Iekšējā audita programma VI 9 · Web view1.3. Tiek kropļota konkurence un pārkāpti EK noteiktie valsts atbalsta principi, riskējot nesaņemt ES finansējumu Nodrošināt vienotas

Iekšējā audita programma VI 1(Kritēriji 2.1., 2.2.)

SISTĒMA Plānošanas dokumentu izstrāde un grozījumu izdarīšana

Kontroles mērķis 1. Nodrošināt stratēģiskā ietvardokumenta un darbības programmu izstrādi un grozījumu izdarīšanu2. Nodrošināt skaidru metodisko un normatīvo atbalstu darbības programmu īstenošanai3. Nodrošināt vienotu un skaidru pieeju valsts atbalsta jautājumu piemērošanai ES fondu finansētajos projektos4. Nodrošināt skaidru metodisko un normatīvo atbalstu pamatprasību iekšējās kontroles sistēmas izveidei nodrošināšanai5. Nodrošināt finansējuma saņēmējiem pieeju visai ar fonda projekta īstenošanu saistītajai informācijai

Iekšējā audita darba apjomsGalvenie riska

faktori Nepieciešamā kontroleSākotnējais kontroles

novērtējumsPārbaudes metode Atsauce

Noslēguma kontroles

novērtējums

Kontroles novērtējuma pamatojums

1 2 3 4 5 6 72.1. Izstrādātas likumdošanas prasības darbības programmas īstenošanai

1





novērtējums


1 2 3 4 5 6 71.1. EK

regulām neatbilstoša darbības programmu īstenošana neskaidra, nepilnīga vai pretrunīga normatīvā regulējuma dēļ

Nodrošināt atbilstošu normatīvo aktu izstrādāšanu katras darbības programmas īstenošanai.

1 – ja no sākotnējās analītiskās procedūras izriet, ka kontroles vide ir atbilstoša, par to liecina iepriekšējā audita rezultāti2 – ja no sākotnējās analītiskās procedūras izriet, ka kontroles vide ir apmierinoša, taču nav veikti iepriekšēji auditi un iespējams pastāv būtiskas

AP1: vai ir izstrādāti atbilstoši noteikumi darbības programmu īstenošanai.

SP: dokumentu pārbaude (darbības programmu dokumenti, to saturs). Aizpildīt pārbaudes lapu Nr.1.

1 – Darbojas labi. No analītiskās un substantīvās procedūras izriet, ka kontrole ir efektīva, trūkumi nav konstatēti, vai ir konstatēti nelieli trūkumi, kuri neietekmē vadības un kontroles sistēmas darbību;2 – Darbojas. No analītiskās

Sniegt pamatojumu piešķirtajam kontroles efektivitātes novērtējumam, norādot tieši šāda vērtējuma iegūšanas iemeslu.

1 Analītiskā procedūra: iepazīšanās ar ārējiem tiesību aktiem, iekšējo tiesību aktu analīze un intervijas ar atbildīgo vadītāju ar mērķi identificēt un novērtēt nepieciešamo informāciju.

2





novērtējums


1 2 3 4 5 6 7iespējas to uzlabot,3 - ja no sākotnējās analītiskās procedūras izriet, ka iespējams ir būtiskas nepilnības kontroles vidē4 – ja no sākotnējās analītiskās procedūras izriet, ka kontroles vide nedarbojas, pastāv liela apjoma sistemātiski būtiski trūkumi

procedūras izriet, ka kontrole ir izveidota un no substantīvās procedūras izriet, ka tā ir efektīva, bet nepieciešami atsevišķi uzlabojumi, kuriem nav būtiskas ietekmes uz vadības un kontroles sistēmas darbību;3 - Darbojas daļēji. No audita procedūrām izriet, ka

3





novērtējums


1 2 3 4 5 6 7nepieciešami būtiski uzlabojumi, jo konstatēti trūkumi, kas būtiski ietekmē vadības un kontroles sistēmas darbību;4 - Nedarbojas. Audita rezultātā konstatēti liela apjoma sistemātiski būtiski trūkumi, kuri būtiski ietekmē vadības un kontroles

4





novērtējums


1 2 3 4 5 6 7sistēmas darbību.

Nodrošināt stratēģiskā ietvardokumenta un darbības programmu izstrādāšanu un grozījumu izdarīšanu, kā arī darbības programmu papildinājumu izstrādāšanu un grozījumu izdarīšanu atbilstoši prasībām.

