II KPMG II +216 71 880 933 / +216 71 887 294 +216 71 19 43

المنزه التاسع أ 7299، نهج 02

تونس II-1013المنار

294 887 71 216+ / 933 880 71 216+الهاتف :

115 872 71 216+الفاكس :

[email protected]:البريد الإلكتروني

IIحدائق البحيرة ،KPMGمبنى

تونس 1053حدائق البحيرة - لنهج بحيرة إشك، 317ص.ب عدد

44 43 19 71 216+الهاتف :

20 43 19 71 216+الفاكس :


التقرير الخاص لمراقبي الحساباتوالتقرير العام

2014ديسمبر 31للسنة المحاسبية المختومة في

2015 مارس

mailto:[email protected]

1

الحساباتالتقرير العام لمراقبي

المنتهية للسنة المالية القوائم عن

2014ديسمبر 31في

2



294 887 71 216+ / 933 880 71 216+الهاتف :

115 872 71 216+الفاكس :




44 43 19 71 216+الهاتف :

20 43 19 71 216+الفاكس :


الحسابات يالتقرير العام لمراقب

2014ديسمبر 31للسنة المحاسبية المختومة في

تنفيذا لمهمة مراقبة الحسابات التي أسندت إلينا من طرف جلستكم العامة العادية نقدم لكم فيما يلي التقرير

31للسنة المحاسبية المختومة في ي السعوديتونسالمالي ال يت الإيجارالعام لمراقبة القوائم المالية لب

والمصاحبة لهذا التقرير، إضافة إلى الفحوص الخاصة كما ينص عليها القانون والمعايير 2014ديسمبر

المهنية.

31لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية المرفقة لبيت الإيجار المالي التونسي السعودي للسنة المحاسبية المختومة في

، 2014ديسمبر وموفى جانفي غرة بين الفترة الفاصلة بعنوان المرفقة المالية القوائم تبرز. 2014ديسمبر

دينار بما في ذلك 44,203,125دينار و مجموع حقوق المساهمين يبلغ 175,686,960 موازنة يبلغ صافي

دينارا. 4,179,688أرباحا بقيمة

.وتتضمن هذه المسؤولية: تصميم وصون نظام الرقابة الداخلية دارة الشركة إ مسؤولية تحت القوائــمأعدة هذه

واختيارأو الخطأ الاحتيالالمادية الناتجة عن الأخطاءالمالية بشكل عادل وخال من قوائملإعداد وعرض ال

وتطبيق السياسات المحاسبية الملائمة وإجراء التقديرات المحاسبية المعقولة في ظل الظروف الراهنة.

مسؤولية مدققي الحسابات

تنحصر مسؤوليتنا في إبداء الرأي حول هذه القوائم المالية بناءا على أعمال التدقيق التي قمنا بها. لقد قمنا

عة المعمول بها في الجمهورية التونسية. وتقتضي هذه المعايير الالتزام بتنفيذ تدقيقنا وفقا لمعايير المراج

المالية قوائم ال معقولة بأنبمتطلبات آداب المهنة وتخطيط وتنفيذ أعمال التدقيق بحيث نحصل على تأكيدات

خالية من الأخطاء المادية.


3

312014

201020112012

0220141,005,342

44

302014

100,704

2 :

.

31

2014

اءات المراقبة الداخلية المتعلقة بمعالجة ، بفحص إجرالشركةقمنا، في نطاق مراجعة حسابات هذا وقد

94117من القانون عدد 3ونشـير، طبقا لمقتضيات الفصل رقـم المعلومة المحاسبية وإعداد القوائم المالية

4

، أنّنا لم نلاحظ، 2005أكتوبر 18بتاريخ200596والمنقح بالقانون عدد 1994نوفمبر 14بتاريخ

.إخلالات جوهرية من شأنها أن تؤثر على رأينا حول القوائم الماليةاعتمادا على فحوصنا، وجود

192001272820

2001

062015

دي.آف.ك. العالمية-عن/سي.أم.سي ك.ب.م.ج-عن/ف.م.ب.ز

شريف بن زينة منصف بوسنوقة زموري

5

التقرير الخاص لمراقبي الحسابات

المنتهية للسنة المالية القوائم عن


6



294 887 71 216+ / 933 880 71 216+الهاتف :

115 872 71 216+الفاكس :




44 43 19 71 216+الهاتف :

20 43 19 71 216+الفاكس :


312014

29 200165200

475

2014

.

.

2014

1

2014

8

2014

761,80

2

0000001

1820146

7


7

2014

3

2012

122011

50292012

20242012

062014

312014 350,62

200

2014250,1

132009

012012

20%976,10

158,1

262012

840,2

93826

2012

31 2014:

8

الإدارة مجلس أعضاء الإدارة مجلس رئيس المديرالعام المساعد المديرالعام

السنة أعباء

في الخصوم

السنة أعباء 2014 ديسمبر 31

في الخصوم

السنة أعباء 2014 ديسمبر 31 في الخصوم

2014 ديسمبر 31 السنة أعباء

في الخصوم

2014 ديسمبر 31

- 000 102 - 672 36 093 54 556 75 460 147 780 337 الأجور والمكافآت خام

- 000 102 - 672 36 093 54 556 75 460 147 780 337 المجموع

29200165200

475

062015

دي.آف.ك. العالمية-عن/سي.أم.سي ك.ب.م.ج-عن/ف.م.ب.ز

شريف بن زينة منصف بوسنوقة زموري

9

المنتهية للسنة المالية القوائم


10

31 2014

:

