I. ' • Stichting Trivium Meulenbeit Groep · 2016. 7. 1. · Stichting Trivium Meulenbelt Groep 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref. 2015 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Jaarrekening 2015 •*' . . ' ' I. ' •

Stichting Trivium Meulenbeit Groep

stichting Trivium Meuieribeit Groep

iNHOUDSOPGAVE Pagina

5.1 Jaarrekening 2015 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2015 1 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2015 2 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2015 3 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2015 7 5.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa , .17 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 18 5.1.8 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 21 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 22 5.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2015 23 5.1.11 Enkelvoudige balans per 31 december 2015 28 5.1.12 Enkelvoudige resultatenrekening over 2015 29 5.1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2015 30 5.1.15 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa 39 5.1.16 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 40 5.1.17 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 42 5.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 43 5.1.19 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2015 44

5.2 Overige gegevens 5;2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 47 5.2.3 Resultaatbestemming 47 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 47 5.2.6 Controleverklaring 48

stichting Trivium Meuienbeit Groep

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


5,1 GECONSOLiDEERDE JAARREKENiNG

5,1.1 GECONSOLiDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-15 . €-

ACTIVA

31-dec-14

Vaste aictiva

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa ' totaal vaste activa

1 325.987 2 72.238.769 3 1.939

72.566.695

38.759 76.717.158

32.933 76.788.850

Vlottende activa

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

5 O 6 928.082 7 7.816.726 8 O 9 21.788.855

30.533.663

O

788:241 4.542.579

O 8.546.065

13.876.885

Totaal activa 103.100.358 90.665.735

PASSIVA Rèf. 31-dec-15 31-dec-14

Groepsvermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal groepsvermogen

10 183

927.738 29.524.054

3.654.496 34.106.471

183 927.738

27.395.261 3.758.866

32.082.048

Voorzieningen

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Overige kortlopende schulden

11 12

6 5 13

1.569.845 52.007.003

820.991 .958.260

13.637.788

1.967.846 43.487.952

5.580 461.770

12.660.539

Totaal passiva 103.100.358 90.665.735

Pagina 1

Stichting Trivium Meulenbelt Groep

5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015

Ref. 2015 2014

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 16 77.959.706 83.954.824

Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 17 5.093.220 565.663

Overige bedrijfsopbrengsten 18, 3.314.540 3.677.105

Som der bedrijfsopbrengsten 86.367.466 88.197.592

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 19 58.204.451 59.098.907

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 4.606.065 3.846.059

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 0 696.000

Overige bedrijfskosten 22 19.316.837 18.690.937

Som der bedrijfslasten 82.127.353 82.331.903

BEDRIJFSRESULTAAT 4.240.113 5.865.689

Financiële baten en lasten 23 -2.215.689 -2.331.143

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 2.024.424 3.534.546

RESULTAAT BOEKJAAR 2.024.424 3.534.546

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2015 2014

Toevoeging/(onttrekking); Reserve aanvaarbare kosten Algemene / overige reserves

€

2.128.793 -104.369

€

3.518.990 15.556

2.024.424 3.534.546

Pagina 2

stichting Trivium Meulenbelt Groep

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. 2015 2014

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat

Aanpassingen vóór: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 20 - bijzondere waardeverminderingen - mutaties voorzieningen 11 _

Veranderingen in vlottende middelen: -vorderingen 7 - onderhanden werk dbc 5 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk-overschot 6 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 13_

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest Betaalde interest _

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa 2 Investeringen materiële vaste activa 2_

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen 12 Aflossing langlopende schulden 12 _

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen

Stand geldmiddelen per 1 januari 9 Stand geldmiddelen per 31 december 9 Mutatie geldmiddelen

4.606.065 O

-398.001

-3.396.698 496.490 675.570 389.235

51.822 -2.136.321

-309.750 -74.160

11.800.000 -2.701.574

4.240.113

4.208.064

-1.835.403 6.612.774

-2.084.499 4.528.275

-383.910

9.098.426 13.242.791

8.546.065 21.788.855 13.242.790

3.846.059 696.Ó00 -602.273

1.632.034 1.723.700 -1.463.662 -5.032.208

183.948 -2.630.886

-7.087.777

1.500.000 -6.857.199

5.865.689

3.939.786

-3.140.136 6.665.339

-2446.938 4.218.401

-7087.777

-5.357.199 -8.226.575

16.772.640 8.546.065 -8.226.575

Pagina 3

stichting Trivium Meuienbelt Groep

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTMTBEPAUNG

5.1.4.1 Algemeen

Algemene gegevens en gmepsverhoudingen Zorginstelling Trivium Meuienbelt Groep is statutair (en feitelijk) gevestigd te ̂ me. op het adres Dijkhuisi, 7622 CM, Oe belangrijkste activiteiteri zijn het aanbieden van verpleging, behandeling, activerende begeleiding, onderstéunende begeleiding en persoonlijke verzorging.

Groepsverhoudingen Stichting Trivium Meuienbelt Groep te Bome staat'aan het hoofd van een groep rechtspersonen Een overzicht ! van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen:

Naam Statutaire zetel Zeggenschap Opgenomen in consolidatie

Stichting Trivium MeuiénbeilZorg . Bome Vbiledig. ja . • • Stic hting het Zwaantje - Hengelo' Volledig ja

Stichting Zorgcontinuüm Twente Noord Almelo Volledig ja Stichting De Groene Brug ' Bome Volledig ja

De enkelvoudige jaamekening is dejaamekening van Stichting Trivium MeuienbeitZorg. De jaarrekening is opgesteld in Euro's.

Verslaggevingsperiode Deze Jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2015. dat is geëindigd op balansdatum 31 -12-2015.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De Jaarrekening is opgesteld in overeensternming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarversiaggeving RJ.6S5, titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de wet norrnering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector (WNT). -

Verbonden partijen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consoiidatie,worden aangemerkt ais verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd.

- Tussen de verschillende instellingen worden kosten en opbrengsten via een rekening-courantverhouding verrekend. - De aard van de verbondenheid tussen de verbonden partijen is gelegen in de samenstelling van het bestuur.

VVE 't Haarhuus is een verbonden partij die niet wordt geconsolideerd. TMG en Mijande hebben een bestuurlijk belang in de WE en er vinden geen significante transacties met de verbonden partijen plaats. De transacties met deze partij hebben onder normale marktomstandigheden plaatsgevonden. In 2014 is een tweede WE met betrekking tot het Haarhuus opgericht waarvan Stichting Trivium Meuienbelt Groep bestuurder is. Met deze partij hebben geen transacties plaatsgevonden en derhalve niet geconsolideerd.

De bestuurders en toezichthouders zijn tevens aan te merken ais verbonden partij en er hebben geen transacties plaatsgevonden.

Grondslagen voor de consolidatie

In de geconsolideerde Jaanekening van Stichting Trivium Meuienbelt Groep zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde Jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resuitaatbepaling van Stichting Trivium Meuienbelt Groep.

De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen zijn voiiedig in de geconsolideerde Jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderiinge verhoudingen en transacties.

De resultaten van nieuw verworven groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen worden geconsolideerd vanaf de ovemamedatum. Op die datum worden de activa, voorzieningen en schulden gewaardeerd tegen de reële waarden.

Grondslagen voor de enkelvoudige Jaarrekening Er zijn geen afwijkingen van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening. Algemene grondslagen voor de opstelling van de geconsolideerde Jaanekening Oe geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 (met uitzondering van afdeling 1, H en 12), de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarversiaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarversiaggeving.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke baianspost anders wordt vermeid, worden de activa en passiva géwaardeerd volgens het kostprijsmodei.

Baten en lasten worden toegerekend aan het Jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de Jaarrekening bekend zijn geworden.

Ccntlnu'fteltsveronderstelling Deze Jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continu'iteitsverondersteiiirig.

pagina 4

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Financiële instnimenten

Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en sctiuiden, ais financiële . derivaten verstaan, in de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instmment toegelicht ais die afwijkt van de boekwaarde, indien het financiëie instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de 'financiële instrumenten'. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per baianspost.

De zorginstelling documenteert de hedgereiaties in specifieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges.

Het effectieve deel van financiële derivaten die zijn toegewezen voor kostprijshedge-accounting, wordt tegen kostprijs gewaardeerd. Voor het ineffectieve deel wordt het verschil tussen de kostprijs en de lagere reële waarde in de winst-en-veriiesrekening verwerkt.