Sk. Augstāk1-4

AP: vai stratēģiskais ietvardokuments un darbības programmas, un to papildinājumi ir izstrādāti un grozīti atbilstoši prasībām.

SP: dokumentu pārbaude (stratēģiskā ietvardokumenta un darbības programmu dokumenti, to saturs). Aizpildīt pārbaudes lapu Nr.2

Sk. Augstāk1-4

Sk. Augstāk

1.2. Atšķirīga vai pretrunīga rīcība vienādu jautājumu risināšanā ar finansējuma saņēmējiem

Nodrošināt atbilstošu metodoloģisko atbalstu iesaistītajām institūcijām darbības programmu īstenošanai

Sk. Augstāk1-4

AP: vai ir nodrošināts skaidrs un pieejams metodoloģiskais atbalsts iesaistītajām institūcijām.

SP: dokumentu pārbaude (izstrādātās metodikas un to saturs, metodiku pieejamība). Aizpildīt pārbaudes lapu Nr.1.

Sk. Augstāk1-4

Sk. Augstāk

Izstrādāt kontroles mehānismu izstrādāto metodiku ievērošanas

Sk. Augstāk1-4

AP: vai tiek kontrolēta izstrādāto metodiku vienota

Sk. Augstāk1-4

Sk. Augstāk

5





novērtējums


1 2 3 4 5 6 7nodrošināšanai ievērošana visās institūcijās.

SP: dokumentu pārbaude (mehānisma esamība un apraksts, kontroles procedūras)

1.3. Tiek kropļota konkurence un pārkāpti EK noteiktie valsts atbalsta principi, riskējot nesaņemt ES finansējumu

Nodrošināt vienotas politikas izstrādi attiecībā uz valsts atbalsta jautājumiem projekta īstenošanā

Sk. Augstāk1-4

AP: vai tiek izstrādāta vienota pieeja visām iesaistītajām institūcijām valsts atbalsta jautājumos un to ievērošanai finansētajos projektos.

SP: dokumentu pārbaude (politikas esamība, tās kvalitāte). Aizpildīt pārbaudes lapu Nr.1.

Sk. Augstāk1-4

Sk. Augstāk

1.4. Tiek sniegti neatbilstoši projekti vai to ziņojumi, kur iekļauti neatbilstošs valsts atbalsts, riskējot nesaņemt

Nodrošināt valsts atbalsta jautājumu izskaidrošanu finansējuma saņēmējiem.

Sk. Augstāk1-4

AP: vai finansējuma saņēmēji tiek informēti par valsts atbalsta piemērošanas nosacījumiem un to ievērošanas nepieciešamību.

SP: dokumentu pārbaude (informācijas sniegšanas mehānisms, kvalitāte). Aizpildīt pārbaudes lapu Nr.1.

Sk. Augstāk1-4

Sk. Augstāk

6





novērtējums


1 2 3 4 5 6 7finansējumu1.5. Likumdošanā nav noteiktas prasības iekšējās kontroles sistēmas izveidošanai fondu apguves nodrošināšanai.

Nodrošināt, ka normatīvajos aktos ir iekļautas EK noteiktās pamatprasības iekšējās kontroles sistēmas izveidošanai.

Sk. Augstāk1-4

AP: vai normatīvajos aktos ir noteiktas prasības attiecībā uz EK noteiktajām pamatprasībām iekšējās kontroles sistēmas izveidošanai

SP: dokumentu pārbaude (darbības programmu dokumenti, to saturs). Aizpildīt pārbaudes lapu Nr.1.

2.2. Izstrādāta stratēģija, lai finansējuma saņēmējiem tiktu nodrošināta pieeja nepieciešamajai informācijai un sniegtas nepieciešamās konsultācijas2.1. Pastāv risks, ka potenciālie projektu iesniedzēji nav informēti par savām tiesībām un pienākumiem neatbilstošas vai neesošas komunikācijas

Nodrošināt vienotas stratēģijas izstrādāšanu nepieciešamās informācijas sniegšanai finansējuma saņēmējiem

Sk. Augstāk1-4

AP: vai projekta īstenotāji tiek atbilstoši informēti par to iespējām, tiesībām, pienākumiem.

SP: dokumentu pārbaude (stratēģijas esamība; stratēģijas kvalitāte). Aizpildīt pārbaudes lapu Nr.3.

