje.

2.16. Oporezivanje

Društvo obračunava poreze u skladu s hrvatskim poreznim zakonom. Porez na dobit obračunava se na

osnovu oporezive dobiti, izračunate odbitkom od financijskog rezultata određenih stavaka prihoda i

rashoda kao što je propisano hrvatskim zakonima. Iznos poreza na dobit za godinu obuhvaća tekući

porez na dobit i odgođeni porez.

Tekući porez

Tekući porez je iznos poreza na dobit za platiti/(vratiti) na oporezivu dobit za razdoblje. Oporeziva dobit

se razlikuje od dobiti iskazane u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i troškova koje su

oporezive ili neoporezive u drugim razdobljima i ne uključuje stavke koje nisu nikada oporezive ili

neoporezive. Obveza za tekući porez je izračunata koristeći porezne stope važeće na datum bilance.

Odgođeni porez

Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir

privremene razlike između knjigovodstvenih vrijednosti aktive i pasive, koje se koriste za potrebe

financijskog izvještavanja i iznosa koji se koristi za potrebe izračuna poreza.

- 28 -

Iznos odgođenog poreza temelji se na pretpostavljenom načinu realizacije ili namire knjigovodstvene

vrijednosti aktive i pasive po stopama važećim na dan bilance.

Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva

dobit na teret koje se može iskoristiti neiskorišteni porezni gubitak, a odgođena porezna obveza priznaje

se za sve oporezive privremene razlike. Imovina i obveze nisu priznate ako privremene razlike nastaju

iz goodwilla ili iz početnog priznavanja (osim u poslovnim spajanjima) druge imovine i obveze u

transakcijama koje ne utječu na oporezivu ili računovodstvenu dobit.

Odgođena porezna obveza priznaje se za oporezive privremene razlike nastale u svezi s ulaganjima u

podružnice, filijale i pridružena društva, te u zajedničke pothvate, osim ako je matica u mogućnosti

kontrolirati vrijeme ukidanja privremenih razlika i ako je vjerojatno da se privremene razlike neće ukinuti

u predvidivoj budućnosti. Odgođena porezna imovina za odbitne privremene razlike koji proizlaze iz

takvih ulaganja priznaje se do razmjera u kojem je vjerojatno da će oporeziva dobit biti raspoložena i da

će privremene razlike biti ukinute u predvidivoj budućnosti.

Odgođena porezna imovina preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje za iznos za koji više nije

vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.

Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju

u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva.

Mjerenje odgođenih poreznih obveza i imovine odražava porezne posljedice koje bi mogle nastati iz

načina na koji Društvo očekuje, na datum bilance, povrati ili podmirenje knjigovodstvenih iznosa imovine

ili obveza Društva.

Odgođena porezna imovina i obveze prebijaju se kada postoji zakonsko pravo za prebijanje i kada se

odnose na poreze na dobit koji su preneseni od strane istog poreznog tijela, te kada Društvo namjerava

namiriti tekuću poreznu imovinu i obaveze na osnovi prebijanja.

Tekući i odgođeni porez za period

Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se ne odnosi na stavke

koje se knjiže izravno u korist ili na teret kapitala, u kom slučaju se odgođeni porez također iskazuje u

okviru kapitala ili gdje nastaje početnim priznavanjem poslovnog spajanja. U slučaju poslovnog spajanja,

porezni efekti se uzimaju u obzir u izračunu goodwilla ili u određivanju viška stjecateljevog udjela u neto

fer vrijednosti stečajnikove prepoznatljive imovine, obveza i mogućih obveza iznad troška spajanja.

- 29 -

2.17. Troškovi mirovinskih naknada

Društvo nema druge mirovinske aranžmane osim onih u okviru državnog mirovinskog sustava Republike

Hrvatske. Društvo je kao poslodavac dužno obračunavati i uplaćivati postotak iz tekuće bruto plaće

zaposlenih u mirovinsko osiguranje, a navedeni troškovi terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem

zaposleni ostvare naknadu za rad.

3. Nematerijalna imovina

2014. Software Ukupno kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2014. 1.417.846 1.417.846 Povećanja 132.223 132.223 Otuđenje 0 0 31. prosinca 2014. 1.550.069 1.550.069

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2014. -1.337.713 -1.337.713 Amortizacija razdoblja -127.866 -127.866 Otuđenje 0 0 31. prosinca 2014. -1.465.579 -1.465.579

Neto knjigovodstvena vrijednost

31. prosinca 2014. 84.490 84.490

31. prosinca 2013. 80.133 80.133

- 30 -

2015. Software Ukupno kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2015. 1.550.069 1.550.069 Povećanja 22.383 22.383 Otuđenja 0 0

31. prosinca 2015. 1.572.452 1.572.452

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2015. -1.465.579 -1.465.579 Amortizacija razdoblja -79.173 -79.173 Otuđenja 0 0

31. prosinca 2015. -1.544.752 -1.544.752

Neto knjigovodstvena vrijednost

31. prosinca 2015. 27.700 27.700

31. prosinca 2014. 84.490 84.490

4. Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing

2014. Vozila Plovila

Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i uredska i

ostala oprema Ukupno kn kn kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2014. 134.673.918 2.514.547 2.549 137.191.015 Povećanja 19.622.471 0 0 19.622.471 Otuđenja -51.501.367 0 0 -51.501.367 31. prosinca 2014. 102.795.023 2.514.547 2.549 105.312.119

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2014. -48.590.054 -1.826.258 -2.549 -50.418.862 Amortizacija razdoblja -41.667.127 -688.289 0 -42.355.416 Otuđenja 51.636.611 0 0 51.636.611 31. prosinca 2014. -38.620.571 -2.514.547 -2.549 -41.137.667

Neto knjigovodstvena vrijednost

31. prosinca 2014. 64.174.452 0 0 64.174.452

31. prosinca 2013. 86.083.864 688.289 0 86.772.153

- 31 -

2015. Vozila Plovila

Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i

uredska i ostala oprema Ukupno

kn kn kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2015. 102.795.023 0 2.549 102.797.572 Povećanja 15.324.925 0 0 15.324.925 Otuđenja -32.464.423 0 0 -32.464.423 31. prosinca 2015. 85.655.525 0 2.549 85.658.075

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2015. -38.620.571 0 -2.549 -38.623.121 Amortizacija razdoblja -28.887.736 0 0 -28.887.736 Otuđenja 32.464.423 0 0 32.464.423 31. prosinca 2015. -35.043.885 0 -2.549 -35.046.434

Neto knjigovodstvena vrijednost 31. prosinca 2015. 50.611.641 0 0 50.611.641

31. prosinca 2014. 64.174.452 0 0 64.174.452

Potraživanja po operativnom leasingu, bruto od nezarađenog budućeg prihoda

Ukupna bruto dospjela i buduća potraživanja po osnovi operativnog leasing-a na 31. prosinca 2015:

2014. 2015. kn kn

Do godinu dana 607.864 772.767 Od jedne do pet godina 88.763.073 78.361.454 Preko pet godina 6.955.607 6.934.335

96.326.543 86.068.556

Društvo daje u operativni leasing određenu imovinu, čija su potraživanja originalno denominirana u EUR-

ima. U skladu s MRS 39, takva potraživanja temeljem operativnog leasing potrebno je tretirati kao

ugrađene derivate. Kako je mogućnost dobivanja tržišnih stopa u Hrvatskoj za forward ugovore u EUR-

ima ograničena, Društvo nije u mogućnosti izračunati fer vrijednost ugrađene komponente. Posljedično,

dobici i gubici priznaju se u računu dobiti i gubitka po plaćanju leasing rate.

- 32 -

5. Nekretnine, postrojenja i oprema - ostalo

2014. Vozila

Uredska oprema i namještaj

Ukupno

kn kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2014. 525.071 1.308.772 1.833.843 Povećanja 0 31.581 31.581 Otuđenja -114.071 -26.887 -140.958 31. prosinca 2014. 411.000 1.313.466 1.724.467

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2014. -401.124 -1.056.928 -1.458.052 Amortizacija razdoblja -58.919 -106.566 -165.485 Otuđenja 114.071 26.887 140.958 31. prosinca 2014. -345.972 -1.136.607 -1.482.578

Neto knjigovodstvena vrijednost

31. prosinca 2014. 65.028 176.860 241.888

31. prosinca 2013. 123.947 251.844 375.792

Nekretnine, postrojenja i oprema – ostalo (nastavak)

2015. Vozila

Uredska oprema i namještaj

Ukupno

kn kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2015. 411.000 1.313.466 1.724.467 Povećanja 0 32.465 32.465 Otuđenja -229.444 -39.331 -268.775 31. prosinca 2015. 181.556 1.306.600 1.488.156

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2015. -345.972 -1.136.607 -1.482.578 Amortizacija razdoblja -43.847,13 -99.563 -143.410 Otuđenja 229.444 39.331 268.775 31. prosinca 2015. -160.375 -1.196.839 -1.357.214

Neto knjigovodstvena vrijednost

31. prosinca 2015. 21.181 109.761 130.942

31. prosinca 2014. 65.028 176.860 241.888

- 33 -

6. Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja

2014. 2015. kn kn

Dugoročne jamčevine za najam 90.932 118.599

90.932 118.599

Predmetni depozit je deponiran kod najmodavca u visini jednomjesečne zakupnine.

Predmetni depozit je dugoročan i ne kamatonosan, te će biti ostvareno pravo na povrat istog po isteku

ugovora o najmu poslovnog prostora.

7. Potraživanja po osnovi financijskog leasinga

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga, neto od budućeg nezarađenog prihoda:

2014. 2015. kn kn

Dugoročna potraživanja za glavnicu po financijskom leasingu 131.438.853 146.430.299 Odgođeni prihodi od kamata po financijskom leasingu -9.880.927 -11.364.631 Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja -955.609 -834.005

120.602.316 134.231.663

Ukupna potraživanja iz financijskog leasinga 2014. 2015. kn kn

Bruto ulaganje po osnovi financijskog leasinga 333.689.662 346.868.343 Umanjenje za budući nezarađeni financijski prihod -17.399.373 -19.788.295 Neto sadašnja vrijednost minimalnih plaćanja 316.290.289 327.080.048 Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja -121.816.408 -118.035.638 Neto ulaganje u financijski leasing 194.473.880 209.044.410

Na 31. prosinca 2015. godine Društvo je imalo 1.231.648 HRK ugovora o financijskom leasingu u

postupku aktivacije.

- 34 -

Ukupno bruto ulaganje po osnovi financijskog leasinga na 31. prosinca 2015. godine je bilo

kako slijedi:

2014. 2015. kn kn

Do godinu dana 202.250.809 200.438.043,54 Od jedne do pet godina 108.516.588 111.320.416,32 Preko pet godina 22.922.265 35.109.882,94

333.689.662 346.868.343

Kretanje u rezervacijama za umanjenje vrijednosti 2014. 2015. kn kn

1. siječnja -116.015.233 -121.816.408 Korekcija prethodnog razdoblja 0 0 Povećanje za godinu -11.356.392 -5.213.428 Smanjenje za godinu 3.983.931 8.040.547 Tečajne razlike -535.612 340.106 Amortizacija diskonta 2.106.898 613.544 31. prosinca -121.816.408 -118.035.638

8. Odgođena porezna imovina

Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza na dan 31. prosinca 2015. nastaju iz sljedećih

privremenih razlika:

2014. 2015. kn kn

Porezni gubici prenosivi u naredna razdoblja 694.597 742.733 Porezno nepriznate rezervacije za umanjenje vrijednost 197.057 228.166 Amortizacija iznad porezno dopustivih stopa 0 2.058 Ispravak vrijednosti dugotrajne materijalne imovine 89.869 6.925 Ispravak vrijednosti zaliha 21.798 187.200 Povećanje dobiti za ostale prihode 326.031 461.005

1.329.353 1.628.088

- 35 -

9. Ostala dugotrajna potraživanja

2014. 2015. kn kn

Dugotrajna potraživanja od najmoprimaca - PPMV 0 3.042.433

0 3.042.433

10. Zalihe oduzetih predmeta leasinga

2014. 2015. kn kn

Zalihe oduzetih predmeta iz leasing odnosa 2.725.273 354.038 Zalihe nekretnina 2.528.019 2.533.258 Ispravak vrijednosti zaliha -44.892 -936.000

5.208.400 1.951.296

Analitički prikaz zaliha 2014. 2015. kn kn

Oduzeta sredstva financijskog leasinga 2.712.799 354.038 Ispravak vrijednosti oduzetih sredstva financijskog leasinga -44.892 0 Oduzeta sredstva oprativnog leasinga 12.474 0 Ispravak vrijednosti oduzetih sredstva Operativnog leasinga 0 0 Zalihe nekretnina 2.528.019 2.533.258 Ispravak vrijednosti nekretnina 0 -936.000 5.208.400 1.951.296

Kretanje ispravka vrijednosti zaliha 2014. 2015. kn kn

1. siječnja -121.294 -44.892 Povećanje za godinu -123.369 -936.000 Smanjenje za godinu 199.771 44.892 31. prosinca -44.892 -936.000

- 36 -

11. Potraživanja po osnovi operativnog leasing

2014. 2015. kn kn

Potraživanja po operativnom leasingu 53.842.865 52.551.794 Ostala kratkotrajna potraživanja po osnovi operativnog leasinga 5.125.657 4.940.621 Vrijednosno usklađenje operativnog leasing-a -54.753.220 -55.323.529

4.215.302 2.168.886

Kretanje u rezervacijama za umanjenje vrijednosti 2014. 2015.

kn kn

1. siječnja -52.824.328 -54.753.220 Korekcija prethodnog razdoblja - Povećanje za godinu -2.498.233 -1.249.825 Smanjenje za godinu 563.344 463.996 Tečajne razlike -239.878 141.952 Amortizacija diskonta 245.874 73.568 31. prosinca -54.753.220 -55.323.529

12. Kratkoročno dospijeće potraživanja po osnovi financijskog leasinga

2014. 2015. kn kn

Dospjela potraživanja po osnovi financijskog leasinga 104.048.720 98.119.260 Potraživanja za buduću glavnicu po financijskom leasingu 76.590.346 81.715.466 Ostala kratkotrajna potraživanja po osnovi financijskog leasinga 21.611.743 20.603.317 Kamate i porez uključeni u glavnicu -7.518.446 -8.423.664 Ispravak vrijednosti potraživanja financijski leasing -120.860.799 -117.201.634

73.871.564 74.812.746

- 37 -

13. Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja

2014. 2015. kn kn

Dani depoziti 555.371 172.871 Escrow račun 86.671 100.869

642.042 273.740

Predmetna sredstva su položena u poslovnu banku na zasebni račun. Sredstva služe za pokrivanje troškova odvjetničkog društva po parničnim postupcima koje isto vodi za račun i u ime društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o.

14. Ostala potraživanja

2014. 2015. kn kn

Potraživanja od kupaca - tuzemstvo 925.367 1.088.829 Potraživanje od osiguravajućih društava 613.427 0 Aktivno razgraničenje troškova vezanih za leasing ugovore 578.351 595.397 Predujmovi dobavljačima objekata leasinga 394.396 34.646 Unaprijed plaćeni ostali troškovi 139.757 213.492 Ostala potraživanja od državnog proračuna i drugih institucija 14.338 107.042

2.665.637 2.039.406

15. Novac na računu i blagajni

2014. 2015. kn kn

Novac na računu u bankama – kunski 13.697.469 1.618.362 Novac na računu u bankama – devizni 2.536.487 3.982.911

16.233.957 5.601.272

- 38 -

16. Kapital i rezerve

Upisani kapital

Upisani kapital iznosi 2.533.600 HRK i u tom je iznosu upisan u trgovački registar Trgovačkog suda u

Zagrebu.

Ostale rezerve

Rezerve iskazane u iznosu od 237.260.487 HRK odnose se na više dodatnih uplata od strane matice za

održavanje likvidnosti.

Preneseni gubitak

Prema odluci Skupštine društva od 11.05.2015. ostvareni gubitak od 11.794.879 HRK iz 2014. prenosi

se u sljedeće razdoblje.

17. Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija

2014. 2015. kn kn

Dugoročni kredit - glavnica 262.585.635 250.251.255 Dugoročni kredit - kamata 43.604 128.982

262.629.239 250.380.236

Predmetni dugoročni kredit dobiven je kao revolving kredit i društvo nema definirane rokove otplate dok

ne iskoristi cijeli opseg kredita. Kredit je u cijelosti dobiven od povezanog društva, Landes-

Hypothekenbank Steiermark AG, odobren je 2004. godine, s predviđenim dospijećem 30.06.2017.

18. Dugoročne obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga

2014. 2015. kn kn

Primljeni depoziti i jamčevine 7.652.629 5.295.727 7.652.629 5.295.727

- 39 -

Jamčevine klijenata predstavljaju garanciju za otplatu potraživanja po ugovorima o operativnom

leasingu. Navedeni depoziti su nekamatonosni i vraćaju se klijentu po dospijeću ugovora. Denominirani

su u valuti ugovora.

