I. AUDITORÍA FINANCIERA II. AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA … · Fideicomiso para la Rehabilitación del Centro Histórico para la Ciudad de Chihuahua 3 1.001.0003.021-2015 I. AUDITORÍA

Fideicomiso para la Rehabilitación del Centro Histórico para la Ciudad de Chihuahua 1 1.001.0003.021-2015

Chihuahua, Chih., a 27 de octubre de 2016

Asunto: Informe Técnico de Resultados de Auditoría Financiera

C. DIPUTADO JORGE CARLOS SOTO PRIETO PRESIDENTE DE LA COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN DEL H. CONGRESO DEL ESTADO En cumplimiento al Programa Anual de Auditoría a realizarse durante el año 2016, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 83 bis y 172, de la Constitución Política del Estado de Chihuahua; 4 fracción IV, 7 fracción X, 11 fracción XXIII, 38 y 39 de la Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua, y derivado de la revisión efectuada a los Estados Financieros anexos a la Cuenta Pública de Gobierno del Estado y demás información requerida al Fideicomiso para la Rehabilitación del Centro Histórico para la Ciudad de Chihuahua, relativa al período comprendido del 01 enero al 31 de diciembre de 2015, misma que se llevó a cabo al amparo de la Orden de Auditoría y Oficio de Comisión número AECF II 058/16 de fecha 09 de septiembre de 2016, signado por el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, de esta Auditoría Superior del Estado de Chihuahua, notificado el 09 de septiembre de 2016, al Ing. Jaime Ramón Herrera Corral, en su carácter de Suplente del Presidente, tal y como quedó asentado en el Acta de Inicio de Auditoría, que para tal efecto se elaboró; y en cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 34 de la Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua, se formuló el Informe de Resultados de la revisión, mismo que fue notificado a dicho ente el día 04 de octubre de 2016, respecto del cual el organismo descentralizado que nos ocupa presentó un escrito con los anexos que consideró pertinentes para dar respuesta a las observaciones dentro del plazo legal otorgado a que hace referencia el antes citado artículo 34 de la Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua, por lo que una vez integrada la respuesta en cuestión, se emite el presente Informe Técnico de Resultados en los siguientes términos:

Este documento presenta los resultados obtenidos mediante la aplicación de las Normas de Auditoría, a la materia sujeta a revisión. Alcance y limitaciones Fue revisada la información proporcionada por el ente de cuya veracidad es responsable, nuestra función consiste en expresar una opinión sobre la misma, en base a la revisión efectuada, mostrando únicamente los aspectos relevantes identificados durante el proceso, enunciando el resultado obtenido.


La información recopilada resulta suficiente para evaluar los aspectos previstos en la revisión, aquellos relativos al cumplimiento de su objeto social y al desarrollo propio de su gestión operativa, obteniendo con motivo de lo anterior evidencia de auditoría que proporciona una base suficiente y adecuada para emitir el presente Informe Técnico de Resultados.

Í N D I C E I. AUDITORÍA FINANCIERA II. AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA III. APARTADO DE OBSERVACIONES Y/O RECOMENDACIONES IV. COMITÉ TÉCNICO V. OPINIÓN


I. AUDITORÍA FINANCIERA I.1. INTRODUCCIÓN I.2. OBJETIVOS GENERALES I.3. ESTADOS FINANCIEROS I.4. INGRESOS I.4.1. VARIACIONES DE INGRESOS ESTIMADOS CONTRA REALES I.4.2. REVISIÓN DE INGRESOS I.5. EGRESOS I.5.1. VARIACIONES DE EGRESOS ESTIMADOS CONTRA REALES I.5.2. REVISIÓN DE EGRESOS


I. AUDITORÍA FINANCIERA I.1. INTRODUCCIÓN La auditoría en materia financiera tiene como objeto revisar, en forma posterior a la presentación de la cuenta pública y/o estados financieros, los ingresos, egresos y el patrimonio de los entes, así como el manejo, custodia y aplicación de los recursos de fondos y programas; verificando que la gestión financiera se efectuara conforme a las disposiciones aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; validando que la recaudación, administración, manejo y aplicación de los recursos públicos, se haya realizado y ajustado a los principios de legalidad y sin detrimento al patrimonio del ente fiscalizado. I.2. OBJETIVOS GENERALES El 25 de octubre de 2014 se publicó en el Periódico Oficial del Estado de Chihuahua, el decreto número 590/2014 I P.O. mediante el cual el Congreso del Estado de Chihuahua autoriza al Ejecutivo Estatal la constitución del Fideicomiso. Con fecha del 17 de diciembre de 2014 se publicó en el Periódico Oficial del Estado de Chihuahua, el Decreto número 807/2014 I P.O. mediante el cual el Congreso del Estado de Chihuahua realiza reformas al decreto número 590/2014 I P.O., quedando los términos del mismo de la siguiente manera: Las partes que integran el Fideicomiso son las siguientes: Fideicomitentes En primer lugar; Gobierno del Estado de Chihuahua, por conducto de la Secretaría de Hacienda. En segundo lugar; personas morales legalmente constituidas. Fiduciaria La Institución que cuente con facultades conforme a la Ley para fungir como tal y que ofrezca las mejores condiciones operativas en el mercado. Fideicomisarios

a) El Gobierno del Estado de Chihuahua, por conducto de la Secretaría de Hacienda b) Los fideicomitentes en segundo lugar c) Los que el Comité Técnico designe como beneficiarios.

El patrimonio del Fideicomiso se podrá integrar también por:

a) Los recursos en numerario que se aporten por cualquier medio al patrimonio del


Fideicomiso. b) Todo tipo de bienes y derechos que se adquieran, reciban o incorporen al patrimonio del Fideicomiso como consecuencia de sus fines. c) Cualquier otro bien que se transmita o adquiera el Fideicomiso, por cualquier medio legal distinto a los antes mencionados.

Los fines del Fideicomiso son los siguientes:

a) Que los Fideicomitentes diseñen acciones y proyectos específicos para la rehabilitación, mejoramiento y rescate del Centro Histórico de la Ciudad de Chihuahua. b) En general, que el Fiduciario lleve a cabo cualquiera de los actos que sean necesarios o convenientes para el mejor cumplimiento de los fines del Fideicomiso, de conformidad con las instrucciones del Comité Técnico y, en su caso, de los Fideicomitentes, en el entendido que siempre llevará a cabo dichos actos en su calidad de Fiduciario del presente Fideicomiso.