Sk. Augstāk1-4

Sk. Augstāk

7





novērtējums


1 2 3 4 5 6 7dēļ2.2. Potenciālajiem projektu pieteicējiem un īstenotājiem nav skaidras izpratnes par atbilstības noteikumiem, radot risku īstenot neatbilstošu projektu.

Nodrošināt, ka ir pieejama skaidra un saprotama informācija par valsts līmeņa atbilstības noteikumiem (national eligibility rules) katrai darbības programmai un aktivitātei

Sk. Augstāk1-4

AP: vai projekta īstenotājiem ir pieejami skaidri saprotami valsts līmeņa atbilstības noteikumi katrai darbības programmai.

SP: dokumentu pārbaude (nacionālo atbilstības noteikumu skaidrošana, to kvalitāte). Aizpildīt pārbaudes lapu Nr.3.

Sk. Augstāk1-4

Sk. Augstāk

8

Audits Nr.:________

Normatīvo aktu un metodikas izstrādespārbaudes lapa Nr.1

Atbildīgais auditors:(amats, vārds, uzvārds) (paraksts)

Pārbaudes uzsākšanas datums:Pārbaudes pabeigšanas datums:

I Vispārīgie jautājumi

Normatīvie akti AtsauceVai ir izstrādātas likumdošanas prasības darbības programmu īstenošanai?

Jā Nē

Vai šādas prasības izstrādātas katrai darbības programmai?

Jā Nē

Ja jā, dokumentu nosaukumi, kas tos ir apstiprinājis, datums?

_______________ (nosaukums)_______________ (dd/mm/gggg)_______________ (V.Uzvārds; amats)

Vai ir izstrādāti darbības programmu papildinājumi katrai programmai?

Jā Nē

Vai šajos dokumentos ir skaidri ietverta informācija un veicamie soļi katrai projektu īstenošanas fāzei:

Projektu iesniegšana; Projektu atlase; Līguma noslēgšana; Projekta īstenošana; Progresa pārskatu

iesniegšana; Maksājumu

pieprasījumu iesniegšana un maksājumu veikšana;

Pārbaužu veikšana; Noslēguma

ziņojumu iesniegšana;

_________________

Jā Nē Jā Nē Jā Nē Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Vai ir izstrādātas

9

likumdošanas prasības EK noteikto pamatprasību iekšējās kontroles sistēmas izvērtēšanai?Ja jā, dokumentu nosaukumi, kas tos ir apstiprinājis, datums?


Vai normatīvajos aktos ir ietvertas visas EK noteiktās pamatprasības?

Jā Nē

Ja nē, kuras no pamatprasībām no ietvertas?Metodoloģiskais atbalstsVai vadošā iestāde ir izstrādājusi metodiku iesaistītajām institūcijām darbības programmu īstenošanai?

Jā Nē

Ja jā, metodiku nosaukumi, kas tās ir apstiprinājis, datumi?


Vai metodikā ietverti detalizētāki skaidrojumi un vienota pieeja attiecībā uz galvenajiem projektu īstenošanas posmiem:

Projektu iesniegšana; Projektu atlase; Līguma noslēgšana; Projekta īstenošana; Progresa pārskatu

iesniegšana; Maksājumu

pieprasījumu iesniegšana un maksājumu veikšana;

Pārbaužu veikšana; Noslēguma;

ziņojumu iesniegšana;

_________________

Jā Nē Jā Nē Jā Nē Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Vai tiek nodrošinātas kontroles, lai izstrādātās SI metodika nebūtu pretrunā ar normatīvajiem aktiem?

Jā Nē

Ja jā, kur minētais mehānisms ir aprakstīts, kas to ir apstiprinājis, datums?


Vai izstrādātās metodikas ir

10

viegli pieejamas iesaistītajām institūcijām?

Jā Nē

Ja jā, kā tas tiek nodrošināts?Vai pastāv kontroles mehānisms, kā tiek nodrošināts, ka izstrādātās metodikas tiek atbilstoši ievērotas visās iesaistītajās institūcijās?

Jā Nē



Vai pastāv kādi ietekmēšanas veidi, lai metodikas būtu ne tikai ieteicamas, bet nepieciešamības gadījumā obligāti pielietojamas?