31/12/2014 31/12/2013

353 714 924 927 2 1.3 السيولة و ما يعادلها

494 233 141 539 493 161 الإيجار المالي مستحقات

763 519 3 098 604 5 عقود إيجار في طور الإنتظار

991 939 5 456 464 7 غير المدفوعة المستحقات

503 389- 424 450- علقةالم العوائد

029 174 6- 422 871 6- مخصصاتال

716 129 144 247 240 167 2.3 المستحقات الناجمة عن الإيجارصافي

980 659 980 659 محفظة المساهمات

000 30- 000 30- مخصصاتال

980 629 980 629 3.3 صافي محفظة المساهمات

919 915 4 726 141 5 الأصول الثابتة المادية

864 028 1- 273 1305- هلاكاتستتطرح الإ

054 887 3 453 836 3 4.3 الأصول الثابتةصافي

871 95 141 119 غير المادية الأصول الثابتة

872 56- 466 62- هلاكاتستتطرح الإ

999 38 675 56 5.3 غير المادية الأصول الثابتة صافي

178 348 567 217 جارية أخرىغير الأصول

778 115 6.3 جارية أخرى الأصول *1 445 032

312 193 151 960 686 175 مجموع الأصول

797 596 95 984 154 122 7.3 بنكيةتمويلات

066 209 3 207 969 2 8.3 قات على عمليات الإيجاريتسب

774 274 4 239 226 2 9.3 مزودون و الحسابات المتصلة بهم

643 756 2* 702 032 4 10.3 خر الأ الخصوم الجارية

771 120 704 100 المخاطر العامة مدخرات بعنوان

051 958 105 835 483 131 مجموع الخصوم

000 000 30 000 000 30 رأس المال الإجتماعي

379 595 11 398 761 11 الإحتياطي

894 180- 759 507 2- اسهم ذاتية

405 500 789 510 الأموال الذاتية الأخر

- - إحتياطي مخاطر التمويلات

343 110 009 259 نتائج مؤجلة

028 210 3 688 179 4 النتيجة

262 235 45 125 203 44 11.3 مجموع الأموال الذاتية

312 193 151 960 686 175 مجموع الأموال الذاتية والخصوم

.المقارنة قصد 2013وقعت معالجة المعلومات المالية المتعلقة بسنة )*(

11

31 2014

:

31/12/2014 31/12/2013

823 218 13 390 378 15 مداخيل الإيجار المالي

378 381 996 825 الأخر مداخيل الإيجار المالي

702 137 921 60- علقةالتغير في المداخيل الم

904 737 13 465 143 16 12.3 إجمالي الدخل من الإيجار المالي

621 048 6 - 129 818 6- 13.3 أعبـاء مـالية صافــية

283 689 7 336 325 9 صافي الدخل من الإيجار المالي

446 829 1 - 953 161 2- 14.3 الأعوان أعــبــــاء

021 776 - 220 872- 16.3 المدخراتمخصصـات ال صافي

515 295 - 948 349- 17.3 هلاكاتستمخــصصـات الإ

829 900 - 489 188 1- 15.3 أعباء الاستغلال الأخر

3 730 881 - 610 572 4- الإستغلال أعباء مجموع

773 109 907 343 18.3 الأرباح العاديـة الأخر

900 8- 515 62- 19.3 الخسائرالعاديـة الأخر

275 059 4 118 034 5 العادية الأنشطة نتيجة

247 849 - 430 854- الشركات على الضريبة

028 210 3 688 179 4 المحاسبية للسنة الصافية النتيجة

12

31 2014

:

31/12/2013 31/12/2014

85 176 530 96 741 003 20.3

-83 580 133 -102 635 686 21.3

-1 889 608 -1 894 031 22.3

-5 778 491 -5 909 421 23.3

- 190

-833 510 -2 968 875 24.3

92 070 160 688 25.3

-1 549 934 -2 883 842 26.3

-8 363 076 -19 389 975

-333 425 -231 624 27.3

13 200 438 750

-600 000 -

الدفعات المتأتية من اقتناء أصول مالية

-920 225 207 126

20 819 106 -

- -2 328 665

-2 000 000 -2 999 500

66 300 000 89 100 000 28.3

-78 294 942 -60 928 000 29.3

6 824 164 22 843 835

-2 459 137 3 660 986

899 315 -1 559 822

-1 559 822 2 101 164

13

I-المؤسسة تقديم

وفقا للقانون التونسي

مدفوعة بالكامل للسهم الواحد دينار بقيمة سهم 000 000 30تنقسم إلى

652001

891994

II-ةالمعتمد المحاسبية المبادئ و المعايير

وفقا للتشريعات الجاري بها العمل في البلاد التونسية بما في ذلك النظام المحاسبي للمؤسسات. تم إعداد وعرض القوائم المالية

يتعلق بالمصادقة الذي 2459-96عدد مرالمحاسبية التي حددها الأ تفاقاتوالاالأساسية فرضياتال مع الأخذ بعين الاعتبار

.مرهذا الأ نصّ عليهاتحترم مختلف السياسات المحاسبية التي القوائم المالية للمحاسبة. مرجعيالإطار العلى