Vergelijking iTiet voorgaand Jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. • "

5.1.4J! Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Activa en passiva worden tegen nominale waarde opgenorrien, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar Trivium Meuienbëit Groep zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die , economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, ais een transactie (met betrekking tot het actief of de verplichting) niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische feaiiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat aiie of nagenoeg aiie rechten op economische voordelen en aiie of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden vari waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

(Im)Materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Ais moment van start afschrijving is gekozen voor het boekjaar opvolgend op het jaar van investering. • ' De kosten van groot onderhoud worden verwerkt in het boekjaar waarin deze zich voordoen. Voor vastgoed voor verhuur wordt uitgegaan van een restwaarde van 50%.

Financiële Vaste activa De vordering op de NZA m.b.t. de boekwaarde aanloopverliezen, aanloopkosten, ieningskosten over voorgaande jaren volgens de huidige bekostigingssystematiek is opgenomen onder de financiële vaste activa. Deze wordt gewaardeerd tegen een geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rente methode, vermindert met bijzondere waardeverminderingen.

Bijzondere waardemindering Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogeiijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren.

Stichting Trivium Meuienbeit Groep heeft voor de gehele vastgoedportefeuille (vastgoed in eigendom en gehuurd vastgoed) bedrijfswaarde berekeningen opgesteld. De contante waarde van de toekomstige NHC-vergoedingen van het vastgoed is daarbij afgezet tegen de boekwaarde van het vastgoed per 31 december 2015. Hieruit blijkt dat de bedr ijfswaarde van één vastgoed irjcatie lager is dan de boekwaarde per 31 december 2014. Aangezien dit saldb negatief is, is er sprake van een bijzondere waardevermindering. Zie punt 21. In de bedrijfswaardeberekeningen zijn geen huurcontracten meegenomen, waarvan de bedrijfswaarde lager is dan de boekwaarde. In 2015 hebben zich geen bijzondere waardeverminderingen voor gedaan. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn: Ongewijzigde resterende levensduur van de materiële vaste activa conform de economische levensduur van 30 jaar met restwaarde of 40 jaar met tussentijdse renovatie, en een disconteringsvoet van 4,65%. Voor de locatie in Tubbergen is rekening gehouden met een resterende levensduur van 1 jaar. Ondertianden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC / DBC-zorgproduct indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBOzorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht.

Vorderingen

De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde. De vervoigwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van venvachte oninbaarheid.

pagina 5

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERtNG EN RESULTAATBEPALING

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een iooptijd korter dan twaaif maanden en gewaardeerd tegen nominate waarde. Rekening^ourantschuiden bij banken zijn opgenomen onder scbuiden aan kredietinsteiiingen onder kortiopende schuiden.

Eigen Vermogen

Bestemmingsreserves Het bestuur tieefl een deel van de reserves afgezonderd voor specifieke doelen. De beperkte bestedingsmogelijktieden van de bestemmingsresen/es zijn door tiet bestuur bepaald; het betreft geen verplichtingen. Het bestuur kan deze beperkingen zelf opheffen.

Voorzieningen (algemeen)

Voorzieningeri worden gevomrid voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de.verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door éen derde zuilen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen, indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvanger) bij de afwikkeling van de verplichting.

Voorziening jubileumverpllchtingen

Bij het bepalen van de voorziening voor jubileumuitkeringen is rekening gehouden met de gemiddelde biijfkansen en opgebouwde rechten. Met toekomstige loonstijgingen van 1 % is rekening gehouden, eveneens is de voorziening contant gemaakt tegen een disconteringsvoet van 2% (2014:3%) dit is gekoppeld aan actuele marktrehte en verschilt van jaar tot jaar.

Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan Jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een betoning met opbouw van rechten. De voorziening • betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL^jren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepaiingen, biijfkans en ieeftijd.waarbij rekening is gehouden met een disconteringsvoet van 2%. (2014; 3%) dit is gekoppeld aan actuele marktrente en verschilt van jaar tot jaar.

Schulden -

Onder de langlopende schulden worden schuiden opgenomen met een resterende iooptijd van meer dan één jaar. De kortiopende schuiden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schuiden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald ais het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermeide waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Veriiezén worden verantwoord ais deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Baten worden in de winst..en-veriiesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermiridering van een actief of een vemneerdering van een verplichting; heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

Personele kosten

De beloningen van het personeel worden als last In de resultatenrekening verantwoord in de periode waann de arbeidsprestatie wordt vemcht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Indien de betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen ais een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van temgbetaiing door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de stichting.

Pensioenen

Stichting Tnvium Meulenbeit Groep heeft voor haar werknemers een toegezegdrtiensioenregeiing. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het bednjfstak pensioenfonds Zorg en Welzijn, Stichting Trivium Meulenbeit Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Trivium Meulenbeit Groep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De per balansdatum van toepassing zijnde dekkingsgraad bij het pensioenfonds Zorg en Weizijn bedraagt 97% (januari 2016 97% (bron: website www.pfzw.ni d.d. 14-3-2016)).

Naar de stand van ultimo december 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 97%. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren.

De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt ais last in de resultatenrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze ais verplichting op de balans opgenomen

5.1.4A Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is een overzicht van geldmiddelen die In het boekjaar beschikbaar zijn gekomen en van het gebruik dat van deze geldmiddelen is gemaakt. Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Voor de ontvangen en betaalde rente is uitgegaan van de werkelijke kasstromen.

5.1.4.5 Grondslagen van segmentering

In de jaanekenlng van Stichting Trivium Meulenbeit Groep is één segment toegepast, zijnde: -WT Dit is in overeenstemming met inteme rapporteringsstructuur.

pagina 6


5.1.5 TOELiCHTiNG OP DE GECONSOLiDEERDE BALANS

ACTIVA

1. Immateriële traste activa

De specifIcatlB is als volgt: '

Disagio .

totaal immateriële vaste activa

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar Is als volgt weer te geven:

31-dec-15 31-dec-l4

2015 2014

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheei afgeschreven activa Af: desinvesteringen

Boekwaarde per 31 december

38.759 309.750

O 22.522

O O O

325.987

86.681 O O

27.922 O O O

38.759

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.

2. Materiële vaste activa

De specificatle js als volgt: 31-dec-15 €

31-dec-14 €

Grond 4.951.708 4.951.708 Terreinvoorzieningen 154.373 ; 174.411 Gebouwen . 42.492.314 43.987.914 Semi Permanente gebouwen 0 0 Verbouwingen - 741.236 848.397 Instailaties ' 14.846.835 15.901.918 Bouwrente . , 138.831 168.340 Onderhanden projecten . 1.509.368 . 1.442.755 Trekkingsrechten 1.816.995 2.074.912 Instandhouding 2.138.168 2.653.811 Inventaris 3.121.077 3.920.395 Vervoermiddelen 295.436 477.934 Automatisering > ' 32.427 114.662

Totaal materiële vaste activa 72.238.768 76.717.157

Het verloop van de materiële activa in het versiagjaar is als volgt weer te geven: 2015 €

2014 €

Boekwaarde per 1 januari 76.717.158 74.112.523 Bij: investeringen 74.160 7.087.777 Af: afschrijving bijz. waardevermindering 0 696.000 Af: afschrijvingen 4.552.549 3.787.142 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: tenjgname geheei afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0

Boekwaarde per 31 december 72.238.769 76.717.158

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7.

Pagina 7



ACTiVA

3. Financiële vaste activa

De specificatie is als volgt:

Vordering NZA inzake: Aanloopkosten Aanloopverliezen Boeterente

Totaal financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa is ais volgt:

Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

Boekwaarde per 31 december

31-dec-15 31-dec-14 € €

1.472 25.010 341 5.800 126 2.123

1.939 32.933

2015 2014 ,€ €

32.9i33 63.927 -30.994 -30.994

1.939 32.933

Toeiichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa pér activagroep wordt verwezen naar het mutatleoverzlcht onder 5.1.8. Van de vorderingen op de financiële vaste activa heefteen totaalbedrag van € 1.939 een looptijd korter dan 1 jaar. .

