Upload
dinhnhan
View
213
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
IEF d.o.o., Beograd
Correspondent Firm of the RSM International Network
AGENCIJA ZA LEKOVE I MEDICINSKA SREDSTVA SRBIJE BEOGRAD
Finansijski izveštaji za 2016. godinu u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije
i
Izveštaj nezavisnog revizora
SADRŽAJ
Izveštaj nezavisnog revizora ................................................................................................................. 1-2
Finansijski izveštaji: Bilans stanja Bilans uspeha Izveštaj o ostalom rezultatu Izveštaj o tokovima gotovine Izveštaj o promenama na kapitalu Napomene uz finansijske izveštaje
RP 29/17
IZVEŠ
Osnivaču Izvršili smdaljem teuspeha, Ikoja se zizveštaje.
Odgovor
RukovodsMeđunarointerne kmaterijaln
Odgovor
Naša je oizvršili u sda revizijne sadrže Revizija uu finansijrizika posradnje ili prikazivanokolnostimuključuje izvršenih Smatramorevizijsko
Mišljenje
Po našemfinansijskgotovine /nastavlja
ŠTAJ NEZA
i Upravnom o
mo reviziju priekstu: AgencijaIzveštaj o ostazavršava na
rnost rukovod
stvo je odgoodnim standakontrole koje no značajne p
rnost revizora
odgovornost dskladu sa Među planiramo i e materijalno z
uključuje sprovjskim izveštajstojanja mategreške. Prilik
nje finansijskma, ali ne u ocenu adekv
od strane ruk
o da su pribavg mišljenja.
e
m mišljenju, fiki položaj Ageza godinu koj
a se/
AVISNOG
odboru Agencij
iloženih finansa), koji obuhvalom rezultatutaj dan, kao
odstva za fina
ovorno za sardima finansijrukovodstvo
ogrešne iskaze
ra
da izrazimo mđunarodnim stizvršimo na n
značajne pogr
vođenje postuima. Odabran
erijalno značakom procene rkih izveštaja cilju izražavan
vatnosti primekovodstva, kao
vljeni revizijsk
nansijski izvešencije na dana se završava
G REVIZO
je za lekove i
sijskih izveštajvataju Bilans su, Izveštaj o p
i pregled zn
ansijske izveš
astavljanje i jskog izveštav
odredi kao e, nastale usle
mišljenje o finatandardima renačin koji omoešne iskaze.
upaka radi pribni postupci sujnih pogrešnirizika, revizor radi osmišlja
nja mišljenja enjenih računo i ocenu opšte
ki dokazi dovo
štaji prikazujun 31. decemb
na taj dan, u
ORA
medicinska sr
ja Agencije zastanja na dan
promenama nanačajnih raču
štaje
istinito prikazvanja i u sklaneophodne
ed kriminalne
ansijskim izveevizije. Ovi staogućava da se
bavljanja revizu zasnovani nh iskaza u fisagledava in
avanja revizijo delotvornos
novodstvenih e prezentacije
ljni i odgovara
u istinito i objbra 2016. god
skladu sa rač
redstva Srbije,
a lekove i men 31. decembra kapitalu i Izvnovodstvenih
zivanje ovih adu sa propisu pripremi firadnje ili greš
eštajima na osandardi nalažue, u razumnoj
zijskih dokaza na revizorskominansijskim izvterne kontrolejskih postupasti internih kopolitika i opra
e finansijskih iz
ajući i da obez
ektivno, po svdine, kao i rečunovodstvenim
, Beograd
edicinska sredsra 2016. godinveštaj o tokov
politika i na
finansijskih sima Republiknansijskih izv
ške.
snovu izvršeneu da se pridržameri, uverimo
o iznosima i om prosuđivanjveštajima, nae relevantne zaka koji su ontrola pravnoavdanosti račzveštaja.
zbeđuju osnov
vim materijalnezultate njenom propisima R
stva Srbije, Bne i odgovaravima gotovine apomene uz f
izveštaja u ke Srbije, kaoveštaja koji n
e revizije. Reavamo etičkiho da finansijsk
obelodanjivanjnju, uključujućastalih usled za sastavljanjodgovarajući
og lica. Revizčunovodstvenih
vu za izražava
no značajnim og poslovanjaRepublike Srbij
Beograd (u jući Bilans za godinu finansijske
skladu sa o i za one ne sadrže
viziju smo h zahteva i ki izveštaji
jima datim ći procenu kriminalne e i istinito
u datim ija takođe h procena
anje našeg
pitanjima, a i tokove je.
/nastavak
Skretanj
Poreski zaod straneRukovodsmože bitiznači da obaveza n Po naved Beograd,
k/
je pažnje
akoni Republike poreskih vlstva Agencije. određen dodporeske vlastnastala.
enom pitanju
26. maj 2017
ke Srbije se čelasti u odnos Kao rezultat
datni iznos poti imaju pravo
nije izražena
7. godine
esto različito tsu na transak
iznetog, tranreza, kamata
o da odrede p
rezerva u naš
tumače i predkcije i aktivnonsakcije mogu
i kazni. Perioplaćanje neizm
šem mišljenju.
met su čestihosti Agencije biti osporened zastarelosti
mirenih obavez
N
izmena. Tummogu se raz
e od strane pporeskih oba
za u roku od
Ključ
S
Naziv klijenta
mačenja poreskzlikovati od t
poreskih vlastiaveza je pet g
pet godina o
čni revizorski p
Snežana Šved
a - Mesto
2
kih zakona tumačenja i Agenciji
godina, što od kada je
partner
dić
I
BILANS STANJA Na dan 31. decembar 2016. qodine (U hiljadama dinara)
Pozicije
UPISANI A NEUPLACENI KAPITAL
STALNA IMOVINA
NEMATERIJALNA IMOVINA Ulaganja u razvoj Koncesije, patenti, licence, robne i usluzne marke, sottver i ostala prava Gudvil Ostala nematerijalna imovina Nematerijalna imovina u pripremi Avansi za nemateriialnu imovinu
NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA ZemliiSte Gradevinski objekti Postrojenja i oprema Investidone nekretnine Ostale nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi Ulaganja na tudim nekretninama, postrojenjima i opremi Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu
BIOLOSKA sREDSTVA Sume i visegodiSnji zasadi Osnovno stado Bioloska sredstva u pripremi Avansi za bioloska sredstva
DUGOROCNI FINANsUsKI PLAsMANI Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih Iica Ucesca u kapitalu pridruzenih pravnih lica i zajednickim poduhvatima Ucesca u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije ad vrednosti raspolozive za prodaju Dugoroeni plasmani maticnim i zavisnim pravnim licima Dugoroi'ni plasm ani ostalim povezanim pravnim Iicima Dugoroi'ni plasmani u zemlji Dugoroi'ni plasmani u inostranstvu Hartije ad vrednosti koje se drze do dospeca Ostali dugorocni finansijski plasmani
DUGOROCNA POTRAZNANJA Potrazivania od maticnoq i zavisnih pravnih lica Potrazivanja ad ostalih povezanih lica Potrazivanja po osnovu prodaje na robni kredit Potrazivanje za prodaju po ugovorima a finansijskom lizingu Potrazivania po osnovu iemstva Sporna i sumniiva potrazivania Ostala dugorocna potrazivanja
ODLOZENA POREsKA sREDSTVA
OBRTNA IMOVINA
ZAUHE Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar Nedovrsena proizvodnja i nedovrsene usluge Gotovi proizvodi Roba stalna sredstva namenjena prodaji Placeni avansi za zalihe i usluge
POTRAZIVANJA PO OsNOVU PRODAJE Kupci u zemlji - matii'na i zavisna pravna lica Kupci u inostranstvu - matii'na i zavisna pravna lica Kupci u zemlji - ostala povezana pravna Iica Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Ostala potrazivanja po osnovu prodaje
POTRAZIVANJA IZ SPECIFICNIH POSLOVA
DRUGA POTRAZIVANJA
FINANsUsKA SREDSTVA KOlA SE VREDNUJU PO FER VREDNOSTl KROZ BILANS USPEHA
KRATKOROCNI FINAN SUSKI PLAsMANI Kratkoroeni krediti i plasmani - maticna i zavisna pravna Iica Kratkoroeni krediti i plasmani - ostala povezana pravna Iica Kratkoroeni krediti i zajmovi u zemlji Kratkorocni krediti i zajmovi u inostranstvu Ostali kratkoroi'ni finansijski plasmani
GOTOVINSKl EKVIVALENTI I GOTOVINA
POREZ NA DODATU VREDNOST
AKTIVNA VREMENsKA RAZGRANICENJA
UKUPNA AKTIVA = POsLOVNA IMOVINA
VANBILANsNA AKTIVA
Napomena*
7
7
8 8
8 8
9
9
9
10
10
11
12
13
""YCIn,:IJd ~d ICr\UVt:: I III t:U n.~III:t"'d ::IoICU ::.ol.Vd ,;,ruIJc "
RAnnr::.,c
31.12.2016. 31.12.2015. 01.01.2015.
431.822 438.967 454.228
45.319
44.746 47.917
573 748 707
390.302 397.770
230.085 235.400 148.482 159.254
3.230 2.613 8.505
503
n --~~~~---
816.166 612.001 527.776
19.979 22.565
[ "'" 14.534
217 6.212
_.211 1.819
876
0 650
876 236 0 3.229 5.216 10.905
2.810 2.510 2.615
2.810 2.510 2.61 5
777.881 583.170 490.114
4.742 890 927
1.247.988 __ 1.050.968 982.004
BILANS STANJA Na dan 31. deeembar 2016. Qadine (U hiljadama dinara)
Pozicije
KAPITAL
OSNOVNI KAPITAL Akcijski kapital Udeli drustava s ogranicenom adgovornoscu Ulozi Driavni kapital Drustveni kapital Zadruzni udeli Emisiona premija Ostali osnovni kapital
UPISANI A NEUPLACENI KAPITAL
OTKUPUENE SOPSTVENE AKCUE
REZERVE
REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU REVALORlZACUE NEMATERUALNE IMOVINE I NPO
NEREAUZ. DOBICI PO OSNOVU HOV I DR. KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA
NEREAUZ. GUBICI PO OSNOVU HOV I DR. KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA
NERASPOREElENI DOBITAK Nerasparedeni dobitak ranijih godina Nerasparedeni dobitak tekuce godine
UCESCE BEZ PRAVA KONTROLE
GUBITAK Gubitak ranijih godina Gubitak tekuce godine
DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE
DUGOROCNA REZERVISANJA Rezervisanja za troskove u garantnom roku Rezervisanja za troskove obnavljanja prirodnih bogatstava Rezervisanja za troskove restrukturiranja Rezervisanja za naknade i druge beneficije zapaslenih Rezervisanja za troskove sudskih sporova Ostala dugoroi'na rezervisanja
DUGOROCNE OBAVEZE Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital Obaveze prema matienim i zavisnim pravnim licima Obaveze prema ostalim pavezanim pravnim lieima Obaveze pa emitovanim hartijama od vrednosb u periodu duzem od godinu dana Dugoroi'ni krediti i zajmovi u zemlji Dugoroi'ni krediti i zajmovi u inostranstvu Obaveze pa osnovu finansijskog lizinga Ostale dugorocne obaveze
ODL01ENE PORESKE OBAVEZE
KRATKOROCNE OBAVEZE
KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE Kratkoroi'ni krediti od maticnih i zavisnih pravnih lica Kratkoroi'ni krediti ad ostalih pavezanih pravnih liea Kratkorocni krediti i zajmovi u zemlji Kratkorocni krediti i zajmovi u inostranstvu Obaveze pa osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenog paslovanja namenjenih prodaji Ostale kratkorocne finansijske obaveze
PRIMUENI AVANSI, DEPozm I KAUCIJE
OBAVEZE IZ POSLOVANJA Dobavljaci - maticna i zavisna pravna liea u zemlji Dobavljaci - maticna i zavisna pravna liea u inostranstvu Dobavljaci - ostala pavezana pravna liea u zemlji Dobavljaci - ostala pavezana pravna liea u inostranstvu Dobavljaci u zemlji Dobavljaci u inostranstvu Ostale obaveze iz paslovanja
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST
OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAlBINE
PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
UKUPNA PASIVA
VANBlLANSNA PASIVA
Napomena*
14
14
14 14
15 15
17
16
16
16 16
16
16
16
16
",yelu"IJet Ld 1t:II\UYt: I 1I 1t:U1";III::tACI :.n:u:n.vcl ;:tl UIJt:
R.cann~d
31.12.2016.
