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iarzaY ASOCIADOS, S.C.
DíSttCHO / AUDITORES Y CONSULTORES EN IMPUESTOS
Saltillo, Coahuila a 08 de Agosto 2013.
INSTITUTO COAHUILENSE DE ACCESO A LA INFORMACIÓN
Allende sin número Colonia Zona Centro
Ramos Arizpe, Coahuila
At'n: H. Consejo General
Lie. Teresa Guajardo Berlanga
Consejera Presidenta
De conformidad al Artículo 8, 9 y 10 de la Ley de Fiscalización Superior para el
Estado de Coahuila de Zaragoza, en el que las entidades públicas deberán rendir un
informe del Avance de Gestión Financiera y en cumplimiento al contrato de servicios
que celebraron esta firma de auditores y el Instituto Coahuilense de Acceso a la
Información Pública, nos permitimos emitir la siguiente Declaratoria Sobre la
Revisión de la Gestión Financiera al 31 de Junio del 2013.
Declaramos que hemos revisado los Estados de Situación Financiera del Instituto
Coahuilense de Acceso a la Información Pública, al 31 de Junio de 2013, así como
Estado de Actividades, Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/ Patrimonio y
de Estado de Flujo de Efectivo, que le son relativos, al avance de Gestión Financiera.
Dichos estados financieros son responsabilidad de la administración del Instituto,
nuestra responsabilidad, consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base
en nuestras pruebas de auditoría.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente
aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal
manera que permita obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros
no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con las
Normas De Información Financiera y a las normas aplicables de acuerdo a la Ley
general de Contabilidad Gubernamental. La auditoría consiste en el examen, con
base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de
los estados financieros; asimismo incluye la evaluación de las Normas de
Información Financiera utilizadas, y de las políticas contables aplicadas a entidades
gubernamentales, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración
MlchoacánNo.425 Col. República Nte. Tcl y Fax 01 (844) 416-91-97 y 415-72-14 C.R 25280 Saltillo, Coah. E-mall: [email protected]
iarza
DESPACHO / AUDITORES Y CONSArORES EN IMPUESTOS
y de la presentación de los Estados Financieros tomados en su conjunto. Consideroque nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestraopinión.
En nuestra opinión, los Estados Financieros antes mencionados presentan
razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera y
patrimonial del Instituto Coahuilense de Acceso a la Información Pública al 31 de
Junio del 2013 y el control interno y el grado de colaboración de la entidad para el
cumplimiento de los objetivos de la función de control gubernamental, también se
considera razonablemente satisfactorio.
Anexo a este dictamen el Informe de Resultados de nuestra revisión del Avance de
Gestión Financiera y del Sistema de Control Interno.
C.P.C. María In
Cédula Profesional
Registro AGAFF 12
Michoacán No. 425 Col. República Nte. Tcl y Fax 01 (844) 416-91-97 y 415-72-14 C.R 25280 Saltillo, Coah. E-mall: [email protected]
INSTITUTOCOAHUILENSEDEACCESOALAINFORMACIÓNPUBLICA
ESTADODESmiAaONFINANCTERAAL30DE¡CNIO2013.COMPARATIVOCON31DEMARZO2013
ACTIVO
PASIVO
CIRCULANTE:
Encavo
antas
ITesorería(Neta3]
ImeinonesTemporales(Nota3)
DeudoresDiversosporrecuperarCP(Nota411
lugre»*porRecuperaraCernoFimo
PrestamosOtorgadosaCortaPlan
(Nata4.2)
OtrosDerechosaRecibirEfectivooEqurvaCP
(N43)
TOTALORCUIANTE
3Ode|unto
de201312.000
1.517.228
15.118.981
113.1870
78,466
48!
16,840,343
31deMano
ce2013
7.000
1.S86.191
13.179.438
19360
-23.865
172.224
482
14.940.830
CIRCULANTE(Nota6)
ServidospersonalesporpagaraCortoPlazo
ProveedoresparPagaraConoPlazo(Nota6)
Retendonesaempleados(Nota6)
RetencionesyContribuciones
porPagaraCono
PlazoOtrasRetenctoites
(Nota6)
OtrasCuentasporPagirAcumuladas(Nota6)
TOTALPASIVO
30deJunio
de2012
0
60,867
266.4310
12.094
1.297,800
imi
iot
31deMano
de2013
0
113,521
324.575
8.819
1.990
842.262
11OI«*1
NOCIRCULANTEBIENESMUEBLESEINMUEBLES(NotaS)
MuertesdeOficinayc"""■■
>■
EquipoO
CoraputsydeTecnabgiasde
laInformación
OsosMobtliartos
yEquiposdeAdministración
EquipodeTranspon!