19. Rezerviranja

2014. 2015. kn kn

Rezerviranja za sudske sporove 5.204.529 4.604.820 5.204.529 4.604.820

Društvo je tuženik u nekoliko tužbi koje su nastale u toku redovitog poslovanja Društva. Kako je ishod

predmetnih parnica još neizvjestan, Društvo je iskazalo u poslovnim knjigama rezerviranja za slučaj

gubitka sudskih sporova.

20. Kratkoročne obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga

2014. 2015. kn kn

Primljeni depoziti i jamčevine 3.026.055 2.987.357 Primljeni predujmovi po leasing ugovorima 767.119 397.997

3.793.173 3.385.355

- 40 -

21. Ostale kratkoročne obveze

2014. 2015. kn kn

Odgođeni prihodi – akontacije po operativnom leasingu 3.013.114 3.039.831 Odgođeni prihodi – naknade po leasing ugovorima 1.969.017 1.699.251 Obveze prema dobavljačima u tuzemstvu 1.235.796 1.074.625 Razgraničenja troškova revizije i slično 128.237 387.226 Obveze za doprinose iz i na plaću 80.791 121.050 Obveze iz neto plaća za kredite i slično 37.302 19.819 Obveze prema dobavljačima u inozemstvu 30.010 0 Obveze za poreze i prirez iz plaća 7.242 73.372 Obveze za neto plaću radnicima 0 216.756 Doprinosi za šume 0 45.171 Ostale obveze prema radnicima 74.248 7.621 Ostale kratkoročne obveze 362.827 99.859

6.938.584 6.784.580

22. Izvanbilančna evidencija

2014. 2015. kn kn

Nedospjela ugovorena vrijednost operativnih leasinga 74.387.602 64.156.667 Primljeni instrumenti osiguranja 34.860.283 34.543.087 Okvir po leasing ugovorima 16.874.780 7.675.493 Sklopljeni neaktivni ugovori 3.849.706 1.231.648 Ostalo 16.233.761 19.651.383

146.206.132 127.258.278

- 41 -

23. Prihodi od kamata

2014. 2015. kn kn

Prihodi od kamata financijski leasing 10.006.198 9.779.538 Amortizacija diskonta 972.186 470.382 Prihodi od zateznih kamata 735.467 333.491 Prihodi od ostalih kamata 214.351 270.141

11.928.202 10.853.552

24. Rashodi od kamata

2014. 2015. kn kn

Kamatni rashodi za kredite 2.092.859 1.490.450 Rashodi od ostalih kamata 158 189

2.093.017 1.490.639

25. Prihodi od provizija i naknada

2014. 2015. kn kn

Prihod od ostalih naknada 549.258 905.990 549.258 905.990

26. Rashodi od provizija i naknada

2014. 2015. kn kn

Naknade za HANFU 62.123 59.620 Naknade za bankovne usluge 44.821 47.559 Naknade za platni promet 12.302 13.516

119.246 120.696

- 42 -

27. Ostali poslovni prihodi

2014. 2015. kn kn

Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 25.360.410 19.267.246 Dobit od prodaje imovine iz operativnog leasinga 1.894.479 147.315 Prihodi od otpisa obveza 865.890 57.570 Prihodi od naknadno oduzetih predmeta leasinga 332.161 474.745 Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 186.380 0 Prihodi od opomena 124.403 90.700 Prihodi od naplata iz sudskih procesa 110.767 52.181 Prihodi iz proteklih godina 400 568.832 Dobit od prodaje imovine iz financijskog leasinga 0 599.709 Prihodi od ukidanja rezerviranja 0 362.342 Ostali nespomenuti prihodi 791.387 771.146 Ostali prihodi 234.889 305.232

29.901.166 22.697.017

28. Ostali poslovni rashodi

2014. 2015. kn kn

Amortizacija materijalne imovine u operativnom leasingu 21.725.145 16.564.677 Opći i administrativni troškovi poslovanja 10.931.351 5.801.168 Neto plaće 2.711.658 3.139.966 Doprinosi iz i na plaće 1.654.009 1.863.377 Porezi iz plaće, naknada i nadnica 985.199 1.004.853 Otpis osnovnih sredstava – rashod i šteta 323.733 34.471 Amortizacija ostale imovine 291.989 222.583 Otpis potraživanja 129.866 75.897 Vrijednosno usklađenje zaliha 123.369 978.890 Gubitak od prodaje imovine iz operativnog leasinga 0 157.345 Ostale naknade zaposlenicima 54.000 53.651 Ostali rashodi 1.318.302 1.482.634 40.248.622 31.379.512

- 43 -

Detaljnija razrada općih i administrativnih troškova poslovanja navedena je u nastavku:

Opći i administrativni troškovi poslovanja

2014. 2015. kn kn

Troškovi usluga odvjetnika 2.434.506 2.197.052 Troškovi intelektualnih usluga 1.591.464 1.240.192 Troškovi najma i skladištenja 515.592 521.371 Troškovi vozila 315.027 295.865 Troškovi IT-a 303.468 323.769 Troškovi telekomunikacija i pošte 225.563 193.861 Porezi, naknade i ostala davanja 200.458 122.750 Troškovi uredskog materijala 175.336 142.370 Troškovi službenih putovanja 100.672 118.235 Troškovi reprezentacije 82.518 101.753 Troškovi održavanja opreme 80.642 24.482 Troškovi promidžbe 72.758 38.882 Troškovi obrazovanja 60.854 41.091 Troškovi rezerviranja za sudske sporove 4.216.627 0 Troškovi studenskih ugovora 26.401 0 Troškovi osiguranja 4.505 5.348 Ostali troškovi po leasing ugovoru 247.964 278.814 Ostali troškovi 276.996 155.332 10.931.351 5.801.168

29. Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja

(troškovi vrijednosnog usklađenja)

2014. 2015. kn kn

Vrijednosno usklađenje financijski leasing 13.619.774 8.207.322 Vrijednosno usklađenje operativni leasing 3.527.742 2.668.827 Vrijednosno usklađenje ostalih potraživanja 1.322.502 782.366 Prihodovanje rezerviranja financijski leasing -5.711.701 -10.993.140 Prihodovanje rezerviranja operativni leasing -1.352.976 -1.986.387 Prihodovanje rezerviranja ostalih potraživanja 0 -63.385

11.405.341 -1.384.397

- 44 -

30. Porez na dobit

Porez na dobit priznat u računu dobiti i gubitka:

2014. 2015. kn kn

Tekući porez - - Odgođeni porez -788.746 298.735

Ukupno porez priznat u računu dobiti i gubitka -788.746 298.735

Tabela u nastavku prikazuje usklađenje troška poreza na dobit:

2014. 2015. kn kn

Računovodstveni dobitak/gubitak prije oporezivanja -10.961.133 2.746.780 Efekt poreza na dobit (po stopi od 20%) 2.192.227 -549.356 Efekt porezno nepriznatih troškova -673.737 -915.972 Efekt poreznih olakšica 785.668 710.302 Neiskorišteni porezni gubitak iz ranijih razdoblja -3.092.903 1.053.762 Efekt poreza na dobit -788.746 298.735

Priznata odgođena porezna imovina po poreznim gubicima prenosivim na buduća razdoblja

Tabela u nastavku prikazuje porezni efekt priznate odgođene porezne imovine po poreznim gubicima prenosivim na buduća razdoblja, u narednih 5 godina od izvještajnog razdoblja u kojem su generirani.

Iznos poreznih gubitaka koji se može iskoristiti:

Ukupno iskoristiv porezni gubitak

Ukupna efektivna porezna zaštita

Na dan 31. prosinca 2015. u kn

3.713.664

742.733

3.713.664 742.733

Nepriznata odgođena porezna imovina po poreznim gubicima i ostalim privremenim poreznim razlikama

prenosivim na buduća razdoblja

- 45 -

Tabela u nastavku prikazuje porezni efekt nepriznate odgođene porezne imovine po poreznim gubicima

prenosivim na buduća razdoblja, a koja nije priznata radi neizvjesnosti ostvarivanja dobiti kojom bi se

porezni gubici koristili.

Iznos poreznih gubitaka koji se može koristiti do:

2011. 2011. 2012. 2013. 2015. Ukupno

kn kn kn kn kn kn

Ostvareni porezni gubitci razdoblja 16.848.889 0 3.595.488 11.520.783 0 34.040.293

31. prosinca 2016. 13.063.463 - 5.670.620 11.520.784 - 30.254.867 31. prosinca 2017. - 5.670.620 11.520.784 - 17.191.404 31. prosinca 2018. 5.670.620 11.520.784 - 17.191.404 31. prosinca 2019. 11.520.784 - 11.520.784 31. prosinca 2020. - 0

U skladu s lokalnim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije

Društva u razdoblju od 3 godine, do maksimalno 6 godina nakon isteka godine u kojoj je trebalo utvrditi

porezne obveze, te može uvesti dodatne porezne obaveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa

okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.

31. Upravljanje rizicima

Čimbenici financijskog rizika

Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu je raznim financijskim rizicima: valutnom riziku, kreditnom riziku,

riziku likvidnosti i kamatnom riziku novčanog toka.

(a) Valutni rizik

Valutni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati zbog promjene tečaja stranih

valuta. Društvo je izloženo valutnom riziku povezanim s EUR-om budući da su potraživanja i prihodi iz

financijskog i operativnog najma povezani s EUR-om. Upravljanje rizicima temelji se na pokušaju

prebijanja ovih potraživanja s uzetim kamatonosnim zajmovima u istoj valuti.

- 46 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

2015. EUR Vezano za EUR

Ukupno EUR i

vezano za EUR

Ostale valute

Ukupno strane valute

Kuna Ukupno

kn kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina - - - - - 27.700 27.700 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - - - - - 50.611.641 50.611.641 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - - - - 130.942 130.942 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - - - - 118.599 118.599 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - 209.044.410 209.044.410 - 209.044.410 - 209.044.410 Odgođena porezna imovina - - - - - 1.628.088 1.628.088 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - - - - 1.951.296 1.951.296 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 2.168.886 2.168.886 - 2.168.886 - 2.168.886 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - - - - 273.740 273.740 Ostala potraživanja - 3.042.433 3.042.433 - 3.042.433 2.039.406 5.081.838 Novac na računu i blagajni 3.982.911 - 3.982.911 - 3.982.911 1.618.362 5.601.272

3.982.911 214.255.729 218.238.639 0 218.238.639 58.399.773 276.638.413

Kapital i rezerve - - - - - 6.187.694 6.187.694 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 250.380.236 250.380.236 - 250.380.236 250.380.236 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga - 8.283.084 8.283.084 - 8.283.084 8.283.084 Rezerviranja - - - - - 4.604.820 4.604.820 Ostale kratkoročne obveze - - - - - 7.182.577 7.182.577

250.380.236 8.283.084 258.663.321 - 258.663.321 17.975.092 276.638.413

Valutna neusklađenost -246.397.326 205.972.644 -40.424.681 - -40.424.681 40.424.681 -

- 47 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

2014. EUR Vezano za EUR

Ukupno EUR i

vezano za EUR

Ostale valute

Ukupno strane valute

Kuna Ukupno

kn kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina - - - - - 84.490 84.490 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - - - - - 64.174.452 64.174.452 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - - - - 241.888 241.888 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - - - - 90.932 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - 194.473.880 194.473.880 - 194.473.880 - 194.473.880 Odgođena porezna imovina - - - - - 1.329.353 1.329.353 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - - - - 5.208.400 5.208.400 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 4.215.302 4.215.302 - 4.215.302 - 4.215.302 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - - - - 642.042 642.042 Ostala potraživanja - - - - - 2.665.637 2.665.637 Novac na računu i blagajni 2.536.487 - 2.536.487 - 2.536.487 13.697.469 16.233.957

2.536.487 198.689.182 201.225.669 0 201.225.669 88.134.663 289.360.333

Kapital i rezerve - - - - - 3.142.179 3.142.179 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 262.629.239 - 262.629.239 - 262.629.239 - 262.629.239 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga - 11.445.802 11.445.802 - 11.445.802 - 11.445.802 Rezerviranja - - - - - 5.204.529 5.204.529 Ostale kratkoročne obveze - - - - - 6.938.584 6.938.584

262.629.239 11.445.802 274.075.041 - 274.075.041 15.285.292 289.360.333

Valutna neusklađenost -260.092.751 187.243.380 -72.849.372 - -72.849.372 72.849.372 -

- 48 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

U nastavku je prikazana analiza osjetljivosti na promjenu tečaja i to na strani aktive i to pretežito prema

prodajnom tečaju RBA budući da je tako ugovorno definirano, a na strani obveza prema srednjem tečaju

HNB-a na datum bilance.

U pojednostavljenoj analizi osjetljivosti prikazanoj u nastavku korištena je pretpostavka da će se tečaj

EUR/HRK promijeniti za +/- 1% tijekom poslovne godine. Navedena povećanja i smanjenja tečaja

iskazana su na temelju porasta odnosno smanjenje na bazi izvještajnog datuma 31.12.2015. u odnosu

na isti datum prethodne godine.

Primjenom istih pretpostavljenih postotaka utjecaj na račun dobiti i gubitka po pojedinim valutama na

neto principu bio bi isti, međutim sa suprotnim predznakom.

Rezultat promjene tečaja u računu dobiti i gubitka reflektira se kao prihod ili rashod od tečajnih razlika.

Slijedeća tablica prikazuje neto efekte u računu dobiti i gubitka uz pretpostavljeno povećanje tečaja na

dan 31.12.2015.

- 49 -

2015. EUR Vezano za EUR Ukupno EUR i

vezano za EUR U valuti HRK po novom tečaju

Ostale valute

Ukupno strane valute kn Ukupno

+1% EUR srednjih tečaj HNB-a 7,635047 7,714019 EUR prodajni RBA d.d. 7,690000 7,751750 EUR srednjih tečaj RBA-a 7,635047 7,714019

kn kn kn kn kn kn kn Nematerijalna imovina - - 0 - - - 0 27.700 27.700 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - - 0 - - - 0 50.611.641 50.611.641 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - 0 - - - 0 130.942 130.942 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - 0 - - - 0 118.599 118.599 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - 209.044.410 209.044.410 27.237.057 211.134.854 - 209.044.410 0 209.044.410 Odgođena porezna imovina - - 0 - - - 0 1.628.088 1.628.088 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - 0 - - - 0 1.951.296 1.951.296 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 2.168.886 2.168.886 282.591 2.190.575 - 2.168.886 0 2.168.886 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - 0 - - - 0 273.740 273.740 Ostala potraživanja - 3.042.433 3.042.433 396.408 3.072.857 - 3.042.433 2.039.406 5.081.838 Novac na računu i blagajni 3.982.911 - 3.982.911 521.484 4.022.740 - 3.982.911 1.618.362 5.601.272 3.982.911 214.255.729 218.238.639 28.437.540 220.421.026 0 218.238.639 58.399.773 276.638.413 Kapital i rezerve - - 0 - - - - 6.187.694 6.187.694 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 250.380.236 - 250.380.236 32.782.396 252.884.039 - 250.380.236 - 250.380.236 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga - 8.283.084 8.283.084 1.079.229 8.365.915 - 8.283.084 0 8.283.084 Rezerviranja - - 0 - - - 0 4.604.820 4.604.820 Ostale kratkoročne obveze - - 0 - - - 0 7.182.577 7.182.577 250.380.236 8.283.084 258.663.321 33.861.625 261.249.954 0 258.663.321 17.975.092 276.638.413 Valutna neusklađenost -246.397.326 205.972.644 -40.424.681 -5.424.085 -40.828.928 - -40.424.681 40.424.681 -

2015. Povećanje / smanjenje tečaja Utjecaj na rezultat prije poreza kn

EUR +1% -404.247

EUR -1% 404.247

- 50 -

2014. EUR Vezano za EUR Ukupno EUR i

vezano za EUR U valuti HRK po novom tečaju

Ostale valute

Ukupno strane valute kn Ukupno

+1% EUR srednjih tečaj HNB-a 7,661471 7,714019 EUR prodajni RBA d.d. 7,710000 7,751750 EUR srednjih tečaj RBA-a 7,661471 7,714019

kn kn kn kn kn kn kn Nematerijalna imovina - - 0 - - - 0 84.490 84.490 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - - 0 - - - 0 64.174.452 64.174.452 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - 0 - - - 0 241.888 241.888 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - 0 - - - 0 90.932 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - 194.473.880 194.473.880 25.338.616 196.418.619 - 194.473.880 0 194.473.880 Odgođena porezna imovina - - 0 - - - 0 1.329.353 1.329.353 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - 0 - - - 0 5.208.400 5.208.400 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 4.215.302 4.215.302 549.225 4.257.455 - 4.215.302 0 4.215.302 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - 0 - - - 0 642.042 642.042 Ostala potraživanja - - 0 - - - 0 2.665.637 2.665.637 Novac na računu i blagajni 2.536.487 - 2.536.487 332.103 2.561.852 - 2.536.487 13.697.469 16.233.957 2.536.487 198.689.182 201.225.669 26.219.945 203.237.926 0 201.225.669 88.134.663 289.360.333 Kapital i rezerve - - 0 - - - 0 3.142.179 3.142.179 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 262.629.239 - 262.629.239 34.386.163 265.255.531 - 262.629.239 0 262.629.239 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga - 11.445.802 11.445.802 1.491.310 11.560.260 - 11.445.802 0 11.445.802 Rezerviranja - - 0 - - - 0 5.204.529 5.204.529 Ostale kratkoročne obveze - - 0 - - - 0 6.938.584 6.938.584 262.629.239 11.445.802 274.075.041 35.877.473 276.815.791 0 274.075.041 15.285.292 289.360.333

Valutna neusklađenost -260.092.751 187.243.380 -72.849.372 -9.657.528 -73.577.866 - -72.849.372 72.849.372 -

2014. Povećanje / smanjenje tečaja Utjecaj na rezultat prije poreza kn

EUR +1% -728.494

EUR -1% 728.494

- 51 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

(b) Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da jedna strana po financijskom instrumentu neće uspjeti ispuniti svoju obvezu i

time će uzrokovati financijski gubitak drugoj strani. Društvo je izloženo kreditnom riziku od aktivnosti

po financijskom i operativnom najmu, odnosno po potraživanju od svojih najmoprimaca. U svrhu

upravljanja kreditnim rizikom prilikom odobrenja ugovora o najmu, Društvo analizira kreditnu

sposobnost klijenta. Društvo nastoji zaključiti transakcije s klijentima s dobrim kreditnim statusom.