709.610
386.775
386.775
100.191
46.909
4
31.107 15.802
lJ 10.687
480.782
66
66
419.053
15.976
14.089 1.887
29.063
149
16.467
8
~~J.,l1~§"
31.12.2015.
565.061
324.669
324.669
102.347
44.110
44.110
13.437
428.360
4
4
381.493
17.345
16.963 382
26.410
862
2.218
28
=-1.050 ,~@_
01.01.2015.
504.655
252.277
103.141
149.237
149.2371
29.695
29.695
17.651 12.044
15.916
431.738
26
26
388.689
11.934
11.640 294
28.537
429
2.075
48
__ ~9~8f·004
' Redni broj u Napamenama uz finansijske izvestaje gde je izvrseno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa
Ovi finansijski izvestaji odobreni su za objavljivanje dana 27 .02.2017. godine i patpisani su od strane zakonskog zastupnika Agencija za lekove i medicinska sredstva Srbije - Beograd.
Dr Sasa Jacovic
BILANS USPEHAU periodu od 01. januara do 31. decembra 2016. godine(U hiljadama dinara)
Pozicije Napomena* 2016. 2015.
PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
POSLOVNI PRIHODI 826.950 752.719
PRIHODI OD PRODAJE ROBE 214 633
Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu
Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu
Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu
Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu
Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 18 214 633
Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu
PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA 825.003 750.568
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 18 825.003 750.482Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na inostranom tržištu 18 86
PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL. 18 97 20
DRUGI POSLOVNI PRIHODI 18 1.636 1.498
RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
POSLOVNI RASHODI 595.741 604.690
Nabavna vrednost prodate robe 19 422 915
Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 18 208 282
Povećanje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga
Smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga
Troškovi materijala 20 27.140 23.740
Troškovi goriva i energije 20 11.649 11.879
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 21 382.348 384.077
Troškovi proizvodnih usluga 23 66.820 76.249
Troškovi amortizacije 22 51.161 44.191
Troškovi dugoročnih rezervisanja 22 20.242 28.863
Nematerijalni troškovi 23 36.167 35.058
POSLOVNI DOBITAK 231.209 148.029
POSLOVNI GUBITAK
FINANSIJSKI PRIHODI 26 158
FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI
Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica
Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica
Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata
Ostali finansijski prihodi
PRIHODI OD KAMATA (OD TREĆIH LICA)
POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA) 24 26 158
FINANSIJSKI RASHODI 357 669
FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSIJSKI RASHODI 184 492
Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima
Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima
Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata
Ostali finansijski rashodi 25 184 492
RASHODI KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA) 25 13 1
NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA) 25 160 176
DOBITAK IZ FINANSIRANJA
GUBITAK IZ FINANSIRANJA 331 511
PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ B.U.
RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ B.U.
OSTALI PRIHODI 26 13.331 11.129
OSTALI RASHODI 27 587 7.105
DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 243.622 151.542
GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA
NETO DOBITAK POSL. KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENE RAČ. POLITIKE I ISP. GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA 28 7.903 6.046
NETO GUBITAK POSL. KOJE SE OBUSTAVLJA, RASHODI PROMENE RAČ. POLITIKE I ISP. GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA
DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 251.525 157.588
GUBITAK PRE OPOREZIVANJA
POREZ NA DOBITAKPoreski rashod perioda 29 40.084 27.057
Odloženi poreski rashodi perioda
Odloženi poreski prihodi perioda 29 2.750 2.479
Isplaćena lična primanja poslodavcu
Agencija za lekove i medicinska sredstva Srbije - Beograd
NETO DOBITAK 214.191 133.010
NETO GUBITAK
NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA
NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU
NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA
NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU
ZARADA PO AKCIJI
Osnovna zarada po akciji
Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji
*Redni broj u Napomenama uz finansijske izveštaje gde je izvršeno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa
IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATUU periodu od 01. januara do 31. decembra 2016. godine(U hiljadama dinara)
Pozicije Napomena* 2016. 2015.
NETO REZULTAT IZ POSLOVANJA
NETO DOBITAK 14 214.191 133.010
NETO GUBITAK
OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK
STAVKE KOJE NEĆE BITI REKLASIFIKOVANE U BILANSU USPEHA U BUDUĆIM PERIODIMA
Promene revalorizacije nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme Povećanje revalorizacionih rezervi Smanjenje revalorizacionih rezervi 14 2.156 794
Aktuarski dobici ili gubici po osnovu planova definisanih primanjaDobici Gubici
Dobici ili gubici po osnovu ulaganja u vlasničke instrumente kapitalaDobici Gubici
Dobici ili gubici po osnovu udela u ostalom sveobuhvatnom dobitku ili gubitku pridruženih društavaDobici Gubici
STAVKE KOJE NAKNADNO MOGU BITI REKLASIFIKOVANE U BILANSU USPEHA U BUDUĆIM PERIODIMA
Dobici ili gubici po osnovu preračuna finansijskih izveštaja inostranog poslovanjaDobici Gubici
Dobici ili gubici od instrumenata zaštite neto ulaganja u inostrano poslovanjeDobici Gubici
Dobici ili gubici po osnovu instrumenata zaštite rizika (hedžinga) novčanog tokaDobici Gubici
Dobici ili gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodajuDobici Gubici
OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI DOBITAK
OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI GUBITAK 2.156 794
POREZ NA OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK PERIODA
NETO OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK
NETO OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK 2.156 794
UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI REZULTAT PERIODA
UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK 212.035 132.216
UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI GUBITAK
UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK Pripisan većinskim vlasnicima kapitala Pripisan vlasnicima koji nemaju kontrolu
*Redni broj u Napomenama uz finansijske izveštaje gde je izvršeno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa
Agencija za lekove i medicinska sredstva Srbije - Beograd
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINEU periodu od 01. januara do 31. decembra 2016. godine(U hiljadama dinara)
Pozicije Napomena* 2016. 2015.
TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 869.491 747.596Prodaja i primljeni avansi 865.771 744.455Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 3.720 3.141
Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 552.088 550.774Isplate dobavljačima i dati avansi 113.307 104.252Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 379.420 386.558Plaćene kamate 13 2Porez na dobitak 55.638 57.342Odlivi po osnovu ostalih javnih prihoda 3.710 2.620
Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 317.403 196.822
Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJAPrilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 560Prodaja akcija i udela (neto prilivi)
Prodaja nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 455Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 105Primljene kamate iz aktivnosti investiranja Primljene dividende
Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 57.196 30.322Kupovina akcija i udela (neto odlivi)
Kupovina nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 56.896 30.322Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 300
Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja
Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 57.196 29.762
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJAPrilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 62 Uvećanje osnovnog kapitala Dugoročni krediti (neto prilivi) Kratkoročni krediti (neto prilivi) Ostale dugoročne obaveze Ostale kratkoročne obaveze 62
Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 65.424 73.986Otkup sopstvenih akcija i udela Dugoročnii krediti (odlivi) Kratkoročni krediti (odlivi) Ostale obaveze (odlivi) 65.424 73.986Finansijski lizing Isplaćene dividende
Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja
Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 65.362 73.986
SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE 869.553 748.156
SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE 674.708 655.082
NETO PRILIV GOTOVINE 194.845 93.074
NETO ODLIV GOTOVINE
GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 583.170 490.114
POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 26 158
NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 160 176
GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 777.881 583.170
Agencija za lekove i medicinska sredstva Srbije - Beograd
*Redni broj u Napomenama uz finansijske izveštaje gde je izvršeno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa
(U hiljadama dinara)
OPIS Napomena*
Osnovni
kapital
Upisani
neuplaćeni
kapital Rezerve Gubitak
Otkupljene
sopstvene
akcije
Nerasp.
dobitak
Reval.
rezerve
Aktuarski
dobici ili
gubici
Dobici ili
gubici po
osnovu
ulaganja u
vlasničke
instrumente
kapitala
Dobici ili
gubici po
osnovu udela
u ostalom
dobitku ili
gubitku
pridruženih
društava
Dobici ili
gubici po
osnovu
inostranog
poslovanja i
preračuna
finansijskih
izveštaja
Dobici ili
gubici po
osnovu
hedžinga
novčanog
toka
Dobici ili
gubici po
osnovu HOV
raspoloživih
za prodaju
Ukupan
kapital
Gubitak iznad
kapitala
Početno stanje na dan: 01.01.2015. godine
Dugovni saldo računa Potražni saldo računa 252.277 144.783 103.141
Ispravka materijalno značajnih grešaka i
promena računovodstvenih politika
Ispravke na dugovnoj strani računa Ispravke na potražnoj strani računa 4.454
Korigovano početno stanje na dan 01.01.2015.
godine
Korigovani dugovni saldo računa Korigovani potražni saldo računa 252.277 149.237 103.141
Promene u prethodnoj godini
Promet na dugovnoj strani računa 144.783 794 Promet na potražnoj strani računa 72.392 131.429
Stanje na kraju prethodne godine 31.12.2015.
Dugovni saldo računa Potražni saldo računa 324.669 135.883 102.347
Ispravka materijalno značajnih grešaka i
promena računovodstvenih politika
Ispravke na dugovnoj strani računa Ispravke na potražnoj strani računa 2.162
Korigovano početno stanje tekuće godine na
dan 01.01.2016.
Korigovani dugovni saldo računa Korigovani potražni saldo računa 324.669 138.045 102.347
Promene u tekućoj godini
Promet na dugovnoj strani računa 3.317 130.848 2.156 Promet na potražnoj strani računa 65.423 215.447
Stanje na kraju tekuće godine 31.12.2016.