القوائم المالية تقديم - 2.1

تحديث النظام المنصوص عليها في إطاروفقا للسياسات المحاسبية بيت الإيجار المالي التونسي السعودي تمسك حسابات

(. 1996ديسمبر 31)قرار من وزير المالية الصادر في 1997سنة المحاسبي للمؤسسات في

عرض بياناتها المالية بما يتماشى مع كيفية ، وفي إطار تحديث قطاع الإيجار المالي، غيرت المؤسسة2008في نهاية سنة

عقود الإيجار. ب المتعلقNCT 41والمعيار NCT21لمحاسبة للمصارف بما في ذلك المعيارمعايير ا

المعتمدة ةيالمحاسب مبادئال- 2. 2

الأصول بالتكلفة التاريخية. المالية لبيت الإيجار المالي التونسي السعودي على أساس تدوين قوائمال أعدت

ة المعمول بها في تونس.يالسياسات المحاسبية المتبعة تتوافق مع المعايير المحاسب

:كالآتي المالية القوائم إعداد في المعتمدة المحاسبية المبادئ أهم وتتلخص

الأصول الثابتة -1. 2. 2

التكاليف المباشرة. و يتم بعين الإعتبارالأخذ مع و تدون الأصول الثابتة بتكلفة شرائها، ما عدا الضرائب القابلة للاسترداد،

القار. احتساب الاستهلاك على أساس الاستهلاك

14

الأصول الثابتة المأجرة-2. 2. 2

من قبل بيت الإيجار المالي التونسي السعودي و التي تم تأجيرها لمدة تتراوح بين التي تم إقتنائهاتمثل هذه الأصول الممتلكات

زنة بتكلفة شرائها و ذلك وا، تم تدوين هذه الأصول في الم2008جانفي 1ثلاث وسبع سنوات. بالنسبة للعقود المبرمة قبل

في بالقيمة المتبقية والمقررة ليصبح المالك وذلك، الأصولطوال مدة الإيجار. عند انتهاء عقد الإيجار، للمستأجر خيار شراء

العقد.

تشمل عمليات التأجير الممتلكات المنقولة )معدات، وسائل نقل ...( والعقارية )الأراضي والمباني(. -

يمكن وتجدر الإشارة إلى أن الأصول المؤجرة تبقى خلال فترة الإيجار، ملكا لبيت الإيجار المالي التونسي السعودي، ولا -

للمستأجر بيعها، أو تأجيرها أو رهنها.

قد تخضع بعض العقود لتعديلات بهدف إما إعادة النظر في الإيجارات أو تمديد مدة العقد أو إعادة جدولة الإيجار.

الديون الناتجة عن عمليات الإيجار المالي– 3. 2. 2

ضمن المستحقات الموازنة، تعرض الأصول الثابتة المؤجرة في 41NCTالمحاسبي ، ووفقا للمعيار 2008إبتداءا من سنة

.عقد الإيجارالمنصوص عليه في بمبلغ مساوي لصافي التمويل الزبائنعلى

الإيجار المالي مخاطر مخصصات سياسات تكوين - 4. 2. 2

المركزي البنك راشيبمقتضى من عليها المنصوص عهداتالت متابعة و المخاطر وتغطية تقسيم لمبادئ طبقا لمخصصات حددتا

بتطبيق 2001 -12و 2001-04، 99-04 والمنقح بالمناشير التالية : 1991ديسمبر 17المؤرخ في 91-24عدد التونسي

.زبون كل عن المعلقةعوائد الو المتوفرة الضمانات تقييم خصم بعد المتبقية عهداتالت قيمة على الصنف نسبة مخصص

على الكامنة المخاطر لتغطية إضافيةبتكوين مخصصات 2013 لسنة 21 عدد المنشور التونسي المركزي البنك أصدر كما

: كالآتي 4) صنف( فيها المشكوك التعهدات

نسبة تخفيض الضمان 4 أقدمية في الصنف

40% سنوات 5إلى 3

70% سنوات7أو 6

100% سنوات8أكثر من

.%30نسبة ب الضمان سنوات فقد قامت الشركة بتخفيض في قيمة 2بأقدمية 4)) فيها صنفأما بالنسبة للتعهدات المشكوك

البنك المركزي مع الأخذ بعين الاعتبار مبادئ الحذر المعمول بها و وجود نشورالواردة بم اتمخصصالتم تطبيق نسب

كما تم الأخذ بعين الاعتبار عمليات التسديد أو وجود تأخير في التسديد خلال الفترة التي تلي نهاية .الضمانات الصالحة و الكافية

السنة المالية إلى تاريخ إعداد القوائم المالية.

