MEMORIA 2010

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Memoria 2010

XXXIII Ejercicio Social

Asociación Española

de Banca

SUMARIO

Página 1. ÓRGANOS DE GOBIERNO ................................................................................................. 7 2. RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................... 11 3. ASESORÍA JURÍDICA .......................................................................................................... 15 4. ASESORÍA FINANCIERA .................................................................................................... 18 5. ASESORÍA BANCARIA ....................................................................................................... 21 6. ASESORÍA DE RELACIONES EUROPEAS E INTERNACIONALES .............................. 24 7. ASESORÍA ECONÓMICA .................................................................................................... 28 8. ASESORÍA DE SERVICIOS FINANCIEROS MINORISTAS ............................................. 30 9. ASESORÍA DE PAGOS, OPERACIONES Y PROCEDIMIENTOS .................................... 33 10. ASESORÍA FISCAL .............................................................................................................. 37 11. ASESORÍA DE COMUNICACIÓN ...................................................................................... 40 12. ASESORÍA LABORAL ......................................................................................................... 42 ANEXO 1: Circulares enviadas a los bancos desde la anterior Memoria ..................................... 43 ANEXO 2: Cartas y otra documentación enviadas a los bancos desde la anterior Memoria ........ 49 ANEXO 3: Bancos socios .............................................................................................................. 53

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1. ÓRGANOS DE GOBIERNO

ÓRGANOS DE GOBIERNO (al 28-2-2011)

Presidente Miguel Martín Fernández

Secretario General

Pedro Pablo Villasante Atienza

Vicesecretario General Javier Rodríguez Pellitero

CONSEJO GENERAL

Grupo Primero

BANCO SANTANDER Alfredo Sáenz Abad Matías Rodríguez Inciarte BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA Ángel Cano Fernández Juan Asúa Madariaga BANCO POPULAR ESPAÑOL Ángel Ron Güimil BANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO José García Cantera BANCO DE SABADELL José Oliu Creus

Grupo Segundo

BANCO PASTOR José María Arias Mosquera BANCA MARCH Francisco Verdú Pons BANCO GUIPUZCOANO Iñaki Azaola Onaindía GRUPO BANCO POPULAR Francisco Gómez Martín BBVA BANCO DE FINANCIACIÓN Álvaro Aresti Aldasoro

Grupo Tercero

SANTANDER INVESTMENT Adolfo Lagos Espinosa BANCO BANIF Emilio Novela Berlín BANCA PUEYO Ricardo del Pueyo Cortijo BANCO ETCHEVERRÍA Javier Etcheverría de la Muela

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Grupo Cuarto

BANCO ESPIRITO SANTO Manuel de Olazábal y Albuquerque BARCLAYS BANK Carlos Martínez de Campos y Carulla BNP PARIBAS Ramiro Mato García-Ansorena CITIBANK William Van Dyke Carro

COMITÉ EJECUTIVO

Grupo Primero

Titulares(1) BANCO SANTANDER Alfredo Sáenz Abad Matías Rodríguez Inciarte BANCO POPULAR ESPAÑOL Ángel Ron Güimil

Suplentes(2) BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA Ángel Cano Fernández Juan Asúa Madariaga BANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO José García Cantera

Hasta diciembre de 2010: (1) Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, D. Ángel Cano Fernández / D. Juan Asúa Madariaga Banco Español de Crédito, D. José García Cantera

(2) Banco Santander, D. Alfredo Sáenz Abad / D. Matías Rodríguez Inciarte Banco Popular Español, D. Ángel Ron Güimil

Grupo Segundo

Titulares(1) BANCO PASTOR José María Arias Mosquera BBVA BANCO DE FINANCIACIÓN Álvaro Aresti Aldasoro

Suplentes(2) BANCA MARCH Francisco Verdú Pons GRUPO BANCO POPULAR Francisco Gómez Martín

Hasta diciembre de 2010: (1) Banco de Sabadell, D. José Oliu Creus Banco Guipuzcoano, D. Iñaki Azaola Onaindía

(2) Banco Pastor, José María Arias Mosquera BBVA Banco de Financiación, Álvaro Aresti Aldasoro

Grupo Tercero

Titulares SANTANDER INVESTMENT Adolfo Lagos Espinosa

BANCO ETCHEVERRÍA Javier Etcheverría de la Muela

Suplente BANCA PUEYO Ricardo del Pueyo Cortijo

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Grupo Cuarto

Titular BNP PARIBAS Ramiro Mato García-Ansorena

Suplente BARCLAYS BANK Carlos Martínez de Campos y Carulla

INTERVENTORES

BANCO SANTANDER Matías Rodríguez Inciarte BANCO PASTOR José María Arias Mosquera BANCO ETCHEVERRÍA Javier Etcheverría de la Muela BNP PARIBAS Ramiro Mato García-Ansorena

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2. RESUMEN EJECUTIVO

La actividad de la AEB en el último ejercicio ha seguido desarrollándose en un escenario complejo y difícil al no haberse confirmado las previsiones de inflexión de la crisis económica, que se han trasladado a 2011. En este contexto de debilidad económica, se sitúa también la crisis de la deuda soberana que ha impactado de manera relevante en los mercados de capitales que, ya decaídos, han incrementado su aversión al riesgo. El escenario económico y financiero en el que ha debido desenvolverse la actividad de los bancos ha tenido inevitablemente efectos negativos para el sector, que ha encontrado así en 2010 un año particularmente exigente. No obstante la dureza del ejercicio, los bancos españoles continúan en beneficios aunque con una caída respecto del año anterior y, a través de una gestión prudente, han logrado fortalecer su balance con un incremento considerable de sus recursos propios, un importante esfuerzo en saneamientos, una seria disciplina en la gestión de los costes de explotación y la potencia-ción de su franquicia internacional. Las circunstancias económicas y financieras apuntadas han requerido por parte de la AEB un particular esfuerzo de análisis y comunicación a fin de colaborar con nuestros asociados y con las autoridades en la adopción de las medidas que, en distintos ámbitos, se han propuesto para hacer fren-te a la crisis. También han exigido intensificar la participación en las actividades de la Federación Bancaria Europea, así como las relaciones con los medios de comunicación. La necesidad de abordar la crisis económica y financiera se ha traducido, en todo caso, en importantes acciones tanto en el ámbito internacional como en el nacional en el que no sólo han re-percutido las decisiones adoptadas en aquél sino que han debido tomarse medidas específicas para reforzar la solvencia de determinados segmentos del sistema bancario español. En el entorno internacional ha requerido particular atención el desarrollo de los acuerdos y pro-puestas del G-20, en especial los adoptados en la Cumbre celebrada en Seúl en relación con la reforma del sistema financiero internacional, que refrendaron el nuevo marco de capital y liquidez del Comité de Supervisores Bancarios de Basilea (conocido como Basilea III), establecieron un compromiso para el tratamiento de las entidades de importancia sistémica y concretaron un programa de trabajo para definir un nuevo marco de política macroprudencial, reforzar la regulación y supervisión de las actividades ban-carias en la sombra y mejorar la protección del consumidor de servicios financieros. En el ámbito europeo deben destacarse, en este contexto, las actuaciones en materia de recur-sos propios y en particular la aprobación de la tercera revisión de la Directiva sobre Recursos Propios (CRD 3) que anticipó algunos aspectos del Acuerdo sobre Basilea III, así como el inicio de los traba-jos para una cuarta revisión de la directiva (CRD 4) que incorporará la totalidad de dicho acuerdo. Particularmente reseñable es, por otra parte, la adopción por las autoridades europeas del nue-vo marco de estructura de supervisión, con la creación de las autoridades financieras europeas que en el ámbito bancario ha supuesto la creación de la Autoridad Bancaria Europea (EBA), que sustituye al Comité Europeo de Supervisores Bancarios (CEBS), y del Consejo Europeo de Riesgo Sistémico cuyo secretariado está adscrito al Banco Central Europeo (BCE). Asimismo constituyó un acontecimiento muy significativo la publicación por el Comité Europeo de Supervisores Bancarios (CEBS), en julio de 2010, de los segundos “stress-tests” realizados al sector bancario europeo, en los que todos los bancos socios de la AEB obtuvieron resultados positivos.

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También han sido relevantes las decisiones adoptadas en 2010 por la Comisión Europea sobre la progresiva desaparición de las ayudas de Estado a la banca, así como el mantenimiento por el BCE de la política de liquidez ilimitada, aunque en menores plazos y en contra de las previsiones iniciales, a la vista de la crisis de la deuda soberana y su efecto sobre los mercados de capitales. Otras importantes iniciativas en el ámbito europeo son los trabajos en curso de la UE para el establecimiento de un régimen armonizado de gestión de crisis bancarias y las propuestas sobre posi-bles impuestos o tasas al sector bancario. La actividad internacional de la AEB se ha desarrollado de forma preferente, aunque no ex-clusiva, a través de su participación en los órganos de gobierno y comités de la Federación Bancaria Internacional y, sobre todo, de la Federación Bancaria Europea que celebró en Madrid las reuniones de su Consejo y Comité Ejecutivo en abril de 2010 coincidiendo con la presidencia española del Con-sejo de la UE. Junto a los asuntos señalados anteriormente, en el pasado ejercicio la Asociación ha debido prestar también una particular atención a los siguientes temas: Nueva regulación prudencial: Recursos propios, liquidez y contabilidad Los acuerdos adoptados en el ámbito internacional en materia de recursos propios han tenido su lógica repercusión en el ámbito interno en el que se han producido diversas iniciativas normativas para trasladar a nuestro ordenamiento las nuevas disposiciones sobre solvencia y liquidez, lo que ha requerido un proyecto de modificación de la Ley de recursos propios de las entidades de crédito y la modificación de las correspondientes circulares del Banco de España. En el ámbito contable son destacables las novedades introducidas por circulares del Banco de España sobre la modificación de la cobertura del riesgo de crédito endureciendo su tratamiento, y sobre estados financieros e individuales en transposición de los Reglamentos europeos que adoptaron normas del IASB. A finales del ejercicio el Banco de España introdujo también, a efectos de incre-mentar la transparencia sobre la exposición de las entidades de crédito al riesgo inmobiliario, impor-tantes requerimientos de información pública. Novedades legislativas En el entorno legislativo español merecen destacarse la tramitación de la Ley de economía sostenible, que incluye disposiciones muy relevantes para los bancos; la reforma del Código Penal, con contenidos de gran incidencia en la actividad empresarial; la nueva Ley de prevención del blan-queo de capitales y la financiación del terrorismo; las modificaciones introducidas en las leyes de auditoría, mercado de valores y sociedades anónimas, así como los cambios en los Sistemas Institu-cionales de Protección (SIP) y en el funcionamiento del Fondo de Reestructuración Ordenada Banca-ria (FROB). Mención específica requiere la aprobación de un Real Decreto-Ley sobre órganos de gobierno y otros aspectos del régimen jurídico de las cajas de ahorros que sienta las bases para la reestructura-ción y capitalización de este importante sector del sistema financiero y que ha tenido continuidad, ya a comienzos de 2011, en otra disposición del mismo rango para el reforzamiento del sistema financie-ro. Como es lógico, la AEB sigue este proceso con el máximo interés pero, al mismo tiempo, con la mayor neutralidad a fin de no interferir en la consecución del principal y único objetivo del mismo que es preservar la solvencia y capacidad del sistema bancario español para financiar su economía.

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Mercados financieros y de valores Junto al seguimiento de la evolución de los mercados de capitales, han merecido lógica aten-ción las iniciativas europeas que han conducido a la creación de la Autoridad Europea para los Mer-cados de Valores (ESMA), que ha sustituido como autoridad de supervisión al Comité Europeo de Reguladores de Valores (CESR), y han provocado el inicio de la revisión de la directiva MiFID. También han sido numerosas las actuaciones de la CNMV que han requerido la atención de la AEB, entre las que destacan las relativas a la comercialización de productos de renta fija para inverso-res minoristas, así como las guías sobre idoneidad y conveniencia y sobre servicios de asesoramiento. Banca minorista El impacto de la crisis financiera en la economía de los diferentes países ha dado lugar a una especial sensibilidad de los ciudadanos y de sus representantes hacia las operaciones y contratos en el ámbito de la banca minorista, así como a las actuaciones derivadas de ellos, especialmente en relación con el crédito hipotecario y los productos de cobertura o inversión. Ello ha requerido el seguimiento por parte de la Asociación de diversas iniciativas regulatorias y judiciales surgidas en relación con estas cuestiones en nuestro país. También en el entorno europeo, la Comisión de la UE, ha emprendi-do numerosas iniciativas sobre movilidad de clientes, transparencia de las comisiones bancarias, préstamo responsable y acceso a los servicios bancarios básicos, entre otros. Sistemas de pago y procedimientos operativos. Seguridad La evolución hacia la Zona Única de Pagos en Euros (SEPA), cuya realización plena requerirá la fijación por las autoridades europeas de una fecha final de funcionamiento de los sistemas de pago nacionales, continúa siendo objeto de análisis preferente por el Comité de Operaciones, Pagos y Pro-cedimientos de la AEB. Otras actividades del comité se han centrado en la revisión de los procedi-mientos interbancarios y con sociedades emisoras en las operaciones sobre valores; la mejora y actua-lización de los procesos operativos que dan soporte a la colaboración de los bancos con las Adminis-traciones Públicas; y el tratamiento y distribución del efectivo. El Comité de Seguridad de la AEB, por su parte, ha colaborado en la reforma de las normas sobre seguridad bancaria que ha llevado a efecto el Ministerio del Interior. Convenio Colectivo En el ámbito laboral debe reseñarse que en diciembre de 2010 ha expirado la vigencia del XXI Convenio Colectivo de Banca firmado en 2007, lo que requiere la negociación en 2011 de un nuevo acuerdo. Comunicación La AEB ha realizado un importante esfuerzo de comunicación para trasladar a los medios de comunicación y a la sociedad en general, a través de intervenciones públicas, artículos, etc. su visión y análisis de los distintos elementos que han convergido en la situación económica y financiera. La presentación trimestral de las cuentas del sector bancario ha constituido, en particular, una ocasión especialmente valiosa para exponer las circunstancias en que se desenvuelve la actividad financiera de los bancos españoles y sus perspectivas.

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CUNEF En 2010 se obtuvo la autorización de las autoridades académicas y autonómicas para el tras-paso de la titularidad del CUNEF desde la AEB a la Fundación Española de Banca para Estudios Fi-nancieros (FEBEF). No obstante, la Asociación Española de Banca ha seguido prestando, como en años anteriores, su decidida colaboración para el desarrollo del CUNEF y en especial de su función docente enfocada al estudio de la actividad financiera, que realiza a través de sus programas universi-tarios de grado y postgrado. Temas básicos Para finalizar, indicar que junto a esta memoria de actividades del ejercicio 2010 se abordan, en un documento separado anexo a la misma, determinados temas que la AEB considera de particular importancia y que entiende requieren un análisis especialmente detenido, como son los desarrollos normativos en relación a la resolución de crisis bancarias, a las entidades de crédito de importancia sistémica (SIFI,s); y a la supervisión macroprudencial.