Dugovni saldo računa Potražni saldo računa 386.775 222.644 100.191
Agencija za lekove i medicinska sredstva Srbije - Beograd
562.899
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALUU periodu od 01. januara do 31. decembra 2016. godine
*Redni broj u Napomenama uz finansijske izveštaje gde je izvršeno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa
Komponente kapitala Komponente ostalog rezultata
2.162
565.061
144.549
709.610
500.201
4.454
504.655
58.244
РЕПУБЛИКА СРБИЈА АГЕНЦИЈА ЗА ЛЕКОВЕ И МЕДИЦИНСКА СРЕДСТВА СРБИЈЕ Војводе Степе 458 11000 Београд
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA 2016. GODINE
Beograd , mart 2017. godine
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
2
1. Opšte informacije o društvu
Pun naziv Društva: Agencija za lekove i medicinska sredstva Srbije
Sedište: Beograd, ulica Vojvode Stepe 458
Skraćeni naziv Društva: Agenija za lekove i medicinska sredstva Srbije
Matični broj: 17616803
PIB: 103605344
Ovlašćeno lice: Saša Jaćović
Agencija za lekove i medicinska sredsrva Srbije (u daljem tekstu: Agencija) osnovana je Zakonom o lekovima i medicinskim sredstvima („Sl.Glasnik RS br.84/2005“) 1.decembra 2004. godine / u daljem tekstu: Zakon.
Prava i dužnosti osnivača Agencije, u skladu sa Zakonom, vrši Vlada Republike Srbije.
Imovinu za osnivanje i početak rada Agencije čine sredstva i imovina Zavoda za farmaciju Srbije, kojima Agencija posluje kao sredstvima u državnoj svojini. Agencija je postala pravni sledbenik imovine, obaveza i potraživanja Zavoda za farmaciju Srbije kao i njegov pravni sledbenik.
Agencija se, u skladu sa Zakonom o lekovima i medicinskim sredstvima, bavi obezbedjivanjem kvalitetnih, efikasnih , bezbednih i dostupnih lekova i medicinskih sredstava.
Na dan 31.12.2016. godine Agencija je imala 199 zaposlenih.
Pretežna delatnost Agencije je uredjivanje delatnosti subjekata koji pružaju zdravstvenu zaštitu.
Organi upravljanja Agencije su Upravni odbor i direktor.
Predsednika i članove Upravnog odbora, kao i direktora, imenuje i razrešava Vlada na period od cetiri godine.
Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona o računovodstva („Službeni glasnik RS“ br. 46/2006; 111/2009, 99/2011 i 62/2013) Agencija je razvrstana u srednje pravno lice.
Prosečan broj zaposlenih u 2016. godini iznosio je 197.
Finansijski izveštaji za poslovnu 2016. godinu odobreni su od strane rukovodstva Agencije 27.2. 2017 godine.
2. Osnova za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja
Priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu i reviziji (“Službeni glasnik Republike Srbije”, br. 46/2006 i 111/2009 i 99/2011 - dr. zakon), koji propisuje Međunarodne računovodstvene standarde, odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja kao osnovu za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja, kao i relevantnim propisima izdatim od strane Ministarstva finansija Republike Srbije.
Finansijski izveštaji za 2016. godinu sastavljeni su u skladu sa konceptom istorijskog troška.
Iznosi u priloženim finansijskim izveštajima Agencije iskazani su u hiljadama dinara, osim ukoliko nije drugačije naznačeno. Dinar (RSD) predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Agencije. Sve transakcije u valutama koje nisu funkcionalna valuta, tretiraju se kao transakcije u stranim valutama.
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
3
Agencija je u sastavljanju finansijskih izveštaja primenilo iste računovodstvene politike i procene koje su primenjene u sastavljanju finansijskih izveštaja prethodne godine.
3. Uporedni podaci
Podaci za 2016.godinu pripremljeni su na istoj osnovi kao podaci za 2015. godinu.
Promene su nastale jedino u priznavanju odloženih poreskih sredstava po osnovu rezervisanja za otpremnine, jubilarne nagrade i sudske sporove, pri čemu je izvršena korekcija neraspoređenog dobitka i odloženih poreskih obaveza u iznosu od 6.616.514,33din.
Pregled izvršenih korekcija uporednih podataka na dan 31. decembar 2015. godine i 01. januar 2015. godine u Bilansu stanja na dan 31. decembar 2016. godine:
u RSD 000
POZICIJA
Prezentiran podatak na 31.12.2015.
u BS za 2015.
Prezentiran uporedni
podatak u BS 2016.
Korekcija
Prezentiran podatak na 01.01.2015.
u BS za 2015.
Prezentiran uporedni
podatak u BS 2016.
Korekcija
KAPITAL 558.445 565.061 500.201 504.655
NERASPOREĐENI DOBITAK 131.429 138.045 6.616 144.783 149.237 4.454
Neraspoređeni dobitak ranijih godina 581 5.035 4.454
Neraspoređeni dobitak tekuće godine 130.848 133.010 2.162 144.783 149.237 4.454
ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 20.053 13.437 (6.616) 20.370 15.916 (4.454)
Pregled izvršenih korekcija uporednih podataka za 2015. godinu u Bilansu uspeha za 2015. godinu:
u RSD 000
POZICIJA AOP Prezentiran podatak za
2015. u BU za 2015. Prezentiran uporedni
podatak u BU 2016 Korekcija
Odloženi poreski prihodi perioda 1062 317 2.479 2.162
NETO DOBITAK 1064 130.848 133.010 2.162
4. Načelo stalnosti poslovanja (“going concern“)
Finansijski izveštaji su pripremljeni u skladu sa načelom stalnosti poslovanja (“going concern” konceptom), koji podrazumeva da će Agencija nastaviti da posluje u doglednoj budućnosti.
5. Pregled značajnih računovodstvenih politika
Nematerijalna ulaganja
Istraživanje i razvoj
Troškovi vezani za istraživanje priznaju se kao trošak perioda u kome su nastali. Troškovi vezani za razvoj nekog projekta priznaju se kao nematerijalna ulaganja kada se ispune sledeći kriterijumi-
kompletiranje projekta je tehnički izvodljivo i rukovodstvo namerava da ga upotrebi ili proda ;
moguće je sagledati kako će nematerijalno ulaganje generisati verovatne ekonomske koristi u budućnosti;
raspoloživi su adekvatni tehnički, finansijski i ostali resursi potrebni za finalizaciju razvoja, upotrebu ili prodaju nematerijalnog ulaganja , i
trošak koji se pripisuje nematerijalnom ulaganju u toku njegovog razvoja može pouzdano da se utvrdi.
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
4
Ostali troškovi koji ne ispunjavaju navedene kriterijume priznaju se kao trošak perioda u kome su nastali. Troškovi razvoja koji su prvobitno priznati kao troškovi ne mogu se priznati kao sredstvo u narednom periodu. Kapitalisani troškovi razvoja se iskazuju kao nematerijalna ulaganja i otpisuju se od momenta kada je sredstvo osposobljeno za upotrebu primenom proporcionalne metode tokom njihovog korisnog veka upotrebe, ali ne duže od pet godina.
Primenjene stope za amortizaciju nematerijalnih ulaganja su sledeće:
Amortizacione grupe Stope
Licence za softvere 20%
Softveri 20%
Ostala nematerijalna ulaganja 20%
Računarski softver
Stečene licence računarskih softvera kapitalizuju se u iznosu troškova nastalih u sticanju i stavljanju u upotrebu softvera. Ovi troškovi se amortizuju tokom njihovog procenjenog veka upotrebe /5 godina/.
Izdaci vezani za razvoj ili održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u periodu kada nastanu. Izdaci direktno povezani sa identifikovanim i unikatnim softverskim proizvodima koje kontroliše Agencija i koji će verovatno generisati ekonomsku korist veću od troškova duže od godinu dana, priznaju se kao nematerijalna ulaganja. Direktni troškovi obuhvataju troškove radne snage tima koji je razvio softver, kao i odgovarajući deo pripadajućih režijskih troškova
Nekretnine, postrojenja oprema
Stavke nekretnina, postrojenja i opreme, koje ispunjavaju uslove da budu priznate kao sredstvo, odmeravaju se prilikom početnog priznavanja po svojoj nabavnoj vrednosti odnosno, ceni koštanja.
Nabavnu vrednost čini vrednost po fakturi dobavljača uključujući carine, poreze koji se ne mogu refundirati i sve druge troškove dovođenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti. Nabavna vrednost umanjena je za sve primljene popuste i/ili rabate (poklone). Nabavna vrednost izgrađenih osnovnih sredstava je njihova nabavna vrednost na datum kada su izgradnja ili razvoj završeni.
Pod nekretninom ili opremom smatraju se ona sredstva čiji je očekivani korisni vek upotrebe duži od jedne godine. Naknadno ulaganje u nekretnine i opremu čija je vrednost veća od prosečne bruto zarade u Republici Srbiji u momentu nabavke, u skladu sa poslednjim podacima objavljenim od strane Republičkog Zavoda za statistiku, uvećava nabavnu vrednost tog ulaganja.
Dobici ili gubici koji se javljaju prilikom prodaje ili rashodovanja nekretnina i opreme, priznaju se u korist ili na teret izveštaja o ukupnom rezultatu, u okviru ostalih poslovnih prihoda ili ostalih poslovnih rashoda.
Opcija 1: Nakon početnog priznavanja, nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po modelu revalorizacije što znači da revalorizovan iznos predstavlja njegovu fer vrednost na datum revalorizacije umanjenu za ispravku vrednosti i eventualne kumulirane gubitke za umanjenje vrednosti.
Kada usled revalorizacije dođe do povećanja sadašnje vrednosti sredstava, pozitivan učinak iskazuje se u korist revalorizacionih rezervi. Pozitivan učinak revalorizacije priznaje se kao prihod do iznosa koji je jednak negativnom učinku revalorizacije priznatom kao rashod u ranijim godinama. Kada se iskazani iznos nekretnina, postrojenja i opreme smanji kao rezultat revalorizacije, smanjenje se iskazuje kao smanjenje ranije formiranih revalorizacionih rezervi, osim u slučaju da iznos smanjenja premašuje ranije formirane revalorizacione rezerve, kada se priznaje kao rashod.
Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrši se od narednog dana (meseca) od dana stavljanja sredstva u upotrebu po proporcionalnom metodu.
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
5
Stope amortizacije primenjene za 2015. godinu su sledeće:
Amortizacione grupe Stope
Građevinski objekti 2.5%-4%
Laboratorijska oprema 12.5%-20%
Vozila 10%-16.67%
Kancelarijski nameštaj 12.50%
Klima uredjaji,kalkulatori,PTT oprema 12.5%-20%
Oprema za emitovanje radio i TV programa 12.50%
Računari 20%-30%
Nematerijalna ulaganja 20%
Na dan Bilansa stanja za 2016. Agencija nema tereta i ograničenja na imovini.