15

مخصصنسبة ال الصنف

0% العاديّة الديون 0

0% خاصة متابعة تستوجب التي الديون 1

20% غيرالمؤكّدة الديون 2

50% المتعثرة الديون 3

100% فيها المشكوك الديون 4

تقييم المستحقات على الزبائن - 5. 2. 2

التقييم: كيفية-أ

التالية: يةهجلمنمستحقات وفقا لال يقع تقييم المخصصات المطلوبة على

التمويلات التي يجب فحصهاتحديد

المخاطرو إسناد نسبة المخصص التي يجب تطبيقها فئات حسب2014ديسمبر 31في اهيتوضع عهداتحسبالتتصنيف

حسب التصنيف

الوقائع اللاحقة لتاريخ الختمالاعتبار بعينالأخذ

لمعدات المستأجرةالحقيقية لقيمة المتحل عليهاو الضمانات للالاعتبار بعينالأخذ

تحديد المخاطر المواجهة

التصنيف :-ب

أقدمية تعثر سداد قيمة في المقام الأول على والمستندة 2014ديسمبر 31المعلومات المتاحة في حسبتصنف المستحقات

ات :يجارالإ

لأقدميةا الصنف

يوما 90تأخير في التسديد بأقل من 1

يوما 90يوم و يفوق 180تأخير في التسديد بأقل من 2

يوما 180يوم و يفوق 360تأخير في التسديد بأقل من 3

يوم 360تأخير في التسديد لمدة تفوق 4

بما في ذلك: مع اعتبار الأوضاع الخاصة

لزبائناالنزاعات مع -

حالات إيقاف الفوترة -

خصوصا فيفري 24إلى غاية بعد تاريخ إقفال السنة المحاسبيةالتسويات التي تمت و وبالترتيبات بالإستخلاصات الأخذ -

.2014ديسمبر 31في بالنسبة للزبائن المتعثرين

16

ضماناتال -ج

ها:تقييم طرقالمعتمدة لاحتساب المخصصات و تالضمانا

بيت الإيجار حصة وحسب أوخارجي داخلي مستقل تقييم أساس على الضمان قيمة تحتسب: الرهون العقارية المسجلة

المشروع تمويل في المالي التونسي السعودي

كمايلي الضمان قيمة تقييم يتمو الإيجارالمالي إطارعقود في اقتناؤها تم المعدات التي قيمة :

هلاكاتستالإ نوع المعدات

بالمائة للسنة5 بعد تنزيل القيمة الأصلية بناءات

بالمائة للسنة20 القيمة الأصلية بعد تنزيل معدات عادية

بالمائة للسنة 40القيمة الأصلية بعد تنزيل معدات خاصة

III-الموازنة حول إيضاحات

هالالسيولة و ما يعـــــــــاد.1.3

31/12/2013 31/12/2014 البيانات

855 648 141 711 2 الحسابات البنكية

468 64 580 216 أوراق للتحصيل

030 1 203 نةيزالخ

353 714 924 927 2 الجملي المبلغ

الحرفاء مستحقات. 2.3

31/12/2013 31/12/2014 البيانات

257 753 144 637 097 167 الإيجارالمالي ستحقاتم

991 939 5 456 464 7 غير المدفوعة المستحقات

757 735 4- 075 251 5- مدخرات الحرفاء

- مدخرات لتغطية المخاطر العامة -

272 438 1- 347 620 1- المدخرات الجماعية

503 389- 424 450- علقةالمعوائد ال

716 129 144 247 240 167 الجملي المبلغ

17

. مقاييس التغطية وتقسيم وتصنيف المخاطر 2.2.3

من الأموال الذاتية الصافية % 5المخاطر المستحقة التي تفوق 1.2.2.3.

بيت من مجموع الأموال الذاتية ل%5م تتجاوز المستحقات المحمولة عليه الذين ءالحرفا2014 ديسمبر 31في

:المالي التونسي السعودي مفصلة كما يليالايجار

المستحقاتالمتأخرات في

31/12/2014

إيجار في طور

الإنتظار

مجموع الجاري في

31/12/2014 الحريف الصنف

5 055 121 1 583 3 576 156 1 477 382 0 SOCIETE AVICENNE

المجموع 382 477 1 156 576 3 583 1 121 055 5


بيت الايجار المالي من مجموع الأموال الذاتية ل 15 % متتجاوز المستحقات المحمولة عليه ءحرفا لا يوجد

حسب ما ضعف الأموال الذاتية 1.5و بالتالي فقد تم احترام النسبة القصو والتي تتمثل في .التونسي السعودي

ديسمبر 17المؤرخ في 1991لسنة 24يقتضيه الفصل الأول من منشور البنك المركزي التونسي رقم

1991.


24المستحقة على نفس المنتفع، حسب الفصل الثاني من منشور البنك المركزي التونسي عدد إن المخاطر

الذاتية الصافية لامن الأمو% 25، لا يجب أن تتخطى 1999لسنة 4كما نقحه المنشور عدد 1991لسنة

للشركة.

يوجد أي حريف يمثل مخاطر مستحقة تفوق النسبة المشار إليها، وبالتالي فإن ، لا2014ديسمبر 31وفي

الفصل التالي قد تم احترامه.

مؤشر الملاءة 4.2.2.3.

114 171عملا بالفصل السادس من المنشور المشار إليه أعلاه، بلغ مجموع المخاطر الجارية المرجحة،

.2013ألف دينار بعنوان سنة 746 148مقابل 2014ديسمبر 31ألف دينار في

كما بلغ مجموع الأموال الذاتية الصافية لشركة باست ليز، حسب ما تضمنه الفصل الخامس المنقح من

2014ديسمبر 31ألف دينار في 606 45، 1991ديسمبر 17المؤرخ في 1991لسنة 24المنشور عدد

.2013ألف دينار في نهاية سنة 825 43مقابل

ألف دينار. وبذلك تمثل الأموال الذاتية الصافية للشركة 114 171لقد بلغ مجموع المخاطر الجارية المرجحة

.2013بعنوان سنة %29,12من المخاطر الجارية المرجحة مقابل %26,65، 2014ديسمبر 31بتاريخ