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3. ASESORÍA JURÍDICA

a Asesoría Jurídica de la AEB ha desarrollado a lo largo del pasado año 2010 sus funciones habituales de

seguimiento y estudio de las iniciativas normativas, así como de análisis de cualquier asunto que en el ámbito jurídico afecte a la actividad de los bancos, para lo que ha contado con la estrecha colaboración del Comité de Asuntos Jurídicos. En el ámbito europeo merece destacarse la participación en los trabajos del Comité Jurídico de la Federación Bancaria Europea en relación con distintas iniciativas de la Comisión Europea, entre las que cabe mencionar la posible regulación sobre valores, en particular en sus aspectos de custodia y registro, y las relativas a gobierno corporativo, de las que destaca el Libro Verde sobre Gobierno Corporativo y Política de Remuneraciones en Instituciones Financieras. En el plano regulatorio, la actividad del Comité se ha centrado en las siguientes normas: Ley de economía sostenible Ha constituido uno de los proyectos normativos más destacados de la legislatura, de larga tramitación parlamentaria y con una multitud de contenidos, entre los que destacan, por su importancia para el sector, normas sobre gobierno corporativo y recursos propios, transparencia y protección de los usuarios de servicios financieros, modificaciones de las Leyes de mercado de valores, IIC y capital-riesgo, y la legislación de seguros y planes y fondos de pensiones. Ley Orgánica 5/2010, de reforma del Código Penal Se trata de la modificación más importante del vigente Código Penal, con contenidos de gran incidencia en el ámbito de la actividad empresarial, entre los que cabe resaltar la

introducción de la responsabilidad penal de las personas jurídicas; el fortalecimiento de la respuesta penal frente a las conductas que implican fraude o falsificación de medios de pago; la tipificación de la falsificación de la información que las sociedades deben publicar y difundir conforme a la legislación del mercado de valores; la modificación de las conductas constitutivas de abuso o manipulación de mercado; así como una modificación de los delitos societarios. Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo Transpone la Tercera Directiva europea en esta materia, incorporando novedades en materia de identificación de clientes, en especial las destinadas al conocimiento del titular real de las operaciones y a detectar la posible participación en ellas de personas del medio político. La Ley es más estricta que la Directiva, entre otros aspectos en lo relativo a las obligaciones de conservación de la documentación bancaria y en la identificación de personas que realicen operaciones ocasionales. Se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario, en el que se concretará el alcance de diversas obligaciones que afectan a los bancos. Ley 12/2010, por la que se modifica la Ley de auditoría de cuentas, la Ley del mercado de valores y la Ley de sociedades anónimas, para su adaptación a la normativa comunitaria El texto ha supuesto una importante modifica-ción de la Ley de auditoría de cuentas actual-mente vigente para efectuar la transposición a nuestro ordenamiento de la Directiva 2006/43/CE, y contiene asimismo modifica-ciones de algunos aspectos puntuales de la LMV y del régimen societario, destacando la que afecta a la regulación del Comité de Audi-toría; la prohibición, en sociedades cotizadas de las cláusulas estatutarias que limiten el

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número máximo de votos que pueda emitir un mismo accionista o sociedades de un mismo grupo; y la creación de las asociaciones de accionistas y el foro electrónico de accionistas en la página web de la sociedad. Real Decreto Legislativo 1/2010, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de sociedades de capital. Refunde las Leyes de sociedades anónimas, so-ciedades de responsabilidad limitada, los artícu-los del Código de Comercio relativos a la socie-dad en comandita por acciones y el Título X (sal-vo algunos artículos) de la Ley de mercado de valores, relativo a las sociedades cotizadas. Real Decreto-Ley 6/2010, de medidas para el impulso de la recuperación económica y el empleo Eleva el umbral de inembargabilidad de los salarios, clarifica el régimen aplicable a los Sistemas Institucionales de Protección (SIP), modifica el funcionamiento del FROB para acelerar las reestructuraciones en el sector financiero, y permite que los fondos de tituli-zación de activos se conviertan en titulares de los bienes resultantes de los remates en las ejecuciones de los créditos titulizados. Real Decreto-Ley 11/2010, de órganos de gobierno y otros aspectos del régimen jurídico de las cajas de ahorro Prevé diversos modelos de funcionamiento futuro de las cajas que permitan su capitalización, emi-tiendo cuotas con derechos políticos, mediante la integración en un SIP cuya entidad central revista forma de sociedad anónima, ejerciendo la activi-dad indirectamente a través de un banco, o tras-pasando toda la actividad financiera a un banco y convirtiéndose en fundación. A ello se le ha aña-dido una relevante revisión del régimen de go-bierno corporativo de las cajas. Real Decreto-Ley 2/2011 para el reforza-miento del sistema financiero Aunque se ha producido ya en 2011, por su relevancia debe hacerse mención en esta Me-moria a la aprobación de esta norma que in-corpora el régimen de recursos propios en las entidades de crédito el concepto de capital

principal, con un nivel mínimo que puede tener que incrementarse significativamente en fun-ción del coeficiente de financiación mayorista y de la distribución de su capital entre terceros. También se reforma el FROB a efectos de facilitar su apoyo financiero a las entidades que no alcancen el nivel de recursos propios exigido, mediante la adquisición de acciones o aportaciones al capital y previa existencia de un plan de recapitalización. Proyecto de Ley sobre contratos de crédito al consumo Su objetivo es transponer al ordenamiento español la Directiva 2008/48/CE, lo que se realiza en general en términos bastante ajusta-dos, si bien se mantienen algunas disposicio-nes de la vigente Ley de crédito al consumo que no son plenamente coherentes con la Di-rectiva. La principal discrepancia con ésta se encuentra en la no aplicación del umbral máximo de 75.000 euros, ya que un buen número de disposiciones son aplicables a los créditos de cualquier cuantía. Anteproyecto de Ley de reforma parcial y adaptación de la Ley de sociedades de capital a la Directiva 2007/36, sobre el ejercicio de determinados derechos de los accionistas de sociedades cotizadas Pretende la reducción de ciertos costes opera-tivos en el funcionamiento y organización de las mismas, la introducción de normas de mo-dernización de su régimen jurídico, la supre-sión de ciertas diferencias no justificadas entre el régimen de las sociedades anónimas y las de responsabilidad limitada, así como la transpo-sición de la Directiva, con el fin de facilitar y promover el ejercicio de los derechos de in-formación y voto de los accionistas de socie-dades cotizadas en la Unión Europea. Proyecto de Ley por la que se modifica la Ley 41/1999 sobre sistemas de pagos y de liquidación de valores, y el Real Decreto-Ley 5/2005 de reformas urgentes para el impulso de la productividad y para la mejora de la contratación pública Realiza la transposición al derecho español de la Directiva 2009/44/CE. En materia de sistemas de pago contiene novedades que

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afectan a las conexiones entre unos y otros sistemas y al establecimiento de normas comunes para la configuración de las órdenes y a su coordinación para garantizar la seguridad jurídica en caso de fallo de un participante. También se refuerza la utilización trans-fronteriza de las garantías. En acuerdos de compensación contractual, se incluyen los derechos de crédito como parte de las garantías y se revisan algunos aspectos legales de los acuerdos de compensación para resolver determinadas cuestiones de seguridad jurídica que se habían planteado. Anteproyecto de Ley de modificación de la Ley concursal Constituye una reforma de la Ley concursal de cierto calado, entre cuyas materias cabe desta-car el desarrollo de ciertos institutos pre-concursales como los acuerdos de refinancia-ción, y la introducción de normas procesales sobre el procedimiento abreviado y los concur-sos conexos. Otros asuntos Además de las normas indicadas, la Asesoría Jurídica se ha ocupado del análisis jurídico de otros asuntos que afectan a la actividad banca-ria. Así, en materias de regulación bancaria y del mercado de valores, con independencia de las funciones que corresponden a otra Asesoría de esta Asociación, se ha realizado el seguimiento de la propuesta de modificación del Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas y de las diferentes iniciativas europeas en mate-ria de gobierno corporativo (Libro Verde) y remuneraciones (documentos del Comité de Basilea y del CEBS); de la iniciativa europea para la adopción de una Directiva sobre el régimen jurídico de los valores, para lo que se participa en un grupo de trabajo creado en la Dirección General del Tesoro; de diversas

consultas del CESR y de la Comisión Europea en relación con la revisión de la MiFID; de la elaboración por la CNMV de guías sobre con-veniencia e idoneidad y en materia de aseso-ramiento; de diversos proyectos de circulares o cartas de la CNMV y del Banco de España sobre folletos de tarifas y comisiones, verifica-ción y condiciones de las emisiones destinadas al sector minorista, información sobre adqui-rentes potenciales de participaciones significa-tivas, o publicidad; y de la normativa de la Comunidad Autónoma de Andalucía que esta-blece un impuesto sobre los depósitos banca-rios, entre otras. Asimismo se ha realizado el seguimiento de resoluciones judiciales de especial repercusión en la actividad de los bancos, destacando las relativas a swaps de tipos de interés, o las reso-luciones y acuerdos judiciales sobre la natura-leza del CMOF. Se han mantenido contactos con Colegios de Notarios y Registradores para tratar cuestiones relativas a la redacción de diversas cláusulas contractuales, formalización de pólizas, valorar los efectos de determinadas resoluciones judicia-les y otros asuntos relacionados con la fe pública. También ha seguido desempeñando la secreta-ria de los servicios para dirimir incidencias entre bancos, cajas de ahorros y cooperativas de crédito (DIRIBAN Y SERDI) y ha partici-pado en la Comisión de seguimiento del acuer-do con el Consejo General del Poder Judicial para la implantación de un sistema centraliza-do y automatizado de embargo e información de cuentas bancarias. Por último, la Asesoría Jurídica coordina los trabajos del Comité de Prevención del Blanqueo de Capitales de la AEB que, además del seguimiento del proceso de elaboración y aprobación de la Ley 10/2010 y de su futuro desarrollo reglamentario, ha abordado las cuestiones tratadas en el correspondiente Comité de la FBE.

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4. ASESORÍA FINANCIERA

urante el 2010 el protagonismo en cuanto a iniciativas regulatorias en el ámbito financiero de nuevo ha corres-

pondido a los organismos supranacionales, con lo que se consolida una tendencia que se inten-sificó a raíz de la crisis financiera. Ello ha ocurrido tanto por lo que se refiere a mercados e instrumentos financieros, como sobre todo en el ámbito de la regulación prudencial bancaria, que son las dos áreas de las que se ocupa esta Asesoría. Por ello se ha prestado especial aten-ción a garantizar la mejor conexión posible entre el trabajo llevado a cabo en el seno de los Comités de la AEB con el de los correspon-dientes comités y grupos de trabajo de la Fede-ración Bancaria Europea (FBE). No obstante lo anterior, también ha habido algunas intere-santes iniciativas de alcance doméstico a las que se hace referencia más adelante. Regulación y Supervisión Bancaria Las dos iniciativas más relevantes en éste área han sido la relativa a los nuevos requerimien-tos de capital y liquidez, impulsada por el Co-mité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS), y la referida a la gestión de crisis de entidades bancarias, de la Comisión Europea (CE). Sobre ambas se ha trabajado en estrecha colaboración con otras asesorías de la Asocia-ción, particularmente la Bancaria. Por lo que respecta a la primera, conocida co-mo Basilea III, el paquete de estándares emiti-do por el Comité a finales de año, tras los oportunos procesos de consulta, supone un cambio muy relevante en términos de regula-ción no sólo de los recursos propios, sino adi-cionalmente, y como gran novedad, de la li-quidez. El objetivo perseguido de más y mejor capital para los bancos ha quedado plasmado en unos requerimientos cuantitativamente su-periores y que incluyen dos colchones -de con-servación y contracíclico-, junto con una ma-yor exigencia en materia de capacidad de ab-sorción de pérdidas para todos los instrumen-tos de capital. Además, se ha aprovechado la ocasión para endurecer el tratamiento de los

riesgos de contrapartida inherentes a las carte-ras de negociación, y para introducir un ratio de apalancamiento no ponderado por riesgo. En relación con estos últimos puntos cabe se-ñalar que, en 2010, se ha aprobado finalmente la llamada CRD III (segunda revisión de la Directiva de Requerimientos de Capital), que ha venido a incorporar los cambios anticipados por el BCBS un año antes en materia de tituli-zaciones y de riesgo de mercado de las men-cionadas carteras, a los que se han añadido unos estándares sobre remuneraciones. En lo que se refiere a la liquidez, se establecen por primera vez unos requerimientos cuantita-tivos en forma de dos ratios que deberán en-contrarse en todo momento por encima de un nivel predeterminado: uno con visión de corto plazo, denominado de cobertura de liquidez (LCR); y otro de carácter más estructural, el de financiación neta estable (NSFR), que persigue una estructura de las fuentes de financiación más acorde con el perfil de vencimientos de los activos. Dada la falta de experiencia con este tipo de métricas, el BCBS ha establecido unos periodos de observación previos a su entrada en vigor a fin de analizar eventuales efectos indeseados de las mismas. El Comité de Supervisión Bancaria de la FBE -del que el Asesor Financiero de la AEB es miembro- ha dedicado gran parte de sus es-fuerzos a lo largo del año a tomar posición respecto a Basilea III y al borrador que emitió la CE de la Directiva (CRD IV), que en su momento incorporará el nuevo marco a la normativa europea. Por otra parte, ha estimado conveniente la creación de un grupo “ad hoc” para el análisis de las propuestas regulatorias, aún en preparación, específicas para las enti-dades sistémicas (SIFIs), tema que se trata con más detalle en el informe que acompaña a la presente Memoria. El otro gran foco de atención, el de un posible marco europeo para la resolución de crisis bancarias, ha permanecido abierto durante todo el año, culminando de momento con el docu-

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mento a consulta emitido por la Comisión en los primeros días de 2011. En él se propone una batería de medidas a disposición de las autoridades para los diferentes estadios por los que puede pasar una entidad en dificultades, desde las de carácter preventivo hasta las que permitan su resolución con el menor impacto posible para el sistema y para las arcas públi-cas. También este tema se trata “in extenso” en el mencionado informe. En el entorno de la supervisión, constituyó un acontecimiento relevante la publicación en julio de 2010 de los “stress tests” efectuados por el Comité Europeo de Supervisores Banca-rios (CEBS) en colaboración con los supervi-sores nacionales, la Comisión Europea y el Banco Central Europeo, en los que el Banco de España realizó un destacado ejercicio de trans-parencia al incluir en ellos a la práctica totali-dad de las entidades de crédito españolas y establecer criterios de evaluación más estrictos que los mínimos acordados. Esta transparencia del sistema bancario español y el positivo re-sultado obtenido por todos los bancos españo-les tuvieron un favorable reflejo en los merca-dos de financiación y de capitales. La AEB participó en este ejercicio, en coordinación con el Banco de España, a través de la publicación de los resultados de las pruebas de resistencia. Asimismo debe resaltarse la creación de la nueva autoridad europea de supervisión banca-ria, la European Banking Authority (EBA) que sustituye al Comité Europeo de Supervisores Bancarios (CEBS). En el ámbito doméstico, aparte de los muy importantes cambios normativos en materia de cajas de ahorros y de refuerzo de los me-canismos para la reestructuración del sector, cabe destacar la transposición de la llamada CRD II (primera revisión de la Directiva), que afecta a diversos temas: criterios para el cómputo de los instrumentos híbridos de capi-tal; funciones de los colegios de supervisores; tratamiento de los grandes riesgos; y exposi-ciones en titulizaciones. La transposición se está haciendo mediante la modificación de la Ley 13/1985 de recursos propios, aún en cur-so, junto con la revisión ya publicada de la Circular del Banco de España 3/2008, sobre el mismo tema, en la que se han incluido aquellos aspectos de rango legal inferior.

Comité de Mercados Financieros, Valores e Infraestructuras Como se señalaba anteriormente, las autorida-des tanto supranacionales como domésticas han seguido, en 2010, emitiendo gran cantidad de normas con el fin de llevar a cabo una re-forma de los mercados financieros anunciada que evite en el futuro las causas que provoca-ron la reciente crisis financiera. A nivel euro-peo, dos han sido los grandes proyectos sobre los que el Comité de Mercados Financieros de la AEB ha centrado su trabajo. Por un lado, la reforma de la Directiva 2004/39/EC, MiFID, para lo cual la Comisión Europea puso en marcha un proceso que ha durado prácticamente todo el ejercicio 2010. De una parte, la Comisión organizó una serie de encuentros monográficos con la industria sobre mejor ejecución, nuevas formas de nego-ciación, obligaciones de transparencia, conso-lidación de datos y protección del inversor. De otra, el Comité de Reguladores Europeos de Valores (CESR) realizó varias consultas con la finalidad de prestar a la Comisión Europea el asesoramiento técnico por ésta solicitado. Es-tas consultas de CESR se centraron en la nece-sidad de expandir los requisitos y obligaciones establecidos por la MiFID para mercados de renta variable a otros productos financieros, mejoras en el proceso de consolidación de datos, regulación de nuevas formas de merca-do, y la protección del inversor. El proceso culminó en el mes de diciembre con la publi-cación por la Comisión Europea de un docu-mento de consulta en el que, a lo largo de 150 preguntas, presenta una ambiciosa reforma de la MiFID en todos sus ámbitos. Por otro lado, el Comité de Mercados Finan-cieros ha seguido con atención todas las inicia-tivas llevadas a cabo por las instituciones eu-ropeas para reformar el sistema de supervisión de la UE. En concreto, en lo que se refiere a los mercados financieros se ha producido la transformación de CESR en la Autoridad Eu-ropea de Mercados de Valores (ESMA). Para ello ha sido necesario no sólo aprobar una Directiva de creación de la nueva autoridad supervisora, sino adaptar la legislación vigente en muy diversos ámbitos para dotar a la nueva entidad de las facultades necesarias para llevar a cabo sus funciones. Entre éstas destacan la

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elaboración de normas técnicas y la posibi-lidad de adoptar decisiones individuales, dirigidas tanto a autoridades nacionales co-mo a entidades financieras en los casos con-cernientes al derecho de la Unión Europea directamente aplicable. A nivel doméstico destacan las iniciativas llevadas a cabo por la CNMV con objeto de ampliar la protección al inversor minorista que, en 2010, se han centrado en dos ámbi-tos. En primer lugar, en la comercialización de productos de renta fija para minoristas, para lo que la CNMV ha publicado a lo lar-go de 2010 dos cartas sobre buenas prácticas para la provisión de liquidez a emisiones de renta fija, y los requisitos de las mismas. Por otro lado, se han emitido diversas guías so-bre obligaciones con-tenidas en la MiFID: acerca de la realización de los análisis de conveniencia e idoneidad; de la definición de productos complejos y no complejos; y de la prestación del servicio de asesoramien-to en materia de inversión. Dada la gran importancia que los asociados de la AEB dan a éste ámbito de protección del inversor y la repercusión que tiene para su actividad, el Comité de Mercados Financieros, Valores e Infraestructuras ha participado muy acti-vamente en todas las consultas llevadas a cabo por la CNMV en el proceso de elabo-ración de estas Guías. Otras actividades • La Asesoría Financiera ha continuado en-

cargándose de los temas relativos a vivienda protegida, a través de su presencia en la Mesa de Seguimiento Financiero del Plan Estatal

2009-2012. Asimismo, se ha participado en la Plataforma Social para el fomento de la re-habilitación, la accesibilidad y la eficiencia energética de edificios y viviendas.