Jā Nē

Ja jā, vai un kad tie tiek pielietoti?Vai tiek nodrošinātas kontroles, lai izstrādātās SI metodika nebūtu pretrunā ar normatīvajiem aktiem?

Jā Nē



Valsts atbalstsVai ir izstrādāta vienota pieeja valsts atbalsta piemērošanai un uzraudzībai struktūrfondu īstenošanā?

Jā Nē

Ja jā, dokumenta veids un nosaukums, kur tas ir norādīts, kas to ir apstiprinājis, datums?


Vai tās izstrādē ņemti vērā svarīgākie valsts atbalstu regulējošie dokumenti, kā piemēram:

Kopienas dibināšanas līgums;

Regulas Nr.1083/2006 54.p.;

Regulas Nr.1998/2006 par līguma 87.p. un 88.p.;

piemērošanas de

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

11

minimis atbalstam; Regulas

Nr.1628/2006 par 87.p. un 88.p. piemērošanu valstu reģionālo ieguldījumu atbalstam;

Regula 994/98 par Eiropas kopienas dibināšanas līguma 92. un 93.p. piemērošanu attiecībā uz dažu kategoriju valsts horizontālo atbalstu;

Vispārējo izņēmumu regula, kas paredz izņēmuma gadījumus – regula Nr.800/2008;

Komercdarbības atbalsta kontroles likums

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Vai izstrādāta politika/metodika ir kvalitatīva – viegli saprotama, vienādi interpretējama, visaptveroša?

Jā Nē

Ja nē, kādi ir galvenie tās trūkumi?Kā tiek panākts, ka izstrādātā metodika/politika ir saistoša visām iesaistītajām iestādēm?Vai ir paredzētas darbības valsts atbalsta prasību ievērošanas uzraudzībai attiecībā uz valsts atbalsta kumulāciju par šādiem aspektiem:

saņēmēja ģeogrāfiskā atrašanās vieta/reģions;

atbalstāmā nozare; atbalstāmās

izmaksas netiek

Jā Nē

Jā Nē

12

dubulti finansētas un atbilst valsts atbalsta programmai

Jā Nē

Vai ir paredzēts mehānisms, kā tiek iegūts akcepts no EK tiem valsts atbalsta gadījumiem, kur tas ir nepieciešams?

Jā Nē

Vai ir paredzēts mehānisms izlases veida pārbaudēm, lai pārliecinātos par de minimis prasību ievērošanu un maksimālā finansējuma apjoma nepārsniegšanu no dažādiem finansējuma avotiem?

Jā Nē

Vai ir izstrādāts kontroles mehānisms, kā tiek veikta valsts atbalsta uzraudzība iesaistītajās iestādēs?

Jā Nē

Ja jā, dokumenta veids un nosaukums, kur tas ir aprakstīts, kas to ir apstiprinājis, datums?


Vai izstrādātā politika/metodika tiek atbilstoši izklāstīta un skaidrota iesaistītajām iestādēm, kas tiešā veidā to piemēro savā darbībā?

Jā Nē

Ja jā, kā tas tiek darīts?Vai valsts atbalsta ievērošanas nepieciešamība tiek skaidrota finansējuma saņēmējiem?

Jā Nē

Ja jā, vai ir izstrādāta vienota pieeja šīs informācijas novadīšanai finansējuma saņēmējiem?

Jā Nē

Ja jā, dokumenta veids un nosaukums, kur tas ir norādīts, kas to ir apstiprinājis, datums?


Vai projektu finansētāji tiek informēti kvalitatīvi – sniegtā informācija ir skaidra, vienādi interpretējama, visaptveroša?

Jā Nē

13

Pārbaudes lapām jāpievieno dokumentāli iegūtie pierādījumi, kas apliecina auditora slēdzienu. Piemēram, programmu dokumenti, izstrādāto metodiku saraksts, kontroles mehānisma apraksts utt.

14

Audits Nr.:________

Plānošanas dokumentu pārbaudes lapa Nr.2



I Vispārīgie jautājumi

Plānošanas dokumentu izstrāde AtsauceVai darbības programmas ir izstrādātas saskaņā ar EK pieņemtajām stratēģiskajām pamatnostādnēm?

Jā Nē

Vai pastāv kontroles mehānisms atbilstības novērtēšanai?

Jā Nē

Ja jā, dokumenta veids un nosaukums, kur tas ir noteikts, kas to ir apstiprinājis, datums?