Mobiliarioyequipoeducactcnalyrecreativo
Maquinarla.O3osEquiposyHerramientas
TOTALNOCIRCULANTE
40.250
84S.761
1.960.143
474.367
3.197,309
UMb
SaO84
40.2S0
837.931
1.9S3.763
462.187
3.197309
25.346
S8.084
6.601.2S9
HACIENDAPUBLICAPATRIMONIO
PatrimonioContribuido
Resultadodeejercktasanteriores
Resultadodel
ejercidoahorrodesahorro
TOTALPATRIMONIO
4.730.471
13.494.061
1.S79,879
21304.411
4.730.471
13.765,402
1.728.6S9
20.224.532
TOTALDEACTIVO
TOTALDELPASIVOMASPATRIMONIO
LieTpresaGu/|ad£oBerlanga
onsejeraPresidenta
Ue.
AdministraciónyFinanzas
INSTITUTO COAHUILENSE DE ACCESO A LA INFORMACIÓN PUBLICA
ESTADO DEfLÜJOSDBEFECTIVO DEL 01 DEABRIL AL 31 DEJUNIO DE 2013.
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cambio Neto en el Patrimonio
Partidas que no requieren Recursos
SUMA
Aumento en Efectivo caja
Aumento en Inversiones Temporales
Aumento en Deudores Diversos
Disminución en Deudores por Anticipos de la Tesorería
Aumento en Ingresos por recuperar a C.P.
Disminución de Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Disminución de Retenciones a Empleados
Aumento de Otras Retenciones
Aumento de Otras Cuentas por Pagar Acumuladas
Disminución servicios persnoales por pagar CP
Disminución aportaciones patronales
Aumento Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equiv. a CP.
Flujos netns de Efectivo en Actividades de Operación
ACTIVIDADES nR IMVKBSIÓN
Adquisición de Bienes Muebles e Inmuebles
Flujos netos de Efectivo en Actividades de Inversión
Efectivo Excedente para Aplicar en Actividades de Finandamiento
2 0 13
1,579,879
1,579,879
5,000
1,939.543
93,827
93,758
23,865
52,654
58,144
10,104
455,538
8,819
0
42,573
26,390
68.963
68,963
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento (Disminución) en Cuantas por Pagar a Largo Plazo
Incremento Neto de Efectivo y Demás Equivalentes de Efectivo 68,963
Efectivo al Principio del Periodo
Efectivo al Fin del Periodo
1,586.191
1,517,228
lo Berlanga
identa
Lie Victoria Aracéll Sánente*Valdés
Directora de Administración y Finanzas
Instituto Coahuilense de Acceso
a la Información Pública
I ;
INSTITUTO COAHUILENSE DE ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DEL 2013
NOTA 1.- DESCRIPCIÓN Y MARCO NORMATIVO DEL INSTITUTO:
> Ley Orgánica del Instituto Coahuilense de Acceso a la Información.
> El INSTITUTO COAHUILENSE DE ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA, fue
creado de acuerdo a la Ley del mismo, que aprobó el Congreso del Estado de
Coahuila De Zaragoza mediante decreto número 97, publicado en el periódico
oficial del Gobierno del Estado de fecha 4 de noviembre de 2003 y su última
reforma fue de fecha 28 de abril de 2009.
> El Instituto es un organismo público autónomo, independiente en sus
decisiones y funcionamiento y profesional en su desempeño, dotado de
personalidad jurídica y patrimonio propio en los términos de la Constitución
Política del Estado y su propia ley.
> El Objeto del Instituto es contribuir al desarrollo de la vida democrática
mediante la promoción, el fomento y el fortalecimiento del ejercicio de la
transparencia y del derecho del acceso a la información pública y de establecer
las garantías necesarias para la protección de los datos personales.
> El patrimonio del Instituto se constituye por la aportaciones y subsidios que
reciba del gobierno federal, estatal, municipal y de Instituciones públicas,
privadas ó de particulares.
> La organización y funcionamiento del INSTITUTO se define en el título segundo
de la misma ley en comento y en ella están insertas las facultades y
obligaciones de sus integrantes.
Allende y Manuel Acuña Ramos Arizpe, Coahuila México. C.P. 25900
Teléfonos y Fax: (844) 488-3346. 488-1344, 488-166/, 01 800 8354224 (TEL ICAI)
www.icai.org.mx
L
Instituto Coahuilense de Acceso
a la Información Pública
Por ser un organismo público autónomo creado de acuerdo a la Constitución Política
del Estado de Coahuila de Zaragoza, es un organismo público de la administración
pública estatal y por lo tanto debe observar el cumplimiento de las siguientes leyesestatales entre otras:
Presupuesto de Egresos del Estado de Coahuila 2013.
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y contratación de Servicios para el
Estado de Coahuila de Zaragoza.
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la misma para el Estado de
Coahuila de Zaragoza.