• En cuanto a otras relaciones con la Ad-

ministración, cabe destacar la prepara-ción de un convenio con el Ministerio de Fomento para la financiación privada de infraestructuras, y de otro con el Ministe-rio de Medio Ambiente, Medio Rural y Marino, para la difusión e implantación de acciones dirigidas a promover la mejo-ra de las condiciones de financiación del sector agrario español.

• Se ha continuado manteniendo una co-

municación regular con el ICO a efectos del seguimiento de sus diferentes líneas de mediación, y de conocer la implemen-tación de otras nuevas.

• El Asesor Financiero ha formado parte

del Comité de Seguimiento del Proyecto de Reforma del Sistema de Compensa-ción, Liquidación y Registro, importante iniciativa de la Comisión Nacional del Mercado de Valores que persigue una mayor homologación de los actuales pro-cesos de post-contratación en el ámbito doméstico con las prácticas europeas.

• Al igual que en años anteriores el Asesor

Financiero ha intervenido como ponente en diversos foros y seminarios - UIMP, APIE, Club de Gestión de Riesgos etc.-, y ha atendido numerosas visitas de institu-ciones, analistas e inversores junto con otras asesorías de la AEB.

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5. ASESORÍA BANCARIA

a actividad de la Asesoría Bancaria, responsable dentro de la AEB del se-guimiento de la normativa española e

internacional en materia de información finan-ciera, contabilidad y solvencia (esta última en colaboración con la Asesoría Financiera), ha ido en paralelo con las diversas y continuas propuestas de cambios regulatorios y contables que se han formulado, en considerable volu-men tanto a nivel nacional como internacional, como consecuencia de la crisis financiera. En este sentido, la Asesoría Bancaría a través del Comité de Contabilidad y del Comité de Regulación y Supervisión de la AEB ha man-tenido un permanente contacto con nuestros bancos asociados, y colaborado de esta forma en la definición consensuada de la posición de la banca española sobre las reformas plantea-das. Posteriormente, dichas posiciones han sido trasladadas a los organismos reguladores co-rrespondientes y a la Federación Bancaria Eu-ropea. Por otra parte, se ha continuado desarrollando, durante este ejercicio 2010, la otra vertiente de sus responsabilidades dentro de la AEB consis-tente en el análisis de la evolución de las cifras de los balances y cuentas de resultados de los bancos españoles y la publicación de los esta-dos financieros públicos de la banca en Espa-ña. Contabilidad A diferencia del año pasado, en el que la acti-vidad regulatoria contable se centró casi exclu-sivamente al ámbito internacional, el ejercicio 2010 tuvo también un marcado acento nacio-nal. De esta forma, con pocos meses de dife-rencia, el Banco de España emitió dos circula-res, la Circular 3/2010 y la 8/2010, que modi-ficaban la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información pública y re-servada, y modelos de estados financieros.

La Circular 3/2010, de 29 de junio, viene a introducir mejoras en materia de cobertura del riesgo de crédito. En primer lugar, se reconoce con carácter general el valor de las garantías inmobiliarias, con la condición de que sean primera carga, a partir del menor entre el coste escriturado o acreditado del bien inmueble o su valor de tasación, pero aplicando recortes que reflejen tanto la heterogeneidad de las garantías como las distintas posibilidades de movilización de las mismas en el corto plazo. Estos recortes oscilan entre un 20 por ciento para las viviendas terminadas que son residencia habitual del prestatario y un 50 por ciento para parcelas y solares urbanizables. En segundo lugar, se unifican los distintos calen-darios de provisiones en uno solo, que garantiza la cobertura total del riesgo de crédito (bien a partir del importe del préstamo o crédito dudoso, bien a partir del mismo tras deducir el valor ajus-tado de las garantías) una vez transcurridos 12 meses desde el primer impago, con lo que se recorta sustancialmente el periodo de tiempo para provisionar los préstamos. En tercer lugar, se establecen principios ex-ante de gestión del riesgo, que inciden en aspectos como la correcta evaluación de la generación de flujos de efectivo del prestata-rio, el papel que las garantías deben desempe-ñar en el análisis de concesión y gestión de las operaciones de crédito, así como las condicio-nes que se deben introducir en el caso de rees-tructuraciones financieras. Por último, se establecen ciertas exigencias en materia de provisiones mínimas para los acti-vos adquiridos en pago de deudas, que incenti-van la búsqueda de soluciones de gestión rela-tivas a este tipo de activos que permitan liberar con premura los recursos invertidos en ellos en beneficio de la actividad típica de las entidades de crédito. Por su parte, la Circular 8/2010, de 30 de noviembre, supone la transposición de los

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Reglamentos (CE) 494/2009 y 495/2009, de la Comisión, que adoptaron para la Unión Euro-pea la modificación de la Norma Internacional de Contabilidad 27 (IAS 27), sobre estados financieros consolidados y separados, y de la Norma Internacional de Información Financie-ra 3 (IFRS 3), sobre combinaciones de nego-cios. El conjunto de ambas normas supone la finalización de la segunda fase del proceso de revisión iniciado en 2004 por el International Accounting Standards Board sobre las normas de combinaciones de negocios y consolidación que habían servido de base para el vigente texto de la Circular 4/2004. Para concluir con el ámbito nacional, hay que destacar el requerimiento realizado por el Ban-co de España el pasado mes de noviembre de un esfuerzo adicional de transparencia a las entidades de crédito, mediante la publicación de datos detallados e individualizados sobre los riesgos con el sector de promoción y cons-trucción inmobiliaria y sobre las necesidades de financiación en los mercados, que se ha realizado en los últimos días de enero de 2011. En cuanto al ámbito internacional, el IASB ha emitido numerosos Exposure Drafts (ED) du-rante el ejercicio pasado. De entre ellos pueden destacarse, por su especial interés para las entidades financieras, los siguientes: • ED Financial Instruments: Amortised Cost

and Impairment. El IASB, junto al FASB, ha emitido una nueva propuesta, en enero de 2011, que estará abierta a comentarios hasta abril.

• ED Hedge accounting. La propuesta persi-

gue dos objetivos: una mejor adaptación de las normas contables a las prácticas de ges-tión de riesgos en actividades de cobertura y una reducción de la complejidad y confusión que genera la diferente contabilización de las coberturas de cash flow y las coberturas de fair value.

• ED Leases. Trata de eliminar la inconsisten-

cia que se produce al contabilizar una misma transacción de manera distinta según se apli-quen las nomas de contabilización del lea-sing financiero o del leasing operativo.

• ED Insurance contracts. Se pretende au-

mentar la consistencia en la contabilización

de estos productos, con independencia de que lo contabilice un banco o una compañía de seguros.

• ED IAS 19 Employee Benefits. Plantea mo-

dificaciones en la contabilización de los planes de pensiones de prestación definida referidas a las ganancias y pérdidas actua-riales y a la supresión del llamado “corre-dor”.

• ED Measurement of liabilities in IAS 37.

Hace referencia a los criterios de valoración de ciertos pasivos contingentes.

Aparte de estos ED, tras la primera fase de la revisión de la NIC 39, que abordaba la clasificación y valoración de los activos financieros y concluyó a finales del 2009 con la publicación de una nueva norma in-ternacional bajo la denominación de IFRS 9, en 2010, el IASB emitió la propuesta defini-tiva sobre pasivos financieros, en la que prácticamente mantenía el mismo marco contable actual. El FASB no ha sido ajeno a las reformas relativas a la contabilización de los instru-mentos financieros, que se ha producido en una sola fase con la publicación en mayo de 2010 del Accounting Standards Update (ASU), Accounting for financial Instruments and Revisions to the Accounting for Deriva-tive Instruments and Hedging Activities. Esta propuesta significa un nuevo modelo en la contabilización de los activos y pasivos financieros y abarca tanto el reconocimiento y valoración, como el tratamiento del dete-rioro y la contabilidad de coberturas. Por último, el pasado mes de octubre la Comi-sión Europea abrió a consulta un Green Paper sobre la función auditora, del que destacan la posibilidad de nombramiento del auditor por una entidad reguladora para la auditoría de los estados financieros de grandes empresas y/o de entidades financieras de importancia sistémica, así como el referido a la rotación obligatoria de las sociedades de auditoría y no sólo de los socios auditores. La AEB, directamente o a través de la Federa-ción Bancaria Europea, en cuyos comités par-ticipa activamente, ha remitido comentarios y

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observaciones sobre las diferentes propuestas normativas en la fase de consulta pública. Solvencia Como se menciona en la memoria de la Ase-soría Financiera y, con independencia de las propuestas de reformas a nivel internacional sobre solvencia, a nivel doméstico se está pro-duciendo la transposición de las Directivas ya aprobadas. De esta manera, la Circular del Banco de España 9/2010, de 22 de diciembre, modifica la Circular 3/2008, de 22 de mayo, sobre de-terminación y control de los recursos propios mínimos, con el objetivo principal de trans-poner la Directiva 2009/111/CE, de 16 de septiembre, (conocida como CRD II) que modifica las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE en lo que respecta a los bancos afiliados a un organismo central, a determi-nados elementos de los fondos propios, a los grandes riesgos, al régimen de supervisión y a la gestión de crisis, y, además, introduce otras modificaciones en diversas normas técnicas. Entre estas mejoras técnicas cabría destacar la adopción de los criterios establecidos por el Comité Europeo de Supervisores Bancarios (CEBS) en las guías sobre la aplicación de las directivas bancarias, entre ellas: la eliminación de cualquier franquicia en las acciones propias que deben deducirse del capital computable, y la posibilidad de filtrar las variaciones de valor que experimente la cartera de valores representativos de deuda contabilizados por su valor razonable entre los activos disponibles para la venta, con el

fin de evitar fluctuaciones excesivas en los recursos propios computables. Comisión de Riesgo-País La Asesoría Bancaria tiene a su cargo la coor-dinación de los trabajos de la Comisión de Riesgo-País, integrada por representantes del Banco de España y de los principales bancos españoles, en la que se realiza el seguimiento de los acuerdos de renegociación de deuda efectuados en el seno del Club de París y se analiza la situación económica y de su deuda exterior de diferentes países con dificultades de pago. A lo largo de 2010 se han realizado dos reuniones en las que se ha revisado la si-tuación de diez países. Publicaciones La AEB ha continuado publicando los estados financieros públicos, individuales y consoli-dados de los bancos y grupos bancarios espa-ñoles, así como de las sucursales en España de entidades extranjeras, con excepción de los correspondientes a los bancos participa-dos mayoritariamente por cajas de ahorros adscritos al Fondo de Garantía de Depósitos de Cajas de Ahorros o desarrollen en exclusi-va una parte del negocio de la caja. El conjunto de los estados financieros se encuentran disponibles en la página web de la Asociación en diferentes formatos (pdf, Excel y XBRL). Asimismo, la AEB ha publicado, un año más, el Anuario Estadístico de la Banca en España en el que se ofrece información detallada sobre distintos aspectos del sector bancario del ejercicio 2009.

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6. ASESORÍA DE RELACIONES

EUROPEAS E INTERNACIONALES

n 2010, la actividad de la Asesoría de Relaciones Europeas e Internacionales se centró en el seguimiento -bien di-

rectamente o indirectamente a través de la Federación Bancaria Europea (FBE)- del avance en la reforma del sistema financiero internacional emprendido, desde finales de 2008, por el G-20 -transformado en el nuevo órgano coordinador de la economía interna-cional- y de sus organismos de apoyo, el Financial Stability Board (FSB) y el Basel Committee of Banking Supervisors (BCBS). La Asesoría realizó, igualmente, el segui-miento de la actividad de las instituciones europeas, en lo esencial paralela a la activi-dad del G-20 en materia regulatoria bancaria pero incluyendo también propuestas de re-forma en materia institucional a raíz de la crisis de la deuda soberana. La cumbre del G-20 de Seúl y la reforma del sistema financiero internacional La cumbre del G-20 celebrada en Seúl, el 11 y 12 de noviembre de 2010, culminó una primera etapa del proceso de reforma del sistema financiero internacional iniciado con la primera cumbre del G-20 celebrada en Washington en noviembre de 2008 y, sobre todo, con la celebrada en Londres, en abril de 2009. Las decisiones tomadas en Seúl no agotan todas las reformas previstas por las anteriores cumbres y revelan un menor ímpetu de re-forma, a medida que se aleja la situación extrema vivida en el otoño de 2008. En lo esencial, las decisiones adoptadas por los líderes del G-20 en la cumbre de Seúl, en relación a la reforma del sistema financiero internacional, suponen: • Un refrendo del acuerdo histórico alcan-

zado por el BCBS respecto al nuevo mar-co de capital y liquidez que se ha venido a denominar Basilea III. Este acuerdo -descrito con mayor detalle en la sección

de la Asesoría Financiera- supone la defi-nición de una nueva norma -y de un ca-lendario para alcanzarla- que: i) incremen-ta y refuerza la calidad y cantidad del ca-pital y de la liquidez bancaria, así como una mayor homogeneización internacional de ambos conceptos; ii) limita las posibi-lidades de apalancamiento de la banca; y iii) finalmente introduce la obligación de constituir unos colchones (buffers) adi-cionales de capital y contracíclicos.

• Un compromiso de alcanzar un acuerdo

en el curso del año 2011 para reducir y re-solver las cuestiones de riesgo moral (mo-ral hazard ) que representan las denomi-nadas Instituciones de Importancia Sisté-mica (SIFIs por sus siglas en inglés) y, en especial, las SIFIs globales (G-SIFIs). El G-20, dice refrendar el marco -y calenda-rio- propuesto por el FSB para el trata-miento de las G-SIFIs, a falta obviamente de un acuerdo concreto sobre el asunto.

El desarrollo de esta propuesta por parte del FSB durante 2011 será una cuestión esencial para la AEB y la Asesoría Inter-nacional. En principio, según la propuesta del FSB, la regulación y solución del problema planteado por las SIFIs debería resultar de la combinación de los siguientes elemen-tos: i) un marco de resolución en la juris-dicción de origen que asegure el sanea-miento o liquidación de cualquier institu-ción sin riesgos de desestabilización del sistema financiero y sin aportaciones de ayudas públicas; ii) un requerimiento de que las SIFIs, y en especial las G-SIFIs, tengan mayor capacidad de absorción de pérdidas que las restantes instituciones; y iii) una supervisión más intensa de las SIFIs. El BCBS habrá de completar antes de me-diados de 2011, el estudio de la magnitud de la mayor capacidad de pérdidas a exi-gir a las G-SIFIs; el FSB analizará, antes

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igualmente de mediados de 2011, las po-sibilidades que ofrece el bail-in a esta mayor capacidad de absorción. Será en diciembre de 2011 cuando el FSB formule una propuesta final.

• Finalmente, un programa de trabajo futu-

ro, a realizar fundamentalmente por el FSB y el BCBS, sobre las siguientes cues-tiones: i) la definición de un (nuevo) mar-co de “política macroprudencial”; ii) el re-forzamiento de la regulación y de la su-pervisión del denominado shadow ban-king o sistema bancario en la sombra; y iii) por último, el reforzamiento de la pro-tección al consumidor de servicios finan-cieros.

Antes de lograr en Seúl los mencionados acuerdos, el G-20 había dejado en el camino otro posible acuerdo sobre el establecimiento de nuevos impuestos o tasas al sistema ban-cario internacional. En efecto, tras analizar el informe que presentó el FMI por encargo de la anterior cumbre de Pittsburgh, la cumbre del G-20 celebrada en Toronto en junio de 2009 concluyó que el sistema financiero “de-bería realizar una contribución justa y sus-tancial” a los costes asociados a las interven-ciones estatales en los distintos sistemas fi-nancieros nacionales, pero que “existían di-versas políticas posibles al respecto”. Y cons-tataba que “algunos países están aplicando una tasa financiera” mientras que otros países “siguen orientaciones diferentes”. En suma, que no existía acuerdo sobre esta cuestión en el seno del G-20. La reforma financiera en Europa Con una o dos excepciones que corresponden a la idiosincrasia europea, las cuestiones regulatorias anteriores tratadas en el G-20, tuvieron un tratamiento paralelo en las insti-tuciones europeas. • En primer lugar, adelantándose al acuerdo

final en el seno del BCBS sobre Basilea III, se aprobó, bajo presidencia española, el consenso político sobre la denominada Directiva CRD3, es decir, la segunda revi-sión de la Directiva sobre requerimientos de capital (Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE). La CDR3, en lo esencial, i)

incrementa los requisitos de capital im-puestos sobre las titulizaciones complejas y la cartera de negociación; y ii) da tra-ducción normativa a los principios y re-comendaciones del FSB sobre retribucio-nes en el sector bancario.

Este último aspecto dio, y sigue dando, lugar a una gran controversia en la medida en que las normas a las que estará sujeta la banca europea en materia de retribucio-nes serán más rígidas y difíciles de eludir que los principios no vinculantes jurídi-camente que deberá observar la banca de otras jurisdicciones no europeas, generán-dose así un problema de desigualdad en las condiciones de contratación y remune-ración.