18

تقسيم التعهدات حسب التصنيف. 3.2.3

مجموع الجاري المتأخرات المعلقة عوائدال المدخرات المتأخراتالجاري مع

التصنيف المتأخرات

24/02/2015 31/12/2014 31/12/2014 31/12/2014 31/12/2014 31/12/2014

1 087 390 - - 3 141 043 148 807 637 151 948 680 0

604 947 - - 878 505 8 017 494 8 895 999 1

228 464 26 346 27 142 237 609 790 689 1 028 299 2

423 782 192 827 72 730 492 348 1 216 981 1 709 329 3

2 627 244 4 351 216 350 552 2 714 932 2 660 738 5 375 670 4

المجموع 978 957 168 540 493 161 438 464 7 424 450 389 570 4 826 971 4

لإستثماريةامحفظة الأوراق المالية . 3.3

دينار وهو يتوزع كالتالي: 629 980، ما قيمته 2014ديسمبر 31رصيد هذا الحساب في بلغ

31/12/2013 31/12/2014 البيانات

NSC TELECOM 30 000 30 000مساهمة في شركة

980 29 980 29 الإبهار مساهمة في شركة

AMANA TAKAFOL 600 000 600 000 مساهمة في

000 30- 000 30- مخصصات محفظة الاستثمار

980 629 980 629 الجملي المبلغ

وتتوزع حافظة الإستثمار لشركة باست ليز على النحو التالي :

%

نسبة

المساهمة

الصبغة القانونية

للشركة المساهمات

NSC TELECOM شركة خفية الإسم 3,33%

EL IBHAR شركة خفية الإسم 19,99%

AMANA TAKAFOL شركة خفية الإسم 6,00%

19

الأصول الثابتة المادية. 4.3

31/12/2013 31/12/2014 البيانات

163 047 4 484 811 3 بناءات

479 12 490 306 بصدد الإنجاز –بناءات

750 176 911 193 معدات اعلامية

746 325 394 407 تجهيزات عامة و تهيئة

727 245 789 305 معدات نقل

054 108 658 116 معدات مكتبية

919 915 4 726 141 5 الأصول الثابتة الماديةكلفة لياجمإ

928 79- 780 768- بناءاتال هلاكاتستإ

911 78- 320 168- علاميةالامعدات ال هلاكاتستإ

875 127- 847 114- عامة التجهيزات ال هلاكاتستإ

26 163- نقلالهلاكاتمعداتستإ 2 -151 029

121 591- 064 90- مكتبيةالمعدات ال هلاكاتستإ

864 028 1- 273 305 1- هلاكاتستإ لياجمإ

054 887 3 453 836 3 الأصول الثابتة المادية صافي

الأصول الثابتة غير المادية . 5.3

31/12/2013 31/12/2014 البيانات

470 57 740 80 برامج إعلامية

401 38 401 38 أخر أصول ثابتة غير مادية

872 56- 466 62- هلاكاتستإ

999 38 675 56 ماديةالغير الأصول الثابتةصافي

20

جدول توزيع الأصول الثابتة

القيمة

الصافية الى

31/12/2014

الاستهلاكات

المتراكمة الى

31/12/2014

مخصصات استرداد

الاستهلاكات

المتراكمة الى

31/12/2013

القيمة الخام

الى

31/12/2014

البيوعاتإعادة

تصنيف الشراءات

القيمة الخام

الى

31/12/2013

تعيين

البناءات 163 047 4 443 2 - 122 238 484 811 3 121 591 605 245 946 67 780 768 704 042 3

و تجهيزتهيئة 746 325 648 81 - - 394 407 928 79 919 34 - 847 114 547 292

معدات و اثاث 054 108 604 8 - - 658 116 911 78 153 11 - 064 90 594 26

معدات اعلامية 750 176 161 17 - - 911 193 029 151 291 17 - 320 168 591 25

معدات النقل 727 245 062 60 - - 789 305 875 127 387 35 - 262 163 527 142

306 090 - - - - 306 090 - - 294 011 12 079 أصول في طور

الانشاء

البرمجيات 470 57 270 23 - - 740 80 872 56 594 5 - 466 62 274 18

38 401 - - - - 38 401 - - - 38 401

أصول ثابتة غير مادية

في طور الانشاء

المجموع 390 011 5 199 487 - 122 238 467 260 5 736 085 1 949 349 946 67 739 367 1 728 892 3

الأصول الجارية الأخرى. 6. 3

*31/12/2013 31/12/2014 البيانات

503 733 - فائض أداء على القيمة المضافة

020 508 702 602 الصندوق الإجتماعي

660 129 012 15 تسبقة للمزودين

345 40 606 43 عائدات مستحقة وغير محصلة

21 084 852 29 تسبقة للموظفين

- 602 80 عمولة الآمانة تكافل

420 12 342 6 حسابات دائنة أخر

032 445 1 115 778 الجملي المبلغ


تمويلات بنكية.7.3

دينار.725 839 81 قدرها قيمةبنكية بتمويلات و ينارد 259 315 40ا قدره قيمةيتكون هذا البند من المساعدات البنكية ب