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Ley de Entrega Recepción del Estado y municipios de Coahuila de Zaragoza.
Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Coahuila de Zaragoza.
Ley de Responsabilidades de los Funcionarios Públicos para el Estado de
Coahuila de Zaragoza.
Ley de Acceso a la Información Pública y protección de datos personales para
el estado de Coahuila.
Reglamento Interior del Instituto Coahuilense de Acceso a la Información
Pública
Entre otras leyes y Reglamentos específicos como:
Lincamientos internos del ICAI, para la asignación de comisiones, viáticos,
pasajes nacionales e internacionales, gastos de combustible, telefonía celular
alimentación de personas.
Allende y Manuel Acutia Ramos Arizpe, Coahuila México. CP. 25900
Teléfonos y Fax: (844)488-3346. 488-1344, 488-1667 01 800 8354224 (TEL ICAI)
www.inni.orcj.mx
Instituto Coanuilense de Acceso
a la Información Pública
NOTA 2.- POLÍTICAS DE CONTABILIDAD RELEVANTES:
Los Estados Financieros se preparan a valores históricos y de acuerdo a las políticas
contables aplicables a entidades gubernamentales, su catálogo de cuentas es acorde a
los capítulos de gastos del Clasificador por Objeto del Gasto emitido por el Consejo
Nacional de Armonización Contable (COÑAC)
La Institución implemento con el apoyo de Auditoria Superior del Estado el Sistema
Integral de Información Financiera (SIIIF), este sistema provee al Plan de cuentas
aprobado por el Consejo Nacional de Contabilidad Gubernamental y sus principales
lineamientos.
a) Activo fijo: Se registra en el Estado de Situación Patrimonial en las cuentas
Adquisición de Bienes Muebles e Inmuebles.
b) No se calcula depreciación ni amortización de sus bienes de activo fijo y activo
diferido.
c) Ingresos y Egresos: Los Ingresos se reconocen en el momento de su devengo o
cuando se considera una participación por cobrar de acuerdo al calendario de
pagos del Gobierno del Estado de Coahuila y los egresos cuando se devengan,
se ejercen y se pagan.
d) Boletín B-10: Durante años las cifras de sus estados financieros no
reconocieron los efectos de la inflación como lo requería el boletín B-10, a
partir de 2008 no es requisito reconocer el efecto inflacionario en los estados
financieros, porque de acuerdo a la norma estamos en un entorno no
inflacionario menor al 8% anual.
e) Presupuesto: El manejo financiero del Instituto es en base a la aprobación de
asignación de recursos para el ICAI que se da en el Presupuesto de Egresos que
aprueba el Congreso del Estado de cada año; este presupuesto posteriormente
es aprobado y ratificado por partidas de gasto específico por el Consejo
General del Instituto. En el sistema de contabilidad y administración SIIF
registran los cuatro tiempos del manejo del presupuesto de Egresos, es deci
Allende y Manuel Aama Hamos Arizpe. Coahwil.) Mi;xico. (, P <->f)900
Teléfonos y Fax: (844) 488 X¡46. 488-1344. 488-1(¡(>/. OI 800 UMvlAM (TFL ICAI)
www.icaj.org.mx
liibliUilu Codliuiltiibt; de
a la Información Pública
aprobado, modificado, pagado y disponible en el caso de los Ingresos es
Aprobado, modificado, devengado y recibido.
NOTA 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTES:
El saldo se integra de la siguiente manera:
1
Bancos
Efectivo
Inversiones temporales
Total
Junio 2013
1,517,228
12,000
15,118,981
16,648,209
Marzo 2013
1,586,191
7,000
13,179,438
14,772,629
El saldo de bancos se integra de los saldos de bancos en las siguientes Instituciones
Financieras:
Y los fondos de inversión se encuentran depositados en Bancomer SA
NOTA 4: DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES:
El saldo se integra de la siguiente manera:
4.1 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A C.P.:
Deudores diversos por Cobrar CP
Deudores Diversos varios
Gastos por Comprobar empleados-
Servicios extraordinarios Seca 38
Gastos de representación
Total
Junio 2013
-10,112
124,995
-81
-1,615
113,187
Marzo 2013
-10,712
25,573
-81
4,580
19,360
Allende y Manuel Acuhí) R;imos Arizpe, Cocihuila México. CP 25900
Teléfonos y Fax: (844) 488 :5.W>. 488 1344. 488- 1(>{i7. 01 800 KV.WM (TPI ICAI)
www ic.h oiq mx
4
Instituto Coahuilense de Acceso
a la Información Pública
El saldo de deudores diversos varios al 30 de Junio a su vez se integra de los siguientesfuncioiíanus:
DEUDORES DIVERSOS VARIOS - EMPLEADOS
EM00003 ALFONSO RAÚL VILLARKHAL BARRERA
EM00010 MAURO RAYMUNDO MARTÍNEZ RDZ.