• En segundo lugar, la Comisión Europea realizó en 2010 una consulta pública so-bre diversos aspectos de la futura Directi-va CRD4, que modificará de nuevo la Di-rectiva de requerimientos de capital a fin de aplicar en Europa la totalidad del nue-vo acuerdo Basilea III. La elaboración de proyecto de Directiva CRD4, así como la discusión del mismo en el seno del Conse-jo Ecofin, será uno de los focos principa-les de atención de la AEB y, en concreto, de la Asesoría Europea e Internacional. De hecho, la CRD4 planteará dos cuestio-nes fundamentales: i) en primer lugar, cómo se aplicará Basilea III en Europa, y en consecuencia si se aplicará o no de forma distinta y adelantada respecto a Es-tados Unidos; ii) en segundo lugar, siendo Basilea III un acuerdo sin dimensión nor-mativa y la CRD4 una directiva con poder normativo, si la “traducción” del acuerdo se hará de forma rígida o dejará un mar-gen de flexibilidad.

• En tercer lugar, el año 2010 se inició con la

finalización del plazo dado por la Comisión Europea a una primera consulta sobre el es-tablecimiento de un régimen armonizado de gestión de crisis bancarias en Europa. Esta cuestión será también central en 2011, año en el que la Comisión deberá presentar sus propuestas concretas sobre prevención y resolución de crisis, y en especial sobre el controvertido punto del bail-in de la deuda bancaria en caso de crisis.

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• En cuarto y último lugar, se planteó a nivel europeo, una vez descartada la posi-bilidad de una decisión a nivel del G-20, la cuestión relativa a los posibles nuevos impuestos o tasas “armonizados” a impo-ner al sector bancario en Europa. Esta cuestión fue debatida por el Consejo Eco-fin a partir del otoño de 2010, sin que por ahora haya emergido una solución clara.

Ya fuera del ámbito de las cuestiones del G-20, 2010 fue igualmente el año en que las instituciones europeas aprobaron el nuevo marco de supervisión financiera en Europa, con la creación de nuevas autoridades de supervisión -la European Banking Authority (EBA) en el caso bancario- y de un nuevo consejo de supervisión del riesgo sistémico -el European Systemic Risk Board (ESRB)- que han sido establecidas y han comenzado a operar al principio de 2011. Las ayudas de Estado a la banca europea Enfrentada a ingentes ayudas públicas con-cedidas por distintos Estados miembros a su sistema bancario, la Comisión Europea, a finales de 2008, decidió someter a éstas al régimen de Ayudas de Estado previsto en el Tratado de la UE. La Comisión, a través de diversas comunica-ciones en los años 2008 y 2009, fijó los crite-rios que utilizaría posteriormente para autori-zar las ayudas públicas a “bancos en crisis” (13 de octubre de 2008); “bancos fundamen-talmente sanos” (8 de diciembre de 2008); y a “la compra o aseguramiento de activos dañados de la banca” (25 de febrero de 2009). Durante el resto de 2009 la Comisión revisó y concedió su autorización final -sometiéndola, en su caso, a determinadas condiciones- a las diversas ayudas recibidas por la banca europea. Sin embargo, 2010 ha sido el año en que se inicio la definición de una política de desaparición progresiva de las Ayudas de Estado a la banca. Empezando por las garantías públicas a las emisiones de deuda bancaria, el Consejo Ecofin, de 18 de mayo de 2010, aprobó unas conclusiones que suponían: i) la elevación de las comisiones a aplicar en las garantías concedidas a partir de

julio de 2010; y ii) el sometimiento a requisitos de reestructuración de aquellos bancos que continuaran haciendo un uso importante de garantías o recurriesen a nuevas garantías a partir del 30 de junio de 2010. La crisis de la deuda soberana y la gober-nanza de la Eurozona El año 2010 fue igualmente testigo del esta-llido de la crisis de la deuda soberana en Europa. Con gestación en el sector público y sus déficit excesivos (caso de Grecia) o en el sector bancario –cuyo problema de solvencia se trasladó vía ayudas de rescate al déficit público (caso de Irlanda)-, la crisis de la deu-da soberana tuvo una enorme incidencia en la evolución económica de la Eurozona, en el acceso a la liquidez por parte de los sistemas bancarios de los países con mayor riesgo soberano, e incluso en la estabilidad financie-ra de la zona euro. La reacción de las autoridades europeas se produjo con cierta confusión, desorden y retraso, lo que contribuyó a extender las du-das y posiblemente agravar el problema de otros países en riesgo. En una de las fases más agudas de la crisis, el 10 de mayo de 2010, en sesión extraordinaria, el Consejo Ecofin acordó la creación de un Special Purpose Vehicle (SPV) garantizado según un prorrateo proporcional por los países de la Eurozona hasta un total de 440 mm. de euros. El SPV intergubernamental se completaría con una línea crediticia comunitaria (basada en el art. 122.2 del Tratado) para constituir un “Mecanismo Europeo de Estabilización Financiera” susceptible de ser activado en el contexto de un acuerdo de financiación conjunta EU/FMI. El 28 y 29 de octubre, el Consejo Europeo acordó -como parte de un acuerdo más amplio sobre gobernanza de Europa y de la Eurozona- que el anterior mecanismo, concebido como temporal, habría de transformarse, a partir de 2013, en un mecanismo permanente denominado European Stability Mechanism (ESM), quizás con características diferentes

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respecto a su predecesor en cuanto a volumen y modalidades de préstamo. El ESM habrá de ser introducido mediante un cambio “limitado” en el Tratado, que deberá ser negociado y ratificado antes de mediados de 2013. El año 2011 estará de-dicado al diseño de las características del nuevo mecanismo: el papel del FMI en el mismo, la condicionalidad con que operará y, lo que es más importante, el papel del sector privado. Esta labor de diseño co-rresponderá a la Comisión en colaboración estrecha con el Presidente del Consejo Europeo. En cuanto al papel del sector privado en la resolución de una posible crisis futura de deuda soberana europea la declaración del Eurogrupo, de 28 de noviembre de 2010, no deja lugar a dudas. A partir de 2010, el sector privado podría ser llamado a parti-cipar obligatoriamente en programas de reestructuración de deuda pública de países de la Eurozona. Para ello el Eurogrupo prevé que, a partir de junio de 2013, las cláusulas de emisión de bonos de gobier-nos de la Eurozona incorporen las denomi-nadas cláusulas de acción colectiva (CACs) al modo de las que se incluyeron, en la legislación americana y británica, tras el informe del G-10 en los años 80.

La política monetaria y de liquidez del BCE Es sabido que tras una intensa labor de lobby de la FBE y de la AEB, a partir de octubre de 2008 y durante 2009, el BCE inyectó liquidez de forma ilimitada al satisfacer todas las cantidades demandadas por la banca europea en las subastas (full allotment) e introducir modalidades de subastas a seis y doce meses. A finales de 2009 y principios de 2010 el BCE anunció el abandono de dicha política de liquidez ilimitada. La crisis de la deuda soberana, sin embargo, obligó al BCE a alte-rar dichos planes, continuando en lo esencial durante 2010 con una política de liquidez ilimitada aunque a menores plazos. Incluso, en 2010, el BCE tuvo que introducir un pro-grama de compra de deuda pública de Esta-dos miembros de la Eurozona que, aunque dirigido a sostener los precios de la deuda pública de Grecia, Irlanda o Portugal, tam-bién incrementaron la liquidez bancaria. En el inicio de 2011, la situación se asemeja a la de un año antes. Existen planes por parte del BCE de abandonar definitivamente la política de full allotment. No se puede, sin embargo, descartar alguna alteración en dicha política a la luz de la futura evolución de la crisis de la deuda soberana europea.

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7. ASESORÍA ECONÓMICA

l proceso de recuperación tras el extra-ordinario impacto recesivo de 2009, la crisis de la deuda soberana en la Euro-

zona y el diseño de las políticas económicas, han sido los principales focos de atención du-rante el pasado ejercicio. En 2010, la economía española se ha caracteri-zado por un estancamiento de la actividad y una moderación en el proceso de destrucción de empleo. La inflación, presionada por el encarecimiento del petróleo y de las materias primas, repuntó a lo largo del año si bien la subyacente se mantuvo en tasas relativamente bajas. El déficit por cuenta corriente dismi-nuyó a la mitad para situarse por debajo del 5 por ciento del PIB y las cuentas públicas ini-ciaron una senda de corrección al reducirse desde el 11,1 por ciento del PIB en 2009 a poco más del 9 por ciento en 2010. El ajuste de la burbuja inmobiliaria se ha materializado más en términos de cantidades (actividad y transacciones) que de precios. El apalanca-miento del sector privado continuó disminu-yendo de un modo notable aunque los niveles de endeudamiento y la necesidad de financia-ción exterior siguen siendo elevados. Nuestra economía se vio finalmente afectada por la crisis de la deuda soberana en la Eurozona. La ausencia de instrumentos y de instituciones para hacerle frente, al acompañarse con una cierta falta de agilidad en la toma de decisiones, agrava-ron la situación. Las medidas de apoyo finalmen-te adoptadas, el planteamiento de las reformas institucionales y las nuevas normas de gobernan-za abren, no obstante, las expectativas para su superación y una mayor capacidad de respuesta en el futuro. Otro elemento destacable en el ejercicio 2010 fue, sin duda, el giro de la política económica del Gobierno desde una orientación expansiva a otra de ajuste junto con la adopción de polí-ticas de oferta. El elevado componente estruc-tural, tanto del déficit público como del des-empleo, requiere profundizar y extender estas reformas al objeto de liberar capacidad y po-

tencial de crecimiento. Todo ello es tanto más urgente y necesario si se tiene en cuenta el endurecimiento de la competencia en un con-texto de creciente globalización, la pertenencia a la moneda única y las limitaciones, demográ-ficas y de otra índole, del Estado de bienestar. Para el año 2011, se prevé un crecimiento to-davía moderado con escasa capacidad de crea-ción de empleo neto. Para las entidades de crédito, el volumen de negocio, el acceso y las condiciones de financiación seguirán siendo exigentes precisando nuevos avances en la reestructuración del sistema (exceso de capa-cidad) y el saneamiento de los balances. No obstante, si se persevera en el proceso de ajus-te y de reformas, se sentarán las bases de un crecimiento sólido, estable y sostenible. Análisis y valoración del entorno económico La Asesoría Económica aseguró el seguimien-to, valoración y perspectivas de la situación económico-financiera a nivel nacional e inter-nacional. Estos análisis se plasmaron en el Informe Económico-Financiero de la AEB, de periodicidad trimestral, que se distribuye a los bancos asociados y un amplio número de sus-criptores. Dichos Informes fueron objeto de una presentación ante los medios de comuni-cación especializados y constituyen uno de los principales vehículos de difusión de la valora-ción de la Asociación sobre la evolución y perspectivas económicas. La Asesoría siguió elaborando la Síntesis de Indicadores Económico-Financieros que, de forma sintética, recoge la evolución de las variables más relevantes para un análisis del marco económico en el que se desenvuelve la actividad bancaria. Esta información, de perio-dicidad mensual, se distribuye en el Consejo General y a todos los bancos socios. Esta Asesoría atendió puntualmente los requerimientos de la Presidencia y de la Secretaría General y, respondió a las consultas de los miembros de la Asociación.

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El Asesor Económico aseguró un estrecho contacto con los principales departamentos de la Administración (Oficina Económica del Presidente del Gobierno, los Ministerios de Economía y Hacienda, de Industria, Comercio y Turismo y de Trabajo e Inmigración), el Banco de España y otras instituciones privadas con responsabilidad en el campo del análisis de la coyuntura económico-financiera y el diseño de las políticas. Colaboración con los bancos asociados La Asesoría Económica ha mantenido una estrecha y fluida relación con los Servicios de Estudios de los principales bancos asociados, al objeto de intercambiar información, contras-tar opiniones y coordinar sus análisis y reco-mendaciones. El Asesor Económico ha informado asimismo regularmente al Grupo Cuarto -integrado por los bancos extranjeros-, y ha colaborado acti-vamente en otros Comités de la AEB y Grupos de Trabajo de la Federación Bancaria Europea (FBE). Otros organismos e instituciones El Asesor Económico ha representado a la AEB en el Economic and Monetary Affairs Committee (EMAC) de la Federación Bancaria Europea donde se mantuvo un recurrente con-tacto con Jürgen Stark y José Manuel González Páramo, miembros del Comité Ejecutivo del BCE. El Asesor Económico asistió junto con el Presidente de la Asociación, en representación de la AEB, a la Asamblea Anual del Fondo Monetario Internacional (FMI) y del Banco Mundial que se celebró en Washington en octubre de 2010. Con tal ocasión, participó

asimismo en las reuniones previas y en otros encuentros y seminarios de particular interés La Asesoría atendió igualmente las misiones institucionales de la OCDE, de la Comisión de la UE y del FMI trasladándoles el punto de vista de la Asociación sobre la evolución y perspectivas económicas así como de la situación en el sector bancario. Entre otras actividades de la Asesoría Econó-mica cabe señalar: • la participación en la Comisión de Economía

de la CEOE, el Comité Ejecutivo del Instituto de Estudios Económicos, y en los Consejos de redacción del Boletín de Inflación y Análisis Macroeconómico (Universidad Carlos III) y la revista Estadística Española (INE);

• la coordinación del GACE (Grupo de Analis-

tas de Coyuntura Económica) e intervención en distintos seminarios y jornadas organizadas por bancos socios y otras instituciones (APD, Bolsa de Madrid, Consejo Superior de Cáma-ras, Ceprede, etc.); la publicación de artículos y la participación en el Consejo Editorial de determinados medios de comunicación espe-cializados en el ámbito económico.

El desempeño de los distintos cometidos de la Asesoría requiere el mantenimiento de una amplia base de datos permanentemente actua-lizada. En el pasado ejercicio, se ha seguido potenciando dicha información y se han in-corporado nuevos medios técnicos para su tratamiento y presentación, lo que ha permiti-do mejorar los análisis y agilizar la capacidad de respuesta. El Informe Económico-Financiero y las otras publicaciones antes mencionadas que elabora la Asesoría Econó-mica están puntualmente disponibles en la página WEB de la AEB, lo que ha facilitado y extendido su difusión.

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8. ASESORÍA DE SERVICIOS FINANCIEROS MINORISTAS

a repercusión de la crisis económica en amplios sectores de la población ha hecho que las relaciones de los bancos

con sus clientes de banca minorista haya me-recido una especial atención por parte de los reguladores, autoridades de supervisión, órganos de la administración de justicia, or-ganizaciones de consumidores y medios de comunicación, entre otros. En este escenario los bancos se han visto frecuentemente enfrentados a una considera-ción crítica de su actividad, incluso cuando su actuación tan solo consistía en el cumpli-miento de contratos que, hasta el surgimiento de la crisis, no habían suscitado reservas. Así los contratos de cobertura del riesgo de interés, que en un escenario de tipos al alza habían beneficiado a los consumidores; las cláusulas de techo y suelo de tipos, que pro-tegen al cliente y el banco frente a una varia-ción excesiva del nivel de los intereses; las condiciones de concesión de los créditos; la comercialización de productos financieros considerados internacionalmente como muy sólidos; o la normal iniciación de los proce-dimientos de ejecución en caso de impago, han sido, entre otras, actuaciones sujetas a análisis crítico y objeto de propuestas para promover una intervención de los poderes públicos. Esta situación, que evidentemente no sólo se ha planteado en el ámbito nacional sino tam-bién, y especialmente, en el europeo, ha re-querido que la Asesoría de Banca Minorista de la AEB, directamente y a través del Co-mité de Servicios Financieros Minoristas, haya debido realizar, en conexión con la Ase-soría Jurídica de esta Asociación, un segui-miento próximo de todas las cuestiones que afectan a este importante ámbito de actividad de los bancos. En el ámbito nacional, y en el plano legislati-vo, deben destacarse las actuaciones relacio-

nadas con la tramitación del anteproyecto de Ley de contratos de crédito al consumo, que transpone, con cierto retraso, la Directiva 2008/48/CE, al objeto de procurar que su texto se adaptase lo más posible a la norma europea, evitando requerimientos que fueran en contra del propósito de armonización que persigue la directiva. El texto finalmente remitido al Congreso de los Diputados cumple de manera bastante próxima este objetivo, al haberse eliminado finalmente el crédito hipotecario de su ámbito de aplica-ción y corregido otras negativas particularida-des que incorporaba el anteproyecto, si bien subsiste la eliminación del umbral máximo de setenta y cinco mil euros para un buen número de artículos de la ley, que serán aplicables a créditos de cualquier cuantía. En el ámbito parlamentario, como se ha mencionado anteriormente, han existido diversas iniciativas tendentes a limitar o eliminar las cláusulas de suelo de los tipos de interés; limitar los intereses de demora; condicionar la ejecución hipotecaria; res-tringir la responsabilidad universal del deu-dor hipotecario al bien dado en garantía, admitiendo la dación en pago del mismo para satisfacer íntegramente el préstamo; o aumentar la protección de los suscriptores de contratos de permuta financiera vincula-dos a los préstamos hipotecarios. En este ámbito normativo debe reseñarse también la inclusión en el proyecto de Ley de economía sostenible, que acaba de finali-zar su tramitación parlamentaria, de una disposición sobre responsabilidad en el crédito y protección de los usuarios de ser-vicios financieros que, además de establecer determinados principios sobre la concesión de créditos y la transparencia de sus condi-ciones, faculta al Ministerio de Economía y Hacienda para adoptar amplias normas diri-gidas a proteger a los consumidores de pro-ductos bancarios de activo y de depósitos.