Administración La administración del proyecto quedó a cargo de las empresas fideicomitentes en segundo lugar. Mediante escritura número 278, de fecha 16 de enero de 2015 se formaliza el contrato de Fideicomiso de Inversión y Administración, también denominado “Fideicomiso para la Rehabilitación del Centro Histórico de la Ciudad de Chihuahua” identificado con el número 745350, con el Banco Mercantil del Norte, S.A., señalando que en el contrato podrán pactarse todas las bases, términos, modalidades y condiciones convenientes o necesarias que permitan la instrumentación del decreto. Por medio de la escritura número 13,159 de fecha 24 de marzo de 2015, el Estado de Chihuahua, formalizó el convenio de aportación de inmuebles a la fiduciaria del Fideicomiso 745350, a través del cual se integraron los inmuebles del centro histórico al patrimonio del Fideicomiso y en depósito del Fideicomitente B.


I.3. ESTADOS FINANCIEROS I.3.1. ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Concepto 2015

Activo

Activo circulante

Caja y Bancos 5,000.00$

Inversiones en valores 977,540.49

Total Activo Circulante 982,540.49$

Activo Fijo

Inmuebles 83,132,841.00$

Otros activos -

Total Activo Fijo 83,132,841.00$

Total Activo 84,115,381.49$

Pasivo

Pasivo -$

Total Pasivo -$

Patrimonio

Patrimonio 84,115,381.49$

Total Patrimonio 84,115,381.49$

Total Pasivo y Patrimonio 84,115,381.49$

Nota: El estado financiero plasmado corresponde a la contabilidad que lleva la fiduciaria de este fideicomiso. El Fideicomiso formalizó el 16 de enero de 2015, el contrato de Fideicomiso de Inversión y Administración, también denominado “Fideicomiso para la Rehabilitación del Centro Histórico de la Ciudad de Chihuahua”, con el Nombre de la institución bancaria, por lo cual no hay estado de posición financiera de ejercicios anteriores para su comparación. Se determinaron observaciones que se desarrollan en el numeral lII.I.1 del apartado de observaciones y/o recomendaciones. I.4. INGRESOS I.4.1. VARIACIONES DE INGRESOS ESTIMADOS CONTRA REALES Se realizó un comparativo entre los ingresos estimados y los reales como sigue:

Concepto Estimado Real Variación %

Ingresos por subsidios estatales 100,000.00$ 50,308,800.00$ 50,208,800.00$ 502

Total 100,000.00$ 50,308,800.00$ 50,208,800.00$ 502 (1


EVALUACIÓN: 1) Esta variación se debe a que Gobierno del Estado aprobó mediante oficio N° 2015-FIRECH15-A-0001 de fecha 7 de abril de 2015 un importe de $50,000,000.00 para la construcción de estacionamiento y una ampliación al mismo con fecha del 29 de mayo de 2015 con número de oficio 2015-FIRECH15-A-0002 por $308,800.00. I.4.2. REVISIÓN DE INGRESOS Los ingresos totales y la muestra seleccionada para su revisión, se integran como sigue:

Concepto Importe

Transferencias del Gobierno Estatal 50,308,800.00$ (1

Total 50,308,800.00$

Se verificó que los ingresos del período se hayan depositado en la cuenta bancaria del Fideicomiso. COMENTARIO: 1) Importe que fue ministrado por parte de Gobierno del Estado de Chihuahua para llevar a cabo los fines del Fideicomiso, entre los cuales es la construcción de estacionamiento en plaza comercial y turística; que fueron depositados en el Número de cuenta bancaria del Nombre de la cuenta bancaria. De la revisión efectuada se determinaron resultados satisfactorios. I.5. EGRESOS I.5.1. VARIACIONES DE EGRESOS ESTIMADOS CONTRA REALES Se realizó un comparativo entre los egresos presupuestados y los reales, como sigue:

Concepto Estimado Real Variación %

Obra estacionamiento

plaza comercial y turística 100,000.00$ 49,500,000.00$ 49,400,000.00 494

Total 100,000.00$ 49,500,000.00$ 49,400,000.00 494 (1


EVALUACIÓN: 1) Esta diferencia se debe a que el fideicomiso transfirió al municipio de Chihuahua la cantidad de $49,500,000.00 para la construcción de la obra del estacionamiento plaza comercial y turística. I.5.2. REVISIÓN DE EGRESOS I.5.2.1 CONVENIO DE COLABORACIÓN PARA LA EJECUCIÓN DE OBRAS DE INFRAESTRUCTURA En el acta de la segunda sesión del Comité Técnico del Fideicomiso, de fecha 6 de abril de 2015, se autorizó la celebración del convenio con el Municipio de Chihuahua a efecto de que éste, licite y ejecute las obras de urbanización descritas en el anexo técnico de los oficios de aprobación N° 2015-FIRECH15-A-0001 de fecha 7 de abril de 2015; N° 2015-FIRECH15-AM-0001 de fecha 14 de mayo de 2015 y 2015-FIRECH15-C-0001 de fecha 14 de mayo de 2015; y que corresponden al programa de Rehabilitación del Centro Histórico de la Ciudad de Chihuahua, en la inteligencia de que las obras deberán ejecutarse de conformidad a los planos, calendarios y catálogos de conceptos del proyecto ejecutivo de espacios abiertos y plazas públicas de la Av. Venustiano Carranza. El 22 de mayo de 2015 se firma el convenio con el Municipio de Chihuahua en el que se establece la aportación de $50,000,000.00 para la construcción de la obra denominada “obra estacionamiento plaza comercial y turística”. El 11 de septiembre de 2015 el Fideicomiso transfirió la cantidad de $49,500,000.00 al Municipio, quedando pendiente de aportar el importe de $500,000.00 conforme a lo convenido. La obra derivada del convenio se adjudicó mediante licitación pública nacional DOPM-19-2015 publicada el 30 de mayo de 2015 de la obra, la cual es adjudicada mediante acta de fallo de fecha del 29 de junio de 2015 al Nombre de la empresa, formalizado mediante contrato de obra pública 192/2015 de fecha del 30 de junio de 2015, con un valor total de la obra de $113,155,115.33 IVA incluido, del cual se realizara una primera asignación por $49,999,999.99 IVA incluido; de esta se entrega un anticipo del 30% por $16,159,999.99 IVA incluido; el plazo de ejecución de la obra sería de 240 días naturales debiendo iniciar el 30 de junio de 2015 y terminar el 24 de febrero de 2016. El 15 de octubre de 2015 se firma un acuerdo de diferimiento del plazo de ejecución por entrega tardía del monto del anticipo, estableciéndose como nuevo plazo de ejecución de la obra del período comprendido del 2 de octubre de 2015 al 28 de mayo de 2016.