: ويفصل كما يلي

21

31/12/2013 31/12/2014 البيانات

000 900 13 000 000 20 البركة –إيجار اتشهاد

IM Bank - 65–البركة –إيجار اتشهاد

287 792 14 274 448 19 تستحق في أجل لا يتجاوز السنة –بنكية تمويلات

738 256 803 256 شهادة إيجار تمويل مشترك

707 209 2 181 610 الحسابات البنكية

797 158 31 259 315 40 الجملي المبلغ

31/12/2013 31/12/2014 البيانات

000 000 39 000 350 48 مصرف الزيتونة–البركة –إيجار اتشهاد

999 437 25 725 489 33 (1تستحق في أجل يتجاوز السنة ) –بنكية تمويلات

999 437 64 725 839 81 الجملي المبلغ

يمكن تفصيل هذا المبلغ كالآتي: (1)

31/12/2013 31/12/2014 البيانات

570 766 10 465 215 11 تمويلات بنك الأمان

- 019 654 1 بنك تونس والامارات

- 527 134 4 بنك الاسكان

429 571 7 714 285 7 تمويلات البنك العربي لتونس

000 000 3 000 000 2 تمويلات الشركة التونسية للبنك

000 500 2 000 000 6 البنك الدولي القطري تمويلات

000 600 1 000 200 1 البنك الوطني الفلاحي تمويلات

999 437 25 725 489 33 المجموع

قات على عمليات الإيجاريتسب. 8.3

31/12/2013 31/12/2014 البيانات

066 209 3 207 969 2 المتصلة بالحرفاء الخصــــــــوم

066 209 3 207 969 2 الجملي المبلغ

22

المزودون و الحسابات المتصلة بهم . 9.3

31/12/2013 31/12/2014 البيانات

413 124 3 319 121 1 أوراق الدفع

346 150 1 920 104 1 المزودون

Interassure - 15التأمين مزود

774 274 4 239 226 2 الجملي المبلغ

الخصــــــــوم الجــــــــارية الأخرى. 10.3

*31/12/2013 31/12/2014 البيانات

787 144 2 749 154 3 مصروفات مستحقة وغير مدفوعة

971 11 - مقدماًإيرادات محصلة

- 568 202 فائض أداء على القيمة المضافة

711 106 345 170 عوائد متأخرة

004 250 290 061 ضرائب مستحقة

050 127 681 96 حسابات متصلة بالموظفين

120 116 298 118 دائنون آخرون

643 756 2 702 032 4 الجملي المبلغ


الأمــــــــــــــوال الذاتـــــيـــــة. 11.3

31/12/2013 31/12/2014 البيانات

000 000 30 000 000 30 رأس المال الإجتماعي

894 180- 759 507 2- اسهم ذاتية

379 595 398 761 الإحتياطي القانوني

405 500 789 510 الأموال الذاتية الأخر

000 000 11 000 000 11 منحة الإصدار

343 110 009 259 النتائج المرحلة

028 210 3 688 179 4 المحاسبية النتيجة

262 235 45 125 203 44 الجملي المبلغ

23

قائمة التغيرات في الأموال الذاتية

المجموعالنتيجة الصافيّة

المحاسبيّة للسنة نتائج مرحلة

الصندوق

الاجتماعي اسهم ذاتية الاحتياطي منحة الإصدار

رأس المسمّى

المال

31/12/2013الرصيد في 000 000 30 894 180- 380 595 000 000 11 405 500 343 110 028 210 3 262 235 45

الترفيع في رأس المال - - - - - - - -

أسهم ذاتية - 865 326 2- - - - - 865 326 2-

تخصيص مقرر من الجلسة العامة - - - - - - - -

040 115 توزيع الأرباح المقررة من الجلسة العامة - - 019 166 - 384 10 666 148 028 210-

توزيع الأرباح - - - - 000 000 3- 000 000 3-

أرباح الفترة - - - - 688 179 4 688 179 4

31/12/2014الرصيد في 000 000 30 759 507 2- 399 761 000 000 11 789 510 009 259 688 179 4 125 203 44

دينار وقع احتسابها في الأموال الذاتية ضمن 865 326 2سهم بقيمة 672 458 1 قامت الشركة بشراء 2014خلال سنة

حساب " الأسهم الذاتية" والتي سجلت بخصم من حقوق المساهمين.

.تعديل قيمة الأسهم الهدف من برنامج إعادة شراء الأسهم هو الحفاظ على قيمة السهم في إطار عقد