Nadalje, ovisno o procjeni rizika svakog pojedinog komitenta, Društvo uzima jamstva i garancije kako

bi predmetni rizik smanjilo.

Uloga odjela Upravljanja rizicima je kontrola u svim dijelovima procesa odobravanja financijskog

odnosno operativnog leasinga i kasnijeg praćenja leasing portfelja. Ovo obuhvaća pregled i procjenu

kvalitete leasing portfelja, utvrđivanje adekvatnosti rezervacija za rizike odnosno gubitke po svakom

leasing ugovoru zasebno i po cjelokupnom portfelju.

Kreditni rizik kontinuirano se prati i izvještava kako bi se pravodobno otkrila umanjena vrijed-nost u

leasing portfelju.

Vezano za točku 37 (c) MSFI-a 7 najvažniji kolateral HLS-a je sam leasing objekt čiji je pravni vlasnik

za vrijeme trajanja leasing ugovora HLS. Sukladno važećim politikama upravljanja rizicima

zadovoljavajući instrumenti osiguranja naplate potraživanja (kolaterali) prikupljaju se od klijenata

prije plaćanja leasing objekta dobavljaču.

Najvažniji instrumenti osiguranja su nadalje:

mjenica društva

zadužnica društva

osobna mjenica

osobna zadužnica

zalog na novčani depozit

ostale garancije

dodatne hipoteke

- 52 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

U nastavku je prezentiran pregled izloženosti kreditnom riziku na dan 31. prosinac 2015:

Izloženost kreditnom riziku prema sektorima gospodarstva u HRK za operativni leasing

Nefinancijske institucije (trgovačka

društva) Financijske institucije

Državne jedinice

Neprofitne institucije

Stanovništvo (domaćinstva) Nerezidenti

Dospjela potraživanja 2.159.151 1.887 2.782 608 4.458 0 Nedospjela potraživanja 26.256.437 1.049.269 343.395 18.901 908.139 0 UKUPNO 28.415.589 1.051.155 346.178 19.509 912.597 0 Udjel u ukupnom financiranju 92% 3% 1% 0% 3% 0%

Neto-knjigovodstvena vrijednost imovine (kolaterala)

48.425.645 108.578 494.192 39.312 1.543.914 0

Veća vrijednost imovine u kolateralu od potraživanja

20.010.057 -942.577 148.014 19.803 631.317 0

Izloženost kreditnom riziku prema sektorima gospodarstva u HRK za financijski leasing

Nefinancijske institucije (trgovačka

društva) Financijske institucije

Državne jedinice

Neprofitne institucije

Stanovništvo (domaćinstva) Nerezidenti

Dospjela potraživanja 1.075.557 0 14.426 26.362 404.599 0 Nedospjela potraživanja 166.295.903 0 3.599.770 1.329.620 36.298.173 0 UKUPNO 167.371.460 0 3.614.196 1.355.983 36.702.772 0 Udjel u ukupnom financiranju 80% 0% 2% 1% 18% 0%

- 53 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Izloženost kreditnom riziku prema djelatnostima komitenata u HRK za operativni leasing

Dospjela

potraživanja Nedospjela potraživanja UKUPNO

Udjel u ukupnom

financiranju

Neto knjigovodstvena

vrijednost imovine

(kolaterala)

Veća vrijednost imovine u kolateralu

od potraživanja

Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 6.714 79.130 85.844 0% 142.085 56.240

Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije

433.462 4.747.070 5.180.531 17% 10.538.597 5.358.066

Građevinarstvo 231.015 1.540.670 1.771.685 6% 2.591.145 819.460 Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

1.212.211 6.589.863 7.802.074 25% 11.934.043 4.131.969

Informacije i komunikacije 1.771 2.800.343 2.802.114 9% 6.007.029 3.204.915 Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 5.115 1.055.104 1.060.218 3% 1.737.462 677.243

Poslovanje nekretninama 5.568 140.792 146.359 0% 254.286 107.926 Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

176.844 5.480.045 5.656.889 18% 8.114.695 2.457.806

Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

163 3.362.200 3.362.363 11% 4.962.850 1.600.486

Ostale uslužne djelatnosti 48.624 1.777.010 1.825.634 6% 2.663.667 838.034 Stanovništvo (domaćinstva) 47.401 1.003.913 1.051.314 3% 1.665.782 614.468

- 54 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Izloženost kreditnom riziku prema djelatnostima komitenata u HRK za financijski leasing

Dospjela

potraživanja Nedospjela potraživanja UKUPNO

Udjel u ukupnom

financiranju Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 70.479 36.736.994 36.807.474 18%

Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije

225.389 59.735.027 59.960.416 29%

Građevinarstvo 292.322 8.199.999 8.492.321 4% Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

697.728 50.194.351 50.892.080 24%

Informacije i komunikacije 2.308 2.513.785 2.516.094 1% Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 4.049 587.423 591.472 0%

Poslovanje nekretninama 6 657.230 657.236 0% Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

85.951 13.310.164 13.396.115 6%

Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

9.349 10.847.473 10.856.822 5%

Ostale uslužne djelatnosti 78.954 5.398.749 5.477.703 3% Stanovništvo (domaćinstva) 54.409 19.342.269 19.396.678 9%

Koncentracija kreditnog rizika prema kvaliteti portfelja

Potraživanja iz

financijskog leasinga Potraživanja iz

operativnog leasinga Potraživanja po

odobrenim zajmovima Plasmani niskog rizika 208.357.470 28.576.141 0 Primjereno rizični plasmani 356.599 75.689 0 Umjereno rizični plasmani 294.555 20.154 0 Visoko rizični plasmani 118.071.424 57.396.572 0 UKUPNO 327.080.048 86.068.556 0

Ispravak vrijednosti potraživanja -118.035.638 -55.323.529 0

Neto vrijednost plasmana 209.044.410

30.745.027 0

- 55 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Starosna struktura nedospjelih i dospjelih potraživanja po financijskom i operativnom leasingu

Financijski leasing Operativni leasing Zajmovi

Nedospjela kratkoroćna potraživanja 208.357.470 0 - Manje od 30 dana 356.599 75.689 - od 30 do 60 dana 126.070 18.721 - od 60 do 90 dana 168.485 1.433 - Više od 90 dana 118.071.424 57.396.572 - UKUPNO 327.080.048 57.492.415 -

Ispravak vrijednosti potraživanja -118.035.638 -55.323.529

Neto vrijednost kratkoročni nedospjelih i dospjelih plasmana 209.044.410 2.168.886

U nastavku je prezentiran pregled izloženosti kreditnom riziku na dan 31. prosinac 2014:

Izloženost kreditnom riziku prema sektorima gospodarstva u HRK za operativni leasing

Nefinancijske institucije (trgovačka

društva) Financijske institucije

Državne jedinice

Neprofitne institucije

Stanovništvo (domaćinstva) Nerezidenti

Dospjela potraživanja 4.107.310 16.549 200 0 91.242 0 Nedospjela potraživanja 34.349.703 1.460.909 540.983 37.900 968.526 0 UKUPNO 38.457.013 1.477.458 541.183 37.900 1.059.768 0 Udjel u ukupnom financiranju 93% 4% 1% 0% 3% 0%

Neto-knjigovodstvena vrijednost imovine (kolaterala)

59.432.228 2.409.666 658.684 56.760 1.617.114 0

Veća vrijednost imovine u kolateralu od potraživanja

20.975.215 932.208 117.501 18.860 557.346 0

Izloženost kreditnom riziku prema sektorima gospodarstva u HRK za financijski leasing

Nefinancijske institucije (trgovačka

društva) Financijske institucije

Državne jedinice

Neprofitne institucije

Stanovništvo (domaćinstva) Nerezidenti

Dospjela potraživanja 4.601.291 13.005 6.533 3.437 175.397 0 Nedospjela potraživanja 162.568.697 130.330 3.943.404 652.669 22.379.117 0 UKUPNO 167.169.988 143.335 3.949.937 656.106 22.554.514 0 Udjel u ukupnom financiranju 86% 0% 2% 0% 12% 0%

- 56 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Izloženost kreditnom riziku prema djelatnostima komitenata u HRK za operativni leasing

Dospjela

potraživanja Nedospjela potraživanja UKUPNO

Udjel u ukupnom

financiranju

Neto knjigovodstvena

vrijednost imovine

(kolaterala)

Veća vrijednost imovine u kolateralu

od potraživanja

Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 15.633 342.848 358.481 1% 599.578 241.097

Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije

841.633 7.226.158 8.067.791 19% 13.117.511 5.049.720

Građevinarstvo 441.106 2.052.651 2.493.757 6% 3.284.075 790.319 Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

2.361.488 8.400.916 10.762.404 26% 16.057.912 5.295.508

Informacije i komunikacije 7.272 5.713.849 5.721.121 14% 10.810.994 5.089.873 Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 16.549 1.460.909 1.477.458 4% 2.409.666 932.208

Poslovanje nekretninama 10.887 173.600 184.487 0% 283.459 98.972 Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

336.939 5.536.116 5.873.056 14% 8.334.242 2.461.186

Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

568 3.960.922 3.961.490 10% 5.573.490 1.612.000

Ostale uslužne djelatnosti 91.985 1.521.524 1.613.509 4% 2.086.410 472.901 Stanovništvo (domaćinstva) 91.242 968.526 1.059.768 3% 1.617.114 557.346

- 57 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Izloženost kreditnom riziku prema djelatnostima komitenata u HRK za financijski leasing

Dospjela

potraživanja Nedospjela potraživanja UKUPNO

Udjel u ukupnom

financiranju Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 215.762 29.609.150 29.824.911 15%

Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije

906.560 52.508.100 53.414.660 27%

Građevinarstvo 901.302 16.031.809 16.933.111 9% Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

2.056.303 32.388.253 34.444.556 18%

Informacije i komunikacije 14.281 3.216.337 3.230.618 2% Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 13.005 243.734 256.739 0%

Poslovanje nekretninama 14 1.289.148 1.289.162 1% Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

255.127 12.144.972 12.400.098 6%

Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

34.158 12.044.566 12.078.725 6%

Ostale uslužne djelatnosti 227.754 7.819.030 8.046.784 4% Stanovništvo (domaćinstva) 175.397 22.379.117 22.554.514 12%

Koncentracija kreditnog rizika prema kvaliteti portfelja

Potraživanja iz

financijskog leasinga Potraživanja iz

operativnog leasinga Potraživanja po

odobrenim zajmovima Plasmani niskog rizika 190.629.826 37.358.021 0 Primjereno rizični plasmani 1.320.550 112.753 0 Umjereno rizični plasmani 820.246 71.952 0 Visoko rizični plasmani 123.519.666 58.783.817 0 UKUPNO 316.290.289 96.326.543 0

Ispravak vrijednosti potraživanja -121.816.408 -54.753.220 0

Neto vrijednost plasmana 194.473.880 41.573.323 0

- 58 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Starosna struktura nedospjelih i dospjelih potraživanja po financijskom i operativnom leasingu

Financijski leasing Operativni leasing Zajmovi

Nedospjela kratkoroćna potraživanja 190.629.826 0 - Manje od 30 dana 2.008.025 1.000.516 - od 30 do 60 dana 588.442 58.968 - od 60 do 90 dana 231.804 12.985 - Više od 90 dana 122.832.191 57.896.054 - UKUPNO 316.290.289 58.968.522 -

Ispravak vrijednosti potraživanja -121.816.408 -54.753.220

Neto vrijednost kratkoročni nedospjelih i dospjelih plasmana

194.473.880 4.215.302

(c) Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,

osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i

sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da

ugovorene kreditne linije budu dostupne. Odjel financija redovito prati razinu dostupnih izvora

novčanih sredstava.

- 59 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

2015. do 1

mjeseca 1 do 3

mjeseca 3 do 12 mjeseci

1 do 5 godina

Preko 5 godina Ukupno

kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina - - - 27.700,21 - 27.700 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - 1.717.664 8.979.222 38.935.914 978.842 50.611.641 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - - 130.942 - 130.942 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - - 118.599 - 118.599 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 1.520.944 44.733.881 28.555.180 133.666.649 567.756 209.044.410 Odgođena porezna imovina - - 885.355 - 742.733 1.628.088 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - 1.951.296 - - 1.951.296 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 2.168.886 - - - - 2.168.886 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - 273.740 - - 273.740 Ostala potraživanja 540.065 979.872 - 3.509.771 52.130 5.081.838 Novac na računu i blagajni 5.601.272 - - - - 5.601.272

9.831.167 47.431.417 40.644.792 176.389.576 2.341.461 276.638.413

Kapital i rezerve - - - - 6.187.694 6.187.694 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 184.136 368.272 1.657.223 248.170.605 - 250.380.236 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga - 827.711 2.140.853 5.314.520 - 8.283.084 Rezerviranja - - 4.604.820 - - 4.604.820 Ostale kratkoročne obveze 397.997 6.784.580 7.182.577

582.133 7.980.563 8.402.897 253.485.126 6.187.694 276.638.413

Ročna neusklađenost 9.249.034 39.450.854 32.241.895 -77.095.550 -3.846.234 -

- 60 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

2014. do 1

mjeseca 1 do 3

mjeseca 3 do 12 mjeseci

1 do 5 godina

Preko 5 godina Ukupno

kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina - - - 84.490,26 - 84.490,26 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - 2.629.440 9.312.799 52.113.574 118.640 64.174.452 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - - 241.888 - 241.888 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - - 90.932 - 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 4.799.663 73.914.537 41.716.382 73.177.208 866.090 194.473.880 Odgođena porezna imovina - - - - 1.329.353 1.329.353 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - 5.208.400 - - 5.208.400 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 4.215.302 - - - - 4.215.302 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - 642.042 - - 642.042 Ostala potraživanja - 2.665.637 - - - 2.665.637 Novac na računu i blagajni 16.233.957 - - - - 16.233.957

25.248.922 79.209.614 56.879.623 125.708.092 2.314.082 289.360.333

Kapital i rezerve - - - - 3.142.179 3.142.179 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija - - - - 262.629.239 262.629.239 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 689.781 649.076 2.131.123 7.975.823 - 11.445.802 Rezerviranja - - - 5.204.529 - 5.204.529 Ostale kratkoročne obveze 6.931.341 - 7.242 - - 6.938.584

7.621.122 649.076 2.138.365 13.180.352 265.771.418 289.360.333

Ročna neusklađenost 17.627.800 78.560.538 54.741.258 112.527.741 -263.457.336 -

- 61 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

(d) Kamatni rizik novčanog toka

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati zbog promjena tržišnih

kamatnih stopa. Financijski najam se početno određuje prema kamatnim stopama primjenjivim

tijekom cijelog razdoblja najma. Ugovor o najmu omogućava Društvu da mijenja primijenjenu

kamatnu stopu. Ova se financijska imovina financira uzetim zajmovima s promjenjivom kamatnom

stopom. Obzirom da ugovori o najmu dopuštaju primjenu promjenjive kamatne stope, Društvo se štiti

od kamatnog rizika redovitim prilagođavanjem kamatnih stopa primijenjenih na ugovore o najmu,

sukladno periodičnim promjenama kamatnih stopa na izvore financiranja. Kamatne stope baziraju se

na EURIBORU-u.