A la fecha de la revisión se ejerció un importe de $32,637,409.57 que se integran de la siguiente manera:

Concepto Importe

Anticipo 12,931,034.48$

Estimacion N° 1 4,083,988.50

EstimacionN° 1 BIS 564,509.30

Estimacion N°2 4,422,470.83

Estimacion N° 3 3,431,259.51



Total 32,637,409.57$

I.5.2.2 CONSTRUCCIÓN DE PLAZA DEL MÚSICO (PLAZA DEL MARIACHI) Se destinaron recursos del Fideicomitente en Segundo Lugar para la remodelación del centro histórico para la ciudad de Chihuahua por un importe de $17,065,539.88 para la construcción de la Plaza del Músico en un terreno de 3,297.18 m2, con 20 locales comerciales en dos plantas con una superficie de 3,958.72 m2 de construcción. El fideicomitente en segundo lugar celebró contrato de obra a precio alzado sin número el día 1° de julio de 2015 por un importe de $53,558,931.57 y período de ejecución con fecha de inicio el 1° de julio de 2015 y terminación el 1° de febrero de 2016, mismo que se contrató directamente con la persona moral Nombre de la empresa, habiéndose ejercido un importe de $17,065,539.88 correspondiente al pago del anticipo y las estimaciones número 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 7. Se determinó una observación que se desarrolla en el numeral III.I del apartado de observaciones y/o recomendaciones. II. AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA INTRODUCCIÓN Hacer una revisión selectiva de las obras llevadas a cabo con recursos públicos, verificando que: La ejecución de la obra sea acorde a los términos establecidos, tanto por administración directa como en los contratos de obra pública celebrados, en cuanto a precio, cantidad, calidad y tiempo de ejecución; los conceptos de obra pagados estén efectivamente ejecutados y que los expedientes unitarios de obra se encuentren integrados de acuerdo a la normatividad aplicable.


ALCANCE El alcance de los propósitos de esta auditoría está limitado por la naturaleza oculta de algunos elementos de obra como la calidad de los materiales utilizados y la falta de datos para determinar su cuantificación. REVISIÓN

Total Ejercido Revisado Alcance (%)

II.1. Fideicomiso para la Rehabiltacíon del Centro

Histórico para la Ciudad de Chihuahua 49,702,949.45$ 49,702,949.45$ 100

Fondo o Programa

PROCEDIMIENTO Se calculó mediante observación, verificación y revisión física el costo de la obra ejecutada, aplicando a los volúmenes calculados precios que se consideraron apropiados a la zona y/o contratados. Las obras seleccionadas para su revisión se describen a continuación: II.1. FIDEICOMISO PARA LA REHABILITACIÓN DEL CENTRO HISTÓRICO PARA LA CIUDAD DE CHIHUAHUA

N° de Monto Monto Avance

Obra Nombre de la Obra Contratado Ejercido Físico (%)

II.1.1. Estacionamiento de plaza comercial y

turística en Centro Histórico 113,551,115.34$ 32,637,409.57$ 40

II.1.2. Construcción de Plaza del Músico 53,558,931.57 17,065,539.88 85

Total 167,110,046.91$ 49,702,949.45$

II.1.1. ESTACIONAMIENTO DE PLAZA COMERCIAL Y TURISTÍCA EN EL CENTRO HISTÓRICO

Localidad: Cd. Chihuahua. Se destinaron recursos del Fideicomiso para la Rehabilitación del Centro Histórico para la Ciudad de Chihuahua mediante oficio número 2015-FIRECH15-A-0001 del 7 de abril de 2015 por un importe de $50,000,000.00, ampliación número 2015-FIRECH15-AM-0001 del 14 de mayo de 2015 por un importe de $25,000,000.00 y cancelación número 2015-FIRECH15-C-0001 de fecha 14 mayo de 2015 por un importe de $25,000,000.00, resultando un importe autorizado en 2015 de $50,000,000.00, habiéndose refrendado para 2016 mediante oficio


número 2016-PDM-EST-REF/15-OP-001 de fecha 09 de febrero de 2016 un importe de $26,493,540.67, para la construcción de 13,089 m2 de estacionamiento de plaza comercial y turística en el Centro Histórico de la Ciudad de Chihuahua, consistente en 49,615.65 m3 de excavaciones, 3,123.12 m3 de concreto para muros de contención, 53 zapatas aisladas, 295.73 m de zapatas corridas, 56 m de columnas prefabricadas de concreto, 103.16 m de columnas de concreto armado, 150 trabes prefabricadas de concreto, 66.84 m de trabes de concreto reforzado, 12,611.12 m2 de losas de concreto armado, 540 losas prefabricadas de concreto, 4,150.98 m2 de firme de concreto armado, suministro y colocación de 884.48 m2 de malla ciclónica y 4,007.50 m2 de impermeabilización en losa de cimentación. Se celebró un convenio de colaboración, donde el Municipio y la Fiduciaria convienen que: la licitación y ejecución de la obra quedarán a cargo del Municipio, la Fiduciaria se obliga a transferir al Municipio el costo total de la misma, el Municipio se compromete a ejercer la cantidad correspondiente a una primera ministración de $50,000,000.00 aportada por la Fiduciaria, en cumplimiento a los fines del Fideicomiso. Se celebró contrato de obra pública número 192/2015 el día 30 de junio de 2015 por un importe de $113,155,115.34, mismo que se adjudicó mediante el procedimiento de licitación pública nacional al Nombre del prestador de bienes y/o servicios, habiéndose ejercido un importe de $32,637,409.57 correspondiente al pago del anticipo y las estimaciones número 1 a la 5. La obra se encuentra en proceso de construcción, presentando un avance físico del 40%. Se determinaron observaciones que se desarrollan en el numeral III, correspondiente al apartado de observaciones y/o recomendaciones. II.2. CONSTRUCCIÓN DE PLAZA DEL MÚSICO Localidad: Cd. Chihuahua. Se destinaron recursos del Fideicomiso para la Rehabilitación del Centro Histórico para la Ciudad de Chihuahua, por un importe de $17,065,539.88 para la construcción de la Plaza del Músico en un terreno de 3,297.18 m2, con 20 locales comerciales en dos plantas con una superficie de 3,958.72 m2 de construcción, incluye: permisos y seguros, preliminares y terracerías, cimentación, estructura, albañilería, acabados, herrería, cancelería, jardinería, obra exterior, elevador, instalación eléctrica, plomería, sistema contra incendio, requerimientos administrativos y de calidad, servicios y construcciones temporales para la ejecución de la obra y requerimientos para cierre de proyecto. El fideicomitente en segundo lugar celebró contrato de obra a precio alzado sin número el día 1° de julio de 2015 por un importe de $53,558,931.57 y un período de ejecución con fecha de inicio el 1° de julio de 2015 y terminación el 1° de febrero de 2016, mismo que se asignó