EM00018 WENDY YADIRA CHARLES ORTA
EM00023 CESAR ABELARDO MUÑIZ MOTAS
HM00029 VÍCTOR HUGO RUIZ DOMÍNGUEZ
EM00037 GABRIELA GUERRERO CASTRO
EM00041 DORALIC1A DEL BOSQUE BERLANGA
EM00052 1UAN ANTONIO ALVAREZ GAONA
EM00053 FRANCISCO IAVIER DIEZ DE URDANIVFA
EM00055 VÍCTOR MANUEL LUNA LOZANO
EM00059 MARÍA TERESA MARTÍNEZ GARZA
' EM00061 IOSÉ MANUEL IIMÉNEZ Y MELÉNDEZ
EM00067 MIGUEL ÁNGEL MEDINA TORRES
EM00068 IESUS HOMERO FLORES MIER
EM00071 ALVARO IRACHETA GARCÍA
EM00072 GABRIELA MARÍA DE LEÓN FARIAS
EM00201 TERESA GUAIARDO BERLANGA
EM00203 JUAN CARLOS RODRÍGUEZ FLORES
EM00205 TANIA BEATRIZ AGUIRRE GARCÍA
DEUDORES DIVERSOS VARIOS - OTROS
OT00003 RADIOMOVIL DIPSA SA DE CV
OT00004 IMPUESTOS POR RECUPERAR
OT00008 LIQUIDACIONES PAGADAS EN EXCESO
OT00009 SERVIBONOS SA DE CV
-14.859.29
2.297.28
5,103.37
3.69
600.00
319.53
1,399.42
1.08
673.76
58.25
0.02
0.01
183.98
7,534.31
1,037.19
4.69
0.02'
95.99
173.60
2.91
4.747.51
332.38
1,447.00
2,610.26
357.87
El saldo de gastos por comprobar empleados al 30 Junio a su vez, se integra de la
siguiente manera:
GASTOS A COMPROBAR - EMPLEADOS
EM00003 ALFONSO RAÚL VILLARRISAL BARRERA
EM00005 LUIS GONZÁLEZ BRISEÑO
EM00010 MAURO RAYMUNDO MARTÍNEZ RODRÍGUEZ
EM00013 SANDRINO SAUCEDO CONTRBRAS
KM00017 ALBERTO RODRIGUE/. GARZA
KM0001B WENDY YADIRA CHARLES ORTA
KM0002ü HKRIHEKTO MEDINA ILOKKS
124.994.70
8,683.51
16,077.17
0
-14.72
■15.45
0.1)0
1.OH1.24
Allende y Manuel Acuña Ramos Arizpe, Coahuila México, C.P. 25900
Teléfonos y Fax: (844) 488-3346, 488-1344. 488-1667. 01 800 8354224 (TEL ICAI)
www.iciiiorg.mx
Instituto Coahutiense de Acceso
a la
EM00023 CESAR ABELARDO MUÑ1Z MOTAS
EM00024 IORGE ENRIQUE BERRUETO ROCAMONTES
EM00029 VICroi! IlUCO KIJIZ DOMÍNGUEZ
GM00031 ALFREDO SÁNCHEZ MARÍN
UM00041 DORA ALICIA DEL BOSQUE BBRLANGA
EMO0045 NIDIA PATRICIA CARClA ESQUIVE!.
EM00046 AIDE ALEJANDRA DE LA CRUZ CARClA
EM00047 LETICIA MARTÍNEZ FLORES
EM00049 JOSÉ LUIS SOL1S BAZALDÚA
KM000S2 1UAN ANTONIO ALVAREZ GAONA
EM00053 FRANCISCO JAVIER DIEZ DE URDANIVIA
EM00055 VÍCTOR MANUEL LUNA LOZANO
EM00061 JOSÉ MANUEL JIMÉNEZ Y MELÉNDEZ
EM00065 VICTORIA ARACELY SÁNCHEZ VALDES
EM00067 MIGUEL ÁNGEL MEDINA TORRES
EM00068 JESÚS HOMERO FLORES MIER
EM00069 HÉCTOR ALEJANDRO HERNÁNDEZ G.