Pagina 8



ACTiVA

5. QnderhanHen werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten

De specificatie is als volgt: . „ 31-dec-15 €

31-dec-14 €

Ondei^anden werk DBC's / DBC-zórgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk

556.883 -1.345.720

-169.423

883.950 1.345.720

Totaal onderhanden werk -958.260 -461.770

6. Vorderingen uit hoofde van financiéringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wiz

t/m2012 2013 2014 2015 totaal € € €

Saldo per 1 januari 309.812 -705 473.554 782.661

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalinoen/ontvanasten -316.051 928.787

-63.923 • -934.693

-289.690 -289^690 -63.923

-321.957 Subtotaai mutatie boekjaar -316.051 928.787 -998.616 -289.690 -675.570

Saldo per 31 december -6.239 928.082 -525.062 -289.690 107.091

Stadium van vaststeiling (per erkenning): c c c a

8= inteme berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststeiiing NZa

Waarvan gepresenteerd ais: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schuiden uit hoofde van financieringsoverschot

31-dec-15 €

928.082 820.991 107.091

31-dec-14 €

788.241 5.580

782.661

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2015 2014

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget

€

61.399.950 61.689.640

€

73.050.569 72.577.015

Totaal financieringsverschil -289.690 473.554

Pagina 9


5.1.5 TÖELiCHTiNG OP DE GECONSOLiDEERDE BALANS

ACTiVA

7. Debiteuren en overige vorderingen


Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te factureren omzet DBC's / DSC zorgproducten Nog te verekenen omzet DBC's / DBG zprgproductén Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

Totaal debiteuren en overige vorderingen

31-dec-15 €.

1.961.283 O

28.866 611.274

O 4.983.826 231.478

7.816.726

31-dec-14

3.312.776 O

25.900 256.485' 175.919 272.534 498.965

4.542.579

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 67.090 (2014: € 5.054). Onder nog te ontvangen bedragen is een bedrag opgenomen van € 3.304.414. Dit betreft omzet die nog gefactureerd rnoet worden. De vorderingen hebben overwegend een looptijd korter dan een jaar..

Pagina 10


5.1.5 TOELICHTiNG pp DE GECONSOLIDEERDE BALANS

ACTIVA

9. Liquide middelen

De specificatie is als volgt: 31-déc-15 31-dec-14 € €

Bankrekeningen 21.779.938 8.537.169 Kassen 8.916 8.896

Totaal liquide middelen 21.788.855 8.546.065

Toelichting; Bij de ING-bank kan worden beschikt over een rekening-courant krediet van € 2.000.000 ter financiering van het werkkapitaal. De liquide middelen staan vrij ter beschikking van TriviumMeuienbeitZorg.

Pagina 11

stichting Trivium Meufenbeit Groep

5.1.5 TOELICHTiNG OP DE GECONSOLiDEERDE BALANS

PASSIVA

10. Groepsvermogèn

Het groepsvermogèn bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-15 31-dec-14

Totaal algemene en overige reserves

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algémene en overige reserves Totaal groepsvermogen

183 927.738

29.524.054 3.654.496

34.106.471

183 927.738

27.395.261 3.758.866

32.082.048

Kapitaai

Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per

1-Jan-2015 Resultaat-

bestemming Overige

mutaties Saldo per

31-dec-2015 , € € € €

Kapitaal 183 183

Totaal kapitaal 183 0 0 183

Bestemmtngsreserves

Het verloop Is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve

Saldo per 1-jan-2015

€

927.738

Resultaat-bestemming

€

Overige mutaties

€

Saldo per 31-dec-20i5

€

927.738

Totaal bestemmingsreserves 927.738 0 0 927.738

Bestemmingsfondsen

Het verloop Is als volgt weer te geven: Saldo per

1-Jan-2015 Resultaat-

bestemming Overige

mutaties Saldo per

31-dec-2015

Reserve aanvaardbare kosten €

. 27.395.261 €

2.128.793 € €

29.524.054

Totaal bestemmingsfondsen 27.395.261 2.128.793 0 29.524.054

Algemene en overige reserves

Het verloop Is als volgt weer te geven: Saldo per

1-ian-2015 Resultaat-

bestemming Overige

mutaties Saldo per

31-dec-2015

Algemene reserves Bestemmingsreserve

€ 3.694.893

63.973

€ . -104.370

€ € 3.590.523

63,973

3.654.496

Toelichting: De volgende bestemmingsreserves zijn door het bestuur ingesteld (zie voor doelstelling omschrijving): Bestemmingsreserve plan Almelo Zuid € 400.539,-Bestemmingsreserve innovatie: dit betreft in 2007 extra in het budget toegekende nriiddelen voor Innovatie van € 26.751,-Bestemmingsreserve automatisering € 100.000,-Bestemmingsreserve bouwkundige aanpassingen € 400.448,-

Pagina 12

stichting Trivium Meulenbeit Groep


Overzicht van het totaalresultaat van de instelling

Gèconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de Instelling

Herwaardering materiële vaste activa Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vemiogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de Instelling als onderdeel van het groepsvermogen

Totaalresultaat van de Instelling

31-dec-2015 SI'dec-aOlA € €

2.024.424 3.534.546'

0 0

2:024.424 3.534.546

Pagina 13

stichting Trivium Meuienbeit Groep -

S.1.5T0ELiCHTiNG OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

PASSIVA

11. Voorzieningen

Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per

1-Jan-2015 Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per.

31-dec-2015 € € • € € €

Voorziening jubileurhuitkeringen Voorziening persoonlijk budget levensfase

874.846 1.093.000

55.457 295:544 47.000

523.845 1.046.000

Totaal voorzieningen 1.967.846 0 55.457 342.544 1.569.845

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen ais langlopend moeten worden beschouwd:

De voorzieningen zijn ovenvegerid langlopend van aard.

12: Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

De specificatie is als volgt: 31-dec-15 €

31-dec-14 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

52.007.003 . 43.487.952

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 52.007.003 . 43.487.952

Het verloop is als volgt weer te geven: 2015 €

2014 €

Stand per 1 januari • Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

46.200.151 .• 11.800.000

2.701.574

51.557.350. 1.500.000 6.857.199

Stand per 31 december 55.298.577 46.200.151

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 3.291.574 2.712.199

Stand langlopende schulden per 31 december 52.007.003 43.487.952

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden a/s langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.291.574 52.007.003 40.945.074

2.712.199 43.487.952 34.003.290

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen van 2016 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Zie ten aanzien van de verstrekte zekerheden ook de niet in de balans opgenomen verplichtingen. Met betrekking tot de ING leningen met een hoofdsom van € 23,5 en € 5,3 min is bepaald dat eenpmzetratio van tenminste 10% moet zijn. Bijeen daling onder de 15% vindt aanpassing van de rente plaats. TMG heeft een ratio van 39,5%

Pagina 14


5.1.5 TOELiCHTING OP DE GECONSOLiDEERDE BAiJtNS

PASSIVA '

13. Overige kortlopende schulden

De specificatie is ais voigt: 31-dec-15 31-dec-14

Crediteuren 1.403.350 1.653.079. Aflossingsverplichtingen langlopende leningen " 3.291.574 2.712.199 Belastingen en sociaie premies ; 2.167.219 2.103.227 Schuiden terzake pensioenen 1.191.005 1.241.152 Nog te betalen salarissen • O O Vakantiegeid / Vakantiedagen 2.249.880 2.277.359 Overige schuiden 118.123 262.336 Nog te betalen kosten 2.924.773 2.374.983 Overige overlopende passiva 291.864 36.204

Totaal overige kortlopende schulden 13.637.788 ^^J2J60J^

Toelichting:

De post nog tè betalen kosten bevat € 577.492 aan nog te betalen rente (2014 : 454.941)

14; Financiële instrumenten

Deze toelichting betreft een voorbeeld en dient nog insteiiingsspecifiek gemaakt te worden.

Algemeen De instelling maakt in de normaie bedrijfsuitoefening gebruik van ulteeniopende financiëie Instrumenten die de instelling blootsteilen aan markt- en/of kredietrisico's. Deze betreffen financiële Instoimenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende Instrnmentén. De contractwaarde of fictieve hoofdsornmen van de financiële Instmmenten zijn slechts een indicatie van de mate «raarin van dergelijke financiëie instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico's.

Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen! Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om,geen afgeleide financiëie instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste In de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.,

Financiële instrumenten TMZ maakt gebruik van rentederivaten om de variabiliteit van toekomstige kasstromen gerelateerd aan rentebetalingen van drie leningen af te dekken. TMZ maakt gebruik van Interest Rate Swaps (IRS). Hierbij ontvangt TMZ een variabele rente van de tegenpartij en betaalt TMZ een vaste rente. De looptijd van de leningen betreft 10 jaar. De marktwaarde per 31-12-2015 van de IRS bedraagt in totaliteit €3.893.643,-negatief.

Reële waarde oer categorie financiële derivaten Per 31 decemtjer 2015 bezit stichting het Zwaantje renteswaps met een reële waarde van € 340.919 negatief. Per 31 december 2015 bezit stichting TMZ renteswaps met een reële waarde van € 3.552.724 negatief.

Renterisico's Rente-instrumenten worden toegepast ter verkrijging van een gewenst risicoprofiel in vaste en variabele renteposities.

Pagina 15


5.1.5 TOELiCHTiNG OP DE GECONSOLIDEERDE BAU«gS

15. Niet in de baians opgenomen regeiingen

Met de woningbouwvereniging St. Joseph in Aimeio is een aangepaste huurovereenkomst gesloten voor de locatie Bomerbroek Theresiahof. in 2015 is de totale huurverplichting € 236.323.

De jaarlijkse huurpenningen komen overeen met de bedragen die door de overheid in NHC (normatieve huisvestingscomponent) zijn bepaald. Hierdoor wordt geen financieel risico gejopen;

Met de Stichting Ziekenhuisgroep Twente is een huurovereenkomst afgesloten voor de huur van de afdeling De Horst. De huur bedraagt op dit moment € 112.000,-per jaar, maar is ondenverp van gesprek.

Het aantrekken van door het WaartrargfondsZorg geborgde leningen impliceert een obiigoverpiichting van € 818.213,-. maximaal 3% op het operistaand saldo per 31-12-2015.

Als zekerheden zijn aan de bank verstrekt een recht van eerste hypotheek ad. € 1.700.000 op appartementsrecht aan het Dijkhuis 1 te Some. . Ais zekerheden zijn aan de bank verstrekt een recht van eerste hypotheek ad. € 6.050.000. op appartementsrecht aan de oranjestraat te Westerhaar-Vriezenveensewijk.

Compte joint- en mede-aansprakeiijkheidsovereenkomst, afgegeven door de kredietnemer en Stichting T Zwaantje. Een negative pledge pari passu cross default verklaring. Een Borgtocht van WFZ tb.v. lening ING nr. 67.39.20.178 en 67.26.45.327 en 68.40.38.633. Een positieve negatieve hypotheekverkiaring groot € 23,5 min op al het onroerend goed van de stichting.

Nog te vesticen zekerheden Een positieve negatieve hypotheekverkiaring op het nieuwbouw onroerend goed te westerhaar- vriezenveensewijk.

Omzettinosverkiarinaen Bij de nieuwe euroflexieningen van € 5,3 min en € 750.000 zijn de volgende zekerheden gevestigd : éen positieve negatieve hypotheekverklaring op het nieuwbouw onroerend goed te Vriezenveen/Westerhaar. Daarnaast zal een eerste hypothecaire insctirijving ad. € 5.300.000 worden genomen bp de appartementen binnen de AWBZ kaders.

Met betrekking tot de realisatie van infrastructuur bij het appartementencomplex Aadijk is er een totale verplichting van € 678.300 inclusief BTW. Tot en met 2015 is € 354.388 betaald. De resterende verplichting bedraagt € 323.912 inclusief BTW.

Verpiichtingén uit hoofde van het macrobeheersinstrument

De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015 gefinancierd vanuit de Zvw. Onderdeel van de regeling is dat een overschrijding van het landelijke budgetpiafond voor GRZ (Geriatrische RevalidatieZorg) zal worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders aandeel in de overschrijding (macrobeheersinstrument). Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in 2016.

Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze verplichting. Trivium Meuienbeit Zorg is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrumerit voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2015.

Bovenstaande is in overeenstemming met de betreffende beleidsregel van de NZa met betrekking tot het Macrobeheersmodel geriatrische revaiidatiezorg.

pRT

Medewerkérs die recht hebben op onregelmatigheidstoeslag over gewerkte uren krijgen deze op grond van de huidige cao WT niet toegekend over vakantiedagen, in de afgelopen maanden hebben rechters in verschillende zaken uitspraak gedaan in een geding waarin uittretaling van de onregelmatigeheidstoesiag is gevorderd gedurende vakantie in de periode voorafgaand aan 2015 door medewerkers van een ziekenhuis. Die vorderingen zijn beide toegewezen. De Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen (NVZ) is van mening dat uit deze rechterlijke uitspraken geen generieke verplichtingen kunnen worden afgeleid, omdat de uitspraken betrekking hebben op specifieke situaties. Momenteel worden de consequenties van de rechterlijke uitspraken door de NVZ onderzocht. Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 is onduidelijk of er sprake is van een verplichting en ais dit het geval is dan is de stichting niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de omvang van deze verplichting. Ais gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de baians van de stichting per 31 december 2015.

Pagina 16


5.1.6 MUTATiEOVERZiCHT IMMATERiELE VASTE ACTIVA

immaterieel disagio

Totaal

Stand per 1 Januari 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde per 1 januari 2015

Mutaties in het boekjaar - investeringen - henvaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

- terugname geheel afgeschreven activa • .aa nschafwaarde

.cumulatieve herwaarderingen

.cumulatieve afschrijvingen

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve henivaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2015

Afschrijvingspercentage

279.218 240.459 38.759

309.750 22.522

287.228

588.968 O

262.981 325.987

279.218 O

240.459 . 38.759

309.750 O

22:522 O

287.228

588.968 O

262.981 325.987

10,0%

Pagina 17


S.1.7 MÜTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Totaal

Grond Terreln-

voorzlenlngen Gebouwen SemI perm, gebouwen

Verbouwingen Installaties Bouwrente

Onderhanden projecten SubTotaal

materiële vaste activa

€ € . € € € € € € €

Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

3.644.860 400.755

226.344

55.157.268

14.233.651

0

, 0

2.586.616

1.955.712

20.938.578

5.656.745

1.180.407

1.012.067

17.922.131

16.479.376

101.830.615

39.563.895

128.665.896

51.948.739

Boekwaarde per 1 januari 2015 3.644.860 174.411 40.923.617 0 630.904 15.281.833 168.340 1.442.755 62.266.720 76.717.157

Mutaties In het boekjaar -- investeringen - afschrijving bijz. waardevermindering - afschrijvingen - ingebruikname

20.038 1.450;242 79.975 1.046.704 29.509

66.613 66.613 0

2.626.468 0

74.160 0

4.552.549 0

- terugname geheet afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumuiatieve herwaarderingen •cumuiatieve afschrijvingen

986.900 .

986.900

986.900 0

986.900

1.772.872

1.772872

- desinvesteringen aanschafwaarde cumuiatieve henivaarderingen cumuiatieve afschrijvingen

0

0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saido) 0- -20.038 -1.450.242 0 -79.975 -1.046.704 -29.509 66.613 -2.559.855 -4.478.389

Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumuiatieve afschr. bijz. waardeverm. - cumuiatieve afschrijvingen

3.644.860 0 0

400.755 0

246.382

55.157.268 0

15.683.893

0 0 0

1.599.716 0

1.048.787

20.938.578 0

6.703.449

1.180.407 0

1.041.576

17.988.744 0

16.479.376 .