mediante el procedimiento de adjudicación directa al Nombre del prestador de bienes y/o servicios, habiéndose ejercido un importe de $17,065,539.88 correspondiente al pago del anticipo y las estimaciones número 1 a la 7. Existe la limitante para determinar la cuantificación de los conceptos ejecutados, debido a que esta Auditoría no cuenta con el proyecto nuevo mencionado en la estimación número 7, así como tampoco la cotización que incluya el desglose de las actividades principales modificadas, motivo por el cual la cuantificación de los conceptos se realizará en revisiones posteriores. III. APARTADO DE OBSERVACIONES Y/O RECOMENDACIONES III.I. OBSERVACIONES Y/O RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA FINANCIERA III.I.1. ESTADOS FINANCIEROS OBSERVACIÓN:

El ente no lleva la contabilidad donde registre los activos, pasivos, ingresos y egresos del Fideicomiso, en contravención de los artículo 81 y 82 de la Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado de Chihuahua, de los que se desprende que los entes públicos serán responsables de su contabilidad y de la operación del sistema, así como del cumplimiento de lo dispuesto por esa Ley y demás disposiciones aplicables y que el sistema al que deberán sujetarse los entes públicos, registrará de manera armónica, delimitada y específica las operaciones presupuestarias y contables derivadas de la gestión pública, así como otros flujos económicos. Asimismo, generarán estados financieros, confiables, oportunos, periódicos comprensibles, y comparables, los cuales serán expresados en términos monetarios, con lo anterior también se contravienen los artículos 2, 3, 16, 17 y 18 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los cuales establecen que los entes públicos aplicarán la contabilidad gubernamental para facilitar el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, la administración de la deuda pública, incluyendo las obligaciones contingentes y el patrimonio del Estado, que deberán seguir las mejores prácticas contables nacionales e internacionales en apoyo a las tareas de planeación financiera, control de recursos, análisis y fiscalización, que la contabilidad gubernamental determinará la valuación del patrimonio del Estado y su expresión en los estados financieros y que cada ente público será responsable de su contabilidad, de la operación del sistema; así como del cumplimiento de lo dispuesto por esta Ley y las decisiones que emita el. Esto se determina como consecuencia al oficio número AECFII099/16 de fecha 14 de septiembre de 2016 emitido por este Órgano Técnico y para lo cual el ente mediante oficio CPE099/2016 recibido el 21 de septiembre de 2016, signado por el Nombre del funcionario, al cual a solicitud expresa de los estados financieros anexo solo los emitidos por la fiduciaria.


Lo anterior en contravención de las obligaciones que al Comité Técnico le establece el artículo 61 fracciones IV de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Chihuahua, mismas que consisten en aprobar anualmente, previo informe de los comisario los estados financieros de la entidad paraestatal y autorizar la publicación de los mismos. RESPUESTA: En atención a la observación que hace la Auditoría Superior del Estado, y dado que corresponde a la Fiduciaria presentar al Comité Técnico la información financiera y contable para que éste la revise y en su caso la apruebe, le comentamos que el Nombre del funcionario será instruido para solicitar a la Fiduciaria, que a la brevedad posible, remita la información financiera del Fideicomiso, y así estar en aptitud de correr el trámite legal correspondiente para su revisión y publicación. COMENTARIO: No se solventa, el Fideicomiso acepta la observación. OBSERVACIÓN:

El fideicomiso no presenta sus estados financieros para que se adjunten a la cuenta pública del Ejecutivo, en contravención del artículo Segundo del decreto de creación número 590/2014, del que se desprende la obligación del Ejecutivo de acompañar sus estados financieros a la cuenta pública anual.

Lo anterior en contravención de las obligaciones que al Comité Técnico le establece el artículo 61 fracciones IV de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Chihuahua, mismas que consisten en aprobar anualmente, previo informe de los comisario los estados financieros de la entidad paraestatal y autorizar la publicación de los mismos. RESPUESTA: Congruente con lo respondido en la observación anterior, y tomando en cuenta que corresponde a la Fiduciaria presentar al Comité Técnico la información financiera y contable, le reiteramos que el Secretario Técnico será instruido para solicitar a la Fiduciaria los estados financieros del Fideicomiso, a efecto de hacerlos llegar al Ejecutivo del Estado con el propósito de que puedan ser adjuntada a la cuenta pública, en los términos que establece el artículo segundo del Decreto 590/2014 I P.O. COMENTARIO: No se solventa, el Fideicomiso acepta la observación.

III.I.2. CONSTRUCCIÓN DE PLAZA DEL MÚSICO (PLAZA DEL MARIACHI) OBSERVACIÓN: La obra pública denominada “Plaza del Músico” (conocida como plaza del Mariachi), no se adjudicó mediante los procedimientos establecidos en la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma, lo anterior en contravención de artículo 1 fracción VIII de la ley citada, el cual establece que tiene por objeto regular las acciones relativas a la planeación, programación, presupuestación, gasto, ejecución, conservación, mantenimiento y control de la obra pública y los servicios relacionados con la misma que realicen los Fideicomisos en los que cualquiera de los entes mencionados en las fracciones que le anteceden a la ya