EMO0072 GABRIELA MARÍA DE LEÓN FARIAS
EM00079 |OSE ISAAC MACIELTERAN
EM00080 DANIEL TORRES MENDOZA
EM00081 MONIKA ELIZABETH ZERTUCHE SÁNCHEZ
EM00084 LORENA ESTELA VILLARREAL GONZÁLEZ
EM00201 TERESA GUAJARDO BERLANGA
EM00208 |OSE UVALDO VALDES RIVERA
EM00209IOSE EDUARDO VEGA LUNA
EM00082 REYNALDO ROSAS CEPEDA
24,394.99
-3.35
4,039.43
26.61
■0.59
790.89
46.36
-20.86
2.838.69
-136.98
4,483.68
•2.28
8,788.43
•27.84
6,305.27
18,579.88
3,035.75
2,513.48
3,885.00
3,885.00
0
3.885.00
7,991.55
-0.01
-0.15
3,885.00
NOTA 4.2.: PRESTAMOS OTORGADOSA CORTO PLAZO
Prestamos empleados seguridad social
Total
Junio 2013
78,465.69
78,465.69
Marzo 2013
172,224
172,224
Este saldo al 30 de Junio se integra de la siguiente manera:
KM00003 ALFONSO RAÚL VILLAKRlsAL BARRERA
liMOOOOS LUIS GONZÁLEZ BRISEÑO
I-M00010 MAURO RAYMUNDO MAUTlNIÍZ UOIMlCÍUliZ
l-MOOOlHWIiNDYYADIRACHAKLKSORTA
3,541.72
3,541.73
:í,22<J.22
2,647.74
Allende y Manuel Acuna Ramos Arizpe. Coahuiln México. CP 25900
Teléfonos y Fax: (844) 488-3346. 488-1344. 488-166/ OI 800 8354224 (TEL ICAI)
www.icai.orcj.mx
Instituto Conhuilí'iise de Accedo
a la información Publica
EM00022 HER1BERT0 MEDINA PLORES
EM00O23 CESAR ABELARDO MUÑIZ MOTAS
EM00026 MARIANA PECHIR PÉREZ
KM00029 VÍCTOR HUGO RUIZ DOMÍNGUEZ
EM00031 ALFREDO SÁNCHEZ MARÍN
EMO0032 NÉLIDA MARTÍNEZ GONZÁLEZ
EM00034 LUCIA DEL CARMEN CASTRO RODRÍGUEZ
EM00036 VERÓNICA RAMOS TORRES
EM00037 GABRIELA GUERRERO CASTRO
EM00041 DORALICIA DEL BOSQUE BERLANCA
EM00045 NIDIA PATRICIA GARClA ESQUIVEL
EM00049 JOSÉ LUIS SOLIS BAZALDÚA
EM00051 MINERVA CARRILLO FARIAS
EMO0OS2 |UAN ANTONIO ALVAREZ GAONA
EM00053 FRANCISCO JAVIER DIEZ DE URDANIVIA DEL VALLE
EM00061 JOSÉ MANUEL JIMÉNEZ Y MELÉNDEZ
EM00063 ELOÍSA MARICELA SÁNCHEZ OVALLE
EM0Ü065 VICTORIA ARACELY SÁNCHEZ VALDES
EM00066 LUCIA MARÍA STEPHANY RÍOS VALDES
EM00067 MIGUEL ÁNGEL MEDINA TORRES
EM00068 JESÚS HOMERO FLORES MIER
EM00069 HÉCTOR ALEJANDRO HERNÁNDEZ GUTIÉRREZ
EM00071 ALVARO IRACHETA GARClA
EM00072 GABRIELA MARÍA DE LEÓN FARIAS
I-M00078 IRMA EVELIA LEIJA RODRÍGUEZ
EM00079 JOSUÉ ISAAC MACIELTERAN
EM00080 DANIEL TORRES MENDOZA
EM00081 MONIKA ELIZABETH ZERTUCHE SÁNCHEZ
KM00201 TERESA GUAJARDO BERLANGA
EM0O208 |OSE UVALDO VALDES RIVERA
3,025.06
267.25
803.00
839.61
1,220.32
2,460.41
3,541.73
2,570.20
2,084.16
1,477.90
803.00
1,841.24
673.59
3,541.73
3,541.72
3,541.73
2,975.52
3,541.73
543.42
3,541.72
3,541.73
1,456.65
821.37
3,541.73
543.42
1,206.98
3,311.49
3,484.81
3,541.73
1.220.33
4.3. CRÉDITOS FISCALES:
Subsidio al empleo $482.25
NOTA 5: BIENES INMUEBLES Y BIENES MUEBLES:
Rl saldo de Bienes Inmuebles se integra de la siguiente manera:
'errenos
'otal
Junio 2013
40,250
40,250
Marzo 2013
40,250*
40,250
Allende y Manuel Acuna Ramos Arizpe. Cuahuila México. C.P 2'i9
Teléfonos y Fax (844) 488-33413.488-1344 488 l(i(¡/. (H 800 83ív»2i>4 (TEt ICAI)
www ic.ii oi(| nix
ns'ituto Coahuilense de Acceso
a ¡a Información Publico
El saldo de Bienes Muebles se integra de la siguiente manera:
Muebles de oficina y estantería
Otros mobiliarios y equipo de administración
Maquinaria otros equipos y herramientas
Equipo de cómputo y de tecnologías de información
Equipo de transporte
Mobiliario y equipo educacional y recreativo
Total
Junio 2013
845,761
474,367
58,084
1,960,143
3,197,309
25,346
6 561010
Marzo 2U13
837,931
462,187
58,084
1,953,763
3,197,309
25,346
6,534,619
NOTA 6: CUENTAS POR PAGAR ACUMULADAS:
El saldo se integra de la siguiente manera:
Servicios Personales por Pagar a C.P. (Servi-bonos SA)
Proveedores por pagar C.P.