2015. Beskamatno do 1

mjeseca 1 do 3

mjeseca 3 do 12 mjeseci

Preko 12 mjeseci

Fiksne kamatne

stope Ukupno

kn kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina 27.700 - - - - - 27.700 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 50.611.641 - - - - - 50.611.641 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo 130.942 - - - - - 130.942 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 118.599 - - - - - 118.599 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - - 198.721.445 - - 10.322.964 209.044.410 Odgođena porezna imovina 1.628.088 - - - - - 1.628.088 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 1.951.296 - - - - - 1.951.296 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 2.168.886 - - - - - 2.168.886 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 273.740 - - - - - 273.740 Ostala potraživanja 5.081.838 - - - - - 5.081.838 Novac na računu i blagajni 0 5.601.272 - - - - 5.601.272

61.992.731 5.601.272 198.721.445 - - 10.322.964 276.638.413

Kapital i rezerve 6.187.694 - - - - - 6.187.694 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija - - 241.620.820 - - 8.759.416 250.380.236 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 8.283.084 - - - - - 8.283.084 Rezerviranja 4.604.820 - - - - - 4.604.820 Ostale kratkoročne obveze 7.182.577 - - - - - 7.182.577

26.258.176 0 241.620.820 - - 8.759.416 276.638.413

Kamatna neusklađenost 35.734.554 5.601.272 -42.899.375 - - 1.563.549 -

- 62 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

2014. Beskamatno do 1

mjeseca 1 do 3

mjeseca 3 do 12 mjeseci

Preko 12 mjeseci

Fiksne kamatne

stope Ukupno

kn kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina 84.490 - - - - - 84.490 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 64.174.452 - - - - - 64.174.452 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo 241.888 - - - - - 241.888 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 90.932 - - - - - 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - - 194.473.880 - - - 194.473.880 Odgođena porezna imovina 1.329.353 - - - - - 1.329.353 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 5.208.400 - - - - - 5.208.400 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 4.215.302 - - - - - 4.215.302 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 642.042 - - - - - 642.042 Ostala potraživanja 2.665.637 - - - - - 2.665.637 Novac na računu i blagajni - 16.233.957 - - - - 16.233.957

78.652.496 16.233.957 194.473.880 - - - 289.360.333

Kapital i rezerve 3.142.179 - - - - - 3.142.179 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija - - 262.629.239 - - - 262.629.239 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 11.445.802 - - - - - 11.445.802 Rezerviranja 5.204.529 - - - - - 5.204.529 Ostale kratkoročne obveze 6.938.584 - - - - - 6.938.584

26.731.094 - 262.629.239 - - - 289.360.333

Kamatna neusklađenost 51.921.402 16.233.957 -68.155.358 - - - -

- 63 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Za izračun utjecaja promjena kamatnih stopa na rezultat prije poreza tj. analizu osjetljivosti prema

točki 40.(a) MSFI-a 7 korišten je osnovni pojednostavljeni model u kojem se utjecaj računa na temelju

obveza po primljenim kreditima i potraživanjima od primatelja leasinga.

Pretpostavka koja je korištena u izradi analize osjetljivosti je moguća promjena EURIBOR-a u rasponu

od 1% tijekom poslovne godine što reflektira prosječno godišnje kretanje EURIBOR-a.

PROCJENA KAMATNOG RIZIKA 2015.

Imovina kn Obveze kn Imovina izložena fiksnoj kamatnoj stopi (FRA) 10.322.964 Obveze izložene fiksnoj kamatnoj

stopi (FRL) 8.759.416

Imovina izložena varijabilnoj kamatnoj stopi (VRA) 198.721.445 Obveze izložene varijabilnoj

kamatnoj stopi (FRL) 241.620.820

Ostala imovina (nije pod utjecajem promjena kamatnih stopa) 67.594.003

Ostale obveze (nisu pod utjecajem promjena kamatnih stopa)

26.258.176

UKUPNO 276.638.413 UKUPNO 276.638.413

GAP (raskorak) imovine i obveza sa stanjem na 31.12.2015.

GAP - fiksne kamatne stope 1.563.549 GAP - varijabilne kamatne stope -42.899.375

Kamatni rizik u slučaju promjene kamatne stope

Promjena u kamatnoj margini (Delta IM) = GAP x Promjena kamatne stope (Delta I)

Predviđena oscilacija kamatne stope Delta I fix = +/- 1,00% Predviđena oscilacija kamatne stope Delta I var = +/- 1,00%

Delta IM fix = 1.563.549 x 1,00% = 15.635 Delta IM fix = 1.563.549 x -1,00% = -15.635 Delta IM var = -42.899.375 x 1,00% = -428.994 Delta IM var = -42.899.375 x -1,00% = 428.994

Godišnji utjecaj na RDG = +/- 413.358

U slučaju promjene kamatne stope na gore (dolje) za jedan postotni poen, godišnji neto kamatni prihod

(rashod) će se povećati (smanjiti) za 413.358 kuna.

- 64 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

PROCJENA KAMATNOG RIZIKA 2014.

Imovina kn Obveze kn Imovina izložena fiksnoj kamatnoj stopi (FRA) 0 Obveze izložene fiksnoj kamatnoj

stopi (FRL) 0

Imovina izložena varijabilnoj kamatnoj stopi (VRA) 210.707.837 Obveze izložene varijabilnoj

kamatnoj stopi (FRL) 262.629.239

Ostala imovina (nije pod utjecajem promjena kamatnih stopa) 78.652.496

Ostale obveze (nisu pod utjecajem promjena kamatnih stopa)

26.731.094

UKUPNO 289.360.333 UKUPNO 289.360.333

GAP (raskorak) imovine i obveza sa stanjem na 31.12.2014.

GAP - fiksne kamatne stope 0 GAP - varijabilne kamatne stope -51.921.402

Kamatni rizik u slučaju promjene kamatne stope

Promjena u kamatnoj margini (Delta IM) = GAP x Promjena kamatne stope (Delta I)

Predviđena oscilacija kamatne stope Delta I fix = +/- 0,00% Predviđena oscilacija kamatne stope Delta I var = +/- 1,00%

Delta IM fix = 0 x 0,00% = 0 Delta IM var = -87.915.313 x 1,00% = -519.214 Delta IM var = -87.915.313 x -1,00% = 519.214

Godišnji utjecaj na RDG = +/- 519.214

U slučaju promjene kamatne stope na gore (dolje) za jedan postotni poen, godišnji neto kamatni prihod

(rashod) će se povećati (smanjiti) za 519.214 kuna.

- 65 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Društvo se refinancira putem kredita sa varijabilnom kamatnom stopom te na taj način osigurava

usklađenost potraživanja i obveza po osnovi kamata.

Razlog tome je činjenica što su potraživanja iz ugovora o financijskom leasingu vezana uz varijabilnu

kamatnu stopu, dok najamnine operativnog leasinga također slijede trend promjena kamatnih stopa ,

što rezultira da ista nema utjecaja na neto kamatni rezultat.

Gdje ovakav sustav zaštite nije učinkovit je ostala imovina koja nije pokrivena istovrsnim kamatnim

prihodom (npr. u slučajevima oduzimanja leasing objekata iskazanog na poziciji imovine) ali se isti

leasing objekti prodaju, čime se osigurava novčani priljev koji osigurava podmirivanje kreditnih

obveza.

Procjena fer vrijednosti

Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema

dobavljačima uglavnom odgovara njihovoj fer vrijednosti.

32. Transakcije s povezanim osobama

Transakcije s povezanim društvima

Povezanim društvima smatraju se ovisna društva koja kontroliraju ili koja kontrolira Društvo. Sve

transakcije s povezanim društvima temelje se na uobičajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima.

Značajne transakcije s povezanim društvima bile su sljedeće:

2015. Prihodi Rashodi Imovina Obveze

kn kn kn kn

Hypo Steiermark leasing-Holding GmbH - 575.245 - 244.162 Landes-Hypothekenbank Steiermark AG - 1.504.543 - 250.380.236

- 2.079.788 0 250.624.398

2014. Prihodi Rashodi Imovina Obveze

kn kn kn kn

Hypo Steiermark leasing-Holding GmbH - 1.210.274 - 29.781 Landes-Hypothekenbank Steiermark AG - 2.184.465 - 262.629.239

- 3.394.740 0 262.659.019

- 66 -

Transakcije s povezanim osobama (nastavak)

Transakcije s rukovodstvom Društva

Tijekom godine, društvo nije imalo transakcija s Upravom (osim redovnih plaća) i Nadzornim odborom

Društva.

U vidu redovnih plaća Upravi društva je isplaćeno sljedeće:

2015. 2014. Bruto plaće 1.386.809 kn 980.372 kn Ostale naknade 0 kn 95.656 kn

33. Događaji nakon datuma bilance

Prema izjavi članova Uprave nakon datuma bilance nisu se dogodili značajni događaji koji bi utjecali

na financijske izvještaje Društva. Nadalje, vlasnik društva razmatra mogućnost da prenese svoje

leasing-poslovanje na drugo leasnig društvo, te je se po tom pitanju planiraju započeti prethodne

konzultacije sa Hrvatskom Agencijom za nadzor financijskih usluga kako regulatornim tijelom.

34. Usklada godišnjih financijskih izvještaja sa Standardnim godišnjim

financijskim izvještajima

U skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja, poduzetnici koji svoje

financijske izvještaje sastavljaju u skladu s MSFI dužni su za potrebe javne objave dostaviti

Financijskoj agenciji izvještaje sastavljene sukladno propisanoj strukturi i sadržaju („Standardni

godišnji financijski izvještaji“).

Standardni godišnji financijski izvještaji predstavljaju alternativni prikaz godišnjih financijskih

izvještaja u skladu s MSFI (za potrebe javne objave nazivaju se „Nestandardni godišnji financijski

izvještaji“), budući da MSFI propisuju minimalne pozicije, ovisno o značajnosti pojedinih stavaka za

financijske izvještaje kao cjelinu, te posljedično struktura i sadržaj Standardnih godišnjih financijskih

izvještaja i Nestandardnih godišnjih financijskih izvještaja u skladu s MSFI može biti različita.

U nastavku su navedene razlike između pojedinih stavaka Standardnih godišnjih financijskih izvještaja

i Nestandardnih godišnjih financijskih izvještaja, po svakom pojedinom izvještaju.

- 67 -

Usklada izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinac 2014.

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn DUGOTRAJNA IMOVINA 186.523.431 186.523.431 Dugotrajna imovina 0

NEMATERIJALNA IMOVINA 84.490 84.490 Nematerijalna imovina 0

MATERIJALNA IMOVINA 64.416.340

Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) 0

Materijalna imovina dana u operativni leasing 64.174.452 64.174.452 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 0

Nekretnine

Osobna vozila 61.935.079

Gospodarska vozila 2.239.373

Plovila 0

Letjelice 0

Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 0

Ostalo 0 0

Ostala materijalna imovina 241.888 241.888 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo 0

Preuzeta imovina 0 Zalihe oduzetih predmeta leasinga

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

Ulaganja u dugotrajne vrijednosne papire

Dani dugotrajni zajmovi

Dani dugotrajni depoziti 90.932 90.932 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 0

Ostala dugotrajna financijska imovina

DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 120.602.316

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 120.602.316 120.602.316 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Ostala dugotrajna potraživanja 0 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 0

ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 1.329.353 1.329.353 Odgođena porezna imovina 0

KRATKOTRAJNA IMOVINA 102.118.793 102.836.901 Kratkotrajna imovina 0

- 68 -

ZALIHE 5.208.400 5.208.400 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 0

KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 80.034.394

Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 4.215.302 4.215.302 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 73.871.564 73.871.564 Kratkoročno dospijeće potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Potraživanja od države i drugih institucija 627.765 0 Ostala potraživanja -627.765

Ostala kratkotrajna potraživanja 1.319.763 2.665.637 Ostala potraživanja 1.345.874

KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 642.042

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

Ulaganja u kratkotrajne vrijednosne papire

Dani kratkotrajni zajmovi

Dani kratkotrajni depoziti 642.042 642.042 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 0

Ostala kratkotrajna financijska imovina

NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI 16.233.957 16.233.957 Novac na računu i blagajni 0 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 718.108 0 Ostala potraživanja -718.108

UKUPNA AKTIVA 289.360.333 289.360.333 Ukupno imovina 0

Aktivni izvanbilančni zapisi 146.206.132 146.206.132 0

Objašnjenje usklada imovine na dan 31. prosinca 2014.

1) Reklasifikacija iznosa od 628 tisuće kuna sa stavke Potraživanja od države i drugih institucija, 718 tisuća kuna sa stavke Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Ostala potraživanja Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 69 -

Usklada izvještaja o kapitalu i obvezama na 31. prosinac 2014.

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn KAPITAL I REZERVE 3.142.179 3.142.179 Kapital i rezerve 0

Upisani kapital 2.533.600 2.533.600 Upisani kapital 0

U tome u vlasništvu nerezidenata 2.533.600 0 Upisani kapital 0

Revalorizacijska rezerva 0

Ostale rezerve 237.260.487 237.260.487 Ostale rezerve 0

Zadržana dobit/preneseni gubitak -224.902.029 -224.902.029 Preneseni gubitak 0

Dobit/gubitak tekuće godine -11.749.879 -11.749.879 (Gubitak) / Dobit tekuće godine 0

REZERVIRANJA 5.204.529 5.204.529 Rezerviranja 0

DUGOROČNE OBVEZE 270.281.868 270.281.868 Dugoročne obveze 0

Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 262.629.239 262.629.239 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 0

Obveze za dugoročne kredite domaćih banaka i financijskih institucija 0

Obveze za predujmove po osnovi leasinga 0 0

Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 7.652.629 7.652.629 0

Obveze za izdane vrijednosne papire 0

Ostale dugoročne obveze Rezerviranja 0

Odgođena porezna obveza 0

KRATKOROČNE OBVEZE 5.621.389 10.731.757 Kratkoročne obveze 5.110.368

Obveze za kredite ino banaka i financijskih institucija 0

Obveze za kredite domaćih banaka i financijskih institucija 0

Obveze za kratkoročne vrijednosne papire 0

Obveze za predujmove po osnovi leasinga 767.119 3.793.173 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 3.026.055

Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 3.026.055 -3.026.055

Ostale kratkoročne obveze 1.828.216 6.938.584 Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja 5.110.368

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 5.110.368 0 Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja -5.110.368

UKUPNA PASIVA 289.360.333 289.360.333 Ukupno kapital i rezerve i obveze 0

Pasivni izvanbilančni zapisi 146.206.132 146.206.132 0

- 70 -

Objašnjenje usklada kapitala i obveza na dan 31. prosinca 2014.

1) Reklasifikacija iznosa od 5.110 tisuća kuna sa stavke Odgođeno plaćanje troškova budućeg razdoblja i prihodi budućeg razdoblja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Odgođeno plaćanje troškova budućeg razdoblja i prihodi budućeg razdoblja Nestandardnih financijskih izvještaja.

