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Il Rendiconto
del 2008
Area Attività di Supporto
Provincia di Piacenza
Fondo di cassa di fine periodo 38.404.066 Gestione operativa 3.431.494 Attivo 233.972.868
Residui attivi 66.504.673 Gestione finanziaria 7.898 Passivo -136.727.082
Residui passivi -98.206.618 Gestione straordinaria -3.328.659 Netto patrimoniale 97.245.785
Avanzo di amministrazione 6.702.121 Risultato economico d'esercizio 110.732
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE RISULTATO ECONOMICO NETTO PATRIMONIALE
I risultati della gestione 2008Il rendiconto (o consuntivo) è formato da:
- conto del bilancio, dal quale si ricava l'avanzo
- conto economico, che evidenzia il risultato economico dell'esercizio
- conto del patrimonio, dal quale si ottiene il netto patrimoniale
895.000
2.356.000
2.351.000
1.850.000
1.222.000
1.958.000
2.111.000
1.354.000
1.000.000 2.000.000 3.000.000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
An
no
ANDAMENTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE NON VINCOLATO DAL 2001 AL 2008
L’avanzo di amministrazione
L'avanzo di amministrazione è ilrisultato della gestione finanziaria.L'avanzo può essere vincolato o nonvincolato. L'avanzo non vincolatomisura il risparmio di risorsefinanziarie dell'esercizio al netto deivari accantonamenti e quote vincolate.
Il bilancio consuntivo 2008ENTRATE Accertamenti % sul totale
Entrate tributarie 28.885.617 34,0%
Entrate derivanti da trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e altri enti pubblici
26.771.470 31,5%
Entrate extratributarie 8.668.839 10,2%
Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti
16.574.855 19,5%
Entrate derivanti da accensione di prestiti 000 0,0%
Entrate da servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.) 4.062.772 4,8%
TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 84.963.553 100,0%
ENTRATE 2008
Entrate tributarie34,0%
Entrate extratributarie
10,2%
Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di
capitale e riscossione di
crediti19,5%
Entrate da servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.)
4,8%
Entrate derivanti da trasferimenti
correnti dello Stato, della
Regione e altri enti pubblici
31,5%
SPESE Impegni % sul totale
Spese correnti 59.584.564 69,0%
Spese in conto capitale 21.174.091 24,5%
Spese per rimborso prestiti 1.516.386 1,8%
Spese per servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.) 4.062.772 4,7%
TOTALE COMPLESSIVO SPESE 86.337.813 100,0%SPESE 2008Spese per servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.)
4,7%
Spese in conto capitale24,5%
Spese correnti69,0%
Servizi per rimborso prestiti1,8%
Il conto del bilancio evidenzia le risultanze della gestione finanziaria che consiste in entrate e spese.
Le entrate accertate e le spese impegnate sono pari rispettivamente a 84,9 e 86,3 milioni.
Le entrate accertate sono inferiori alle spese impegnate perché nelle prime è stato inserito l'avanzo che nella contabilità pubblica non viene accertato, ma permette la realizzazione di spese e dunque di impegni.
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI
Trasferimenti correnti
42%
Entrate tributarie
45%
Entrate extratributarie
13%
Le entrate correntiLe entrate correnti accertate sono pari a più di 64 milioni di euro. Sono costituite dalle entrate tributarie (44,9%), dai trasferimenti correnti (41,6%) e dalle entrate extratributarie (13,5%). Le entrate correnti sono principalmente destinate al finanziamento di spese di funzionamento e al rimborso dei mutui a carico della Provincia.
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE
11.073.013
6.321.860
1.550.000
4.860.361
5.080.000
CompartecipazioneIrpef
Addizionale consumienergia elettrica
Imposta trascrizione eimmmatricolazione
veicoli nel PRA
Tributo per losvolgimento dellefunzioni nel campo
ambientale
Impostasull'assicurazione
contro laresponsabilità civile
dei veicoliimmatricolati
Le entrate tributarieI principali tributi sono l'imposta sulle assicurazioni rc auto, l'imposta per le trascrizioni dei veicoli al Pubblico Registro Automobilistico (PRA), l'addizionale sui consumi extradomestici di energia elettrica e la compartecipazione IRPEF. Relativamente modesto è il gettito del tributo per lo svolgimento delle funzioni nel campo ambientale.
COMPOSIZIONE DEI TRASFERIMENTI CORRENTI
15.274.836
10.953.920
542.714Trasferimenticorrenti dallo stato
Trasferimenticorrenti dalla
regione
Trasferimenticorrenti da altri enti
I trasferimenti correntiI trasferimenti correnti sono in larga parte garantiti dalla Regione, che in particolare finanzia la formazione professionale e gli interventi attinenti al mercato del lavoro. In misura nettamente minore sono presenti trasferimenti statali. I trasferimenti da altri enti comprendono i fondi del CIPE sul risarcimento ai territori sedi di siti nucleari.
2006 2007 2008-
10.000.000,00
20.000.000,00
30.000.000,00
40.000.000,00
50.000.000,00
60.000.000,00
70.000.000,00
ANDAMENTO DELLE ENTRATE CORRENTI NELL'ULTIMO TRIENNIO
Entrate extratributarie
Altri trasferimenti
Trasferimenti regionali
Trasferimenti erariali
Tributi
Andamento entrate correnti
I trasferimenti regionali sono indiminuzione.