mencionada, tenga el carácter de fideicomitente, así como al 15 y 34 del mismo ordenamiento en el que se establece que para que un ente público pueda contratar obra deberá hacerlo a través de una licitación pública, invitación a cuando menos tres contratistas o adjudicación directa. Esto se determina como consecuencia al oficio número AECFII099/16 de fecha 14 de septiembre de 2016 emitido por este Órgano Técnico y para lo cual el ente mediante oficio CPE099/2016 recibido el 21 de septiembre de 2016, signado por el Nombre del funcionario, al cual a solicitud de la forma de adjudicación refiere que la obra fue asignada mediante concurso restringido por invitación. La observación anterior en contravención de las obligaciones que al Comité Técnico le establece el numeral VIII inciso VI del decreto número 807/2014 I P.O. la cual consiste en aprobar los contratos, convenios y demás instrumentos jurídicos que sean necesarios para los fines del fideicomiso, así como aquella que le establece el artículo 61 fracción V de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Chihuahua que consiste en aprobar de acuerdo con las leyes aplicables y el reglamento de esta ley, las políticas, bases y programas generales que regulen los convenios, contratos, pedidos o acuerdos que deba celebrar la entidad paraestatal con terceros en obras públicas, adquisiciones, arrendamientos y prestación de servicios relacionados con bienes muebles. RESPUESTA: Tocante a la presente observación, cabe aclarar que la asignación del contrato de obra para la construcción de la denominada Plaza del Mariachi, no se sujetó a los procedimientos que marca la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma, dado que los recursos destinados para tal edificación no se aportaron al Fideicomiso; lo que el Fideicomitente en segundo lugar, aportará al Fideicomiso, respecto a dicha Plaza, es el edificio, más no el numerario que implica su construcción. En el caso de esta obra en específico, ninguna de las aportaciones hechas por los Fideicomitentes son monetarias, sino que son y/o serán en especie, ya que por una parte, el Gobierno del Estado como Fideicomitente en primer lugar, ha aportado los terrenos; y por otra parte, el Fideicomitente en segundo lugar, lo que está aportando es el edificio sobre ellos construido. Es por esa razón que la erogación total para la obra se está efectuando con recursos propios de la Nombre de la empresa, en su calidad de Fideicomitente, sin que ello implique aportación monetaria al Fideicomiso; razón por la cual los recursos monetarios empleados para su construcción no ingresaron a ninguna cuenta del Fideicomiso, de tal suerte que no adquieren el carácter de públicos, por lo que no procede sujetar su ejercicio a la normativa que aplica para los recursos públicos. De igual manera, le aclaramos que el Comité Técnico sí observó lo mandatado en el numeral VIII del inciso VI del Decreto número 807/2014 I P.O., que es armónico con lo que dispone la cláusula décima del contrato de Fideicomiso de Inversión y Administración número 745350, que otorga la facultad al Comité Técnico, como administrador y depositario de los inmuebles que conforman el Fideicomiso, de aprobar todo contrato o convenio a celebrarse por el Fideicomitente B (en segundo lugar), pues en sesión celebrada el 25 de junio de 2015, el Comité Técnico aprobó la celebración del contrato de obra que celebró el Nombre de la empresa, en su calidad de Fideicomitente en segundo lugar, con el Nombre de la empresa, autorizando los lineamientos y términos a que debía sujetarse dicho instrumento jurídico.


COMENTARIO: No se solventa, el Ente acepta en su respuesta que no se sujetó a los procedimientos que marca la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma; por otra parte reconoce que el Comité Técnico aprobó la celebración del contrato de obra, por tanto se incurre en el supuesto que establece la mencionada ley el artículo 1º penúltimo párrafo que establece que no podrán crearse fideicomisos, otorgarse mandatos o celebrar contratos o cualquier tipo de actos, cuya finalidad sea evadir lo previsto en este ordenamiento. ANÁLISIS DEL DECRETO DE CREACIÓN Y SUS MODIFICACIONES OBSERVACIÓN:

El decreto de creación de este fideicomiso, que fue constituido formalmente hasta el 26 de enero de 2015, no establece la estructura orgánica del mismo, en contravención del artículo 64 fracción XLI de la Constitución Política del Estado de Chihuahua, el cual establece que el congreso al autorizar la creación de fideicomisos en los decretos establecerán la estructura orgánica y las funciones que se les asignen, así como la obligación del Ejecutivo de acompañar sus estados financieros a la cuenta pública anual. Así mismo se contravino la obligación que al Comité Técnico le establece el numeral el artículo 61 fracción VI de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Chihuahua que consiste en aprobar la estructura básica de la organización de la entidad paraestatal y las modificaciones que procedan a la misma. Esto se determina como consecuencia al oficio número AECFII099/16 de fecha 14 de septiembre de 2016 emitido por este Órgano Técnico y para lo cual el ente mediante oficio CPE099/2016 recibido el 21 de septiembre de 2016, signado por el Nombre del funcionario, en el cual refiere que el Fideicomiso no cuenta con una estructura orgánica distinta a la del Comité Técnico.

RESPUESTA: Respecto a lo aquí observado, es necesario precisar que tanto el Fideicomiso como el Comité Técnico funcionan y se conducen con apego a lo establecido en los Decretos 590/2014 I P.O. y 807/2014 I P.O. aprobados por la LIX Legislatura de conformidad con el artículo 68 de la Constitución Local, sin que le sea dable a este Fideicomiso ni al Comité Técnico, hacer valoración sobre su contenido, pues no se le dotó de facultades ni atribuciones en tal sentido. Por otro lado, es conveniente puntualizar que hasta ahora, el Fideicomiso ha podido funcionar óptimamente con el Comité Técnico, y si más adelante, la carga de trabajo hace necesario contar con una estructura orgánica, se presentaría la iniciativa respectiva ante el H. Congreso para que se autorice la misma conforme lo determina la Constitución Política local. COMENTARIO: No se solventa, el Fideicomiso acepta la observación. OBSERVACIÓN:


Dentro de las modificaciones al decreto de creación del 16 de diciembre de 2014, se estableció que el Fideicomiso permanecerá en vigor por un término forzoso e irrevocable de 25 (veinticinco) años, término que podrá prorrogarse por 25 (veinticinco) años adicionales, previa aprobación del Comité Técnico, eliminando la disposición que en el decreto original establecía los supuestos de extinción anticipada del mismo, así como el requisito para prorrogar el plazo en 25 años más, que consistía en la aprobación de todas las partes, y al modificarlo solo es necesario la aprobación del Comité Técnico por mayoría de votos, del cual los tres Fideicomitentes en Segundo Lugar (3 empresas privadas) representan la mayoría de sus miembros y 2 son servidores públicos, lo que contraviene el artículo 48 de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Chihuahua, el cual establece que en los contratos constitutivos de fideicomisos de la administración pública centralizada se deberá reservar al Gobierno Estatal la facultad expresa de revocarlos. RESPUESTA: Respecto a lo aquí observado, es necesario reiterar que tanto el Fideicomiso como el Comité Técnico funcionan y se conducen con apego a lo establecido en los Decretos 590/2014 I P.O. y 807/2014 I P.O. aprobados por la LIX Legislatura, sin que le sea dable a este Fideicomiso ni al Comité Técnico, hacer valoración sobre su contenido, pues no se le dotó de facultades ni atribuciones en tal sentido.