Zalihe
Kupljene zalihe materijala vrednuju se po nabavnoj vrednosti. Obračun troškova zaliha materijala se vrši po metodu prosečne ponderisane cene.
Finansijski instrumenti
Finansijski instrumenti se inicijalno vrednuju po fer vrednosti, uvećanoj za troškove transakcija (izuzev finansijskih sredstava ili finansijskih obaveza koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha), koji su direktno pripisivi nabavci ili emitovanju finansijskog sredstva ili finansijske obaveze.
Finansijska sredstva
Finansijska sredstva Agencija uključuju gotovinu, kratkoročne depozite, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja iz poslovanja, date kredite i pozajmice, kao i učešća u kapitalu (osim učešća u kapitalu zavisnih i pridruženih društava i zajedničkih poduhvata).
Naknadno odmeravanje finansijskih sredstava zavisi on njihove klasifikacije. Finansijska sredstva se klasifikuju u sledeće kategorije: finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednostima iskazuju u bilansu uspeha, zajmovi i potraživanja, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i sredstva koja se drže do roka dospeća. Klasifikacija zavisi od svrhe za koju su finansijska sredstva pribavljena. Rukovodstvo vrši klasifikaciju svojih finansijskih plasmana u momentu inicijalnog priznavanja.
Zajmovi i potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca i druga potraživanja iz poslovanja.Potraživanja i plasmani, kod kojih se utvrdi da postoji rizik naplate /neizvesna naplata/, mogu indirektno da se otpišu na teret rashoda poslovanja, na osnovu prethodne procene stručne komisije koju obrazuje direktor. Direktan otpis na teret rashoda vrši se samo u slučaju kada je nemogućnost naplate potraživanja izvesna i dokumentovana – Agencija nije uspela sudskim putem da izvrši njihovu naplatu.Odluku o otpisu potraživanja donosi Upravni odbor Agencije.
Finansijske obaveze
Agencija priznaje finansijske obaveze u svom bilansu stanja samo onda kada ono postane jedna od ugovornih strana u finansijskom instrumentu. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada Agencija ispuni obavezu ili kada je obaveza plaćanja predviđena ugovorom ukinuta ili istekla.
Finansijske obaveze se inicijalno priznaju po fer vrednosti, uvećanoj za direktno pripisive troškove transakcija. Izuzetno od opšteg pravila početnog priznavanja finansijskih obaveza, kratkoročne beskamatne obaveze kod kojih je efekat diskontovanja nematerijalan, inicijalno se priznaju po originalnoj fakturnoj vrednosti.
Finansijske obaveze Društva uključuju obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja kao i primljene kredite od banaka.
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
6
Obaveze prema dobavljačima i ostale kratkoročne obaveze iz poslovanja naknadno se vrednuju po nominalnoj (fakturnoj) vrednosti.
Obaveza je tekuća ukoliko se očekuje da bude izmirena u redovnom toku poslovnog ciklusa Društva, odnosno u periodu do 12 meseci nakon datuma izveštavanja. Sve ostale obaveze se klasifikuju kao dugoročne.
Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju sredstva na računima kod banaka, gotovinu u blagajni, kao i visoko likvidna sredstva sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće, a koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promene vrednosti.
Rezervisanja
Rezervisanja se priznaju u iznosima koji predstavljaju najbolju procenu izdataka zahtevanih da se izmiri sadašnja obaveza na datum bilansa stanja. Trošak rezervisanja se priznaje u rashodima perioda.
Rezervisanja se priznaju i vrše kada Agencija ima zakonsku ili ugovorenu obavezu kao rezultat prošlih događaja i kada je verovatno da će doći do odliva resursa kako bi se izmirila obaveza i kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze.
Rezervisanja za otpremnine i jubilarne nagrade se odmeravaju po sadašnjoj vrednosti očekivanih budućih odliva primenom diskontne stope.
Rezervisanja za sudske sporove formiraju se u iznosu koji odgovara najboljoj proceni rukovodstva Društva u pogledu izdataka koji će nastati da se takve obaveze izmire.
Rezervisanja se ponovo razmatraju na svaki datum bilansa stanja i koriguju radi odražavanja najbolje tekuće procene. Kada više nije verovatno da će odliv resursa koji predstavljaju ekonomske koristi biti zahtevan, rezervisanje se ukida u korist bilansa uspeha tekuće godine.
Rezervisanja za neiskorišćene dane godišnjeg odmora nisu formirana u 2016.godini, obzirom da očekivani iznos neće biti veći od knjigovodstvenog.
Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke.
Prihodi i rashodi
Prihodi od prodaje usluga
Agencija prodaje usluge obezbedivanja kvalitetnih, efikasnih, bezbednih i dostupnih lekova i medicinskih sredstava. Ove usluge se pružaju na bazi utrošenog vremena i materijala.
Ukoliko nastanu okolnosti koje mogu da promene početne procene prihoda, troškova ili vreme potrebno za kompletiranje, procene se revidiraju. Ova revidiranja mogu dovesti do povecanja ili smanjenja procenjenih prihoda ili troškova i odražavaju se na prihod u periodu kada se rukovodstvo upoznalo sa okolnostima koje su dovele do revidiranja.
Finansijski prihodi
Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika, i ostali finansijski prihodi, ostvareni iz odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima.
Prihodi od kamata se, u skladu sa načelom uzročnosti, priznaju u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose.
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
7
Ostali prihodi
U okviru ostalih prihoda iskazani su prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja i ostali prihodi.
Poslovni rashodi
Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje usluga, troškove materijala, goriva i energije, bruto zarade, troškove amortizacije i usluge pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i opšte troškove kao što su troškovi zakupa, marketinga, osiguranja, platnog prometa, poreza i ostali troškovi nastali u tekućem obračunskom periodu.
Finansijski rashodi
Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu kamata i kursnih razlika, i ostale finansijske rashode.
Ostali rashodi
U okviru ostalih rashoda iskazani su gubici po osnovu rashodovanja i manjkova nekretnina, postrojenja i opreme, nematerijalnih ulaganja,materijala i izdaci za humanitarne namene.
Materijalno značajna greška
Materijalno značajnom greškom, smatra se greška iz prethodnog perioda koja pojedinačno ili zajedno iznosi više od 3 % od ukupnog prihoda.
Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika i efekata po osnovu valutne klauzule
Transakcije obavljene u stranoj valuti preračunavaju se na dan poslovne promene u RSD po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom deviznom tržištu. Sredstva i obaveze iskazani u devizama na dan Bilansa stanja preračunavaju se i iskazuju u RSD po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom deviznom tržištu, a koji važi na dan sačinjavanja finansijskih izveštaja.
Realizovane pozitivne ili negativne kursne razlike koje su rezultat preračunavanja poslovnih transakcija u stranoj valuti bilansirane su u korist ili na teret Bilansa uspeha kao prihodi i rashodi po osnovu kursnih razlika.
Zvanični kursevi za najučestalije strane valute u primeni na dan sačinjavanja finansijskih izveštaja su sledeći:
Oznaka valute Važi za Srednji kurs
31.12.2016.
Srednji kurs
31.12.2015.
EUR 1 123,4723 121,6261
USD 1 117,1353 111,2468
CHF 1 114,8473 112,5230
Porezi i doprinosi
Tekući porez
Tekući porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit važećim u Republici Srbiji. Porez na dobitak u visini od 15% se plaća na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije. Poreski propisi Republike Srbije ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se preneti na račun dobitaka iz budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina.
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
8
Odloženi porez
Odloženi porez na dobit se obračunava za sve privremene razlike između poreske osnove imovine i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti. Trenutno važeće poreske stope na dan bilansa su korišćene za obračun iznosa odloženog poreza. Odložene poreske obaveze priznaju se za sve oporezive privremene razlike. Tekući i odloženi porezi priznaju se kao prihodi i rashodi i uključeni su u neto dobit perioda.
Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata
Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata uključuju druge poreze i doprinose u skladu sa republičkim i opštinskim propisima.
Primanja zaposlenih
Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih
U skladu sa propisima Republike Srbije, Agencija je u obavezi da obračuna i plati poreze i doprinose poreskim organima i državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju porez na zarade i doprinose za zaposlene na teret poslodavca i na teret zaposlenih u obračunatim iznosima po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Ovi porezi i doprinosi čine rashod perioda na koji se odnose.
Obaveze po osnovu otpremnina
Zakonom o radu Agencija je u obavezi da plati naknadu zaposlenim, prilikom odlaska u penziju, u visini tri prosečne mesečne zarade ostvarene u Agenciji u mesecu koji prethodi mesecu odlaska u penziju.
Agencija je formirala rezervisanja u cilju isplate zaposlenim po mogućim osnovama i po tom osnovu ima identifikovane obaveze na dan 31. decembra 2016. godine.
6. Ključne računovodstvene procene
Agencija pravi procene i pretpostavke koje se odnose na budućnost. Rezultirajuće računovodstvene procene će, po definiciji, retko biti jednake ostvarenim rezultatima. Rukovodstvo koristi sledeće procene prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja.
Rezervisanja po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada
Troškovi utvrđenih naknada zaposlenima nakon odlaska u penziju nakon ispunjenih zakonskih uslova i jubilarnih nagrada utvrđuju se primenom aktuarske procene. Aktuarska procena uključuje procenu diskontne stope, budućih kretanja zarada, stope mortaliteta i budućih povećanja naknade po odlasku u penziju. Zbog dugoročne prirode ovih planova, značajne neizvesnosti utiču na ishod procene.
Rezervisanje po osnovu sudskih sporova
Agencija je uključeno u manji broj sudskih sporova koji proističu iz njegovog svakodnevnog poslovanja i odnose se na komercijalna pitanja, kao i pitanja koja se tiču radnih odnosa, a koja se rešavaju ili razmatraju u toku regularnog poslovanja. Pravni sektor Agencija procenjuje verovatnoću negativnih ishoda ovih pitanja, kao i iznose verovatnih ili razumnih procena gubitaka. Pitanja koja su ili potencijalne obaveze ili ne zadovoljavaju kriterijume za rezervisanje se obelodanjuju, osim ako je verovatnoća odliva resursa koji sadrže ekonomske koristi veoma mala.
Korisni vek upotrebe nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
Nematerijalna ulaganja i nekretnine, postrojenja i oprema se amortizuju tokom njihovog korisnog veka upotrebe. Korisni vek upotrebe se zasniva na proceni dužine perioda u kome će sredstvo generisati prihode. Procenu periodično vrši Rukovodstvo Društva i vrši odgovarajuće izmene, ukoliko se za tim javi potreba.
