IBOO let: -'40·21·3199476Fax: +4()'21-319 9477www.bdo.ro

Victory Business (enterStr. Invingatorilor 24Bucuresti . 3Romania 030922

RAPORTUl AUDITORULUIINDEPENDENT

Catre actionari,S.C. TURSIB S.A. Sibiu

Opinia

1. Am auditat situatiite financiare ale societatii TURSIBSA ("Societatea"), care cuprind bilantu! la d tade 31 decembrie 2016, contul de profit ~i pierdere, situatia rnodtftcani capitalului propriu ~i situatia fluxuri orde trezorerie pentru exercitiut inchetat la aceasta data, ~i un sumar al politicilor contabile semnificative ~i a tenote explicative. Situatiile financiare rnentionate se refed!i la:

» Activ net/Total capitaluri proprii:» Rezultatul net al exercitiutut financiar:

51.054.855 Lei2.971.047 lei, profit

2. in opinia noastra, situatiile financiare anexate preztnta fidel, sub toate aspectele semnificative, pozi iaflnanciara a Societatit la data de 31 decembrie 2016, ~i pertormanta sa ftnanciara ~i fluxurile sale de trezore ieaferente exercttiulut incheiat la aceasta data, In conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice r.180212014 pentru aprobarea Reglernentartlor contabile privind situatitle financiare anuale individuale ~isituatiile financiare anuale consolidate, cu rnodtftcarite ulterioare ("OMFP 180212014").

Baza pentru opinie

3. Am destasurat auditul nostru in conformitate cu standardele de audit adoptate de Camera Auditori orFinanciari din Romania, care sunt bazate pe Standardele tnternationate de Audit (lSA). Responsabtlttat lenoastre in baza acestor standarde sunt descrise detaliat In sectiunea .Responsebitttatile auditorului intr- naudit al situatiilor financiare" din raportul nostru. Suntem independenti fata de Societate, conform cerinte rde etica profesionala relevante pentru auditul situatntor financiare din Romania ~i ne-am indeplinit celelal eresponsabitttati etice, conform acestor cerinte, Credem ca probele de audit pe care le-am obtinut su tsuficiente ~i adecvate pentru a furniza 0 baza pentru opinia noastra,

Evidentierea unor aspecte

4. A~a cum este prezentat In Nota 10.12 Contingente, In raportul de control al Curtit de Conturi din 4februarie 2017 se rnentioneaza faptul ca Societatea a incasat necuvenit subventil In suma de 4.778.087pentru perioada 2014 - 2015. Societatea a contestat concluziile raportului de control al Curtii de Conturi ecale adrninistrativa, contestatie aflata In curs de sotuttonare. Conform punctului de vedere transmis ~edepartamentul juridic, Societatea are sanse semnificative sa ca~tige aceasta contestatie, avand In vedere rnprincipal faptul ca acest aspect a mai facut obiectul unui control al Curtii de Conturi, care a confirmrttratamentul aplicat de Societate, precum ~ifaptul ca subventia e calculate conform contractului de delega ecare este aprobat prin Hotarare de Consiliu Local. Situatiile financiare atasate nu preztnta efectul concluziil rraportului Curtii de Conturi. Opinia noastra nu exprtrna 0 rezerva cu privire la acest aspect.

Alte aspecte

5. Acest raport este adresat exclusiv actionaritor Societatii, In ansamblu. Auditul nostru a fost efectu tpentru a putea raporta acttonarilor acele aspecte pe care trebuie sa le raportam intr-un raport de audltfinanciar, ~inu in alte scopuri. in masura perrnisa de lege, nu acceptarn ~i nu ne asurnarn responsabilttatdadecat fata de Societate si de actionarii acesteia, in ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport s upentru opinia tormata.

1

18DO

Alte 1nformalii - Raportul administralorilor

6. Alte informatii indud Raportul administratorilor. Administratorii sunt responsabili pentru intocmtre ~iprezentarea Raportului administratorilor in conformitate cu OMFP nr. 180212014, punctele 489-492 inReglernentart cantabile privind situatiile financiare anuale individuale ~i situatule financiare anu leconsolidate, care sa nu contina denaturan semnificative, ~i pentru acet control intern pe care conducere 11considers necesar pentru a permite intocmirea Raportului administratorilor care sa nu contina denatu arisemnificative, datorate fraudei sau erorii.

Raportul administratorilor nu face parte din sttuatitte financiare individuale.

Opinia noastra asupra sttuatiilor financiare nu acopera Raportul administratorilor.

in legatura cu auditul situatiilor finaneiare pentru exercitfut financiar incheiat la 31 decembrie 20 6,responsabilitatea noastra este sa citim Raportul administratorilor st, in acest demers, sa apreciem daca exi taneconcordante semnificative intre Raportul administratorilor ~i situatiile finaneiare, daca Rapor uladministratorilor include, 1n toate aspectele semnificative, informatitle cerute de OMFP nr. 1802/20 4,punctele 489-492 din Reglementarite contabile privind situatttle financiare anuale individuale ~i situatrlefinanciare anuale consolidate, ~i dadi in baza cunostintelor ~i intelegerf noastre dobandite in cursul auditu uisltuatiilor financiare cu pnvtre la Societate ~i la mediul acesteia, informattite incluse in Rapor utadministratorilor sunt eronate semnificativ. Ni se sottcita sa raportarn cu privire la aceste aspecte. in b zaactivitatli desfasurate, raportarn ca:

a) In Raportul administratorilor nu am identificat mformatn care sa nu fie consecvente, in to teaspectele semnificative, cu informatule prezentate in sttuatiile financiare individuale anexate;

b) Raportul administratorilor identificat mai sus include, In toate aspectele semnificative, informa~illecerute de OMFP nr. 180212014, punctele 489-492 din Regtementarite contabile privind Situa~illefinanciare anuale individuale ~i situatiile financiare anuale consolidate.