En todo caso, lo que sí queremos comentar es que si bien el artículo 48 de la Ley de Entidades Paraestatales establece que en los contratos constitutivos de fideicomisos de la administración pública centralizada se deberá reservar al Gobierno Estatal la facultad expresa de revocarlos; también establece dos salvedades a esta disposición. Una, que se trate de fideicomisos constituidos por mandato de la ley; y dos, que la naturaleza de sus fines no lo permita. En el caso del presente Fideicomiso, creemos que aplica la segunda salvedad, pues el objeto del fideicomiso es fungir como promotor de la recuperación económica mediante la rehabilitación del Centro Histórico de la Ciudad de Chihuahua, a través de la realización de proyectos inmobiliarios, incluyendo en forma enunciativa mas no limitativa, estacionamientos diversos y locales comerciales en los inmuebles ubicados en el Centro de la Ciudad, así como la renovación, mejoramiento de infraestructura, equipamiento y la inserción de nuevas edificaciones en armonía con su entorno arquitectónico. El esquema de participación público y privada, es sui géneris en este Fideicomiso, pues en casos como el de la Plaza del Mariachi o la plaza comercial que se proyecta construir sobre los estacionamientos subterráneos, la inversión de particulares para la construcción de las edificaciones en terrenos ajenos (en este caso propiedad de Gobierno del Estado y/o del Fideicomiso), tiene sólo por garantía la certeza que se dé sobre la duración de la vida jurídica del Fideicomiso, que es el plazo que tendrán para procurar el retorno de sus inversiones. De dejarse solo al arbitrio del Gobierno Estatal la revocación del Fideicomiso, desalentaría la inversión privada, volviendo prácticamente nugatorios los fines del Fideicomiso. COMENTARIO: No se solventa, ya que el Fideicomiso no se apega a lo establecido en el artículo 48 de la Ley de Entidades Paraestatales.


OBSERVACIÓN:

En el decreto del 16 de diciembre de 2014 que modifica aquel que creo el Fideicomiso, se establecen diversas facultades a los Fideicomitentes en Segundo Lugar, las que representan una clara desventaja para el Fideicomitente en Primer Lugar que es el Gobierno del Estado, para vigilar y controlar la administración de los recursos y bienes públicos. Estas facultades son las siguientes: a) Construir, modificar y rehabilitar el Centro Histórico de la Ciudad de Chihuahua con la aportación económica y en los terrenos aportados por el primer Fideicomisario. b) Celebración de contratos de arrendamiento y servicios necesarios para llevar a cabo el fin del Fideicomiso. c) Administración de los rendimientos que se obtengan como resultado de la actividad económica que el proyecto genere.

d) Que a partir de la firma del Fideicomiso, el Fiduciario entregue a los Fideicomitentes en Segundo Lugar, en calidad de Administrador para todos los efectos legales, la posesión física de los Inmuebles, permitiéndole iniciar de inmediato con los trabajos de construcción y desarrollo que se requieran para los fines aquí establecidos, en la inteligencia que el Fideicomitente en Primer Lugar, está facultado a llevar a cabo la construcción y desarrollo de los Estacionamientos en el proyecto inmobiliario a desarrollarse, o bien, proporcionar los recursos monetarios para ese fin. e) Que dentro de las facultades de los Fideicomitentes en Segundo Lugar, se encuentra la de otorgar el o los poderes que se requieran para que los apoderados correspondientes puedan celebrar los contratos que permitan la comercialización y el arrendamiento de los Proyectos Inmobiliarios, a favor de cualquier persona física o moral, siempre y cuando tengan capacidad jurídica para rentar. f) Que los Fideicomitentes en Segundo Lugar abran las Cuentas Bancarias necesarias para la recepción de recursos monetarios derivados de los arrendamientos de los Proyectos Inmobiliarios y del manejo de los Estacionamientos. g) Que los Fideicomitentes en Segundo Lugar lleven a cabo la administración de los Proyectos Inmobiliarios y el cobro de las rentas derivadas de los arrendamientos celebrados con terceros por el uso y disfrute de los Proyectos Inmobiliarios, reteniéndolas en su favor, como contraprestación por la construcción y desarrollo de los Proyectos Inmobiliarios. h) Que el Fiduciario cumpla con, e implemente, las instrucciones de los Fideicomitentes en Primer y Segundo Lugar, siempre que las mismas sean entregadas de conformidad con lo dispuesto en el Fideicomiso.


i) Que a la terminación del Fideicomiso, el Fiduciario distribuya cualesquiera cantidades de dinero o derechos de cobro remanentes, que a esa fecha existan en el Patrimonio del Fideicomiso, a los Fideicomitentes en Segundo Lugar y, los inmuebles que se construyan, al Fideicomitente en Primer Lugar. En relación con lo anterior se aclara que como Fideicomitentes en Segundo Lugar se establecieron tres personas morales, dos de ellas constituidas 7 días antes de que se emitiera el decreto de creación del fideicomiso y la tercera constituida un mes después de la creación del citado fideicomiso, cuyos accionistas son los mismos, según se muestra a continuación: A. Nombre de la empresa uno Fecha de constitución: 21 de noviembre de 2014 Accionista: Nombre del accionista uno. Nombre del accionista dos. B. Nombre de la empresa dos

Fecha de constitución: 16 de octubre de 2014 Accionistas: Nombre del accionista uno. Nombre del accionista dos.

C. Nombre de la empresa tres

Fecha de constitución: 16 de octubre de 2014 Accionistas: Nombre del accionista uno. Nombre del accionista dos. Para concluir esta observación, se considera necesario reafirmar que existe una clara desventaja para el Gobierno del Estado, ya que aunado a todo lo manifestado cabe señalar que las decisiones del Órgano de Gobierno se toman por mayoría de votos de los 5