_________________ (dokuments)_________________ (dd/mm/gggg)_________________ (V.Uzvārds; amats)

Vai darbības programmas satur šādus elementus:

prioritāšu izvēles pamatojumu;

sasniedzamo mērķu kvantifikāciju;

finanšu plānu, t.sk. provizorisko finansējuma sadalījumu atbilstoši atbalsta jomam;

koordinācijas un papildinātības starp SF/KF un Eiropas Lauksaimniecības fonda lauku attīstībai un Eiropas;

Zivsaimniecības fonda darbībām nodrošināšanu;

DP ieviešanas nosacījumus;

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

15

lielo projektu sarakstu;

citu informāciju, kas noradīta regulās

Jā Nē

Jā Nē

Stratēģiskā ietvardokumenta apstiprināšanaValsts stratēģiskajā ietvardokumentā ir ietverti šādi elementi:

attīstības atšķirību, trūkumu un iespēju analīze;

stratēģija, kas izvēlēta, pamatojoties uz minēto analīzi;

saraksts ar darbības programmām konverģences mērķim un reģionālas konkurētspējas un nodarbinātības mērķi;

apraksts par to, kā izdevumi konverģences mērķim un reģionālās konkurētspējas un nodarbinātības mērķim sekmēs Eiropas Savienības prioritātes;

indikatīvs gada piešķīrums no katra fonda sadalījumā pa programmām;

attiecībā uz konverģences mērķa reģioniem paredzētā darbība, lai stiprinātu dalībvalsts administratīvo efektivitāti;

attiecībā uz konverģences mērķa reģioniem kopējā gada apropriācijas summa;

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

16

informācija par mehānismiem, ar ko nodrošina koordināciju starp darbības programmām

Jā Nē

Vai stratēģiskais ietvardokumentsir nosūtīts Komisijai piecos mēnešos pēc tam, kad pieņemtasKopienas stratēģiskās pamatnostādnes kohēzijas jomā?

Jā Nē

Vai Komisija ir izteikusi apsvērumus par iesniegto stratēģisko ietvardokumentu trīs mēnešu laikā no tā saņemšanas dienas?

Jā Nē

Stratēģiskā ietvardokumenta grozījumiVai ir izstrādātas likumdošanas prasības stratēģiskā ietvardokumenta grozījumu veikšanai?

Jā Nē

Ja, jā dokumentu nosaukumi, kas tos ir apstiprinājis, datums?


Darbības programmas apstiprināšanaDarbības programma ir iesniegta EK vēlākais piecus mēnešus pēc tam, kad pieņemtas Kopienas stratēģiskās pamatnostādnes kohēzijas jomā?

Jā Nē

Vai pastāv kontroles mehānisms atbilstības novērtēšanai šādos aspektos:

atbilstīgās jomas vai nozares stāvokļa analīze;

izraudzīto prioritāšu pamatojums;

informācija par prioritārajiem virzieniem un to īpašajiem mērķiem;

plānotā fondu ieguldījuma darbības

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

17

programmās indikatīvs sadalījums kategorijās;

finansēšanas plāns; informācija par

papildināmību ar ELFLA finansētiem pasākumiem un, attiecīgos gadījumos, EZF finansētiem pasākumiem;

darbības programmas īstenošanas noteikumi, tostarp indikatīvs saraksts ar lielajiem projektiem, kurus plānošanas periodā paredzēts iesniegt Komisijas apstiprināšanai.

Jā Nē Jā Nē

Jā Nē

Vai darbības programma ir apstiprināta četrus mēnešus pēc tam, kad dalībvalststo oficiāli iesniegusi, un ne agrāk kā 2007. gada 1. janvārī?

Jā Nē

Darbības programmas grozījumiVai ir izstrādātas likumdošanas prasības darbības programmu grozījumu izdarīšanai?

Jā Nē

Ja, jā dokumentu nosaukumi, kas tos ir apstiprinājis, datums?


Vai ir veikti darbības programmas grozījumi? Jā Nē Vai darbības programmas grozījumi veikti pamatojoties uz:

dalībvalsts ierosmi; EK ierosmi

Jā Nē Jā Nē

Vai lēmums par grozījumiem darbības programmā ir pieņemts ne vēlāk kā trīsmēnešus pēc tam, kad

Jā Nē

18

dalībvalsts to oficiāli iesniegusi?Darbības programmas papildinājumiVai ir izstrādātas likumdošanas prasības darbības programmu papildinājumiem?Ja, jā dokumentu nosaukumi, kas tos ir apstiprinājis, datums?