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Entre las normas aprobadas en el último ejerci-cio que afectan al ámbito de la banca minorista y que han sido objeto de actuaciones de la AEB deben mencionarse asimismo la Orden EHA/1718/2010/, de 11 de junio, de regula-ción y control de la publicidad de los servi-cios y productos bancarios, que fue desarro-llada posteriormente por una Circular del Banco de España y que elimina el requisito de autorización previo de la publicidad sus-tituyéndolo por un posible control posterior; así como una Circular del Banco de España sobre desarrollo de determinados aspectos del mercado hipotecario. En el contexto nacional no puede dejar de hacerse referencia a las actividades desarro-lladas desde la AEB para la implementación de los “Principios Comunes sobre movilidad de cuentas bancarias” adoptadas por el EBIC (European Banking Industry Committee) a fin de facilitar el que los clientes de los ban-cos puedan cambiar de entidad en cualquier país europeo. La aplicación de dichos Principios en Espa-ña se ha producido, previo acuerdo con el resto de asociaciones del sector de entidades de crédito, mediante un proceso de adhesión individualizada a los mismos de la práctica totalidad de los bancos con cuentas de parti-culares y la creación de un procedimiento técnico para la relación e intercambio de información entre las entidades involucra-das. De este proceso se han mantenido in-formadas a las autoridades y organizaciones de consumidores a través del Observatorio para la migración a la SEPA. Los intereses de los clientes de servicios bancarios minoristas han recibido también una atención particularmente intensa en Eu-ropa, donde han surgido un buen número de iniciativas de la Comisión de la UE en asun-tos entre los que destacan los siguientes: • Préstamo Responsable

Como continuación de la consulta realizada unos meses antes, la Comisión Europea emitió en julio de 2010 un documento de trabajo en el que planteaba la necesidad de regular determinados

aspectos de la concesión de préstamos hipotecarios, lo que fue discutido en una sesión de trabajo con la Comisión en la que participó la AEB y en la que se anunció la presentación de una propuesta de directiva sobre esta materia en los primeros meses de 2011.

• Movilidad de cuentas

Con independencia de los procesos nacionales para la implantación de los Principios Comunes Europeos sobre movilidad, la Comisión está realizando un seguimiento muy cercano de la eficacia de estos procesos y de la eventual necesidad de revisar dichos Principios. La comunidad bancaria española, de conformidad con los compromisos adquiridos, ha remitido un informe de evaluación nacional del proceso que se ha desarrollado.

• Transparencia de las comisiones banca-

rias Tras un informe elaborado por la anterior Comisión sobre esta materia, el Comisario Barnier ha requerido formalmente al sector bancario europeo para que presente, no más tarde de julio de 2011, una propuesta de auto-regulación con medidas para mejorar la transparencia de las comisiones asociadas a las cuentas bancarias y permitir su comparación. Un grupo de trabajo del EBIC, en el que participa la AEB, está analizando el contenido de las posibles medidas a proponer, para su eventual aprobación por los órganos de gobierno de las distintas federaciones bancarias europeas.

• Acceso a los servicios bancarios básicos En orden a hacer posible que todos los sectores de la población tengan acceso a los servicios bancarios básicos, la Comisión ha realizado en 2010 una nueva consulta sobre el acceso a una cuenta de pagos básica y ha anunciado para 2011 una iniciativa legislativa sobre esta materia.

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• Venta conjunta de productos o servicios (tying) Tras la publicación de un estudio encargado por la Comisión sobre las prácticas existentes en relación con la venta cruzada de productos, en abril de 2010 realizó una consulta pública para su evaluación y posteriormente celebró una reunión con representantes del sector fi-nanciero, tras lo cual no se espera una acción en este ámbito antes de otoño de 2011.

• Otras iniciativas La Comisión Europea tiene en marcha otras iniciativas relacionadas con el ejer-cicio de acciones colectivas; sistemas de resolución de conflictos alternativos a los judiciales; y productos de inversión mi-norista a los que serían de aplicación normas equivalentes a las contenidas en la MiFID.

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9. ASESORÍA DE PAGOS, OPERACIONES Y PROCEDIMIENTOS

esde que se puso en marcha la Zona Única de Pagos en Euros (SEPA), a comienzos de 2008, se viene produ-

ciendo un proceso de transformación en el ámbito de los medios de pago que afectará a los principales servicios de pago, y de infor-mación relacionados con éstos, que se ejecuten con origen o destino en nuestra comunidad bancaria. Este proceso evolutivo, caracterizado por los cambios normativos, operativos y como no podía ser de otra forma por la innovación y por cambios tecnológicos, es el que un año más ha ocupado mayoritariamente la actividad de la Asesoría de Pagos, Operaciones y Proce-dimientos y de los Comités Técnicos de la AEB. En el ámbito legislativo, durante 2010 se cul-minó la transposición al ordenamiento jurídico español de las disposiciones de la Directiva de servicios de pago, iniciada con la entrada en vigor de la Ley 16/2009 de servicios de pago apenas unos días antes de que finalizara 2009. Esta regulación, aplicable tanto a los sistemas SEPA como a los pagos domésticos que se realizan con los sistemas nacionales, ha su-puesto para los bancos importantes ajustes en la relación contractual y de comunicación con los clientes. A su vez, en 2010 entró en vigor la disposición adoptada por el Reglamento de la UE 924/2009, sobre pagos transfronterizos en eu-ros, que obligaba a todas las entidades operan-tes en sistemas domésticos de adeudos a tener sus cuentas accesibles para adeudos transfron-terizos a partir del 1 de noviembre de 2010. En dicha fecha la totalidad de entidades bancarias operantes en el sistema de adeudos del SNCE habían formalizado su adhesión al esquema básico de adeudos domiciliados SEPA, cum-pliendo así con la normativa. A pesar del tiempo transcurrido, casi tres años desde el inicio de la SEPA, la demanda de estas transacciones es todavía reducida en to-dos los sistemas. Por parte de las entidades,

aún siendo conscientes de que el momento exige un importante esfuerzo de racionaliza-ción de costes, no se han abandonado los com-promisos contraídos para la realización de la SEPA como lo demuestra la evolución de los indicadores de migración, que en el caso de transferencias ha alcanzando su nivel más alto en noviembre con una tasa cercana al 22 por ciento, muy por encima de la media europea (9,6 por ciento en octubre). A la vista de esta lenta evolución, se considera que sólo la definición de una fecha que ponga fin (End-date) al uso de los sistemas domésti-cos para los pagos permitirá la adopción com-pleta de los instrumentos SEPA. El trabajo realizado con los organismos y autoridades europeos -EPC, CE y BCE- para su definición ha dado como resultado una propuesta de re-glamento europeo por el que se establecerán los requisitos técnicos para las transferencias y los adeudos domiciliados en euros a partir de una fecha, que se encuentra en fase bastante avanzada de tramitación. Otros asuntos que han requerido la atención de la Asesoría de Pagos, Operaciones y Procedi-mientos han sido, por un lado, la colaboración en el grupo de la Administración para desarro-llar, en el marco del Comité de Estabilidad Financiera, un protocolo de gestión que asegu-re la continuidad de negocio en el sector finan-ciero. Y, por otro, la factura electrónica, (o factura-ción electrónica) que, impulsada por la “estra-tegia de Lisboa” y por las iniciativas normati-vas que establecen la obligatoriedad del uso de e-factura, se perfila como el método predomi-nante de facturación en Europa para los próximos años. Aunque no es este un servicio esencialmente bancario, y hasta el momento el sector no ha entendido que deba asumir el liderazgo en el proceso de transformación hacia la factura electrónica, se considera que puede impulsar el negocio bancario derivado de los procesos de facturación (financiación,

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anticipos, factorización…) y pagos. En este escenario, se ha venido trabajando en la elabo-ración de un nuevo estándar que permita la comunicación, cesión o simple intercambio de remesas de facturas electrónicas para su poste-rior tratamiento en las entidades. Comité de Compensación, Normalización y Extranjero Como viene siendo habitual en los últimos años, los trabajos que el Comité de Compensa-ción, Normalización y Extranjero ha llevado a cabo están en su mayoría directa o indirecta-mente relacionados con la migración y cons-tante adecuación a la SEPA y a la Ley de ser-vicios de pagos. En esta línea hay que enmarcar el esfuerzo dedicado a la revisión y mantenimiento de los estándares de los folletos de la Serie de Nor-mas y Procedimientos Bancarios para adecua-ción a la nuevas versiones de los esquemas SEPA en vigor. Los cuadernos normalizados actualizados son los relativos a iniciación de transferencias, en los formatos planos de uso doméstico y en los estándares XML y los de adeudos domiciliados SEPA en formato plano, tanto en su versión Básica (Core) como B2B. Gran dedicación ha requerido igualmente la adaptación del folleto para emisión de adeudos domiciliados en versión XML. Se ha ultimado y publicado el procedimiento acordado entre las entidades para facilitar la migración de los adeudos domiciliados a la SEPA que permitirá evitar a los emisores la recogida de órdenes expresas para la adeudos SEPA cuando el adeudo se base en una orden de domiciliación dada según el sistema vigente en el mercado español. En este Comité se está dando también respuesta a las consultas europeas relativas a los sistemas de pago y a las propuestas de incorporación de nue-vas funcionalidades en las versiones de los es-quemas SEPA de adeudos y transferencias. Entre los asuntos de ámbito local, se ha efectuado la revisión de la metodología a aplicar por las entidades ante transferencias fraudulentas por internet, reforzando aspectos procedimentales para la reclamación y, en su caso, recuperación de importes.

Comité Técnico de Valores La actividad del Comité durante el último año se ha centrado en la revisión y mejora de los procesos interbancarios evitando así inciden-cias para las entidades. Por una parte se han detectado procedimientos y folletos que, sin estar obsoletos, procede que sean revisados para una eventual actualización y adecuación a las prácticas vigentes. Por otra, se ha estimado oportuno mejorar los estándares de seguridad en determinadas comunicaciones no normalizadas entre entidades, para lo que se han analizado diversas posibilidades que desembocarán en un proyecto piloto con vistas a realizar una recomendación de utilización de certificados digitales en los intercambios de información. El Comité realiza el seguimiento desde la perspectiva operativa de la evolución del pro-yecto Target2-Securities (T2S), que se espera que esté operativo en septiembre de 2014. Igualmente se ha seguido con gran expectación la iniciativa de reforma del sistema de com-pensación, liquidación y registro de valores bursátiles que se inició por parte de la CNMV y que ha derivado en una propuesta sometida a consulta. Establecidos los principios más im-portantes para llevar a cabo la reforma, el im-pacto operativo será el que ocupe en gran me-dida la actividad del Comité en los próximos meses. Comité de Relaciones con Organismos Públicos La actividad de este Comité ha seguido centra-da en su cometido original, que es la interlocu-ción para el desarrollo de los procedimientos operativos que dan soporte a la colaboración de las entidades de crédito con la Administra-ción. En el ámbito de la Agencia Estatal de la Admi-nistración Tributaria se ha procedido a la modi-ficación de numerosos modelos informativos, así como a la creación de nuevos modelos entre los que se incluyen los relativos a movimientos de efectivo y de facturación de comercios me-diante TPV-, así como a la modificación de los procedimientos de presentación, que paulatina-

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mente se van encauzando a la vía telemática para una mayor tipología de modelos. Asimismo se ha seguido difundiendo la infor-mación relativa a las campañas de declaración y recaudación de las distintas modalidades de impuestos en las que los bancos participan como entidades colaboradoras. En relación con el proyecto de mecanización de embargos iniciado el año anterior con la AEAT, que supone por un lado la elevación del importe de tramitación de los embargos en el procedimiento mecanizado y por otro la centralización de los mismos, se han valorado soluciones que permiten de forma flexible que las entidades implementen procedimientos con mayor o menor grado de automatización, en función de las necesidades de cada una. Atendiendo a las solicitudes de otros organis-mos de incremento del límite en el proceso mecanizado de embargos equiparándolo con el de la AEAT, se ha procedido a fijar dicho lími-te de forma generalizada. Por último, también en el entorno de la AEAT, tras conocer un proyecto normativo por el que se planteaba la obligatoriedad de la recepción de notificaciones de este organismo por vía telemática, a través de la dirección electróni-ca única (DEU), se iniciaron acciones tenden-tes a acomodar los requerimientos del citado organismo con las necesidades operativas y procedimentales de las entidades, a fin de habilitar la posibilidad de descargas múltiples que eviten la recogida manual e individual de las notificaciones a aquellas entidades que lo deseen. Igualmente y según estaba previsto, tras la firma del convenio con Red.es que asegura-ba el mantenimiento de la pasarela de pagos consolidando una solución estable para este canal de gran interés para los bancos, se han incorporado al mismo procedimientos muy relevantes para que los organismos locales y autonómicos puedan potenciar su uso. Esto permite abrir el canal telemático a operacio-nes que tradicionalmente se venían efec-tuando en las ventanillas de las entidades financieras colaboradoras, facilitando la reducción de tareas administrativas en las sucursales bancarias.

Con la Tesorería General de la Seguridad So-cial los trabajos más significativos se han en-caminado a iniciar la revisión del Servicio de Verificación de Fuente de Ingresos, para ade-cuación de sus funcionalidades al cumplimien-to de las obligaciones que impone la normativa a las entidades. En lo que respecta a la colaboración con el Consejo General de Poder Judicial, los traba-jos han estado centrados en la definición de la operativa de mecanización de embargos de cuentas a la vista que permita la implementa-ción de una primera fase del acuerdo de cola-boración suscrito con anterioridad. Este proce-dimiento está previsto entre en vigor en otoño de 2011. Efectivo Como en años anteriores, la AEB ha venido participando en las reuniones del Grupo de Trabajo de Efectivo del Banco de España, centrado este año una vez más en el cumplimiento del marco (“framework”) para el reciclaje de billetes establecido por el Banco Central Europeo para garantizar la autenticidad y calidad de los billetes de euro en circulación. El plazo de adaptación para España, tras una prórroga inicial, se había fijado para final de 2010, habiéndose alcanzado el objetivo previsto. El Banco de España valora positivamente el compromiso de las entidades y sus esfuerzos para superarlo. Al mismo tiempo, a instancias del Banco de España, se ha iniciado la revisión del mapa de distribución de efectivo, que condiciona-ba la evolución futura de los centros de dis-tribución del Sistema de Depósitos Auxilia-res (SDA), para los que se requería una im-portante disminución. La reducción de cen-tros se materializará por la reunificación de los mismos en una única gestora, Iberpay, que dará servicio a la totalidad de entidades financieras (bancos y cajas). De esta forma la reducción del número de centros que se producirá supera las expectativas iniciales del Banco de España y con ella se espera mejorar la eficacia en el conjunto del sector. La Asociación ha colaborado un año más en la difusión de la moneda de 12 euros, emitida en

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esta ocasión con motivo de la presidencia es-pañola de la Unión Europea y de una emisión extraordinaria de moneda de 20 euros en plata conmemorativa de la victoria de España en el Campeonato Mundial de Fútbol. Seguridad bancaria En el año 2010 se ha procedido por el Ministerio del Interior a una importante revisión de la normativa sobre seguridad en los establecimientos de crédito, que afecta tanto a

las medidas que deben instalarse en sus oficinas como a los servicios de transporte de fondos, alarma y vigilancia. La AEB, con el apoyo de su Comisión de Seguridad, ha colaborado de forma importante en esta revisión a través de su participación en el grupo de trabajo creado al efecto por la Dirección General de la Policía y Guardia Civil, lo que ha contribuido a obtener un amplio plazo de adaptación para las reformas que será necesario efectuar para cumplir la nueva normativa.