100.910.328' 0

41.203.463

126.967.184 0

54.728.416

Boekwaarde per 31 december 2015 _ 3.644.860 154.373 39.473.375 0 550.929 14.235.129 138.831 1.509.368 59.706.865 72.238.768

Afschrijvingspercentage 5,0% 2,0% 10,0% 5,0% .. 5,0% 2,5%

Pagina 18


5.1.7 MUTATiEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Trekkings instand- Vervoer- Automati- SubTotaai rechten houding Inventaris middelen sering

€ € € € € €


6.158.341

4.083.429

5.278.012

2.624.201

8.176.071

4.303,777

1.235.058

757.124

302.242

216.955

21.149.724

11.985.486

Boekwaarde per 1 Januari 2015 2.074.912 2.653.811 3.872.294 477.934 85.287 9.164.238

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijving bijz. waardevermindering -afschrijvingen - ingebruikname

257.917 515.643 793.305 190.045 52.860

0

1.809.770 0

- terugname gefteel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve hemvaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

141.650

. 141.650

238.895

238.895

367.487

367.487

37.940

37.940

785.972

785.972

-desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

0

0 per saldo 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -257.917 . -515.643 -793.305 -190.045 -52.860 -1.809.770

Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

6.158.341 0

4.341.346

5.136.362 0

2.998:194

7.937.176 0

4.858.187

867.571 0

579.682

264.302 0

231.875

20,363.752 0

13^009.284

Boekwaarde per 31 december 2015 1.816.995 2.138.168 3.078.989 287.889 32.427 7.354.468

Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0% 10,0% 20,0% 20,0%

Pagina 19


5.1.7 MUTATiEOVERZiCHT MATERiELE VASTE ACTiVA

Grond Gebouwen Verbouvving

praktijk Computer

apparatuur Vakantie woning installaties inventaris

Vervoer middelen SubTotaal

€ € € € € € € ; - € •. € Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

1.306.848 3.187.397

173.189

271.865

54.372

88.123

58.748

97.075

46.986

670.359

50.274

63.890

15.789

0

0

5.685.557

399.358

Boekwaarde per 1 januari 2015 1.306.848 3.014.208 217.493 29.375 50.089 620.085 48.101 0 - 5.286.199

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijving bijz. waardevermindering -afschrijvingen - ingebnjikname

42.673 27.186 29.375 2.685 8.379 6.013

7.547 7.547 0

116.311 0

- terugname geheet afgeschreven activa .aanschafwaarde •cumuiatieve herwaarderingen •cumuiatieve afschrijvingen

0

0

0 0

" 0

-desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saido .0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 -42.673 -27.186 -29.375 -2.685 -8.379 -6.013 7.547 -108.764

Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve afschr. bijz. waardeverm. - cumulatieve afschrijvingen

1.306.848 0 0

3.187.397 0

215.862

271.865 0

81.558

88.123 0

88.123

97.075 0

49.671

670.359 0

58.653

63.890 0

21.802

7.547 0 0

5.693.104 0

515.669

Boekwaarde per 31 december 2015 1.306.848 2.971.535 190.307 0 47.404 611.706 42.088 7.547 5.177.435

Afschrijvingspercentage . 5,0% 2,0% 10;0% . 5,0% 5,0% 2,5%

Pagina 20


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIËLE VASTE ACTIVA

NZA-FVA Totaal

32.933

30.994

Stand per 1 Januari 2015 - aanschafwaarde 1.481.636 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 1.448.703


Mutaties In het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen

.cumulatieve afschrijvingen



Stand per 31 december 2015 -aanschafwaarde 1.481.636 - cumulatieve herwaarderingen O - cumulatieve afschrijvingen 1.479.697

Boekwaarde per 31 december 2015 ~ 1.939

Afschrijvingspercentage 2,5% en 3,3%

-30.994

1.481.636

1.448.703

32.933

30.994

-30.994

1.481.636 O

1.479.697

1:939

Pagina 21


BIJLAGE

5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015

Leninggever Datum Hoofdsom Totale looptijd

Soort lening Werke-lljke-rente

Restschuld 31 december

2014

Nieuwe leningen In

2015

Aflossing In 2015


2015

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd In jaren eind

2015

Aflos-slngs-wljze

Aflos-sing 2018

Gestelde zekerhedén

€ % € € € € € €

NWB 22-iül-96 2.627.206 22 onderhands 6.93% 478.188 119.390 358.798 0 3 lineair 119.390 Gemeentegarantie BNG 1-feb-03 952.938 21 onderhands 6,20% 181.512 45.378 136.134 0 3 lineair 45.378 Rijksgarantie BNG 1-feb-03 3.509.264 20 onderhands 4,33% 877.318 175.463 701.855 0 4 lineair 175.463 Rijksgarantie ING 21-iul-04 7.200.000 10 hypotecair 3,91% 0 0 0 0 0 lineair 0 WfZ NWB 15-okt-07 13.750.000 30 hypothecair 4,77% 10.541.669 458.333 10.083.336 7.791.671 22 lineair 458.333 WfZ NWB 1-apr-05 4.220.156 31 onderhands 4,20% 2.926.883 136.134 2.790.749 2.110.078 21 lineair 136.134 WfZ ING 1-jul-04 3.500.000 20 onderhands 4,29% 0 0 0 0 0 lineair 0 WfZ ING 1-dec-04 3.000.000 20 onderhands 3,93% 0 0 0 0 0 lineair 0 WfZ Rabobank 1-aug-06 4.000.000 10 onderhands 4,16% 800.000 400.000 400.000 0 1 lineair 400.000 WfZ Rabobank 1-auq-06 4.000.000 20 onderhands 4,39% 2.400.000 200.000 2.200.000 1.200.000 11 lineair 200.000 WfZ • ING 1-okt-09 23.500.000 10 onderhands 4,47% 19.583.335 783.333 18.800.002 14.883.337 24 lineair 783.333 ING 1-okt-10 5.300.000 31 onderhands 4,41% 4.769.996 176.668 4.593.328 3.709.988 26 lineair 176.668 BNG 10-nov-14 1.500.000 10 onderhands 1,08% 1.500.000 150.000 1.350.000 600.000 9 lineair 150.000 Aeqon 30-okt-15 11.800.000 20 onderhands 1,39% 11.800.000 11.800.000 8.850.000 19 lineair 590.000 WfZ ING 23-iun-09 1.700.000 10 onderhands 4,47% 1.466.250 31.875 1.434.375 1.275.000 34 lineair 31.875 ING 1-okt-10 750.000 31 onderhands 4,41% 675.000 25.000 650.000 525.000 26 lineair 25.000 Totaal 46.200.151 11.800.000 2.701.574 55.298.577 40.945.074 3.291.574

Pagina 2 2


5,1.10 TOELiCHTiNG OP DE GECONSOLiDEERDE RESULTATENREKENiNG

BATEN

16. Opbrengsten zorgprestatles en maatschappelijke ondersteuning


Opbrengsten zorgver^ekéringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten VVIz-zorg (exciusief subsidies) Opbrengsten Jeugdzorg Opbrengsten Wmo Opbrengsten Justitie (exciusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen Zorg Overige zorgprestaties

' Omzet DBC's / DBG zorgproducten Totaal

2015 2014 € . €

8.197.395 Ö 61.336.027, 73.050.569

0 0 1.546.813 3.332.910

0 0 0 0 0 0

. 6.879.472 7.571.345 77.959.706 83.954.824

Toelichting: Door de transitie wordt de zorg anders gefinancierd en is vergelijk tussen de ZVW en WLZ tussen 2014 en 2015 niet goed mogelijk.

17. Subsidies (exciusief Wmo en Jeugdzorg)

De specificatie is als volgt: 2015 2014

Subsidies Wiz/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Overige Rijkssubsidies Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exciusief Wmo en Jeugdzorg) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

Totaal

4.168.716 O

452.289 O O

113:827 358.388

5.093.220

Toelichting: Onder de subsidies Wiz en Zvw is o.a. de subsidie kortdurend eerste lijnsverblijf, extramurale behandeling en de subsidieregeling zorginfrastructuur opgenomen.

O O

509.971 O O O

55.692 565.663

18. Overige bedrijfsopbrengsten

De specificatie is ais volgt:

Overige dienstverlening Overige opbrengsten

Totaai

2015 2014 € €

2.201.857 2.249.791 1.112.682 1.427.314

3.314.540 3.677.105

Pagina 23


5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLiDEERDE RESULTATENREKENING

LASTEN

19. Personeelskosten

De specificatie is ais voigt: 2015 2014 € €

Lonen en salarissen 44.888.600 45.337.272 Sociale lasten 6.998.133 7.074.341 Pensioenpremies 3.606.853 3.842.792 Andere personeelskosten 1.383.483 1.504.132

Subtotaal . 56.877.070 57.758.537 Personeel niet In loondienst 1.327.381 1.340.370

Totaal personeelskosten , 58.204.451 59.098.907

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (In PTE's) per segment: 1.189 1.273

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.189 1.273

20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

De specificatie is ais volgt: 2015 2014 € €

Afschrijvingen: - Immateriële vaste activa 22.522 ' 27.922 - materiële vaste activa 4.552.549 . 3.787.143 - financiële vaste activa 30.994 30.994 Totaal afschrijvingen 4.606.065 3.846.059

21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

De specificatie is ais volgt:

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

Totaal

2015 € O

Toelichting: Op de locatie Tubbergen heeft In 2014 een afboeking plaatsgevonden van € 696.000,-. De verwachting Is dat deze locatie nog operatlorieel Is tot en met 2016.