Retenciones Fiscales a empleados fISPT)
Retenciones por prestaciones {Pensiones]
Prestamos
Descuentos a trabajadores
Retenciones y Contribuciones por Pagar a CP
Otras retenciones
Otras cuentas por pagar acumuladas
Total
Junio 2013
0
60,867
249,323
-1,111
-2,406
20,624
0
12,094
1,297,800
1,637,192
Marzo 2013
-36,069
113.521
284,729
13,446
10,292
16,108
8,819
1989.95
842,262
1,204,915
Los saldos de las cuentas de pasivos al 30 de Junio del 2013 se integran de las
siguientes cuentas:
Allende y Manuel Acuna Ramos Arizpe. Coahuila México. C P 25900
Telélonos y Fax: (844) 488-3346. 488-1344, 488-1667 01 800 8354224 (TEL (CAÍ)
www.icai.urtj.inx8
Instituto Cúahuilense de Accesu
a la Información Pt'iblira
PROVEEDORES
Despacho Garza Orta y Asociados SC
Deudas por Adquisición de Bienes y Contratación de
Servicios por Pagar a CP - PROVEEDORES
Otras Deudas Comerciales Por Pagar A CP
60,867
27,840
3,768
29.259
OTRAS RETENCIONES
ISR Retenido Por Asimilables A Sueldos Y Salarios
ISR Retenido Por Honorarios
ISR Retenido Por Arrendamiento
IVA Retenido Por Honorarios.
12,094
2,628
1,399
7.416
651
OTRAS CUENTAS POR PAGAR ACUMULADAS
Prima Vacacional
Gratificación de Fin de Año
Provisión contingencias laborales
Acreedores diversos otros
1297 800
94186
752 650
421,257
9,067
NOTA 7: ENTORNO FISCAL
Rl Instituto está obligado a retener el Impuesto sobre Productos del Trabajo, por los
sueldos que paga a la totalidad de los empleados y que se registran en la contabilidad,
así mismo está obligada a retener impuestos por los pagos de honorarios y
arrendamientos que efectúa.
El Instituto no es contribuyente del impuesto sobre la renta ya que tributa conforme al
Título II de la Ley de la materia.
De conformidad con el artículo 32-A de la fracción IV, del Código Fiscal de la
Federación, los organismos públicos descentralizados de la Administración Pública
Federal, Rstatal y Municipal para el ejercicio 2013, estarían obligados a dictaminar s
estados financieros por Contador Público. Sin embargo mediante resolución
Allende y Manuel Acuna Ramos Arizpe, Coahiiila México, CP 259
Teléfonos y Fax: (844) 488-334(i. 488-1344, 488-1(>ti7. 01 800 8354224 (TEL ICAI)
www inai orcj mx
Instituto Coahuilense de Acceso
a la Información Pública
miscelánea del 28 de diciembre 2012, con vigencia para el 2013, quedó establecido en
la regla 1.2.15.3 que los organismos públicos descentralizados que no tuvieran
actividad con fines lucrativos, quedarán exentos d« üiclia obligación.
Las siete notas anteriormente descritas forman parte de los Estados Financieros que
se acompañan a este dictamen.