2) Reklasifikacija iznosa od 3.026 tisuće kuna sa stavke Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga razdoblja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Obveze za predujmove po osnovi leasinga Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 71 -

Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2014. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn PRIHODI OD KAMATA 11.928.202 11.928.202 Prihodi od kamata 0

Prihod od kamata - financijski leasing 10.006.198 10.006.198 Prihodi od kamata 0

Prihod od kamata - dani zajmovi 0

Ostali prihodi od kamata 1.922.004 1.922.004 Prihodi od kamata 0

RASHODI PO OSNOVI KAMATA -2.093.017 -2.093.017 Rashodi od kamata 0

Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucija

Kamatni rashodi za kredite primljene od ino-banaka i financijskih institucija -2.092.859 -2.092.859 Rashodi od kamata 0

Ostali kamatni rashodi -158 -158 Rashodi od kamata 0

DOBIT/GUBITAK OD KAMATA 9.835.185 9.835.185 Neto dobit od kamata 0

PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA 549.258 549.258 Prihodi od provizija i naknada 0

RASHODI ZA PROVIZIJE I NAKNADE -119.246 -119.246 Rashodi od provizija i naknada 0

DOBIT/GUBITAK OD PROVIZIJA I NAKNADA 430.012 430.012 Neto dobitak od provizija i kamata 0

OSTALI POSLOVNI PRIHODI 30.427.633 30.427.633 0

Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 25.360.410 25.360.410 Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 0

Dobit od prodaje imovine - operativni leasing 1.894.479 0 Ostali poslovni prihodi -1.894.479

Dobit od prodaje imovine - financijski leasing 0 0 Ostali poslovni prihodi 0

Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 186.380 0 Ostali poslovni prihodi -186.380

Dobit od tečajnih razlika 526.468 526.468 Ostali poslovni prihodi 0

Ostali prihodi 2.459.897 4.540.756 Ostali poslovni prihodi 2.080.859

OSTALI POSLOVNI RASHODI -40.248.622 -40.248.622 0

Gubitak od prodaje imovine - operativni leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing -669.891 Ostali poslovni rashodi 669.891

Gubitak od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od tečajnih razlika 0 0 Neto gubitak od tečajnih razlika 0

- 72 -

Trošak amortizacije imovine u operativnom leasingu -21.725.145 Ostali poslovni rashodi 21.725.145

Troškovi amortizacije ostale imovine -291.989 Ostali poslovni rashodi 291.989

Troškovi osoblja -5.404.866 Ostali poslovni rashodi 5.404.866

Opći i administrativni troškovi poslovanja -10.931.351 Ostali poslovni rashodi 10.931.351

Ostali rashodi -1.225.380 -40.248.622 Ostali poslovni rashodi -39.023.242

DOBIT/GUBITAK IZ OSTALIH PRIHODA I RASHODA -9.820.989 -9.820.989 0

DOBIT/GUBITAK PRIJE TROŠKOVA ISPRAVKA VRIJEDNOSTI ZA GUBITKE OD UMANJENJA 444.208 444.208 0

Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) -11.405.341 -11.405.341 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od

umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 0

DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA NA DOBIT -10.961.133 -10.961.133 (Gubitak) / Dobit prije oporezivanja 0

Porez na dobit -788.746 -788.746 Porez na dobit 0

DOBIT/GUBITAK NAKON POREZA NA DOBIT -11.749.879 -11.749.879 (Gubitak) / Dobit za godinu 0

Pripisano imateljima kapitala matice

Pripisano manjinskom interesu OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju

Dobici/gubici od instrumenta zaštite novčanog toka

Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja

Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja

Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobiti

Ukupna sveobuhvatna dobit -11.749.879 -11.749.879 Ukupna sveobuhvatna dobit 0

Pripisano imateljima kapitala matice

Pripisano manjinskom interesu

Reklasifikacijske usklade

- 73 -

Objašnjenje usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2014. godinu

1) Reklasifikacija iznosa od: 1.894 tisuće kuna sa stavke Dobit od prodaje imovine - operativni leasing, 186 tisuća kuna sa stavke Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing Standardnih financijskih izvještaja na stavku Ostali prihodi Nestandardnih financijskih izvještaja.

2) Reklasifikacija iznosa od: 670 tisuća kuna sa stavke Gubitak od prodaje imovine-financijski leasing, 21.725 tisuća kuna sa stavke Trošak amortizacije imovine u operativnom leasing, 292 tisuće kuna sa stavke Troškovi amortizacije ostale imovine, 5.404 tisuće kuna sa stavke Troškovi osoblja, 10.931 tisuća kuna sa stavke Opći i administrativni troškovi poslovanja Standardnih financijskih izvješća uključeni u stavku Ostali poslovni rashodi Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 74 -

Usklada izvještaja o promjenama kapitala za 2014. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI

Opis pozicije

Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

Manjinski interes Ukupno kapital i rezerve Upisani kapital

Revalorizacijska rezerva

Ostale rezerve

Zadržana dobit/preneseni

gubitak

Dobit/gubitak tekuće godine

Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600 218.138.761 -218.429.860 0 2.242.501

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški -2.075.132 -2.075.132

Prepravljeno stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -218.429.860 -2.075.132 0 167.368

Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja 0 0 0 0 -4.397.037 0 -4.397.037

Dobit/gubitak razdoblja -4.397.037 -4.397.037

Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0

Ostale nevlasničke promjene kapitala 0

Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) 0 0 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 0 7.629.457

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 7.629.457

Isplata udjela u dobiti/dividende 0

Ostale raspodjele vlasnicima 0

Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600 0 225.768.218 -220.504.993 -4.397.037 0 3.399.789

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0

Prepravljeno stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600 0 225.768.218 -220.504.993 -4.397.037 0 3.399.789

Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja 0 0 0 0 -11.749.879 0 -11.749.879

Dobit/gubitak razdoblja -11.749.879 -11.749.879

Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

- 75 -

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju

Ostale nevlasničke promjene kapitala

Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 0 0 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 0 11.492.269

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 11.492.269

Isplata udjela u dobiti/dividende

Ostale raspodjele vlasnicima

Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 2.533.600 0 237.260.487 -224.902.029 -11.749.879 0 3.142.179

Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI

Opis pozicije Upisani kapital Ostale rezerve Preneseni

gubitak (Gubitak) / Dobit tekuće godine

Ukupno kapital i rezerve

Stanje 1. siječnja 2.533.600 225.768.218 -220.504.992 -4.397.037 3.399.789

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0 0

Prepravljeno stanje 31. prosinca 2.533.600 225.768.218 -220.504.992 -4.397.037 3.399.789

Sveobuhvatna dobit ili gubitak 0 0 0 -11.749.879 -11.749.879

Dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 -11.749.879 -11.749.879

Ostala sveobuhvatna dobit 0

Transakcije s vlasnicima 0 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 11.492.269

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 0

Stanje 31. prosinca 2.533.600 237.260.487 -224.902.029 -11.749.879 3.142.179

Objašnjenje usklada izvještaja o promjenama kapitala za 2014. godinu

1) Stavke: Revalorizacijska rezerva i Manjinski interesi Standardnih financijskih izvještaja isključene iz prikaza u Nestandardnim financijskim izvještajima, zbog nepostojanja financijskih vrijednosti unutar tih pozicija.

- 76 -

Usklada izvještaja o novčanim tokovima za 2014. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn Poslovne aktivnosti

Dobit/gubitak tekuće godine -10.961.133 -10.961.133 Dobit/gubitak tekuće godine 0

Usklađivanje za: 30.809.144 30.809.144 Usklađivanje za: 0

Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu -1.234.378 -1.234.378 Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu 0

Amortizacija imovine u leasingu 21.725.145 21.725.145 Amortizacija imovine u leasingu 0

Neto obračunate tečajne razlike 249.538 249.538 Neto obračunate tečajne razlike 0

Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova 10.629.852 10.629.852 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja

iz leasinga i danih zajmova 0

Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima -243.191 -243.191 Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja

po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 0

Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine -37.301 -37.301 Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine 0

Amortizacija ostale dugotrajne imovine 291.989 291.989 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 0

Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove 0

Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok -572.510 -572.510 Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga -1.102.241 -1.102.241 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga 15.219.138 15.219.138 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0 0 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu -337.087 -337.087 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova

(avansa) za imovinu u leasingu 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 1.759.022 1.759.022 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja -330.790 -330.790

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

0

Povećanje/smanjenje zaliha -2.161.360 -2.161.360 Povećanje/smanjenje zaliha 0

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 332.683 332.683 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 0

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga -4.392.337 -4.392.337 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova,

depozita i jamstava po osnovi leasinga 0

- 77 -

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 0 0

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

0

Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja 244.357 244.357 Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija,

potraživanja od radnika i ostala potraživanja 0

Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 118.779 118.779 Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe,

te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 0

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja -458.645 -458.645 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 0

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 4.197.822 4.197.822 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 0

Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 32.937.353 32.937.353 Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 0

Investicijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu 943.702 943.702 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u

operativnom leasingu 0

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) -162.442 -162.442 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) 0

Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu -563.929 -563.929 Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu 0

Primici od prodaje ostale materijalne imovine 280.492 280.492 Primici od prodaje ostale materijalne imovine 0

Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti 0

Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti 497.823 497.823 Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti 0

Financijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 11.492.269 11.492.269 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita -51.343.913 -51.343.913 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita 0

Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 0

Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti -39.851.644 -39.851.644 Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti 0

Neto povećanje/smanjenje novca -6.416.469 -6.416.469

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 22.650.425 22.650.425 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 0

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 16.233.957 16.233.957 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 0

- 78 -

Objašnjenje usklada izvještaja o novčanim tokovima za 2014. godinu

1) Izvještaj o novčanim tokovima prema Standardnim financijskim izvještajima je identičan s izvještajem o novčanim tokovima prema Nestandardnim financijskim izvještajima.

- 79 -

Usklada izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinac 2015.

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn DUGOTRAJNA IMOVINA 189.791.067 189.791.067 Dugotrajna imovina 0

NEMATERIJALNA IMOVINA 27.700 27.700 Nematerijalna imovina 0

MATERIJALNA IMOVINA 50.742.584

Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku)

Materijalna imovina dana u operativni leasing 50.611.641 50.611.641 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 0

Nekretnine

Osobna vozila 48.956.047

Gospodarska vozila 1.655.594

Plovila

Letjelice

Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema

Ostalo

Ostala materijalna imovina 130.942 130.942 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo 0

Preuzeta imovina

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 118.599

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

Ulaganja u dugotrajne vrijednosne papire

Dani dugotrajni zajmovi

Dani dugotrajni depoziti 118.599 118.599 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 0

Ostala dugotrajna financijska imovina

DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 137.274.096

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 134.231.663 134.231.663 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Ostala dugotrajna potraživanja 3.042.433 3.042.433 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 0

ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 1.628.088 1.628.088 Odgođena porezna imovina 0

- 80 -

KRATKOTRAJNA IMOVINA 86.038.457 86.847.346 Kratkotrajna imovina 0

ZALIHE 1.951.296 1.951.296 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 0

KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 78.212.150

Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 2.168.886 2.168.886 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 74.812.746 74.812.746 Kratkoročno dospijeće potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Potraživanja od države i drugih institucija 107.042 0 Ostala potraživanja -107.042

Ostala kratkotrajna potraživanja 1.123.475 2.039.406 Ostala potraživanja 915.930

KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 273.740

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

Ulaganja u kratkotrajne vrijednosne papire

Dani kratkotrajni zajmovi

Dani kratkotrajni depoziti 273.740 273.740 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 0

Ostala kratkotrajna financijska imovina

NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI 5.601.272 5.601.272 Novac na računu i blagajni 0

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 808.888 0 Ostala potraživanja -808.888

UKUPNA AKTIVA 276.638.413 276.638.413 Ukupno imovina 0

Aktivni izvanbilančni zapisi 127.258.278 127.258.278 Aktivni izvanbilančni zapisi 0

Objašnjenje usklada imovine na dan 31. prosinca 2015.

1) Reklasifikacija iznosa od 107 tisuće kuna sa stavke Potraživanja od države i drugih institucija, 809 tisuća kuna sa stavke Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Ostala potraživanja Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 81 -

Usklada izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinac 2015.

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn KAPITAL I REZERVE 6.187.694 6.187.694 Kapital i rezerve 0

Upisani kapital 2.533.600 2.533.600 Upisani kapital 0

U tome u vlasništvu nerezidenata 2.533.600 0 Upisani kapital 0

Ostale rezerve 237.260.487 237.260.487 Ostale rezerve 0

Zadržana dobit/preneseni gubitak -236.651.908 -236.651.908 Preneseni gubitak 0

Dobit/gubitak tekuće godine 3.045.515 3.045.515 (Gubitak) / Dobit tekuće godine 0

REZERVIRANJA 4.604.820 4.604.820 Rezerviranja 0

DUGOROČNE OBVEZE 255.675.963 255.675.963 Dugoročne obveze 0

Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 250.380.236 250.380.236 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 0

Obveze za dugoročne kredite domaćih banaka i financijskih institucija 0

Obveze za predujmove po osnovi leasinga 0 0

Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 5.295.727 5.295.727 0

Obveze za izdane vrijednosne papire 0

Ostale dugoročne obveze Rezerviranja 0

Odgođena porezna obveza 0

KRATKOROČNE OBVEZE 5.043.627 10.169.935 Kratkoročne obveze 5.126.308

Obveze za kredite ino banaka i financijskih institucija 0

Obveze za kredite domaćih banaka i financijskih institucija 0

Obveze za kratkoročne vrijednosne papire 0

Obveze za predujmove po osnovi leasinga 397.997 3.385.355 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 2.987.357

Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 2.987.357 -2.987.357

Ostale kratkoročne obveze 1.658.272 6.784.580 Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja 5.126.308

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 5.126.308 0 Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja -5.126.308

UKUPNA PASIVA 276.638.413 276.638.413 Ukupno kapital i rezerve i obveze 0

Pasivni izvanbilančni zapisi 127.258.278 127.258.278 0

- 82 -

Objašnjenje usklada kapitala i obveza na dan 31. prosinca 2015.

1) Reklasifikacija iznosa od 5.126 tisuća kuna sa stavke Odgođeno plaćanje troškova budućeg razdoblja i prihodi budućeg razdoblja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Ostale kratkoročne obveze Nestandardnih financijskih izvještaja.

2) Reklasifikacija iznosa od 2.987 tisuće kuna sa stavke Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga razdoblja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Obveze za predujmove po osnovi leasinga Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 83 -

Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2015. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn PRIHODI OD KAMATA 10.853.552 10.853.552 Prihodi od kamata 0

Prihod od kamata - financijski leasing 9.779.538 9.779.538 Prihodi od kamata 0

Prihod od kamata - dani zajmovi 0

Ostali prihodi od kamata 1.074.014 1.074.014 Prihodi od kamata 0

RASHODI PO OSNOVI KAMATA 1.490.639 -1.490.639 Rashodi od kamata -2.981.278

Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucija

Kamatni rashodi za kredite primljene od ino-banaka i financijskih institucija -1.490.450 -1.490.450 Rashodi od kamata 0

Ostali kamatni rashodi -189 -189 Rashodi od kamata 0

DOBIT/GUBITAK OD KAMATA 9.362.913 9.362.913 Neto dobit od kamata 0

PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA 905.990 905.990 Prihodi od provizija i naknada 0

RASHODI ZA PROVIZIJE I NAKNADE -120.696 -120.696 Rashodi od provizija i naknada 0

DOBIT/GUBITAK OD PROVIZIJA I NAKNADA 785.294 785.294 Neto dobitak od provizija i kamata 0

OSTALI POSLOVNI PRIHODI 22.697.017 22.697.017 0

Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 19.267.246 19.267.246 Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 0

Dobit od prodaje imovine - operativni leasing 147.315 0 Ostali poslovni prihodi -147.315

Dobit od prodaje imovine - financijski leasing 362.342 0 Ostali poslovni prihodi -362.342

Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 0 0 Ostali poslovni prihodi 0

Dobit od tečajnih razlika 0 0 Ostali poslovni prihodi 0

Ostali prihodi 2.920.114 3.429.771 Ostali poslovni prihodi 509.657

OSTALI POSLOVNI RASHODI -31.482.841 -31.482.841 0

Gubitak od prodaje imovine - operativni leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing -157.345 Ostali poslovni rashodi 157.345

Gubitak od tečajnih razlika -103.329 -103.329 Neto gubitak od tečajnih razlika 0

Trošak amortizacije imovine u operativnom leasingu -16.564.677 Ostali poslovni rashodi 16.564.677

- 84 -

Troškovi amortizacije ostale imovine -222.583 Ostali poslovni rashodi 222.583

Troškovi osoblja -6.061.848 Ostali poslovni rashodi 6.061.848

Opći i administrativni troškovi poslovanja -5.801.168 Ostali poslovni rashodi 5.801.168

Ostali rashodi -2.571.892 -31.379.512 Ostali poslovni rashodi -28.807.620

DOBIT/GUBITAK IZ OSTALIH PRIHODA I RASHODA -8.785.824 -8.785.824 0

DOBIT/GUBITAK PRIJE TROŠKOVA ISPRAVKA VRIJEDNOSTI ZA GUBITKE OD UMANJENJA 1.362.383 1.362.383 0

Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 1.384.397 1.384.397 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od

umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 0

DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA NA DOBIT 2.746.780 2.746.780 (Gubitak) / Dobit prije oporezivanja 0

Porez na dobit -298.735 -298.735 Porez na dobit 0

DOBIT/GUBITAK NAKON POREZA NA DOBIT 3.045.515 3.045.515 (Gubitak) / Dobit za godinu 0

Pripisano imateljima kapitala matice

Pripisano manjinskom interesu OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 0 0 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju

Dobici/gubici od instrumenta zaštite novčanog toka

Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja

Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja

Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobiti

Ukupna sveobuhvatna dobit 3.045.515 3.045.515 Ukupna sveobuhvatna dobit 0

Pripisano imateljima kapitala matice

Pripisano manjinskom interesu

Reklasifikacijske usklade

- 85 -

Objašnjenje usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2015. godinu

1) Reklasifikacija iznosa od: 147 tisuće kuna sa stavke Dobit od prodaje imovine - operativni leasing i 362 tisuća kuna sa stavke Dobit od prodaje imovine - financijski leasing Standardnih financijskih izvještaja na stavku Ostali poslovni prihodi Nestandardnih financijskih izvještaja.