2014

696.000 696.000

Pagina 24


5.1.10 TOELiCHTiNG OP DE GECONSOLiDEERDE RESULTATENREKENiNG

22, Overige bedrijfskosten

De specificatie is als voigt: 2015 . 2014

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

Ondertioud en energiekosten; - Onderhoud en energiekosten

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

Totaal overige bedrijfskosten

7.599.371 4.743.388 2.423.555

3.803.947

913.639 -167.063,

19.316.837

7.593.482 4.839.199 2.460.527

3.604.253

919.476 -726.000

18.690.937

Toelichting: De post dotaties en vrijval voorzieningen zit een dotatie van € 231.000 (DBC, WMO) en een vrijval / onttrekking van de voorziening PLB en voorziening jubilea voor een bedrag van € 398.000.

23. Financiële baten en lasten

De specificatie is ais voigt: 2015 2014

Rentebaten Subtotaal financiële baten

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

Totaal financiële baten en lasten

43.183 43.183

-2.258.872 -2.258.872 -2.215.689

103.289 103.289

-2.434.432 -2.434.432 -2.331.143

Pagina 25

26. IVet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipubiieke sector (WNT)

De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Naam

1 Functionaris (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum) 3 In dienst tot (datum) 4 Deeltijdfactor (percentage) 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,

eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen

betaalbaar op temijn (in €) 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het

. dienstverband (in €)

W.G.F. Schrander Voorzitter RvB

1-sep-Ö4

100,00%

158.587

. 158.587

10.661'

W.C:P. Belshof RvB

1-apr-09

100,00%

152.422

152.422

P.F.M.Weda Adviseur Vastgoed

1-apr-90 31-dec-15

88,89%

155.913

155.913

10.656 9.526

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 169.248 163.078 165.439

11 Beloning 2014 12 Bezoldigingsklassë zorginstelling

147.333 F

39.988 180.644

De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Naam Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld. Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

P. de Kroon Voorzitter RvT

1-jan-15

18.928

E.R.T. Smits Lid RvT

.1-jan-15

12.119

18.928

18.928

W.T.A. Dellepoort Lid RvT

1-jan-15

12.119 12.119

12.119

12.119

12.119

11 Beloning 2014 12 Bezoldigjngsklasse zorginstelling

De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als vólgt: Naam

1 Functionaris (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum) 3 In dienst tot (datum) 4 Deeltijdfactor (percentage) 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

I.W.H. Zwijnenberg Lid RvT. 1rjan-15

12.119

W.P. van Wijngaarden Lid RvT 1-jan-15

12.'119

12.119

12.119

12.119

12.119

11 Beloning 2014 12 Bezoldigingsklasse zorginstelling

Voor de nevenfunctie(s) van de Raad van Toezicht wordt verwezen naar het jaarverslag.

Pagina 26


5.1.10 TOELiCHTING OP DE GECONSOLiDEERDE RESULTATENREKENiNG

27. Honoraria accountant 2015 , 2014

De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 75.371 60.742 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 33.638 24.466 3 Fiscale advisering ' O 4 Nlet


5.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming)

Ref.

ACTiVA

Vaste activa

31-dec-15 31-dec-14

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

1 325.987 2 67.061.333 3 1.939

67.389.259

38.759 71.430.959

32.933 71.502.651

Vlottende activa

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

5 O

6 928.082 7 8.885.081 8 O 9 20.351:746

30.164.909

97.554.168

O

788.241 5.621.656

O 6:763.337

13.173.234

84.675.885

PASSIVA Ref. 31-dec-l5 31-dec-14

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

Voorzieningen

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Overige kortlopende schulden

10

11

12

6 5

13

183 991.711

29.524:054 O

30.515.948

1.569.845

49.979.503

820.991 958.260

13.709.621

183 991.711

27.395.261 O

28.387.155

1.967.846

41.414.202

5.580 461.770

12.439.332

Totaal passiva 97.554.168 84.675.885

Pagina 28


5.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2015

Rèf. 2015 2014 € €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 16 77.959.706 83.954.824

Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 17 5.093.220 565.663

Overige bedrijfsopbrengsten 18 2.197.265 2.394.241

Som der bedrijfsopbrengsten 85.250.191 86.914.728

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 19 57.411.903 58.255.469

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20, 4.489.754 3.729.748

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 b 696.000 Overige bedrijfskosten 22 19.108.817 18.464.143

Som der bedrijfslasten 81.010.474 81.145.360

BEDRIJFSRESULTAAT 4.239.717 5.769.368

Financiële baten en lasten 23 -2.110.924 -2.250.378

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 2.128.793 3.518.990

RESULTAAT BOEKJAAR 2.128.793 3.518.990

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2015 2014

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

€

2.128.793 2.128.793

€

3.518.990 3.518.990

Pagina 29


5.1.14 TOELiCHTiNG OP DE ENKELVOUDiGE BALANS

Voor zover posten uit de enkelvoudige balans niet afwijken van de geconsolideerde balans zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt venvezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

ACTIVA

1. Immateriële vaste activa 31-dec-15 31-dec-14

De specificatie is ais voigt: .€ •• € Disagio 325.987 38.759 Kosten van ontwikkeling 0 0 Kosten van concessies, vergunningen en rechten van Intellectuele eigendotn 0 0 Kosten van goodwill die van derden Is verkregen 0 0 Vooruitbetalingen op Immateriële activa 0 0

Totaal Immateriële vaste activa 325.987 38.759

Het verioop van de immateriëie activa in het versiagjaar is als voigt weer te geven: 2015 €

2014 €

Boekwaarde per 1 januari 38.759 66.681 Bij; Investeringen 309.750 0 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 22.522 27.922 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 , 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0

Boekwaarde per 31 december 325.987 38.759

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per actlvagroep wordt verwezen,naar het mutatieoverzicht onder 5.1.15.

2. Materiële vaste activa 31-dec-15 31.dec-14

De specificatie is als volgt: € €

Grond 3:644.860 3.644.860 Terrelnvoorzieningen 154.373 174.411 Gebouwen 39.473.375 40.923.617 SemI permanente gebouwen 0 0 Verbouwingen 550.929 630.904 Installaties 14.235.129 15.281.833 Bouwrente 138.831 168.340 Onderhanden projecten 1.509.368 1.442.755 Trekkingsrechten 1.816.995 2.074.912 Instandhouding 2.138.168 2.653.811 inventaris 3.078.989 3872.294 Vervoermiddelen 287.889 477.934 Automatisering 32.427 85.287

Totaal materiële vaste activa 67.061.333 71.430.958

Het verloop van de materiële activa in het versiagjaar is als volgt weer te geven: 2015 2014

Boekwaarde per 1 januari

€

71.430.959

€

69.210.014 Bij: Investeringen 66.613 6.587.777 Af: afschrijving bijzondere waardevermindering 0 696.000 Af: afschrijvingen 4.436.239 3.670.832 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0

Boekwaarde per 31 december 67.061.333 71.430.959

Toeiichting: Voor een nadere specificatie vari het verloop van de materiële vaste activa per actlvagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.16.

Pagina 30


5.1.14 TOELICHTiNG OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

ACTIVA

3. Financiële vaste activa

De specificatie is ais volgt: 31-dec-15 31-dec-14 € €

Vordering NZA inzake : , 0 0 Aanloopkosten 1.472 25.010 Aanloopverliezen 341 5.800 Boeterente 126 2.123

Totaal financiële vaste activa 1.939 32.933

Het verloop van de financiële vaste, activa is ais voigt: 2015 2014 € €

Boekwaarde per 1 januari 32.933 63.927 Af: afschrijvingen -30.994 -30.994 Af: desinvesteringen 0

Boekwaarde per 31 december 1.939 32.933

Toeiichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.17. Van de vorderingen op de financiële vaste activa heeft een totaalbedrag van € 1.939 een looptijd kórter dan 1 jaar.