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
9
7. Nematerijalna ulaganja
Stanje i promene nematerijalnih ulaganja mogu se predstaviti narednom tabelom:
PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA
Ulaganje u razvoj
Koncesije,patenti licence,softver
Ostala nematerijalna
ulaganja
Nematerijalna ulaganja u pripremi
Ukupno
Nabavna vrednost:
Stanje 01.01.2015. god. 1800 63471 816 66087
Procena 01.01.2015.god -
Povećanja: - 3596 205 3801
Preknjižavanje
Nove nabavke (naknadna ulaganja) 3596 205 - 3801
Revalorizacija - -
Smanjenje: 1800 15 10 1825
Rashodovanje (otpis) 1800 15- 10 1825
Prodaja (otuđenje)
Isknjiženje
Aktiviranje
Procena 31.12.2015. god.
Stanje 31.12.2015.god. 67052 1011 68063
Ispravka vrednosti:
Stanje 01.01.2015. god. 810 8710 109 - 9629
Procena 01.01.2015. god.
Povećanja: 810 10438 162 - 11410
Preknjižavanje
Amortizacija 810 10438 162 - 11410
Revalorizacija
Smanjenje: 1620 13 8 1641
Rashodovanje (otpis) 1620 13 8 1641
Prodaja (otuđenje)
Isknjiženje
Procena 31.12.2015. god.
Stanje 31.12.2015. god. 19135 263 19398
Sadašnja vrednost:
31.12.2015. godine 47917 748 48665
Nabavna vrednost:
Stanje 01.01.2016. god. 67052 1011 68063
Procena 01.01.2016. god.
Povećanja: 8369 - 8369
Preknjižavanje
Nove nabavke (naknadna ulaganja) 8369 - 8369
Revalorizacija
Smanjenje:
Rashodovanje (otpis)
Prodaja (otuđenje)
Isknjiženje
Aktiviranje
Procena 31.12.2016. god.
Stanje 31.12.2016. god. 75421 1011 76432
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
10
PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA
Ulaganje u razvoj
Koncesije,patenti licence,softver
Ostala nematerijalna
ulaganja
Nematerijalna ulaganja u pripremi
Ukupno
Ispravka vrednosti:
Stanje 01.01.2016. god. 19135 263 19398
Procena 01.01.2016. god.
Povećanja: 11540 175 11715
Preknjižavanje
Amortizacija 11540 175 11715
Revalorizacija
Smanjenje:
Rashodovanje (otpis)
Prodaja (otuđenje)
Isknjiženje
Procena 31.12.2016. god.
Stanje 31.12.2016. god. 30675 438 31113
Sadašnja vrednost:
31.12.2016. godine 44746 573 45319
8. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva
Stanje i promene nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava mogu se predstaviti narednom tabelom:
PROMENE NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME
Zemljište Građev. Objekti
Oprema Ostala
osn.sredstva
Osn.sredstva u
pripremi
Avansi za osn.sredst.
Ulaganja na tuđim
NPO Ukupno
Nabavna vrednost:
Stanje 01.01.2015. god. 240715 184105 2613 503 427936
Procena 01.01.2015. god.
Povećanja: 17399 617 8505 26521
Preknjižavanje
Nove nabavke (naknadna ulaganja) 17399 617 8505 26521
Revalorizacija
Smanjenje: 977 503 1480 Rashodovanje (otpis) 384 384 Prodaja (otuđenje) 593 593
Isknjiženje 503 503
Aktiviranje
Procena 31.12.2015. god.
Stanje 31.12.2015. god. 240715 200527 3230 8505 452977
Ispravka vrednosti:
Stanje 01.01.2015. god. 5315 24851 30166
Procena 01.01.2015. god.
Povećanja: 5315 27465 32780
Preknjižavanje
Amortizacija 5315 27465 32780
Revalorizacija
Smanjenje: 271 271 Rashodovanje (otpis) 176 176
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
11
PROMENE NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME
Zemljište Građev. Objekti
Oprema Ostala
osn.sredstva
Osn.sredstva u
pripremi
Avansi za osn.sredst.
Ulaganja na tuđim
NPO Ukupno
Prodaja (otuđenje) 95 95
Isknjiženje
Procena 31.12.2015. god.
Stanje 31.12.2015. god. 10630 52045 62675
Sadašnja vrednost:
31.12.2015. godine 230085 148482 3230 8505 390302
Nabavna vrednost:
Stanje 01.01.2015. god. 240715 200527 3230 8505 452977
Procena 01.01.2015. god.
Povećanja: 6953 40578 996 6649 55176
Preknjižavanje
Nove nabavke (naknadna ulaganja) 6953 40578 996 6649 55176
Revalorizacija
Smanjenje: 4115 1163 15154 20432
Rashodovanje (otpis) 1163 1163
Prodaja (otuđenje)
Isknjiženje 4115 15154 19269
Aktiviranje
Procena 31.12.2016. god.
Stanje 31.12.2016. god. 243553 239942 4226 487721
Ispravka vrednosti:
Stanje 01.01.2016. god. 10630 52045 62675
Procena 01.01.2016. god.
Povećanja: 5269 34177 39446
Preknjižavanje
Amortizacija 5269 34177 39446
Revalorizacija
Smanjenje: 192 711 903
Rashodovanje (otpis) 711 711
Prodaja (otuđenje)
Isknjiženje 192 192
Procena 31.12.2016. god.
Stanje 31.12.2016. god. 15707 85511 101218
Sadašnja vrednost:
31.12.2016. godine 227846 154431 4226 386503
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
12
9. Zalihe
U okviru zaliha materijala iskazani su:
Materijal 2016. 2015.
Obračun nabavke zaliha materijala, rezervnih delova, alata i inventara
Materijal 20892 16436
Rezervni delovi 2802 2666
Alat i inventar 120 119
Dati avansi I zalihe 887 541
Roba u skladištu 1927 217
Ukupno: 26628 19979
10. Potraživanja
Struktura potraživanja u posmatranom periodu je sledeća:
Potraživanja po osnovu prodaje odnose se na:
Potraživanja po osnovu prodaje 2016. 2015.
Kupci u zemlji 876 288
Kupci u inostranstvu 109
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca 161
Ukupno: 876 236
Struktura drugih potraživanja predstavljena je narednom tabelom:
Druga potraživanja 2016. 2015.
Potraživanja za kamatu i dividende -
Potraživanja od zaposlenih 43 120
Potraživanja od državnih organa i organizacija - -
Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 1719
Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 6 35
Ostala potraživanja 3180 3342
Ispravka vrednosti drugih potraživanja - -
Ukupno: 3229 5216
Agencija je usaglasila potraživanja sa kupcima.
11. Kratkoročni finansijski plasmani
Struktura kratkoročnih finansijskih plasmana je sledeća:
Kratkoročni finansijski plasmani 2016. 2015.
Kratkoročni krediti u zemlji 2810 2510
Ostali kratkoročni finansijski plasmani 0 0
Ukupno: 2810 2510
Kratkoročni finansijski plasmani u iznosu od rsd 2.810 hiljada din.se odnose na potraživanja za date kratkoročne pozajmice zaposlenima.
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
13
12. Gotovinski ekvivalenti i gotovina
Gotovina, kao i neposredno unovčive hartije od vrednosti, odnose se na:
Gotovinski ekvivalenti i gotovina 2016. 2015.
Hartije od vrednosti gotovinski ekvivalenti
Tekući (poslovni) računi 692399 510701
Izdvojena novčana sredstva i akreditivi
Blagajna
Devizni račun 119 174
Devizni akreditivi
Devizna blagajna
Ostala novčana sredstva 85363 72295
Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena
Ukupno: 777881 583170
13. Aktivna vremenska razgraničenja
Aktivna vremenska razgraničenja odnose se na:
AVR 2016. 2015.
Porez na dodatu vrednost
Aktivna vremenska razgraničenja-unapred plaćeni troškovi 4742 890
Ukupno: 4742 890
14. Kapital
Kapital Društva čini:
Kapital 2016. 2015.
Akcijski kapital
Udeli društva sa ograničenom odgovornošću
Ulozi
Državni kapital 386775 324669
Društveni kapital
Zadružni udeli
Ostali kapital
Ukupno osnovni kapital: 386775 324669
Neuplaćeni upisani kapital
Emisiona premija
Zakonske rezerve
Statutarne i druge rezerve
Neraspoređeni dobitak ranijih godina 8453 5035
Neraspoređeni dobitak tekuće godine 214191 133010
Revalorizacione rezerve 100191 102347
Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti
Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti
Gubitak
Otkupljene sopstvene akcije
Ukupno kapital: 709610 565061
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
14
Osnovni kapital
Do povećanja osnovnog kapitala u tekućoj godini došlo je raspodelom dobiti po odluci Upravnog Odbora.
Neraspoređeni dobitak
Promene na računu neraspoređenog dobitka u tekućoj godini bile su sledeće:
Neraspoređeni dobitak
Stanje 01.01.2016. godine 133010
Korekcija rezultata prethodnog perioda
Raspodela dobiti 133010
Ostala povećanja
Ostala smanjenja
Neraspoređena dobit tekuće godine 214191
Stanje 31.12.2016. godine 214191
15. Dugoročna rezervisanja
Agencija na dan Bilansa stanja iskazuje sledeća rezervisanja:
Dugoročna rezervisanja 2016. 2015.
Rezervisanja za troškove u garantnom roku
Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite
Rezervisanja za troškove restrukturiranja
Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 31107 28989
Rezervisanje za troškove sudskih sporova 15802 15121
Ostala dugoročna rezervisanja
Ukupno: 46909 44110
Promene na računima rezervisanja u posmatranom periodu bile su sledeće:
Kretanje promena na rezervisanjima 2016. 2015.
Stanje na početku godine 44110 29695
Formirana rezervisanja na teret bilansa uspeha u toku godine 20242 28863
Iskorišćena rezervisanja u toku godine 4253 3845
Ukinuta rezervisanja 13190 10603
Kursne razlike po osnovu rezervisanja
Stanje rezervisanja na kraju godine 46909 44110
16. Kratkoročne obaveze
Kratkoročne finansijske obaveze
Kratkoročne finansijske obaveze 2016 2015
Ostale kratkoročne finansijske obaveze-Komercijalna banka 66 4
Ukupno 66 4
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
15
Obaveze iz poslovanja
Obaveze iz poslovanja imaju sledeću strukturu:
Obaveze iz poslovanja 2016. 2015.
Primljeni avansi, depoziti i kaucije 419053 381493
Dobavljači matična i zavisna pravna lica -
Dobavljači ostala povezana pravna lica -
Dobavljači u zemlji 14089 16963
Dobavljači u inostranstvu 1887 382
Ostale obaveze iz poslovanja
Obaveze prema uvozniku
Obaveze po osnovu izvoza za tuđ račun
Obaveze po osnovu komisione i konsignacione prodaje
Ostale obaveze iz specifičnih poslova
Ukupno: 435029 398838
Agencija je od ukupnih obaveza za primljene avanse na dan 30.6.2016 u iznosu od 452.957.759 dinara usaglasila 420.823.780 din. što u procentima iznosi 92,91%.
Agencija nije usaglasila obaveze za primljene avanse u iznosu od 32.133.979 dinara. Osporeno je IOS-a delimično za 291.590 din a ostali IOS-I nisu vraćeni.