2) Reklasifikacija iznosa od: 157 tisuća kuna sa stavke Gubitak od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing, 16.565 tisuća kuna sa stavke Trošak amortizacije imovine u operativnom leasing, 223 tisuća kuna sa stavke Troškovi amortizacije ostale imovine, 6.062 tisuća kuna sa stavke Troškovi osoblja, 5.801 tisuća kuna sa stavke Opći i administrativni troškovi poslovanja Standardnih financijskih izvješća uključeni u stavku Ostali poslovni rashodi Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 86 -

Usklada izvještaja o promjenama kapitala za 2015. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI

Opis pozicije Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

Manjinski interes Ukupno kapital i rezerve Upisani kapital

Revalorizacijska rezerva Ostale rezerve

Zadržana dobit/preneseni

gubitak

Dobit/gubitak tekuće godine

Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600 0 225.768.218 -220.504.993 -4.397.037 3.399.789

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0

Prepravljeno stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600 0 225.768.218 -220.504.993 -4.397.037 0 3.399.789

Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja 0 0 0 0 -11.749.879 0 -11.749.879

Dobit/gubitak razdoblja -11.749.879 -11.749.879

Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0

Ostale nevlasničke promjene kapitala 0

Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) 0 0 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 0 11.492.269

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 11.492.269

Isplata udjela u dobiti/dividende 0

Ostale raspodjele vlasnicima 0

Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600 0 237.260.487 -224.902.029 -11.749.879 0 3.142.179

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0

Prepravljeno stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600 0 237.260.487 -224.902.029 -11.749.879 0 3.142.179

Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja 0 0 0 0 3.045.515 0 3.045.515

Dobit/gubitak razdoblja 3.045.515 3.045.515

stala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0

- 87 -

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0

Ostale nevlasničke promjene kapitala 0

Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 0 0 0 -11.749.879 11.749.879 0 0

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala -11.749.879 11.749.879 0

Isplata udjela u dobiti/dividende 0

Ostale raspodjele vlasnicima 0

Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 2.533.600 0 237.260.487 -236.651.908 3.045.515 0 6.187.694

Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI

Opis pozicije Upisani kapital Ostale rezerve Preneseni

gubitak (Gubitak) / Dobit tekuće godine

Ukupno kapital i rezerve

Stanje 1. siječnja 2.533.600 237.260.487 -224.902.029 -11.749.879 3.142.179

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0 0

Prepravljeno stanje 31. prosinca 2.533.600 237.260.487 -224.902.029 -11.749.879 3.142.179

Sveobuhvatna dobit ili gubitak - - - 3.045.515 3.045.515

Dobit/gubitak razdoblja - - - 3.045.515 3.045.515

Ostala sveobuhvatna dobit 0

Transakcije s vlasnicima - - -11.749.879 11.749.879 -

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala - - -11.749.879 11.749.879 0

Stanje 31. prosinca 2.533.600 237.260.487 -236.651.908 3.045.515 6.187.695

Objašnjenje usklada izvještaja o promjenama kapitala za 2015. godinu

1) Stavke: Revalorizacijska rezerva i Manjinski interesi Standardnih financijskih izvještaja isključene iz prikaza u Nestandardnim financijskim izvještajima, zbog nepostojanja financijskih vrijednosti unutar tih pozicija.

- 88 -

Uskladba izvještaja o novčanim tokovima za 2015. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn Poslovne aktivnosti

Dobit/gubitak tekuće godine 2.746.780 2.746.780 Dobit/gubitak tekuće godine 0

Usklađivanje za: 15.602.065 15.602.065 Usklađivanje za: 0

Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu -949.931 -949.931 Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu 0

Amortizacija imovine u leasingu 16.564.677 16.564.677 Amortizacija imovine u leasingu 0

Neto obračunate tečajne razlike -391.832 -391.832 Neto obračunate tečajne razlike 0

Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova -902.436 -902.436 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja

iz leasinga i danih zajmova 0

Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima -202.314 -202.314 Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja

po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 0

Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine -34.318 -34.318 Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine 0

Amortizacija ostale dugotrajne imovine 222.583 222.583 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 0

Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove 0

Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 1.295.637 1.295.637 Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga 1.363.975 1.363.975 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga -13.341.688 -13.341.688 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0 0 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu 359.750 359.750 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova

(avansa) za imovinu u leasingu 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 1.656.967 1.656.967 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 493.191 493.191

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

0

Povećanje/smanjenje zaliha 2.278.215 2.278.215 Povećanje/smanjenje zaliha 0

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing -191.181 -191.181 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 0

- 89 -

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga -2.731.193 -2.731.193 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova,

depozita i jamstava po osnovi leasinga 0

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 0 0

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

0

Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja 2.688 2.688 Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija,

potraživanja od radnika i ostala potraživanja 0

Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 16.523 16.523 Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe,

te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 0

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja -5.159.337 -5.159.337 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 0

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 78.224 78.224 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 0 Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 3.174.980 3.174.980 Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 0 Investicijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu -3.001.866 -3.001.866 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u

operativnom leasingu 0

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) -54.847 -54.847 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) 0

Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu 340.635 340.635 Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu 0

Primici od prodaje ostale materijalne imovine 236.632 236.632 Primici od prodaje ostale materijalne imovine 0

Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti 0

Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti -2.479.445 -2.479.445 Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti 0

Financijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0 0 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita -11.328.219 -11.328.219 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita 0

Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 0

Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti -11.328.219 -11.328.219 Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti 0

Neto povećanje/smanjenje novca -10.632.684 -10.632.684 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 16.233.957 16.233.957 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 0

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 5.601.272 5.601.272 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 0

- 90 -

Objašnjenje usklada izvještaja o novčanim tokovima za 2015. godinu

1) Izvještaj o novčanim tokovima prema Standardnim financijskim izvještajima je identičan s izvještajem o novčanim tokovima prema Nestandardnim

financijskim izvještajima.

- 91 -

Popis priloga

1. Godišnje izvješće uprave za 2015. godinu

2. Standardni financijski izvještaji – Godišnji financijski izvještaji Leasing društva

3. Dodatni izvještaji za potrebe HANFA-e

Prilog I - Godišnje izvješće uprave za 2015. Godinu

Prilog 2 - Standardni financijski izvještaji – Godišnji financijski

izvještaji Leasing društva

Obrazac FP Izvještaj o financijskom položaju HYPO - LEASING STEIERMARK D.O.O.6464646458680403602

31.12.2015

31.12.2014

Oznaka pozicije Elementi zbroja Opis pozicije 31.12.2014 31.12.2015

1 2 3 33 451 2+3+15+21+24 DUGOTRAJNA IMOVINA 186.523.431 189.791.0672 NT NEMATERIJALNA IMOVINA 84.490 27.7003 4+5+13+14 MATERIJALNA IMOVINA 64.416.340 50.742.5844 NT Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) 0 05 6+…+12 Materijalna imovina dana u operativni leasing 64.174.452 50.611.6416 Nekretnine

7 Osobna vozila 61.935.079 48.956.047

8 Gospodarska vozila 2.239.373 1.655.594

9 Plovila 0 0

10 Letjelice 0 0

11 Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 0 0

12 Ostalo 0 0

13 NT Ostala materijalna imovina 241.888 130.94214 NT Preuzeta imovina / Imovina dana u najam i zakup 0 015 16+…+20 DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 90.932 118.59916 Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

17 Ulaganja u dugotrajne vrijednosne papire

18 Dani dugotrajni zajmovi

19 Dani dugotrajni depoziti 90.932 118.59920 Ostala dugotrajna financijska imovina

21 22+23 DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 120.602.316 137.274.09622 NT Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 120.602.316 134.231.66323 Ostala dugotrajna potraživanja 0 3.042.43324 ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 1.329.353 1.628.08825 26+27+32+38 KRATKOTRAJNA IMOVINA 102.118.793 86.038.45726 ZALIHE 5.208.400 1.951.29627 28+…+31 KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 80.034.394 78.212.15028 NT Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 4.215.302 2.168.88629 NT Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 73.871.564 74.812.74630 Potraživanja od države i drugih institucija 627.765 107.04231 Ostala kratkotrajna potraživanja 1.319.763 1.123.47532 33+…+37 KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 642.042 273.74033 Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate34 Ulaganja u kratkotrajne vrijednosne papire

35 Dani kratkotrajni zajmovi

36 NT Dani kratkotrajni depoziti 642.042 273.74037 Ostala kratkotrajna financijska imovina

38 NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI 16.233.957 5.601.272

39 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 718.108 808.888

40 1+25+39 UKUPNA AKTIVA 289.360.333 276.638.41341 Aktivni izvanbilančni zapisi 146.206.132 127.258.278

Zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne godine

Naziv leasing društvaOIBMBSZadnji dan izvještajnog razdoblja

42 43+45+…+48 KAPITAL I REZERVE 3.142.179 6.187.69443 Upisani kapital 2.533.600 2.533.60044 U tome u vlasništvu nerezidenata 2.533.600 2.533.60045 Revalorizacijska rezerva

46 Ostale rezerve 237.260.487 237.260.48747 Zadržana dobit/preneseni gubitak -224.902.029 -236.651.90848 Dobit/gubitak tekuće godine -11.749.879 3.045.51549 REZERVIRANJA 5.204.529 4.604.82050 51+…+57 DUGOROČNE OBVEZE 270.281.868 255.675.96351 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 262.629.239 250.380.23652 Obveze za dugoročne kredite domaćih banaka i financijskih institucija

53 Obveze za predujmove po osnovi leasinga 0 054 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 7.652.629 5.295.72755 Obveze za izdane vrijednosne papire

56 Ostale dugoročne obveze

57 Odgođena porezna obveza

58 59+…+64 KRATKOROČNE OBVEZE 5.621.389 5.043.62759 Obveze za kredite ino banaka i financijskih institucija

60 Obveze za kredite domaćih banaka i financijskih institucija

61 Obveze za kratkoročne vrijednosne papire

62 Obveze za predujmove po osnovi leasinga 767.119 397.99763 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 3.026.055 2.987.35764 Ostale kratkoročne obveze 1.828.216 1.658.272

65 ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 5.110.368 5.126.308

66 42+49+58+65 UKUPNA PASIVA 289.360.333 276.638.41367 Pasivni izvanbilančni zapisi 146.206.132,19 127.258.278

Oznaka pozicije Elementi zbroja Opis pozicije

68 69 + 70 KAPITAL I REZERVE69 Pripisano imateljima kapitala matice

70 Pripisano manjinskom interesu

Napomena: Dodatak bilanci popunjavaju leasing društva koja sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

Dodatak bilanci

Obrazac SD Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti HYPO - LEASING STEIERMARK D.O.O.646464645868040360231.12.201531.12.2014

Oznaka pozicije

Elementi zbroja Opis pozicije Prethodna godina Tekuća godina

1 2 31 2+3+4 PRIHODI OD KAMATA 11.928.202,22 10.853.551,992 Prihod od kamata - financijski leasing 10.006.198,13 9.779.538,283 Prihod od kamata - dani zajmovi4 Ostali prihodi od kamata 1.922.004,09 1.074.013,715 6+7+8 RASHODI PO OSNOVI KAMATA -2.093.017,03 -1.490.638,906 Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucija7 Kamatni rashodi za kredite primljene od ino-banaka i financijskih institucija -2.092.859,30 -1.490.449,538 Ostali kamatni rashodi -157,73 -189,379 1-5 DOBIT/GUBITAK OD KAMATA 9.835.185,19 9.362.913,09

10 PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA 549.257,78 905.989,8211 RASHODI ZA PROVIZIJE I NAKNADE -119.245,51 -120.696,0212 10-11 DOBIT/GUBITAK OD PROVIZIJA I NAKNADA 430.012,27 785.293,8013 14+…+19 OSTALI POSLOVNI PRIHODI 30.427.633,49 22.697.017,0314 Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 25.360.410,06 19.267.246,4815 Dobit od prodaje imovine - operativni leasing 1.894.479,00 147.314,7516 Dobit od prodaje imovine - financijski leasing 0,00 362.342,2817 Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 186.379,79 0,0018 Dobit od tečajnih razlika 526.467,52 0,0019 Ostali prihodi 2.459.897,12 2.920.113,5220 21+…+29 OSTALI POSLOVNI RASHODI -40.248.622,46 -31.482.840,9521 Gubitak od prodaje imovine - operativni leasing 0,00 0,0022 Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing -669.890,56 0,0023 Gubitak od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 0,00 -157.344,9124 Gubitak od tečajnih razlika 0,00 -103.328,9125 Trošak amortizacije imovine u operativnom leasingu -21.725.145,22 -16.564.676,7226 Troškovi amortizacije ostale imovine -291.989,02 -222.582,9827 Troškovi osoblja -5.404.866,07 -6.061.847,6728 Opći i administrativni troškovi poslovanja -10.931.351,11 -5.801.168,0129 Ostali rashodi -1.225.380,48 -2.571.891,7530 13-20 DOBIT/GUBITAK IZ OSTALIH PRIHODA I RASHODA -9.820.988,97 -8.785.823,92

31 9+12+30 DOBIT/GUBITAK PRIJE TROŠKOVA ISPRAVKA VRIJEDNOSTI ZA GUBITKE OD UMANJENJA 444.208,49 1.362.382,97

32 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) -11.405.341,13 1.384.397,05

33 31-32 DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA NA DOBIT -10.961.132,64 2.746.780,0234 Porez na dobit -788.746,19 298.735,3535 33-34 DOBIT/GUBITAK NAKON POREZA NA DOBIT -11.749.878,83 3.045.515,3736 Pripisano imateljima kapitala matice37 Pripisano manjinskom interesu38 39+…+43-44 OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 0,00 0,00

39 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

40 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju41 Dobici/gubici od instrumenta zaštite novčanog toka 42 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja43 Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog 44 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobiti 45 35+38 Ukupna sveobuhvatna dobit -11.749.878,83 3.045.515,3746 Pripisano imateljima kapitala matice47 Pripisano manjinskom interesu48 Reklasifikacijske usklade

Napomena: Pozicije 46 i 47 popunjavaju leasing društva koja sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

Naziv leasing društvaOIBMBSIzvještajno razdoblje Izvještajno razdoblje

Obrazac NT

Oznaka pozicije Elementi zbroja Opis pozicije Prethodna godina Tekuća godina

1 2 3 4 5

1 Poslovne aktivnosti2 Dobit/gubitak tekuće godine -10.961.132,64 2.746.780,02

3 4+…+12 Usklađivanje za: 30.809.144,02 15.602.064,654 Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu -1.234.378,08 -949.931,11

5 Amortizacija imovine u leasingu 21.725.145,22 16.564.676,726 Neto obračunate tečajne razlike 249.538,10 -391.832,00

7 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova 10.629.851,58 -902.435,95

8 Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima -243.190,78 -202.314,09

9 Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine -37.301,48 -34.318,40

10 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 291.989,02 222.582,98

11 Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove

12 Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok -572.509,56 1.295.636,50

13 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga -1.102.241,11 1.363.975,08

14 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga 15.219.138,45 -13.341.687,6515 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0,00 0,00

16 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu -337.086,70 359.749,68

17 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 1.759.022,33 1.656.967,08

18 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja -330.790,23 493.191,27

19 Povećanje/smanjenje zaliha -2.161.359,68 2.278.214,79

20 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 332.683,29 -191.180,79

21 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga -4.392.337,19 -2.731.192,84

22 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 0,00 0,00

23 Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja 244.356,53 2.688,19

24 Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 118.779,44 16.522,57

25 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja -458.645,00 -5.159.336,57

26 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 4.197.821,63 78.224,32

27 2+3+13+…+26 Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 32.937.353,14 3.174.979,8028 Investicijske aktivnosti

29 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu 943.701,73 -3.001.865,72

30 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) -162.442,14 -54.847,38

31 Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu -563.929,24 340.635,22

32 Primici od prodaje ostale materijalne imovine 280.492,26 236.632,49

33 Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

34 Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti

35 29+…+34 Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti 497.822,61 -2.479.445,3936 Financijske aktivnosti37 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 11.492.269,00

38 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita -51.343.913,28 -11.328.218,78

39 Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti

40 Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti

41 37+...+40 Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti -39.851.644,28 -11.328.218,7842 27+35+41 Neto povećanje/smanjenje novca -6.416.468,53 -10.632.684,3743 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 22.650.425,14 16.233.956,61

44 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 16.233.956,61 5.601.272,24

Izvještajno razdoblje 31.12.2015Izvještajno razdoblje prethodne godine 31.12.2014

Izvještaj o novčanim tokovimaNaziv leasing društva HYPO - LEASING STEIERMARK D.O.O.