Pagina 31


5.1.14 TOELiCHTiNG OP DE.ENKELVOUDiGE BALANS

ACTiVA

5. Onderhanden werk uithoofde van DBC's/DBC-zorgpróducten


Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk

Totaal onderhanden werk

31-dec-15 31-dec-14 € €

556.883 883.950 -1.345.720 -1.345.720

-169.423 0

-958.260 -461.770

Pagina 32


5.1.14 TOELICHTiNG OP DE ENKELVOUDiGE BALANS

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekoit en schuiden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ 7 Wlz

t/m 2012 2013 2014 2015 totaal € € €. € €

Saldo per 1 januari 309.812 -705 473:554 782.661

Financieringsverschll boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten -316.051 928.787

-63.923 -934.693

-289.690 -289.690 -63.923

-321.957 Subtotaal mutatie boekjaar -316.051 928.787 -998.616 -289690 -675.570

Saldoper 31 december -6.239 928.082 -525.062 -289.690 107.091

Stadium van vaststellirig (per erkenning): c c c a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c== definitieve vaststellirig NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

31-dec-15 €

928.082 820.991

31-dec-14 €

788.241 5.580

107.091 782.661

Specificatie financieringsverschii in het boekjaar 2015 2014

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget

€

61.399.950 61.689.640

•• € 73.050.569 72.577.015

Totaal financieringsverschii -289.690 473.554

Pagina 33


5.1.14 TOELiCHTING OP DE ENKELVOUDiGE BALANS

ACTIVA

7. Debiteuren eh overige vorderingen


Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgprodücten • Nog te verrekenen omzet DBC's / DBC-zorgproducten Vooruitbetaaide bedragen Nog te ontvangen bedragen Overig overlopende activa

Totaai debiteuren en overige vorderingen

31-dec-15 31-dec-14 • € €

1.921.452 3.264.982 . 611.274 256.485

0 175.919 28.866 25.900

6.117.177 1.493.125 206.313 405.246

8.885.081 5.621.656

Toeiichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 67.090 (2014: € 5.054). Onder nog te ontvangen bedragen is € 3.304.414. Dit betreft omzet die nog gefactureerd moet worden. De vorderingen hebben overwegend een iooptijd korter dan een jaar. '

9. Uquide middelen

De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14

Bankrekeningen Kassen

Totaai liquide middelen

20.342.889 8.856

20.351.746

6.754.449 8.888

6.763.337

Toeiichting: BI] de iNG-bank kan worden beschikt over een rekening-courant krediet van € 2.000.000 ter financiéring van het werkkapitaal. De liquide middelen staan vrij ter beschikking van TriviumMeülenbeltZorg.

Pagina 34


5.1.14 TOELiCHTING OP DE ENKELVOUDiGE BALANS

PASSiVA

10. Eigen vermogen

Het eigen vermogen instaat uit dé volgende componenten: 31-dec-15 €

31-dec-14 €• Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

183 991.711

29.524.054 0

183 991.711

27.395.261 0

Totaal eigen vermogen 30.515.948 28.387.155

Kapitaal

Het verloop is als volgt weer te geven; Saido per

1-]an-2015 €


€

Overige mutaties

€

Saldo per 31-dec-2015

€

kapitaal 183 183

Totaal kapitaal 183 0 0 183

Bestemmingsreserves

Het verloop Is als volgt weer te geven: Saido per

1-jan-2015 Resultaat-

bestemming Overige

mutaties Saido per

31-dec-2015

Bestemmingsreseives: Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve

€

927.738 63:973

€ € €

927.738 63.973

Totaal bestemmingsreserves 991.711 0 0 991.711

Bestemmingsfondsen

Het verloop Is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten

Saido per 1-ian-2015

€ 27.395.261


€ 2.128.793

Overige mutaties

€

Saido per 31-dec-2015

€ 29.524.054

Totaal bestemmingsfondsen 27.395.261 2.128.793 0 29.524.054

Algemene en overige reserves

Het verloop Is als volgt weer te geven: Saido per

1-]an-2015 Resultaat-

bestemming Overige

mutaties Saido per

31-dec-2015

Algemene reserves € € € •€

0

Overige reserves 0

Totaal algemene en overige reserves 0 0 0 0

Toeiichting; De volgende bestemmingsreserves zijn door het bestuur Ingesteld (zie voor doelstelling omschrijving); Bestemmingsreserve plan Almelo Zuid € 400.539,-Bestemmingsreserve innovatie: dit betreft in 2007 extra in het budget toegekende middelen voor innovatie van € 26.751,-Bestemmingsreserve automatisering € 100.000,-Bestemmingsreserve bouwkundige aanpassingen € 400.448,-

Paglna 35


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

PASSIVA

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2015 en resultaat over 2015

Eigen De specificatie is als volgt: vermogen Resultaat

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: , 30.515.948 2.128.793

Stichting de Groene Brug 2.259.424 -23.106 Stichting het Zwaantje 1.739.641 106.647 Stichting Zorgcontinuum -408.543 -187.911

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 34.106.470 2.024.423

Pagina 36


5.1.14 TOELiCHTiNG OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

PASSIVA

11. Voorzieningen Saldo per

Het verloop Is als volgt weer te geven: T-jan-201S Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

31-dec-2D15 € • €, € € € Voorziening jubileumuitkering 874.846 Voorziening persoonlijk budget levensfase 1.093.000

55.457 295.544 . .47.000

523.845 1.046.000

Totaal voorzieningen 1.967.846 0 55.457 342.544 1.569.845

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

De voorzieningen zijn ovenwegend langlopend van aard.

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een Jaar)


31-dec-14 €

Schulden aan banken 49.979.503 41.414.202

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 49.979.503 41.414.202

Het verloop Is als volgt weer te geven: 2015 2014 Het verloop Is als volgt weer te geven: € €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

44.058.901 11.800.000 2.644.699

: 49.348.600 1.500.000 6.789.699

Stand per 31 december 53.214.202 44.058.901

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar - 3.234.699 2.644.699

Stand langlopende schulden per 31 decemtrer 49.979.503 41.414.202

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 Jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.234.699 49.979.503 39.145.074

2.644.699 41.414.202 32.199.540

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. '

Pagina 37


5.1.14 TOELICHTiNG OP DE ENKELVOUDiGE BALANS

PASSIVA

13. Overige kortlopende schulden


31-dec-14 • € Crediteuren 1.403.350 1.653.079 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 3.234.699 , 2.644.699 Belastingen en sociale premies 2.154.776 2.059.400 Schulden terzake pensioenen 1.191.005 1.241.152 Nog te betalen salarissen 0 0 Vakantiegeld / Vakantiedagen 2.236.942 2.258.160 Overige schulden 272.214 171.658 Nog te betalen kosten 2.924.773 2.374.983 Overige overlopende passiva 291.862 36.201

Totaal overige kortlopende schulden 13.709.621 12.439.332

Pagina 38


5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIECVERZiCHT IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

Immaterieel Totaal

€ € € € € € € € €


279.218

240.459

279.218 0

240.459

Boekwaarde per 1 januari 2015 38.759 0 0 0 0 0 0 0 38.759

Mutaties In het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

309.750

22.522

309.750 0

22.522 - bijzondere waardeverminderingen

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumuiatieve henwaarderingen •cumuiatieve afschrijvingen

- desinvesteringen aanschafwaarde cumuiatieve herwaarderingen

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 287.228 0 0 0 0 0 0 0 287.228

Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde '588.968 0 0 0 0 0 0 0 588.968 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 262.981 0 0 0 0 0 0 0, 262.981

Boekwaarde per 31 december 2015 325.987 0 0 0 0 0 0 0 325.987

Afschrijvingspercentage 10,0%

Pagina 39


5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEGVERZiCHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Totaal

Grond Terreln-

voorzlenlngen Gebouwen SemI perm, gebouwen

Verbouwingen Installaties Bouw rente

Onderhanden projecten SubTotaal

materiële vaste activa

€ € . € € € € € € €


3.644.860 400.755

226.344

55.157.268

14.233.651

0

, 0

2.586.616

1.955.712

20.938.578

5.656.745

1.180.407

1.012.067

17.922.131

16:479.376

101.830.615

39.563.895

122.980.339

51.549.381

Boekwaarde per 1 Januari 2015 3.644.860 174.411 40.923.617 . 0 , 630.904 15.281.833 168.340 1.442.755 62.266.720 71.430.958