24

IV-النتائج قائمة حول إيضاحات

المـــــــاليمداخيل الإيجــــــــــار . 12.3

31/12/2013 31/12/2014 البيانات

317 722 8 434 631 9 هامش ربح العمليات الخاضعة للضريبة

310 242 4 928 471 5 هامش ربح العمليات الغير خاضع للضريبة

627 964 12 362 103 15 إجمالي هامش الربح على الإيجار المالي

563 921 652 534 الإيجار الخاضع للضريبة

935 38 622 25 الإيجار الغير الخاضع للضريبة

921 784- 048 470- هلاكات الأصول المؤجرةستمجموع ا

577 175 226 90 صافي الربح على الإيجار المالي

752 9- 571 95 رقم المعاملات تحت التسوية

897 16 646 11 عائدات ما قبل التأجير

475 71 585 77 عمولات و رسوم التمويل

381 378 996 825 عائدات أخرى

702 137 921 60- التغير في المداخيل المجنبة

13 737 904 465 143 16 إجمالي الدخل من الإيجار المالي

أعبـــــــاء مـــــــــالية صافــية. 13.3

31/12/2013 /31/122014 البيانات

632 880 3 930 815 3 الماليشهادات الإيجار نفقات

198 164 2 306 967 2 التمويلات البنكية نفقات

790 3 - التمويل المشترك نفقات

- 892 34 خدمات بنكية

621 048 6 129 818 6 الجملي المبلغ

25

أعــــبــــاء الأعوان. 14.3

31/12/2013 31/12/2014 البيانات

650 497 1 410 827 1 أجور و ملحقات الأجور

750 12 500 علاوات للموظفينمكافآت و

173 193 029 243 أعباء اجتماعية

219 67 786 78 مصاريف تأمين

654 58 228 12 أخر مصاريف

446 829 1 953 161 2 الجملي المبلغ

أعباء الاستغلال الأخرى. 15.3

31/12/2013 /31/122014 البيانات

896 191 056 211 مصاريف خدمات وأتعاب

982 75 537 57 بدل الحضور

412 72 055 98 مصاريف الهاتف والبريد

112 7 255 27 مصاريف شراء كمبيالات

672 107 412 190 الضرائب والرسوم

386 63 199 57 مصاريف المجالس والجمعيات

502 100 479 103 الرسوم المصرفية

886 40 208 57 شراء لوازم ومواد غير مخزنة

313 34 607 29 الخارجيةالخدمات

614 13 138 13 تكاليف الوقود وصيانة السيارات

290 35 706 34 صيانة وتصليح

392 27 240 55 مصاريف مهمات

- 449 4 مصاريف إيجار

906 13 511 3 منح التأمين

143 23 566 31 ماء وكهرباء وتزويدات أخر

360 12 204 19 دعاية وإعلان

194 867 مصاريف أخر 034 10

829 900 489 188 1 الجملي المبلغ

26

المدخرات المتعلقة بتمويل الزبائنصافي مخصصـات . 16.3

31/12/2013 /31/122014 البيانات

1438272 347 620 1 مخصصات المدخرات الجماعية

154 691 008 695 1 مخصصات المدخرات الحرفاء

890 378 - 690 179 1 - مخاطرالحرفاء مؤونة مخصصات إسترجاع

848901 - تردادخسائر على ديون غير قابلة للإس

44526 827 174 مخصصات المخاطر العامة

1275631- 272 438 1- إسترجاع المدخرات الجماعية

592310- - ردادقابلة للإستخسائر على ديون غير إسترجاع


هلاكاتستالإ. 17.3

31/12/2013 /31/122014 البيانات

072 2 594 5 استهلاك الأصول الثابتة الغير المادية

443 293 354 344 استهلاك الأصول الثابتة المادية

349 948 الجملي المبلغ 295 515

العاديـــــــــــــة الأخرىالأرباح . 18.3

31/12/2013 /31/122014 البيانات

914 80 888 307 أرباح عادية أخر

712 22 310 34 أرباح على الدين

681 5 409 1 إستردادات أخر

466 300 الفارق في الخلاص


27

العاديـــــــــــــة الأخرى الخسائر. 19.3

31/12/2013 /31/122014 البيانات

800 2 334 61 خسائر على دين

420 5 028 1 خسائر عادية أخر

679 153 الفارق في الخلاص


28

V-جدول التدفقات النقدية حول إيضاحات

محصلة من الزبائنمبالغ . 20.3

ديسمبر 31دينار في 530 176 85دينار مقابل 003 741 96 ، قدره 2014ديسمبر 31لقد بلغ رصيد هذا الحساب بتاريخ

2013.

مبالغ مدفوعة للإيجار. 21.3

ديسمبر 31دينار في 133 580 83 دينار مقابل 686 635 102 ، قدره2014ديسمبر 31لقد بلغ رصيد هذا الحساب بتاريخ

2013.

أجور الموظفين. 22.3

ديسمبر 31دينار في 608 889 1دينار مقابل 031 894 1، قدره 2014ديسمبر 31لقد بلغ رصيد هذا الحساب بتاريخ

، وتتوزع كالتالي:2013

البيانات 31/12/2014 31/12/2013

الأجور 824 606 1 065 564 1

التأمين 979 70 219 67

تذاكر المطعم 331 56 824 53

تمويلات الموظفين 898 159 500 204

المجموع 031 894 1 608 889 1

الأعباء المالية. 23.3

ديسمبر 31دينار في 491 778 5دينار مقابل 421 909 5، قدره 2014ديسمبر 31لقد بلغ رصيد هذا الحساب بتاريخ


البيانات 31/12/2014 31/12/2013

أعباء البركة 023 205 3 200 129 3

تمويلات البنك العربي لتونس 315 584 153 546

الزيتونة 544 136 296 588

IMBANKأعباء تمويل شركة - 797 38

(ABتمويلات) 185 951 539 939

(QNBتمويلات ) 212 178 859 27

(BNAتمويلات ) 435 124 772 55

(ABCتمويلات ) 094 406 675 97

(STBتمويلات ) 314 276 200 355

(BHتمويلات ) 192 26 -

29

البيانات 31/12/2014 31/12/2013

تمويلات )ثمار( 595 20 -

(UBCI)أعباء 512 -

المجموع 421 909 5 491 778 5

الضرائب والرسوم. 24.3

ديسمبر 31دينار في 833 510دينار مقابل 875 968 2، قدره 2014ديسمبر 31بلغ مجمل رصيد هذا الحساب بتاريخ