Obrazac PK

Upisani kapital Revalorizacijska rezerva Ostale rezerve Zadržana

dobit/preneseni Dobit/gubitak tekuće godine

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10=4+5+6+7+8+9

1 Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600,00 0,00 225.768.218,25 -220.504.992,78 -4.397.036,63 3.399.788,842 Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0,003 1+2 Prepravljeno stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600,00 0,00 225.768.218,25 -220.504.992,78 -4.397.036,63 0,00 3.399.788,844 5+6 Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja 0,00 0,00 0,00 0,00 -11.749.878,83 0,00 -11.749.878,835 Dobit/gubitak razdoblja -11.749.878,83 -11.749.878,836 7+8+9 Ostala sveobuhvatna dobit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0,00

8 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0,00

9 Ostale nevlasničke promjene kapitala 0,0010 11+12+13 Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) 0,00 0,00 11.492.269,00 -4.397.036,63 4.397.036,63 0,00 11.492.269,0011 Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 11.492.269,00 -4.397.036,63 4.397.036,63 11.492.269,0012 Isplata udjela u dobiti/dividende 0,0013 Ostale raspodjele vlasnicima 0,0014 3+4+10 Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600,00 0,00 237.260.487,25 -224.902.029,41 -11.749.878,83 0,00 3.142.179,0115 Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0,0016 14+15 Prepravljeno stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600,00 0,00 237.260.487,25 -224.902.029,41 -11.749.878,83 0,00 3.142.179,0117 18+19 Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja 0,00 0,00 0,00 0,00 3.045.515,37 0,00 3.045.515,3718 Dobit/gubitak razdoblja 3.045.515,37 3.045.515,3719 20+21+22 Ostala sveobuhvatna dobit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

20 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0,00

21 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0,0022 Ostale nevlasničke promjene kapitala 0,0023 24+25+26 Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 0,00 0,00 0,00 -11.749.878,83 11.749.878,83 0,00 0,0024 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala -11.749.878,83 11.749.878,83 0,0025 Isplata udjela u dobiti/dividende 0,0026 Ostale raspodjele vlasnicima 0,0027 16+17+23 Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 2.533.600,00 0,00 237.260.487,25 -236.651.908,24 3.045.515,37 0,00 6.187.694,38

31.12.2015

Oznaka pozicije

Elementi zbroja Opis pozicije

Raspodjeljivo imateljima kapitala maticeManjinski interes Ukupno kapital i

rezerve

Izvještaj o promjenama kapitala Naziv leasing društva HYPO - LEASING STEIERMARK D.O.O.

Prilog 3 - Dodatni izvještaji za potrebe HANFA-e

31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015

1 Prema objektu leasinga 131 106 15.024.337,97 15.033.252,30 1.043 998 58.968.521,80 57.492.415,16 54.753.220,15 55.323.528,77 37.358.021,07 28.576.140,86

2 Nekretnine 0 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3 Osobna vozila 128 105 14.761.395,89 14.941.113,64 810 778 8.035.648,02 7.021.526,53 7.004.112,64 6.926.891,08 35.792.573,34 27.731.082,82

4 Gospodarska vozila 3 1 262.942,08 92.138,66 134 122 22.300.635,94 22.074.767,85 21.992.265,03 21.925.549,86 1.565.447,73 845.058,04

5 Plovila 0 0 0,00 0,00 3 3 1.212.583,66 1.203.763,49 651.300,10 951.826,66 0,00 0,00

6 Letjelice 0 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7 Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 0 0 0,00 0,00 56 55 15.164.649,81 14.992.350,02 12.867.762,85 13.319.389,99 0,00 0,00

8 Ostalo 0 0 0,00 0,00 40 40 12.255.004,37 12.200.007,27 12.237.779,53 12.199.871,18 0,00 0,00

9 Prema izvornom dospijeću 131 106 15.024.337,97 15.033.252,30 1.043 998 58.968.521,80 57.492.415,16 54.753.220,15 55.323.528,77 37.358.021,07 28.576.140,86

10 Do 1 godine 1 3 44.352,62 381.589,10 12 14 522.017,58 520.730,28 386.332,60 505.177,99 3.694,02 252.036,84

11 Preko 1 do 5 godine 130 103 14.979.985,35 14.651.663,20 1.024 977 51.481.107,17 50.037.350,09 47.975.175,92 48.139.367,44 37.354.327,05 28.324.104,02

12 Preko 5 godina 0 0 0,00 0,00 7 7 6.965.397,05 6.934.334,79 6.391.711,63 6.678.983,34 0,00 0,00

13 Prema sektorima 131 106 15.024.337,97 15.033.252,30 1.043 998 58.968.521,80 57.492.415,16 54.753.220,15 55.323.528,77 37.358.021,07 28.576.140,86

14 Nefinancijske institucije (trgovačka društva) 118 99 13.188.536,93 13.913.434,88 969 927 57.457.814,09 56.096.953,09 53.479.798,47 53.937.801,76 34.349.702,53 26.256.437,20

15 Financijske institucije 8 4 1.166.712,59 610.854,46 26 22 231.510,47 135.577,52 0,00 133.690,95 1.460.909,22 1.049.268,52

16 Državne jedinice 1 0 99.958,61 0,00 8 8 2.800,68 2.782,32 14,56 0,00 540.982,98 343.395,37

17 Neprofitne institucije 0 0 0,00 0,00 1 1 0,00 610,89 0,00 2,48 37.899,89 18.900,79

18 Stanovništvo (domaćinstva) 4 3 569.129,84 508.962,96 39 40 1.276.396,56 1.256.491,34 1.273.407,12 1.252.033,58 968.526,45 908.138,98

19 Nerezidenti 0 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

20 Po djelatnosti primatelja leasinga 131 106 15.024.338 15.033.252 1.043 998 58.968.521,80 57.492.415,16 54.753.220,15 55.323.528,77 37.358.021,07 28.576.140,86

21 Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 1 0 161.127 0 14 7 218.687,75 177.976,50 178.557,49 177.974,28 342.848,24 78.692,6922 Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije 22 9 1.843.246 1.682.054 202 189 11.773.735,02 11.489.963,35 11.075.838,35 11.216.765,83 7.226.158,29 4.784.851,05

23 Građevinarstvo 5 7 1.215.366 1.037.916 62 65 6.170.701,09 6.123.715,27 4.530.799,53 4.871.027,83 2.052.651,00 1.532.149,6624 Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane 19 47 3.164.321 4.587.974 383 384 33.035.224,25 32.133.165,45 32.378.635,30 32.125.268,42 8.400.916,16 6.647.424,72

25 Informacije i komunikacije 49 2 2.281.178 151.797 142 117 101.734,78 46.954,27 38.375,75 38.010,28 5.713.848,95 2.784.855,23

26 Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 8 4 1.166.713 610.854 26 22 231.510,47 135.577,52 134.504,35 133.690,96 1.460.909,22 1.049.268,52

27 Poslovanje nekretninama 0 1 0 143.801 5 4 152.300,67 147.589,75 147.979,49 147.588,02 173.600,06 140.012,9928 Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti 10 19 2.625.393 3.683.213 91 86 4.713.497,68 4.687.756,45 3.721.069,25 4.090.467,07 5.536.116,45 5.449.737,44

29 Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi 10 5 1.659.450 1.367.451 46 45 7.943,83 4.313,94 41,31 1,99 3.960.922,13 3.343.605,49

30 Ostale uslužne djelatnosti 3 9 338.415 1.259.229 33 39 1.286.789,70 1.288.911,32 1.274.011,05 1.270.700,51 1.521.524,12 1.857.404,09

31 Stanovništvo (domaćinstva) 4 3 569.129,84 508.962,96 39 40 1.276.396,56 1.256.491,34 1.273.408,28 1.252.033,58 968.526,45 908.138,98

1 Novi ugovori zaključeni u izvještajnom 2 Portfelj na dan1 Broj

novozaključenih 2 Ugovorena vrijedost 3 Broj ugovora 4 Potraživanja 5 Ispravak vrijednosti

7 Nedospjela ugovorena vrijednost

SP-OL

31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015

1 Prema objektu leasinga 369 330 70.743.151,91 107.607.266,78 1.832 1.926 125.660.462,51 118.722.577,76 190.629.826,05 208.357.470,29 121.816.408,27 118.035.638,34

2 Nekretnine 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3 Osobna vozila 249,00 160,00 30.667.567,60 21.314.446,14 842,00 905 11.928.357,02 11.882.319,70 62.029.239,06 56.240.500,63 12.083.901,79 12.278.342,37

4 Gospodarska vozila 76,00 134,00 26.067.700,46 51.775.216,23 450,00 515 19.533.198,17 19.407.906,60 67.024.777,48 86.999.977,86 19.831.852,11 19.375.944,48

5 Plovila 3,00 2,00 4.047.750,00 3.169.811,39 21,00 20 7.131.883,56 7.228.123,76 5.889.496,72 6.788.334,24 7.315.175,72 7.244.060,42

6 Letjelice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7 Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 12,00 8,00 4.933.149,13 12.183.609,76 350,00 310 68.330.500,37 61.473.924,94 42.467.431,10 34.945.986,89 63.441.359,33 60.400.280,78

8 Ostalo 29,00 26,00 5.026.984,72 19.164.183,26 169,00 176 18.736.523,39 18.730.302,77 13.218.881,69 23.382.670,68 19.144.119,32 18.737.010,30

9 Prema izvornom dospijeću 369 330 70.743.151,91 107.607.266,78 1.832 1.926 125.660.462,51 118.722.577,76 190.629.826,05 208.357.470,29 121.816.408,27 118.035.638,34

10 Do 1 godine 6,00 28,00 270.631,42 1.869.174,12 18,00 42 1.243.195,14 1.271.675,76 154.242,24 1.424.891,31 1.276.330,45 1.268.123,50

11 Preko 1 do 5 godine 332,00 295,00 66.774.866,58 104.614.304,91 1.667,00 1.733 104.389.910,00 99.002.603,40 167.304.347,45 190.271.034,16 101.314.009,13 98.183.247,34

12 Preko 5 godina 31,00 7,00 3.697.653,91 1.123.787,75 147,00 151 20.027.357,37 18.448.298,60 23.171.236,36 16.661.544,81 19.226.068,69 18.584.267,50

13 Prema sektorima 369 330 70.743.151,91 107.607.266,78 1.832 1.926 125.660.462,51 118.722.577,76 190.629.826,05 208.357.470,29 121.816.408,27 118.035.638,34

14 Nefinancijske institucije (trgovačka društva) 272,00 286,00 59.646.321,15 101104548,2 1.485,00 1.566 120.807.354,79 113.730.395,47 163.304.810,68 183.778.763,72 116.903.178,70 113.155.627,64

15 Financijske institucije 1,00 8,00 130.710,48 549108,2 9,00 17 0,00 316.048,51 0,00 611.308,04 0,00 318.489,42

16 Državne jedinice 11,00 3,00 1.961.213,57 1.537.393,05 27,00 16 171.035,65 17.974,98 4.021.622,40 3.610.673,86 180.750,04 14.514,56

17 Neprofitne institucije 3,00 3,00 299.502,51 326.649,67 6,00 22 89.988,32 30.547,19 660.763,31 1.332.302,62 241.623,84 6.882,86

18 Stanovništvo (domaćinstva) 82,00 30,00 8.705.404,20 4.089.567,67 305,00 305 4.592.083,75 4.627.611,62 22.642.629,66 19.024.422,04 4.490.855,69 4.540.123,86

19 Nerezidenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

20 Po djelatnosti primatelja leasinga 369 330 70.743.151,91 107.607.266,78 1.832 1.926 125.660.462,51 118.722.577,76 190.629.826,05 208.357.470,29 121.816.408,27 118.035.638,34

21 Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 15,00 28,00 3.924.720,61 18.851.204,96 192,00 200 5.648.877,77 5.501.502,69 29.976.381,38 36.110.656,71 5.598.582,18 5.477.400,0222 Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije 80,00 53,00 20.466.007,00 32.842.499,92 291,00 305 23.734.753,45 17.593.529,24 52.125.227,11 60.732.755,75 19.921.274,79 17.611.346,02

23 Građevinarstvo 8,00 10,00 2.345.594,41 2.221.757,46 159,00 137 23.597.101,84 22.818.180,77 16.230.643,69 8.092.471,99 23.827.351,07 22.702.921,1324 Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane 79,00 138,00 14.860.046,41 36.672.303,97 480,00 543 54.222.327,86 54.083.158,66 32.673.241,47 50.435.817,73 53.596.006,66 53.579.690,26

25 Informacije i komunikacije 8,00 7,00 1.046.690,94 994.143,30 53,00 49 373.900,96 180.196,74 3.184.236,20 2.562.216,71 388.709,49 187.378,99

26 Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 1,00 8,00 130.710,48 549.108,20 11,00 19 340.490,10 316.048,51 246.757,07 676.762,44 350.524,03 318.751,26

27 Poslovanje nekretninama 2,00 0,00 202.084,11 0,00 13,00 11 361,02 444,65 1.305.137,21 646.025,06 2.997,41 2.586,0628 Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti 31,00 30,00 7.614.678,93 7.312.409,47 117,00 129 6.679.484,23 6.709.164,63 12.172.674,95 13.665.402,04 6.815.651,52 6.719.897,87

29 Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi 47,00 21,00 7.200.378,17 3.113.893,49 132,00 146 894.304,26 729.730,81 12.232.806,46 10.738.758,83 933.851,19 737.294,96

30 Ostale uslužne djelatnosti 16,00 5,00 4.246.836,65 960.378,34 79,00 82 5.962.849,12 6.163.009,44 7.916.006,13 5.672.181,00 6.287.990,42 6.158.247,90

31 Stanovništvo (domaćinstva) 82 30 8.705.404,20 4.089.567,67 305 305 4.206.011,90 4.627.611,62 22.566.714,38 19.024.422,04 4.093.469,51 4.540.123,86

1 Novi ugovori zaključeni u izvještajnom 2 Portfelj na dan1 Broj

novozaključenih ugovora

2 Financirana vrijednost ugovora

3 Broj ugovora 4 Dospjela potraživanja 5 Nedospjela potraživanja 6 Ispravak vrijednosti

SP-FL

31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015

1 Prema objektu financiranja2 Nekretnine3 Osobna vozila4 Gospodarska vozila5 Plovila6 Letjelice7 Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema8 Ostalo9 Prema sektorima10 Nefinancijske institucije (trgovačka društva)11 Financijske institucije12 Državne jedinice13 Neprofitne institucije14 Stanovništvo (domaćinstva)15 Nerezidenti16 Po djelatnosti zajmoprimca17 Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo18 Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije19 Građevinarstvo20 Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane21 Informacije i komunikacije

22 Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja

23 Poslovanje nekretninama24 Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti25 Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi26 Ostale uslužne djelatnosti27 Stanovništvo (domaćinstva)

1 Broj ugovora 2 Dospjela potraživanja 3 Nedospjela potraživanja 4 Ispravak vrijednosti

SP-ZAJ

1 Financijski leasing 2 Operativni leasing 3 Zajmovi 4 Ostala financijska imovina 5 Ukupno

1 Početno stanje (završno stanje prethodnog razdoblja) 121.816.408,27 54.753.220,15 0,00 1.782.282,72 178.351.911,14

2 Povećanje ispravka vrijednosti 8.164.729,62 2.668.826,98 824.958,44 11.658.515,04

3 Amortizacija diskonta 613.544,17 73.568,39 687.112,56

4 Smanjenje/ukidanje ispravka vrijednosti 10.993.140,43 1.986.386,80 63.384,86 13.042.912,09

5 Otpisi 338.814,95 38.563,17 377.378,12

6 Završno stanje 118.035.638,34 55.323.528,77 0,00 2.543.856,30 175.903.023,41

7 Naplaćena otpisana potraživanja 0,00

8 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja -2.828.410,81 682.440,18 0,00 761.573,58 -1.384.397,05

IV

Nekretnine Osobna vozilaGospodarska

vozilaPlovila Letjelice

Postrojenja, strojevi,

transportni Ostalo Ukupno

1 Izdatak za nabavu - kraj prethodnog izvještajnog razdoblja 99.023.885,00 3.771.138,21 0,00 102.795.023,212 Izdatak za nabavu - nabavljeno tijekom izvještajnog razdoblja 15.232.925,14 92.000,00 0,00 15.324.925,14

3 Izdatak za nabavu - otuđeno tijekom izvještajnog razdoblja 32.105.165,44 359.257,11 0,00 32.464.422,55

4 Izdatak za nabavu - stanje na kraju izvještajnog razdoblja 0,00 82.151.644,70 3.503.881,10 0,00 0,00 0,00 0,00 85.655.525,80

5 Akumulirana amortizacija - kraj prethodnog izvještajnog razdoblja 37.088.805,63 1.531.765,52 0,00 38.620.571,15

6 Akumulirana amortizacija - obračunato tijekom izvještajnog razdoblja 28.211.957,59 675.778,55 28.887.736,14

7 Akumulirana amortizacija - otuđeno tijekom izvještajnog razdoblja 32.105.165,44 359.257,11 32.464.422,55

8 Akumulirana amortizacija - stanje na kraju izvještajnog razdoblja 0,00 33.195.597,78 1.848.286,96 0,00 0,00 0,00 0,00 35.043.884,74