In plus, in baza cunostmtetor ~i Intelegerii noastre, dobandite In cursul auditului situatiilor financiare individu lepentru exercitiut financiar lncheiat la data de 31 decembrie 2016, cu privire la Societate ~i la mediul aceste ,nu amidentificat intorrnatii incluse In raportul administratoritor care sa fie eronate semnificativ.

Responsabilitatile conducerii ~i ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situatiile financiare

7. Conducerea este responsabila pentru intocmirea situatiitor financiare care sa ofere 0 imagine fidela mconformitate cu OMFP1802/2014 ~i pentru acel control intern pe care conducerea 11considera necesar pent ua permite Intocmirea de sltuatii financiare lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda, fie eeroare.

8. in lntocmirea situatitlor financiare, conducerea este responsabita pentru evaluarea capacita iiSocietatf de a-st continua activitatea, pentru prezentarea, daca este cazul, a aspectelor referitoare acontinuitatea activitatii ~i pentru utilizarea principiului conttnuttatii activitatii ca baza a contabilitatti, uexceptta cazurilor In care conducerea fie tntentioneaza sa lichideze Societatea sau sa opreasca operatiunit ,fie nu are nieio alta atternativa realista in afara acestora.

9. Persoanele responsabile cu guvernanta sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raporta eftnanciara al soctetatti.

2

IBDOResponsabilitatea auditorului intr-un audit al sltuatiilor financtare10. Obiectivele noastre constau in obtinerea unei asigudiri rezonabile privind masura in care situa litefinanciare, In ansamblu, sunt lipsite de denaturan semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare, pre um~i1nemiterea unui raport al auditorului care include opinia noastra. Asigurarea rezonabila reprezinta un n velridicat de asigurare, dar nu este 0 garantie a faptului ca un audit destasuret In conformitate cu ISA-uril vadetecta intotdeauna 0 denaturare semntftcativa, daca aceasta exista. Denaturarile pot fi cauzate fie de frau a,fie de eroare ~i sunt considerate semnificative daca se poate preconiza, in mod rezonabil, ca acestea, indivi ualsau cumulat, vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor, luate In baza acestor situatii financiare.

11. Ca parte a unui audit In conformitate ISA, exercttam rationarnentut profesional ~i rnentin mscepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:

a) ldentificarn ~i evaluarn riscurile de denaturare sernnificativa a situattilor financiare, cauzata fie defrauda, fie de eroare, proiectam ~i executarn proceduri de audit ca raspuns la respectivele riscu ~iobtinem probe de audit suficiente ~i adecvate pentru a furniza 0 baza pentru opinia noastra, Riscul denedetectare a unei denaturari semnificative cauzata de frauda este mai ridicat decat cel denedetectare a unei denaturari semnificative cauzata de eroare, deoarece frauda poate presup neintetegeri secrete, fals, omisiuni intenttonate, dectaratn false ~i evitarea controlului intern;

b) Intetegem controlul intern relevant pentru audit, in vederea protectant de proceduri de audit adecv tecircurnstantetor, dar fara a avea scopul de a exprima 0 opinie asupra eficacitatii controlului inter alSocietatii:

c) Evaluam gradul de adecvare a politicitor contabile utilizate ~i caracterul rezonabil al estirnari orcontabile ~i al prezentanlor aferente realizate de catre conducere;

d) Forrnularn 0 concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizarii de catre conducere a contabilit~\iipe baza contiruntattt acttvitatit ~i deterrninarn, pe baza probelor de audit obtinute, daca eXist~ 0incertitudine sernmflcativa cu privire la evenimente sau conditii care ar putea genera indoieltsemnificative privind capacitatea Societatf de a-si continua activitatea. In cazul in care concluzion mca exista 0 incertitudine semniftcativa, trebuie sa atragem atentia In raportul auditorului asu raprezentantor aferente din sttuatiite financiare sau, In cazut in care aceste prezentart sunt neadecva e,sa ne modiftcam opinia. Concluziile noastre se bazeaza pe probele de audit obtinute pana la d taraportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau conditit viitoare pot determina Societatea sanu i~i mai desfasoare activitatea In baza principiului continuitatii activttatii;

e) Evaluam In ansamblu prezentarea, structura ~i continutul general al situatiilor financiare, inclusiv alprezentarilor de informatii. ~i rnasura 1ncare situatiile financiare reftecta tranzactitte ~i eveniment lede baza intr-o maniera care reatizeaza prezentarea fidela.

12. Comunicarn persoanelor responsabile cu guvernanta, printre alte aspecte, aria ptanificata ~iprogramarea 1n timp a auditului, precum ~i principalele constatari ale auditului, inclusiv once deftciente lecontrolului intern pe care le identificam pe parcursul auditului.

in numele

BOO AUDIT srl

lnregistrat la Camera Auditorilor Financiari din RomaniaCu nr. 18/02.08.2001

Numele semnatarului: Cristian lIiescuInregistrat la Camera Auditorilor Financiari din RomaniaCu nr. 1530/2003

3