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10. ASESORÍA FISCAL

urante el ejercicio 2010 se han abordado importantes reformas tributarias que han venido motivadas principalmente por la

necesidad de obtener nuevos recursos que permi-tan reducir el déficit público y, al mismo tiempo, retomar la senda de la recuperación económica. Gran parte de dichas reformas, tanto internacio-nales como locales, se han centrado en la crea-ción de nuevos impuestos sobre el sector finan-ciero. A nivel internacional, este tipo de iniciativas vinieron inicialmente motivadas por la necesidad de recuperar el importe de las ayudas públicas que algunos Estados habían concedido a las enti-dades financieras durante los momentos de mayor turbulencia de la crisis. Este objetivo adquirió una dimensión radicalmente distinta a raíz del informe elaborado por el Fondo Monetario Inter-nacional por mandato del G-20. En dicho infor-me, se analizaban las medidas tributarias que los Estados podrían implementar para reducir la pro-babilidad y virulencia de las crisis financieras futuras y, simultáneamente, garantizar que el sector financiero soportará su coste. Ante la falta de consenso a nivel mundial sobre la convenien-cia de respaldar este tipo de iniciativas, el Conse-jo Europeo ha decidido abordar internamente este debate. Además, el hecho de que algunos Estados miembros de la Unión Europea hayan decidido introducir nuevos impuestos con distintos esque-mas liquidativos ha motivado que el Consejo Europeo se haya visto obligado a analizar medi-das que permitan evitar los supuestos de doble imposición o la distorsión de la competencia. En la esfera nacional, este tipo de reformas se ha justificado por razones de índole presupuestaria y sólo han calado, hasta el momento, en tres Co-munidades Autónomas. Así, la Comunidad Autó-noma de Extremadura ha incrementado el tipo impositivo del Impuesto sobre depósitos de las entidades de crédito, a pesar de que existe un recurso de inconstitucionalidad contra este im-puesto que todavía está pendiente de resolución. Por otra parte, la Comunidad de Andalucía exige

este impuesto desde el 1 de enero de 2011. Y, por último, el Presidente de la Junta de Castilla la Mancha ha anunciado la creación de un impuesto similar. Las actividades del Comité Fiscal en el ámbito nacional, al igual que en años anteriores, han continuado dividiéndose en dos facetas clara-mente diferenciadas. Así, por una parte, se ha efectuado un seguimiento exhaustivo de todas las iniciativas legislativas que se han tramitado en materia tributaria con el fin de formular las correspondientes observaciones y, tras su apro-bación, divulgar su contenido entre los miem-bros de la Asociación. Y, por otra, ha colabora-do con sus asociados en la resolución de las cuestiones de índole tributaria que se han plan-teado en el marco de sus actividades y, cuando han existido dudas interpretativas, ha formulado las correspondientes consultas ante los órganos competentes de la Administración tributaria. En el plano internacional, la Asesoría Fiscal ha participado activamente en los distintos grupos de trabajo que se han creado en la Federación Ban-caria Europea al objeto de analizar en profundi-dad las iniciativas legislativas de mayor relevan-cia para el sector financiero y plantear las suge-rencias u observaciones correspondientes. Entre las iniciativas más novedosas que han cen-trado la labor del Comité Fiscal de la Federación destacan las siguientes: • El desarrollo reglamentario de FATCA

(Foreing Account Tax Compliance Act), normativa antifraude norteamericana que impone a las entidades financieras ex-tranjeras nuevas obligaciones de suminis-tro de información y procedimientos de auditoría reforzados que supondrán ele-vados costes de cumplimiento.

Las entidades financieras extranjeras que

decidan no cumplir estas obligaciones soportarán una retención del 30 por ciento en la mayor parte de las rentas de fuente

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norte-americana que perciban por cuenta propia o de terceros.

• Las propuestas para gravar el sector finan-

ciero que han implementado algunos Esta-dos miembros de la Unión Europea y las medidas que la Comisión Europea deberá adoptar para garantizar que la falta de ar-monización no perjudican la integridad del mercado interior.

Además, el Comité Fiscal de la Federación ha continuado trabajando en otros proyectos europeos iniciados en ejercicios preceden-tes, entre los que cabe resaltar los siguien-tes: • Los nuevos textos de compromiso de las

propuestas de Directiva y de Reglamento que modifican el tratamiento a efectos de IVA de los servicios financieros y de se-guros.

• El proyecto de Reglamento por el que se

establecen nuevas medidas de aplicación de la Directiva 2006/112 sobre el sistema del IVA en Europa.

• Los trabajos para la simplificación de las

obligaciones fiscales relacionadas con la tenencia de valores.

Por otra parte, el Comité Fiscal de la AEB se ha involucrado activamente en los traba-jos desarrollados en el marco del expediente por ayudas de Estado, abierto contra España por la Comisión Europea, en relación con el artículo 12.5 de la Ley del impuesto sobre sociedades. Aunque todavía no se conoce el texto defini-tivo de la segunda parte de la decisión, rela-tiva al régimen de amortización fiscal del fondo de comercio de empresas no comuni-tarias, del comunicado de prensa parece desprenderse que el artículo 12.5 deberá suprimirse en su totalidad. A pesar de lo expuesto anteriormente, la actividad más relevante del Comité Fiscal se ha centrado en el seguimiento de las normas aprobadas en el ámbito nacional durante el año 2010, que han sido las siguientes:

Real Decreto-Ley 6/2010, de 9 de abril, de medidas para el impulso de la recuperación económica y el empleo Establece o prorroga ciertos beneficios fiscales con la finalidad de apoyar a las pymes y reac-tivar el sector de la construcción. Real Decreto 897/2010, de 9 de julio, por el que se modifica el Reglamento del impuesto sobre sociedades, en materia de las obliga-ciones de documentación de las operaciones vinculadas Simplifica las obligaciones de documentación de determinadas operaciones vinculadas. Real Decreto 1363/2010, de 29 de octubre, por el que se regulan supuestos de notifica-ciones y comunicaciones administrativas obligatorias por medios electrónicos en el ámbito de la AEAT Regula los supuestos en que determinados contribuyentes, entre ellos todos los que revis-ten la forma jurídica de sociedad anónima, quedan obligados a recibir por medios electró-nicos las comunicaciones y notificaciones que efectúe la AEAT. Real Decreto-Ley 13/2010, de 3 de diciembre, de actuaciones en el ámbito fiscal, laboral y liberalizadoras para fomentar la inversión y la creación de empleo Entre las medidas tributarias introducidas por esta norma destacan: i) la ampliación de la libertad de amortización de elementos nuevos del activo material fijo hasta el ejercicio 2015 sin necesidad de mantenimiento de empleo y; ii) la exoneración del gravamen de operaciones societarias de todas las operaciones dirigidas a la creación, capitalización y mantenimiento de empresas. Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de presu-puestos generales del Estado para el año 2011 Como ya sucedió el año pasado, la crisis económica ha motivado que esta Ley intro-duzca, además de las normas tributarias que habitualmente recoge cada año, cambios de

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gran calado en las principales figuras imposi-tivas, que resumimos a continuación: En el Impuesto sobre la renta de las personas físicas: • Se crean dos nuevos tramos en la escala

general del impuesto para rentas superio-res a 120.000 euros y 175.000 euros.

• Se modifica la deducción por adquisi-

ción, rehabilitación o alquiler de vivienda habitual, limitando su aplicación a aque-llos contribuyentes cuya base imponible sea inferior a 24.107,20 euros.

• Se introduce un límite de 300.000 euros en

la cuantía sobre la que podrá aplicarse la reducción del 40 por ciento establecida pa-ra los rendimientos irregulares del trabajo.

• Se suprime la deducción por nacimiento o

adopción. En el Impuesto sobre sociedades: • Se modifica el artículo 12.5 para adaptarlo

a la Decisión de la Comisión Europea, de fecha 28 de octubre de 2009, en la que se concluye que la amortización del fondo de comercio de empresas extranjeras comuni-tarias constituye ayuda de Estado.

• Se completa la modificación de la deduc-

ción por doble imposición de dividendos introducida por Ley 34/2010, de 5 de agosto, permitiendo su aplicación en de-terminados supuestos de dilución del porcentaje de participación hasta un mínimo del 3 por ciento.

En el Impuesto sobre la renta de no residentes: • Se introducen modificaciones similares a

las descritas anteriormente con el fin de equiparar el tratamiento de las sociedades matrices europeas con el de las españolas.

• Se modifica la normativa interna como

consecuencia de la finalización del periodo transitorio establecido en la Directiva de in-tereses y cánones.

En el Impuesto sobre el valor añadido destaca la supresión de la obligación de expedir autofactura en los supuestos de inversión del sujeto pasivo. Ley 40/2010, de 29 de diciembre, de almace-namiento geológico de dióxido de carbono Introduce medidas antidiferimiento aplicables a las operaciones de reducción de capital y distribución de la prima de emisión de accio-nes efectuadas, a partir del 23 de septiembre de 2010, por Sociedades de Inversión de Capital Variable o entidades extranjeras equivalentes. Real Decreto 1788/2010 y Real Decreto 1789/2010, ambos de fecha 30 de diciembre Estas dos normas reglamentarias complemen-tan las reformas legales introducidas en mate-ria tributaria durante el mes de diciembre del 2010. Destacan, en especial, el nuevo tipo máximo de retención del 45por ciento y la nueva obli-gación de retener en la reducción de capital y distribución de prima de emisión de acciones de las SICAVs o entidades extranjeras equiva-lentes.

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11. ASESORÍA DE COMUNICACIÓN

a prolongación de la crisis financiera en 2010 y los episodios de extrema grave-dad vividos por las economías periféri-

cas de la Unión Europea a raíz de crisis de deuda soberana, obligaron a la Asesoría de Comunicación a intensificar durante el año 2010 el trabajo con los medios de comunica-ción que analizan e interpretan aquellos hechos que han estado afectando de una forma directa a la economía española y, en particular, a su sistema financiero. A los sucesos acaecidos en 2010, de los que sobresalen las dos crisis de deuda soberana que desembocaron en las operaciones de rescate de Grecia e Irlanda, se sumó la ingente cantidad de material regulatorio que las autoridades internacionales hicieron público a lo largo del pasado ejercicio. Se trata, sin duda, de iniciati-vas decisivas, muchas ya aprobadas por las autoridades internacionales, que están marcan-do las nuevas reglas del juego y configurando lo que será el sistema financiero internacional de las próximas décadas. La AEB ha dedicado lo mejor de sus esfuerzos a analizar y debatir la nueva regulación en marcha; a elaborar propuestas en colaboración con sus asociados y a tratar de influir en los foros apropiados para que el modelo de nego-cio de los bancos españoles no se vea afectado, e incluso salga reforzado, en el nuevo marco regulatorio internacional post-crisis. Un tercer hecho de enorme transcendencia se refiere al proceso de concentración y transfor-mación vivido por el propio sistema bancario español a lo largo del pasado ejercicio. Las nuevas entidades y los nuevos instrumentos económicos y legales surgidos a raíz de la cri-sis han suscitado en los medios de comunica-ción, nacionales e internacionales, un extraor-dinario interés por nuestro país, nuestra eco-nomía y nuestro sistema financiero. En consecuencia, la Asociación volvió a cana-lizar, a través de su Asesoría de Comunicación,

una ingente demanda informativa sobre todas estas cuestiones que inquietan e interesan cada vez más a la opinión pública. En colaboración muy estrecha con los departamentos de comu-nicación de los bancos asociados y con el Co-mité de Comunicación de la Asociación se ha tenido que dar respuesta, en el ámbito financie-ro, a asuntos de gran diversidad y dimensión. El Comité de Comunicación de la AEB, en el que se integran representantes de nueve bancos se ha revelado a lo largo de sus dos años de existencia como un valioso instrumento para el debate, el análisis y la puesta en común de posiciones a comunicar sobre los grandes te-mas sectoriales. En particular, el Comité de Comunicación ha mostrado su preocupación por el impacto de la crisis en la reputación e imagen pública de los bancos españoles. En esta preocupación ha coincidido con el Comité de Comunicación de la Federación Bancaria Europea, en el cual la Asesoría de Comunicación de la AEB participa activamen-te, tanto a través de los debates desarrollados en sus reuniones periódicas, como presentando propuestas para la elaboración de documentos y tomas de posición conjunta. En este contexto de presión informativa, la Ase-soría de Comunicación ha mantenido una rela-ción muy activa con los profesionales de la co-municación y ha propiciado un diálogo fluido y permanente entre éstos y los representantes de la Asociación. Se han multiplicado las reuniones periódicas con los informadores y creadores de opinión, mientras que los comunicados y decla-raciones públicas han vuelto a tener un espacio relevante dentro de esta actividad. Asimismo se han intensificado las comparecencias de repre-sentantes de la AEB en foros y actos públicos, algunas de las cuales tienen ya un carácter recu-rrente. La voz de la Asociación se ha hecho oír también a través de los artículos de opinión que sus representantes han publicado en los principa-les medios escritos. A despliegue de toda esta presencia pública de la AEB ha prestado su con-tribución y apoyo la Asesoría de Comunicación.

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Esta asesoría ha seguido dedicando especial atención a la preparación de las presentacio-nes de resultados del sector, cometido que tres veces al año se materializa en sendas ruedas de prensa. Estos actos siguen susci-tando un gran interés por parte de los infor-madores, a los que la Asociación facilita, además de los estados financieros públicos, contenidos más amplios y elaborados, así como la opinión de la Asociación sobre los grandes temas de la actualidad económica y financiera. En el pasado ejercicio, se consolidó el formato de presentación del Informe Económico-Financiero, que elabora la Asesoría Económica de la AEB. Este formato, restringido a los medios especializados, ha mostrado su eficacia para la difusión de la posición de la AEB en materia de política económica. La página web, con su apartado de Sala de Prensa, constituye

otra pieza fundamental de la relación permanente, franca y abierta que la Asociación desea mantener con los medios de comunicación. La Asesoría de Comunicación presta asi-mismo una gran atención a la labor de reco-pilación y distribución de documentos que puedan ser de utilidad para el análisis e in-terpretación de los asuntos que ocupan a las distintas asesorías. También sostiene una estrecha colaboración con la Asociación de la Prensa de Madrid y con la Asociación de Periodistas de Información Económica, par-ticipando además en numerosos eventos promovidos por medios de comunicación. Igualmente mantiene un contacto habitual con los departamentos de comunicación de instituciones públicas y privadas cuya acti-vidad está relacionada o puede afectar al sector bancario.

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12. ASESORÍA LABORAL

a Asesoría Laboral se ha ocupado de coordinar los intereses y representación de los bancos en todo lo relativo a las

cuestiones laborales, contando para ello con la estrecha colaboración del Comité de Relacio-nes Laborales de la Asociación. Entre otros temas, destaca fundamentalmente la elabora-ción de las tablas del convenio colectivo 2010; y la interpretación de diversas cuestiones rela-cionadas tanto con el propio convenio como con la normativa laboral, entre las que han figurado la definición de los conceptos inclui-bles en las cotizaciones en la Seguridad Social y en el cálculo de prestaciones, la determina-ción de criterios para oposiciones/ascensos en categorías profesionales en banca según el Convenio Colectivo y la aplicación de la Ley de Prevención de Riesgos Laborales. Así mis-mo se ha coordinado el proceso de elecciones sindicales en el sector, que tuvieron lugar el 22 de diciembre de 2010.

Convenio Colectivo de Banca El XXI Convenio Colectivo de Banca, firmado en 2007 y con vigencia hasta el 31-12-2010, se ha aplicado en el pasado ejercicio de acuerdo con los términos establecidos en el mismo, lo que ha supuesto: • la actualización de la tabla salarial con

efectos 1-1-2010 con el fin de garantizar la diferencia entre el incremento del 2 por

ciento prevista para el año 2010 y el IPC definitivo de dicho año que fue finalmente del 3 por ciento, lo que dio lugar a la apli-cación de la cláusula de revisión 4.2 del Convenio Colectivo.

Debe recordarse que, al haber expirado la vi-gencia del convenio actual, en 2011 deberá negociarse un nuevo Convenio Colectivo.

Participación institucional La Asesoría Laboral ha participado regular-mente en las reuniones de la CEOE sobre dife-rentes aspectos de las relaciones laborales, acuerdos de diálogo social, análisis de la ne-gociación colectiva y reformas de la legisla-ción laboral. Integrada en la representación de CEOE, la AEB participa activamente en el Pleno y distintas Comisiones del Consejo Económico Social (CES), lo que permite que la visión e intereses de los bancos sean tenidos en cuenta en los informes y dictámenes que emite dicho organismo. La AEB asimismo es miembro del Comité de Asuntos Sociales Europeos de la Federa-ción Bancaria Europea (FBE), que se ocupa de fijar la posición de los bancos europeos en los asuntos de interés común relativos al diálogo social a nivel de la UE.

L

42

ANEXO 1 Circulares enviadas a los bancos

desde la anterior Memoria

Núm. Asunto

1605 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 16/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Pago de la tasa “Derechos de examen – Ministerio de Interior – Guardia Civil”. Código de Tasa 093.

03-03-2010 1606 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 17/2010. Dipu-tación Foral de Vizcaya. Modifica-ción de los procedimientos de recau-dación de impuestos. Implantación del Cuaderno 65 “recaudación de tribu-tos, tasas, impuestos y otros ingresos autonómicos”.

03-03-2010 1607 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 18/2010. Recau-dación de Impuestos Autonómicos – Código de barras en documentos fi-nancieros. Nuevo formato de código de barras. Código 539.

11-03-2010 1608 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 19/2010. Código de barras en documentos financieros. Nuevo formato de código de barras. Grupo B – Comunidades Autónomas- Impuestos: Código 539.

11-03-2010 1609 Comité de Pagos. Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 20/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Nuevos modelos de autoliquida-ción: 681, 682, 683 y 683 y 684 (Ta-sas por Residuos Radioactivos). Va-rios temas.

11-03-2010

Núm. Asunto 1610 Comité de Pagos. Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 21/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Domiciliación bancaria de cuotas de aplazamientos y fraccionamientos. Aclaraciones al tratamiento de fiche-ros.

11-03-2010 1611 Comité de Pagos. Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 22/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Nuevo modelo de autoliquida-ción: 685 “Tasa sobre apuestas y combinaciones aleatorias, autoliqui-dación.

11-03-2010 1612 Comité de Pagos. Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 23/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Aclaraciones nuevos códigos de tasas 314 y 315 de la Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (AEBOE). Pago por vía telemática. Generación de NRC en pagos presenciales y por banca a distancia.

11-03-2010 1613 Comité de Pagos. Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 24/2010. Teso-rería General de la Seguridad Social (TGSS). Embargo telemático – Tra-bas de más de 3 euros.