I trasferimenti statali hanno unaconsistenza trascurabile
Fra le entrate correnti si pongono inevidenza i tributi, che nel 2008diminuiscono, e gli altri trasferimentisostenuti dai fondi CIPE.
LA DESTINAZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI
Investimenti e ammortamenti
3,8%Rimborso di prestiti (interessi + quote capitale mutui)
3,4%
Spese correnti (al netto di interessi e
ammortamenti)92,8%
La destinazione di spesa delle entrate correnti
La destinazione delle entrate correnti caratterizza la politica di bilancio adottata.La scelta di non ricorrere all'indebitamento determina una quota contenuta destinata al rimborso dei prestiti. La capacità di miglioramento attraverso investimenti del patrimonio provinciale è rappresentata dalla relativa quota percentuale. Se il rimborso dei prestiti rappresenta il peso del passato, il finanziamento degli investimenti è la proiezione verso il futuro.
000
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
35.000.000
40.000.000
2006 2007 2008
L'ANDAMENTO DELLE ALTRE ENTRATE NELL'ULTIMO TRIENNIO
Entrate derivanti da accensionidi prestiti (Titolo V - cat. 2 e 3)
Entrate da trasferimenti dicapitale e riscossioni di crediti(Titolo IV al netto di cat. 1)
Entrate derivanti da alienazioni(Titolo IV - cat. 1)
L’andamento delle altre entrate
Queste entrate sono destinate agli investimenti. In particolare i trasferimenti di capitale sono principalmente destinati al finanziamento di funzioni connesse alla viabilità. Le entrate da alienazioni sono del tutto trascurabili. Non ci sono state accensioni di mutui.
SPESE CORRENTI PER FUNZIONE
Trasporti1%
Tutela ambientale
5%
Sviluppo economico
11%
Settore sociale
2%
Gestione del territorio
22%
Turismo e tempo libero
1%Cultura
2%
Istruzione e formazione
22%
Amministra- zione
generale34%
Le spese correnti per
funzione
Le spese correnti più rilevanti sono quelle per l'Amministrazione generale (che oltre alle strutture politiche ed amministrative riguarda il corpo di Polizia Provinciale), per l'Istruzione e la Formazione professionale (trainate da fondi regionali), per la gestione del territorio (che comprende la viabilità) e per lo svilupppo economico.
DISTRIBUZIONE DELLE SPESE CORRENTI PER TIPOLOGIA DI COSTO
Personale24%
Beni1%
Servizi40%
Utilizzo beni di terzi4%
Altro2%
Imposte e tasse2%
Interessi1%
Trasferimenti26%
Le spese correnti per intervento
L'impiego delle spese correnti può essere anche letto in base alla tipologia economica delle spese da sostenere: le retribuzioni del personale, l'acquisto di beni di consumo e di prestazioni di servizi, gli interessi passivi, i contributi da erogare a terzi, le imposte, i costi per l'uso di beni, quali gli affitti, gli ammortamenti. I servizi, i trasferimenti e il personale sono assolutamente predominanti e assorbono il 90% circa del totale.
MODALITA' DI FINANZIAMENTO DEGLI INVESTIMENTI
Riscossione Crediti0,4%
Contributi statalii0,2%
Altri contributi29,6%
Entrate correnti
6,7%
Avanzo di amministrazio-
ne33,3%
Contributi regionali
29,7%
Il finanziamento degli investimenti
Le modalità di finanziamento degli investimenti sono diverse. Nel 2008 sono equilibrate le entrate da Regione, Avanzo di amministrazione e altri contributi (CIPE).
ACQUISIZIONE IMMOBILI PER FUNZIONE
Istruzione pubblica
12%
Amministra-zione
generale9%
Gestione del territorio
78%
Gli investimenti per funzioneGli investimenti comprendono i trasferimenti in conto capitale e i lavori pubblici, ovvero le spese per l'acquisizione di immobili. I lavori pubblici, in particolare, sono destinate a settori nevralgici quali la viabilità, ricompresa nella gestione del territorio, e l'edilizia scolastica, ricompresa nell'istruzione pubblica. (Gli investimenti dell'amministrazione generale sono considerati al netto delle concessioni di crediti e anticipazioni).
000
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
70.000.000
80.000.000
90.000.000
2006 2007 2008
L'ANDAMENTO DELLE SPESE NELL'ULTIMO TRIENNIO
Spese per rimborso diprestiti
Spese in contocapitale
Spese correnti
L’andamento delle spese
Nel 2008 le spese correnti aumentano grazie ai trasferimenti correnti, le spese in conto capitale invece tornano su livelli consueti, dopo l'exploit del 2007. Le spese per il rimborso dei prestiti, che riguardano le quote di ammortamento in conto capitale, sono in diminuzione.
COMPOSIZIONE DEGLI IMPEGNI
Spese di funzionamento
38,3%
MARGINE DI MANOVRA DEL
BILANCIO4,1%
Spese fisse57,5%
Il margine di manovra del bilancio è uguale alle spese correnti diminuite delle spese fisse e delle spese di funzionamento, sommate alla quota di investimenti finanziati da entrate correnti non vincolate a specifici utilizzi. Questo margine, che percentualmente è pari al 4,1%, rappresenta la quota di risorse che è effettivamente impiegata a "personalizzare" la manovra del bilancio.
Il margine di manovra
del bilancio