9 Umanjenje vrijednosti - kraj prethodnog izvještajnog razdoblja 0,00

10 Umanjenje vrijednosti - obračunato tijekom izvještajnog razdoblja 0,00

11 Umanjenje vrijednosti - ukinuto tijekom izvještajnog razdoblja 0,00

12 Umanjenje vrijednosti - stanje na kraju izvještajnog razdoblja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

13 Neto knjigovodstvena vrijednost imovine u operativnom leasingu - stanje na kraju prethodnog izvještajnog razdoblja

0,00 61.935.079,37 2.239.372,69 0,00 0,00 0,00 0,00 64.174.452,06

14 Neto knjigovodstvena vrijednost imovine u operativnom leasingu - stanje na kraju izvještajnog razdoblja

0,00 48.956.046,92 1.655.594,14 0,00 0,00 0,00 0,00 50.611.641,06

NKV-OL

Dospjelo do 30 dana

Dospjelo 31 - 60 dana

Dospjelo 61-90 dana

Dospjelo 91-120 dana

Dospjelo 121 - 180 dana

Dospjelo 181 - 365 dana

Dospjelo preko 1 godine

Ukupno dospjelo Nedospjelo Ukupno portfelj Ispravak

vrijednosti

1 Financijski leasing 356.598,98 126.069,79 168.485,36 26.050,45 20.134,72 15.768,77 118.009.469,69 118.722.577,76 208.357.470,29 327.080.048,05 118.035.638,34

2 Nefinancijske institucije (trgovačka društva) 252.684,32 80.120,46 164.035,31 22.832,11 20.134,72 14.795,45 113.175.793,10 113.730.395,47 183.778.763,72 297.509.159,18 113.155.627,64

3 Financijske institucije 0,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 316.048,43 316.048,51 611.308,04 927.356,55 318.489,42

4 Državne jedinice 9.018,60 8.956,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,24 17.974,98 3.610.673,86 3.628.648,84 14.514,56

5 Neprofitne institucije 17.190,25 13.356,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,41 30.547,19 1.332.302,62 1.362.849,81 6.882,86

6 Stanovništvo (domaćinstva) 77.705,73 23.636,66 4.450,05 3.218,34 0,00 973,32 4.517.627,52 4.627.611,62 19.024.422,04 23.652.033,66 4.540.123,86

7 Nerezidenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

8 Operativni leasing 75.689,26 18.720,77 1.432,89 0,00 0,00 4.677,81 57.391.894,43 57.492.415,16 N/A 57.492.415,16 55.323.528,77

9 Nefinancijske institucije (trgovačka društva) 65.948,98 18.720,77 1.432,89 0,00 0,00 4.677,81 56.006.172,64 56.096.953,09 56.096.953,09 53.937.801,76

10 Financijske institucije 1.892,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 133.684,98 135.577,52 135.577,52 133.690,95

11 Državne jedinice 2.782,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 2.782,32 2.782,32 0,00

12 Neprofitne institucije 610,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 610,89 610,89 2,48

13 Stanovništvo (domaćinstva) 4.454,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.252.036,78 1.256.491,34 1.256.491,34 1.252.033,58

14 Nerezidenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

15 Zajam 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

16 Nefinancijske institucije (trgovačka društva) 0,00 0,00

17 Financijske institucije 0,00 0,00

18 Državne jedinice 0,00 0,00

19 Neprofitne institucije 0,00 0,00

20 Stanovništvo (domaćinstva) 0,00 0,00

21 Nerezidenti 0,00 0,00

22 Ostala financijska imovina 985,75 82,95 2.528.141,65 2.529.210,35 3.927.815,11 6.457.025,46 2.543.856,30

23 Ukupna financijska imovina 433.273,99 144.873,51 169.918,25 26.050,45 20.134,72 20.446,58 177.929.505,77 178.744.203,27 212.285.285,40 391.029.488,67 175.903.023,41

SFI

1 Hrvatska kuna HRK

2 Strana valuta i valutna klauzula

EUR (iznos u HRK)

3 Strana valuta i valutna klauzula

CHF (iznos u HRK)

4 Strana valuta i valutna klauzula -

ostale valute (iznos u HRK)

5 UKUPNO (iznos u HRK)

1 Novac na računu i blagajni 1.618.361,63 3.982.910,61 5.601.272,24

2 Plasmani kod banaka 392.338,80 392.338,80

3 Potraživanja iz financijskog leasinga 209.044.409,71 209.044.409,71

4 Potraživanja iz operativnog leasinga 2.168.886,39 2.168.886,39

5 Zajmovi 0,006 Nekretnine, postrojenja i oprema dani u operativni leasing 50.611.641,06 50.611.641,06

7 Ostala imovina 5.777.431,83 3.042.432,58 8.819.864,41

8 IMOVINA 58.399.773,32 218.238.639,29 0,00 0,00 276.638.412,61

9 Primljeni krediti i zajmovi 250.380.236,38 250.380.236,38

10 Depoziti i jamstva 8.283.084,30 8.283.084,30

11 Ostale obveze 11.787.397,55 11.787.397,55

12 Kapital i rezerve 6.187.694,38 6.187.694,38

13 OBVEZE I KAPITAL 17.975.091,93 258.663.320,68 0,00 0,00 276.638.412,61

14 NETO POZICIJA 40.424.681,39 -40.424.681,39 0,00 0,00 0,00

VS-IO

1 Do 3 mjeseca2 Od 3 do 12

mjeseci3 Od 1 do 3

godina4 Od 3 do 5

godina5 Preko 5 godina

6 Nedefinirano dospijeće

7 UKUPNO

1 Novac na računu i blagajni 5.601.272,24 5.601.272,24

2 Plasmani kod banaka 273.739,53 118.599,27 392.338,80

3 Potraživanja iz financijskog leasinga 46.254.824,88 28.555.179,61 95.301.601,53 38.365.047,69 567.756,00 0,00 209.044.409,71

4 Potraživanja iz operativnog leasinga 2.168.886,39 2.168.886,39

5 Zajmovi 0,006 Nekretnine, postrojenja i oprema dani u operativni leasing 1.717.663,61 8.979.221,81 26.216.451,10 12.719.462,51 978.842,02 0,00 50.611.641,06

7 Ostala imovina 540.064,82 3.816.523,27 2.374.572,88 1.293.840,92 794.862,54 8.819.864,41

8 IMOVINA 56.556.451,47 41.350.924,69 124.011.224,78 52.378.351,12 2.341.460,56 0,00 276.638.412,61

9 Primljeni krediti i zajmovi 552.407,78 1.657.223,35 246.169.064,54 2.001.540,71 250.380.236,38

10 Depoziti i jamstva 827.710,87 2.140.852,93 3.766.031,79 1.548.488,71 0,00 0,00 8.283.084,30

11 Ostale obveze 7.182.577,23 4.604.820,32 11.787.397,55

12 Kapital i rezerve 6.187.694,38 6.187.694,38

13 OBVEZE I KAPITAL 8.562.695,89 8.402.896,60 249.935.096,33 3.550.029,42 0,00 6.187.694,38 276.638.412,61

14 NETO POZICIJA 47.993.755,58 32.948.028,09 -125.923.871,55 48.828.321,70 2.341.460,56 -6.187.694,38 0,00

15 KUMULATIVNO 47.993.755,58 80.941.783,66 -44.982.087,88 3.846.233,82 6.187.694,38 0,00

RS-IO

2 Operativni leasing

4 Minimalna plaćanja leasinga

5 Sadašnja vrijednost minimalnih plaćanja

leasinga

6 Minimalna plaćanja leasinga

1 Do 1 godine 14.061.198,32 2.696.567,07 252.036,84

2 Preko 1 do 5 godina 296.785.560,72 289.273.637,57 28.324.104,02

3 Preko 5 godina 36.021.583,76 35.109.843,41 0,00

4 Ukupno minimalna plaćanja leasinga 346.868.342,80 327.080.048,05 28.576.140,86

5 Nezarađeni financijski prihod 19.788.294,75

6 Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja 118.035.638,34

7 Neto ulaganje u leasing 209.044.409,71

1 Financijski leasing

MP

4 Bilančna evidencija5 Vanbilančna

evidencija6 Ukupno 7 Najam 8 Zakup 9 Ukupno

1 Objekt iz financijskog leasinga 349.136,00 349.136,00 349.136,002 Objekt iz operativnog leasinga 0,00 0,00 0,003 Ostala preuzeta imovina 1.602.159,66 1.602.159,66 1.602.159,66

4 Ukupno 1.951.295,66 0,00 1.951.295,66 1.951.295,66

Zalihe

PI

4 Broj ugovora 5 Vrijednost imovine 6 Potraživanja 7 Broj ugovora 8 Vrijednost imovine 9 Potraživanja 10 Broj ugovora 11 Vrijednost imovine 12 Potraživanja1 Nekretnine2 Osobna vozila3 Gospodarska vozila4 Plovila5 Letjelice6 Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema7 Ostalo8 Ukupno

Ugovori o zakupu Ugovori o najmu Ukupno

Z-N

2 Opis pozicije

3 Naziv grupe povezanih osoba

4 Naziv osobe 5 OIB

6 Izloženost po osnovi

financijskog leasinga

7 Izoženost po osnovi

operativnog leasinga

8 Izloženost po osnovi

danih zajmova

9 Izloženost po danim

depozitima

10 Ulaganja u vrijednosne

papire

11 Ulaganja u poslovne

udjele

12 Ostale izloženosti

13 Ukupna izloženost po osobi

prije ispravaka vrijednosti

14 % ukupne izloženosti

leasing društva

15 Ispravak vrijednosti

16 Neto izloženost

I. IZLOŽENOST PREMA POJEDINAČNIM OSOBAMA

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUME D.O.O., UPRAVA ŠUMA PODRUŽNICA BJELOVAR 69693144506 7.283.140,18 7.283.140,18 0,01736 29.132,83 7.254.007,35

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUME D.O.O., UPRAVA ŠUMA PODRUŽNICA NAŠICE 69693144506 2.037.567,28 2.037.567,28 0,00486 8.150,23 2.029.417,05

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA

2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUME D.O.O., UPRAVA ŠUMA PODRUŽNICA NOVA GRADIŠKA 69693144506 928.249,16 928.249,16 0,00221 3.713,06 924.536,10

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUME D.O.O., UPRAVA ŠUMA PODRUŽNICA OGULIN 69693144506 1.212.527,15 1.212.527,15 0,00289 4.850,00 1.207.677,15

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUME D.O.O., UPRAVA ŠUMA PODRUŽNICA POŽEGA 69693144506 1.286.819,92 1.286.819,92 0,00307 5.147,24 1.281.672,68

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUME D.O.O., UPRAVA ŠUMA PODRUŽNICA SENJ 69693144506 2.378.179,94 2.378.179,94 0,00567 9.512,74 2.368.667,20

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUME D.O.O., UPRAVA ŠUMA PODRUŽNICA VINKOVCI 69693144506 373.740,59 373.740,59 0,00089 1.494,94 372.245,65

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUME D.O.O., UPRAVA ŠUMA PODRUŽNICA ZAGREB 69693144506 1.044.012,81 1.044.012,81 0,00249 4.176,05 1.039.836,76

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUME D.O.O., Uprava šuma Podružnica Sisak 69693144506 329.037,16 329.037,16 0,00078 1.316,20 327.720,96

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUME D.O.O., Uprava šuma Podružnica Karlovac 69693144506 1.494.990,60 1.494.990,60 0,00356 5.979,92 1.489.010,68

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUME D.O.O., Uprava šuma Podružnica Delnice 69693144506 4.220.772,64 4.220.772,64 0,01006 16.883,21 4.203.889,43

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUMED.O.O., Uprava šuma Podružnica Gospić 69693144506 2.242.485,90 2.242.485,90 0,00534 8.969,88 2.233.516,02

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUME D.O.O., Uprava šuma Podružnica Koprivnica 69693144506 2.768.087,89 2.768.087,89 0,00660 11.072,39 2.757.015,50

II. IZLOŽENOST PREMA GRUPAMA POVEZANIH OSOBA2 HRVATSKE ŠUME

HRVATSKE ŠUME D.O.O., Uprava šuma Podružnica Osijek 69693144506 38.391,45 38.391,45 0,00009 153,54 38.237,91

III. IZLOŽENOST PREMA OSTALIM OSOBAMA 3,00 N/A N/A N/A 299.442.045,38 86.068.556,02 6.457.025,46 391.967.626,86 0,93413 175.792.471,18 216.175.155,68

VI

2 Naziv kreditora3 Država kreditora

4 Povezana osoba

5 Iznos financiranja

6 Kretanje primljenih kredita

i zajmova u tekućoj godini - Početno stanje

7 Kretanje primljenih

kredita i zajmova u tekućoj godini - Nova zaduženja

8 Kretanje primljenih kredita i

zajmova u tekućoj godini -

Otplate

9 Kretanje primljenih kredita i

zajmova u tekućoj godini -

Tečajne razlike

10 Dospijeće do 1 godine

11 Dospijeće od 1 do 5 godine

12 Dospijeće preko 5 godina

13 Ukupno završno stanje

Podatak LANDES-HYPOTHEKENBANK STEIERMARK AGAT DA 250.380.236,38 262.629.238,67 23.184.867,94 34.513.086,72 -920.783,51 0,00 250.380.236,38 0,00 250.380.236,38

Kretanje primljenih kredita i zajmova u tekućoj godini - Završno

KR

Potraživanje Ispravak vrijednosti Potraživanje Ispravak

vrijednosti Potraživanje Ispravak vrijednosti Potraživanje Ispravak

vrijednosti Potraživanje Ispravak vrijednosti Potraživanje Ispravak vrijednosti Potraživanje Ispravak vrijednosti

Financijski leasing 208.235.625,89 837.691,86 422.779,67 422.779,54 407.753,60 407.753,60 0,00 0,00 118.013.888,89 116.367.413,34 327.080.048,05 118.035.638,34 8.350.479,72 7.874.160,49

Nekretnine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Osobna vozila 56.072.456,82 227.555,01 166.579,17 166.579,16 407.753,60 407.753,60 0,00 0,00 11.476.030,74 11.476.454,60 68.122.820,33 12.278.342,37 653.791,19 254.158,05Gospodarska vozila 87.194.363,47 350.268,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19.213.520,98 19.025.676,28 106.407.884,45 19.375.944,47Plovila 6.799.608,94 27.191,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.216.849,06 7.216.868,66 14.016.458,00 7.244.060,42Letjelice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 34.780.387,56 139.121,59 256.200,50 256.200,38 0,00 0,00 0,00 0,00 61.383.323,76 60.004.958,81 96.419.911,82 60.400.280,78 7.696.688,53 7.620.002,44Ostalo 23.388.809,10 93.555,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.724.164,35 18.643.454,99 42.112.973,45 18.737.010,30Operativni leasing 28.671.972,96 358,59 0,00 0,00 2.745,35 2.745,33 0,00 0,00 57.393.837,71 55.320.424,85 86.068.556,02 55.323.528,77 69.066,17 16.307,95

Nekretnine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Osobna vozila 27.825.982,35 354,82 0,00 0,00 2.745,35 2.745,33 0,00 0,00 6.923.881,65 6.923.790,93 34.752.609,35 6.926.891,08 69.066,17 16.307,95Gospodarska vozila 845.990,61 3,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.073.835,28 21.925.546,09 22.919.825,89 21.925.549,86Plovila 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.203.763,49 951.826,66 1.203.763,49 951.826,66Letjelice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.992.350,02 13.319.390,00 14.992.350,02 13.319.390,00Ostalo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.200.007,27 12.199.871,17 12.200.007,27 12.199.871,17Zajam

NekretnineOsobna vozilaGospodarska vozilaPlovilaLetjelicePostrojenja, strojevi, transportni uređaji i opremaOstaloUkupno 236.907.598,85 838.050,45 422.779,67 422.779,54 410.498,95 410.498,93 0,00 0,00 175.407.726,60 171.687.838,19 413.148.604,07 173.359.167,11 8.419.545,89 7.890.468,44

Ukupno portfelj Od toga: Restrukturirani Kašnjenje 0-90 dana Kašnjenje 91-180 dana Kašnjenje 180-270 dana Kašnjenje 271-365 dana Kašnjenje preko 1 godine

KP

Iznos u kunama1. Temeljni kapital 2.533.600,001.1. Uplaćeni poslovni udjeli 2.533.600,001.2. Uplaćene redovne dionice1.3. Uplaćene kumulativne dionice2. Rezerve formirane iz dobiti nakon oporezivanja 237.260.487,252.1. zakonske rezerve2.2. statutarne rezerve2.3. rezerve za otkup vlastitih dionica2.4. ostale rezerve 237.260.487,253. Rezerve kapitala4. Zadržana dobit5. Dobit tekuće godine 3.045.515,376. Stečeni vlastiti poslovni udjeli7. Stečene vlastite dionice 0,007.1. redovne dionice7.2. nekumulativne povlaštene dionice8. Nematerijalna imovina9. Preneseni gubici -236.651.908,2410. Gubitak tekuće godine11. Rezerve kapitala12. Nerealizirani gubitak financijske imovine raspoložive za prodaju13. Negativne neto-revalorizacijske rezerve14 Kapital leasing društva 6.187.694,38

IIKLD