Lie. Teresa Guaiárdo Berlanga
ConsejerVjJresidenta
Lie. Victoria Araceli Sánchez Valdés
Directora de Administración y Finanzas
Allende y Manuel Acuna Ramos Arizpe, Coahuila Móxico, C.P 25900
Teléfonos y Fax: (844) 488-334H. 488-1344, 488-1667. 01 800 8354224 (TEL
www.iccii.org.inx
ICAI) 10
Instituto ooahunenst; ue AUesoaia InmrrnaciOT Puunca
ICAI
CONTROL PRESUPUESTAL POR OBJETO DEL GASTOXPARTIDA ESPECIFICA
SEGUNDO TRIMESTRE DE 2013
Descnpaon Asignación
Original
Presupuesto
Modificado
Presupuesto
Comprometido
Presupuesto
Devengado
Presupuesto
Ejercido
Presupuesto
Pagado
Presupuesto
Disponible *
11301 SUELDOS BASE
11302 CANTIDAD ADICIONAL
11304 ESTÍMULOS AL PERSONAL
11307 CUPONES DE BONIFICACIÓN
12301 RETRIBUCIONES POR SERVICIOS DE
CARÁCTER SOCIAL
13204 PRIMA VACACIONAL Y DOMINICAL
13205 GRATIFICACIÓN FIN DE AÑO
14103 APORTACIONES AL IMSS
14301 APORTACIONES AL SISTEMA DE AHORRO
PARA EL RETIRO
14401 CUOTAS PARA EL SEGURO DE VIDA DEL
PERSONAL CIVIL
14403 CUOTAS PARA EL SEGURO DE GASTOS
MÉDICOS DEL PERSONAL CIVIL
15202 PAGO DE LIQUIDACIONES
15901 OTRAS PRESTACIONES
TOTAL CAPITULO
21101 MATERIALES Y ÚTILES DE OFICINA
21201 MATERIALES Y ÚTILES DE IMPRESIÓN YREPRODUCCIÓN
21502 MATERIAL PARA INFORMACIÓN EN
ACTIVIDADES DE INVESTIGACIÓN
CIENTÍFICA Y TECNOLÓGICA
21601 MATERIAL DE LIMPIEZA
22104 PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA EL
PERSONAL EN LAS INSTALACIONES DE LAS
DEPENDENCIAS Y ENTIDADES
IW Pf>I«>|--!
1.356 171 00
2.034.258 00
189.279 00
116.370.00
109.998.00
50.403 00
403 221 00
561 054 00
142.39800
0 00
0 00
50.26500
49.317 00
5,062,734.00
32.499 00
57 498 00
24.999 00
7.500 00
12.498 00
1.356.171 00
2.034.258 00
189.279 00
116.370.00
109.998 00
50.403 00
403.221.00
561.054 00
142.398.00
0.00
14,281.00
50,265.00
49.31700
5,077,015.00
32.499.00
57.498 00
24.999 00
13,600.00
12.498 00
0.00
000
000
000
000
000
0 00
0.00
0.00
000
000
000
000
0.00
-001
000
000
000
000
000
0 00
0 00
0 00
0 00
000
0 00
0 00
000
000
000
000
000
0.00
0 00
000
000
000
0 00
000
000
000
000
000
0 00
000
000
000
0 00
000
0 00
000
0.00
000
0.00
0.00
D.OO
3 00
1.305.398 78
1,980,56104
176,586 26
116.391 07
113,10534
48.321 92
386.575 39
0 00
158.902 19
0 00
12.303 53
0 00
46.563 48
4,344,709.00
24.344 29
26,238 28
37,144 64
15,083 48
9,306 65
50.772 22
53 696 96
12 692 74
-21 07
-3,107 34
2.081 08
16,645 61
561.054 00
-16.504 19
0 00
1.977 47
50.265 00
2.753 52
732,306.00
8.154.72
31.259 72
-12.14564
-1,483 48
3.191 35
*EI disponible contempla los valores del precomprometido
I\umiui: I de I
MicuitloN 7 de Aüiwu» ik ?(»! í
Instituto uoahunense ae Acceso cr ia Inrormaciori Púrcmca
ICAI
CONTROL PRESUPUESTAL POR OBJETO DEL GASTO\PARTIDA ESPECIFICA
SEGUNDO TRIMESTRE DE 2013
Descripción Asignación
Original
Presupuesto
Modificado
Presupuesto
Comprometido
Presupuesto
Devengado
Presupuesto
Ejercido
Presupuesto
Pagado
Presupuesto
Disponible *
22106 PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA EL
PERSONAL DERIVADO DE ACTIVIDADES
EXTRAORDINARIAS
22301 UTENSILIOS PARA EL SERVICIO DE
AUMENTACIÓN
24601 MATERIAL ELÉCTRICO Y ELECTRÓNICO
24801 MATERIALES COMPLEMENTARIOS
25301 MEDICINAS Y PROD FARMACÉUTICOS
26102 COMBUSTIBLES LUBRICANTES Y ADITIVOS
PARA VEHÍCULOS TERRESTRES. AÉREOSMARÍTIMOS LACUSTRES Y FLUVIALESDESTINADOS A SERVICIOS PÚBLICOS Y LAOPERACIÓN DE PROGRAMAS PÚBLICOS
27101 VESTUARIOS UNIFORMES Y BLANCOS
29101 HERRAMIENTAS MENORES
29201 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORESDE EDIFICIOS
29401 REFACCIONES Y ACCESORIOS PARAEQUIPO DE COMPUTO