Pregled delimično osporenih IOS-a
PREDST. GLAXOSMITHKLAINE 104.800
FRESENIUS MEDICAL CARE SRBIJA 67.380
GALENIKA AD 12.290
MAKLER DOO 21.120
ADOC D.O.O. 18.000
MEDICOM D.O.O 58.000
UNION-MEDIC D.O.O 10.000
UKUPNO 291.590
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
16
Delimičan pregled IOS-a koji nisu vraćeni
VETMETAL 849.350
BEOCOMPASS DOO 1.116.400
DEM D.O.O 1.047.100
SOUTHPHARM D.O.O 1.200.000
SANOMED D.O.O. 457.600
OPTICUS D.O.O 513.000
BEOVETERINA D.O.O 1.014.060
MEDICOLINE D.O.O 752.400
FERRING PHARMACEUTICALS 765.000
MEDING D.O.O 823.080
DOO VETMEDIC 680.000
FIRST – VET D.O.O 495.980
FARMADENT D.O.O 787.600
UNIMED PHARMA S.R.O. 569.100
MEDICO UNO D.O.O 519.136
SEPHORALEK DOO 669.426
PREDSTAVNIŠTVO VIVAX PHARMACEUTICALS 664.000
PREDSTAVNIŠTVO LABORATORIE INNOTECH INTERN. 488.376
SN MEDIC D.O.O. 493.050
GENERA PREDSTAVNIŠTVO 485.000
BIOGNOST D.O.O 559.400
GENERA PHARMA D.O.O 480.000
SCHERING-PLOUGH CENTRAL EAST AG 560.784
CHEMIFARMA S.P.A. ITALIA 480.000
IMUNA SRB 472.000
GLAXOSMITHKLINE D.O.O 400.000
ST JUDE MEDICAL BALKAN 393.350
UNI-CHEM D.O.O 395.280
OFTAL-C D.O.O 309.950
NEOMEDICA D.O.O 361.960
FISH CORP. 2000 D.O.O 317.820
CI STUDIO PULSAR D.O.O 330.600
SIBEX LINE D.O.O 391.900
GENZYME ADRIATIC DOO 384.000
BIOTEKS D.O.O 370.000
ZORBAL DOO ...................... 332.000
UKUPNO 31.842.389
Agencija nije usaglasila obaveze prema dobavljačima u iznosu od 312.103 dinara i to:
MILLITEST 5.520
LUX INŽENJERING 47.943
CENTAR MILENIUM 258.640
UKUPNO 312.103
Ostale kratkoročne obaveze
Ostale kratkoročne obaveze odnose se na:
Ostale kratkoročne obaveze 2016. 2015.
Ostale kratkoročne finansijske obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 28782 25854
Druge obaveze 281 556
Ukupno: 29063 26410
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
17
Druge obaveze odnose se na:
Druge obaveze 2016. 2015.
Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja
Obaveze za dividende
Obaveze za učešće u dobiti
Obaveze prema zaposlenima
Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora 206 203
Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 56 54
Obaveze za neto prihod preduzetnika koji akontaciju podiže u toku godine
Ostale obaveze 19 299
Ukupno: 281 556
Obaveze po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i PVR
Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažbine u posmatranom periodu odnose se na:
Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažbine 2016. 2015.
Obaveze za akcize
Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova 149 862
Obaveze za doprinose koji terete troškove
Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 16467 2218
Pasivna vremenska razgraničenja 8 28
Ukupno: 16624 3108
17. Odložene poreske obaveze
Odložene poreske obaveze iskazane su u iznosu od RSD 10.687 hiljada, a njihovo kretanje u posmatranom periodu je bilo sledeće:
Kretanje promena na odloženim poreskim obavezama 2016. 2015.
Stanje na početku godine 13437 20370
Smanjenje po osnovu priznavanja odloženih poreskih sredstava u korist rezultata ranijih godina
4454
Korigovano stanje na početku godine 13437 15916
Povećanje odloženih poreskih sredstava u korist odloženih poreskih prihoda
476 2162
Smanjenje odloženih poreskih obaveza u korist odloženih poreskih prihoda
2274 317
Stanje na kraju godine 10687 13437
18. Poslovni prihodi:
Prihodi od prodaje robe i usluga na domaćem tržištu 2016. 2015.
Prihodi od prodaje robe 214 633
Izdavanje dozvole za stavljanje lekova u promet 61668 76258
Izmene I dopune dozvola za stavljanje lekova u promet 161244 150252
Izdavanje obnova dozvola za stavljanje lekova u promet 69493 63602
Kontrola kvaliteta lekova I medic.sredstava 186882 169427
Upis u registar 222952 190538
Klinička ispitivanja 64887 51939
Izdavanje uverenja za potrebe izvoza lekova i medic.sreds. - -
Odobrenje uvoza neregistrovanih lekova i medic.sredstava 21736 19864
Izdavanje raznih stručnih mišljenja iz nadležnosti agencije 25680 22070
Odustajanje od zahteva 10461 6532
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
18
Prihod od ostalih usluga - -
Prihod od prodaje usluga na inostranom tržištu 86
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 825003 750568
Prihodi od aktiviranja učinaka 208 282
Ukupno: 825211 750850
Ostali poslovni prihodi odnose se na:
Ostali poslovni prihodi 2016. 2015.
Prihodi od premija,subvencija, regresa 97 20
Prihodi od tantijema i licencnih naknada
Ostali poslovni prihodi
Drugi poslovni prihodi 1636 1498
Ukupno: 1733 1518
19. Nabavna vrednost prodate robe
2016. 2015.
Nabavna vrednost prodate robe 422 915
20. Troškovi materijala
Troškovi materijala imaju sledeću strukturu:
Troškovi materijala 2016. 2015.
Troškovi materijala za izradu 20509 17130
Troškovi ostalog materijala (režijskog) 6631 6610
Troškovi goriva i energije 11649 11879
Ukupno: 38789 35619
21. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
Struktura troškova zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda prikazana je narednom tabelom:
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 2016. 2015.
Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 278115 274841
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
49776 49190
Troškovi naknada po ugovoru o delu 88 172
Troškovi naknade po autorskim ugovorima 10698 11824
Troškovi naknade po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima
Troškovi naknade fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora
Troškovi naknade članovima upravnog i nadzornog odbora 3921 3862
Ostali lični rashodi i naknade 39750 44188
Ukupno: 382348 384077
22. Troškovi amortizacije i rezervisanja
U posmatranom periodu iskazani su sledeći troškovi amortizacije i rezervisanja:
Troškovi amortizacije i rezervisanja 2016. 2015.
Troškovi amortizacije 51161 44191
Troškovi rezervisanja za garantni rok
Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
19
Rezervisanja za troškove restrukturiranja
Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 20242 28863
Ostala dugoročna rezervisanja
Ukupno: 71403 73054
23. Ostali poslovni rashodi
U posmatranom periodu nastali su sledeći ostali poslovni rashodi:
Ostali poslovni rashodi 2016. 2015.
Troškovi usluga na izradi učinaka
Troškovi transportnih usluga 6818 8446
Troškovi usluga održavanja 33887 41533
Troškovi zakupnina 18630 17964
Troškovi sajmova
Troškovi reklame i propagande 631 933
Troškovi istraživanja
Troškovi razvoja koji se ne kapitalizuju
Troškovi ostalih usluga 6854 7373
Troškovi proizvodnih usluga 66820 76249
Troškovi neproizvodnih usluga 29124 27991
Troškovi reprezentacije 2421 2357
Troškovi premija osiguranja 812 880
Troškovi platnog prometa 972 1067
Troškovi članarina 314 338
Troškovi poreza 46 50
Troškovi doprinosa
Ostali nematerijalni troškovi 2478 2375
Nematerijalni troškovi 36167 35058
Ukupno: 102987 111307
24. Finansijski prihodi
U posmatranom periodu nastali su sledeći finansijski prihodi:
Finansijski prihodi 2016. 2015.
Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica
Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica
Prihodi od kamata
Pozitivne kursne razlike 26 158
Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule
Prihodi od učešća u dobitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganja
Ostali finansijski prihodi
Ukupno: 26 158
25. Finansijski rashodi
Struktura finansijskih rashoda u posmatranom periodu je sledeća:
Finansijski rashodi 2016. 2015.
Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima
Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima
Rashodi kamata 13 1
Negativne kursne razlike 160 176
Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule - -
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
20
Rashodi od učešća u gubitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganja koji se obračunavaju korišćenjem metoda udela
Ostali finansijski rashodi 184 492
Ukupno: 357 669
26. Ostali prihodi i prihodi od usklađivanja vrednosti imovine
Ostali prihodi se odnose na:
Ostali prihodi 2016. 2015.
Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
14
Dobici od prodaje bioloških sredstava
Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti
Dobici od prodaje materijala
Viškovi 46 88
Naplaćena otpisana potraživanja 3
Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika
Prihodi od smanjenja obaveza
Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja 13190 10603
Ostali nepomenuti prihodi 92 424
Ostali prihodi
Prihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava
Prihodi od usklađivanja vrednosti nematerijalnih ulaganja
Prihodi od usklađivanja vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme
Prihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha
Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
Prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine
Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine
Ukupno: 13331 11129
27.Ostali rashodi i rashodi po osnovu obezvređenja imovine
Struktura ostalih rashoda je sledeća:
Ostali rashodi 2016. 2015.
Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
100 180
Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstava
Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti
Gubici od prodaje materijala
Manjkovi 166 114
Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi
Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja - -
Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe 109 6811
Ostali nepomenuti rashodi 212
Ostali rashodi
Obezvređenje bioloških sredstava
Obezvređenje nematerijalnih ulaganja
Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme
Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
21
vrednosti raspoloživih za prodaju
Obezvređenje zaliha materijala i robe
Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
Obezvređenje ostale imovine
Rashodi po osnovu obezvređenja imovine
Ukupno: 587 7105
28. Neto dobitak/gubitak poslovanja koje se obustavlja
Struktura rezultata poslovanja koje se obustavlja je sledeća:
Neto dobitak/gubitak poslovanja koje se obustavlja 2016. 2015.
Dobitak poslovanja koje se obustavlja 7903 6046
Prihodi, efekti promene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina
Gubitak poslovanja koje se obustavlja
Rashodi, efekti promene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina -
Neto dobitak/gubitak poslovanja koje se obustavlja 7903 6046
29. Porez na dobitak
Komponente poreza na dobitak
Porez na dobitak 2016. 2015.
Poreski rashod perioda 40084 27057
Odloženi poreski rashodi perioda
Odloženi poreski prihodi perioda 2750 2479
Usaglašavanje poreza na dobit i obračun efektivne poreske stope
Red. br.
Efektivna poreska stopa 2016. 2015.