miembros que lo integran, de los cuales 3 son nombrados por el Fideicomitente en Segundo Lugar, el cual está integrado por empresas cuyos accionistas son los mismos, por lo que en caso de existir un conflicto de intereses entre el Gobierno del Estado y los citados Fideicomitentes, el acuerdo que prevalezca será siempre el del Fideicomitente en Segundo Lugar. Además de lo ya señalado, cabe señalar que no se establecieron límites para los beneficios que recibirá el Fideicomitente en Segundo Lugar con la celebración de este contrato, ya que no importa el monto que estos aporten, el beneficio siempre será administrar los bienes por un plazo mínimo de 25 años, con la posibilidad de prorrogarlo otros 25 años por decisión del Comité Técnico, que como ya se mencionó, está conformado con una mayoría nombrada por el citado Fideicomitente. Es por todo lo anterior que se determina que los servidores públicos que intervinieron en la aprobaron, creación y conformación de este Fideicomiso, lo hicieron sin salvaguardar prioritariamente los intereses del Gobierno del Estado. RESPUESTA: Respecto a lo apuntado en esta observación, es necesario reiterar que tanto el Fideicomiso como el Comité Técnico funcionan y se conducen con apego a lo establecido en los Decretos 590/2014 I P.O. y 807/2014 I P.O. aprobados por la LIX Legislatura, sin que le sea dable a este Fideicomiso ni al Comité Técnico, hacer valoración sobre su contenido, pues no se le dotó de facultades ni atribuciones para ello. Lo que sí queremos expresar, es que consideramos que los intereses del Gobierno del Estado quedan salvaguardados en este Fideicomiso, pues se le dotó de fórmulas que garantizan que el patrimonio del Estado no sólo no se vea menoscabado, sino que eleve su valor. Una de las decisiones que el H. Congreso del Estado ponderó para asegurar que la constitución del Fideicomiso lejos de lesionar, beneficie al patrimonio del estado, es la establecida en los citados Decretos en los que se ordena que a la terminación del Fideicomiso, la Fiduciaria revierta la propiedad de los inmuebles en favor del estado, incluyendo las construcciones, edificaciones y mejoras que se hayan efectuado sobre los mismos, llevadas a cabo por los inversionistas privados con recursos de éstos. Esto quiere decir que los inmuebles que son aportados por el Estado, nunca dejan de ser públicos, y jamás pasan a ser propiedad absoluta del Fideicomiso, ya que por una parte la Fiduciaria solo los recibe para su administración, y para garantizar sus fines, que son su rehabilitación y la futura reversión del patrimonio fideicomitido, al estado; además, las empresas Fideicomitentes en segundo lugar, únicamente reciben su guarda y custodia para los fines ya mencionados, más nunca la propiedad. Es importante observar que los fines del Fideicomiso atienden, como ya se ha dicho, a su carácter de fideicomiso de inversión, lo que implica importantes ventajas para Gobierno del Estado, ya que le permite impulsar la rehabilitación del Centro Histórico con mínimas expensas


y sin riesgo de pérdidas, para obtener, una vez finalizado el Fideicomiso y revertido el patrimonio del mismo, inmuebles con valor agregado. Con esto queremos decir que el patrimonio aportado por el Fideicomitente en primer lugar, nunca está en riesgo. Contrario a ello, eleva su valor con la construcción de los edificios. El patrimonio que sí asume riesgos bajo el esquema de coinversión definida en el Fideicomiso, es el aportado por el Fideicomitente en segundo lugar, que depende de factores inciertos para asegurar el retorno de su inversión. Las tres empresas que integran el Fideicomitente en segundo lugar, efectivamente fueron constituidas en el plazo que señala la Auditoría Superior, lo cual se hizo con la finalidad de transparentar y dar a los futuros inversionistas la confianza de que se trata de sociedades anónimas nuevas que irán desarrollándose conforme se logre la incorporación de nuevos socios interesados en participar en los fines del Fideicomiso. Y aun cuando se constituyeron teniendo como accionistas a las mismas personas físicas, lo cierto es que en la medida que se incorporen nuevos inversionistas, se irá modificando su integración, conforme al monto de las inversiones, en los términos que establecen las leyes en la materia. COMENTARIO: No se solventa, con su respuesta el Fideicomiso no desvirtúa la observación. OBSERVACIÓN:

No obstante y como consecuencia de lo observado con anterioridad, la creación de un fideicomiso no es la opción legal para conceder a particulares la oportunidad de explotar bienes propiedad del estado, ya que esta se debe realizar a través de una concesión, y al no hacerlo se contraviene el artículo 27 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos del que se desprende que en los bienes propiedad de la nación el dominio de la misma es inalienable e imprescriptible y la explotación, el uso o el aprovechamiento de los recursos de que se trata, por los particulares o por sociedades constituidas conforme a las leyes mexicanas, no podrá realizarse sino mediante concesiones, otorgadas por el Ejecutivo Federal, de acuerdo con las reglas y condiciones que establezcan las leyes, así como al artículo 28 de la Constitución Política del Estado de Chihuahua que establece que el ejercicio del Poder Público se limita a las facultades expresamente consignadas en esa Constitución, la Federal y las leyes que se expidan de conformidad con las mismas. RESPUESTA: Respecto a lo apuntado en esta observación, una vez más expresamos que tanto el Fideicomiso como el Comité Técnico funcionan y se conducen con apego a lo establecido en los Decretos 590/2014 I P.O. y 807/2014 I P.O. aprobados por la LIX Legislatura, sin que le sea dable a este Fideicomiso ni al Comité Técnico, hacer valoración sobre la legalidad o idoneidad de tal instrumento jurídico, pues no se les dotó de facultades ni atribuciones para ello. De igual manera, y sin emitir opinión respecto a la naturaleza de los bienes fideicomitidos por el Fideicomitente en primer lugar, y sin hacer tampoco juicio de valor sobre la idoneidad del instrumento jurídico decidido por el H. Congreso del Estado para promover la recuperación


socio económica de la zona centro, mediante la rehabilitación del Centro Histórico de la Ciudad de Chihuahua, sí queremos precisar que un propósito de este calado no sería posible alcanzarlo desde el esfuerzo aislado del sector público, sino que es necesario el acompañamiento de la energía social y emprendedora de la iniciativa privada, y más aún, formalizar esa alianza en instrumentos legales que le den largo aliento, continuidad y certeza. El esquema de asociación entre el sector público y la iniciativa privada, formalizada en instrumentos legales como las APP, los PPS y los fideicomisos, han probado su eficacia en distintas partes del país y del mundo, generando experiencias altamente exitosas, pues es de sobra sabido que para revitalizar cualquier centro histórico, no bastan las obras de restauración o rescate de inmuebles, sino que es necesario generar una buena oferta cultural, comercial y de entretenimiento. En ese sentido, cabe destacar la opinión de expertos que consideran que la pérdida de la actividad económica es uno de los indicadores más significativos de la decadencia de los centros históricos. Por tal razón, la reactivación del comercio se convierte en uno de los elementos fundamentales para la recuperación urbana. En el caso específico de la zona del centro de la ciudad de Chihuahua, comprendida en el perímetro que se conforma desde las Nombre de la calle, y de las Nombres de las calles, el comercio lleva años en franca decadencia o simplemente no tiene presencia, debido a que en los últimos años ha experimentado dificultades debido a la pérdida de cuota de mercado, a los cambios en los hábitos de vida y consumo de la población, a la ubicación de grandes centros comerciales en la periferia de la ciudad, al deterioro físico y ambiental de la zona, a las dificultades de accesibilidad y estacionamiento, y al elevado precio del suelo y de los alquileres. Invocamos los casos de recuperación de centros históricos más exitosos en el mundo, como los de Francia, Canadá, Bélgica, Suecia, Reino Unido y Estados Unidos, y en nuestro país, los casos más emblemáticos son el de la Ciudad de México y el de Zacatecas. En todos ellos, el modelo de gestión aplicado es el de Asociación Público Privada y el de Fideicomiso Público Privado, el cual ha favorecido una oferta comercial lo suficientemente atractiva que se traduce en beneficios para los consumidores, para el comercio, y para la propia ciudad. El proceso de gestión que emprendió Suecia desde 1990 para revitalizar los centros históricos en 120 ciudades refleja sus resultados en el aumento de clientes y visitantes; en la mejora global de la imagen de los centros; en el aumento del 10 al 15% de la cifra de negocios; en la tasa de locales comerciales vacíos reducida a cero; y en el alza de los valores inmobiliarios y bienes raíces entre 10 y 15% en el perímetro de los centros urbanos. COMENTARIO: No se solventa, la respuesta no desvirtúa la observación, ya que en la misma no se invoca un precepto legal que contemple una excepción a lo señalado por la Auditoría Superior del Estado.