TOTAL CAPITULO
31101 ENERGÍA ELÉCTRICA
31401 SERVICIO TELEFÓNICO CONVENCIONAL
31701 SERVICIOS DE CONDUCCIÓN DE SEÑALESANALÓGICAS Y DIGITALES
31801 SERVICIO POSTAL
32201 ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES
32601 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA YEQUIPO
32701 PATENTES REGALÍAS Y OTROS
PPP ppii'l ">p
69.999.00
2.49900
12.498.00
2.499.00
3.750.00
4.500.00
295,485.99
8.748.00
49.998 00
22.500.00
12.498 00
62.499 00
16.248 00
87.498.00
84.999 00
2.499 00
13.878.00
2.499 00
3 750 00
4 500 00
318.046.99
8 748 00
49.998 00
22.500 00
12 498 00
62 499 00
16 248 00
87 498 00
000
000
0 00
0 00
0 00
oco
74.406 28
326 40
000
0 00
0 00
000
-0.01
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
000
0 00
10.592 72
2.172 60
2499 00
3.750.00
999 99
57.49800
2.580 00
3750 00
999 99
57 498 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
000
000
000
oco
oco
oco
000
3,009 04
1 826 19
0 00
56.400 00
-429 04
1 923 81
999 99
1 098 00
0 00
000
000
000
0.00
000
000
000
000
000
000
0.00
*EI disponible conteTipla los valores del precomprometido
l\iyin;i 2 Je I
Miércoles 7 de Asomo de 2o I *
COO
coo
eco
2.004 43
2,C 04.43
0.00
000
COO
0 33
0 00
4 6¿0 00
0 00
0 00
0 00
399 60
4.800 06
253,284.93
13.120.00
34,464 00
25.745 04
10.151 16
130.750 88
39.083 41
000
13.878 00
2,499 00
3.350 40
-2.304 56
62,757.59
-4 372 00
15 534 00
•3.245 04
2.346.64
68.251 88
■27.475.41
87.498 00
InstitutoooahuiienseaeAtcesoa
iaImurmaciunPúonca
ICAI
CONTROLPRESUPUESTALPOROBJETODELGASTO\PARTIDAESPECIFICA
SEGUNDOTRIMESTREDE2013
Descripción
Asignación
Original
Presupuesto
Modificado
Presupuesto
Comprometido
Presupuesto
Devengado
Presupuesto
Ejercido
Pesupuesto
Pagado
Presupuesto
Disponible'
33101
ASESORÍASASOCIADASACONVENIOS
TRATADOSOACUERDOS
33301
SERVICIOSDEINFORMÁTICA
33401
SERVICIOSPARACAPACITACIÓNA
SERVIDORESPÚBLICOS
33502
ESTUDIOSEINVESTIGACIONES
33602
OTROSSERVICIOSCOMERCIALES
33604
IMPRESIÓNYELABORACIÓNDEMATERIAL
INFORMATIVODERIVADODELAOPERACIÓN
YADMINISTRACIÓNDELASDEPENDENCIAS
YENTIDADES
33801
SERVICIOSDEVIGILANCIA
34101
SERVICIOSBANCARIOSYFINANCIEROS
34501
SEGURODEBIENESPATRIMONIALES
35101
MANTENIMIENTOYCONSERVACIÓNDE
INMUEBLES
35201
MANTENIMIENTOYCONSERVACIÓNDE
MOBILIARIOYEQUIPODEADMINISTRACIÓN
35301
MANTENIMIENTOYCONSERVACIÓNDE
BIENESINFORMÁTICOS
35501
MTTOYCONSERVACIÓNDEVEHÍCULOS
TERRESTRESAÉREOS.MARÍTIMOS
LACUSTRESYFLUVIALES
35801
SERVICIOSDELAVANDERÍA.LIMPIEZA
HIGIENE
36101
DIFUSIÓNDEMENSAJESSOBRE
PROGRAMASYACTIVIDADES
GUBERNAMENTALES
37104
PASAJESAÉREOSNACIONALESPARA
SERVIDORESPÚBLICOSDEMANDOENEL
DESEMPEÑODECOMISIONESYFUNCIONES
OFICIALES
I'P'"I•
5749800
19.99800
124.99800
24.99900
4.99800
85.74900
57.49800
19.99800
124.99800
24.99900
4.99400
8574900
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
0.00
000
000
000
000
33.06000
18270
17
6841596
000
14880
000
2443800
1.72783
56.58204
24.99900
484520
85.74900
12.49800
4.99800
22.50000
19.99800
9.99900
1.99800
57.49800
15.00000
75.00000
87.49800
12.49800
499800
22.50000
1999800
9.99900
219800
5749800
15.00000
75.00000
8749800
000
000
000
000
000
000
7.84160
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
0.00
000
816
674076
214658
37,77070
17.08637
8.33070
3.48000
11.04160
3868818
8.70000
55.14169
5.75724
285142
•15.27070
2.91163
1.66830
•128200
3861480
-23688
18
6630000
28588
15
*EIdisponible
contempla
losvalores
delprecomprometido
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I
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