Vai ir veikti darbības programmas papildinājumi? Jā Nē

Darbības programmas papildinājumu grozījumiVai ir izstrādātas likumdošanas prasības darbības programmu papildinājumu grozījumu izdarīšanai?Ja, jā dokumentu nosaukumi, kas tos ir apstiprinājis, datums?


Vai ir veikti darbības programmas papildinājumu grozījumi?

Jā Nē

Pārbaudes lapām jāpievieno dokumentāli iegūtie pierādījumi, kas apliecina auditora slēdzienu.

19

Audits Nr.:________

Informācijas sniegšanas pārbaudes lapa Nr.3



Finansējuma saņēmēju informēšanas veidi AtsauceVai projektu pieteicējiem un īstenotājiem tiek sniegta informācija par visiem galvenajiem projektu īstenošanas posmiem:

projektu pieteikumu sagatavošanu un iesniegšanu;

projektu vērtēšanu un atbalstīšanu;

līgumu slēgšanu; progresa pārskatu

sagatavošanu un iesniegšanu;

maksājumu pieprasījumu sagatavošanu un iesniegšanu;

neatbilstību konstatēšana un turpmākās rīcība, atbildība;

publicitātes nodrošināšanu;

_________________

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Vai eksistē dažādi informācijas nodrošināšanas ceļi finansējuma saņēmējiem par augstāk minētajiem procesiem:

interneta mājas lapa; bukleti; semināri;

Jā Nē Jā Nē Jā Nē

20

______________ Jā Nē Vai finansējuma saņēmējiem internetā ir pieejama informācija par:

par finansējuma saņēmēja tiesībām, pienākumiem, atbildību minētajos procesos;

attiecināmie un ievērojamie normatīvie akti (LR un ES);

noteikumi attiecībā uz katra procesa norises kārtību, termiņiem;

dokumentu aizpildīšanas instrukcijas un paraugi;

_________________

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Jā Nē

Vai pastāv vienota stratēģija (komunikācijas plāns) informācijas sniegšanā projektu finansējuma saņēmējiem?

Jā Nē

Ja jā, dokumenta nosaukums, apstiprināšanas datums un kas ir apstiprinājis?

_________________ (dd/mm/gggg)_________________ (dokuments)_________________ (V.Uzvārds; amats)

Vai stratēģija ir kvalitatīva (visaptveroša, vienādi interpretējama, saprotama)?

Jā Nē

Ja nē, kādas ir galvenās nepilnības?Vai pastāv mehānisms, kā tiek kontrolēta stratēģijas ievērošana visās iesaistītajās institūcijās?

Jā Nē

Ja jā, dokumenta veids un nosaukums, kur tas ir aprakstīts, kas to ir apstiprinājis, datums?

_________________ (dd/mm/gggg)_________________ (dokuments)_________________ (V.Uzvārds; amats)

Vai ir pierādījumi, ka informācija tiek sniegta atbilstoši stratēģijai visās iesaistītajās institūcijās?

Jā Nē

Ja nē, kas netiek ievērots?

21

Atbilstības noteikumiVai ir pieejama informācija par nacionālajiem atbilstības noteikumiem (national eligibility rules) attiecībā uz programmām/aktivitātēm?

Jā Nē

Ja jā, kur ir pieejama šāda informācija?Vai atbilstības noteikumi tiek ievēroti ikdienas darbā un pierādījumi sniedz pozitīvu slēdzienu (iestrādāti procedūrās, darbībās utt.)?

Jā Nē

Ja nē, kas netiek ievērots?

Pārbaudes lapām jāpievieno dokumentāli iegūtie pierādījumi, kas apliecina auditora slēdzienu. Piemēram, kopijas no medijiem par sniegto informāciju finansējuma saņēmējiem, noteikumu, stratēģiju un procedūru pirmo lapu kopijas (lapas, kur redzami nosaukumi un apstiprinājuma paraksti) utt.

22

Documents

Iekšējā audita programma VI 9 · Web view1.3. Tiek kropļota konkurence un pārkāpti EK noteiktie valsts atbalsta principi, riskējot nesaņemt ES finansējumu Nodrošināt vienotas