1. Dobitak pre oporezivanja 251525 157588
2. Poreska osnovica 267225 180382
3. Porez na dobit (2 x 15%) 40084 27057
4. Obračunati porez (tačka 9.9. iz PDP) 40084 27057
5. Odloženi poreski rashod
6. Odloženi poreski prihod 2750 2479
7. Poreski rashod ukupno (4+5-6) 37334 24578
8. Efektivna poreska stopa (7/1*100) 15 15
Ključno rukovodstvo čine direktori i rukovodioci: Nacionalne kontrolne laboratorije,Nacionalnog centra za informacije o lekovima i medicinskim sredstvima, Centra za humane lekove, Centra za podršku, Veterinarskog sektora, Sektora za medicinska sredstva i obezbedjenje kvaliteta. Bruto naknade plaćene ključnom rukovodstvu prikazane su u tabeli koja sledi:
Naknade rukovodstvu 2016. 2015.
Zarade i ostala kratkoročna primanja zaposlenih 17131 17059
Otpremnine
Pozajmice i krediti
Ostala plaćanja
Ukupno: 17131 17059
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
22
30. Rizici po osnovu sudskih sporova
Sud, br. predmeta i vrsta postupka
Vrednost spora Tok postupka
1. I Os Bg, P 15415/2014, Parnica
782.444,90 Din Tužba podneta 09.09.2014. Proverom je utvrđeno da je Tužena dostavila Odgovor na tužbu ali nam Sud to nije dostavio. Odgovor na tužbu primili 05.02.2015. godine. Izjašnjenje 11.03.2015. godine. Ročište 02.04.2015. godine je odloženo. Ročište 27.05.2015. godine je održano. Sledeće ročište zakazano za 06.10.2015. godine. 06.10.2015. godine - održano ročište, saslušana Tužena. Naredno ročište zakazano je za 01.02.2016. godine.
2. I Os Bg, Parnica 308.139,07 Din Tužba podneta 08.09.2014. 19.05.2015. godine održano ročište. 15.06.2015. godine primljena Presuda.
3 Ps Bg, Pk 1377/2013, Privredni prestup
Održan usmeni javni pretres dana 05.06.2014. godine.
4. I Os Bg, P1 10878/10, GŽ. 1-6047/12 radni spor II Os Bg, P1 617/2014 (novi broj)
301.000,00 Din Rešenjem Apelacionog suda ukinuta prvostepena presuda i predmet upućen Drugom osnovnom sudu na ponovno suđenje. Ročište zakazano za 18.05.2015. godine. Ročište 18.05.2015. godine je odloženo. Naredno ročište je zakazano za 12.11.2015. godine. Ročište 12.11.2015. godine je neodržano. Sledeće zakazano za 10.05.2016. godine. Naredno ročište zakazano za 24.03.2017. godine.
5. Viši sud Bg, P 183/2011, Parnica
17.000.000,00 Din Održano ročište 29.10.2013. godine. Sledeće ročište će biti zakazano naknadno pismenim putem. 23.01.2015. proverili u Sudu, nije još zakazano novo ročište. 05.06.2015. godine - neodržano ročište. Doneto Rešenje o povlačenju Tužbe 11.06.2015. godine. Postupak izvršenja je u toku.
6 I Os Bg, P1 944/10, Gž. 1-2369/13 Radni spor
300.000,00 Din Žalbeni postupak u toku. Po nalogu Suda 27.03.2015. godine dostavili smo Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji poslova br. 12529/2007 od 03.04.2007. godine. Rešenjem Apelacionog suda u Beogradu Gž1 - 697/15 ukinuta prvostepena presuda, predmet vraćen na ponovno odlučivanje. Naredno Ročište zakazano za 30.01.2017. godine.
7. II Os bg, P1 10915/10 radni spor
Poništaj rešenja Ročište zakazano za 27.03.2015. godine. 11.02.2015. godine primljeno Rešenje kojim se odbija Predlog za određivanje privremene mere. 23.02.2015. godine - Podnesak - obaveštenje Sudu da je arhivska građa sačuvana radi veštačenja. 26.03.2015. godine primljena Žalba Tužilje protiv Rešenja o odbijanju privremene mere. Ročište 27.03.2015. godine je odloženo. Predmet se nalazi u Višem sudu radi odlučivanja o privremenoj meri. Naredno ročište će biti naknadno zakazano.
8. Ps Bg, I 11/2012, Izvršni postupak
149.510.20 Din Povucen predlog za izvršenje za iznos glavnog duga. Ostalo je izvršenje za troškove parnIčnog i izvršnog postupka. Zakazan popis i procena za 11.09.14. - neuspešan. Predložili smo da dužnik da izjavu o imovini što je Rešenjem suda od 21.11.2014. godine i naloženo dužniku. Dana 22.05.2015. godine primili smo Rešenje o novčanom kažnjavanju dužnika i upisu u knjigu izvršnih dužnika. 01.06.2015. godine uputili smo Podnesak Sudu kojim smo tražili novi Popis na pravoj adresi.
9. I Os BG, P1 br. 10946/10 i Gž 1-4159/13, II Os Bg, P1-328/14 Radni spor
500.000,00 Din Predmet vraćen na ponovni postupak.Ročište dana 12.11.14. u 12h - neodržano ročište. Novo ročište zakazano za 06.04.2015. u 10h. Održano ročište 06.04.2015. godine. Presuda primljena 28.05.2015. godine. Izjavili Žalbu 12.06.2015. godine. Dana 17.12.2015. godine primili smo Presudu Apelacionog suda u Beogradu od 25.11.2015. godine kojom je potvrđena prvostepena presuda.
10. Ps Bg, St 391/11, Stečajni postupak;
176.306,00 Din Presudom od 09.05.2012. godine utvrđeno potraživanje u iznosu od 113.558,00 din kao i troškovi postupka u iznosu od
Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu ALIMS
(Svi iznosi su izraženi u RSD 000, osim ako nije drugačije navedeno)
23
Sud, br. predmeta i vrsta postupka
Vrednost spora Tok postupka
33 P 173/2012 62.742,00 din. Stupili u kontakt sa stečajnim upravnikom, bila je prodaja nekih pokretnih stvari dužnika i namiren je I isplatni red. Još uvek nije zakazana prodaja nepokretnosti ( nekoliko puta objavljivan oglas ali nije bilo zainteresovanih kupaca).
11. Ps Bg, St 109/2013, Stečajni postupak
215.845,00 Din Agencije duguje Jugohemiji iznos od 215.845,00 din. Dana 05.03.2014. godine poslat dopis o usaglašavanju stanja duga. 12.09.2014. primili bilans stanja komitenta Jugohemija Farmacija.
12. Ps Bg, P 502/13 i Gž 4273/14 Parnica
282.938,40 Din Žalba u apelaciji od 05.06.14. Proverom je utvrđeno da je Privredni apelacioni sud odlučio po žalbi 18.07.2014., ali nama nije dostavljena ta odluka. Planirano zahtevanje dostavljanja odluke.
13. Prs Bg, Pr 160139/11, Prekršajni postupak
Presudom Višeg suda u Beogradu od 16.04.2013. godine, ukinuta presuda Prekršajnog suda i predmet vraćen na ponovno odlučivanje. Proverom smo saznali da je predmet arhiviran.
14. Iv 42624/10, Izvršni postupak
85.000,00 Din Rešenje o obustavljanju izvršenja i ukidanju svih sprovedenih radnji iz razloga što je izvršni dužnik obrisan iz Registra privrednih subjekata dana 11.06.2012.
15. Ps Bg, Iv 42623/10, Izvršni postupak
15.000,00 Din Održan popis dana 15.04.2014. godine nije zatečen Izvršni dužnik, Tražen je novi popis i procena. Dana 07.07.2014. donet Zaključak da će se izvršiti popis i procena 17.09.2014. godine. Zapisnikom od 17.09.2014. utvrđeno da je popis bio neuspešan. Podnesak izvršnog poverioca od 30.10.2014. kojim se traži da sud odredi izvršenje popisom, procenom i prodajom pokretnih stvari na adresi ogranka "Trgovina LM Beograd". 19.06.2015. godine - upućena Urgencija da se što pre zakaže popis na lokaciji traženoj u podnesku od 30.10.2014. godine. Zakazan popis pokretnih stvari za 11.12.2015. godine.
16. Ps Bg, Iv 42564/10, Izvršni postupak
40.700,00 Din Tražena popis i procena. Popis i procena dana 15.09.2014. godine - neuspela. Firma dužnika nepoznata, dužnik se odselio sa adrese. 25.11.2014. - podnesak izvršnog poverioca kojim se traži ponovno zakazivanje popisa i procene pokretnih stvari na adresi Knjeginje Zorke 104/3 utvrđenoj na internet stranici APR-a. 09.02.2015. godine - zakazan popis pokretnih stvari. 09.02.2015. godine neuspešan popis. 09.03.2015. godine - izjašnjenje na Zaključak Suda - predložili Izjavu o imovini. 27.04.2015. godine primili Rešenje kojim se Izvršnom dužniku nalaže da dostavi Izjavu o imovini. 27.11.2015. godine obustavljen postupak izvršenja zbog otvaranja stečajnog postupka nad izvršnim dužnikom. 15.12.2015. godine poslata Prijava potraživanja.
17. Ps Bg, P 620/13 i Gž 814/14 , Parnica
8.188.295,10 Din Predmet u apelaciji od 31.01.14. Privredni apelacioni sud 04.11.2014. godine doneo Presudu kojom se odbija žalba tužioca kao neosnovana i potvrđuje presuda Privrednog suda u Beogradu P 620/13 od 27.11.2013. godine
18. I Os BG, P1 br. 4199/11 i Gž 1-1921/14, Radni spor
50.000,00 Din Predmet u apelaciji od 20.06.2014. Još uvek nije odlučeno.
19. Ps Bg, P 3925/14, Parnica
815.319,33 Din Dana 08.07.2014. godine, održano ročište. Sledeće ročište zakazano za 23.02.2015. godine. 23.02.2015. godine - održano ročište. 16.04.2015. godine - održano ročište, primljen Podnesak Tužioca. Međupresuda od 29.05.2015. godine. Žalba na Međupresudu od 08.06.2015. godine. Rešenje Privrednog Apelacionog suda u Beogradu od 26.10.2016. godine, ukinuta Međupresuda vraćena Prvostepenom sudu na ponovno odlučivanje.
20. III Os Bg, P 3875/14, Parnica
1.178.782,97 Din Tužba dana 16.09.2014. Odgovor na tužbu 30.10.2014. koje smo primili 11.12.2014. godine. Podnesak od 26.05.2015. godine. Ročište zakazano za 19.06.2015. godine. Održano ročište 19.06.2015. godine. Naredno ročište zakazano za 07.12.2015. godine. Na ročištu saslušana Tužena i tri svedoka, zaključena glavna rasprava.
; Napomene uz finansijske izvestaje za 2.016. godinu ALIMS
(SVi IlnOS! su Izrazeni u RSD 000, osim ako nije druQd,:ije navedeno)
b. ;
!
l2 .
l3 .
l4
lS
24
Sud, br. predmeta i Vrednast sp~ra Tok postupka vrsta postupko
II Os Bg, P 2985/14, 119.068,30 Din Tuzba od 09.09.2014. godine Parnica Odgovor na tuzbu 06.10.2014. godine
Podneskom od 23 .01.2015. godine izjasnili smo se na Odgovor na tuzbu. Rociste zakazano za 05.02.2015. godine. Rociste 05.02.2015. godine je odrzano. Primili Presudu 10.03.2015. godine - odbijen tuzbeni zahtev. Zalba 18.03.2015. godine. Primili Odgovor na zalbu 08.04.2015. godine. Predmet u Visem sudu. Novi broj predmeta Gz 4840/2015.
I Os Bg, P 15421/14, 191.353,26 Din Tuzba od 09.09.2014. godine Parnica Odgovor na tuzbu 28.11.2014. godine
Rociste zakazano za 02.03.2015. godine. Rociste 02.03.2015. godine je odlozeno. Podnesak Tuzioca od 23.04.2015. godine. Rociste 20.05.2015. godine je odlozeno. Primili Podnesak Tuzene na rocistu 20.05.2015. godine. Naredno rociste zakazano za 09.07.2015. godine. OdrZano rociste 09.07.2015. godine i zakljucena glavna rasprava. Presuda kojom je usvojen tuzbeni zahtev. Zalba Tuzene od 18.09.2015. godine. Odgovor Agencije na Zalbu Tuzene od 05.10.2015. godine.
I osnovno javno Podneta Krivicna prijava 03.07.2014. kao tuzilastvo, Kt 4236/14, i Dopuna krivicne prijave 14.07.2014. Proverom u Tuzilastvu saznali smo da je Krivica predmet u radu kod postupajuceg zamenika javnog tuzioca Vojkana Adzica.
Cekaju se potrebna obavestenja iz MUP-a i Republickog javnog tuzilastva.
Vise javno tuzilastvo, Podneta Krivicna prijava 12.06.2015. Krivica godine. Predmet jos uvek nije zaveden niti je dobio postupajuceg zamenika.
I osnovno javno Podneta Krivicna prijava 12.06.2015. tuzilastvo,kt 3996/15 godine. Predmet dodeljen zameniku j avnog tuzioca Branki Trifunovic .
....................... _ ... _.-
31. Naknadni dogadaji i potencijalne obaveze
Do dana predaje finansijskih izvestaja za 2016. Nije nastao nikakav dogadaj koj i bi mogao uticati na realnost finansijskih izvestaja Agencije za 2016., kao sto i Agencija na dan Bilansa stanja nema potencijalnih obaveza.
Lice odgovorno za sastavljanje finansijskih izvestaja Zakonski zastupnik
, ............................................................. ................. ..... ................................ ..................................................................................................... ; .......... ......................................................................... .. ................ ............. . .................... .. ......................................... -..... -.J
~ <~&Wt}
, ................................. .. t ............ -.......... 'j ............ ~ .. ~.~.~ .... . ~ .... .......... ~
Agencija za lekove i medicinska sredstva Srbije
Vojvode Stepe 458 11221 Beograd Republika Srbija
e-mail: hygia@a lims.gov.rs www.alims.gov.rs
Maticni broj: 17616803 PIB : 103605344 Ziro racun: 840-712667-07
• Agencija za lekove i medicinska sredstva Srbije Q
IEF d.o.o. Bulevar Mihajla Pupina 10 BII 11070 Novi Beograd Srbija
22.05.2017. godine
Postovani,
~ ................................................................................................................ ........................ ..
Ovo Pismo sacinjeno je u vezi revizije finansijskih izvestaja Agencije za lekove i medicinska sredstva Srbije, Beograd eu daljem tekstu: "Agencija") za poslovnu godinu koja se zavrsila 31. decembra 2016. go dine, na osnovu koje treba da izrazite miSljenje 0 tome da Ii finansijski izvestaji prikazuju objektivno i istinito finansijski polozaj Agencije na dan 31. decembra 2016. godine kao i rezultate njegovog poslovanja i novcane tokove za godinu koja se tada zavrsila u skladu sa racunovodstvenim propisima RepubIike Srbije.
Odredene prezentacije u ovom pismu su Iimitirane na materijalno znacajne informacije i pitanja. Informacije i pitanja od materijalnog znacaja, bez obzira na njihov obim i iznos, su informacije i pitanja cije bi izostavljanje iIi pogresno prikazivanje, moglo uticati na razumno rasudivanje lica koja bi se oslanjala na te informacije, odnosno pitanja.
Shodno tome, prema nasem najboljem znanju i uverenju, ovim potvrdujem sledece:
Finansijski izvestaji
1. Finansijski izvestaji prikazuju objektivno i istinito finansijsko stanje, rezultate poslovanja i novcane tokove u skladu sa racunovodstvenim propisima RepubIike Srbije, kao i da ne sadrZe materijalno znacajne pogresne iskaze. Finansijski izvestaji su odobreni od strane rukovodstva.
2. Znacajne racunovodstvene poIitike koje su primenjene pri sastavljanju finansijskih izvestaja su adekvatno opisane u finansijskim izvestajima.
3. Svaka pozicija u okviru finansijskih izvestaja je adekvatno klasifikovana, opisana i obelodanjena u skladu sa relevantnim propisima, a finansijski izvestaji sastavljeni su po nacelu stalnosti poslovanja.
4. Prihvatam odgovornost da je sistem internih kontrola ustrojen na nacin koji omogucava sastavljanje finansijskih izvestaja u skladu sa racunovodstvenim propisima RepubIike Srbije.
5. Ne postoje znacaJne stavke za koje imamo saznanje, a koje bi zahtevale korekcije uporednih podataka u finansijskim izvestajima.
-.
Greske i pronevere
6. Prihvatamo svoju odgovornost za dizajn i implementaciju sistema internih kontrola koje omogucavaju sprecavanje nastanka pronevera i gresaka njihovo blagovremeno uocavanje.
7. Verujem da su efekti gresaka saddani u finansijskim izvestajima nematerijalni, pojedinacno iIi ukupno, za finansijske izvestaje kao ceIinu.
8. Nije bilo utvrdene prevare, niti sumnje na prevaru za koju smo u saznanju, a koja moze da utice na Agenciju, ukljucujuCi:
• rukovodstvo
• zaposlene koji imaju znacajnu ulogu u internoj kontroIi, ili
• ostale, gde prevara moze da ima materijalni uticaj na finansijske izvestaje.
9. Nije bilo optuzbi za prevaru, iIi sumnji da postoji prevara, koja utice na finansijske izvestaje Agencije, prijavljenih od strane zaposlenih, bivsih zaposlenih, anaIiticara, regulatornih organa iIi drugih.
Uskladenost sa zakonima i drugom regulativom
10. Nije bilo neusaglasenosti sa zahtevima regulatornih vlasti koja bi mogla imati materijalno znacajan uticaj na finansijske izvestaje u slucaju nepostovanja istih.
11. Poslovanje za godinu koja se zavrsava na dan 31. decembra 2016. godine nije bilo predmet kontrola od strane ddavnih organa niti drugih eksternih kontrola, osim onih koje smo yam prezentirali.
Obezbedenje informacija
12. ObezbediIi smo yam sledece:
• pristup svim informacijama za koje smo u saznanju da su od znacaja za pripremanje finansijskih izvestaja, kao sto su evidencije, dokumentacija i ostale stvari;
• sve dodatne informacije koje su nam zatrazene tokom postupka revizije i
• neogranicen pristup zaposlenima za koje je utvrdeno da mogu da pruze neophodne revizorske dokaze.
13. Sve transakcije su proknjizene u racunovodstvenim evidencijama prikazane su u finansijskim izvestajima.
Priznavanje, vrednovanje i obelodanjivanje
14. Metode vrednovanja i materijalne pretpostavke koje smo koristiIi u pripremi racunovodstvenih procena, ukljucujuCi one koje su vrednovane po fer vrednosti, su razumno procenjene.
15. Ne postoje planovi ni namere u buducnosti koji bi mogIi imati materijalno znacajan uticaj na knjigovodstvenu vrednost iIi klasifikaciju sredstava i obaveza prikazanu u finansijskim izvestajima na dan 31. decembar 2016. godine.
Potencijalna imovina i obaveze i rezervisanja
16. Nije nam poznato postojanje potencijalne imovine koju bi trebalo iskazati i obelodaniti u finansijskim izvestajima.
17. Nemamo potencijalnih obaveza po osnovu jemstava i garancija treCim Iicima.
18. ObavestiIi smo Vas 0 postojanJu svih tekucih i potencijalnih sporova. Ne postoje drugi sudski sporovi osim onih koji su dostavljeni i koji su i dalje u toku. Ne postoje niti se ocekuju druge tuzbe koje bi mogle imati materijalno znacajan uticaj na finansijske izvestaje.
19. Nisu mi poznata krsenja iIi moguca krsenja zakonskih propisa cije bi efekte trebalo obelodaniti u finansijskim izvestajima, iIi za koje bi trebalo formirati rezervisanje za potencijalne gubitke, niti postojanje ostaIih obaveza iIi potencijalnih obavezajgubitaka za koje je neophodno izvrsiti knjizenje potencijalnih gubitaka.
20. Izvrsena su i adekvatno obelodanjena rezervisanja za sudske sporove koji se vode na nas teret u visini ocekivanih troskova i odIiva sredstava u buducnosti.
21. Naknade zaposlenima, ukljucujuCi naknade po osnovu penzionisanja, otpremnine i druge dugorocne naknade zaposlenima su evidentirane u skladu sa regulativom RepubIike Srbije i u skladu sa najboljim razumevanjem lAS 19 Primanja zaposlenih.
Vlasnistvo i ogranicenja na imovini
22. Posedujemo adekvatnu dokumentaciju 0 sticanju prava vlasniStva nad sredstvima kojima raspolazemo.
23. Imovina nije opterecena hipotekama, zalogama i drugim ogranicenjima.
24. Sva sredstva u nasem vlasnistvu su prikazana u bilansu stanja.
Nacelo stalnosti
25. Finansijski izvestaji su sastavljeni uz primenu nacela stalnosti poslovanja na osnovu nase procene u vezi sa mogucnoscu Agencije da nastavi poslovanje u skladu sa nacelom stalnosti uzimajuCi u obzir sve raspolozive podatke vezane za doglednu buducnost. Nismo u saznanju da postoji bilo kakva materijalno znacajna nesigurnost u pogledu dogadaja iIi uslova poslovanja koji mogu da uticu na sposobnost Agencije da nastavi poslovanje u skladu sa nacelom stalnosti.
Dogadaji nakon datuma bilansa stanja
26. U finansijskim izvestajima izvrsena su obelodanjivanja i korekcije po osnovu svih dogadaja nastaIih posle izvestajnog perioda a pre nego sto su finansijski izvestaji odobreni za objavljivanje u skladu sa zahtevima racunovodstvenih propisa u RepubIici Srbiji.
27. Posle datuma kada su finansijski izvestaji odobreni za objavljivanje, a do dana ove izjave, nije bilo dogadaja koji bi mogIi uticati na ove finansijske izvestaje.