11-03-2010 1614 Comité Fiscal de la AEB. Tratamiento

en el IVA de las aplicaciones de efec-tos descontados.

17-03-2010

43

Núm. Asunto

1615 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 25/2010. Entidad Pública Empresarial Red.es. Implan-tación del Folleto 57 “Cobros por ventanilla y autoservicio” en el Servi-cio de pago Telemático (SPT) de Re-d.es.

23-03-10 1616 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 26/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Incidencia recaudación del mode-lo 600 – Impuesto sobre transmisiones patrimoniales.

23-03-10 1617 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 27/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Modelo 202 – Impuesto sobre So-ciedades y de la Renta de no residen-tes (Establecimientos Permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas). Pagos Fraccionados. Presen-tación telemática.

30-03-10 1618 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 28/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Campaña del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) 2009.

30-03-10 1619 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 29/2010. Folleto núm. 19-14 de la Serie Normas y Pro-cedimientos Bancarios de la AEB. “Adeudos Directos SEPA en fichero electrónico – Esquema Básico.

23-04-10 1620 Comité de Pagos. Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 30/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-

Núm. Asunto

tos. Pago de las tasas 004 – Tasa por

derechos de examen (gestión por la Comisión de Selección de las pruebas de acceso a las carreras judicial y fis-cal)- y 007 – Tasa por derechos de examen para pruebas selectivas en la Administración de Justicia-, por vía telemática.

23-04-10 1621 Comité de Pagos. Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 31/2010. Teso-rería General de la Seguridad Social (TGSS). Pago de pensiones Presta-ciones No Contributivas – Alquileres. Ficheros trimestrales.

23-04-10 1622 Comité de Pagos. Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 32/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Tasa 062. Datos ficticios. Inci-dencia. Escrito del Ministerio de Pre-sidencia a las Delegaciones y Subde-legaciones del Gobierno.

23-04-10 1623 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 33/2010. Folleto 63-01 Procedimiento centralizado de información y ejecución de embargos de dinero en cuentas abiertas a la vista en Entidades de Depósito por deudas tributarias y otras de derecho público. Diputación de Barcelona. Elevación del límite máximo de registros en Fa-se 3 hasta 50.000 registros.

04-05-10 1624 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 34/2010. AEAT. Impuesto sobre la Renta de las Perso-nas Físicas. Recogida de sobres por los Servicios de Correos.

04-05-10 1625 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 35/2010. Proce-dimiento para la reclamación de trans-

44

Núm. Asunto

ferencias de fondos efectuadas frau-

dulentamente por internet. 17-05-10 1626 Ley de prevención del blanqueo de

capitales y de la financiación del te-rrorismo.

31-05-10 1627 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 36/2010. AEAT. Recaudación de Impuestos. Diversos modelos. Aclaraciones.

18-06-10 1628 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 37/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de impues-tos. Impuesto sobre Sociedades y de la Renta de no residentes (Estableci-mientos Permanentes). Nuevos mode-los. Presentación telemática. “Prede-claraciones”.

18-06-10 1629 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 38/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Campaña del impuesto sobre Sociedades – Ejercicio 2009. Recogida de sobres por los Servicios de Correos.

08-07-10 1630 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 39/2010. SPEE – Servicio Público de Empleo Estatal. Pago de prestaciones o subsidios de desempleo. Mecanización de Impaga-dos. Modificación de la Nómina y Nuevo fichero de pagos: Retenciones.

21-07-10 1631 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 40/2010. Folleto 63-01 – Versión Julio 2010. Procedi-miento centralizado de información y ejecución de embargos de dinero en cuentas a la vista abiertas en Entida-

Núm. Asunto

des de Depósito por deudas tributarias

y otras de derecho público. Límite ampliado del importe máximo por di-ligencia de embargo a 20.000 €. Op-cionalidad y condiciones de acceso para los organismos interesados.

29-07-10 1632 Convocatoria de Huelga General para

el 29 de septiembre de 2010. 20-09-10 1633 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 41/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Alta de nuevos códigos de tasa emitidas por el Ministerio de Fomen-to: 094, 095, 096 y 097.

23-09-10 1634 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 42/2010. Folleto núm. 34-14 de la Serie Normas y Pro-cedimientos Bancarios de la AEB. “Órdenes en fichero para emisión de transferencias y cheques en euros”. Versión noviembre 2010.

09-10-10 1635 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 43/2010. Folleto núm. 19-14 de la Serie Normas y Pro-cedimientos Bancarios de la AEB. “Adeudos Directos SEPA en fichero electrónico – Esquema Básico”. Ver-sión noviembre 2010.

09-10-10 1636 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 44/2010. Migra-ción a SEPA de los adeudos domici-liados españoles.

09-10-10 1637 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 45/2010. Folleto núm. 19-44 de la Serie Normas y Pro-cedimientos Bancarios de la AEB. “Adeudos Directos SEPA en fichero

45

Núm. Asunto

electrónico – Esquema Business-to-

Business (B2B)”. 22-10-10 1638 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 46/2010. Guía de implantación para emisión de transferencias y cheques en euros en formato ISO-20022 de la Serie de Normas y Procedimientos Bancarios de la AEB.

22-10-10 1639 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 47/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Alta de nuevos códigos de tasa emitidas por el Ministerio de Fomen-to: 098.

12-11-10 1640 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 48/2010. Teso-rería General de la Seguridad Social (TGSS). Recaudación de cuotas. Ca-lendario de entrega de documentación recaudatoria.

12-11-10 1641 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 49/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). La Dirección Electrónica Habilitada. Obligación de recepción de las notificaciones y comunicacio-nes administrativas por medios electrónicos.

25-11-10 1642 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 50/2010. Conse-jo General del Poder Judicial (CGPJ). Mecanización del procedimiento de órdenes de traba y embargo de saldos a la vista decretadas por Jueces y Tri-bunales a través del Punto Neutro Ju-dicial (PNJ).

29-11-10

Núm. Asunto

1643 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 51/2010. Teso-rería General de la Seguridad Social (TGSS). Recaudación de cuotas. Do-miciliación obligatoria en el pago de aplazamientos.

13-12-10 1644 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 52/2010. Teso-rería General de la Seguridad Social (TGSS). Recaudación de cuotas. Mo-dificación. Sistema Red.

13-12-10 1645 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 53/2010. Teso-rería General de la Seguridad Social (TGSS). Recaudación Ejecutiva. Pro-cedimiento Telemático de Embargo de saldos de cuentas a la vista. Modi-ficación.

13-12-10 1646 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 54/2010. SPEE – Servicio Público de Empleo Estatal. Pago de prestaciones o subsidios de desempleo. Mecanización de Impaga-dos, Modificación de Nómina y Nue-vo fichero de pagos: Retenciones. Aclaraciones a la Circular 1630.

13-12-10 1647 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 55/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Modificación declaraciones anua-les 347, 390 y 190.

13-12-10 1648 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 56/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Forma de presentación de determinados modelos de declara-ciones informativas y resúmenes anuales. Otras cuestiones.

13-12-10

46

Núm. Asunto

1649 Elecciones para Delegados de Perso-

nal y miembros de Comités de Em-presa.

15-12-10 1650 Acuerdo de la Comisión Mixta Inter-

pretativa del XXI Convenio Colectivo de Banca sobre tipo de interés aplica-ble a los créditos vivienda del artículo 41.3 párrafo 2º.

20-12-10 1651 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 58/2010. SPEE – Servicio Público de Empleo Estatal. Pago de prestaciones o subsidios de desempleo. Mecanización de Impaga-dos, Modificación de la Nómina y Nuevo fichero de pagos: Retenciones. Retraso y otros aspectos.

20-12-10 1652 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 59/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Calendario provisional de finali-zación de quincenas para el año 2011.

24-12-10 1653 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 60/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Domiciliación Bancaria de cuotas de autoliquidaciones y liquidaciones. Calendario para el ejercicio 2011.

24-12-10 1654 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 61/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Modelos informativos anuales. Diversas modificaciones.

24-12-10 1655 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 62/2010. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-

Núm. Asunto

tos. Campaña de los Impuestos sobre

la Renta de las Personas Físicas (IRPF), de Sociedades, sobre la Renta de No Residentes y del Valor Añadi-do (IVA) correspondiente al ejercicio 2010. Recogida de sobres para los Servicios de Correos.

31-12-10 1656 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 63/2010. Teso-rería General de la Seguridad Social (TGSS). Calendarios para 2011. Re-caudación Pensiones, Desempleo y varios.

31-12-10 1657 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 01/2011. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Calendario de finalización de quincenas para el año 2011. Calenda-rio de ingreso/liquidación de quince-nas para el año 2011.

12-01-11 1658 Revisión retribuciones Convenio co-

lectivo. 18-01-11 1659 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 02/2011. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Modelos informativos. Modelo 193 aclaraciones.

19-01-11 1660 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 03/2011. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Recaudación de Impues-tos. Impuesto sobre la Renta de no re-sidentes (sin establecimiento perma-nente). Aprobación de nuevos mode-los. Presentación telemática. “Prede-claraciones”.

24-01-11

47

Núm. Asunto

1661 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 04/2011. SNCE. Obligatoriedad de informar el CCC en el intercambio de nominas y pensio-nes.

24-01-11 1662 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 05/2011. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Forma de presentación de determinados modelos de declara-ciones informativas y resúmenes anuales. Calendario.

31-01-11 1663 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 06/2011. Teso-rería General de la Seguridad Social (TGSS). Recaudación de cuotas. Pro-cedimiento de Domiciliación del Pago de las cuotas de la Seguridad Social en Entidades Financieras. Versión 9 de Enero de 2011.

31-01-11 1664 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 07/2011. Conse-jo General del Poder Judicial (CGPJ). Mecanización del procedimiento de órdenes de traba y embargo de saldos a la vista, decretadas por Jueces y Tribunales a través del Punto Neutro Judicial (PNJ).

15-02-11

Núm. Asunto

1665 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 08/2011. Teso-rería General de la Seguridad Social (TGSS). Cuenta única. Transferen-cias.

15-02-11 1666 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 09/2011. Teso-rería General de la Seguridad Social (TGSS). Recaudación de cuotas. Obligatoriedad de presentación del Régimen General por el Sistema Red. Aclaración.

15-02-11 1667 Comité de Pagos, Operaciones y Pro-

cedimientos (CPOP) 10/2011. Agen-cia Estatal de Administración Tributa-ria (AEAT). Autoliquidación de los modelos 210, 211 y 213 de No resi-dentes. Aclaraciones a los números de justificante.

16-02-11

48

ANEXO 2 Cartas y otra documentación enviada

a los bancos desde la anterior Memoria

Fecha Asunto 01-03-10 Plan Estatal de Vivienda y Re-

habilitación 2009-2012. Entrada en vigor de la anualidad 2010. Cc072010

01-03-10 Día de Internet. 17 de mayo

2010. Ministerio de Industria, Turismo y Comercio.

Cc082010 03-03-10 Banco de España. “Guía del Pro-

ceso de revisión del capital”. Cc092010

08-03-10 Convocatoria Asamblea General

AEB. 12-03-10 Banco de España. Criterios de

tratamiento a efectos de riesgo país para los préstamos B cofi-nanciados por organismos multi-laterales clasificados en los gru-pos 1 y 2 de riesgo país.

Cc102010 15-03-10 Banco de España. Modificación

de los criterios de interpretación y aplicación de los requisitos es-tablecidos en la Circular del Banco de España 3/2008 para la exención de matrices y filiales y para la integración de sociedades del grupo junto a la matriz a efectos del cumplimiento indivi-dual por ésta del coeficiente de solvencia. Cc112010

17-03-10 Convenio de colaboración entre

el Ministerio de Medio Ambiente y Medio Rural y Marino, y la Asociación Española de Banca, para la difusión e implantación de acciones dirigidas a promover

Fecha Asunto

la mejora de las condiciones de

financiación del sector agrario español. Cc122010

22-03-10 Licitación International Plan de

Pensiones OTAN. Cc132010 23-03-10 Transporte de fondos. Cc142010 24-03-10 Banco de España. Nuevo proce-

dimiento para la solicitud de bi-lletes de euro. Cc152010

25-03-10 Informe económico-financiero. Marzo 2010 25-03-10 Transporte de fondos. Operativa

servicio de caja. Cc162010 08-04-10 Proyecto de acta de la Asamblea

General ordinaria celebrada el día 25 de marzo de 2010.

16-04-10 Convenio de colaboración entre

el Ministerio de Medio Ambiente y Medio Rural y Marino, y la Asociación Española de Banca, para la difusión e implantación de acciones dirigidas a promover la mejora de las condiciones de financiación del sector agrario español (II). Cc172010

21-04-10 Delimitación de competencias de

la CNMV y del Banco de España en relación con la supervisión y resolución de las reclamaciones que afectan a instrumentos o productos financieros derivados de cobertura. Cc182010

49

Fecha Asunto 03-05-10 Convenio entre la AEB y el Mi-

nisterio de Fomento. Plan de Co-laboración PúblicoPrivada 2010-2011. Cc192010

04-05-10 Norma de Régimen Interno de la

Asociación Española de Banca: devengo de las cuotas anuales. Cc202010

05-05-10 Banco de España. Decisión sobre

Ayuda Estatal N28/2010, de la Comisión Europea, en la que se determina la compatibilidad del “esquema de recapitalización” recogido en el artículo 9 del RDL 9/2009, de 26 de junio, sobre re-estructuración bancaria y refor-zamiento de los recursos propios de las entidades de crédito.

Cc212010 06-05-10 Banco de España. Balanza de

Pagos. Ingresos y pagos realiza-dos exclusivamente a través de entidades registradas. 1er. Tri-mestre de 2010. Cc222010

12-05-10 Banco de España. Transparencia

y condiciones de los convenios entre secciones de crédito de co-operativas y entidades de crédito.

21-05-10 Ministerio de Ciencia e Innova-

ción. Convocatoria de ayudas INNCORPORA. Cc232010

24-05-10 Banco de España. V Jornada

Informativa Especial sobre “La distribución y el reciclaje del efectivo en España”. Cc242010

27-05-10 Banco de España. Proyecto de

Circular que modifica la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, so-bre normas de información pública y reservada, y modelos de estados financieros.

Cc252010

Fecha Asunto 15-06-10 Banco de España. Proyecto de

Circular que modifica el Anejo IX de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros. Cc262010

17-06-10 CNMV. Actualización de requi-

sitos en la verificación de emi-siones de renta fija e instrumen-tos híbridos destinadas a minoris-tas, identificación de malas prác-ticas en el proceso de comercia-lización y negociación posterior. Cc272010

23-06-10 Banco de España. Proyecto de

Circular del Banco de España a las entidades de crédito sobre in-formación que debe remitir el adquiriente potencial en la noti-ficación a la que se refiere 57.1 de la Ley 26/1988, de 29 de ju-lio. Cc282010

24-06-10 CNMV. Guía de actuación para

el análisis de la conveniencia e idoneidad. Cc292010

01-07-10 Reglas Uniformes de la CCI ga-

rantías a primer requerimiento. Cc302010 02-07-10 Informe económico-financiero. Junio 2010 05-07-10 Banco de España. Publicidad de

los servicios y productos banca-rios. Proyecto de Circular e indi-caciones del Banco de España sobre el nuevo régimen.

Cc312010 13-07-10 Banco de España. Entrada en

vigor de las normas EHA/1608/2010 y EHA/1665/2010 y su impacto sobre la Circular 8/1990 sobre transparencia de las operaciones

50

Fecha Asunto

y protección de la clientela. Cc322010 19-07-10 Banco de España. Políticas de

información de las entidades. Cc332010

22-07-10 CNMV. Comunicaciones sobre

los resultados de los tests de estrés. Cc342010

27-07-10 FROB. Criterios y condiciones a

los que se ajustará su actuación en los procesos de integración o recapitalización de entidades de crédito. Cc352010

30-07-10 Carta del Banco de España sobre

cambio de cuentas bancarias. Cc362010

08-09-10 CNMV. Modelo de contrato de

liquidez de emisiones de renta fi-ja para minoristas. Cc372010

14-09-10 Banco de España. FASB Expo-

sure Draft – Accounting for Fi-nancial Instruments and Revi-sions to the Accounting for De-rivative Instruments and Hedging Activities. Cc382010

21-09-10 Banco de España. Manual de

Uso de Entidades de la Aplica-ción BMF: Consulta billetes y monedas falsos. Cc392010

28-09-10 Informe económico-financiero. Septiembre 2010 18-10-10 Guía de la CNMV sobre catalo-

gación de los instrumentos finan-cieros como complejos o no complejos. Cc402010

20-10-10 Moneda de 20 euros en plata

conmemorativa de la victoria de España en el Campeonato Mun-dial de Fútbol. Cc412010

Fecha Asunto

02-11-10 Firma del Convenio

MARMICO. Cc422010 08-11-10 Ministerio de Economía y

Hacienda. Reglamento (UE) nº 96/2010 del Consejo, de 25 de octubre de 2010, relativo a medi-das restrictivas contra Irán.

Cc432010 30-11-10 CEBS: Creación de un “Grupo

de partes interesadas del sector bancario” (Banking Stakeholder Group) de la futura Autoridad Bancaria Europea (EBA) y de la convocatoria pública de manifes-taciones de interés para cubrir las plazas. Cc442010

13-12-10 Centro de Información de Segu-

ridad. Cc452010 14-12-10 Banco de España: Información

cuantitativa mínima relativa al grupo consolidado (negocios en España), vencimiento de emisio-nes mayoristas, activos líquidos, capacidad de emisión y estructu-ra de financiación. Cc462010

22-12-10 Informe económico-financiero. Diciembre 2010 23-12-10 Banco de España: Modificación

de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de in-formación financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros; y modificación de la Circular 3/2008, de 22 de mayo, a las entidades de crédito, sobre determinación y control de los recursos propios mínimos.

Cc472010 23-12-10 Banco de España: Criterios y

restricciones que permitirán a priori considerar una política comercial como no agresiva.

Cc482010

51

Fecha Asunto

24-12-10 CNMV. Guía sobre la prestación

del servicio de asesoramiento en materia de inversión. Cc492010

24-12-10 Ministerio de Fomento: Finan-

ciación del Plan Estatal de Vi-vienda y Rehabilitación

20092012. Cc502010 03-01-11 Banco de España. Jornadas in-

formativas sobre los detalles prácticos del manejo de la nueva aplicación informática sobre la gestión de billetes y monedas falsos, denominados BMF.

Cc012011 19-01-11 Banco de España. Información

cuantitativa y cualitativa mínima a incluir bajo un epígrafe especí-fico en la memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2010 de las entidades de crédito españolas. Cc022011

21-01-11 Normas de intercambio y cobro

de cheques en divisas (Adhesio-nes).

28-01-11 CNMV: Comunicación electró-

nica a la CNMV de las certifica-ciones complementarias de pa-garés para la admisión a negocia-ción en AIAF de estos valores. Cc032011

03-02-11 Banco de España. Cambio en la

Guía del Proceso de Autoevalua-ción del Capital de las Entidades de Crédito (PAC) a incorporar por las entidades en el informe de Autoevaluación de Capital (IAC) del ejercicio 2010 a remi-tir al Banco de España no más tarde del 30 de abril de 2011. Cc042011

Fecha Asunto

08-02-11 Banco de España. Decisión sobre

la comprobación de la autentici-dad y aptitud de los billetes en euros y sobre su recirculación”, (BCE/2010/14) de 16 de sep-tiembre de 2010. Cc052011

10-02-11 Ministerio de Economía y

Hacienda. Plan del Gobierno pa-ra el Reforzamiento del Sector Financiero. Requerimiento míni-mo de capital principal.

Cc062011 15-02-11 Moneda de 20 euros en plata,

conmemorativa del “Centenario Día Internacional de la Mujer”. Cc072011

24-02-11 Clasificación de los bancos por

su cuota de participación en la suma de los recursos propios y ajenos de la banca al 31.12.2010.

24-02-11 Dirección General de Política de

la PYME del Ministerio de Industria, Turismo y Comercio. Informe sobre el proyecto piloto “Problemática de la Financiación de las PYMES”.

A esta relación hay que añadir el envío de 295 escritos transcribiendo los distintos oficios que remiten los Juzgados, 5 de in-formación codificada de atracos, 13 adjun-tando relación de los tipos de referencia del mercado hipotecario facilitada por el Banco de España, 7 poniendo a disposición de los bancos asociados la documentación diversa emanada de la CEOE, 5 con el movimiento de oficinas bancarias, 3 con los datos del fichero de corresponsales extranjeros para pagos comerciales, 4 con la distribución provincial de empleados, crédito y depósitos de la clientela y 11 con los datos de indica-dores económico financieros facilitados en las reuniones del Consejo General.

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ANEXO 3 Bancos Socios

A 28 de febrero de 2011 se hallan inscritos en la AEB como miembros de pleno derecho 93 bancos. Desde la anterior Memoria correspondiente al año 2009 se han producido las siguientes modi-ficaciones en el Libro Registro de bancos socios:

Altas:

Banco Pichincha España, S.A. Abril 2010 KBL European Private Banker, S.A., Sucursal en España. Enero 2011

Bajas:

Fortis Bank, S.A., Sucursal en España. Diciembre 2010 FCE Bank Plc., Sucursal en España. Diciembre 2010 KBC Bank NV, Sucursal en España. Diciembre 2010

Cambios de denominación social:

Nombre anterior Denominación actual

Calyon Crédit Agricole CIB, Sucursal en España Banco Halifax Hispania Lloyds Bank International S.A.U.

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Socios de pleno derecho al 28 de febrero de 2011

BANCO DE ALBACETE Ciudad Grupo Santander Avd. de Cantabria s/n 28660 Boadilla del Monte (Madrid) José Tejón Borrajo Presidente BANCO ALCALÁ Goya, 23 28001 Madrid Diego Fernández de Henestrosa Director General BANCO ALICANTINO DE COMERCIO Gran Vía de Hortaleza, 3 28043 Madrid Juan Garrido Ramos Presidente ALLFUNDS BANK Paseo de la Castellana, 9 28046 Madrid Javier Marín Romano Consejero ALTAE BANCO Montesquinza, 48 28010 Madrid José Manuel Dabrio Achabal Director General BANK OF AMERICA N.A. Plz. Pablo Ruiz Picasso, 1 – 40 28020 Madrid Vicente Benlloch Fernández-Cuesta Director General ARESBANK Paseo de la Castellana, 257 28046 Madrid Juan Carlos Montañola Tomás Presidente Ejecutivo BANCOFAR Fortuny, 51 - 1º F-G 28010 Madrid Manuel Botella Pombo Director General

BANCOPOPULAR-E Juan Ignacio Luca de Tena, 11 28027 Madrid Joaquín Ariza Robles Director General BANESTO BANCO DE EMISIONES Gran Vía de Hortaleza, 3 28033 Madrid José Doncel Razola Presidente BANCO BANIF Paseo de la Castellana, 53 28046 Madrid Emilio Novela Berlín Vicepresidente 1º BANKINTER Paseo de la Castellana, 29 28046 Madrid Pedro Guerrero Guerrero Presidente BANKOA Avd. de la Libertad, 5 20004 San Sebastián Kepa Egiguren Iriondo Consejero Delegado BARCLAYS BANK, PLC. Pl. de Colón, 1 28046 Madrid Carlos Martínez de Campos y Carulla Presidente BARCLAYS BANK Pl. de Colón, 1 28046 Madrid Carlos Martínez de Campos y Carulla Presidente BBVA BANCO DE FINANCIACIÓN Gran Vía D. Diego López de Haro, 1 48001 Bilbao Javier Malagón Navas Presidente

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BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA Paseo de la Castellana, 81 28046 Madrid Ángel Cano Fernández Consejero Delegado Juan Asúa Madariaga Director de Negocios España y Portugal BNP PARIBAS Serrano, 73 28006 Madrid Ramiro Mato García-Ansorena Director General para España BANCO BPI Paseo de la Castellana, 40 bis 28046 Madrid Domingo López Dorna Director General BANCO DO BRASIL José Ortega y Gasset, 29 - 1º 28006 Madrid Rogério Pío Teixeira Director General CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL SUD MEDITERRANÉE Córcega, 301 - 1º 08008 Barcelona Pascal Serres Director BANCO CAIXA GERAL Juan Ignacio Luca de Tena, 1 28027 Madrid Manuel Víctor López Figueroa Presidente de la Comisión Ejecutiva CRÉDIT AGRICOLE CIB Paseo de la Castellana, 1 28046 Madrid Juan Fábregas Sasiaín Director General en España y Portugal BANCO CAMINOS Almagro, 8 28010 Madrid Clemente Solé Parellada Presidente

CITIBANK ESPAÑA José Ortega y Gasset, 29 28006 Madrid William Van Dyke Carro Citi Country Officer CITIBANK INTERNATIONAL PLC. José Ortega y Gasset, 29 28006 Madrid William Van Dyke Carro Citi Country Officer COMMERZBANK AG Paseo de la Castellana, 110 28046 Madrid Mariano Riestra Mañeru Director General COOPERATIEVE CENTRALE RAIFFEISEN-BOERENLEEN (RABOBANK NED.) Rafael Calvo, 39A 28010 Madrid Carlos Gómez-Arroyo y Blázquez Director General BANCO COOPERATIVO ESPAÑOL Virgen de los Peligros, 4 28013 Madrid Javier Petit Asumendi Director General CREDIT SUISSE AG Ayala, 42 28001 Madrid Miguel Matossian Osorio Director General BANQUE CHAABI DU MAROC Doctor Arce, 35 28002 MADRID Leïla Hayat Directora BANCO DEPOSITARIO BBVA Clara del Rey, 26 28002 Madrid Francisco José Palero Cuenca Presidente

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BANCO DE DEPÓSITOS José Ortega y Gasset, 29 28006 Madrid Alberto Heredero San José Director General DEUTSCHE BANK AG Paseo de la Castellana, 18 – 3º 28046 Madrid Antonio Rodríguez-Pina Borges DEUTSCHE BANK SAE Paseo de la Castellana, 18 28046 Madrid Antonio Rodríguez-Pina Borges Consejero Delegado DEXIA SABADELL Paseo de las Doce Estrellas, 4 28042 Madrid José Luis Castillo Villa Consejero Delegado EBN BANCO DE NEGOCIOS Pº de Recoletos, 29 28004 Madrid Teófilo Jiménez Fuentes Director General BANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO Gran Vía de Hortaleza, 3 - Edif. de Presidencia 28043 Madrid José García Cantera Consejero Delegado BANCO ESPIRITO SANTO Serrano, 88 28006 Madrid Manuel de Olazábal y Albuquerque Director General de la Sucursal en España BANCO ETCHEVERRÍA Avd. de la Marina, 41 15003 La Coruña Javier Etcheverría de la Muela Presidente EUROPE ARAB BANK PLC. Paseo de la Castellana, 31 28046 Madrid Juan Gutiérrez Fernández Director General

BANCO EUROPEO DE FINANZAS Almagro, 46 – 4º A 28010 Madrid María Teresa Sáez Ponte Directora General BANCO FINANTIA SOFINLOC Avd. Menéndez Pelayo, 67 28009 Madrid Marta Eirea Álvarez Directora General BANCO DE FINANZAS E INVERSIONES Avd. Diagonal, 668 - 670 08034 Barcelona Carlos Tusquets Trías de Bes Presidente FINANZIA, BANCO DE CRÉDITO Julián Camarillo, 4 28037 Madrid Gonzalo José Toraño Vallina Presidente BANCO GALLEGO Linares Rivas, 30 15015 La Coruña Juan Manuel Urgoiti López-Ocaña Presidente GENERAL ELECTRIC CAPITAL BANK Llull, 95 - 97, 4º 08005 Barcelona Peter Salzer Consejero Delegado BANCO GUIPUZCOANO Avd. de la Libertad, 21 20004 San Sebastián Iñaki Azaola Onaindía Director General HSBC BANK PLC. Pl. Pablo Ruiz Picasso, 1 - 33º 28020 Madrid Luis M. Vilatela Riba Director General BANCO INDUSTRIAL DE BILBAO Gran Vía D. Diego López de Haro, 1 48009 Bilbao Javier Malagón Navas Presidente

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ING BELGIUM Génova, 27 – 3º 28004 Madrid Íñigo Churruca Director General ING DIRECT N.V. Severo Ochoa, 2 28230 Las Rozas (Madrid) Carina Szpilka Directora General INTESA SANPAOLO, S.P.A. Plz. de Colón, 2 – Torre II, planta 10 28046 Madrid Franco Sgubin Director General BANCO INVERSIS Avd. de la Hispanidad, 6 28042 Madrid Fernando Herrero Arnaiz Consejero Delegado JPMORGAN CHASE BANK N.A. José Ortega y Gasset, 29 28006 Madrid Enrique Casanueva Nárdiz Country Manager KBL EUROPEAN PRIVATE BANKERS Serrano, 57 – 6ª 28006 Madrid Rafael Grau Director General LLOYDS BANK INTERNATIONAL S.A.U. Serrano, 90 28006 Madrid Roland Bourgeois Director General LLOYDS BANK PLC. Serrano, 90 28006 Madrid Roland Bourgeois Director General BANCO DE MADRID Pº de la Castellana, 2 – A 28046 Madrid Xavier Mayol González Director General

BANCA MARCH Núñez de Balboa, 70 bis 28006 Madrid Francisco Verdú Pons Vicepresidente BANQUE MAROCAINE DU COMMERCE EXTÉRIEUR INTERNATIONAL Serrano, 59 28006 Madrid Radi Hamudeh Director General MBNA EUROPE BANK LTD. José Echegaray, 6 28230 Las Rozas (Madrid) Nicolas Huss Director General MICROBANK DE LA CAIXA Juan Gris 2-4-6 – 10ª Pl. Torre Centro - Complejo Torres Cerdá 08014 Barcelona José Francisco de Conrado y Villalonga Presidente BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA Núñez de Balboa, 73 28001 Madrid Rubén Alberto Rocca Director General BANCO OCCIDENTAL Pº de la Castellana, 81 – 5º 28046 Madrid Javier Malagón Navas Presidente OPEN BANK Ciudad Grupo Santander Avd. de Cantabria s/nº Edificio Pampa 3N - 1ª planta 28660 Boadilla del Monte (Madrid) Juan Delgado de Robles Sanguino Consejero Director General BANCO PASTOR Cantón Pequeño, 1 15003 La Coruña José María Arias Mosquera Presidente

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BANCO DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA Pedro i Pons, 6-8 08034 Barcelona Francisco Valle Mingorance Director General BANCO PICHINCHA ESPAÑA Lagasca, 4 28001 Madrid Jorge Marchán Riera Director General POPULAR BANCA PRIVADA José Ortega y Gasset, 29 – 3º 28006 Madrid Miguel Angel Luna Mansilla Consejero - Director General

BANCO POPULAR ESPAÑOL José Ortega y Gasset, 29 28006 Madrid Angel Carlos Ron Güimil Presidente

BANCO POPULAR HIPOTECARIO José Ortega y Gasset, 29 28006 Madrid Juan Pérez Enríquez Director General

PRIVAT BANK DEGROOF Diagonal, 464 08006 Barcelona Miguel García Arilla Director General

BANCO DE PROMOCIÓN DE NEGOCIOS Pº de la Castellana, 81 28046 Madrid Javier Malagón Navas Presidente

BANCA PUEYO Virgen de Guadalupe, 2 06700 Villanueva de la Serena (Badajoz) Ricardo del Pueyo Cortijo Presidente - Consejero Delegado

RBC DEXIA INVESTOR SERVICES ESPAÑA Fernando el Santo, 20 28010 Madrid José María Alonso-Gamo Presidente del Comité de Dirección y Consejero Delegado

THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC. José Ortega y Gasset, 29 – 5ª 28006 Madrid Iñaki Basterreche Director General BANCO DE SABADELL Sena, 12 Polígono Can Sant Joan 08174 San Cugat del Vallés (Barcelona) José Oliu Creus Presidente BANCO SANTANDER Ciudad Grupo Santander Avd. de Cantabria s/nº Edificio Pereda 2ª planta 28660 Boadilla del Monte (Madrid) Alfredo Sáenz Abad Vicepresidente 2º y Consejero Delegado Matías Rodríguez Inciarte Vicepresidente 3º SANTANDER CONSUMER FINANCE Ciudad Grupo Santander Avd. de Cantabria s/nº Edificio Dehesa - 2ª planta 28660 Boadilla del Monte (Madrid) Inés Serrano González Directora General SANTANDER INVESTMENT Ciudad Grupo Santander Avd. de Cantabria s/nº Edificio Amazonia - 2ª planta 28660 Boadilla del Monte (Madrid) Adolfo Lagos Espinosa Consejero SOCIÉTÉ GÉNÉRALE Pl. Pablo Ruiz Picasso, 1 28020 Madrid Donato González Sánchez Director General BANCO SYGMA HISPANIA Albasanz, 16 – 4º 28037 Madrid Joaquín Chacón Alcalá Director General

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THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ, LTD. José Ortega y Gasset, 29 28006 Madrid Sukenori Hosoya Director General TRIODOS BANK, N.V. José Echegaray, 5 28230 Las Rozas (Madrid) Esteban Barroso García Director General UBI BANCA INTERNATIONAL Pº de la Castellana, 259 – Torre Espacio 45º 28046 Madrid Ettore Pezzuto Director General UBS BANK María de Molina, 4 - 4º 28006 Madrid Pablo Díaz Megías Consejero Delegado UNICREDIT S.P.A. Montalbán, 7 – 5º B 28014 Madrid Mario Campana Director General

UNO-E BANK Julián Camarillo, 4 – 3º 28037 Madrid Ignacio Moliner Robredo Consejero Delegado BANCO URQUIJO SABADELL BANCA PRIVADA Serrano, 71 28006 Madrid Francisco Vallejo Vallejo Presidente BANCO DE VALENCIA Pintor Sorolla, 2 y 4 46002 Valencia Domingo Parra Soria Consejero Delegado VOLKSWAGEN BANK GMBH Avd. de Bruselas, 34 28108 Alcobendas (Madrid) Erich Krohn Director General WESTLB AG Serrano, 37 – 5º 28001 Madrid Berto Nuvoloni Director General

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ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Velázquez, 64-66 / Teléfono: 917 891 311 / Fax: 917 891 310 28001 Madrid www.aebanca.es