البيانات 31/12/2014 31/12/2013

التصاريح الشهرية 614 076 2 -

الإحتياطيةالأقساط 195 828 835 817

آداءات أخر 066 64 675 15

المجموع 875 968 2 510 833

محصلة أخرىمبالغ .25.3

، 2013ديسمبر 31دينار في 070 92دينار مقابل 160 688، قدره 2014ديسمبر 31لقد بلغ رصيد هذا الحساب بتاريخ

وتتوزع كالتالي:

البيانات 31/12/2014 31/12/2013

حصة أرباح الأسهم الذاتية 656 104 -

تموين القباضة العادية 032 56 514 9

أرباح متأتية من ديون مشطوبة - 712 22

تسبيقات الحرفاء - 844 59

المجموع 688 160 070 92

ةمدفوع أخرى مبالغ. 26.3

ديسمبر 31في دينار 934 549 1مقابل دينار 842 883 2، قدره2014ديسمبر 31بلغ مجموع رصيد هذا الحساب بتاريخ


30

البيانات 31/12/2014 31/12/2013

رد أقساط التأمين للحرفاء 766 922 382 292 1

أتعاب 905 630 916 205

عمولات 362 345 -

مكافآت الحضور 961 67 -

مساعدات 373 34 -

شراءات مختلفة 952 270 636 51

مصاريف مختلفة 522 611 -

المجموع 842 883 2 934 549 1

الدفوعات من اقتناء الأصول الثابتة. 27.3

ديسمبر 31دينار في 425 333دينار مقابل 624 231 ، قدره 2014ديسمبر 31لقد بلغ مجموع رصيد هذا الحساب بتاريخ

2013.

التمويلات المتحصل عليها من المؤسسات المالية. 28.3

ديسمبر 31دينار في 000 300 66دينار مقابل 000 100 89، قدره 2014ديسمبر 31بلغ رصيد هذا الحساب بتاريخ

2013.

البيانات 31/12/2014 31/12/2013

الزيتونة 000 000 6 000 000 5

بنك البركة 000 100 52 000 300 44

(BHتمويلات ) 000 000 5 -

آمان بنك تمويلات 000 000 4 857 142 2

(ABC) تمويلات 000 500 13 000 500 6

(BNA) تمويلات - 000 000 2

تمويلات البنك العربي لتونس 000 000 2 143 857 3

(THIMAR) تمويلات 000 000 1 -

(BTE) تمويلات 000 000 2 -

(QNB) تمويلات 000 500 3 000 500 2

المجموع 000 100 89 000 300 66

31

سداد أقساط التمويلات البنكية. 29.3

ديسمبر 31دينار في 942 294 78 دينار مقابل 000 928 60قدره ام ،2014ديسمبر 31بلغ رصيد هذا الحساب بتاريخ

2013.

البيانات 31/12/2014 31/12/2013

الزيتونة 000 000 3 000 000 10

البركةبنك 000 650 39 000 100 61

تمويلات آمان بنك 000 878 4 714 513 4

تمويلات البنك العربي لتونس 000 000 2 571 428 1

تمويلات الشركة التونسية للبنك 000 000 1 000 000 1

(ABCتمويلات ) 000 000 10 -

(BNAتمويلات ) 000 400 -

تمويل جماعي - 656 252

المجموع 000 928 60 942 294 78

VI-جدول تحديد النتيجة الجبائية

2014بيان الحساب الجبائي المبلغ

النتيجة قبل احتساب الأداءات 118 034 5

عائدات لإعادة الدمج 006 98

إعادة دمج بدل الحضور 040 82

المطعمإعادة دمج تذاكر 586 57

مدخرات جماعية للتخفيض -

اعادة استثمار معفى 600 999

النتيجة الجبائية 150 272 4

الأداءات على الشركات 430 854

التسبيقات التموينية 322 764

الخصم من المورد 750

الأداءات على الشركات المستحقة 358 89

2013مرّحل -

الأداءات على الشركات للخلاص 358 89

32

VII- توضيحات حول التعهدات خارج الموازنة

2013 2014

مجموع خصوم محتملة - -

الضمانات و الكفالات المقدمة - -

مجموع تعهدات ممنوحة 949 313 16 959 606 14

تعهدات ممنوحة للحرفاء 790 386 6 902 638 5

تعهدات على المساهمات - -

8 968 057 9 927 159 تعهدات على عمولات و عوائد

القروض

مجموع تعهدات مستلمة 942 911 32 002 592 26

الضمانات المقبولة 327 159 327 159

الفوائد المستحقة على العقود الجارية 615 752 32 675 432 26

VIII- الوقائع اللاحقة لتاريخ الختمتوضيح حول

الأخذ، مع 2014ديسمبر 31تمت مراجعة تصنيف التعهدات في

لم تحدث أية وقائع من شأنها أن تأثر لاحقا لتاريخ الختم على 262015

المتعلق بالإحتمالات 14وذلك طبقا لمقتضيات المعيار المحاسبي عدد 2014القوائم المالية المختومة في

والوقائع اللاحقة لتاريخ الختم.

IX- المرتبطةحول الأطراف توضيح

1

2014

8

2014

761,80

2

2012

122011

33

50292012

2024201206

2014

312014350,62

Documents

II KPMG II +216 71 880 933 / +216 71 887 294 +216 71 19 43