III.2. OBSERVACIONES DE AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA III.2.1. FIDEICOMISO PARA LA REHABILITACIÓN DEL CENTRO HISTÓRICO DE LA CIUDAD DE CHIHUAHUA III.2.1.1. ESTACIONAMIENTO DE PLAZA COMERCIAL Y TURISTÍCA EN CENTRO HISTÓRICO Derivado de la revisión documental, se determinó que el expediente técnico de obra no se encuentra debidamente integrado en los términos que dispone la normatividad aplicable según se señala en el inciso respectivo, no habiéndose encontrado en el expediente lo siguiente: OBSERVACIÓN III.2.1.1.1. Manifiesto y el dictamen de impacto ambiental que prevenga los efectos sobre el medio ambiente que pueda causar la ejecución de la obra, lo anterior en inobservancia del artículo 19 de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma. RESPUESTA: En cumplimiento a lo dispuesto por la Ley de Equilibrio Ecológico y Protección al Medio Ambiente del Estado de Chihuahua, la manifestación de impacto ambiental se ha presentado ante la Autoridades correspondientes y la expedición de la resolución respectiva se realizará en próximos días. Cabe mencionar que el Fideicomiso suscribió con el Municipio de Chihuahua, un convenio por medio del cual, éste asumió el compromiso de desarrollar la obra de construcción del estacionamiento referido, con los recursos económicos aportados por el Fideicomitente en primer lugar, estableciéndose en la cláusula Cuarta inciso d) del referido instrumento legal, que el propio Municipio realizaría los trámites, estudios y autorizaciones que implican el desarrollo de la obra del estacionamiento. Se adjunta copia del convenio a que se hace alusión en este párrafo.

COMENTARIO: No se solventa, el Ente no anexa evidencia documental que desvirtúe la observación, toda vez que manifiesta estar en proceso dicho trámite y el cumplimiento del mismo debe ser previo al inicio de ejecución de la obra. OBSERVACIÓN III.2.1.1.2. No se cuenta con un proyecto integral de evacuación del agua producto de filtraciones del subsuelo del área del estacionamiento, en inobservancia al artículo 18, fracciones I, III, VI y XI de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma. Las observaciones anteriores en contravención de las obligaciones que al Comité Técnico le establece el artículo 61 fracción V de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de


Chihuahua que consiste en aprobar de acuerdo con las leyes aplicables y el reglamento de esta ley, las políticas, bases y programas generales que regulen los convenios, contratos, pedidos o acuerdos que deba celebrar la entidad paraestatal con terceros en obras públicas, adquisiciones, arrendamientos y prestación de servicios relacionados con bienes muebles. RESPUESTA: Tocante a la segunda de las observaciones, en las que la Auditoría afirma que no existe proyecto integral de evacuación del agua producto de filtraciones del subsuelo del área del estacionamiento, queremos precisar que sí se cuenta con un estudio denominado “Plaza Francisco Villa, control de filtraciones de agua del subsuelo”, el cual se concretó en el mes de octubre del año 2015 por la empresa Nombre del prestador de bienes y/o servicios, mismo que en copia se anexa al presente documento. COMENTARIO: No se solventa, el Ente no anexa documentación suficiente para poder solventar la observación, toda vez que el documento presentado consiste en un proyecto que carece de la firma de quien lo emitió, así como de la aprobación de la entidad normativa competente. IV. COMITÉ TÉCNICO

Nombre Puesto Facultades

Lic. César Horacio Duarte Jáquez Gobernador Constitucional del Estado de Chihuahua Voz y voto

Ing. Jaime Ramón Herrera Corral Suplente - Secretario de Hacienda del Estado de Chihuahua Suplente

Arq. Carlos Carrera Robles Coordinador de proyectos especiales Voz y voto

Dip. Hortensia Aragón Castillo Representate del poder legislativo Voz

Dip. Rodrígo de la Rosa Ramírez Representate del poder legislativo Voz

Ernesto Hermosillo Seyffert Vocal Voz y voto

Raúl de la Paz Parga Vocal Voz y voto

Luis Eduardo Ramírez Herrera Vocal Voz y voto V. OPINIÓN Este Órgano Superior de Fiscalización del Estado concluye que, los Estados Financieros presentan una base razonable de la gestión revisada, con salvedad de las observaciones no


solventadas señaladas en el Apartado de Observaciones. Cabe destacar que el resultado de la revisión efectuada es solamente por las operaciones seleccionadas como muestra para su revisión, existiendo limitaciones al alcance del trabajo desarrollado, por lo que, respecto de aquellas que quedaron al margen de la muestra y procedimientos de auditoría seleccionados, no se libera de responsabilidad a los funcionarios o exfuncionarios del ente. Por lo anteriormente expuesto y fundado, someto a consideración del H. Congreso del Estado a través de la Comisión de Fiscalización, el presente Informe Técnico de Resultados, para los efectos legales a que haya lugar.

A T E N T A M E N T E

C.P.C. JESÚS MANUEL ESPARZA FLORES AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO

“2016, Año de Elisa Griensen Zambrano”

GCHO/erag

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I. AUDITORÍA FINANCIERA II. AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA … · Fideicomiso para la Rehabilitación del Centro Histórico para la Ciudad de Chihuahua 3 1.001.0003.021-2015 I. AUDITORÍA