Mutaties In het boekjaar - investeringen - afschrijving bijz. waardevermindering - afschrijvingen -ingebruikname

20.038 1.450.242 79.975 1.046.704 29.509

66.613 66.613 0

2.626.468 0

66.613 0

4.436.238 ,0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

986.900

986.900

986.900 0

986.900

1.772.872

,1.772.872

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

0

0. per saldo 0 0 0 . 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 -20.038 -1.450.242 0 -79.975 -1.046.704 -29.509 66.613 -2:559.855 -4.369.625

Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve afschr. biJz. waardeverm. - cumulatieve afschrijvingen

3.644.860 • 0

0

400.755 0

246.382

55.157.268 0

15.683.893

0 0 0

1.599.716 . 0

1.048.787

20.938.578 0

6.703.449

1.180:407 0

1.041.576

17:988.744 0

16.479.376

100.910.328 0

41.203.463

•121.274.080 0

54.212.747

Boekwaarde per 31 december 2015 3.644.860 154.373 39.473.375 0 550.929 14:235.129 138.831 1.509.368 59.706.865 67.061.333

Afschrijvingspercentage 5,0% 2,0%- 10,0% 5,0% 5,0% 2,5%

Pagina 40


S.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Trekkings rechten

Instand-houdlng Inventaris

Vervoermiddelen

Automatl-serlng

SubTotaal

-257.917

6.158.341 O

4.341.346

Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde 6.158.341 5.278.012 8.176.071 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 4.083.429 2.624.201 , 4.303777

Boekwaarde pen januari 2015 2.074.912 2.653.811 3.872.294

Mutaties In het boekjaar - investeringen - afschrijving bijz. waardevermindering -afschrijvingen 257.917 515.643 793.305 - ingebruikname

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde 141.650 238.895 .cumuiatieve herwaarderingen .cumuiatieve afschrijvingen 141.650 238.895

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve henwaarderingen cumulatieve afschrijvingen . • . ' persaido - O O O


Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve henvaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2015 1.816.99^ 2.138.168 3.078.989

Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0% 10,0%

-515.643

5.136.362 O

2.998.194

-793.305

7.937.176 O

4.858.187

1.235.058 757.124 477.934

190.045

367.487 367.487

-190.045

867.571 O

579.682 287.889

20,0%

302.242 216.955 85.287

52.860

37.940 37.940

-52.860

264.302 O

231.875 32.427

20,0%

21.149.724 11.985.486 9.164.238

1.809.770 O

785.972 785.972

-1.809.770

20.363.752 O

13.009.284 7.354.468

Pagina 41


5.1.17 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIËLE VASTE ACTIVA

NZA-FVA



Mutaties In het boekjaar T Investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve henwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen



Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2015

Afschrijvingspercentage

1.481.636

1.448.703

32.933

30.994

-30.994

1.481.636 O

1.479.697

1.939

2,5% en 3,3%

O

€ Totaal

€

1.481.636

1.448.703

32.933

30.994

-30.994

1.481.636 O

1.479.697

ïlsg

Pagina 42 •

stichting Trivium Meulenbelt Groèp

BiJLAGE

5.1.18 Overzicht ianglopende schuiden uitimo 2015 (enkeivoudig)

Leninggever Datum Hoofdsom Totale ioop-tijd

Soort lening Werke-iijke-rente


2014

Nieuwe leningen in

2015

Aflossing in 2015


2015

Restschuld over 5 jaar

Resterende iooptijd in Jaren eind

2015

Afios-sings-wijze

Aflos-sing 2016

Gestelde zekerheden

€ % € € € € € €

NWS 22-iul-96 2.627.206 22 onderhands 6,93% 478.188 119.390 358.798 0 3 lineair 119.390 Gemeentegarantie BNG 1-feb-03 952.938 21 onderhands 6,20% 181.512 45.378 136.134 0 3 lineair 45.378 Rijksgarantie BNG 1-feb-03 3.509.264 20 onderhands 4,33% 877.318 175.463 701.855 0 4 lineair 175.463 Rijksgarantie ING 21-iul-04 7.200.000 10 hypotecair 3,91% 0 0 0 0 0 lineair 0 WfZ NWB 15-okt-07 13.750.000 30 hypothecair 4,77% 10.541.669 458.333 10.083.336 7.791.671 22 lineair 458.333 WfZ NWB 1-apr-05 4.220.156 31 onderhands 4,20% 2.926.883 136.134 2.790.749 2.110.078 21 lineair 136.134 WfZ ING 1-iul-04 3.500.000 20 onderhands 4,29% 0 0 0 0 0 lineair 0 WfZ ING 1-dec-04 3.000.000 20 onderhands 3,93% 0 0 0 0 0 lineair 0 WfZ Rabobank 1-aug-06 4.000.000 10 onderhands 4,16% 800.000 400.000 400.000 0 1 lineair 400.000 WfZ Rabobank 1-aug-06 4.000.000 20 onderhands 4,39% 2.400.000 200.000 2.200.000 1.200.000 11 lineair 200.000 WfZ ING 1-okt-09 23.500.000 10 onderhands 4,47% 19.583.335 783.333 18.800.002 14.883.337 24 lineair 783.333 ING 1-okt-10 5.300.000 31 onderhands 4,41% 4.769.996 176.668 4.593.328 3.709.988 26 lineair 176.668 BNG 10-nov-14 1.500.000 10 onderhands 1,08% 1.500.000 150.000 1.350.000 600.000 9 lineair 150.000 Aegon 30-okt-15 11.800.000 20 onderhands 1,39% 11.800.000 11.800.000 8.850.000 19 lineair 590.000 WfZ

Totaal 44.058.901 11.800.000 2.644.699 53.214.202 39.145.074 3.234.699 : •

Pagina 4 3


5.1.19 TOELICHTiNG OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

Voorzover posten uit de enkelvoudige resultatenrekening niet afwijken van de geconsolideerde resultatenrekening ' zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

BATEN

16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning

De specificatie is ais voigt: 2015 2014

Opbrengsten zorgveizekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budgét voor aanvaardbare kosten Wiz-zorg (exclusief subsidies) Opbrengsten Jeugdzorg Opbrengsten Wmo Opbrengsten Justitie (exclusief subsidies) Beschikbaaiheidsbijdragen Zorg Overige zorgprestaties Omzet DBC's / DBC zorgproducten Totaal

8.197.395 61.338.027

O 1.546.813

O O 0

6.879.472 77.959.706

O 73.050.569

O 3.332.910

O O O

7.571.345 83.954.824

Toelichting: Door de transitie wordt de zorg anders gefinancierd en is vergelijk tussen de ZVW en WLZ tussen 2014 en 2015 niet goed mogelijk.

17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)

De specificatie is als voigt: 2015 2014

Subsidies Wlz/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Véiiigheld en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Overige Rijkssubsidies Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Óverige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

Totaal

4.168.716 O

452.289 O O

113.827 358.388

5.093.220

O O

509.971 O O O

55.692

565.663

Toelichting: Onder de subsidies Wlz en Zvw is o.a. de subsidie kortdurend eerste lijnsverblijf, extramurale behandeling en de subsidieregeling zorglnfiastructuur opgenomen.

18. Overige bedrijfsopbrengsten

De specificatie is ais voigt:

Overige dienstverlening Overige opbrengsten

2015

Totaal

2014 € €

1.373.835 1.339.567 823.429 1.054.674

> 2.197.265 2.394.241

Pagina 44


5.1.19 TOELiCHTING OP DE ENKELVOUDiGE RESULTATENREKENiNG

LASTEN

19. Personee/sftósten

De specificaiie is als volgt:

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies , • Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

Totaal personeelskosten

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in PTE's) per segment:

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fuii-tinie eentieden

2015 2014 € '• €

44.541.644. , 44.964.087 6.964.496 7.032.446 3.587.070 3.815.561 1.378.585 1.497.388

56.471.796 . 57.309.482 940.107 945.987

57.411.903 58.255.469

1.183 1.266 1.183 1.266

20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

De specificatie Is als volgt 2015 2014

Afsctirijvingen: - immateriële vaste activa - materiëie vaste activ

Documents

I. ' • Stichting Trivium Meulenbeit Groep · 2016. 7. 1. · Stichting Trivium Meulenbelt Groep 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref. 2015 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: