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Comentário do Desempenho 13
Notas Explicativas 40
Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais 81
Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes 86
DMPL - 01/01/2016 à 31/03/2016 11
Demonstração do Valor Adicionado 12
Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 84
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 85
Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 83
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes 82
Pareceres e Declarações
Proventos em Dinheiro 2
DFs Individuais
Balanço Patrimonial Ativo 3
DMPL - 01/01/2017 à 31/03/2017 10
Dados da Empresa
Composição do Capital 1
Demonstração do Fluxo de Caixa 9
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Demonstração do Resultado Abrangente 8
Balanço Patrimonial Passivo 5
Demonstração do Resultado 7
Índice
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
Em Tesouraria
Total 204.123.780
Preferenciais 0
Ordinárias 0
Total 0
Preferenciais 43.253.988
Do Capital Integralizado
Ordinárias 160.869.792
Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações(Unidades)
Trimestre Atual31/03/2017
PÁGINA: 1 de 86
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
Reunião do Conselho de Administração
31/03/2017 Juros sobre Capital Próprio 17/04/2017 Ordinária 0,23390
Reunião do Conselho de Administração
31/03/2017 Juros sobre Capital Próprio 17/04/2017 Preferencial 0,23390
Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro
Evento Aprovação Provento Início Pagamento Espécie de Ação Classe de Ação Provento por Ação(Reais / Ação)
PÁGINA: 2 de 86
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
1.02.02 Títulos e Valores Mobiliários 2.318.279 2.304.806
1.02.01.01 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 39.822 47.705
1.02.01 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 39.822 47.705
1.02.02.03 Instrumentos Financeiros Derivativos 39.258 83.409
1.02.02.02 Vinculados a Operações Compromissadas 298.560 44.228
1.02.02.01 Carteira Própria 1.862.743 2.049.613
1.01.09.01 Bens não de Uso Próprio 98.300 103.277
1.01.09 Outros Valores e Bens 165.530 160.194
1.01.08.05 Prov. p/ Outros Créditos de Liq. Duvidosa -163.557 -158.030
1.02 Ativo Realizável a Longo Prazo 8.737.398 8.799.598
1.01.09.03 Despesas Antecipadas 78.465 70.155
1.01.09.02 Provisões para perdas com BNDU -11.235 -13.238
1.02.07.03 Prov. p/ Outros Créditos de Liq. Duvidosa -2.713 -7.636
1.02.07.02 Outros Créditos Diversos 1.929.284 1.811.641
1.02.07.01 Carteira de Câmbio 0 7.573
1.02.08.01 Despesas Antecipadas 129.767 160.192
1.02.08 Outros Valores e Bens 129.767 160.192
1.02.05.01 Operações de Crédito - Setor Público 17.514 21.664
1.02.05 Operações de Crédito 4.322.959 4.475.317
1.02.02.04 Vinculados à Prestação de Garantias 117.718 127.556
1.02.07 Outros Créditos 1.926.571 1.811.578
1.02.05.03 Prov. p/ Operações de Crédito de Liq. Duvidosa -256.243 -247.397
1.02.05.02 Operações de Crédito - Setor Privado 4.561.688 4.701.050
1.01.02.03 Aplicações em Moeda Estrangeiras 37.859 80.496
1.01.02.02 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 275.367 254.234
1.01.03 Títulos e Valores Mobiliários 109.904 89.523
1.01.03.03 Instrumentos Financeiros Derivativos 6.703 8.950
1.01.03.01 Carteira Própria 103.201 80.573
1.01.02.01 Aplicações no Mercado Aberto 4.225.768 2.731.808
1 Ativo Total 22.409.368 21.762.982
1.01.08.04 Outros Créditos Diversos 1.794.596 2.615.596
1.01 Ativo Circulante 13.152.452 12.452.386
1.01.02 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 4.538.994 3.066.538
1.01.01 Disponibilidades 111.139 135.303
1.01.04 Relações Interfinanceiras 145.879 150.979
1.01.08 Outros Créditos 2.344.789 2.981.385
1.01.06.03 Prov. p/ Créditos de Liq. Duvidosa -385.861 -333.800
1.01.08.01 Carteira de Câmbio 709.199 515.792
1.01.08.03 Negociação e Intermediação de Valores 986 4.113
1.01.08.02 Rendas a Receber 3.565 3.914
1.01.06.02 Operações de Crédito - Setor Privado 6.095.180 6.173.235
1.01.04.02 Créditos Vinculados - Depósitos no Banco Central 140.422 150.684
1.01.04.01 Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 4.923 4
1.01.04.03 Correspondentes 534 291
1.01.06.01 Operações de Crédito - Setor Público 26.898 29.029
1.01.06 Operações de Crédito 5.736.217 5.868.464
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2017
Exercício Anterior 31/12/2016
PÁGINA: 3 de 86
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
1.03.01.02 Participações em Controladas 512.510 494.639
1.03.01.04 Outros Investimentos 446 446
1.03.02 Imobilizado de Uso 6.562 15.913
1.03.02.02 Outros Imobilizações de Uso 6.562 15.913
1.03.01 Investimentos 512.956 495.085
1.03 Ativo Permanente 519.518 510.998
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2017
Exercício Anterior 31/12/2016
PÁGINA: 4 de 86
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
2.02.01 Depósitos 1.934.074 1.816.112
2.02 Passivo Exigível a Longo Prazo 10.464.145 9.099.321
2.01.09.07 Outras Obrigações Diversas 232.126 302.478
2.02.03 Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 4.899.350 4.614.062
2.02.01.02 Depósitos a Prazo 1.928.661 1.802.382
2.02.01.01 Depósitos Interfinanceiras 5.413 13.730
2.01.09.03 Sociais e Estatutárias 59.816 59.734
2.01.09.02 Carteira de Câmbio 253.434 60.883
2.01.09.01 Cobrança e Arrec. de Tributos e Assemelhados 11.317 6.931
2.01.09.06 Instrumentos Financeiros Derivativos 18.645 34.116
2.01.09.05 Negociação e Intermediação de Valores 990 1.299
2.01.09.04 Fiscais e Previdenciárias 90.391 261.961
2.02.07.02 FINAME 73.654 78.179
2.02.07.01 BNDES 150.018 122.733
2.02.07 Obrigações por Repasse do País 223.672 200.912
2.02.09.02 Fiscais e Previdenciárias 186.676 1.679.538
2.02.09 Outras Obrigações 2.255.517 2.168.791
2.02.03.03 Letras Financeiras 3.176.389 2.812.687
2.02.03.02 Letras de Crédito do Agronegócio 36.002 41.967
2.02.03.01 Letras de Crédito Imobiliário 93.055 89.854
2.02.06.01 Empréstimos no Exterior 1.151.532 299.444
2.02.06 Obrigações por Empréstimos 1.151.532 299.444
2.02.03.04 Obrigações por TVM no Exterior 1.593.904 1.669.554
2.01.01.04 Depósitos em Moeda Estrangeira 12.471 7.642
2.01.01.03 Depósitos a Prazo 2.488.437 2.551.795
2.01.02 Captações no Mercado Aberto 1.227.469 1.802.497
2.01.02.02 Carteira de Terceiros 929.198 1.758.291
2.01.02.01 Carteira Própria 298.271 44.206
2.01.01.02 Depósitos Interfinanceiros 277.831 339.946
2 Passivo Total 22.409.368 21.762.982
2.01.09 Outras Obrigações 666.719 727.402
2.01 Passivo Circulante 9.168.473 9.981.181
2.01.01.01 Depósitos à Vista 647.889 599.050
2.01.01 Depósitos 3.426.628 3.498.433
2.01.03 Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 2.677.592 2.654.647
2.01.06.01 Empréstimos no Exterior 954.818 1.104.246
2.01.06 Obrigações por Empréstimos 954.818 1.104.246
2.01.07 Obrigações por Repasse do País 152.961 128.346
2.01.07.02 FINAME 51.899 55.267
2.01.07.01 BNDES 101.062 73.079
2.01.05 Relações Interdependências 52.488 63.911
2.01.03.02 Letras de Crédito do Agronegócio 364.261 372.541
2.01.03.01 Letras de Crédito Imobiliário 475.197 452.769
2.01.03.03 Letras Financeiras 1.818.240 1.798.481
2.01.04 Relações Interfinanceiras 9.798 1.699
2.01.03.04 Obrigações por TVM no Exterior 19.894 30.856
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2017
Exercício Anterior 31/12/2016
PÁGINA: 5 de 86
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
2.05.04.01 Legal 145.373 145.373
2.05.04 Reservas de Lucro 778.596 778.596
2.05.01.01 Capital Social 1.892.143 1.892.143
2.05.05.01 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários -3.516 -13.301
2.05.05 Ajustes de Avaliação Patrimonial -3.516 -13.301
2.05.04.02 Estatutária 633.223 633.223
2.05.06 Lucros/Prejuízos Acumulados 74.574 0
2.02.09.03 Instrumentos Financeiros Derivativos 12.657 2.209
2.05.01 Capital Social Realizado 1.892.143 1.892.143
2.02.09.04 Outras Obrigações Diversas 2.056.184 487.044
2.05 Patrimônio Líquido 2.741.797 2.657.438
2.03 Resultados de Exercícios Futuros 34.953 25.042
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2017
Exercício Anterior 31/12/2016
PÁGINA: 6 de 86
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
3.06 Resultado Não Operacional 1.418 6.046
3.05 Resultado Operacional 185.963 125.944
3.06.02 Despesas -4.486 -5.472
3.06.01 Receitas 5.904 11.518
3.04.05 Outras Receitas Operacionais 187.701 396.233
3.04.04 Despesas Tributárias -27.019 -29.225
3.04.07 Resultado da Equivalência Patrimonial 15.016 2.892
3.04.06 Outras Despesas Operacionais -54.088 -116.270
3.10 Participações/Contribuições Estatutárias -15.455 -11.544
3.09 IR Diferido 8.735 68.539
3.13 Lucro/Prejuízo do Período 122.319 85.232
3.10.01 Participações -15.455 -11.544
3.08 Provisão para IR e Contribuição Social -58.342 -103.753
3.07 Resultado Antes Tributação/Participações 187.381 131.990
3.08.02 Provisão para Contribuição Social -26.300 -46.673
3.08.01 Provisão para o Imposto de Renda -32.042 -57.080
3.99 Lucro por Ação - (R$ / Ação) 0,59924 0,34913
3.01.03 Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos -134.116 -290.020
3.01.04 Resultado de Operações de Câmbio 20.646 10.434
3.02 Despesas da Intermediação Financeira -572.986 -563.603
3.01.02 Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 192.909 150.052
3.04.03 Outras Despesas Administrativas -115.278 -108.937
3.01 Receitas da Intermediação Financeira 788.082 580.368
3.01.01 Oprerações de Crédito 708.643 709.902
3.02.01 Operações de Captação no Mercado -400.757 -370.551
3.04 Outras Despesas/Receitas Operacionais -29.133 109.179
3.04.01 Receitas de Prestação de Serviços 25.644 22.719
3.04.02 Despesas de Pessoal -61.109 -58.233
3.03 Resultado Bruto Intermediação Financeira 215.096 16.765
3.02.02 Operações de Empréstimos e Repasses -21.794 -27.643
3.02.03 Operações de Venda ou Transferência de Ativos Financeiros -16.798 -6.236
3.02.04 Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa -133.637 -159.173
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/01/2017 à 31/03/2017
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2016 à 31/03/2016
PÁGINA: 7 de 86
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
4.03 Resultado Abrangente do Período 132.104 95.445
4.02.01 Ajuste de Avaliação Patrimonial - Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda
9.032 10.084
4.02.02 Impostos Diferidos sobre Ajuste de Aval. Patrinonial- TVM disponível para Venda
753 129
4.02 Outros Resultados Abrangentes 9.785 10.213
4.01 Lucro Líquido do Período 122.319 85.232
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/01/2017 à 31/03/2017
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2016 à 31/03/2016
PÁGINA: 8 de 86
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
6.01.02.10 Aumento (Redução) em Obrigações por Empréstimos e Repasses
-72.958 -125.701
6.01.02.09 Aumento (Redução) em Recursos de Aceites Cambiais e Emissão de Títulos
-39.229 30.124
6.01.02.12 Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos -23.540 -26.126
6.01.02.11 Aumento (Redução) Outras Obrigações -94.580 -432.793
6.01.02.08 Aumento (Redução) em Captações no Mercado Aberto 254.065 42.195
6.01.02.05 (Aumento) Redução em Outros Créditos 547.173 617.018
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 3.445.568 2.062.278
6.01.02.07 Aumento (Redução) em Depósitos 46.157 -148.199
6.01.02.06 (Aumento) Redução em Outros Valores e Bens 27.092 25.513
6.04 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes -14.589 -15.289
6.03.04 Aumento (Redução) em Obrigações por Empréstimos e Repasses
822.993 -188.809
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.189.316 2.878.443
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 2.256.252 -816.165
6.03.03 Aumento (Redução) em Recursos de Aceites Cambiais e Emissão de Títulos
347.461 -1.423.881
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento 6.655 -179
6.01.02.13 Aumento (Redução) em Resultado de Exercícios Futuros 9.911 -8.358
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 1.170.454 -1.612.690
6.02.01 Aquisição de Imobilizado de Uso 6.655 -179
6.01.01.03 Impostos Diferidos -8.735 -68.539
6.01.01.02 Depreciações e Amortizações 494 1.502
6.01.01.05 Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 133.033 128.308
6.01.01.04 Provisão para Riscos 84.354 182.160
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 1.093.732 811.993
6.01.02.04 (Aumento) Redução em Operações de Créditos 151.572 298.760
6.01.01.01 Lucro Líquido do Período 122.319 85.232
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 328.637 367.266
6.01.01.06 Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa 604 30.865
6.01.02.01 (Aumento) Redução em Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
-13.250 20.102
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 765.095 444.727
6.01.02.03 (Aumento) Redução em Relações Interfinanceiras e Interdependencias
1.775 91.550
6.01.02.02 (Aumento) Redução em TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos
-29.093 60.642
6.01.01.08 Provisão para Avais e Fianças Concedidos -1.002 -5.424
6.01.01.07 Provisão para Perdas em Outros Valores e Bens -2.003 765
6.01.01.10 Variação cambial sobre Caixa e Equivalentes de Caixa 14.589 15.289
6.01.01.09 Resultado de Equivalência Patrimonial -15.016 -2.892
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/01/2017 à 31/03/2017
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2016 à 31/03/2016
PÁGINA: 9 de 86
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
5.05.02 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 0 -47.745 0 -47.745
5.05 Destinações 0 0 0 0 -47.745 0 -47.745
5.07.01 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 0 0 0 0 0 9.785 9.785
5.07 Ajustes de Avaliação Patrimonial 0 0 0 0 0 9.785 9.785
5.13 Saldo Final 1.892.143 0 0 778.596 74.574 -3.516 2.741.797
5.04 Lucro / Prejuízo do Período 0 0 0 0 122.319 0 122.319
5.01 Saldo Inicial 1.892.143 0 0 778.596 0 -13.301 2.657.438
5.03 Saldo Ajustado 1.892.143 0 0 778.596 0 -13.301 2.657.438
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2017 à 31/03/2017 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Reservas de Lucro Lucros/Prejuízos Acumulados
Ajustes de Avaliação Patrimonial
Total do Patrimônio Líquido
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5.05.02 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 0 -51.267 0 -51.267
5.13 Saldo Final 1.892.143 696 0 932.037 34.079 -28.026 2.830.929
5.07 Ajustes de Avaliação Patrimonial 0 0 0 0 0 10.213 10.213
5.09.01 Outorga de Opções de Compras de Opções 0 -114 0 0 114 0 0
5.09 Constituição/Realização Reservas Capital 0 -114 0 0 114 0 0
5.01 Saldo Inicial 1.892.143 810 0 932.037 0 -38.239 2.786.751
5.05 Destinações 0 0 0 0 -51.267 0 -51.267
5.04 Lucro / Prejuízo do Período 0 0 0 0 85.232 0 85.232
5.03 Saldo Ajustado 1.892.143 810 0 932.037 0 -38.239 2.786.751
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 31/03/2016 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Reservas de Lucro Lucros/Prejuízos Acumulados
Ajustes de Avaliação Patrimonial
Total do Patrimônio Líquido
PÁGINA: 11 de 86
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7.09.01.01 Remuneração Direta 40.788 40.040
7.09.01.02 Benefícios 23.728 19.058
7.09.01.03 F.G.T.S. 1.996 1.825
7.09.01 Pessoal 66.512 60.923
7.07.01 Resultado de Equivalência Patrimonial 15.016 2.892
7.08 Valor Adicionado Total a Distribuir 310.516 250.384
7.09 Distribuição do Valor Adicionado 310.516 250.384
7.09.02 Impostos, Taxas e Contribuições 117.707 100.694
7.09.03.01 Aluguéis 3.978 3.535
7.09.04 Remuneração de Capitais Próprios 122.319 85.232
7.09.04.01 Juros sobre o Capital Próprio 47.745 51.267
7.09.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 3.978 3.535
7.09.02.01 Federais 114.997 98.274
7.09.02.02 Estaduais 349 519
7.09.02.03 Municipais 2.361 1.901
7.09.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 74.574 33.965
7.01.03 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -133.637 -159.173
7.01.04 Outras 166.060 313.411
7.02 Despesas de Intermediação Financeira -439.349 -404.430
7.01.02 Prestação de Serviços 25.644 22.719
7.07 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 15.016 2.892
7.01 Receitas 846.149 757.325
7.01.01 Intermediação Financeira 788.082 580.368
7.05 Retenções -494 -1.502
7.05.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -494 -1.502
7.06 Valor Adicionado Líquido Produzido 295.500 247.492
7.04 Valor Adicionado Bruto 295.994 248.994
7.03 Insumos Adquiridos de Terceiros -110.806 -103.901
7.03.01 Materiais, Energia e Outros -15.739 -16.877
7.03.02 Serviços de Terceiros -95.067 -87.024
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/01/2017 à 31/03/2017
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2016 à 31/03/2016
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1
Mensagem da Administração
Os dados de atividade da economia brasileira começaram a dar sinais que a recuperação se aproxima. Após oito trimestres consecutivos de queda, é bastante provável que a atividade econômica do primeiro trimestre deste ano tenha crescido marginalmente frente ao quarto trimestre do ano passado. Simultaneamente, segundo dados do Banco Central, continua havendo retração do estoque total de crédito na economia brasileira. Desta forma, os dados de crédito sugerem continuidade da desalavancagem do setor privado doméstico, a recuperação da atividade econômica, especialmente da demanda, tende a ser bastante gradual. O Banco Central, considerando a conjuntura atual com inflação corrente bastante benigna, provável recuperação gradual da atividade econômica e o avanço na equalização das questões fiscais, apesar das dificuldades intrínsecas ao processo político, tem reduzido a taxa SELIC em ritmo bastante significativo e sinalizado que a extensão total do ciclo depende dos mesmos fatores que levaram à sua intensificação. Neste sentido, a amplitude total da queda da taxa SELIC deverá ser expressiva. De modo geral, o cenário prospectivo tem se tornado mais positivo. Diferentemente de anos recentes, apesar da situação fiscal ainda sensível no curto prazo, 2017 e 2018 serão caracterizados por menores taxas de inflação e juros propiciando condições mais favoráveis ao crescimento econômico. Porém, enquanto o desemprego se mantiver elevado, a taxa de crescimento será sempre marginal. Encerramos o primeiro trimestre de 2017 com Lucro Líquido Recorrente de R$ 115,6 milhões, queda de 25,6% em relação ao 4T16 e aumento de 23,1% sobre o 1T16, ROAE Recorrente de 17,3% a.a. e NIM-AR de 11,4% a.a. Esse declínio foi motivado pela menor geração de receita da intermediação financeira, especialmente crédito e arrendamento mercantil, alinhado com aumento da despesa de provisão e a redução da carteira de crédito no 1T17. O saldo da Carteira de Crédito Ampliada encerrou o trimestre com R$ 13.423,7 milhões, decréscimo de 6,7% em relação ao 4T16 e crescimento de 2,2% se comparado aos últimos 12 meses. Quando analisamos somente a Carteira de Empresas observamos redução de 9,2% no trimestre e crescimento de 11,3% se comparado ao mesmo período do ano anterior, motivada pela baixa demanda de crédito durante o trimestre, principalmente no produto compra de direitos creditórios. A Carteira de Consignado teve uma queda de 2,4% e a Carteira de Veículos teve queda de 5,1% comparados ao 4T16. A Captação permanece alinhada à Carteira de Crédito em valores, moedas e prazos de vencimento. O montante ficou em R$ 15.263,5 milhões, aumento de 7,8% se comparado com o 4T16 e aumento de 11,9% na comparação com o 1T16. Em fevereiro de 2017 realizamos um empréstimo sindicalizado (A/B Loan) junto ao IFC e com participação de 11 instituições financeiras no montante de US$ 275,0 milhões e prazo alongado de cinco anos, como parte do Women Entrepreneurs Opportunity Facility (WEOF), programa de financiamento global dedicado à expansão do crédito a mulheres empreendedoras. Esse empréstimo visa expandir o acesso ao crédito a pequenas e médias empresas, incluindo empreendimentos de mulheres. O índice de vencidos há mais de 90 dias da Carteira de Crédito Ampliada, mostrou piora de 0,4 p.p. em comparação ao 4T16 bem
como o índice de vencidos há mais de 14 dias, apresentou piora de 0,8 p.p.. Analisamos essa piora como pontual, pois quando
comparados ao 1T16, esses índices apresentaram melhoras de 0,2 p.p. e 1,0 p.p., respectivamente, e permanecem em patamares
adequados.
O Saldo de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa sobre a Carteira E-H encerrou o ano com 88,6%. O Banco continua trabalhando para que esse indicador volte ao patamar de 100%. A carteira E-H encerrou o trimestre com saldo de R$ 932,5 milhões, piora de 14,0 % no trimestre. Quando analisamos os últimos 12 meses vemos uma melhora de 3,7%, se comparado ao 1T16. Permanecemos cautelosos em relação à recuperação da economia e vemos 2017 ainda com muitos desafios para o país. Apesar de uma esperada queda em nossos indicadores, como acontece a cada primeiro trimestre do ano, vamos continuar trabalhando com provisão adequada, diversificação da carteira e solidez nas garantias para que os próximos trimestres prossigam com a tendência de melhora verificada nos últimos trimestres de 2016.
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2
Rentabilidade
O Daycoval obteve Lucro Líquido de R$ 122,3 milhões no 1T17, redução de 24,4% em relação ao 4T16 e aumento de 43,5% sobre o 1T16, motivado pela menor geração de receita da intermediação financeira, especialmente crédito e arrendamento mercantil, alinhado com aumento da despesa provisão e a redução da carteira de crédito no 1T17. O Lucro Líquido Recorrente atingiu R$ 115,6 milhões no 1T17, redução de 25,6% ante o 4T16. No 1T17 houve principalmente o impacto positivo de marcação a mercado do hedge de captações externas no valor de R$ 12,7 milhões. Não efetuamos marcação a mercado nas captações externas que não são objeto de hedge accounting. Contudo, efetuamos no seu respectivo hedge, por esse motivo consideramos esta marcação a mercado como não recorrente.
ROAE e ROAA (R$ MM)ROAE e ROAA (R$ MM)ROAE e ROAA (R$ MM)ROAE e ROAA (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Lucro Líquido Recorrente (A1) 115,6 155,3 -25,6% 93,9 23,1%
Lucro Líquido (A) 122,3 161,8 -24,4% 85,2 43,5%
Patrimônio Líquido Médio (B) 2.675,0 2.617,6 2,2% 2.799,5 -4,4%
Ativos Médios (C) 21.814,1 21.091,1 3,4% 20.060,2 8,7%
Retorno s/ PL Médio Recorrente (ROAE) (% a.a.) (A1/B) 17,3% 23,7% -6,4 p.p 13,4% 3,9 p.p
Retorno s/ PL Médio (ROAE) (% a.a.) (A/B) 18,3% 24,7% -6,4 p.p 12,2% 6,1 p.p
Retorno s/ Ativos Médios Recorrente (ROAA) (% a.a.) (A1/C) 2,1% 2,9% -0,8 p.p 1,9% 0,2 p.p
Retorno s/ Ativos Médios (ROAA) (% a.a.) (A/C) 2,2% 3,1% -0,9 p.p 1,7% 0,5 p.p
Indicadores Recorrentes (R$ MM)Indicadores Recorrentes (R$ MM)Indicadores Recorrentes (R$ MM)Indicadores Recorrentes (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Lucro Líquido 122,3 161,8 -24,4% 85,2 43,5%
Hedge MTM - Captações/Empréstimos no Exterior (R$ MM) 12,7 6,7 n.a. 13,3 n.a.
Hedge DI Futuro - Varejo (R$ MM) (3,1) (0,6) n.a. (12,2) n.a.
Variação Cambial - Equivalência - Branch (2,9) 0,4 n.a. (9,8) n.a.
Luc ro Líquido Rec orrenteLuc ro Líquido Rec orrenteLuc ro Líquido Rec orrenteLuc ro Líquido Rec orrente 115,6 115 ,6 115 ,6 115 ,6 155 ,3 155 ,3 155 ,3 155 ,3 -25 ,6%-25 ,6%-25 ,6%-25 ,6% 93,9 93 ,9 93 ,9 93 ,9 23 ,1%23,1%23,1%23,1%
Patrimônio Líquido Médio 2.675,0 2.617,6 2,2% 2.799,5 -4,4%
Ativos Médios 21.814,1 21.091,1 3,4% 20.060,2 8,7%
ROAA Recorrente (%)ROAA Recorrente (%)ROAA Recorrente (%)ROAA Recorrente (%) 2 ,1%2,1%2,1%2,1% 2,9%2,9%2,9%2,9% -0 ,8 p.p-0 ,8 p.p-0 ,8 p.p-0 ,8 p.p 1 ,9%1,9%1,9%1,9% 0,2 p.p0 ,2 p.p0 ,2 p.p0 ,2 p.p
ROAE Rec orrente (%)ROAE Rec orrente (%)ROAE Rec orrente (%)ROAE Rec orrente (%) 17 ,3%17,3%17,3%17,3% 23,7%23,7%23,7%23,7% -6 ,4 p.p-6 ,4 p.p-6 ,4 p.p-6 ,4 p.p 13 ,4%13,4%13,4%13,4% 3,9 p.p3 ,9 p.p3 ,9 p.p3 ,9 p.p
Índice de Eficiência Recorrente (%) 34,7% 33,2% 1,5 p.p 31,5% 3,2 p.p
Lucro Líquido Recorrente de R$ 115,6 milhões e ROAE recorrente de 17,3% a.a.
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3
Lucro Líquido Recorrente e Lucro Líquido / ROAE Recorrente e ROAE / ROAA Recorrente e ROAA
85,269,2
90,6
161,8
122,3
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Lucro Líquido - (R$ MM)
93,9 87,8 85,8
155,3
115,6
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Lucro Líquido Recorrente - (R$ MM)
13,4 12,3 12,5
23,7
17,3
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Retorno sobre o PL Médio (ROAE) Recorrente - (% a.a.)
12,29,7
13,2
24,7
18,3
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Retorno sobre o PL Médio (ROAE) - (% a.a.)
1,71,4
1,8
3,1
2,2
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Retorno s/ Ativos Médios (ROAA) - (% a.a.)
1,9 1,7 1,7
2,9
2,1
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Retorno s/ Ativos Médios (ROAA) Recorrente -(% a.a.)
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4
Margem Financeira Recorrente (NIM-AR)
Para melhor comparabilidade, passamos a divulgar esse indicador, que considera a variação cambial sobre operações passivas e comércio exterior e receitas de compra de direitos creditórios. Desconsidera, ainda, dos Ativos Remuneráveis, o valor das operações compromissadas (recompras a liquidar) da carteira de terceiros registrada no passivo circulante do Banco, tendo em vista que esse valor, mesmo quando relevante na composição dos Ativos Remuneráveis, resulta em margem financeira praticamente nula em relação ao volume transacionado.
A Margem Financeira Líquida Ajustada e Recorrente (NIM-AR) foi de 11,4% a.a. no 1T17, redução de 1,9 p.p. no trimestre.
A Margem Financeira Líquida (NIM) anualizada, ajustada pela provisão para créditos de liquidação duvidosa (PDD), variação cambial
sobre operações passivas e de comércio exterior e receita de compra de direitos creditórios encerrou o 1T17 com 11,0% a.a., redução
de 1,4 p.p. ante 4T16.
Margem Financeira Líquida Ajustada Recorrente (NIM-AR) - (%)Margem Financeira Líquida Ajustada Recorrente (NIM-AR) - (%)Margem Financeira Líquida Ajustada Recorrente (NIM-AR) - (%)Margem Financeira Líquida Ajustada Recorrente (NIM-AR) - (%) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Resultado da Intermediação Financeira Ajustado (R$ MM) 508,3 550,8 -7,7% 528,9 -3,9%
Hedge MTM - Captações/Empréstimos no Exterior (R$ MM) 23,1 12,2 n.a. 24,1 n.a.
Hedge DI Futuro - Varejo (R$ MM) (5,6) (1,0) n.a. (22,1) n.a.
Resultado da Intermediaç ão Financ eira Ajustado Rec orrente (A) (R$ MM)Resultado da Intermediaç ão Financ eira Ajustado Rec orrente (A) (R$ MM)Resultado da Intermediaç ão Financ eira Ajustado Rec orrente (A) (R$ MM)Resultado da Intermediaç ão Financ eira Ajustado Rec orrente (A) (R$ MM) 490,8 490 ,8 490 ,8 490 ,8 539 ,6539,6539,6539,6 -9 ,0%-9 ,0%-9 ,0%-9 ,0% 526,9 526 ,9 526 ,9 526 ,9 -6 ,9%-6 ,9%-6 ,9%-6 ,9%
Ativos Remuneráveis Médios (R$ MM) 19.291,7 18.553,8 4,0% 18.525,8 4,1%
(-) Operações Compromissadas - recompras a liquidar - carteira de terceiros (R$ MM) (1.401,9) (1.527,3) n.a. (1.096,2) n.a.
Ativos remuneráveis médios (B) (R$ MM)Ativos remuneráveis médios (B) (R$ MM)Ativos remuneráveis médios (B) (R$ MM)Ativos remuneráveis médios (B) (R$ MM) 17.889 ,8 17.889 ,8 17.889 ,8 17.889 ,8 17 .026 ,5 17 .026 ,5 17 .026 ,5 17 .026 ,5 5 ,1%5,1%5,1%5,1% 17.429 ,6 17.429 ,6 17.429 ,6 17.429 ,6 2 ,6%2,6%2,6%2,6%
Margem Financeira Líquida Ajustada Recorrente (NIM-AR) (%a.a.) (A/B)Margem Financeira Líquida Ajustada Recorrente (NIM-AR) (%a.a.) (A/B)Margem Financeira Líquida Ajustada Recorrente (NIM-AR) (%a.a.) (A/B)Margem Financeira Líquida Ajustada Recorrente (NIM-AR) (%a.a.) (A/B) 11 ,4%11,4%11,4%11,4% 13,3%13,3%13,3%13,3% -1 ,9 p.p-1 ,9 p.p-1 ,9 p.p-1 ,9 p.p 12 ,7%12,7%12,7%12,7% -1 ,3 p.p-1 ,3 p.p-1 ,3 p.p-1 ,3 p.p
Margem Financeira Líquida (NIM) (R$ MM)Margem Financeira Líquida (NIM) (R$ MM)Margem Financeira Líquida (NIM) (R$ MM)Margem Financeira Líquida (NIM) (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Resultado Bruto da Intermediação Financeira 246,5 366,3 n.a. 38,6 n.a.
Variação Cambial(1) 66,6 (4,6) n.a. 269,2 n.a.
Receita de Compra de Direitos Creditórios (1) 60,5 68,1 -11,2% 57,1 6,0%
Resultado Bruto da Intermediação Financeira AjustadoResultado Bruto da Intermediação Financeira AjustadoResultado Bruto da Intermediação Financeira AjustadoResultado Bruto da Intermediação Financeira Ajustado 373,6 373,6 373,6 373,6 42 9,8 42 9,8 42 9,8 42 9,8 -13 ,1%-13,1%-13,1%-13,1% 364,9 364,9 364,9 364,9 2 ,4%2,4%2,4%2,4%
(-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 134,7 121,0 11,3% 164,0 -17,9%
Resultado da Intermediação Financeira Ajustado (A)Resultado da Intermediação Financeira Ajustado (A)Resultado da Intermediação Financeira Ajustado (A)Resultado da Intermediação Financeira Ajustado (A) 508,3 508,3 508,3 508,3 55 0,8 55 0,8 55 0,8 55 0,8 -7 ,7%-7 ,7%-7 ,7%-7 ,7% 528,9 528,9 528,9 528,9 -3 ,9%-3 ,9%-3 ,9%-3 ,9%
Ativos Remuneráveis Médios (B)Ativos Remuneráveis Médios (B)Ativos Remuneráveis Médios (B)Ativos Remuneráveis Médios (B) 19 .291,7 19 .291,7 19 .291,7 19 .291,7 18 .55 3,8 18 .55 3,8 18 .55 3,8 18 .55 3,8 4 ,0%4,0%4,0%4,0% 18.525,8 18 .525,8 18 .525,8 18 .525,8 4 ,1%4,1%4,1%4,1%
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 3.875,7 3.311,1 17,1% 3.383,0 14,6%
Titulos e Valores Mobiliários e Derivativos 2.567,9 2.321,4 10,6% 2.049,9 25,3%
Operações de Crédito (não inclui cessões e avais e fianças) 12.450,0 12.528,5 -0,6% 12.577,3 -1,0%
Carteira de Câmbio 398,1 392,8 1,3% 515,6 -22,8%
Margem Financeira Líquida (NIM) (% a.a.) (A/B)Margem Financeira Líquida (NIM) (% a.a.) (A/B)Margem Financeira Líquida (NIM) (% a.a.) (A/B)Margem Financeira Líquida (NIM) (% a.a.) (A/B) 11,0%11,0%11,0%11,0% 12 ,4%12 ,4%12 ,4%12 ,4% -1 ,4 p.p-1 ,4 p.p-1 ,4 p.p-1 ,4 p.p 11,9%11,9%11,9%11,9% -0 ,9 p.p-0 ,9 p.p-0 ,9 p.p-0 ,9 p.p
(1) Reclassificada de outras receitas/despesas operacionais.
Margem Financeira Recorrente (NIM-AR) de 11,4% a.a. no 1T17.
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5
Margem Financeira Líquida Ajustada e Recorrente (NIM-AR) e a Margem Financeira Líquida
Distribuição
O Banco Daycoval está presente na maior parte do país através de 39 agências estabelecidas em 21 Estados, mais o Distrito Federal. O Daycoval conta ainda com uma agência nas Ilhas Cayman, que representa um instrumento essencial tanto para a captação de recursos quanto para a abertura de linhas comerciais e de relacionamento com bancos correspondentes.
No segmento destinado às pessoas físicas, o Daycoval trabalha com promotores terceirizados (principais distribuidores dos produtos
de varejo), além de contabilizar 39 lojas Daycred da promotora própria, a IFP-Promotora de Serviços de Consultoria e Cadastro Ltda.
SP - ALPHAVILLE SP - SÃO JOSÉ DO RIO PRETO
RJ - RIO DE JANEIRO MT - LUCAS DO RIO VERDE
DF - BRASÍLIA
SP - BOM RETIRO SP - SOROCABA PA - BELÉM MT - CUIABÁ CE - FORTALEZA
SP - BRÁS SE- ARACAJU PB - JOÃO PESSOA MS - CAMPO GRANDE BA - SALVADOR
SP - CAMPINAS SC - BLUMENAU PE - RECIFE MG - BELO HORIZONTE AM - MANAUS
SP - FARIA LIMA SC - FLORIANÓPOLIS PI-TERESINA MG - UBERLÂNDIA AL - MACEIÓ
SP - GUARULHOS RS - PORTO ALEGRE PR - CASCAVEL MA -SÃO LUIS SP – ALPHAVILLE - Leasing
SP - RIBEIRÃO PRETO RS - CAXIAS DO SUL PR - CURITIBA GO - GOIÂNIA
SP - SÃO BERNARDO RN - NATAL PR - LONDRINA ES - VITÓRIA
147 pontos de atendimento:
39 agências
39 lojas Daycred/IFP
33 postos de câmbio
36 postos Daypag
39 Agências e a Matriz na Av. Paulista, São Paulo - SP
12,7 12,9 12,813,3
11,4
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Margem Financeira Líquida Ajustada e Recorrente (NIM-AR) (% a.a.)
11,9 11,6 12,012,4
11,0
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Margem Financeira Líquida (NIM) - (% a.a.)
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Daycred - IFP Promotora
No 1T17, a IFP - Promotora de Serviços de Consultoria e Cadastro Ltda., empresa do Grupo Daycoval, promotora voltada para o
fomento das operações com crédito consignado, respondeu por aproximadamente 17,6% da originação total e por 43,9% somente
das operações de INSS do Banco, sendo responsável pela maior produção dentre os Correspondentes no País. A IFP conta com 39
lojas em todo o país e 255 funcionários. Para melhorar sua produtividade, a IFP também presta serviços para outras instituições
financeiras.
Daytravel - Postos de Câmbio
No fechamento do 1T17 o Daycoval contava com 33 postos de câmbio. O Banco atua também por meio de parcerias com operadoras
e agências de turismo (47 correspondentes cambiais e 384 agências de turismo) com o objetivo de facilitar o acesso aos clientes,
oferecer maior flexibilidade para a realização de operações e proporcionar atendimento rápido e seguro.
Para ampliar essa disponibilidade, o número de pontos de atendimento deve crescer por meio do cadastramento de novos
correspondentes cambiais. Neste trimestre, o Daycoval Câmbio comercializou aproximadamente 103,1 mil operações com cartões
pré-pagos, espécie e remessas expressas em diferentes moedas que movimentaram R$ 268,9 milhões, aumento de 22% em relação
ao mesmo período de 2016.
Arrecadação Daypag
Presente em todo o Estado de São Paulo, as unidades Daypag foram criadas para financiar as arrecadações de guias, IPVA,
licenciamento, multas e seguro DPVAT a despachantes e autoescolas. Encerramos o período com 36 postos de atendimento que
contam com equipe especializada nesse segmento, proporcionando agilidade e eficiência.
Os postos Daypag arrecadaram 1.325 mil guias no 1T17, versus 1.589 mil guias no 4T16. Essa unidade de negócio faz parte da
estratégia do Banco de diversificar produtos e, para tanto, há a intenção de ampliar a rede de distribuição para melhor atender os
clientes.
Asset Management
A Daycoval Asset Management atende clientes que buscam soluções
sofisticadas e alinhadas ao seu perfil de investimento. Com diversas
modalidades de fundos de investimentos e de produtos e serviços
diferenciados, como a administração de carteiras.
A Daycoval Asset encerrou o 1T17 com um total de recursos
administrados e/ou geridos da ordem de R$ 1.952,0 milhões.
Atualmente realiza a gestão de 44 fundos sendo: 3 Fundos de Renda
Fixa, 30 Fundos Multimercado, 1 Fundo de Ações, 1 FIDC, 3 Clube de
Investimentos, 1 Fundo Imobiliário, 3 Fundos de Participação e 2
Carteiras Administradas.
A receita bruta com a gestão de fundos de investimento foi de R$ 1,6
milhão no 1T17. A Asset dispõe de uma equipe especializada de 16
colaboradores, entre traders, gestores, back office e área comercial,
com profundo conhecimento de mercado.
Para mais informações acesse: www.bancodaycoval.com.br/asset
1.753 1.6961.974
1.7131.952
2013 2014 2015 2016 1T17
Asset Management - Patrimônio Administrado (R$MM)
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Carteira de Crédito por Modalidade e Carteira de Crédito Ampliada
A carteira de crédito ampliada engloba a carteira de Avais e Fianças Concedidos, Compra de Direitos Creditórios e Leasing e
apresentou saldo de R$ 13.423,7 milhões ao final do 1T17, queda de 6,7% em relação ao 4T16 e aumento de 2,2% comparado ao
mesmo período do ano anterior.
Historicamente, o primeiro trimestre do ano apresenta queda na carteira de crédito de empresas devido a uma menor demanda
por crédito e pelo fato de 50% da carteira de empresas vencerem até 90 dias e, nesse trimestre não foi diferente, encerramos o
1T17 com saldo de R$ 7.837,6 milhões, redução de 9,2% e crescimento de 11,3% se comparado ao mesmo período do ano anterior.
No 1T17, verificamos um declínio na linha de compra de direitos creditórios se comparado ao 4T16 no valor de 37,3% encerrando o
1T17 com saldo de R$ 1.176,2 milhões, queda motivada, pela alta demanda sazonal para esse produto no 4T16, que teve uma alta
de 63% sobre o trimestre anterior. A modalidade de crédito para empresas, que nesse trimestre representa 58% da carteira total,
possui prazo muito curto, justificado pela reprecificação de aproximadamente 50% dela em 90 dias.
Carteira de Crédito por Modalidade (R$ MM)Carteira de Crédito por Modalidade (R$ MM)Carteira de Crédito por Modalidade (R$ MM)Carteira de Crédito por Modalidade (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Crédito Empresas (1) 7.304,3 8.080,6 -9,6% 6.657,3 9,7%
Crédito Consignado 4.956,4 5.079,2 -2,4% 5.254,4 -5,7%
Crédito Veículos 560,9 590,8 -5,1% 735,6 -23,7%
CDC Lojista / Outros 68,8 86,7 -20,6% 96,1 -28,4%
Total Carteira de CréditoTotal Carteira de CréditoTotal Carteira de CréditoTotal Carteira de Crédito 12.890 ,4 12.890 ,4 12.890 ,4 12.890 ,4 13 .837 ,3 13 .837 ,3 13 .837 ,3 13 .837 ,3 -6 ,8%-6 ,8%-6 ,8%-6 ,8% 12.743,4 12.743,4 12.743,4 12.743,4 1 ,2%1,2%1,2%1,2%
(1) não inclui Avais e Fianças/Cessão de crédito
Carteira de Crédito Ampliada (R$ MM)Carteira de Crédito Ampliada (R$ MM)Carteira de Crédito Ampliada (R$ MM)Carteira de Crédito Ampliada (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Capital de Giro 3.342,4 3.359,8 -0,5% 3.301,8 1,2%
Conta Garantida 1.220,4 1.266,8 -3,7% 1.219,8 0,0%
Compra de Direitos Creditórios 1.176,2 1.875,1 -37,3% 892,3 31,8%
Comércio Exterior 799,4 841,2 -5,0% 680,8 17,4%
BNDES 370,0 328,9 12,5% 236,4 56,5%
Leasing 395,9 408,8 -3,2% 326,2 21,4%
Avais e Fianças Concedidos 533,3 548,9 -2,8% 385,2 38,4%
Total Crédito Empresas Total Crédito Empresas Total Crédito Empresas Total Crédito Empresas 7 .83 7,6 7 .83 7,6 7 .83 7,6 7 .83 7,6 8 .6 29 ,5 8 .6 29 ,5 8 .6 29 ,5 8 .6 29 ,5 -9 ,2 %-9,2 %-9,2 %-9,2 % 7 .0 42 ,5 7 .0 42 ,5 7 .0 42 ,5 7 .0 42 ,5 1 1,3 %1 1,3 %1 1,3 %1 1,3 %
Consignado 4.680,4 4.810,4 -2,7% 5.085,4 -8,0%
Cartão Consignado 276,0 268,8 2,7% 169,0 63,3%
Total Crédito ConsignadoTotal Crédito ConsignadoTotal Crédito ConsignadoTotal Crédito Consignado 4.95 6,4 4 .95 6,4 4 .95 6,4 4 .95 6,4 5 .0 79 ,2 5 .0 79 ,2 5 .0 79 ,2 5 .0 79 ,2 -2 ,4 %-2,4 %-2,4 %-2,4 % 5 .2 54 ,6 5 .2 54 ,6 5 .2 54 ,6 5 .2 54 ,6 -5 ,7 %-5,7 %-5,7 %-5,7 %
Veículos 560,9 590,8 -5,1% 735,6 -23,7%
Total Crédito Veíc ulosTotal Crédito Veíc ulosTotal Crédito Veíc ulosTotal Crédito Veíc ulos 56 0,9 56 0,9 56 0,9 56 0,9 5 90 ,8 5 90 ,8 5 90 ,8 5 90 ,8 -5 ,1 %-5,1 %-5,1 %-5,1 % 7 35 ,6 7 35 ,6 7 35 ,6 7 35 ,6 -2 3,7 %-2 3,7 %-2 3,7 %-2 3,7 %
CDC Lojista / Outros 60,9 73,4 -17,0% 69,6 -12,5%
Compra de Direitos Creditórios 7,9 13,3 -40,6% 26,5 -70,2%
Total Crédito Lojista/O utrosTotal Crédito Lojista/O utrosTotal Crédito Lojista/O utrosTotal Crédito Lojista/O utros 6 8,8 6 8,8 6 8,8 6 8,8 86 ,7 86 ,7 86 ,7 86 ,7 -2 0,6 %-2 0,6 %-2 0,6 %-2 0,6 % 96 ,1 96 ,1 96 ,1 96 ,1 -2 8,4 %-2 8,4 %-2 8,4 %-2 8,4 %
Total Carteira de Crédito Ampl iadaTotal Carteira de Crédito Ampl iadaTotal Carteira de Crédito Ampl iadaTotal Carteira de Crédito Ampl iada 1 3.42 3,7 1 3.42 3,7 1 3.42 3,7 1 3.42 3,7 14 .3 86 ,2 14 .3 86 ,2 14 .3 86 ,2 14 .3 86 ,2 -6 ,7 %-6,7 %-6,7 %-6,7 % 13 .1 28 ,8 13 .1 28 ,8 13 .1 28 ,8 13 .1 28 ,8 2 ,2 %2,2 %2,2 %2,2 %
Carteira de crédito ampliada de R$ 13,4 bilhões, crescimento de 2,2% nos últimos 12 meses
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Empresas
A Carteira de Empresas fechou o trimestre com R$7.837,6 redução de 9,2% ante o 4T16 e aumento de 11,3% ante o 1T16. A queda dessa carteira deve-se, principalmente, à fraca demanda por crédito observada, historicamente, no primeiro trimestre do ano, e também, à redução na linha de Compras de Direitos Creditórios. Vale lembrar que, no final de 2016, tivemos a compra da carteira de pequenas e médias empresas do Citi Brasil, o que contribuiu para a alta dessa modalidade.
13.129 13.390 13.42814.386
13.424
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Carteira de Crédito Ampliada (R$MM)
58%
37%
4%
1%
Distribuição da Carteira de Crédito Ampliada
Empresas Crédito ConsignadoCrédito Veículos CDC Lojista / Outros
Distribuição do Crédito Empresas (R$ MM)Distribuição do Crédito Empresas (R$ MM)Distribuição do Crédito Empresas (R$ MM)Distribuição do Crédito Empresas (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Capital de Giro 3.342,4 3.359,8 -0,5% 3.301,8 1,2%
Conta Garantida 1.220,4 1.266,8 -3,7% 1.219,8 0,0%
Compra de Direitos Creditórios 1.176,2 1.875,1 -37,3% 892,3 31,8%
Comércio Exterior 799,4 841,2 -5,0% 680,8 17,4%
BNDES 370,0 328,9 12,5% 236,4 56,5%
Leasing 395,9 408,8 -3,2% 326,2 21,4%
Avais e Fianças Concedidos 533,3 548,9 -2,8% 385,2 38,4%
Total Crédito Empresas Total Crédito Empresas Total Crédito Empresas Total Crédito Empresas 7 .837 ,6 7 .837 ,6 7 .837 ,6 7 .837 ,6 8 .6 29,5 8 .6 29,5 8 .6 29,5 8 .6 29,5 -9 ,2%-9 ,2%-9 ,2%-9 ,2% 7.0 42,5 7 .0 42,5 7 .0 42,5 7 .0 42,5 11,3%11,3%11,3%11,3%
42%
16%
15%
10%
7%5%
5%
Breakdown Crédito Empresas
Capital de Giro
Conta Garantida
Compra de Direitos Creditórios
Comércio Exterior
Avais e Fianças Concedidos
Leasing
BNDES
7.043 7.375 7.478
8.6307.838
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Portfolio Empresas - (R$ MM)
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Concentração Carteira de Crédito Ampliada – 100 maiores clientes
Em março de 2017, a carteira de 20 maiores clientes apresentou uma alteração de 20% nos clientes que compõem essa faixa em
relação ao 4T16, demonstrando a liquidez e a flexibilidade com o que o Banco gerencia os seus ativos.
Varejo
Consignado: O segmento encerrou o 1T17 com saldo de R$ 4.956,4 milhões, queda de 2,4% em relação ao 4T16 e de 5,7% em
comparação ao 1T16, demonstrando que a estratégia de reduzir o crescimento continua. A carteira de cartão consignado encerrou o trimestre com saldo de R$ 276,0 milhões, aumento de 2,7% em relação ao 4T16. Nas cessões de crédito realizadas pelo Banco observamos os critérios contábeis, dispostos na Resolução CMN nº 3.533/08, no que tange à classificação destas cessões na categoria de “Operações com retenção substancial de riscos e benefícios”. No 1T17 não realizamos operação de cessão de crédito com coobrigação. O valor contábil das cessões de crédito registrado na rubrica de “Operações de crédito”, em 31 de março de 2017, monta R$ 345,6 milhões com a respectiva obrigação assumida pela cessão reconhecida na rubrica de “Outras obrigações – Diversas – Obrigações por operações de venda e transferência de ativos financeiros. Importante mencionar que essa transação é considerada uma operação de captação, não gerando receita antecipada. O foco do crédito consignado continua sendo operar com os convênios nacionais mais sólidos como INSS e Governo Federal, que juntos representam 46,9% da carteira. No 1T17, o Daycoval contava com 1.136 mil contratos ativos, o que corresponde a um ticket médio de R$ 4,8 mil e plano médio de 53 meses.
Concentração do Crédito Concentração do Crédito Concentração do Crédito Concentração do Crédito mar-15mar-15mar-15mar-15 mar-16mar-16mar-16mar-16 mar-17mar-17mar-17mar-17
Maior cliente 1,4% 0,6% 0,7%0,7%0,7%0,7%
10 maiores clientes 5,8% 4,5% 4,3%4,3%4,3%4,3%
20 maiores clientes 8,7% 7,4% 7,0%7,0%7,0%7,0%
50 maiores clientes 13,5% 12,4% 11,7%11,7%11,7%11,7%
100 maiores clientes 18,2% 17,2% 16,6%16,6%16,6%16,6%
5.255 5.245 5.215 5.079 4.956
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Carteira de Consignado (R$ MM)
36,8%
29,8%
10,2%
10,1%
9,6%
2,0%1,1%
0,4%
0,1%
Distribuição Carteira de Consignado
INSS
Governos
Governos Federais/SIAPE
Prefeituras
Forças Armadas
Tribunais/Legislativo
Outros
Débito Em Conta
Privados
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Originação Total do Consignado, Originação Líquida sem Refinanciamento e Originação de Refinanciamento
No 1T17, foram originados novos contratos com volume total de R$ 447,4 milhões, aumento de 5,2% em relação ao 4T16. Interessante mencionar que analisando apenas a linha governos, esse produto representa 29,8% do total de consignado, e apenas 18,2% da originação, queda de 4,3 p.p. ante o 4T16.
Nos gráficos abaixo consideramos a modalidade de crédito de Refinanciamento como uma nova operação de crédito. O cliente (funcionário público / aposentado do INSS) tem seu empréstimo primário quitado com o Banco e lhe é dado um novo empréstimo. Nesta modalidade a comissão paga ao correspondente bancário é inferior à tradicional. Esta estratégia foi adotada pelo Banco com foco maior na margem do produto.
539 554 514425 447
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Originação Carteira de Consignado (R$ MM)
318337 317
255 252
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Originação Líquida do Consignado (R$ MM)
221 217197
170195
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Originação de Refinanciamento (REFIN) - (R$ MM)
47,0%
18,3%
14,5%
9,2%
8,4%
0,9%0,9%
0,7%
0,2%
Distribuição Originação Carteira de Consignado
INSS
Governos
Forças Armadas
Governos Federais/Siape
Prefeituras
Tribunais/Legislativo
Outros
Débito Em Conta
Privados
37,7%
22,1%
18,8%
10,7%
7,3%
1% 1%
1%
0,2%
Distribuição da Originação Líquida
INSS
Governos
Forças Armadas
Prefeituras
Governos Federais/Siape
Débito Em Conta
Tribunais/Legislativo
Outros
Privados
59,0%13,4%
11,8%
5,4%
8,9%
0,7% 0,7%
0,1%
0,0%
Originação de Refinanciamento (REFIN)
INSS
Governos
Governos Federais/Siape
Prefeituras
Forças Armadas
Outros
Tribunais/Legislativo
Privados
Débito Em Conta
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Veículos: A carteira de financiamento de veículos encerrou o 1T17 com saldo de R$ 560,9 milhões, 5,1% inferior ao 4T16 e no
comparativo com 1T16 a redução foi de 23,7%, demonstrando nossa preocupação com esse segmento por estar relacionado
diretamente ao nível de desemprego no país. Essa carteira representa 4,2% do total da carteira de crédito ampliada. Os veículos
leves permanecem com maior participação na carteira em relação aos veículos pesados, 75,2% no 1T17.
O volume de originação no 1T17 foi de R$ 52,9 milhões, contra R$ 45,1 milhões no 4T16, demonstrando uma tendência de melhora nesse segmento. A idade média dos veículos é de 12 anos, o ticket médio atualmente é de R$ 5,7 mil e o plano médio é de 41 meses.
CDC Lojista: Este produto contempla operações de crédito direto ao consumidor, por meio de parcerias com diversos lojistas, e
com maior concentração nos Estados de São Paulo e Rio de Janeiro. Encerramos o 1T17 com o saldo de R$ 68,8 milhões, redução
de 20,6% em comparação com 4T16.
75%
25%
Distribuição da Carteira de Veículos
Veículos Leves
Veículos Pesados
76%
24%
Distribuição da Originação Veículos
Veículos Leves
Veículos Pesados
736687 636 591 561
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Carteira de Veículos (R$ MM)
59
45 42 4553
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Originação de Financiamentos de Veículos(R$ MM)
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Distribuição dos Ativos
Os ativos totais somaram R$ 22,4 bilhões, aumento de 2,9% em relação ao 4T16. As aplicações Interfinanceiras de Liquidez
encerraram o 1T17 com saldo de R$ 4,5 bilhões aumento de 48,6% motivado pelo empréstimo sindicalizado no montante de US$
275,0 milhões de dólares e pelo recuo da carteira de crédito de 6,7% no trimestre. As operações de crédito e de arrendamento
mercantil, principal ativo, totalizaram R$ 10,1 bilhões, representando 44,9% do total de ativos.
A linha de Outros Ativos que inclui compra de direitos creditórios, carteira de câmbio, entre outros créditos, registrou saldo de
R$ 5,2 bilhões, redução de 10,3% no trimestre, provocado principalmente pela queda nas operações de compra de direitos
creditórios.
Distribuição dos Ativos (R$ MM)Distribuição dos Ativos (R$ MM)Distribuição dos Ativos (R$ MM)Distribuição dos Ativos (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 4.522,3 3.042,7 48,6% 3.435,9 31,6%
Títulos e Valores Mobiliários e Derivativos 2.617,3 2.579,2 1,5% 2.054,2 27,4%
Operações de Crédito e de Arrendamento Mercantil 10.062,3 10.348,0 -2,8% 10.389,8 -3,2%
Outros Ativos 5.208,1 5.804,4 -10,3% 4.423,4 17,7%
Total de AtivosTotal de AtivosTotal de AtivosTotal de Ativos 22.410,0 22 .410,0 22 .410,0 22 .410,0 21 .774,3 21 .774,3 21 .774,3 21 .774,3 2 ,9%2,9%2,9%2,9% 20.303,3 20 .303,3 20 .303,3 20 .303,3 10 ,4%10,4%10,4%10,4%
44,9%
23,2%
20,2%
11,7%
Distribuição dos Ativos Totais
Operações de Crédito
Outros Ativos
Aplicações Interfinanceiras deLiquidez
Títulos e Valores Mobiliários eDerivativos
20.303 20.529 20.874 21.774 22.410
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Ativos Totais - (R$ MM)
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Liquidez
O saldo dos ativos líquidos atingiu o montante de R$ 5.935,5 milhões, aumento de 55,1% no trimestre.
Os principais eventos ocorridos ao longo dos últimos 12 meses fizeram com que houvesse uma flutuação nessa linha:
(i) No 1T16 o pagamento de US$ 300,0 milhões de dólares (R$ 1,26 bilhão) referente ao Euro Bond, com vencimento em janeiro de
2016; (ii) No 2T16, o vencimento de R$ 121,8 milhões referente a 3ª Emissão Pública de Letras Financeiras; e (iii) No 3T16 houve o
pagamento de R$ 328,2 milhões referente a OPA (total de 36.085.958 ações), o pagamento de tranches das operações sindicalizadas
dos órgãos multilaterais (IFC e IIC), no montante de R$ 504,5 milhões e o vencimento de R$ 132,4 milhões da 4ª emissão de Letras
Financeiras Públicas; (iv) No 4T16, a 5ª Emissão Pública de Letras Financeiras, no montante de R$ 400,0 milhões e a aquisição de
parte da carteira de médias e pequenas empresas do Citi Brasil. (V) No 1T17, realizamos o empréstimos sindicalizado (AB loan) no
montande de US$ 275,0 milhões de dólares.
O Banco Daycoval entende que uma gestão eficiente se caracteriza por manter posição de caixa elevado e seus prazos de ativos e
passivos casados. No 1T17 nosso caixa representava 86,4% dos depósitos totais + LCA e LCI e era suficiente para fazer frente a 109
dias de vencimentos do passivo, sem quaisquer recebimentos de ativo.
Distribuição dos Ativos Líquidos (R$ MM)Distribuição dos Ativos Líquidos (R$ MM)Distribuição dos Ativos Líquidos (R$ MM)Distribuição dos Ativos Líquidos (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Disponibilidades 112,9 136,6 -17,3% 96,1 17,5%
Aplicaç ões Interfinanc eiras de LiquidezAplicaç ões Interfinanc eiras de LiquidezAplicaç ões Interfinanc eiras de LiquidezAplicaç ões Interfinanc eiras de Liquidez 3 .593,1 3 .593,1 3 .593,1 3 .593,1 1 .284,4 1 .284,4 1 .284,4 1 .284,4 179,7%179,7%179,7%179,7% 2.050,5 2 .050,5 2 .050,5 2 .050,5 75 ,2%75,2%75,2%75,2%
Aplicações no Mercado Aberto (líquido) 3.296,6 973,5 238,6% 1.774,7 85,8%
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 258,6 230,4 12,2% 83,3 210,4%
Aplicações em Moedas Estrangeiras 37,9 80,5 -52,9% 192,5 -80,3%
TVM (Carteira Própria - Disponível para Venda/Negociação) 2.093,4 2.255,8 -7,2% 1.579,4 32,5%
Relações Interfinanceiras (Líquido) 136,1 149,3 -8,8% 120,6 12,9%
Total de Ativos LíquidosTotal de Ativos LíquidosTotal de Ativos LíquidosTotal de Ativos Líquidos 5 .935,5 5 .935,5 5 .935,5 5 .935,5 3 .826,1 3 .826,1 3 .826,1 3 .826,1 55 ,1%55,1%55,1%55,1% 3.846,6 3 .846,6 3 .846,6 3 .846,6 54 ,3%54,3%54,3%54,3%
Caixa Livre de R$ 5,4 bilhões
3.2893.749 3.487
3.116
5.395
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Evolução do Caixa Livre - (R$ MM)
59,4%40,6%
Breakdown do Caixa
Operações de over (Selic)
Títulos públicos federais
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Gestão de Ativos e Passivos
A continuidade na gestão de passivos se relaciona com a diversificação de carteira e prazos adequados com o perfil dos seus ativos.
No total, 61,7% da carteira de crédito terá vencimento nos próximos 12 meses e apenas 47,2% das operações de captação vencerão
neste mesmo período. O prazo médio das operações de crédito é atualmente de 305 dias e o prazo médio das operações de captação
se estende por 414 dias.
Gap positivo de 109 dias
Prazo Médio das Operações de
Crédito: 305 dias
Prazo Médio das Operações de
Captação: 414 dias
34,5%
27,2%
26,2%
8,7%
3,4%
Carteira de Crédito - Operações a Vencer (Março/17)
Até 3 meses De 3 a 12 meses De 1 a 3 anos
De 3 a 5 anos Acima de 5 anos
15,7%
31,5%50,0%
2,8% 0,02%
Captação - Operações a Vencer (Março/17)
Até 3 meses De 3 a 12 meses De 1 a 3 anos
De 3 a 5 anos Acima de 5 anos
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Desempenho Operacional
Captação
O total de captação atingiu R$ 15.263,5 milhões no 1T17, crescimento de 7,8% ante o 4T16, motivado pelo empréstimo sindicalizado A/B loan no montante de US$ 275 milhões de dólares para até 5 anos e pelo aumento na linha de Letras Financeiras. A linha de depósitos se mostrou estável. Não estamos observando pressão para aumento do custo de captação.
Captação (R$ MM)Captação (R$ MM)Captação (R$ MM)Captação (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Depósitos TotaisDepósitos TotaisDepósitos TotaisDepósitos Totais 5 .272 ,5 5 .272 ,5 5 .272 ,5 5 .272 ,5 5 .228 ,1 5 .228 ,1 5 .228 ,1 5 .228 ,1 0 ,8%0,8%0,8%0,8% 4.579,7 4 .579 ,7 4 .579 ,7 4 .579 ,7 15 ,1%15,1%15,1%15,1%
Depósitos à Vista + Dep. Moeda Estrangeira 657,0 606,3 8,4% 581,2 13,0%
Depósitos a Prazo 4.332,2 4.268,1 1,5% 3.631,2 19,3%
Depósitos Interfinanceiros 283,3 353,7 -19,9% 367,3 -22,9%
Letras de Crédito Imobi l iário - LCI Letras de Crédito Imobi l iário - LCI Letras de Crédito Imobi l iário - LCI Letras de Crédito Imobi l iário - LCI 568 ,3 568 ,3 568 ,3 568 ,3 542 ,6 542 ,6 542 ,6 542 ,6 4 ,7%4,7%4,7%4,7% 592 ,3 592 ,3 592 ,3 592 ,3 -4 ,1%-4 ,1%-4 ,1%-4 ,1%
Letras de Crédito do Agronegóc io - LCA Letras de Crédito do Agronegóc io - LCA Letras de Crédito do Agronegóc io - LCA Letras de Crédito do Agronegóc io - LCA 400,3 400 ,3 400 ,3 400 ,3 414 ,5 414 ,5 414 ,5 414 ,5 -3 ,4%-3 ,4%-3 ,4%-3 ,4% 416,7 416 ,7 416 ,7 416 ,7 -3 ,9%-3 ,9%-3 ,9%-3 ,9%
Letras FinanceirasLetras FinanceirasLetras FinanceirasLetras Financeiras 4 .939 ,7 4 .939 ,7 4 .939 ,7 4 .939 ,7 4 .558 ,0 4 .558 ,0 4 .558 ,0 4 .558 ,0 8 ,4%8,4%8,4%8,4% 3.891,8 3 .891 ,8 3 .891 ,8 3 .891 ,8 26 ,9%26,9%26,9%26,9%
Pessoas Físicas 281,7 257,5 9,4% 192,1 46,6%
Pessoas Jurídicas 3.911,8 3.490,8 12,1% 3.134,5 24,8%
Pessoas Jurídicas - Oferta Pública 746,2 809,7 -7,8% 565,2 32,0%
Emissões ExternasEmissões ExternasEmissões ExternasEmissões Externas 1 .599 ,8 1 .599 ,8 1 .599 ,8 1 .599 ,8 1 .685 ,8 1 .685 ,8 1 .685 ,8 1 .685 ,8 -5 ,1%-5 ,1%-5 ,1%-5 ,1% 1.688,7 1 .688 ,7 1 .688 ,7 1 .688 ,7 -5 ,3%-5 ,3%-5 ,3%-5 ,3%
O brigações por Empréstimos e Repasses O brigações por Empréstimos e Repasses O brigações por Empréstimos e Repasses O brigações por Empréstimos e Repasses 2 .482 ,9 2 .482 ,9 2 .482 ,9 2 .482 ,9 1 .733 ,0 1 .733 ,0 1 .733 ,0 1 .733 ,0 43 ,3%43,3%43,3%43,3% 2.470,9 2 .470 ,9 2 .470 ,9 2 .470 ,9 0 ,5%0,5%0,5%0,5%
Empréstimos no Exterior 2.106,3 1.403,7 50,1% 2.232,5 -5,7%
Repasses do País - Instituições Oficiais 376,6 329,3 14,4% 238,4 58,0%
TotalTotalTotalTotal 15 .263 ,515.263,515.263,515.263,5 14.162,014.162,014.162,014.162,0 7 ,8%7,8%7,8%7,8% 13.640,1 13 .640 ,1 13 .640 ,1 13 .640 ,1 11 ,9%11,9%11,9%11,9%
Empréstimo Sindicalizado (AB Loan) no montante de US$ 275 milhões prazo entre 2 a 5 anos.
Carteira de Crédito por segmento Carteira de Crédito por segmento Carteira de Crédito por segmento Carteira de Crédito por segmento Prazo Médio a decorrerPrazo Médio a decorrerPrazo Médio a decorrerPrazo Médio a decorrer
(1 ) (1 ) (1 ) (1 )
diasdiasdiasdias
Crédito Empresas 182
Comércio Exterior 92
Consignado 462
Veículos 399
CDC Lojista / Outros 703
Leasing 398
BNDES 461
Total Carteira de CréditoTotal Carteira de CréditoTotal Carteira de CréditoTotal Carteira de Crédito 305305305305(1) A partir de 31 de março de 2017
Captação Captação Captação Captação Prazo Médio a decorrer Prazo Médio a decorrer Prazo Médio a decorrer Prazo Médio a decorrer (1 ) (1 ) (1 ) (1 )
diasdiasdiasdias
Depósitos a Prazo 188
Depósitos Interfinanceiros 150
Letras Financeiras 445
LCA (Letra de Crédito do Agronegócio) 171
LCI (Letra de Crédito Imobiliário) 227
Emissões Externas 684
Obrigações por Empréstimos e Repasses (2)
516
Leasing 278
BNDES 465
Total Captaç ãoTotal Captaç ãoTotal Captaç ãoTotal Captaç ão 414414414414(1) A partir de 31 de março de 2017
(2) Excluindo Avais e Fianças
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Neste trimestre, o Banco concluiu uma captação junto ao IFC, que mobilizou 11 bancos em empréstimo de US$ 275 milhões ao Banco Daycoval, para expandir o acesso ao crédito a pequenas e médias empresas, incluindo empreendimentos realizados por mulheres. O financiamento incluiu um empréstimo de cinco anos no valor de US$ 63,6 milhões com recursos próprios da IFC, além de um empréstimo sindicalizado de dois anos, composto por duas tranches: uma denominada em dólares, no valor de US$ 80 milhões, e outra denominada em euros, no valor de € 55,5 milhões. A operação incluirá também um empréstimo de cinco anos no valor de US$ 47,7 milhões, concedido por meio do IFC Managed Co-Lending Portfolio Program (programa de cofinanciamento de carteira administrado pela IFC). Do total de US$ 275 milhões, 25% no mínimo, serão investidos em PMEs de mulheres. Os recursos remanescentes serão direcionados ao financiamento das operações do Daycoval de empréstimos para PMEs em todo o país. Essa transação é demonstrada na linha de Empréstimos no Exterior que atingiu R$ 2.106,3 milhões, aumento de 50,1% se comparado com o 4T16. Os depósitos totais, incluindo LCI (letras de crédito imobiliário) e LCA (letras de crédito do agronegócio), representam 40,9% do total da captação, com saldo de R$ 6.241,1 milhões, estável em relação ao 4T16. Os depósitos a prazo encerraram o 1T17 com R$ 4.332,2 milhões, crescimento de 1,5% em comparação com o último trimestre. A captação de Letras Financeiras atingiu saldo de R$ 4.939,7 milhões, aumento de 8,4% no trimestre e de 26,9% no ano, devido a
maior procura desse produto.
As captações estão compatíveis com a estrutura de capital do Banco, o que permite manter o prazo das operações de crédito e o
saldo de ativos e passivos alinhados. Trabalhamos para aumentar a base de clientes/investidores e encerramos o 1T17 com mais de 10.330 clientes ativos na carteira.
18% 16% 13% 12% 16%
12% 12% 12% 12% 11%
29% 29% 29% 32%32%
41% 43% 46%44%
41%
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Captação Total R$ (MM)
Obrig. por Empr. e Rep. Emissões Externas
Letras Financeiras Depósitos Totais + LCA +LCI
13.640 14.16215.264
13.43713.391
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17
Ratings
A classificação obtida pelo Banco Daycoval nos ratings comprova o baixo nível de risco e a solidez conquistada nas
operações. As informações apuradas pelas respectivas agências são amplamente consideradas pelo mercado financeiro,
mas não devem, para todos os efeitos, serem compreendidas como recomendação de investimento.
De acordo com os relatórios divulgados, os ratings refletem o entendimento das agências de que o Banco Daycoval
mantém um perfil conservador e uma trajetória consistente de resultados, bons indicadores de qualidade de ativos e
elevados índices de capitalização, com baixo grau de alavancagem, principalmente se comparado a seus pares sendo: i)
Ba2 em escala global pela Moody’s com perspectiva “Estável”; ii) BB pela Fitch Ratings com perspectiva “Negativa”; iii)
BB- pela Standard&Poor´s também com perspectiva “Negativa” e; iv) pela Riskbank - BRMP 1 – Baixo Risco para Médio
Prazo (até dois anos), muito seguro.
Para mais informações acesse:
https://www.daycoval.com.br/RI/Site/Pt/Pages/investidores/ratings.aspx
Segregação dos Depósitos/LCI e LCA (R$ MM)Segregação dos Depósitos/LCI e LCA (R$ MM)Segregação dos Depósitos/LCI e LCA (R$ MM)Segregação dos Depósitos/LCI e LCA (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Pessoas Jurídicas 2.312,5 2.192,2 5,5% 1.922,2 20,3%
Fundos de Investimento 1.270,8 1.281,9 -0,9% 1.179,8 7,7%
Instituições Financeiras + Depósitos Interfinanceiros 397,9 436,7 -8,9% 456,1 -12,8%
Pessoas Físicas 486,7 506,4 -3,9% 287,4 69,3%
Fundações 147,6 204,6 -27,9% 153,0 -3,5%
Depósitos à Vista + Dep. Moeda Estrangeira 657,0 606,3 8,4% 581,2 13,0%
Letras de Crédito Imobiliário - LCI 568,3 542,6 4,7% 592,3 -4,1%
Letras de Crédito do Agronegócio - LCA 400,3 414,5 -3,4% 416,7 -3,9%
Depósitos Totais/LCI e LCADepósitos Totais/LCI e LCADepósitos Totais/LCI e LCADepósitos Totais/LCI e LCA 6.241,1 6 .241,1 6 .241,1 6 .241,1 6 .185,2 6 .185,2 6 .185,2 6 .185,2 0 ,9%0,9%0,9%0,9% 5.588,7 5 .588,7 5 .588,7 5 .588,7 11 ,7%11,7%11,7%11,7%
Rating no nível do Soberano
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18
Qualidade da Carteira de Crédito
A qualidade da carteira continua elevada, com 91% das operações classificadas entre AA-C ao final do 1T17, de acordo com a Resolução 2.682 do CMN. Os saldos das operações de avais e fianças concedidos não estão contemplados nestas tabelas.
O saldo da carteira de crédito ao final de março de 2017 foi de R$ 12.890,4 milhões, com um saldo de PDD de R$ 826,6 milhões.
(1) Exclui Avais e Fianças
1T171T171T171T17 CarteiraCarteiraCarteiraCarteira %%%% ProvisãoProvisãoProvisãoProvisão 1T171T171T171T17 CarteiraCarteiraCarteiraCarteira %%%% ProvisãoProvisãoProvisãoProvisãoAA - C 6.190,7 89,7% 72,3 AA - C 362,6 91,5% 3,2
D 82,9 1,2% 8,3 D 13,0 3,3% 1,3
E 75,0 1,1% 22,5 E 6,2 1,6% 1,9
F 88,8 1,3% 44,4 F 4,1 1,0% 2,0
G 181,4 2,6% 127,0 G 0,5 0,1% 0,3
H 289,6 4,1% 289,6 H 9,5 2,4% 9,5
SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 6 .9 0 8,46.9 0 8,46.9 0 8,46.9 0 8,4 1 0 0,0 %1 0 0,0 %1 0 0,0 %1 0 0,0 % 56 4,156 4,156 4,156 4,1 SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 3 95 ,93 95 ,93 95 ,93 95 ,9 10 0 ,0 %10 0 ,0 %10 0 ,0 %10 0 ,0 % 1 8 ,21 8 ,21 8 ,21 8 ,2
TotalTotalTotalTotal 6 .9 0 8,46.9 0 8,46.9 0 8,46.9 0 8,4 1 0 0,0 %1 0 0,0 %1 0 0,0 %1 0 0,0 % 56 4,156 4,156 4,156 4,1 TotalTotalTotalTotal 3 95 ,93 95 ,93 95 ,93 95 ,9 10 0 ,0 %10 0 ,0 %10 0 ,0 %10 0 ,0 % 1 8 ,21 8 ,21 8 ,21 8 ,2
8 ,2%8 ,2%8 ,2%8 ,2% 4,6 %4,6 %4,6 %4,6 %
1T171T171T171T17 CarteiraCarteiraCarteiraCarteira %%%% ProvisãoProvisãoProvisãoProvisão 1T171T171T171T17 CarteiraCarteiraCarteiraCarteira %%%% ProvisãoProvisãoProvisãoProvisão
AA - C 442,9 78,9% 6,6 AA - C 4.680,6 94,5% 27,2
D 45,8 8,2% 4,6 D 80,1 1,6% 8,0
E 18,7 3,3% 5,6 E 24,9 0,5% 7,4
F 9,6 1,7% 4,8 F 71,7 1,4% 35,9
G 8,2 1,5% 5,7 G 16,4 0,3% 11,5
H 35,7 6,4% 35,7 H 82,7 1,7% 82,7
SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 5 60 ,95 60 ,95 60 ,95 60 ,9 1 0 0,0 %1 0 0,0 %1 0 0,0 %1 0 0,0 % 6 3,06 3,06 3,06 3,0 SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 4 .9 56 ,44.9 56 ,44.9 56 ,44.9 56 ,4 10 0 ,0 %10 0 ,0 %10 0 ,0 %10 0 ,0 % 17 2 ,717 2 ,717 2 ,717 2 ,7
TotalTotalTotalTotal 5 60 ,95 60 ,95 60 ,95 60 ,9 1 0 0,0 %1 0 0,0 %1 0 0,0 %1 0 0,0 % 6 3,06 3,06 3,06 3,0 TotalTotalTotalTotal 4 .9 56 ,44.9 56 ,44.9 56 ,44.9 56 ,4 10 0 ,0 %10 0 ,0 %10 0 ,0 %10 0 ,0 % 17 2 ,717 2 ,717 2 ,717 2 ,7
11 ,2%11 ,2%11 ,2%11 ,2% 3,5 %3,5 %3,5 %3,5 %
Total da Prov isão/ CarteiraTotal da Prov isão/ CarteiraTotal da Prov isão/ CarteiraTotal da Prov isão/ Carteira
Total da Provisão/ CarteiraTotal da Provisão/ CarteiraTotal da Provisão/ CarteiraTotal da Provisão/ CarteiraTotal da Prov isão/ CarteiraTotal da Prov isão/ CarteiraTotal da Prov isão/ CarteiraTotal da Prov isão/ Carteira
Consignado (R$ MM)Consignado (R$ MM)Consignado (R$ MM)Consignado (R$ MM)Veículos (R$ MM)Veículos (R$ MM)Veículos (R$ MM)Veículos (R$ MM)
Crédito EmpresasCrédito EmpresasCrédito EmpresasCrédito Empresas(1)(1)(1)(1)
(R$ MM) (R$ MM) (R$ MM) (R$ MM) LEASING (R$ MM)LEASING (R$ MM)LEASING (R$ MM)LEASING (R$ MM)
Total da Provisão/ CarteiraTotal da Provisão/ CarteiraTotal da Provisão/ CarteiraTotal da Provisão/ Carteira
Total de Provisão/Carteira de Crédito de 6,4% no trimestre
ProvisãoProvisãoProvisãoProvisão
RequeridaRequeridaRequeridaRequerida CarteiraCarteiraCarteiraCarteira %%%% ProvisãoProvisãoProvisãoProvisãoAA 0,0% 0,1 0,0% -
A 0,5% 6.014,1 46,6% 30,1
B 1,0% 4.600,8 35,7% 46,0
C 3,0% 1.118,7 8,7% 33,5
D 10,0% 224,2 1,7% 22,4
E 30,0% 125,9 1,0% 37,8
F 50,0% 175,1 1,4% 87,6
G 70,0% 207,5 1,6% 145,2
H 100,0% 424,0 3,3% 424,0
1 2.89 0,41 2.89 0,41 2.89 0,41 2.89 0,4 1 00,0 %1 00,0 %1 00,0 %1 00,0 % 82 6,682 6,682 6,682 6,6
1 2.89 0,41 2.89 0,41 2.89 0,41 2.89 0,4 1 00,0 %1 00,0 %1 00,0 %1 00,0 % 82 6,682 6,682 6,682 6,6
6 ,4%6 ,4%6 ,4%6 ,4%Total P rovisão / Carteira Total P rovisão / Carteira Total P rovisão / Carteira Total P rovisão / Carteira
Banco Daycoval - R$ MMBanco Daycoval - R$ MMBanco Daycoval - R$ MMBanco Daycoval - R$ MMRatingRatingRatingRating
Carteira de Créd ito Carteira de Créd ito Carteira de Créd ito Carteira de Créd ito
Total Carteira Total Carteira Total Carteira Total Carteira
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Comentário do Desempenho
19
A partir desse trimestre passamos a divulgar a qualidade da carteira do produto – Compra de Direitos Creditórios. Produto que nesse trimestre representa 15,0% da carteira de crédito para empresas.
8,7 8,9 8,7
6,6
8,2
2,6 2,7 2,83,3 3,5
10,511,2 11,4 11,6 11,2
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Evolução PDD/ Carteira de Crédito por Segmento (%)Evolução PDD/ Carteira de Crédito por Segmento (%)Evolução PDD/ Carteira de Crédito por Segmento (%)Evolução PDD/ Carteira de Crédito por Segmento (%)
Empresas Consignado Veículos
1T171T171T171T17 CarteiraCarteiraCarteiraCarteira %%%% ProvisãoProvisãoProvisãoProvisãoAA - C 1.152,4 96,7% 13,3
D 14,5 1,2% 1,4
E 2,9 0,2% 0,9
F 2,5 0,1% 1,3
G 2,8 0,2% 1,9
H 16,5 1,3% 16,5
SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 1 .191 ,61 .191 ,61 .191 ,61 .191 ,6 100,0%100,0%100,0%100,0% 35,335,335,335,3
TotalTotalTotalTotal 1 .191 ,61 .191 ,61 .191 ,61 .191 ,6 100,0%100,0%100,0%100,0% 35,335,335,335,3
3,0%3,0%3,0%3,0%
Compra de Direitos Creditórios (R$ MM)Compra de Direitos Creditórios (R$ MM)Compra de Direitos Creditórios (R$ MM)Compra de Direitos Creditórios (R$ MM)
Total da Provisão/ CarteiraTotal da Provisão/ CarteiraTotal da Provisão/ CarteiraTotal da Provisão/ Carteira
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Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa e Outros Créditos (PDD) (1)
Visão Geral Qualidade Carteira de Crédito Ampliada Visão Geral Qualidade Carteira de Crédito Ampliada Visão Geral Qualidade Carteira de Crédito Ampliada Visão Geral Qualidade Carteira de Crédito Ampliada (1)(1)(1)(1) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Carteira de Crédito R$ (MM) 12.890,4 13.837,3 -6,8% 12.743,4 1,2%
Constituição de Provisão R$ (MM) 134,7 121,0 11,3% 163,9 -17,8%
Saldo P DD (R$ MM)Saldo P DD (R$ MM)Saldo P DD (R$ MM)Saldo P DD (R$ MM) 826 ,6 826 ,6 826 ,6 826 ,6 765 ,1 765 ,1 765 ,1 765 ,1 8 ,0 %8,0 %8,0 %8,0 % 802,1 802,1 802,1 802,1 3 ,1%3,1%3,1%3,1%
Saldo da carteira E-H R$ (MM) 932,5 817,7 14,0% 968,6 -3,7%
Créditos Vencidos há mais de 14 dias R$ (MM) 303,6 222,0 36,8% 431,0 -29,6%
Créditos Vencidos há mais de 60 dias R$ (MM) 219,3 128,7 70,4% 269,6 -18,7%
Créditos Vencidos há mais de 90 dias R$ (MM) 146,9 98,9 48,5% 168,0 -12,6%
Constituição de Provisão/Carteira de Crédito (%) 1,0% 0,9% 0,1 p.p 1,3% -0,3 p.p
Saldo PDD/Carteira de Crédito (%) 6,4% 5,5% 0,9 p.p 6,3% 0,1 p.p
Saldo da Carteira E-H/Carteira de Crédito (%) 7,2% 5,9% 1,3 p.p 7,6% -0,4 p.p
Créditos Vencidos há mais de 14 dias / Carteira de Crédito (%) 2,4% 1,6% 0,8 p.p 3,4% -1,0 p.p
Créditos Vencidos há mais de 60 dias / Carteira de Crédito (%) 1,7% 0,9% 0,8 p.p 2,1% -0,4 p.p
Créditos Vencidos há mais de 90 dias / Carteira de Crédito (%) 1,1% 0,7% 0,4 p.p 1,3% -0,2 p.p
Saldo PDD / Créditos Vencidos há mais de 14 dias R$ (MM) 272,3% 344,6% -72,4 p.p 186,1% 86,2 p.p
Saldo PDD / Créditos Vencidos há mais de 60 dias R$ (MM) 376,9% 594,5% -217,6 p.p 297,5% 79,4 p.p
Saldo PDD / Créditos Vencidos há mais de 90 dias R$ (MM) 562,7% 773,6% -210,9 p.p 477,4% 85,3 p.p
Saldo PDD / Carteira E-H (%) 88,6% 93,6% -5,0 p.p 82,8% 5,8 p.p
Baixa para prejuízo R$ (MM) (73,2) (198,1) -63,0% (110,4) -33,7%
Créditos recuperados Empresas R$ (MM) 45,4 22,6 100,9% 27,8 63,3%
Créditos recuperados Varejo R$ (MM) 9,0 9,4 -4,3% 10,5 -14,3%(1) Não considera Cessão de Crédito e Avais e Fianças e inclui Operações de Leasing.
Recuperação de Créditos no montante de R$ 54,4 milhões no trimestre
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A constituição da provisão no 1T17 foi de R$ 134,7 milhões, 11,3% acima ao 4T16 e 17,8% inferior ao 1T16. Importante mencionar
que esse aumento no trimestre é motivado pela carteira de empresas. Ainda estamos bastante preocupados com a deterioração do
cenário econômico e continuamos trabalhando com as provisões em patamares elevados.
A linha de crédito para empresas, encerrou o 1T17 com uma despesa de provisão de R$ 84,2 milhões, aumento de 53,4% se
comparado ao 4T16 e redução de 17,8% se comparado ao mesmo período do ano anterior. Essa piora não está concentrada em
nenhum cliente e nem em algum setor da economia. Precificamos de maneira adequada os riscos de crédito, além de termos obtido
margem para compensar qualquer eventual expansão da inadimplência.
No segmento de consignado, a despesa de provisão atingiu R$ 36,0 milhões, redução de 26,8% no trimestre, e praticamente estável
em comparação com os últimos 12 meses.
Na carteira de veículos, a despesa de provisão do trimestre foi de R$ 12,0 milhões, 16,7% menor em comparação ao 4T16 e 42,0%
inferior ao 1T16, sinalizando a estabilidade da qualidade nesse segmento.
O saldo da carteira E-H encerrou o trimestre com R$ 932,5 milhões, piora de 14,0% em relação ao trimestre anterior. Quando
analisamos os últimos 12 meses, tivemos melhora de 3,7%, relacionando-se com crescimento de 1,2% na carteira de crédito. O
índice de provisão para devedores duvidosos dividido pela Carteira E-H, atingiu 88,6%. Entendemos que esse indicador deva voltar
aos patamares acima de 100% nos próximos trimestres.
PDD (R$ MM) PDD (R$ MM) PDD (R$ MM) PDD (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T1 64T1 64T1 64T1 6 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Saldo Inicial 765,1 842,2 -9,2% 748,6 2,2%
Constituiç ão de ProvisãoConstituiç ão de ProvisãoConstituiç ão de ProvisãoConstituiç ão de Provisão 134 ,7 134 ,7 134 ,7 134 ,7 121 ,0 121 ,0 121 ,0 121 ,0 11 ,3 %11,3 %11,3 %11,3 % 163,9 163,9 163,9 163,9 -1 7 ,8%-1 7,8%-1 7,8%-1 7,8%
Empresas (1) 84,2 54,9 53,4% 101,1 -16,7%
Consignado 36,0 49,2 -26,8% 36,6 -1,6%
Veículos 12,0 14,4 -16,7% 20,7 -42,0%
CDC Lojista + Outros 2,5 2,5 0,0% 5,5 -54,5%
Baixa como PrejuízoBaixa como PrejuízoBaixa como PrejuízoBaixa como Prejuízo (7 3,2)(7 3 ,2)(7 3 ,2)(7 3 ,2) (19 8,1)(19 8,1)(19 8,1)(19 8,1) -63 ,0 %-63,0 %-63,0 %-63,0 % (110,4)(110,4)(110,4)(110,4) -3 3 ,7%-3 3,7%-3 3,7%-3 3,7%
Empresas (22,8) (143,2) -84,1% (64,7) -64,8%
Varejo (50,4) (54,9) -8,2% (45,7) 10,3%
Saldo Final PDD (R$ MM)Saldo Final PDD (R$ MM)Saldo Final PDD (R$ MM)Saldo Final PDD (R$ MM) 82 6,682 6,682 6,682 6,6 76 5,176 5,176 5,176 5,1 8,0 %8,0 %8,0 %8,0 % 802,1802,1802,1802,1 3,1%3,1%3,1%3,1%
(1) Não considera Avais e Fianças
4,7%4,7%4,7%4,7% 4,1%4,1%4,1%4,1%3,4%3,4%3,4%3,4%
1,3%1,3%1,3%1,3%2,5%2,5%2,5%2,5%
1,2%1,1% 1,3%
1,5%1,6%
5,4%5,4%5,4%5,4% 5,6%5,6%5,6%5,6% 5,7%5,7%5,7%5,7%
5,8%5,8%5,8%5,8%5,8%5,8%5,8%5,8%
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Créditos Vencidos há mais de 14 dias / Carteira Veículos (%)
Créditos Vencidos há mais de 14 dias / Carteira Consignado(%)
Créditos Vencidos há mais de 14 dias / Carteira Empresas (%)
Créditos vencidosCréditos vencidosCréditos vencidosCréditos vencidos há mais de 14 diashá mais de 14 diashá mais de 14 diashá mais de 14 dias
1,7%1,7%1,7%1,7%
2,5%2,5%2,5%2,5%2,5%2,5%2,5%2,5%
0,5%0,5%0,5%0,5%1,2%1,2%1,2%1,2%
0,5%
0,6% 0,6%
0,7%
0,8%
2,4%2,4%2,4%2,4%
2,5%2,5%2,5%2,5% 2,5%2,5%2,5%2,5%
2,6%2,6%2,6%2,6%2,5%2,5%2,5%2,5%
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Créditos Vencidos há mais de 90 dias / Carteira Veiculos (%)
Créditos Vencidos há mais de 90 dias / Carteira Consignado (%)
Créditos Vencidos há mais de 90 dias / Carteira Empresas (%)
Créditos vencidosCréditos vencidosCréditos vencidosCréditos vencidos há mais de 90 diashá mais de 90 diashá mais de 90 diashá mais de 90 dias
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Os índices de vencidos há mais de 14 dias, 60 dias e 90 dias mostraram deterioração no decorrer do 1T17. O índice de vencidos há
mais de 90 dias encerrou o 1T17 com 1,1%, 0,4 p.p. acima do 4T16 e melhora de 0,2 p.p. se comparado a 1T16.
Essa piora nos indicadores é motivada pelo segmento de crédito para empresas. O índice de vencidos há mais de 90 dias desse
segmento encerrou o 1T17 em 1,2%, sendo importante mencionar que esse indicador está em patamares adequados.
Durante o 1T17, o Banco renegociou operações de crédito de clientes inadimplentes no montante de R$ 59,8 milhões. O Daycoval
Leasing durante 1T17, renegociou R$ 1,53 milhão em operações de arrendamento mercantil. Vale destacar que os créditos
renegociados do Banco mantiveram a provisão (Rating) anteriormente constituída.
O montante baixado para prejuízo foi de R$ 73,2 milhões no 1T17. Continuam os esforços para a recuperação das operações
transferidas para prejuízo. No 1T17 as recuperações de crédito somaram R$ 54,4 milhões.
Créditos Vencidos Empresas Créditos Vencidos Empresas Créditos Vencidos Empresas Créditos Vencidos Empresas (1)(1)(1)(1)
(R$ MM) (R$ MM) (R$ MM) (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Créditos Vencidos há mais de 14 dias 181,9 102,9 76,8% 314,8 -42,2%
Créditos Vencidos há mais de 60 dias 142,2 54,1 162,8% 200,1 -28,9%
Créditos Vencidos há mais de 90 dias 87,0 41,0 112,2% 115,5 -24,7%
Créditos Venc idos há mais de 14 dias / Carteira Empresas (%)Créditos Venc idos há mais de 14 dias / Carteira Empresas (%)Créditos Venc idos há mais de 14 dias / Carteira Empresas (%)Créditos Venc idos há mais de 14 dias / Carteira Empresas (%) 2 ,5%2,5%2,5%2,5% 1,3%1,3%1,3%1,3% 1,2 p.p1 ,2 p.p1 ,2 p.p1 ,2 p.p 5 ,0%5,0%5,0%5,0% -2 ,5 p.p-2 ,5 p.p-2 ,5 p.p-2 ,5 p.p
Créditos Venc idos há mais de 90 dias / Carteira Empresas (%)Créditos Venc idos há mais de 90 dias / Carteira Empresas (%)Créditos Venc idos há mais de 90 dias / Carteira Empresas (%)Créditos Venc idos há mais de 90 dias / Carteira Empresas (%) 1 ,2%1,2%1,2%1,2% 0,5%0,5%0,5%0,5% 0,7 p.p0 ,7 p.p0 ,7 p.p0 ,7 p.p 1 ,8%1,8%1,8%1,8% -0 ,6 p.p-0 ,6 p.p-0 ,6 p.p-0 ,6 p.p
Saldo de PDD/Crédito Empresas (%)Saldo de PDD/Crédito Empresas (%)Saldo de PDD/Crédito Empresas (%)Saldo de PDD/Crédito Empresas (%) 8 ,2%8,2%8,2%8,2% 6,6%6,6%6,6%6,6% 1,6 p.p1 ,6 p.p1 ,6 p.p1 ,6 p.p 9 ,1%9,1%9,1%9,1% -0 ,9 p.p-0 ,9 p.p-0 ,9 p.p-0 ,9 p.p
Saldo PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%)Saldo PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%)Saldo PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%)Saldo PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%) 669,3%669,3%669,3%669,3% 1270,5%1270,5%1270,5%1270,5% -601,2 p.p-601,2 p.p-601,2 p.p-601,2 p.p 499,4%499,4%499,4%499,4% 169,9 p.p169,9 p.p169,9 p.p169,9 p.p
Créditos Vencidos Consignado (R$ MM)Créditos Vencidos Consignado (R$ MM)Créditos Vencidos Consignado (R$ MM)Créditos Vencidos Consignado (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Créditos Vencidos há mais de 14 dias 81,0 75,3 7,6% 61,6 31,5%
Créditos Vencidos há mais de 60 dias 52,8 47,2 11,9% 34,9 51,3%
Créditos Vencidos há mais de 90 dias 40,6 36,1 12,5% 25,1 61,8%
Créditos Venc idos há mais de 14 dias / Carteira Consignado(%)Créditos Venc idos há mais de 14 dias / Carteira Consignado(%)Créditos Venc idos há mais de 14 dias / Carteira Consignado(%)Créditos Venc idos há mais de 14 dias / Carteira Consignado(%) 1 ,6%1,6%1,6%1,6% 1,5%1,5%1,5%1,5% 0,1 p.p0 ,1 p.p0 ,1 p.p0 ,1 p.p 1 ,2%1,2%1,2%1,2% 0,5 p.p0 ,5 p.p0 ,5 p.p0 ,5 p.p
Créditos Venc idos há mais de 90 dias / Carteira Consignado (%)Créditos Venc idos há mais de 90 dias / Carteira Consignado (%)Créditos Venc idos há mais de 90 dias / Carteira Consignado (%)Créditos Venc idos há mais de 90 dias / Carteira Consignado (%) 0 ,8%0,8%0,8%0,8% 0,7%0,7%0,7%0,7% 0,1 p.p0 ,1 p.p0 ,1 p.p0 ,1 p.p 0 ,5%0,5%0,5%0,5% 0,3 p.p0 ,3 p.p0 ,3 p.p0 ,3 p.p
Saldo de PDD/Carteira de Consignado (%)Saldo de PDD/Carteira de Consignado (%)Saldo de PDD/Carteira de Consignado (%)Saldo de PDD/Carteira de Consignado (%) 3 ,5%3,5%3,5%3,5% 3,3%3,3%3,3%3,3% 0,2 p.p0 ,2 p.p0 ,2 p.p0 ,2 p.p 2 ,6%2,6%2,6%2,6% 0,9 p.p0 ,9 p.p0 ,9 p.p0 ,9 p.p
Saldo PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%)Saldo PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%)Saldo PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%)Saldo PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%) 425,4%425,4%425,4%425,4% 457,9%457,9%457,9%457,9% -32,5 p.p-32 ,5 p.p-32 ,5 p.p-32 ,5 p.p 538,2%538,2%538,2%538,2% -112,9 p.p-112,9 p.p-112,9 p.p-112,9 p.p
Créditos Vencidos Veículos (R$ MM)Créditos Vencidos Veículos (R$ MM)Créditos Vencidos Veículos (R$ MM)Créditos Vencidos Veículos (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Créditos Vencidos há mais de 14 dias 32,6 34,3 -5,0% 39,4 -17,3%
Créditos Vencidos há mais de 60 dias 18,3 20,2 -9,4% 23,3 -21,5%
Créditos Vencidos há mais de 90 dias 14,3 15,6 -8,3% 17,8 -19,7%
Créditos Venc idos há mais de 14 dias / Carteira Veículos (%)Créditos Venc idos há mais de 14 dias / Carteira Veículos (%)Créditos Venc idos há mais de 14 dias / Carteira Veículos (%)Créditos Venc idos há mais de 14 dias / Carteira Veículos (%) 5 ,8%5,8%5,8%5,8% 5,8%5,8%5,8%5,8% 0,0 p.p0 ,0 p.p0 ,0 p.p0 ,0 p.p 5 ,4%5,4%5,4%5,4% 0,4 p.p0 ,4 p.p0 ,4 p.p0 ,4 p.p
Créditos Venc idos há mais de 90 dias / Carteira Veículos (%)Créditos Venc idos há mais de 90 dias / Carteira Veículos (%)Créditos Venc idos há mais de 90 dias / Carteira Veículos (%)Créditos Venc idos há mais de 90 dias / Carteira Veículos (%) 2 ,5%2,5%2,5%2,5% 2,6%2,6%2,6%2,6% -0 ,1 p.p-0 ,1 p.p-0 ,1 p.p-0 ,1 p.p 2 ,4%2,4%2,4%2,4% 0,1 p.p0 ,1 p.p0 ,1 p.p0 ,1 p.p
Saldo de PDD/Carteira de Veículos (%)Saldo de PDD/Carteira de Veículos (%)Saldo de PDD/Carteira de Veículos (%)Saldo de PDD/Carteira de Veículos (%) 11 ,2%11,2%11,2%11,2% 11,6%11,6%11,6%11,6% -0 ,4 p.p-0 ,4 p.p-0 ,4 p.p-0 ,4 p.p 10,5%10,5%10,5%10,5% 0,7 p.p0 ,7 p.p0 ,7 p.p0 ,7 p.p
Saldo PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%)Saldo PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%)Saldo PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%)Saldo PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%) 440,6%440,6%440,6%440,6% 438,5%438,5%438,5%438,5% 2,1 p.p2 ,1 p.p2 ,1 p.p2 ,1 p.p 432,6%432,6%432,6%432,6% 8,0 p.p8 ,0 p.p8 ,0 p.p8 ,0 p.p
Saldo Total PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%)Saldo Total PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%)Saldo Total PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%)Saldo Total PDD / Créditos Venc idos há mais de 90 dias (%) 562,7%562,7%562,7%562,7% 773,6%773,6%773,6%773,6% -210,9 p.p-210,9 p.p-210,9 p.p-210,9 p.p 477,4%477,4%477,4%477,4% 85,3 p.p85,3 p.p85,3 p.p85,3 p.p
(1) Não considera Cessão de Crédito e Avais e Fianças
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23
Desempenho Financeiro
No 1T17 as receitas de operações de crédito atingiram R$ 708,8 milhões, redução de 3,3% em relação ao 4T16.
A linha de operações de crédito para Empresas encerrou o 1T17 com receita de R$ 342,8 milhões, estável se comparado ao 4T16. A
linha de Consignado encerrou o trimestre com receita de R$ 316,9 milhões, 5,8% menor frente ao 4T16 e a linha de veículos teve o
resultado de R$ 46,6 milhões, redução de 8,4% no trimestre, motivada pelo declínio da carteira nos últimos trimestres.
O Resultado de Operações de Arrendamento Mercantil, encerrou o 1T17 com receita de R$ 75,9 milhões e despesa de R$ 52,7 milhões.
O Resultado Bruto da Intermediação Financeira encerrou o trimestre com saldo positivo de R$ 868,4 milhões. Excluindo-se o efeito do ajuste do MTM do hedge das emissões externas, considerando a reclassificação da variação cambial sobre operações passivas e receita com compra de direitos creditórios, o resultado bruto da intermediação financeira ajustado foi de R$ 373,6 milhões no 1T17, redução de 13,1% no trimestre. As despesas com operações de captação no mercado e de empréstimos e repasses foram de R$ 417,7 milhões no trimestre, 2,2% inferior ao 4T16. O resultado com derivativos foi de R$ 134,1 milhões negativo no 1T17 porque incluiu R$ 135,5 milhões de resultado negativo de
hedge. Excluindo estes efeitos, o resultado com derivativos foi de R$ 1,4 milhão no 1T17 versus R$ 4,3 milhões no 4T16.
Resultado Bruto da Intermediação Financeira (R$ MM)Resultado Bruto da Intermediação Financeira (R$ MM)Resultado Bruto da Intermediação Financeira (R$ MM)Resultado Bruto da Intermediação Financeira (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Operações de CréditoOperações de CréditoOperações de CréditoOperações de Crédito 708,8 708,8 708,8 708,8 733,3 733,3 733,3 733,3 -3 ,3%-3 ,3%-3 ,3%-3 ,3% 710,1 710,1 710,1 710,1 -0 ,2%-0 ,2%-0 ,2%-0 ,2%
Empresas 342,8 342,3 0,1% 316,6 8,3%
Consignado 316,9 336,3 -5,8% 327,2 -3,1%
Veículos 46,6 50,9 -8,4% 60,3 -22,7%
CDC Lojista + Outros 2,5 3,8 -34,2% 6,0 -58,3%
Operações de Arrendamento Mercantil 75,9 91,8 -17,3% 65,2 16,4%
Resultado de Títulos e Valores Mobiliários 197,2 183,9 7,2% 155,6 26,7%
Resultado com Derivativos (1) (134,1) (62,0) n.a. (289,8) n.a.
Resultado de Operações de Câmbio 20,6 38,3 n.a. 10,4 n.a.
Receitas da Intermediação Financ eira (A)Receitas da Intermediação Financ eira (A)Receitas da Intermediação Financ eira (A)Receitas da Intermediação Financ eira (A) 868,4868,4868,4868,4 985,3985,3985,3985,3 -11 ,9%-11,9%-11,9%-11,9% 651,5651,5651,5651,5 33,3%33,3%33,3%33,3%
Despesas com Operações de Captação no Mercado (2) (395,9) (420,5) -5,9% (368,2) 7,5%
Despesas com Operações de Empréstimos e Repasses (3) (21,8) (6,5) n.a. (27,6) -21,0%
Operações de Arrendamento Mercantil (52,7) (51,0) 3,3% (46,9) 12,4%
Operações de Venda ou de Transferência de Ativos Financeiros (16,8) (20,0) -16,0% (6,2) n.a.
Provisão para Perdas com Créditos (PDD) (134,7) (121,0) 11,3% (164,0) -17,9%
Despesas da Intermediaç ão Financeira (B)Despesas da Intermediaç ão Financeira (B)Despesas da Intermediaç ão Financeira (B)Despesas da Intermediaç ão Financeira (B) (621,9)(621,9)(621,9)(621,9) (619,0)(619,0)(619,0)(619,0) 0 ,5%0,5%0,5%0,5% (612,9)(612,9)(612,9)(612,9) 1 ,5%1,5%1,5%1,5%
Resultado Bruto da Intermediaç ão Financeira (A-B)Resultado Bruto da Intermediaç ão Financeira (A-B)Resultado Bruto da Intermediaç ão Financeira (A-B)Resultado Bruto da Intermediaç ão Financeira (A-B) 246,5246,5246,5246,5 366,3366,3366,3366,3 -32 ,7%-32,7%-32,7%-32,7% 38,638,638,638,6 n.a.n.a.n.a.n.a.
Variação Cambial sobre Operações Passivas (4) 66,6 (4,6) n.a. 269,20 n.a.
Receita de Compra de Direitos Creditórios (4) 60,5 68,1 -11,2% 57,1 6,0%
Resultado Bruto da Intermediaç ão Financeira AjustadoResultado Bruto da Intermediaç ão Financeira AjustadoResultado Bruto da Intermediaç ão Financeira AjustadoResultado Bruto da Intermediaç ão Financeira Ajustado 373,6373,6373,6373,6 429,8429,8429,8429,8 -13 ,1%-13,1%-13,1%-13,1% 364,9364,9364,9364,9 2 ,4%2,4%2,4%2,4%
Ajuste MTM - Hedge 23,1 12,2 n.a. 24,1 n.a.
Result. Bruto da Interm. Financeira Ajustado e após MTM - HedgeResult. Bruto da Interm. Financeira Ajustado e após MTM - HedgeResult. Bruto da Interm. Financeira Ajustado e após MTM - HedgeResult. Bruto da Interm. Financeira Ajustado e após MTM - Hedge 350,5350,5350,5350,5 417,6417,6417,6417,6 -16 ,1%-16,1%-16,1%-16,1% 340,8340,8340,8340,8 2 ,8%2,8%2,8%2,8%
(1) Resultado com derivativos (Hedge) (135,5) (66,3) (286,8)
(2) Variação Cambial s/ Emissões no Exterior 0,0 (6,5) 0,0
(3) Variação Cambial s/ Empréstimos no exterior 0,0 9,3 0,0
(4) Reclassificada de Outras Receitas/ Despesas Operacionais 127,1 63,5 269,2
Receitas com operações de crédito atingiram R$ 708,8 milhões no 1T17
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Despesas de Pessoal, Despesas Administrativas e Despesas de Comissões
Despesas de Pessoal e Administrativas (R$ MM) Despesas de Pessoal e Administrativas (R$ MM) Despesas de Pessoal e Administrativas (R$ MM) Despesas de Pessoal e Administrativas (R$ MM) (1)(1)(1)(1) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
Despesas de Pessoal (67,5) (75,7) -10,8% (67,4) 0,1%
Despesas Administrativas (57,2) (56,9) 0,5% (56,1) 2,0%
Despesas Administrativas - Emissão Externa/LF 0,0 (1,0) n.a. - n.a.
Total de Despesas de Pessoal e AdministrativasTotal de Despesas de Pessoal e AdministrativasTotal de Despesas de Pessoal e AdministrativasTotal de Despesas de Pessoal e Administrativas (124,7)(124,7)(124,7)(124,7) (133,6)(133,6)(133,6)(133,6) ----6,7%6,7%6,7%6,7% (123,5)(123,5)(123,5)(123,5) 1,0%1,0%1,0%1,0%
Despesas de Comissões (total)Despesas de Comissões (total)Despesas de Comissões (total)Despesas de Comissões (total) (55,7)(55,7)(55,7)(55,7) (55,5)(55,5)(55,5)(55,5) 0,4%0,4%0,4%0,4% (51,9)(51,9)(51,9)(51,9) 7,3%7,3%7,3%7,3%
Consignado (46,3) (46,0) 0,7% (40,0) 15,8%
Veículos (5,7) (5,5) 3,6% (8,1) -29,6%
CDC Lojista + Outros (0,3) (0,7) -57,1% (0,9) -66,7%
Daytravel (3,4) (3,3) 3,0% (2,9) 17,2%
TotalTotalTotalTotal (180,4)(180,4)(180,4)(180,4) (189,1)(189,1)(189,1)(189,1) ----4,6%4,6%4,6%4,6% (175,4)(175,4)(175,4)(175,4) 2,9%2,9%2,9%2,9%
As despesas de pessoal e administrativas encerraram o 1T17 com valor de R$ 124,7 milhões, redução de 6,7% frente ao 4T16, motivado pelo constante esforço para redução de despesas. Analisando as despesas de pessoal, fechamos o trimestre com R$ 67,5 milhões, redução de 10,8% em comparação com o 4T16.
O Banco Daycoval consolidado encerrou o 1T17 com 1.503 funcionários. Atualmente, a equipe comercial do segmento Empresas é
formada por 25% do total dos funcionários. As despesas de comissões, demonstradas na tabela acima, totalizaram R$ 55,7 milhões,
estável em relação ao 4T16.
Índice de Eficiência Recorrente
No 1T17 o Índice de Eficiência Recorrente foi de 34,7%, 1,5 p.p. acima se comparado com o 4T16. Esse índice está em linha com a
nossa expectativa de Eficiência para o Banco.
Índice de Eficiência (R$ MM)Índice de Eficiência (R$ MM)Índice de Eficiência (R$ MM)Índice de Eficiência (R$ MM) 1T171T171T171T17 4T164T164T164T16 Var. %Var. %Var. %Var. % 1T161T161T161T16 Var. %Var. %Var. %Var. %
(+) Despesas de Pessoal + Administrativas + Comissões (180,4) (189,1) -4,6% (175,4) 2,9%
(+) Depreciação e Amortização 0,6 0,7 -14,3% 1,6 -62,5%
Total de despesas (A)Total de despesas (A)Total de despesas (A)Total de despesas (A) (179,8)(179,8)(179,8)(179,8) (188,4)(188,4)(188,4)(188,4) -4,6%-4,6%-4,6%-4,6% (173,8)(173,8)(173,8)(173,8) 3,5%3,5%3,5%3,5%
(+) Resultado da Intermediação Financeira (-) PDD 381,2 487,3 -21,8% 202,5 88,2%
(+) Receitas de Prestação de Serviços 27,7 27,4 1,1% 24,8 11,7%
(+) Receitas Compra de Direitos Creditórios 60,5 68,1 -11,2% 57,1 6,0%
(+) Variação Cambial 66,6 (4,6) n.a. 269,2 n.a
Total (B)Total (B)Total (B)Total (B) 536,0 536,0 536,0 536,0 578,2 578,2 578,2 578,2 -7,3%-7,3%-7,3%-7,3% 553,6 553,6 553,6 553,6 -3,2%-3,2%-3,2%-3,2%
Índice de Eficiência (A/B) (%) Índice de Eficiência (A/B) (%) Índice de Eficiência (A/B) (%) Índice de Eficiência (A/B) (%) 33,5%33,5%33,5%33,5% 32,6%32,6%32,6%32,6% 1,0 p.p1,0 p.p1,0 p.p1,0 p.p 31,4%31,4%31,4%31,4% 2,2 p.p2,2 p.p2,2 p.p2,2 p.p
PPR/PLR (15,9) (10,2) 55,9% (12,0) 32,5%
Índice de Eficiência considerando PPR/PLR (%) 36,5% 34,3% 2,3 p.p 33,6% 2,9 p.p
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25
Outras Receitas / Despesas Operacionais As Outras Receitas/Despesas Operacionais apresentaram resultado de R$ 130,7 milhões no 1T17, contra R$ 89,2 milhões no 4T16. Após excluídos os efeitos de variação cambial, esse resultado foi de R$ 67,2 milhões contra R$ 93,3 milhões no 4T16. A redução no período decorreu, principalmente, de menor receita com compra de direitos creditórios em função da queda nessa carteira no trimestre.
Programa de Participação nos Resultados (PPR) e Participação nos Lucros e Resultados (PLR) As despesas relacionadas à provisão para pagamentos de PPR e PLR totalizaram R$ 15,9 milhões no 1T17.
Imposto de Renda e Contribuição Social As despesas com o Imposto de Renda e Contribuição Social totalizaram R$ 60,1 milhões no 1T17, versus R$ 92,8 milhões no 4T16.
Patrimônio Líquido e Alavancagem
Patrimônio Líquido
O Patrimônio Líquido (PL) totalizou R$ 2.741,8 milhões no 1T17, aumento
de 3,2% em comparação ao 4T16.
No primeiro trimestre de 2017, foi deliberado o pagamento de R$ 47,7
milhões de Juros sobre Capital Próprio (JCP).
Importante mencionar que o Banco possui em sua estrutura de capital
somente Nível I (“Tier I”).
Índice de Basileia de 17,1 % no 1T17
2.831 2.8552.538 2.657 2.742
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Patrimônio Líquido (R$ MM)
2.657,4
2.741,8 122,3
(47,7)
9,8
Dez/16 Lucro Líquido JCP e Dividendos Ajustes ao valor demercado - títulos
mobiliários e intrumentosfinanceiros derivativos
Mar/17
Mutação do Patrimônio Líquido (R$ MM)
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26
Índice de Basileia III
Os Acordos de Basileia preveem que os bancos mantenham um
percentual mínimo de patrimônio ponderado pelo risco incorrido em
suas operações. No Brasil, o Banco Central exige que os bancos instalados
no País observem o percentual mínimo de 9,875% dos ativos ponderados
pelo risco, calculados com base nas regras do Acordo da Basileia III, o que
confere maior segurança ao sistema financeiro brasileiro frente às
oscilações das condições econômicas.
No 1T17 o Índice de Basileia III, calculado com base na abordagem
padronizada, atingiu 17,1%, aumento de 1,2 p.p. em relação ao 4T16,
devido à redução da carteira de crédito.
Carteira de Crédito / PL
A alavancagem do Banco encontra-se em seu ponto de inflexão e hoje
a carteira de crédito tende à manutenção dos seus níveis atuais,
ficando dependente de um cenário político-econômico favorável,
para uma potencial expansão da carteira.
Governança Corporativa
� Em 05/09/2016 o Banco deliberou em AGE a aprovação do resgate das 3.891.298 ações remanescentes referentes a menos
de 5% das ações em circulação.
� Em 15/09/2016 ocorreu o pagamento de R$ 9,18 por ação resgatada (totalizando R$ 35.724.814,02) correspondente ao preço pago no dia da liquidação do Leilão, ajustado pela Taxa Selic.
� Em 20/12/2016 foram canceladas 37.340.711 de ações preferenciais, correspondentes à totalidade das ações mantidas em tesouraria.
Composição Acionária após a finalização da Oferta Pública de Ações (OPA):
Acionista Ações ON Ações PN Capital Total
Controladores (Família Dayan) 160.869.792 43.253.988 204.123.780
Total 100,0% 100,0% 100,0%
4,94,5
5,1 5,24,75,0
4,65,3 5,4
4,9
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Carteira de Crédito / Patrimônio Líquido - vezes
Carteira de Crédito Carteira de Crédito Ampliada
18,2 17,7 15,9 15,9 17,1
1T16 2T16 3T16 4T16 1T17
Índice de Basileia (%)
Anúncio da OPAAnúncio da OPAAnúncio da OPAAnúncio da OPA
24 de junho de 2015
Leilão Leilão Leilão Leilão OPAOPAOPAOPA
11 de agosto 2016
Ações Ações Ações Ações AdquiridasAdquiridasAdquiridasAdquiridas
58.394.941(23,80% do capital social)
Valor TotalValor TotalValor TotalValor Total
R$ 530,2 MM
R$9,08 por ação
+32,6% de prêmio(1)
PreçoPreçoPreçoPreço
R$ 9,08 por ação+32,6% de prêmio (1)
50% Família Dayan50% Daycoval2 anos de Tag Along
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27
Governança Corporativa
- Conselho de Administração - Diretoria Executiva
Disclosure informações ao mercado
- Demonstrações Financeiras - Análise de Resultados
- Relação com Investidores Reg. Cia. Aberta CVM cat. “A”
ANTES Governança Corporativa
- Conselho de Administração - Diretoria Executiva
Disclosure informações ao mercado
- Demonstrações Financeiras - Análise de Resultados
- Relação com Investidores Reg. Cia. Aberta CVM cat. “B”
DEPOIS
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Notas Explicativas
INFORMAÇÕES FINANCEIRAS TRIMESTRAIS CONSOLIDADAS
Conforme disposições previstas na Resolução CMN nº 3.853/10 e na Carta-Circular nº 3.447/10 do Banco Central do Brasil, o Banco optou por elaborar suas
Informações Financeiras Trimestrais Consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis a Instituições Financeiras autorizadas a
funcionar pelo Banco Central do Brasil, conforme descrito na Nota 2. Sendo assim, não estão sendo apresentados os quadros referentes aos dados
padronizados das informações consolidadas, por serem estes aplicáveis somente quando da elaboração das Demonstrações Contábeis Consolidadas em
conformidade com todos os Pronunciamentos emitidos pelo CPC (Comitê de Pronunciamentos Contábeis), aprovados pela CVM e convergentes com as normas
internacionais emitidas pelo IASB.
Apresentamos, a seguir, as peças contábeis consolidadas relativas ao trimestre findo em 31 de março de 2017, preparadas de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, aplicáveis a Instituições Financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
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Notas Explicativas
LEVANTADOS EM 31 DE MARÇO DE 2017 E EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016
(Em milhares de reais - R$)
ATIVO
Referência
nota explicativa
CIRCULANTE 13.471.642 12.735.527
Disponibilidades Nota 4 112.861 136.627
Aplicações interfinanceiras de liquidez Nota 5 4.483.220 3.002.248
Aplicações no mercado aberto 4.225.768 2.731.808
Aplicações em depósitos interfinanceiros 219.593 189.944
Aplicações em moedas estrangeiras 37.859 80.496
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos Nota 6 254.201 229.999
Carteira própria 185.771 161.785
Instrumentos financeiros derivativos 6.703 8.950
Recursos garantidores de provisões técnicas 61.727 59.264
Relações interfinanceiras 145.879 150.979
Pagamentos e recebimentos a liquidar 4.923 4
Créditos vinculados - depósitos no Banco Central 140.422 150.684
Correspondentes 534 291
Operações de crédito 5.738.472 5.871.491
Operações de crédito - setor público Nota 7.a) 26.898 29.029
Operações de crédito - setor privado Nota 7.a) 6.098.203 6.176.829
(Provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa) Nota 9 (386.629) (334.367)
Operações de arrendamento mercantil 221.016 222.163
Arrendamento mercantil a receber Nota 7.a) 232.747 233.803
(Provisão para créditos de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa) Nota 9 (11.731) (11.640)
Outros créditos 2.365.862 3.003.673
Carteira de câmbio Nota 10.a) 709.199 515.792
Rendas a receber 3.964 4.173
Prêmios de seguros a receber Nota 19.a) 282 681
Negociação e intermediação de valores Nota 6.f) 986 4.113
Diversos Nota 10.b) 1.814.988 2.636.944
(Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa) Nota 9 (163.557) (158.030)
Outros valores e bens Nota 11 150.131 118.347
Bens não de uso próprio 99.370 104.518
(Provisão para desvalorização de bens não de uso próprio) (11.235) (13.238)
Despesas antecipadas 61.996 27.067
NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 8.928.022 9.019.174
Aplicações interfinanceiras de liquidez Nota 5 39.041 40.447
Aplicações em depósitos interfinanceiros 39.041 40.447
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos Nota 6 2.363.127 2.349.230
Carteira própria 1.907.591 2.094.037
Vinculados a operações compromissadas 298.560 44.228
Instrumentos financeiros derivativos 39.258 83.409
Vinculados à prestação de garantias 117.718 127.556
Operações de crédito 4.323.829 4.476.561
Operações de crédito - setor público Nota 7.a) 17.514 21.664
Operações de crédito - setor privado Nota 7.a) 4.563.420 4.703.097
(Provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa) Nota 9 (257.105) (248.200)
Operações de arrendamento mercantil 153.511 164.070
Arrendamento mercantil a receber Nota 7.a) 158.375 169.351
(Provisão para créditos de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa) Nota 9 (4.864) (5.281)
Outros créditos 1.944.247 1.828.674
Carteira de câmbio Nota 10.a) - 7.573
Diversos Nota 10.b) 1.946.960 1.828.737
(Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa) Nota 9 (2.713) (7.636)
Outros valores e bens Nota 11 104.267 160.192
Despesas antecipadas 104.267 160.192
PERMANENTE 10.298 19.646
Investimentos 620 626
Participações em controladas - no país Nota 12 - -
Outros investimentos 620 626
Imobilizado de uso 9.561 18.908
Outras imobilizações de uso Nota 14 27.872 46.292
(Depreciações acumuladas) Nota 14 (18.311) (27.384)
Intangível 117 112
TOTAL DO ATIVO 22.409.962 21.774.347
As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais - ITR.
BALANÇOS PATRIMONIAIS CONSOLIDADO
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
LEVANTADOS EM 31 DE MARÇO DE 2017 E EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016
(Em milhares de reais - R$)
PASSIVO
Referência
nota explicativa
CIRCULANTE 9.250.278 10.077.745
Depósitos Nota 15 3.421.704 3.500.998
Depósitos à vista 644.553 598.615
Depósitos interfinanceiros 277.831 339.946
Depósitos a prazo 2.486.849 2.554.795
Depósitos em moedas estrangeiras 12.471 7.642
Captações no mercado aberto Nota 15 1.227.469 1.802.497
Carteira própria 298.271 44.206
Carteira de terceiros 929.198 1.758.291
Recursos de aceites e emissão de títulos 2.677.569 2.654.422
Letras de crédito imobiliário Nota 16.1) 475.197 452.769
Letras de crédito do agronegócio Nota 16.1) 364.261 372.541
Letras financeiras Nota 16.1) 1.818.239 1.798.481
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior Nota 16.2) 19.872 30.631
Relações interfinanceiras 9.798 1.699
Relações interdependências 52.488 63.911
Obrigações por empréstimos Nota 17 954.818 1.104.246
Empréstimos no exterior 954.818 1.104.246
Obrigações por repasses do país - instituições oficiais Nota 18 152.961 128.346
BNDES 101.062 73.079
FINAME 51.899 55.267
Instrumentos financeiros derivativos Nota 6.f) 18.645 34.116
Provisões técnicas de seguros Nota 19.b) 59.807 57.394
Outras obrigações 675.019 730.116
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 11.320 6.933
Carteira de câmbio Nota 20.a) 253.434 60.883
Sociais e estatutárias Nota 20.b) 60.340 61.306
Fiscais e previdenciárias Nota 20.c) 102.771 279.848
Negociação e intermediação de valores Nota 6.f) 990 1.299
Diversas Nota 20.d) 246.164 319.847
NÃO CIRCULANTE EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 10.320.498 8.949.878
Depósitos Nota 15 1.850.758 1.727.062
Depósitos interfinanceiros 5.413 13.730
Depósitos a prazo 1.845.345 1.713.332
Recursos de aceites e emissão de títulos 4.830.465 4.546.561
Letras de crédito imobiliário Nota 16.1) 93.055 89.854
Letras de crédito do agronegócio Nota 16.1) 36.002 41.967
Letras financeiras Nota 16.1) 3.121.430 2.759.560
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior Nota 16.2) 1.579.978 1.655.180
Obrigações por empréstimos Nota 17 1.151.532 299.444
Empréstimos no exterior 1.151.532 299.444
Obrigações por repasses do país - instituições oficiais Nota 18 223.672 200.912
BNDES 150.018 122.733
FINAME 73.654 78.179
Instrumentos financeiros derivativos Nota 6.f) 12.657 2.209
Outras obrigações 2.251.414 2.173.690
Fiscais e previdenciárias Nota 20.c) 186.676 167.677
Diversas Nota 20.d) 2.064.738 2.006.013
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 96.461 88.393
PARTICIPAÇÃO DOS MINORITÁRIOS 928 893
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.741.797 2.657.438
Capital social - 1.892.143 1.892.143
De domiciliados no país Nota 23.a) 1.892.143 1.892.143
Reservas de lucros Nota 23.e) 778.596 778.596
Ajustes de avaliação patrimonial -
títulos e valores mobiliários disponíveis para venda (3.516) (13.301)
Lucros acumulados 74.574 -
TOTAL DO PASSIVO 22.409.962 21.774.347
As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais - ITR.
BALANÇOS PATRIMONIAIS CONSOLIDADO
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Notas Explicativas
PARA OS TRIMESTRES FINDOS EM 31 DE MARÇO DE 2017 E DE 2016
(Em milhares de reais - R$, exceto quando de outra forma indicado)
Referência
nota explicativa
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 868.396 651.539
Operações de crédito Nota 24.a) 708.828 710.155
Arrendamento mercantil Nota 24.b) 75.872 65.190
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários Nota 24.c) 197.166 155.553
Resultado com instrumentos financeiros derivativos Nota 24.d) (134.116) (289.793)
Resultado de operações de câmbio Nota 24.e) 20.646 10.434
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (621.893) (612.985)
Operações de captação no mercado Nota 24.f) (395.925) (368.235)
Operações de empréstimos e repasses Nota 24.g) (21.794) (27.643)
Arrendamento mercantil Nota 24.b) (52.694) (46.891)
Operações de venda e transferência de ativos financeiros (16.798) (6.236)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa Nota 9 (134.682) (163.980)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 246.503 38.554
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS (50.426) 92.807
Receitas de prestação de serviços 27.685 24.777
Resultado de operações com seguros Nota 19.d) 1.263 (215)
Despesas de pessoal Nota 24.h) (67.518) (67.410)
Outras despesas administrativas Nota 24.i) (112.859) (108.039)
Despesas tributárias Nota 24.j) (29.866) (32.152)
Resultado de participações em controladas Nota 12 - -
Outras receitas operacionais Nota 24.k) 190.625 401.563
Outras despesas operacionais Nota 24.l) (59.756) (125.717)
RESULTADO OPERACIONAL 196.077 131.361
RESULTADO NÃO OPERACIONAL 2.199 6.630
Receitas 6.685 12.270
Despesas (4.486) (5.640)
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO 198.276 137.991
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL Nota 21.a) (60.063) (40.741)
Provisão para imposto de renda (38.825) (60.483)
Provisão para contribuição social (30.813) (49.435)
Ativo fiscal diferido 9.575 69.177
PARTICIPAÇÕES NO RESULTADO Nota 26.1) (15.877) (11.999)
PARTICIPAÇÃO DE MINORITÁRIOS (17) (19)
LUCRO LÍQUIDO DO TRIMESTRE 122.319 85.232
Quantidade de ações Nota 23.b) 204.123.780 244.130.241
Lucro líquido por ação no fim do trimestre 0,59924 0,34913
As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais - ITR.
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO CONSOLIDADO
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Notas Explicativas
PARA OS TRIMESTRES FINDOS EM 31 DE MARÇO DE 2017 E DE 2016
(Em milhares de reais - R$, exceto quando de outra forma indicado)
LUCRO LÍQUIDO DO TRIMESTRE 122.319 85.232
OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES 9.785 10.213
Ajustes de avaliação patrimonial
Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda 9.032 10.614
Instrumentos financeiros derivativos destinados a hedge de fluxo de caixa - (530)
Impostos diferidos sobre ajustes de avaliação patrimonial 753 129
RESULTADO ABRANGENTE DO TRIMESTRE 132.104 95.445
As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais - ITR.
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO CONSOLIDADO ABRANGENTE
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Notas Explicativas
PARA OS TRIMESTRES FINDOS EM 31 DE MARÇO DE 2017 E DE 2016
(Em milhares de reais - R$)
ATIVIDADES OPERACIONAIS
LUCRO LÍQUIDO DO TRIMESTRE 122.319 85.232
Ajustes de reconciliação entre o lucro líquido do trimestre
caixa líquido aplicado em atividades operacionais
Depreciações e amortizações 553 1.580
Impostos diferidos (9.575) (69.177)
Provisão para riscos 85.350 182.415
Outras provisões (1.002) (5.424)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 134.404 130.723
Provisão para arrendamentos mercantis de liquidação duvidosa (326) 2.392
Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa 604 30.865
Provisão para perdas em outros valores e bens (2.003) 765
Variação cambial de caixa e equivalentes de caixa 14.589 15.289
Resultado de participações em controladas e coligadas - -
TOTAL DOS AJUSTES DE RECONCILIAÇÃO 222.594 289.428
LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO DO SEMESTRE / EXERCÍCIO 344.913 374.660
VARIAÇÃO DE ATIVOS E OBRIGAÇÕES 748.603 433.932
(Aumento) Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez (28.243) 1.359
(Aumento) Redução em títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos (33.337) 52.708
(Aumento) Redução em relações interfinanceiras e interdependências 1.776 91.550
(Aumento) Redução em operações de crédito 151.348 297.772
(Aumento) Redução em operações de arrendamento mercantil 17.740 28.902
(Aumento) Redução em outros créditos 543.716 627.666
(Aumento) Redução em outros valores e bens 28.356 27.109
Aumento (Redução) em depósitos 44.402 (161.896)
Aumento (Redução) em captações no mercado aberto 254.065 42.195
Aumento (Redução) em recursos de aceites cambiais e emissão de títulos (41.061) 29.813
Aumento (Redução) em obrigações por empréstimos e repasses (72.958) (125.701)
Aumento (Redução) em outras obrigações (101.066) (440.177)
Imposto de renda e contribuição social pagos (24.203) (26.746)
Aumento (Redução) em resultados de exercícios futuros 8.068 (10.622)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DE (APLICADO EM) ATIVIDADES OPERACIONAIS 1.093.516 808.592
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Alienação de investimentos 7.231 -
Aquisição de imobilizado de uso (613) (179)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DE (APLICADO EM) ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 6.618 (179)
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Aumento (Redução) em recursos de aceites cambiais e emissão de títulos 348.112 (1.422.535)
Aumento (Redução) em obrigações por empréstimos e repasses 822.993 (188.809)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DE (APLICADO EM) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 1.171.105 (1.611.344)
VARIAÇÃO CAMBIAL DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (14.589) (15.289)
AUMENTO (REDUÇÃO) DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 2.256.650 (818.220)
Caixa e equivalente de caixa no início do trimestre 1.190.640 2.881.500
Caixa e equivalente de caixa no final do trimestre 3.447.290 2.063.280
AUMENTO (REDUÇÃO) DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 2.256.650 (818.220)
As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais - ITR.
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - DFC CONSOLIDADO
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Notas Explicativas
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO - DVA CONSOLIDADO
PARA OS TRIMESTRES FINDOS EM 31 DE MARÇO DE 2017 E DE 2016
(Em milhares de reais - R$)
RECEITAS 926.759 822.133
Receitas da intermediação financeira 868.396 651.539
Receitas de prestação de serviços 27.685 24.777
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (134.682) (163.980)
Outras 165.360 309.797
DESPESAS (487.211) (449.005)
Despesas da intermediação financeira (487.211) (449.005)
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (107.653) (102.428)
Materiais, energia e outros insumos (17.175) (18.276)
Serviços de terceiros (90.478) (84.160)
Recuperação de valores ativos - 8
VALOR ADICIONADO BRUTO 331.895 270.700
DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO (553) (1.580)
VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELO BANCO / CONSOLIDADO 331.342 269.120
VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR 331.342 269.120
DISTRIBUIÇÃO DE VALOR ADICIONADO 331.342 269.120
PESSOAL 72.498 69.169
Remuneração direta 44.945 45.678
Benefícios 25.310 21.059
FGTS 2.243 2.432
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES 131.855 110.516
Federais 128.617 107.506
Estaduais 380 542
Municipais 2.858 2.468
REMUNERAÇÃO DE CAPITAIS DE TERCEIROS 4.653 4.184
Aluguéis 4.653 4.184
REMUNERAÇÃO DE CAPITAIS PRÓPRIOS 122.319 85.232
Juros sobre o capital próprio 47.745 51.267
Lucros retidos do trimestre 74.574 33.965
PARTICIPAÇÃO DOS MINORITÁRIOS NÃO CONTROLADORES 17 19
As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais - ITR.
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Notas Explicativas
O Banco Daycoval S.A. (“Banco” ou “Daycoval”) é uma sociedade anônima de capital aberto, que está organizado sob a forma de Banco Múltiplo, autorizado a operar com as carteiras
comercial, de câmbio, de investimento e de crédito e financiamento e por meio de suas subsidiárias diretas e indiretas e atua também na carteira de arrendamento mercantil,
administração de recursos de terceiros, seguro de vida e previdência e prestação de serviços. As operações são conduzidas no contexto do conjunto das empresas integrantes do
Conglomerado Daycoval, atuando no mercado de forma integrada.
a) Oferta Pública Unificada de Aquisição de Ações (OPA) para fins de cancelamento de registro de companhia aberta e de saída do Nível 2 de Governança Corporativa da
BM&FBOVESPA:
O Banco Daycoval S.A., em cumprimento ao disposto no artigo 157, parágrafo 4º, da Lei n.º 6.404, de 15 de dezembro de 1976, conforme alterada, e na Instrução da Comissão de
Valores Mobiliários (“CVM”) n.º 358, de 3 de janeiro de 2002, conforme alterada, informou ao mercado em 24 de junho de 2015, que seus acionistas controladores em conjunto com o
Banco tem a intenção de realizar, nos termos dos artigos 49, 50 e 52 do estatuto social do Banco, da Instrução da CVM nº 361, de 5 de março de 2002, conforme alterada: (i) uma
oferta pública para a aquisição das Ações Objeto da Oferta, para fins do cancelamento do registro da Companhia para negociação de ações no mercado como emissora de valores
mobiliários categoria "A", nos termos da Instrução da CVM n.º 480, de 7 de dezembro de 2009, conforme alterada, cumulada com (ii) uma oferta pública para a aquisição das Ações
Objeto da Oferta, para fins da saída da Companhia do segmento especial de listagem da BM&FBOVESPA S.A. – Bolsa de Valores Mercadorias e Futuros (“BM&FBOVESPA”)
denominado Nível 2 de Governança Corporativa (“Oferta”).
Em 1º de julho de 2016 o Banco Daycoval, em conjunto com seus acionistas controladores, divulgaram o edital de Oferta Pública Unificada para Aquisição de Ações (OPA)
preferenciais de emissão do Banco Daycoval. O Edital contém todas as características para a realização desta Oferta que se deu em 11 de agosto de 2016.
Naquela data, por meio de Fato Relevante divulgado aos seus acionistas e ao mercado, o Banco Daycoval comunicou a realização com sucesso do leilão da oferta pública unificada
para a aquisição de até a totalidade das ações preferenciais de emissão do Banco e de titularidade de seus acionistas não controladores e de administradores do Banco.
Como resultado do Leilão, os atuais acionistas controladores do Banco Daycoval (“Acionistas Controladores”), em conjunto com o Banco Daycoval (“Ofertantes”), adquiriram
58.394.941 ações preferenciais de emissão do Banco Daycoval, representativas de 23,80% de seu capital social, pelo preço unitário de R$9,08 (nove reais e oito centavos),
totalizando o montante de R$ 530.226, sendo 31.143.119 ações preferenciais correspondentes ao montante de R$282.780, adquiridos pelo Banco Daycoval e 27.251.822 ações
preferenciais correspondentes ao montante de R$247.446, adquiridos pelos Acionistas Controladores, na proporção e dentro dos limites estabelecidos no Edital divulgado em 1º de
julho de 2016.
Tendo em vista que o número de ações preferenciais de emissão do Banco Daycoval e de titularidade de seus acionistas não controladores adquiridas pelos Ofertantes no Leilão
superou o montante mínimo de 2/3 (dois terços) das ações em circulação do Banco Daycoval, conforme estabelecido no artigo 16, inciso II, da Instrução CVM 361 e no Edital, o Banco
Daycoval deu prosseguimento aos atos necessários para a Conversão de Registro, na forma e no prazo previstos na Instrução CVM 480, com a consequente saída do Nível 2 de
Governança Corporativa da BM&FBOVESPA.
Em 5 de setembro de 2016, foi realizada Assembleia Geral Extraordinária, que deliberou e aprovou o resgate de 3.891.298 ações preferenciais remanescentes que não tinham sido
adquiridas pelos Ofertantes no dia do Leilão, as quais correspondiam a 1,58% do capital social do Banco Daycoval. O preço do resgate foi de R$9,18 (nove reais e dezoito centavos)
por ação.
Após a conclusão da oferta pública unificada de aquisição de ações (OPA), o Banco Daycoval recomprou 4.942.839 ações preferenciais de titularidade de pessoas vinculadas no
montante de R$45.374, com preço de resgate de R$9,18 (nove reais e dezoito centavos) por ação.
Em Reunião do Conselho de Administração, realizada em 20 de dezembro de 2016, foi deliberado e aprovado o cancelamento da totalidade das ações mantidas em tesouraria,
totalizando 37.340.711 (trinta e sete milhões, trezentas e quarenta mil e setecentas e onze) ações preferenciais nominativas, sem redução do valor do capital social. O cancelamento
das ações será submetido à deliberação da Assembleia Geral Extraordinária do Banco a ser realizada em 24 de fevereiro de 2017, para alteração do Artigo 6º do Estatuto Social do
Banco, para referendar e consignar o número de ações representativas do capital social após o cancelamento das ações.
As Informações Trimestrais (ITR) do Banco, incluindo sua dependência no exterior, e as Informações Trimestrais (ITR) consolidadas (“Consolidado”) foram preparadas de acordo com
as práticas contábeis adotadas no Brasil, a partir das diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações - Lei nº 6.404/76, e as alterações introduzidas pela Lei nº
11.638/07 e Lei nº 11.941/09, para o registro contábil das operações, associadas, quando aplicável, às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional - CMN, do Banco Central
do Brasil - BACEN e do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF, da Comissão de Valores Mobiliários - CVM, do Conselho Nacional de Seguros
Privados – CNSP, da Superintendência de Seguros Privados - SUSEP e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC.
Todas as informações relevantes próprias das Informações Trimestrais (ITR) do Banco Daycoval S.A., e somente elas, estão sendo evidenciadas e correspondem às informações
utilizadas pela Administração do Banco na sua gestão.
Em aderência ao processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade (“IFRS”), o Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC emitiu pronunciamentos
relacionados ao processo de convergência contábil internacional, aprovados pela CVM, porém nem todos homologados pelo BACEN. Desta forma o Banco, na elaboração das
Informações Trimestrais (ITR), adotou os seguintes pronunciamentos já homologados pelo BACEN, quais sejam:
a) CPC 01 (R1) – Redução ao valor recuperável de ativos – homologado pela Resolução CMN nº 3.566/08;
b) CPC 03 (R2) – Demonstrações do fluxo de caixa – homologado pela Resolução CMN nº 3.604/08;
c) CPC 05 (R1) – Divulgação sobre partes relacionadas – homologado pela Resolução CMN nº 3.750/09;
d) CPC 10 (R1) – Pagamento baseado em ações – homologado pela Resolução CMN nº 3.989/11;
e) CPC 23 – Políticas contábeis, mudança de estimativa e retificação de erro – homologado pela Resolução CMN nº 4.007/11;
f) CPC 24 – Evento subsequente – homologado pela Resolução CMN nº 3.973/11;
g) CPC 25 – Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes - homologado pela Resolução CMN nº 3.823/09;
h) Pronunciamento Conceitual Básico (R1) – Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação do Relatório Contábil Financeiro – homologado pela Resolução CMN nº 4.144/12; e
i) CPC 33 (R1) – Benefícios a empregados – homologado pela Resolução CMN nº 4.424/15.Resolução CMN nº 4.424/15.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS - ITR
PARA O TRIMESTRE FINDO EM 31 DE MARÇO DE 2017
(Em milhares de reais – R$, exceto quando de outra forma indicado)
2. APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS (ITR)
1. CONTEXTO OPERACIONAL
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
100,00 100,00
100,00 100,00
97,00 97,00
99,99 99,99
99,99 99,99
99,99 99,99
99,99 99,99
99,99 99,99
As Informações Trimestrais (ITR) consolidadas abrangem o Banco, sua dependência no exterior e suas controladas diretas e indiretas apresentadas a seguir:
Arrendamento Mercantil
Daycoval Leasing – Banco Múltiplo S.A. (“Daycoval Leasing”)
Atividade Financeira - Dependência no Exterior
Banco Daycoval S.A. - Cayman Branch
Atividade de Seguros e Previdência Complementar
Dayprev Vida e Previdência S.A. (“Dayprev”)
Não Financeiras
ACS Participações Ltda. (“ACS”)
Daycoval Asset Management Administração de Recursos Ltda. (“Daycoval Asset”)
IFP Promotora de Serviços de Consultoria e Cadastro Ltda. (“IFP”)
SCC Agência de Turismo Ltda. (“SCC”)
Treetop Investments Ltd. (“Treetop”)
% - Participação
Nas Informações Trimestrais consolidadas, os saldos das contas patrimoniais ativas e passivas e os resultados oriundos das transações entre o Banco, sua dependência no exterior e
suas controladas diretas e indiretas, foram eliminados, bem como foram destacadas as parcelas do lucro líquido e do patrimônio líquido referente às participações de acionistas
minoritários.
Em 10 de maio de 2017, a Diretoria aprovou as Informações Trimestrais (ITR) referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2017.
e) Os instrumentos financeiros derivativos são compostos pelas operações com opções, a termo, de mercado futuro e de swap, e são contabilizados de acordo com a Circular BACEN
nº 3.082/02, que prevê a adoção dos seguintes critérios:
• Operações com opções - os prêmios pagos ou recebidos são contabilizados ao valor de mercado na rubrica de “Instrumentos financeiros derivativos” no ativo ou no passivo,
respectivamente, até o efetivo exercício da opção e contabilizado como redução ou aumento do custo do ativo objeto das opções, pelo seu efetivo exercício, ou como receita ou
despesa no caso de não exercício.
As principais práticas contábeis adotadas pelo Banco Daycoval na preparação de suas Informações Trimestrais (ITR) individuais e consolidadas, são as seguintes:
• Operações de futuro - os valores dos ajustes diários são registrados ao valor de mercado na rubrica de “Negociação e intermediação de valores” no ativo ou no passivo e apropriado
diariamente ao resultado como receita (quando ganhos) ou despesa (quando perdas).
• Operações a termo de mercadorias - são registradas pelo valor final do contrato deduzido da diferença entre esse valor e o preço à vista do bem ou direito, ajustado ao valor de
mercado, reconhecendo as receitas e despesas em razão da fluência dos prazos de vencimento dos contratos.
c) Caixa e equivalentes de caixa, de acordo com a Resolução BACEN nº 3.604/08, são representados por dinheiro em caixa e depósitos em instituições financeiras, incluídos na
rubrica de disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez e títulos e valores mobiliários classificados na carteira própria, com prazo original igual ou inferior a 90 dias, sendo o
risco de mudança no valor de mercado destes considerada imaterial.
d) Os títulos e valores mobiliários estão contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos sendo: (i) os títulos de renda fixa, atualizados com base na taxa
de remuneração e em razão da fluência dos prazos de seus respectivos vencimentos; (ii) as ações, atualizadas com base na cotação média informada por Bolsa de Valores onde são
mais negociadas; e (iii) as aplicações em fundos de investimento, atualizadas com base no valor da cota divulgado por seus respectivos administradores.
Os títulos e valores mobiliários estão apresentados conforme disposto na Circular BACEN nº 3.068/01 podendo ser classificados nas seguintes categorias:
• Títulos para negociação - são os títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, ajustados pelo valor de mercado em
contrapartida ao resultado.
• Títulos disponíveis para venda - são os títulos e valores mobiliários os quais não foram adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados e que a
Administração não tem intenção de mantê-los até o vencimento. Os ajustes ao valor de mercado (ganhos e perdas não realizados) são registrados em conta destacada do patrimônio
líquido, deduzidos dos efeitos tributários. Esses ganhos e perdas não realizados são reconhecidos no resultado quando efetivamente realizados.
• Títulos mantidos até o vencimento - são os títulos e valores mobiliários adquiridos com a intenção e capacidade financeira para manutenção em carteira até a data de seus
respectivos vencimentos e são avaliados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado.
• As bonificações oriundas das aplicações em ações de companhias abertas são registradas na carteira de títulos e valores mobiliários apenas pelas respectivas quantidades, sem
modificação do valor dos investimentos, quando as ações correspondentes são consideradas “ex-direito” na bolsa de valores.
Os dividendos e os juros sobre o capital próprio, oriundos das aplicações em ações de companhias abertas, são contabilizados como receita quando as ações correspondentes são
consideradas “ex-direito” na bolsa de valores.
a) O resultado é apurado pelo regime contábil de competência. As operações com taxas prefixadas são registradas pelo valor final, e as receitas e despesas correspondentes ao
período futuro são registradas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. As receitas e despesas de natureza financeira são contabilizadas pelo critério “pro-rata” dia e
calculadas com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados ou relacionadas a operações com o exterior, as quais são calculadas com base no
método linear. As operações com taxas pós-fixadas ou indexadas a moedas estrangeiras são atualizadas até a data do balanço.
b) As aplicações interfinanceiras de liquidez e os demais direitos, exceto os títulos e valores mobiliários e os instrumentos financeiros derivativos, são demonstrados pelo custo de
aquisição, acrescido de variações monetárias, cambiais e juros contratados. Quando o valor de realização de um determinado ativo for inferior ao valor registrado contabilmente, é
registrada provisão para ajuste deste ativo ao seu respectivo valor de realização.
• Operações de swap e termo de moeda (“NDF”) - o diferencial a receber ou a pagar é contabilizado ao valor de mercado na rubrica de “Instrumentos financeiros derivativos” no ativo
ou no passivo, respectivamente e apropriado ao resultado como receita (quando ganhos) ou despesa (quando perdas).
3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
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Notas Explicativas
(iii) Para as comissões pagas a partir de 1º de janeiro de 2017, o valor total é reconhecido como despesa.
Conforme estabelecido no §4º do Art. 1º da Circular BACEN 3.693/13, alterada pela Circular BACEN nº 3.738/14, a partir de 1º de janeiro de 2020, todos os valores eventualmente
registrados no ativo, relativos a remuneração de correspondentes no país de que trata o caput, devem ser imediatamente baixados, tendo como contrapartida a adequada conta de
despesa do período, sendo vedado qualquer registro adicional ou a manutenção de valores dessa natureza no ativo.
j) As despesas antecipadas referentes às comissões pagas aos correspondentes bancários são controladas por contrato e contabilizadas em contas patrimoniais ativas na rubrica de
“Despesas antecipadas”. A apropriação dessas despesas ao resultado, na rubrica de “Outras despesas administrativas”, é efetuada “pro-rata temporis” de acordo com o prazo de
vigência dos respectivos contratos ou em sua totalidade quando ocorrer liquidação antecipada destes mesmos contratos.
Com a entrada em vigor da Circular BACEN nº 3.738/14, o Banco optou pela faculdade de reconhecimento das despesas antecipadas da seguinte forma:
(i) Para as comissões pagas a partir de 1º de janeiro de 2015, dois terços do valor dessas comissões foram reconhecidas em contas patrimoniais ativas na rubrica de “Despesas
antecipadas”, sendo amortizados em até 36 meses a partir de seu registro inicial e o restante reconhecido diretamente como despesa;
(ii) Para as comissões pagas a partir de 1º de janeiro de 2016, um terço do valor dessas comissões foram reconhecidas em contas patrimoniais ativas na rubrica de “Despesas
antecipadas” sendo amortizados em até 36 meses a partir de seu registro inicial e o restante reconhecido diretamente como despesa; e
k) As participações em empresas controladas são avaliadas pelo método de equivalência patrimonial e aplicado a todas as coligadas em que o Banco tenha influência significativa.
Entende-se por influência significativa, a participação de 20% ou mais do capital votante.
l) Outros investimentos são avaliados pelo custo de aquisição, deduzidos de provisão para perda, quando aplicável.
f) Operações de arrendamento mercantil são reclassificadas com o objetivo de refletir sua posição financeira em conformidade com o método financeiro.
g) As operações de crédito e de arrendamento mercantil são classificadas de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando-se em consideração as
experiências anteriores com os tomadores de recursos, a avaliação dos riscos desses tomadores e seus garantidores, a conjuntura econômica e os riscos específicos e globais da
carteira, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682/99, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis, sendo “AA” (risco
mínimo) e “H” (risco máximo - perda).
Ainda conforme a Resolução CMN nº 2.682/99, as operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de classificação de risco, têm sua receita
reconhecida somente quando efetivamente recebida e as operações classificadas como nível “H”, permanecem nessa classificação por 180 dias quando, então, são baixadas contra a
provisão existente e passam a ser controladas em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.
h) A baixa de um ativo financeiro, conforme determinado pela Resolução CMN nº 3.533/08, se dá quando os direitos contratuais ao fluxo de caixa do ativo financeiro expiram ou
quando ocorrer a venda ou a transferência deste ativo financeiro que deve ser classificada nas seguintes categorias:
• Operações com transferência substancial dos riscos e benefícios: o cedente transfere substancialmente todos os riscos e benefícios de propriedade do ativo financeiro objeto da
operação, tais como: (i) venda incondicional do ativo financeiro; (ii) venda do ativo financeiro em conjunto com opção de recompra pelo valor justo desse ativo no momento da
recompra; e (iii) venda do ativo financeiro em conjunto com opção de compra ou de venda cujo exercício seja improvável de ocorrer;
• Operações com retenção substancial dos riscos e benefícios: o cedente retém substancialmente todos os riscos e benefícios de propriedade do ativo financeiro objeto da operação,
tais como: (i) venda do ativo financeiro em conjunto com compromisso de recompra do mesmo ativo a preço fixo ou o preço de venda adicionado de quaisquer rendimentos; (ii)
contratos de empréstimo de títulos e valores mobiliários; (iii) venda do ativo financeiro em conjunto com contrato de swap de taxa de retorno total que transfira a exposição ao risco de
mercado de volta ao cedente; (iv) venda do ativo financeiro em conjunto com opção de compra ou de venda cujo exercício seja provável de ocorrer; e (v) venda de recebíveis para os
quais o vendedor ou o cedente garanta por qualquer forma compensar o comprador ou o cessionário pelas perdas de crédito que venham a ocorrer, ou cuja venda tenha ocorrido em
conjunto com a aquisição de cotas subordinadas do Fundo de Investimento em Direitos Creditórios (FIDC) comprador; e
• Operações sem transferência ou retenção substancial dos riscos e benefícios: devem ser classificadas as operações em que o cedente não transfere nem retém substancialmente
todos os riscos e benefícios de propriedade do ativo financeiro objeto da operação.
A avaliação quanto à transferência ou retenção dos riscos e benefícios de propriedade dos ativos financeiros é efetuada, utilizando-se como metodologia a comparação da exposição
do Daycoval, antes e depois da venda ou da transferência, relativamente à variação no valor presente do fluxo de caixa esperado associado ao ativo financeiro descontado pela taxa
de juros de mercado apropriada.
A provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa segue os parâmetros estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682/99.
i) As operações de câmbio são demonstradas pelos valores de realização, incluindo os rendimentos e as variações cambiais (em base “pro-rata” dia) auferidas e a provisão para
outros créditos de liquidação duvidosa, nos termos da Resolução CMN nº 2.682/99, quando aplicável.
m) Os bens e direitos, classificados no imobilizado de uso, são registrados pelo custo de aquisição, exceto quanto aos imóveis de uso de empresa controlada, os quais são registrados
por seu valor de custo de aquisição, acrescido dos valores referentes à reavaliação a valor de mercado. As depreciações são calculadas pelo método linear às taxas anuais,
mencionadas na Nota 14, que levam em consideração a vida útil-econômica dos bens.
n) O ativo intangível corresponde aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção das atividades do Banco e de suas controladas ou
exercidos com tal finalidade e, aqueles com vida útil definida, são amortizados linearmente durante o período estimado do benefício econômico do bem.
• Instrumentos financeiros derivativos não considerados como hedge - em conta de receita ou despesa, no resultado.
As operações com instrumentos financeiros derivativos são avaliadas a valor de mercado, contabilizando-se sua valorização ou desvalorização conforme segue:
• Instrumentos financeiros derivativos considerados como hedge - são classificados como hedge de risco de mercado ou hedge de fluxo de caixa.
Os hedges de risco de mercado são destinados a compensar os riscos decorrentes da exposição à variação no valor de mercado do item objeto de hedge e a sua valorização ou
desvalorização é contabilizada em contrapartida às contas de receita ou despesa, no resultado.
Os hedges de fluxo de caixa são destinados a compensar à variação no fluxo de caixa futuro estimado, sendo a parcela efetiva destinada a esta compensação contabilizada em
contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, deduzida dos efeitos tributários e qualquer outra variação em contrapartida a adequada conta de receita ou despesa, no
resultado.
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Notas Explicativas
p) As obrigações, os encargos e os riscos conhecidos ou calculáveis, inclusive encargos tributários calculados com base no resultado, são demonstrados pelo valor atualizado até a
data do balanço. As obrigações em moedas estrangeiras são convertidas em moeda nacional pelas taxas de câmbio em vigor na data do balanço, divulgadas pelo BACEN, e as
obrigações sujeitas a atualizações monetárias são demonstradas pelo valor atualizado até a data do balanço, sendo as obrigações objeto de hedge ajustadas ao seu valor de
mercado.
q) A provisão para imposto de renda é constituída à alíquota de 15%, acrescida do adicional de 10%, quando aplicável. A contribuição social foi apurada sobre o lucro ajustado, à
alíquota de 20%. A Lei nº 13.169/15, que altera a Lei nº 7.689/88, elevou a alíquota da contribuição social para 20% sobre o lucro líquido referente ao período compreendido entre 1º
de setembro de 2015 a 31 de dezembro de 2018. A partir de 1º de janeiro de 2019, a alíquota voltará a ser de 15%.
r) Os créditos tributários de imposto de renda são constituídos sobre adições e exclusões temporárias, prejuízo fiscal de exercícios anteriores do Daycoval Leasing, e com base na
legislação vigente à data de sua constituição. Em função da alteração na Lei nº 7.689/88, mencionada no item “q)” acima, os créditos tributários de contribuição social foram
constituídos da seguinte forma: (i) aplicando-se a alíquota de 15% sobre as adições e exclusões temporárias apuradas até a data de 31 de agosto de 2015 e sobre àquelas que
estimam-se realizar no período posterior a 31 de dezembro de 2018; e (ii) alíquota de 20% sobre as adições e exclusões temporárias que estimam-se realizar no período
compreendido entre 1º de setembro de 2015 a 31 de dezembro de 2018. A partir de 1º de janeiro de 2019, a alíquota voltará a ser de 15%. A realização destes créditos tributários
ocorrerá quando da efetiva utilização e/ou reversão dos valores sobre os quais foram constituídos.
s) Provisões técnicas de seguros e de sinistros a liquidar - referem-se à cota de participação da Dayprev no Consórcio do Seguro DPVAT e são registradas conforme informes
recebidos da Seguradora Líder.
t) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias:
Os ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias, são reconhecidos, mensurados e divulgados, da seguinte forma:
• Ativos contingentes - não são reconhecidos nas Informações Trimestrais, exceto quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização, sobre as quais não
cabem mais recursos.
u) Os resultados de exercícios futuros referem-se a: (i) rendas recebidas antecipadamente para as quais não existam perspectivas de exigibilidade futura, sendo a sua apropriação nas
demonstrações do resultado em razão da fluência do prazo das transações que as originaram, tanto para o Banco quanto para o Consolidado; e (ii) deságio na aquisição do Banco CIT
Brasil, não absorvido no processo de consolidação das Informações Trimestrais sendo reclassificado da rubrica de "Investimentos", no ativo permanente, para a rubrica de "Resultados
de exercícios futuros", somente para o Consolidado no montante de R$59.819 (R$61.544 em 31 de dezembro de 2016).
• Contingências passivas - são reconhecidas nas Informações Trimestrais quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco de
perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com
suficiente segurança. Os passivos contingentes classificados como perdas possíveis pelos assessores jurídicos são apenas divulgados em notas explicativas, enquanto aqueles
classificados como perda remota não requerem provisão e divulgação.
• Obrigações legais (fiscais e previdenciárias) - referem-se a demandas judiciais onde estão sendo contestadas a legalidade e a constitucionalidade de alguns tributos e contribuições.
O montante discutido é quantificado, provisionado e atualizado mensalmente, independente de sua probabilidade de perda.
v) O lucro por ação é calculado com base nas quantidades de ações do capital social integralizado nas datas das Informações Trimestrais.
w) Uso de estimativas contábeis - A preparação das Informações Trimestrais exige que a Administração efetue certas estimativas e adote premissas, no melhor de seu julgamento,
que afetam os montantes de certos ativos e passivos, financeiros ou não, receitas e despesas e outras transações, tais como: (i) as taxas de depreciação dos itens do ativo
imobilizado e do imobilizado de arrendamento; (ii) amortizações de ativos diferidos; (iii) provisão para operações de crédito e de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa; (iv)
avaliação de instrumentos financeiros; e (v) provisões necessárias para absorver eventuais riscos decorrentes dos passivos contingentes. Os valores de eventual liquidação destes
ativos e passivos, financeiros ou não, podem vir a ser diferentes dos valores apresentados com base nessas estimativas.
x) Os instrumentos financeiros ativos e passivos pré-fixados são ajustados a valor presente pela existência das contas retificadoras de rendas e despesas a apropriar, que ajustam
esses instrumentos aos valores que seriam obtidos em sua realização como se fossem operações à vista, bem como para os instrumentos financeiros pós-fixados, que são realizados
pelo seu valor à vista e são periodicamente atualizados por suas respectivas taxas.
y) Moeda funcional, de apresentação, transações em moedas estrangeiras e equivalência patrimonial de entidades sediadas no exterior:
I - Moeda funcional e de apresentação:
As Informações Trimestrais do Daycoval, estão apresentadas em Reais (R$), sendo esta a sua moeda funcional e de apresentação.
Conforme estabelecido pela Resolução CMN nº 4.524/16 o Daycoval definiu que a moeda funcional e de apresentação para cada uma de suas controladas direta e indiretamente,
incluindo entidades sediadas no exterior, também será em Reais (R$).
II – Conversão das transações em moeda estrangeira:
Conforme moeda funcional para as entidades sediadas no exterior definida no item “i” acima, as operações realizadas em moeda diferente de suas respectivas moedas funcionais, são
convertidas aplicando as taxas de câmbio do respectivo balancete ou balanço do para os itens monetários, ativos e passivos avaliados a valor justo ou a valor de mercado e para os
itens não classificados como monetário.
III- Equivalência patrimonial de entidades sediadas no exterior:
A equivalência patrimonial das entidades sediadas no exterior, cuja moeda funcional está definida no item “I” acima, é reconhecida diretamente nas demonstrações de resultado do
Daycoval na rubrica de “Resultado de equivalência patrimonial”.
Os valores dos ativos não financeiros, exceto aqueles registrados nas rubricas de “Outros valores e bens” e de “Outros créditos - créditos tributários”, são objeto de revisão periódica,
no mínimo anual, para determinar se existe alguma indicação de perda no valor recuperável ou de realização destes ativos.
Em 31 de março de 2017, a provisão para redução do valor recuperável dos bens não de uso próprio monta R$11.235 (R$13.238 em 2016) (Nota 11). Não foram identificadas
evidências de redução ao valor recuperável dos demais ativos não financeiros.
o) A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de um ativo ou de uma unidade geradora de caixa registrado
contabilmente for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. Uma unidade geradora de caixa é o menor grupo identificável de ativos que gera fluxo de caixa, substanciais,
independentemente de outros ativos ou grupos de ativos. As perdas por impairment, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.
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Notas Explicativas
O caixa e equivalentes de caixa estão compostos da seguinte forma:
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
111.139 135.303 112.861 136.627
3.296.570 973.517 3.296.570 973.517
37.859 80.496 37.859 80.496
Total de caixa e equivalentes de caixa 3.445.568 1.189.316 3.447.290 1.190.640
Aplicações em Valor Valor
4.225.768 2.731.808
315.189 301.939
37.859 80.496
Total 4.578.816 3.114.243
a) Composição por categoria e tipo dos títulos e valores mobiliários:
Custo
atualizado
Valor de
mercado (1)
Custo
atualizado
Valor de
mercado (1)
Títulos disponíveis para venda 2.393.501 2.382.222 2.321.152 2.301.970
Carteira própria 1.976.371 1.965.944 2.149.010 2.130.186
Letras financeiras do tesouro – LFT 1.889.017 1.886.764 2.053.136 2.049.895
Notas tesouro nacional – NTN-B 6.611 6.485 6.529 6.370
Títulos e valores mobiliários no exterior 31.291 31.066 38.802 29.483
Cotas de fundo de investimento 49.452 41.629 49.208 43.533
Ações de companhias abertas - - 1.335 905
Vinculados a compromisso de recompra 299.247 298.560 44.345 44.228
Letras financeiras do tesouro – LFT 299.247 298.560 44.345 44.228
Vinculados à prestação de garantias (2)
117.883 117.718 127.797 127.556
Letras financeiras do tesouro – LFT 117.883 117.718 127.797 127.556
Total de títulos e valores mobiliários 2.393.501 2.382.222 2.321.152 2.301.970
Custo
atualizado
Valor de
mercado (1)
Custo
atualizado
Valor de
mercado (1)
Títulos para negociação 59.813 59.813 57.407 57.407
Recursos garantidores de provisões técnicas (Nota 19.c) 59.813 59.813 57.407 57.407
Cotas de fundos de investimento 59.813 59.813 57.407 57.407
Títulos disponíveis para venda 2.520.970 2.511.554 2.447.783 2.429.463
Carteira própria 2.101.926 2.093.362 2.273.784 2.255.822
Letras financeiras do tesouro – LFT 1.917.436 1.915.175 2.080.125 2.076.878
Letras do tesouro nacional - LTN - - 500 500
Notas tesouro nacional – NTN-B 6.611 6.485 6.529 6.370
Títulos e valores mobiliários no exterior 60.289 59.770 69.759 59.534
Cotas de fundo de investimento 115.562 107.738 113.450 107.774
Ações de companhias abertas 2.028 4.194 3.421 4.766
Vinculados a compromisso de recompra 299.247 298.560 44.345 44.228
Letras financeiras do tesouro – LFT 299.247 298.560 44.345 44.228
Vinculados à prestação de garantias (2)
117.883 117.718 127.797 127.556
Letras financeiras do tesouro – LFT 117.883 117.718 127.797 127.556
Recursos garantidores de provisões técnicas (Nota 19.c) 1.914 1.914 1.857 1.857
Letras financeiras do tesouro – LFT 1.914 1.914 1.857 1.857
Total de títulos e valores mobiliários 2.580.783 2.571.367 2.505.190 2.486.870
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
Banco
Consolidado
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
(1) O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários foi apurado com base em preços e taxas praticados em 31 de março de 2017 e em 31 de dezembro de 2016, divulgados pela ANBIMA - Associação Brasileira das
Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais, pelos administradores dos fundos de investimento nos quais o Banco mantém aplicações, pela BM&FBOVESPA S.A. - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros e por
outros agentes formadores de preços no caso dos títulos e valores mobiliários adquiridos no exterior.
(2) Os títulos vinculados à prestação de garantias referem-se, em 31 de março de 2017 e em 31 de dezembro de 2016, a títulos e valores mobiliários vinculados à: (i) operações realizadas na BM&FBOVESPA S.A. - Bolsa
de Valores, Mercadorias e Futuros e na CETIP S.A. – Mercados Organizados, no montante de R$47.404 (R$70.760 em 31 de dezembro de 2016) (Nota 6.m); e (ii) operações realizadas em Câmaras de Compensação no
montante de R$54.256 (R$52.655 em 31 de dezembro de 2016).
31 de dezembro de 2016
Banco
Mercado aberto
Depósitos interfinanceiros
Moedas estrangeiras
até o 1º dia útil de abril de 2017
até maio de 2022
até 2º dia útil de abril de 2017
até o 1° dia útil de janeiro de 2017
até maio de 2022
até 2º dia útil de janeiro de 2017
(1) As aplicações no mercado aberto consideradas para compor o total de “Caixa e equivalentes de caixa”, estão apresentadas de forma líquida do montante registrado na rubrica de “Captações no mercado aberto –
carteira de terceiros” que, em 31 de março de 2017, monta R$929.198 (R$1.758.291 em 31 de dezembro de 2016), para o Banco e Consolidado.
Banco Consolidado
Disponibilidades
Aplicações no mercado aberto (1)
Aplicações em moedas estrangeiras (2)
As aplicações interfinanceiras de liquidez estão representadas da seguinte forma:
(2) Referem-se às aplicações em moedas estrangeiras com vencimento em até 90 dias da data da aplicação.
Vencimento Vencimento
31 de março de 2017
4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
5. APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
6. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
Em 31 de março de 2017, o total de aplicações interfinanceiras de liquidez para o Consolidado é de R$4.522.261 (R$3.042.695 em 31 de dezembro de 2016).
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Notas Explicativas
b) Composição por prazo de vencimento dos títulos e valores mobiliários:
Sem Até 3 De 3 a De 1 a De 3 a Acima de
vencimento meses 12 meses 3 anos 5 anos 5 anos Total
Títulos públicos federais - 4.260 57.312 546.490 1.189.796 511.669 2.309.527
Letras financeiras do tesouro – LFT - - 57.312 544.265 1.189.796 511.669 2.303.042
Notas do tesouro nacional – NTN-B - 4.260 - 2.225 - - 6.485
Títulos e valores mobiliários no exterior - - - 672 14.778 15.616 31.066
Eurobonds e assemelhados - - - 672 14.778 15.616 31.066
Cotas de fundos de investimento 41.629 - - - - - 41.629
Fundo de investimento imobiliário 32.099 - - - - - 32.099
Fundo de investimento em renda fixa 9.145 - - - - - 9.145
Outros fundos de investimento 385 - - - - - 385
Total 41.629 4.260 57.312 547.162 1.204.574 527.285 2.382.222
Sem De 3 a De 1 a De 3 a Acima de
vencimento 12 meses 3 anos 5 anos 5 anos Total
Títulos públicos federais - 36.135 79.703 1.122.048 990.163 2.228.049
- 31.970 77.498 1.122.048 990.163 2.221.679
- 4.165 2.205 - - 6.370
Títulos e valores mobiliários no exterior - - 676 33 28.774 29.483
- - 676 33 28.774 29.483
Títulos privados 905 - - - - 905
905 - - - - 905
Cotas de fundos de investimento 43.533 - - - - 43.533
34.386 - - - - 34.386
8.786 - - - - 8.786
361 - - - - 361
Total 44.438 36.135 80.379 1.122.081 1.018.937 2.301.970
Sem Até 3 De 3 a De 1 a De 3 a Acima de
vencimento meses 12 meses 3 anos 5 anos 5 anos Total
Títulos públicos federais - 4.260 68.960 563.977 1.190.986 511.669 2.339.852
- - 68.960 561.752 1.190.986 511.669 2.333.367
- 4.260 - 2.225 - - 6.485
Títulos e valores mobiliários no exterior 2.533 - - 4.938 20.731 31.568 59.770
2.533 - - 4.938 20.731 31.568 59.770
Títulos privados 4.194 - - - - - 4.194
4.194 - - - - - 4.194
Cotas de fundos de investimento 167.551 - - - - - 167.551
110.063 - - - - - 110.063
32.099 - - - - - 32.099
20.441 - - - - - 20.441
4.564 - - - - - 4.564
384 - - - - - 384
Total 174.278 4.260 68.960 568.915 1.211.717 543.237 2.571.367
Sem Até 3 De 3 a De 1 a De 3 a Acima de
vencimento meses 12 meses 3 anos 5 anos 5 anos Total
Títulos públicos federais - 500 48.055 95.148 1.123.523 990.163 2.257.389
- - 43.890 92.943 1.123.523 990.163 2.250.519
- - 4.165 2.205 - - 6.370
- 500 - - - - 500
Títulos e valores mobiliários no exterior 2.547 - - 2.365 9.787 44.835 59.534
2.547 - - 2.365 9.787 44.835 59.534
Títulos privados 4.766 - - - - - 4.766
4.766 - - - - - 4.766
Cotas de fundos de investimento 165.181 - - - - - 165.181
106.507 - - - - - 106.507
34.386 - - - - - 34.386
19.765 - - - - - 19.765
4.162 - - - - - 4.162
361 - - - - - 361
Total 172.494 500 48.055 97.513 1.133.310 1.034.998 2.486.870
Fundo de ações
Outros fundos de investimento
Fundo de ações
Outros fundos de investimento
Consolidado
31 de dezembro de 2016
Letras financeiras do tesouro – LFT
Notas do tesouro nacional – NTN-B
Eurobonds e assemelhados
Ações de companhias abertas
Fundo de investimento imobiliário
Fundo de investimento em renda fixa
Outros fundos de investimento
31 de dezembro de 2016
Letras financeiras do tesouro – LFT
Notas do tesouro nacional – NTN-B
Letras do tesouro nacional – LTN
Eurobonds e assemelhados
Ações de companhias abertas
Fundo de investimento em renda fixa
Fundo de investimento imobiliário
Fundo de investimento multimercado
31 de março de 2017
Letras financeiras do tesouro – LFT
Notas do tesouro nacional – NTN-B
Eurobonds e assemelhados
Ações de companhias abertas
Fundo de investimento em renda fixa
Fundo de investimento imobiliário
Fundo de investimento multimercado
31 de março de 2017
Banco
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Notas Explicativas
c) Instrumentos financeiros derivativos:
d) Hedge:
Hedge contábil
Hedge de risco de mercado
Valor do Instrumento Objeto Instrumento
Vencimento principal de hedge de hedge de hedge Efetividade
(R$ mil) (R$ mil)
18/03/2019 USD 500.000 Swap 95.167 (99.211) 104,25%
17/07/2017 USD 73.000 Swap (6.491) 6.866 105,78%
17/07/2017 € 43.000 Swap (1.169) 1.523 130,28%
16/07/2018 USD 55.000 Swap (7.970) 8.353 104,81%
15/07/2020 USD 20.000 Swap (3.078) 3.155 102,50%
Captação IFC 15/03/2022 USD 110.000 Swap (4.332) 5.542 127,93%
Captação IFC 15/03/2019 USD 105.000 Swap (2.259) 1.955 86,54%
Captação IFC 15/03/2019 € 55.500 Swap (3.541) 3.385 95,59%Total 66.327 (68.432) 103,17%
Valor do Instrumento Objeto Instrumento
Vencimento principal de hedge de hedge de hedge Efetividade
(R$ mil) (R$ mil)
18/03/2019 USD 500.000 Swap 86.877 (86.877) 100,00%
17/07/2017 USD 73.000 Swap (7.604) 7.604 100,00%
17/07/2017 € 43.000 Swap 1.375 (1.655) 120,36%
16/07/2018 USD 55.000 Swap (4.418) 4.418 100,00%
15/07/2020 USD 20.000 Swap (752) 752 100,00%Total 75.478 (75.758) 100,37%
Captação IIC - A/B Loan
A estrutura de hedge contábil destas operações foi constituída associando-se um contrato de Swap do tipo Fluxo de Caixa, para cada fluxo de pagamento das captações, seja de juros
ou de principal e juros, sendo a posição ativa do Banco idêntica à remuneração dos contratos de captação.
31 de março de 2017
Item objeto de hedge
Emissão no exterior
Captação IIC - A/B Loan
Captação IIC - A/B Loan
Captação IIC - A/B Loan
valor de mercado
Variação no
31 de dezembro de 2016 valor de mercado
Item objeto de hedge
Emissão no exterior
Captação IIC - A/B Loan
Captação IIC - A/B Loan
Captação IIC - A/B Loan
Captação IIC - A/B Loan
Variação no
O Banco participa de operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos com a finalidade de atender às necessidades próprias ou de seus clientes, cujos registros são
efetuados em contas patrimoniais, de resultado e de compensação.
Os instrumentos financeiros derivativos utilizados são devidamente aprovados dentro da política de utilização destes produtos. Esta política determina que, previamente à
implementação de cada produto, todos os aspectos devem ser analisados, tais como: objetivos, formas de utilização, riscos envolvidos e infraestrutura adequada para o suporte
operacional.
Os componentes de risco de crédito e risco de mercado dos instrumentos financeiros derivativos são monitorados diariamente. São definidos limites específicos para operações com
estes instrumentos, para os clientes e também para as câmaras de registro e liquidação. Este limite é gerenciado através de sistema que consolida as exposições por contraparte.
Eventuais irregularidades são prontamente apontadas e encaminhadas para solução imediata.
O gerenciamento de risco de mercado dos instrumentos financeiros derivativos segue política de riscos em vigor, que estabelece que os riscos potenciais decorrentes de flutuações de
preços nos mercados financeiros sejam centralizados na área de Tesouraria, sendo esta provedora de hedge para as demais áreas.
Os principais instrumentos financeiros derivativos utilizados são: swaps, contratos de operações a termo (NDF), contratos futuros de dólar (DOL), de taxa de juros (DI) e de cupom
cambial (DDI). A partir da vigência da Circular BACEN nº 3.082/02, pôde-se optar pela aplicação da contabilização particular nos casos em que os instrumentos derivativos são
utilizados para proteção das variações no valor de mercado ou no fluxo de caixa da instituição.
Não foram realizadas operações com instrumentos financeiros derivativos entre as empresas integrantes do Consolidado.
A estratégia de hedge é determinada com base nos limites de exposição aos diversos riscos inerentes às operações do Banco. Sempre que estas operações gerarem exposições
acima dos limites estabelecidos, o que poderia resultar em relevantes flutuações no resultado do Banco, a cobertura do risco é efetuada utilizando-se instrumentos financeiros
derivativos, contratados em mercado organizado ou de balcão, observadas as regras legais para a qualificação de hedge, conforme estabelecido pela Circular nº 3.082/02 do BACEN.
Os instrumentos de proteção buscam a mitigação dos riscos de mercado, variação cambial e juros. Observada a liquidez que o mercado apresentar, as datas de vencimento dos
instrumentos de hedge são o mais próximo possível das datas dos fluxos financeiros da operação objeto, garantindo a efetividade desejada da cobertura do risco.
O quadro a seguir apresenta resumo da estrutura de hedge de risco de mercado:
Em 31 de março de 2017 e em 31 de dezembro de 2016, o Banco possui estrutura de hedge contábil de risco de mercado, com o objetivo de compensar riscos decorrentes da
exposição à variação no valor de mercado referentes à flutuação de moeda estrangeira (variação do dólar norte-americano e do euro) e da taxa de juros Libor de suas captações
realizados no exterior (itens objeto de hedge) registradas na rubrica de “Obrigações por títulos emitidos no exterior” (Nota 16.2) e “Obrigações por empréstimos no exterior” (Nota 17).
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Notas Explicativas
Curto Longo Curto Longo
prazo prazo prazo prazo
6.703 39.258 8.950 83.409
6.328 39.258 8.792 83.409
375 - 158 -
986 - 4.113 -
960 - 4.097 -
343 - 2.156 -
537 - 1.823 -
80 - 118 -
26 - 16 -
18.645 12.657 34.116 2.209
17.482 12.657 33.728 2.209
1.163 - 388 -
990 - 1.299 -
990 - 1.299 -
768 - 1.174 -
42 - 113 -
180 - 12 -
Tipo de
Contratos receber (pagar) receber (pagar)
Futuro 960 (990) 4.097 (1.299)
960 (990) 4.097 (1.299)
Swap 33.596 (26.882) 92.185 (35.937)
11.990 (3.257) 16 -
45.586 (30.139) 92.201 (35.937)
Termo 375 (1.163) 158 (388)
375 (1.163) 158 (388)
f) Composição dos saldos registrados em contas patrimoniais de ativo e passivo, na rubrica de “Instrumentos financeiros derivativos” e de “Negociação e intermediação de
valores”:
• Contratos de swap e de operações a termo (NDF) - utilização do fluxo de caixa futuro, descontado a valor presente pelas curvas de juros futuros, obtidas com base em informações
da BM&FBOVESPA S.A. - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros.
• Operações de mercado futuro - cotações divulgadas pela BM&FBOVESPA S.A. - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros.
O valor de mercado dos instrumentos financeiros derivativos é apurado utilizando-se das informações de mercado disponíveis, principalmente os preços e as taxas divulgados pela
BM&FBOVESPA S.A. - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros. Quando aplicável, são utilizados modelos matemáticos de interpolação de taxas para os prazos intermediários e de
extrapolação de taxas para os prazos superiores.
Foram adotadas as seguintes metodologias de precificação para a apuração do valor de mercado dos instrumentos financeiros derivativos:
e) Valor de mercado:
Valores a
Termo de moeda a receber
Negociação e intermediação de valores
Futuros a liquidar
Dólar futuro (DOL)
Cupom Cambial (DDI)
Taxa de juros (DI)
Outros valores a receber
Passivo
Instrumentos financeiros derivativos
Operações de swap - diferencial a pagar
Termo de moeda a pagar
Negociação e intermediação de valores
Futuros a liquidar
Cupom cambial (DDI)
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
Instrumentos financeiros derivativos
Operações de swap - diferencial a receber
Ativo
Taxa de juros (DI)
Dólar futuro (DOL)
Os diferenciais a receber e a pagar e os ajustes diários pagos ou recebidos referentes aos instrumentos financeiros derivativos, ativos e passivos, são registrados em contas
patrimoniais de “Instrumentos financeiros derivativos” e de “Negociação e intermediação de valores” que, em 31 de março de 2017 e em 31 de dezembro de 2016, estão ajustados ao
seu valor de mercado e os valores de referência dessas operações registrados em contas de compensação (Nota 6.k).
g) Segregação por tipo de contrato e de contraparte (Banco e Consolidado):
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
Valores a
contraparte
BM&FBOVESPA S.A.
Instituições financeiras
Pessoas jurídicas
Total
Pessoas jurídicas
Total de operações a termo
Total de operações de futuros
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Notas Explicativas
Diferencial
Valor a receber
referencial Banco Contraparte Banco Contraparte (a pagar)
Operações ativas
Objetivo de hedge contábil (Nota 6.d) 1.776.750 1.776.750 1.776.642 1.776.750 1.776.642 108
Pré x CDI 1.776.750 1.776.750 1.776.642 1.776.750 1.776.642 108
Objetivo de trading 1.768.383 2.129.746 2.085.404 2.159.255 2.113.777 45.478
DOLAR x CDI 610.175 968.394 936.256 996.042 964.083 31.959
CDI x DOLAR 1.154.767 1.156.961 1.144.805 1.158.794 1.145.358 13.436
PRÉ x DOLAR 1.304 1.317 1.255 1.345 1.265 80
CDI x IGP-M 2.137 3.074 3.088 3.074 3.071 3
3.545.133 3.906.496 3.862.046 3.936.005 3.890.419 45.586
Operações passivas
Objetivo de hedge contábil (Nota 6.d) 3.263.921 3.266.957 3.278.610 3.255.914 3.279.871 (23.957)
EMTA x PRÉ 1.776.750 1.776.750 1.779.187 1.776.750 1.779.187 (2.437)
LIBOR 6 Me x CDI 473.100 473.064 475.511 472.919 475.585 (2.666)
Euribor 6 x CDI 333.581 330.561 337.699 329.037 337.850 (8.813)
LIBOR 3 Me x CDI 680.490 686.582 686.213 677.208 687.249 (10.041)
Objetivo de trading 86.305 90.524 96.818 90.784 96.966 (6.182)
CDI x IGP-M 305 439 441 439 444 (5)
IPC-A x CDI 18.631 23.769 23.962 23.939 23.962 (23)
DOLAR x CDI 44.048 44.048 44.125 44.048 44.125 (77)
PRÉ x LIBOR 3 Me 400 410 631 410 636 (226)
CDI x LIBOR 3 Me 531 542 784 545 785 (240)
CDI x LIBOR 6 Me 1.644 1.744 2.329 1.802 2.366 (564)
CDI x DOLAR 4.186 4.314 5.070 4.384 5.128 (744)
PRÉ x DOLAR 4.872 4.936 6.459 5.003 6.487 (1.484)
EURO ECB x CDI 11.688 10.322 13.017 10.214 13.033 (2.819)
Total de operações passivas 3.350.226 3.357.481 3.375.428 3.346.698 3.376.837 (30.139)
Diferencial
Valor a receber
referencial Banco Contraparte Banco Contraparte (a pagar)
Operações ativas
Objetivo de hedge contábil (Nota 6.d) 1.776.750 1.935.335 1.934.821 1.935.335 1.934.821 514
Pré x CDI 1.776.750 1.935.335 1.934.821 1.935.335 1.934.821 514
Objetivo de trading 1.696.179 2.174.502 2.086.650 2.213.300 2.121.613 91.687
Dólar x CDI 610.175 983.950 904.374 1.022.748 939.339 83.409
CDI x Dólar 1.084.464 1.188.619 1.180.348 1.188.619 1.180.347 8.272
IPCA x CDI 1.540 1.933 1.928 1.933 1.927 6
3.472.929 4.109.837 4.021.471 4.148.635 4.056.434 92.201
Operações passivas
Objetivo de hedge contábil (Nota 6.d) 2.398.983 2.320.768 2.352.040 2.319.584 2.352.524 (32.940)
Libor x CDI 473.100 483.093 489.455 483.241 489.656 (6.415)
Euribor x CDI 149.133 148.725 158.738 147.393 159.022 (11.629)
EMTA x PRÉ 1.776.750 1.688.950 1.703.847 1.688.950 1.703.846 (14.896)
Objetivo de trading 85.965 98.478 101.365 98.354 101.351 (2.997)
CDI x Dólar 3.002 3.911 3.999 3.911 3.958 (47)
CDI x IGPM 4.930 6.884 6.952 6.884 6.944 (60)
IPC-A x CDI 22.297 27.846 27.888 27.800 27.887 (87)
Dólar x CDI 44.048 49.414 49.912 49.413 49.912 (499)
Euro x CDI 11.688 10.423 12.614 10.346 12.650 (2.304)
Total de operações passivas 2.484.948 2.419.246 2.453.405 2.417.938 2.453.875 (35.937)
h) Contratos de swap (Banco e Consolidado):
31 de março de 2017
31 de dezembro de 2016
Valor de custo Valor de mercado
Total de operações ativas
Valor de custo Valor de mercado
Total de operações ativas
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Notas Explicativas
Diferencial
Valor a receber
referencial Banco Contraparte Banco Contraparte (a pagar)
Compra a termo de moeda 3.344 3.344 3.382 3.394 3.329 65
Venda a termo de moeda 10.380 10.607 10.463 10.628 10.318 310
13.724 13.951 13.845 14.022 13.647 375
Compra a termo de moeda 10.408 10.843 10.071 9.857 10.825 (968)
Venda a termo de moeda 62.215 62.778 63.581 62.672 62.867 (195)
72.623 73.621 73.652 72.529 73.692 (1.163)
Diferencial
Valor a receber
referencial Banco Contraparte Banco Contraparte (a pagar)
Venda a termo de moeda 4.726 4.781 4.664 4.771 4.613 158
4.726 4.781 4.664 4.771 4.613 158
Compra a termo de moeda 8.776 8.984 8.709 8.492 8.880 (388)
8.776 8.984 8.709 8.492 8.880 (388)
Valor Valor Total da
Contratos comprado vendido exposição a receber (a pagar)
Objetivo de trading
Cupom cambial (DDI) 309.054 409.300 718.354 537 (768)
Taxa de juros (DI) 118.387 3.546.697 3.665.084 80 (42)
Dólar futuro (DOL) 118.966 51.180 170.146 343 (180)
Total 546.407 4.007.177 4.553.584 960 (990)
Valor Valor Total da
Contratos comprado vendido exposição a receber (a pagar)
Objetivo de trading
Cupom cambial (DDI) 135.643 176.871 312.514 1.823 (1.174)
Taxa de juros (DI) 2.851 2.773.012 2.775.863 118 (113)
Dólar futuro (DOL) - 210.961 210.961 2.156 (12)
Total 138.494 3.160.844 3.299.338 4.097 (1.299)
Até 3 De 3 a De 1 a De 3 a Acima de
Contratos Meses 12 meses 3 anos 5 anos 5 anos Total
Futuro 1.643.242 1.656.691 848.435 286.829 118.387 4.553.584
Swap 22.605 410.543 6.048.587 413.624 - 6.895.359
Termo 79.331 7.016 - - - 86.347
1.745.178 2.074.250 6.897.022 700.453 118.387 11.535.290
Até 3 De 3 a De 1 a De 3 a Acima de
Contratos Meses 12 meses 3 anos 5 anos 5 anos Total
Futuro 842.476 1.671.354 691.435 91.222 2.851 3.299.338
Swap 7.693 400.956 5.485.344 63.884 - 5.957.877
Termo 3.904 9.598 - - - 13.502
854.073 2.081.908 6.176.779 155.106 2.851 9.270.717
31 de março de 2017
Termo de moeda
Termo de moeda
Valor de custo Valor de mercado
Objetivo de trading
Total de operações ativas
Objetivo de trading
Total de operações passivas
i) Contratos a termo (Banco e Consolidado):
Valor de referência
31 de março de 2017
31 de dezembro de 2016
Valor de referência
31 de março de 2017
31 de dezembro de 2016
Total
Total
k) Operações por vencimento (valores de referência - notional) (Banco e Consolidado):
Objetivo de trading
Total de operações ativas
Objetivo de trading
Total de operações passivas
31 de dezembro de 2016
Valor de mercadoValor de custo
j) Contratos futuros (Banco e Consolidado):
Ajustes diários
Ajustes diários
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
Futuros
BM&FBOVESPA S.A - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros 4.553.584 3.299.338
Swap
CETIP S.A. - Mercados Organizados 6.895.359 5.957.877
Termo
CETIP S.A. - Mercados Organizados 86.347 13.502
Valor de
custo
Valor de
mercado
Valor de
custo
Valor de
mercado
47.507 47.404 70.927 70.760
Curto Longo Curto Longo Curto Longo Curto Longo
prazo prazo prazo prazo prazo prazo prazo prazo
4.339.889 3.848.898 4.325.983 3.945.097 4.339.889 3.848.898 4.325.983 3.945.097
719.714 1.100 786.832 1.120 719.714 1.100 786.832 1.120
121.223 224.352 140.993 276.492 121.223 224.352 140.993 276.492
881.613 491.018 889.591 489.439 884.636 492.750 893.185 491.486
59.639 13.834 58.865 10.566 59.639 13.834 58.865 10.566
6.122.078 4.579.202 6.202.264 4.722.714 6.125.101 4.580.934 6.205.858 4.724.761
- - - - 204.974 146.446 203.159 157.343
- - - - 27.773 11.929 30.644 12.008
- - - - 232.747 158.375 233.803 169.351
16.440 18.407 9.571 11.500 16.440 18.407 9.571 11.500
1.257.476 24.177 1.970.048 29.815 1.257.476 24.177 1.970.048 29.815
8.010 - 14.583 - 8.010 - 14.583 -
468.780 - 461.619 6.431 468.780 - 461.619 6.431
1.750.706 42.584 2.455.821 47.746 1.750.706 42.584 2.455.821 47.746
Total 7.872.784 4.621.786 8.658.085 4.770.460 8.108.554 4.781.893 8.895.482 4.941.858
AA 148 - 183 -
A 5.813.761 29.069 6.326.856 31.634
B 4.467.662 44.677 4.805.325 48.053
C 1.089.590 32.688 1.295.022 38.851
D 211.153 21.115 203.223 20.322
E 119.724 35.917 72.753 21.826
F 171.054 85.527 150.508 75.254
G 206.987 144.890 212.506 148.754
H 414.491 414.491 362.169 362.169
Total 12.494.570 808.374 13.428.545 746.863
b) Composição da carteira de crédito, de outros créditos e de arrendamento mercantil por nível de risco:
m) Margens de garantia (Banco e Consolidado):
Letras financeiras do tesouro – LFT
Os títulos públicos federais estão vinculados à prestação de garantias de operações em aberto de mercado futuro junto à BM&FBOVESPA S.A. – Bolsa de Valores, Mercadorias e
Futuros, em 31 de março de 2017 e em 31 de dezembro de 2016.
7. OPERAÇÕES DE CRÉDITO, DE OUTROS CRÉDITOS E DE ARRENDAMENTO MERCANTIL
a) Composição da carteira de crédito, de outros créditos e de arrendamento mercantil por tipo de operação:
l) Local de negociação (Banco e Consolidado):
Valor de referência
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
Títulos públicos federais
Banco Consolidado
Empréstimos
Títulos descontados
Empréstimos cedidos com
retenção substancial de
riscos e benefícios (Nota 8)
Financiamentos
Financiamentos rurais
e agroindustriais
Arrendamento
mercantil financeiro
Arrendamento
mercantil operacional
Total de operações de crédito
Total de operações de
arrendamento mercantil
Total de outros créditos
Devedores por compra
de valores e bens (Nota 10.b)
Outros títulos e
créditos a receber (Nota 10.b)
Importação financiada (Nota 20.a)
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016 31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
Adiantamentos sobre contratos
de câmbio (Nota 10.a e 20.a)
Banco
Total da
carteira de
Total da
carteira de
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
Nível de risco Provisão Provisão
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Notas Explicativas
AA 148 - 183 -
A 6.014.142 30.071 6.539.783 32.700
B 4.600.818 46.009 4.943.074 49.430
C 1.118.681 33.561 1.320.917 39.628
D 224.177 22.416 215.657 21.564
E 125.900 37.770 79.789 23.937
F 175.134 87.566 152.154 76.077
G 207.471 145.230 213.217 149.252
H 423.976 423.976 372.566 372.566 Total 12.890.447 826.599 13.837.340 765.154
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
Setor privado 12.314.671 13.274.213 12.710.548 13.683.008
Indústria 3.108.433 3.148.473 3.213.296 3.258.808
Comércio 1.623.025 1.955.411 1.677.081 2.007.609
Intermediários financeiros 111.727 149.343 117.877 156.628
Outros serviços 1.766.108 2.146.650 1.996.905 2.385.612
Rural - - 11 15
Pessoas físicas 5.705.378 5.874.336 5.705.378 5.874.336
Setor público 179.899 154.332 179.899 154.332 Total 12.494.570 13.428.545 12.890.447 13.837.340
2017 2016 2017 2016
A vencer
Até 3 meses 4.264.485 4.871.670 4.332.282 4.946.453
De 3 a 12 meses 3.308.418 3.566.993 3.472.697 3.727.050
De 1 a 3 anos 3.159.739 3.261.193 3.305.612 3.419.258
De 3 a 5 anos 1.112.998 1.141.549 1.127.198 1.154.852
Acima de 5 anos 349.049 367.718 349.083 367.748
12.194.689 13.209.123 12.586.872 13.615.361
Vencidas
Até 60 dias 83.142 92.865 84.250 93.289
De 61 a 90 dias 71.856 29.043 72.409 29.769
De 91 a 180 dias 98.683 57.619 99.811 58.509
De 181 a 360 dias 46.200 39.895 47.105 40.412
299.881 219.422 303.575 221.979 Total 12.494.570 13.428.545 12.890.447 13.837.340
% sobre % sobre
Valor a carteira Valor a carteira
10 maiores devedores 717.423 5,74 1.042.806 7,77
50 seguintes maiores devedores 1.343.461 10,75 1.427.305 10,63
100 seguintes maiores devedores 1.159.674 9,28 1.236.685 9,21
Demais devedores 9.274.012 74,23 9.721.749 72,39 Total 12.494.570 100,00 13.428.545 100,00
% sobre % sobre
Valor a carteira Valor a carteira
10 maiores devedores 839.733 6,51 1.207.384 8,73
50 seguintes maiores devedores 1.451.172 11,26 1.520.501 10,99
100 seguintes maiores devedores 1.234.774 9,58 1.305.994 9,44
Demais devedores 9.364.768 72,65 9.803.461 70,84 Total 12.890.447 100,00 13.837.340 100,00
2017 2016
Consolidado
e) Concentração das operações carteira de crédito, de outros créditos e de arrendamento mercantil:
Banco
Consolidado
Consolidado
Total da
carteira de Provisão
Total da
carteira de Provisão
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
Nível de risco
2017 2016
c) Diversificação por setor econômico da carteira de crédito, de outros créditos e de arrendamento mercantil:
Banco Consolidado
d) Composição por prazo de vencimento da carteira de crédito, de outros créditos e de arrendamento mercantil:
Banco
Maiores devedores
Maiores devedores
Total vencidas
Total a vencer
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Notas Explicativas
g) Recuperação de créditos baixados como prejuízo:
Banco
Operações de
crédito e de
outros créditos
Operações de
crédito
Operações de
arrendamento
mercantil
Total para o
Consolidado
Saldo inicial 746.863 1.370 16.921 765.154
133.637 785 260 134.682
(72.126) (525) (586) (73.237)
Saldo final 808.374 1.630 16.595 826.599
385.861 768 - 386.629
256.243 862 - 257.105
163.557 - - 163.557
2.713 - - 2.713
- - 11.731 11.731
- - 4.864 4.864
808.374 1.630 16.595 826.599
Banco
Operações de
crédito e de
outros créditos
Operações de
crédito
Operações de
arrendamento
mercantil
Total para o
Consolidado
Saldo inicial 735.162 836 12.551 748.549
608.575 1.353 12.484 622.412
(596.874) (819) (8.114) (605.807)
Saldo final 746.863 1.370 16.921 765.154
333.800 567 - 334.367
247.397 803 - 248.200
158.030 - - 158.030
7.636 - - 7.636
- - 11.640 11.640
- - 5.281 5.281
746.863 1.370 16.921 765.154
Ativo não circulante realizável a longo prazo – arrendamento mercantil
9. PROVISÃO PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO, DE OUTROS CRÉDITOS
A provisão para operações de crédito, de outros créditos e de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa, foi constituída conforme critérios descritos na Nota 3.g), e é considerada
suficiente para absorver eventuais perdas.
No trimestre findo em 31 de março de 2017 e no exercício findo em 31 de dezembro de 2016, a despesa de provisão para operações de créditos, de outros créditos e de
arrendamento mercantil de liquidação duvidosa, reconhecida nas demonstrações do resultado, na rubrica de “Provisão para créditos de liquidação duvidosa”, apresentou as seguintes
movimentações:
f) Montante de operações de crédito e de arrendamento mercantil renegociadas:
Durante o trimestre findo em 31 de março de 2017, o Banco renegociou operações de crédito de clientes inadimplentes no montante de R$59.765 (R$571.433 em 31 de dezembro de
2016) e o Daycoval Leasing renegociou operações de arrendamento mercantil no montante de R$1.513 (R$6.761 em 31 de dezembro de 2016).
Durante o trimestre findo em 31 de março de 2017, o Banco recuperou créditos anteriormente baixados como prejuízo, no montante de R$53.997 (R$37.966 em 31 de março de 2016)
(Nota 24.a) e o Daycoval Leasing recuperou R$410 (R$358 em 31 de março de 2016) (Nota 24.b), reconhecidos nas demonstrações de resultado.
8. CESSÕES DE CRÉDITO (Banco e Consolidado)
As cessões de crédito realizadas pelo Banco, atendem aos critérios contábeis descritos na Resolução CMN nº 3.533/08 (Nota 3.h), no que tange à classificação destas cessões na
categoria de “Operações com retenção substancial de riscos e benefícios”.
Daycoval Leasing
31 de dezembro de 2016
Constituição (despesa) de provisão para créditos de liquidação duvidosa
Baixa como prejuízo
Ativo circulante – operações de crédito
Ativo não circulante realizável a longo prazo - operações de crédito
Ativo circulante - outros créditos diversos
Ativo não circulante - outros créditos diversos
Ativo circulante – arrendamento mercantil
Daycoval Leasing
31 de março de 2017
Constituição (despesa) de provisão para créditos de liquidação duvidosa
Baixa como prejuízo
Ativo circulante – operações de crédito
Ativo não circulante realizável a longo prazo - operações de crédito
Ativo circulante - outros créditos diversos
Ativo não circulante - outros créditos diversos
Ativo circulante – arrendamento mercantil
Ativo não circulante realizável a longo prazo – arrendamento mercantil
Total de provisão para operações de crédito, de outros créditos e
de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa
Total de provisão para operações de crédito, de outros créditos e
de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa
Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2016, o Banco cedeu a outras instituições integrantes do sistema financeiro, o montante de R$610.552. O valor contábil destas
cessões registrado na rubrica de “Operações de crédito” (Nota 7.a), em 31 de março de 2017, monta R$345.575 (R$417.485 em 31 de dezembro de 2016) com a respectiva obrigação
assumida pela cessão reconhecida na rubrica de “Outras obrigações – Diversas – Obrigações por operações de venda e transferência de ativos financeiros” (Nota 20.d) no montante
de R$463.552 (R$542.236 em 31 de dezembro de 2016).
Estas cessões de crédito não geraram resultados antecipados para o Banco.
Durante o trimestre findo em 31 de março de 2017, não foram realizadas cessões de crédito.
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Notas Explicativas
Curto Longo Curto Longo
prazo prazo prazo prazo
504.524 - 472.973 5.538
197.890 - 41.304 -
(12.161) - (15.613) -
18.946 - 17.128 2.035
Total 709.199 - 515.792 7.573
Curto Longo Curto Longo
prazo prazo prazo prazo
Adiantamentos salariais 743 - 652 -
Adiantamentos para pagamentos da nossa conta 5.116 - 4.538 -
Créditos tributários (Nota 21.c) 476.359 440.360 497.983 423.595
Devedores por compra de valores e bens (Nota 7.a) 16.440 18.407 9.571 11.500
Devedores por depósitos em garantia (1)
- 1.454.665 - 1.349.789
Impostos e contribuições a compensar (2)
25.450 - 134.616 -
Pagamentos a ressarcir 877 - 838 -
Desconto na aquisição de operações de crédito (3)
(8.323) (8.325) (22.594) (3.058)
Outros títulos e créditos a receber (Nota 7.a) 1.257.476 24.177 1.970.048 29.815
Devedores diversos 20.458 - 19.944 -
Total 1.794.596 1.929.284 2.615.596 1.811.641
Curto Longo Curto Longo
prazo prazo prazo prazo
Adiantamentos salariais 827 - 728 -
Adiantamentos para pagamentos da nossa conta 5.499 - 4.662 -
Créditos tributários (Nota 21.c) 481.406 451.585 502.900 434.109
Devedores por compra de valores e bens (Nota 7.a) 16.440 18.407 9.571 11.500
Devedores por depósitos em garantia (1)
- 1.461.993 - 1.356.371
Impostos e contribuições a compensar (2)
29.510 - 141.777 -
Pagamentos a ressarcir 877 - 838 -
Desconto na aquisição de operações de crédito (3)
(7.444) (9.202) (22.594) (3.058)
Outros títulos e créditos a receber (Nota 7.a) 1.257.476 24.177 1.970.048 29.815
Devedores diversos 30.397 - 29.014 -
Total 1.814.988 1.946.960 2.636.944 1.828.737
(1) Em 31 de março de 2017, refere-se ao registro de depósitos decorrentes de exigências legais (Nota 22.b), realizados para interposição de recursos relativos a: (i) impostos e contribuições, no montante de R$1.421.331
para o Banco e R$1.426.834 para o Consolidado (R$1.315.649 para o Banco e R$1.321.059 para o Consolidado em 31 de dezembro de 2016); (ii) trabalhistas, no montante de R$12.161 para o Banco e R$13.606 para o
Consolidado (R$11.810 para o Banco e R$12.873 para o Consolidado em 31 de dezembro de 2016); e (iii) cíveis, no montante de R$21.173 para o Banco e R$21.553 para o Consolidado (R$22.330 para o Banco e
R$22.439 para o Consolidado em 31 de dezembro de 2016).
(2) Em 31 de março de 2017, a rubrica de “Impostos e contribuições a compensar” está composta, substancialmente, por antecipações de imposto de renda e de contribuição social no montante de R$23.540 (R$132.725 em
31 de deembro de 2016), para o Banco, e R$24.203 (R$135.184 em 31 de dezembro de 2016), para o Consolidado.
(3) Em 31 de março de 2017, refere-se aos descontos obtidos na aquisição de operações de crédito do Banco Citibank S.A., a serem reconhecidos nas demonstrações de resultado do Banco Daycoval, na rubrica de
"Operações de crédito”, em razão da fluência do prazo das operações.
Direitos sobre vendas de câmbio
(-) Adiantamentos em moeda nacional recebidos
Rendas a receber de adiantamentos concedidos (Nota 7.a)
b) Diversos:
Banco
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
Consolidado
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
10. OUTROS CRÉDITOS
O saldo de outros créditos está apresentado da seguinte forma:
a) Carteira de câmbio (Banco e Consolidado):
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
Câmbio comprado a liquidar
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Notas Explicativas
Curto Longo Curto Longo
prazo prazo prazo prazo
Bens não de uso próprio (1)
98.300 - 103.277 -
(-) Provisão para desvalorização de bens não de uso próprio (11.235) - (13.238) -
Total de bens não de uso próprio (2)
87.065 - 90.039 -
Banco 78.465 129.767 70.155 160.192
Consolidado 61.996 104.267 27.067 160.192
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
Ativos totais 465.249 422.892 90.890 76.355
Passivos totais 135.951 130.148 60.546 48.141
Patrimônio líquido 329.298 292.744 30.344 28.214
Deságio na aquisição (Nota 3.u) (59.819) (67.637) - -
Capital social 206.805 206.805 15.000 15.000
Quantidades de ações 5.780.078.463 5.780.078.463 14.550.000 14.550.000
Lucro líquido do trimestre 9.855 3.325 572 631
Participação % 100 100 97 97
Investimento ajustado 269.478 225.107 29.433 27.368
Resultado de equivalência patrimonial 9.855 3.325 555 612
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
Ativos totais 229.200 213.457 36.318 33.808
Passivos totais 8.404 5.550 1.462 1.618
Patrimônio líquido 220.796 207.907 34.856 32.190
Capital social 123.448 123.448 1.554 1.554
Quantidades de cotas possuídas 536.730.077 536.730.077 14.253 14.253
Lucro líquido do trimestre 4.039 (822) 567 980
Participação % 100 100 100 100
Investimento ajustado 178.743 163.772 34.856 32.190
Resultado de equivalência patrimonial 4.039 (2.023) 567 980
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
Ativos totais 50.289 47.248 59.963 57.772 12.622 12.011
Passivos totais - 225 6.238 3.631 166 114
Patrimônio líquido 50.289 47.023 53.724 54.141 12.456 11.897
Capital social 8.455 9.497 60.020 60.020 10.020 10.020
2.668.585 2.668.585 60.020.000 60.020.000 10.020.000 10.020.000
Lucro líquido do trimestre 1.553 782 411 1.025 144 102
Participação % 100 100 100 100 100 100
Investimento ajustado 50.289 47.022 53.724 54.140 12.456 11.897
Resultado de equivalência patrimonial (1) (2)
1.553 782 411 1.025 144 102
11. OUTROS VALORES E BENS
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
Quantidades de ações / cotas possuídas
(1) Em 31 de março de 2017, a receita de equivalência patrimonial no montante de R$2.108 (R$1.909 em 31 de março de 2016), foi reconhecido no resultado da empresa ACS Participações (controladora direta),
mencionada no quadro 12.a) anterior.
(2) O resultado de equivalência patrimonial da empresa Treetop considera os efeitos de variação cambial que, durante o trimestre findo em 31 de março de 2017, montam despesa de R$1.331, respectivamente (despesa de
R$4.780 em 31 de março de 2016).
Outros valores e bens
Despesas antecipadas (3)
(1) Refere-se aos bens recebidos em dação de pagamento para a liquidação de operações de crédito.
(3) Refere-se, substancialmente, às despesas de comissões pagas antecipadamente por originação de operações de crédito (Nota 3.j).
(2) O total de bens não de uso próprio para o Consolidado, em 31 de março de 2017, é de R$88.135 (R$91.280 em 31 de dezembro de 2016).
Conforme mencionado na Nota 3.j), o Banco optou pela faculdade prevista no parágrafo 1º da Circular nº 3.693/13, alterada pela Circular nº 3.738/14, ambas do BACEN,
reconhecendo na rubrica de “Despesas antecipadas”. Durante o trimestre findo em 31 de março de 2017, o total de comissões pagas a terceiros por originação de operações de
crédito reconhecidas nas demonstrações de resultado (Nota 24.i) foi de R$32.399 (R$21.000 em 31 de março de 2016).
12. INVESTIMENTOS
Os investimentos estão representados por participações em empresas controladas e as principais informações estão apresentadas a seguir:
a) Empresas controladas diretamente:
Daycoval Leasing Dayprev
ACS Daycoval Asset
b) Empresas controladas indiretamente:
Treetop IFP SCC
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
US$ mil R$ mil (1) US$ mil R$ mil (1)
Ativos
Disponibilidades 2.076 6.578 217 707
Aplicações interfinanceiras de liquidez 6.000 19.010 18.400 59.967
Títulos e valores mobiliários 9.805 31.065 9.324 30.388
Operações de crédito 47.793 151.426 48.290 157.382
Outros Créditos 15.816 50.111 20.684 67.410
Outros valores e bens 83 263 71 233
81.573 258.453 96.986 316.087
Passivos
Depósito à vista 40.871 129.497 14.355 46.784
Depósito a prazo - - 36.763 119.814
Recursos de aceites e emissão de títulos 5.095 16.142 5.063 16.501
Obrigações por empréstimos e repasses 3.332 10.557 26.584 86.640
Resultado de exercícios futuros 181 572 182 593
49.479 156.768 82.947 270.332
31 de
dezembro de
2016
Depreciação Depreciação Valor Valor
anual - % Custo acumulada líquido líquido
Instalações 10 894 (862) 32 38
Móveis e equipamentos de uso 10 5.798 (3.989) 1.809 1.905
Equipamentos de comunicação 10 760 (333) 427 447
Equipamentos de segurança 10 1.366 (602) 764 790
Veículos e aeronave 10 2.361 (1.418) 943 10.280
Computadores e periféricos 20 11.096 (8.509) 2.587 2.453
22.275 (15.713) 6.562 15.913
31 de
dezembro de
2016
Depreciação Depreciação Valor Valor
anual - % Custo Acumulada líquido líquido
Imóveis de uso (1)
4 2.140 - 2.140 2.140
Instalações 10 1.007 (862) 145 165
Móveis e equipamentos de uso 10 6.726 (4.765) 1.961 2.065
Equipamentos de comunicação 10 1.901 (387) 1.514 1.534
Equipamentos de segurança 10 1.366 (602) 764 790
Veículos e aeronave 10 3.636 (2.127) 1.509 10.815
Computadores e periféricos 20 11.096 (9.568) 1.528 1.399
27.872 (18.311) 9.561 18.908
Total de passivos
(1) Os imóveis de uso, pertencentes à controlada direta, são registrados por seu valor de custo de aquisição acrescido de valor referente à reavaliação a valor de mercado, cuja realização se dará em razão do prazo
remanescente de vida útil do bem, conforme determinado pela Resolução BACEN nº 3.565/08.
13. DEPENDÊNCIA NO EXTERIOR
Os saldos das operações do Banco Daycoval S.A. - Cayman Branch (dependência no exterior), praticadas com terceiros e incluídas nas Informações Trimestrais do Banco em 31 de
março de 2017 e em 31 de dezembro de 2016, são demonstrados a seguir:
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
(1) Os montantes em dólares norte-americanos foram convertidos para reais - R$, com base nas cotações desta moeda de R$/US$3,1684 e de R$/US$3,2591 divulgadas pelo BACEN, respectivamente para as datas de 31
de março de 2017 e em 31 de dezembro de 2016.
14. IMOBILIZADO DE USO
31 de março de 2017
Descrição
Consolidado
31 de março de 2017
Banco
Descrição
Total de ativos
Total de ativos
Total de ativos
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Sem Até 3 De 3 a De 1 a De 3 a
vencimento meses 12 meses 3 anos 5 anos Total
647.889 - - - - 647.889
- 38.706 239.125 5.413 - 283.244
- 756.458 1.731.979 1.764.282 164.379 4.417.098
12.471 - - - - 12.471
660.360 795.164 1.971.104 1.769.695 164.379 5.360.702
- 1.227.469 - - - 1.227.469
- 1.227.469 - - - 1.227.469
660.360 2.022.633 1.971.104 1.769.695 164.379 6.588.171
Sem Até 3 De 3 a De 1 a De 3 a Acima de
vencimento meses 12 meses 3 anos 5 anos 5 anos Total
599.050 - - - - - 599.050
- 125.983 213.963 13.730 - - 353.676
- 1.099.360 1.452.435 1.631.733 148.650 21.999 4.354.177
7.642 - - - - - 7.642
606.692 1.225.343 1.666.398 1.645.463 148.650 21.999 5.314.545
- 1.802.497 - - - - 1.802.497
- 1.802.497 - - - - 1.802.497
606.692 3.027.840 1.666.398 1.645.463 148.650 21.999 7.117.042
Sem Até 3 De 3 a De 1 a De 3 a
vencimento meses 12 meses 3 anos 5 anos Total
644.553 - - - - 644.553
- 38.706 239.125 5.413 - 283.244
- 756.458 1.730.391 1.760.230 85.115 4.332.194
12.471 - - - - 12.471
657.024 795.164 1.969.516 1.765.643 85.115 5.272.462
- 1.227.469 - - - 1.227.469
- 1.227.469 - - - 1.227.469
657.024 2.022.633 1.969.516 1.765.643 85.115 6.499.931
Sem Até 3 De 3 a De 1 a De 3 a Acima de
vencimento meses 12 meses 3 anos 5 anos 5 anos Total
598.615 - - - - - 598.615
- 125.983 213.963 13.730 - - 353.676
- 1.102.360 1.452.435 1.627.815 63.518 21.999 4.268.127
7.642 - - - - - 7.642
606.257 1.228.343 1.666.398 1.641.545 63.518 21.999 5.228.060
- 1.802.497 - - - - 1.802.497
- 1.802.497 - - - - 1.802.497
606.257 3.030.840 1.666.398 1.641.545 63.518 21.999 7.030.557
Depósitos interfinanceiros
Depósitos à vista
15. DEPÓSITOS E CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO
As captações em depósitos à vista, interfinanceiros, a prazo, em moedas estrangeiras e no mercado aberto, são negociadas a taxas usuais de mercado. Seus vencimentos estão
assim distribuídos:
31 de março de 2017
Consolidado
Depósitos interfinanceiros
Depósitos à vista
Depósitos a prazo
Total de depósitos e de
captações no mercado aberto
Total de depósitos e de
captações no mercado aberto
Total de captações no mercado aberto
Captações no mercado aberto
Total de depósitos
Depósitos em moedas estrangeiras
Depósitos a prazo
Depósitos interfinanceiros
Depósitos à vista
Total de captações no mercado aberto
Captações no mercado aberto
Total de depósitos
Depósitos em moedas estrangeiras
Depósitos a prazo
Total de depósitos e de
captações no mercado aberto
Total de depósitos
Captações no mercado aberto
Total de captações no mercado aberto
Total de depósitos e de
captações no mercado aberto
Depósitos à vista
Depósitos interfinanceiros
Depósitos a prazo
Depósitos em moedas estrangeiras
Total de depósitos
Captações no mercado aberto
Total de captações no mercado aberto
31 de dezembro de 2016
Banco
31 de dezembro de 2016
Depósitos em moedas estrangeiras
31 de março de 2017
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Até De 3 a De 1 a De 3 a
3 meses 12 meses 3 anos 5 anos Total
182.933 292.264 90.759 2.296 568.252
158.397 205.864 36.002 - 400.263
367.678 1.450.562 3.097.477 78.912 4.994.629 709.008 1.948.690 3.224.238 81.208 5.963.144
Até De 3 a De 1 a De 3 a Acima de
3 meses 12 meses 3 anos 5 anos 5 anos Total
206.819 245.950 88.811 1.043 - 542.623
157.823 214.718 41.967 - - 414.508
260.826 1.537.655 2.725.771 80.334 6.582 4.611.168 625.468 1.998.323 2.856.549 81.377 6.582 5.568.299
Até De 3 a De 1 a De 3 a
3 meses 12 meses 3 anos 5 anos Total
182.933 292.264 90.759 2.296 568.252
158.397 205.864 36.002 - 400.263
367.678 1.450.561 3.052.932 68.498 4.939.669 709.008 1.948.689 3.179.693 70.794 5.908.184
Até De 3 a De 1 a De 3 a Acima de
3 meses 12 meses 3 anos 5 anos 5 anos Total
206.819 245.950 88.811 1.043 - 542.623
157.823 214.718 41.967 - - 414.508
260.826 1.537.655 2.690.994 61.984 6.582 4.558.041 625.468 1.998.323 2.821.772 63.027 6.582 5.515.172
Valor Taxa Data de Data de
emitido de juros emissão vencimento Banco Consolidado
(US$ mil) (a.a.) (R$ mil) (R$ mil)
500.000 5,75% 19/03/2014 18/03/2019 1.597.656 1.583.708
Outras emissões
5.000 2,50% 01/07/2016 03/01/2018 16.142 16.142
1.613.798 1.599.850
19.894 19.872
1.593.904 1.579.978
Valor Taxa Data de Data de
emitido de juros emissão vencimento Banco Consolidado
(US$ mil) (a.a.) (R$ mil) (R$ mil)
500.000 5,75% 19/03/2014 18/03/2019 1.683.908 1.669.309
Outras emissões
5.000 2,50% 01/07/2016 03/01/2018 16.502 16.502
1.700.410 1.685.811
30.856 30.631
1.669.554 1.655.180
Letras de crédito do agronegócio – LCA
Letras financeiras – LF
Total
Letras de crédito imobiliário – LCI
Letras de crédito do agronegócio – LCA
Letras financeiras – LF
Total
Letras de crédito imobiliário – LCI
Letras de crédito do agronegócio – LCA
Letras financeiras – LF
Total
Programa de emissões no exterior
Total de emissões
Total curto prazo
Total longo prazo
31 de março de 2017
31 de dezembro de 2016
Programa de emissões no exterior
Total de emissões
Total curto prazo
Total longo prazo
Programa de emissão pública de Letras Financeiras não conversíveis em ações do Banco Daycoval
Conforme Comunicado ao Mercado publicado em 28 de outubro de 2016, o Banco Daycoval concluiu a quinta emissão de Letras Financeiras, no valor total de R$400 milhões, com
vencimento em 1º de novembro de 2018.
Banco
31 de dezembro de 2016
Consolidado
Letras de crédito imobiliário – LCI
Letras de crédito do agronegócio – LCA
Letras financeiras – LF
Total
Letras de crédito imobiliário – LCI
31 de dezembro de 2016
16.2) Obrigações por títulos emitidos no exterior:
16. RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS
16.1) Letras financeiras e de crédito:
Programa de emissão de títulos no exterior
Em 19 de março de 2014, o Banco concluiu o processo de emissão de títulos de dívida, sob o formato de Euro Medium Term Notes Programme (EMTN), no montante de US$500
milhões, com prazo de vencimento de 5 anos e com pagamento de juros semestrais de 5,75% a.a.
O quadro a seguir apresenta as características destes programas e os respectivos saldos, em moeda local:
31 de março de 2017
31 de março de 2017
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Até De 3 a De 1 a De 3 a
3 meses 12 meses 3 anos 5 anos Total
174.044 277.243 - - 451.287
36.970 466.561 905.248 246.284 1.655.063 Total 211.014 743.804 905.248 246.284 2.106.350
Empréstimos
Obrigações em moedas estrangeiras (1)
312.059 259.560 - - 571.619
Obrigações por empréstimos no exterior (2)
23.645 508.982 282.602 16.842 832.071 Total 335.704 768.542 282.602 16.842 1.403.690
Financial covenants
Até De 3 a De 1 a De 3 a Acima de
3 meses 12 meses 3 anos 5 anos 5 anos Total
15.556 85.506 130.344 19.674 - 251.080
14.740 37.159 57.675 13.086 2.893 125.553 Total 30.296 122.665 188.019 32.760 2.893 376.633
13.541 59.538 112.131 10.602 - 195.812
14.355 40.912 63.493 11.601 3.085 133.446 Total 27.896 100.450 175.624 22.203 3.085 329.258
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
11.382 16.122
47.996 40.832
429 440 Total 59.807 57.394
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
1.914 1.857
59.813 57.407
61.727 59.264
31 de dezembro de 2016
c) Recursos garantidores de provisões técnicas:
Letras financeiras do tesouro – LFT
Cotas de fundos de investimento
Total (Nota 6.a) - Consolidado
18. OBRIGAÇÕES POR REPASSES (Banco e Consolidado)
31 de março de 2017
Repasses do País - instituições oficiais
Repasses do BNDES
Repasses do FINAME
Repasses do BNDES
Repasses do FINAME
Repasses do País - instituições oficiais
19. OPERAÇÕES COM SEGUROS (Consolidado)
a) Prêmios de seguros a receber:
Referem-se às operações do seguro do ramo DPVAT que, em 31 de março de 2017, montam R$282 (R$681 em 31 de dezembro de 2016), contabilizados de acordo com os
demonstrativos recebidos pela Seguradora Líder dos Consórcios do Seguro DPVAT, registrado na rubrica de “Outros créditos - Prêmios de seguros a receber”, no ativo circulante.
b) Composição das provisões técnicas:
Sinistros a liquidar
Provisão de sinistros ocorridos e não avisados (IBNR)
Outras provisões (1)
(1) Referem-se às provisões para despesas administrativas, reconhecidas conforme os demonstrativos recebidos da Seguradora Líder dos Consórcios do Seguro DPVAT.
17. OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS (Banco e Consolidado)
31 de março de 2017
31 de dezembro de 2016
Empréstimos
Obrigações em moedas estrangeiras (1)
Obrigações por empréstimos no exterior (2)
(1) O saldo de “Obrigações em moedas estrangeiras”, refere-se às captações para operações comerciais de câmbio, relativas a financiamentos à exportação e importação.
(2) Em 31 de março de 2017, inclui operações de empréstimos no exterior, no montante de US$363 milhões (US$148 milhões em 31 de dezembro de 2016) e €98 milhões (€43 milhões em 31 de dezembro de 2016), objeto
de hedge contábil de risco de mercado (Nota 6.d), cujo valor contábil e de mercado montam, respectivamente, R$3.081.088 e R$3.079.228 (R$637.922 e R$638.254 em 31 de dezembro de 2016). O ajuste a valor de
mercado, realizado no trimestre findo em 31 de março de 2017 resultou em ganhos de R$1.860 (ganhos de R$217 em 31 de março de 2016), reconhecidos nas demonstrações de resultado, na rubrica de “Operações de
empréstimos e repasses – empréstimos no exterior” (Nota 24.g).
O Banco vem cumprindo os compromissos financeiros relacionados à manutenção de determinados índices de performance, liquidez e endividamento, denominados financial
covenants, atrelados aos contratos de empréstimos com o International Finance Corporation - IFC e com o Inter-American Investment Corporation - IIC que, caso não sejam
cumpridos, podem acarretar em liquidação antecipada dos contratos firmados entre o Banco e estas instituições.
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Notas Explicativas
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
8.670 12.441
(7.425) (10.769)
18 (1.887) 1.263 (215)
Curto Longo Curto Longo
prazo prazo prazo prazo
Câmbio vendido a liquidar 199.665 - 41.130 -
(-) Importação financiada (Nota 7.a) (8.010) - (14.583) -
Obrigações por compras de câmbio 511.614 - 478.827 4.396
(-) Adiantamentos sobre contratos de câmbio (Nota 7.a) (450.176) - (444.717) (4.396)
Rendas a apropriar de adiantamentos concedidos (Nota 7.a) 341 - 226 - Total 253.434 - 60.883 -
31 de
março de
2017
31 de dezembro
de
2016
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
Dividendos e bonificações a pagar (Nota 23.d.2) 47.745 34.771 47.751 34.777
Programa de participação nos resultados 12.071 24.963 12.589 26.529 Total 59.816 59.734 60.340 61.306
Curto Longo Curto Longo
prazo prazo prazo prazo
Provisão para imposto de renda sobre o lucro 32.042 - 163.457 -
Provisão para contribuição social sobre o lucro 11.835 - 61.384 -
Impostos e contribuições a recolher 45.322 - 35.018 -
Provisão para imposto de renda e contribuição social diferidos (Nota 21.c) 1.192 186.676 2.102 167.677
Total 90.391 186.676 261.961 167.677
Curto Longo Curto Longo
prazo prazo prazo prazo
Provisão para imposto de renda sobre o lucro 35.439 - 170.937 -
Provisão para contribuição social sobre o lucro 13.949 - 65.092 -
Impostos e contribuições a recolher 47.180 - 36.834 -
Provisão para imposto de renda e contribuição social diferidos (Nota 21.c) 6.203 186.676 6.985 167.677
Total 102.771 186.676 279.848 167.677
Curto Longo Curto Longo
prazo prazo prazo prazo
Cheques administrativos 129 - 10.254 -
Credores por recursos a liberar 626 - 833 -
Obrigações por operações de venda e transferência de ativos financeiros (Nota 8) 121.227 342.325 172.834 369.402
Provisão para pagamentos a efetuar (1)
49.740 - 64.585 -
Provisão para riscos (Nota 22.b) (2)
- 1.713.859 - 1.629.503
Provisão para garantias financeiras prestadas (Nota 27) 5.540 - 6.542 -
Credores diversos (3)
54.864 - 47.430 -Total 232.126 2.056.184 302.478 1.998.905
Consolidado
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
b) Sociais e estatutárias:
Banco Consolidado
c) Fiscais e previdenciárias:
Banco
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
d) Diversas:
Banco
d) Resultado de operações com seguros:
Receita de prêmios e contribuições
Outras receitas e despesas operacionais
Despesas com sinistros
Total
20. OUTRAS OBRIGAÇÕES
a) Carteira de câmbio (Banco e Consolidado):
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
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Notas Explicativas
Curto Longo Curto Longo
prazo prazo prazo prazo
Cheques administrativos 129 - 10.254 -
Credores por recursos a liberar 626 - 833 -
Obrigações por operações de venda e transferência de ativos financeiros (Nota 8) 121.227 342.325 172.834 369.402
Provisão para pagamentos a efetuar (1)
54.922 - 69.526 -
Provisão para riscos (Nota 22.b) (2)
- 1.722.413 - 1.636.611
Provisão para garantias financeiras prestadas (Nota 27) 5.540 - 6.542 -
Credores diversos (3)
63.720 - 59.858 -Total 246.164 2.064.738 319.847 2.006.013
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
Resultado antes da tributação sobre lucros e participações 187.381 131.990
(-) Juros sobre capital próprio (Nota 23.d.2) (47.745) (51.267)
(-) Participações no resultado (15.455) (11.544)
Resultado antes da tributação sobre os lucros 124.181 69.179
Adições 240.754 371.372
Temporárias 234.011 354.769
Permanentes/outras 6.743 16.603
Exclusões (233.438) (207.187)
Temporárias (214.256) (195.939)
Permanentes/outras (19.182) (11.248)
Base de cálculo de imposto de renda e de contribuição social 131.497 233.364
Imposto de renda e contribuição social, calculados às alíquotas vigentes (58.342) (103.753)
Constituição / reversão de créditos tributários e/ou passivos fiscais diferidos 8.735 68.539
Despesa com imposto de renda e de contribuição social (49.607) (35.214)
b) Imposto de renda e contribuição social diferidos sobre adições e exclusões temporárias (ativo e passivo):
Consolidado
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
O total de despesa com imposto de renda e contribuição social para o Consolidado, para o trimestre findo em 31 de março de 2017, monta R$60.063 (R$40.741 em 31 de março de
2016).
Conforme estabelecido pela Resolução nº 3.059/02, alterada pela Resolução nº 3.355/06, ambas do CMN e pela Instrução CVM nº 371/02, o reconhecimento contábil dos ativos e
passivos fiscais diferidos (“créditos tributários” e “obrigações fiscais diferidas”) decorrentes de diferenças temporárias, deve atender, de forma cumulativa, as seguintes condições: (i)
apresentação de histórico de lucros ou receitas tributáveis para fins de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido, comprovado pela ocorrência dessas situações em,
pelo menos, três dos últimos cinco exercícios sociais, período esse que deve incluir o exercício em referência; e (ii) expectativa de geração de lucros ou receitas tributáveis futuros
para fins de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido, em períodos subsequentes, baseada em estudo técnico interno que demonstre a probabilidade de ocorrência
de obrigações futuras com impostos e contribuições que permitam a realização do crédito tributário no prazo máximo de dez anos.
A Lei nº 13.169/15, que altera a Lei nº 7.689/88, eleva a alíquota da contribuição social para 20% sobre o lucro líquido referente ao período compreendido entre 1º de setembro de
2015 e 31 de dezembro de 2018. A partir de 1º de janeiro de 2019, a alíquota voltará a ser de 15%. Em função desta alteração, os créditos tributários de contribuição social foram
constituídos da seguinte forma: (i) aplicando-se a alíquota de 15% sobre as adições e exclusões temporárias apuradas até a data de 31 de agosto de 2015 e sobre àquelas que
estimam-se realizar no período posterior a 31 de dezembro de 2018; e (ii) alíquota de 20% sobre as adições e exclusões temporárias que estimam-se realizar no período
compreendido entre 1º de setembro de 2015 e 31 de dezembro de 2018. A partir de 1º de janeiro de 2019, a alíquota voltará a ser de 15%.
(1) Em 31 de março de 2017, a rubrica de “Provisão para pagamentos a efetuar” (Banco e Consolidado) está composta, substancialmente, pelos seguintes itens: (i) despesas de pessoal no montante de R$24.853 (Banco) e
de R$26.970 (Consolidado) (R$44.314 (Banco) e R$46.182 (Consolidado) em 31 de dezembro de 2016); (ii) despesas com fornecedores no montante de R$7.762 para o Banco e Consolidado (R$7.414 em 31 de
dezembro de 2016 para o Banco e Consolidado); e (iii) comissões a pagar no montante de R$12.875 para o Banco e Consolidado (R$9.002 em 31 de dezembro de 2016 para o Banco e Consolidado).
(3) Em 31 de março de 2017, a rubrica de “Credores diversos” (Banco e Consolidado) está composta, substancialmente, por: (i) cobranças a liberar no montante de R$5.571 (R$8.299 em 31 de dezembro de 2016); (ii) títulos
descontados recebidos parcialmente, no montante de R$8.392 (R$7.563 em 31 de dezembro de 2017); e (iii) compromissos derivados de operações de cartões de crédito no montante de R$17.128 (R$18.716 em 31 de
dezembro de 2016).
21. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
a) Demonstração do cálculo do imposto de renda e da contribuição social:
Banco
(2) Conforme Carta Circular BACEN n° 3.782/16 que cria, exclui e altera rubricas contábeis no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (Cosif), inclusive a alteração do registro de provisões passivas.
Desta forma, para melhor comparabilidade dos saldos apresentados foi reclassificado o montante de R$1.511.861, para o Banco e Consolidado, da rubrica de "Obrigações legais" em 31 de dezembro de 2016 para a
rubrica "Provisão para riscos" em 31 de março de 2017.
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Notas Explicativas
Créditos tributários:
31 de
dezembro de
2016 Constituição Realização
31 de
março de
2017
152.917 - - 152.917
491.442 37.802 (65.114) 464.130
24.267 32.225 (24.267) 32.225
203.017 12.412 - 215.429
49.935 2.636 (553) 52.018
Total de créditos tributários sobre diferenças temporárias 921.578 85.075 (89.934) 916.719
Obrigações fiscais diferidas:
1.822 7.617 (1.822) 7.617
Resultados com instrumentos financeiros derivativos não realizados 2.622 3.011 (2.623) 3.010
Amortização do deságio na aquisição do Daycoval Leasing 3.048 690 - 3.738
Atualização monetária de depósitos judiciais 162.287 11.216 - 173.503
Total das obrigações fiscais diferidas sobre diferenças temporárias 169.779 22.534 (4.445) 187.868
Créditos tributários:
31 de
dezembro de
2015 Constituição Realização
31 de
dezembro de
2016
152.917 - - 152.917
390.704 276.108 (175.370) 491.442
28.239 75.503 (79.475) 24.267
157.416 48.042 (2.441) 203.017
34.724 27.731 (12.520) 49.935
Total de créditos tributários sobre diferenças temporárias 764.000 427.384 (269.806) 921.578
Obrigações fiscais diferidas:
4.639 11.183 (14.000) 1.822
Resultados com instrumentos financeiros derivativos não realizados 38.318 16.513 (52.209) 2.622
Amortização do deságio na aquisição do Daycoval Leasing 233 2.815 - 3.048
Atualização monetária de depósitos judiciais 118.949 45.820 (2.482) 162.287
Total das obrigações fiscais diferidas sobre diferenças temporárias 162.139 76.331 (68.691) 169.779
Total de Total de
Imposto Contribuição impostos Imposto Contribuição impostos
de renda social diferidos de renda social diferidos
264.782 211.577 476.359 267.585 213.821 481.406
273.692 152.509 426.201 277.016 155.169 432.185
4.544 2.726 7.270 6.338 4.161 10.499
2.409 1.445 3.854 2.959 1.885 4.844
1.897 1.138 3.035 2.465 1.592 4.057 Total 547.324 369.395 916.719 556.363 376.628 932.991
Total de Total de
Imposto Contribuição impostos Imposto Contribuição impostos
de renda social diferidos de renda social diferidos
276.796 221.187 497.983 279.527 223.373 502.900
1.145 916 2.061 5.513 4.410 9.923
261.974 145.479 407.453 262.507 145.905 408.412
7.644 4.832 12.476 8.176 5.258 13.434
585 351 936 992 677 1.669
418 251 669 419 252 671 Total 548.562 373.016 921.578 557.134 379.875 937.009
Consolidado
Prazo para realização em:
31 de março de 2017 31 de março de 2017
Diferenças temporárias
31 de março de 2017
Diferenças temporárias
Até 1 ano
Diferenças temporárias Diferenças temporárias
Prazo para realização em:
Até 1 ano
Até 2 anos
Até 3 anos
Até 4 anos
Até 5 anos
Acima de 5 anos
Até 2 anos
Até 3 anos
Até 4 anos
Até 5 anos
Banco Consolidado
31 de dezembro de 2016 31 de dezembro de 2016
Para o Consolidado, em 31 de março de 2017, o total de créditos tributários sobre diferenças temporárias montam R$932.991 (R$937.009 em 31 de dezembro de 2016), sendo
R$481.406 (R$502.900 em 31 de dezembro de 2016) registrado no ativo circulante e R$451.585 (R$434.109 em 31 de dezembro de 2016) registrado no ativo não circulante realizável
a longo prazo (Nota 10.b). As obrigações fiscais diferidas sobre diferenças temporárias montam R$192.878 (R$174.662 em 31 de dezembro de 2016), sendo R$6.202 (R$6.985 em 31
de dezembro de 2016) registrado no passivo circulante e R$186.676 (R$167.677 em 31 de dezembro de 2016) registrado no passivo não circulante exigível a longo prazo (Nota 20.c).
d) Previsão de realização dos créditos tributários:
Banco
Imposto de renda e contribuição social diferidos sobre:
Provisões para riscos fiscais
Provisões para créditos de liquidação duvidosa
Ajuste a valor de mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
Atualização monetária de contingências
Outras adições temporárias
Imposto de renda e contribuição social diferidos sobre:
Ajuste a valor de mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
Imposto de renda e contribuição social diferidos sobre:
Provisões para riscos fiscais
Provisões para créditos de liquidação duvidosa
Ajuste a valor de mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
Atualização monetária de contingências
Outras adições temporárias
Imposto de renda e contribuição social diferidos sobre:
Ajuste a valor de mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
31 de dezembro de 2016
c) Origem dos créditos tributários e das obrigações fiscais diferidas:
Banco
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Notas Explicativas
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
1.590.007 1.511.861 1.590.007 1.511.861
24.988 20.128 33.091 26.939
98.864 97.514 99.315 97.811 Total 1.713.859 1.629.503 1.722.413 1.636.611
Fiscais Trabalhistas Cíveis Fiscais Trabalhistas Cíveis
1.511.861 20.128 97.514 1.511.861 26.939 97.811
31.029 - - 31.029 - -
47.117 4.860 1.350 47.117 6.152 1.504 1.590.007 24.988 98.864 1.590.007 33.091 99.315
Fiscais Trabalhistas Cíveis Fiscais Trabalhistas Cíveis
1.211.088 7.414 71.385 1.211.088 11.434 71.648
120.108 - - 120.108 - -
180.665 12.714 26.129 180.665 15.505 26.163 1.511.861 20.128 97.514 1.511.861 26.939 97.811
CSLL: (i) questiona o efeito da extinção da correção monetária de balanço, contesta a exigência de alíquota diferenciada e visa o reconhecimento dos juros sobre o capital próprio
como despesa dedutível no exercício de 1996; e (ii) questiona a majoração da alíquota de 9% para 15%, determinada pela Medida Provisória nº 413/08, convertida na Lei nº 11.727/08
e de 15% para 20%, determinada pela Lei nº 13.169/15, que altera a Lei nº 7.689/88, sendo esta última alteração referente ao período compreendido entre 1º de setembro de 2015 a
31 de dezembro de 2018. O valor provisionado em 2017 monta R$520.146 (R$493.701 em 2016) e o total dos depósitos judiciais para este questionamento, monta R$510.544
(R$452.960 em 2016).
Outros questionamentos fiscais, em 2017, estão provisionados e montam R$3.026 (R$7.539 em 2016) e o total dos depósitos judiciais para estes questionamentos, monta R$3.026
(R$7.189 em 2016).
AIIM nº 4.012.543-9 no montante de R$ 54.148, dos quais R$ 47.826 são classificados como perda remota, cuja possibilidade de êxito da ação é corroborada com a assinatura do
convênio ICMS nº 36 e homologado pelos Decretos paulista nos 56.045/2010 e 56.952/2013. Já o montante de R$ 6.322 classificados como risco possível foi objeto de pagamento
beneficiado pelo PEP – Programa especial de Parcelamento promulgado pelo governo paulista através do Decreto 60.444/2014, no valor de R$3.857 pagos em 29 de agosto de 2014.
AIIM nº 4.021.955-0 no montante de R$ 4.480 classificado como perda remota conforme razões descritas no item anterior em referencia ao convenio ICMS nº 36.
AIIM nº 3.125.010-5 no montante de R$ 2.310 classificado como perda remota, discute-se o diferencial de alíquota pela aplicação do beneficio do convenio CONFAZ nº 52/91. O
referido processo assegura depósito judicial atualizado em 31 de dezembro 2016 no valor de R$ R$ 5.405.
Atualização monetária
Constituição
Saldo ao final do período
Atualização monetária
b.1.) O Banco vem contestando judicialmente a legalidade da exigência de alguns impostos e contribuições e os valores envolvidos estão integralmente provisionados e
b.2.) O Daycoval Leasing vem contestando judicialmente os Autos de Infração e Interpretação de Multas emanados pelo Estado de São Paulo descritos a seguir:
IRPJ: questiona o efeito da extinção da correção monetária de balanço e o valor provisionado em 2017 monta R$368.632 (R$325.249 em 2016) e o total dos depósitos judiciais para
este questionamento, monta R$377.155 (R$335.710 em 2016);
Os principais questionamentos são:
PIS: questiona a aplicação da Lei nº 9.718/98 e a exigência pela fiscalização de apuração da base de cálculo do PIS em desacordo com as Emendas Constitucionais nº 01/94, nº
10/96 e nº 17/97. O valor provisionado em 2017 monta R$93.979 (R$92.305 em 2016) e o total dos depósitos judiciais para este questionamento, monta R$95.858 (R$94.078 em
2016).
COFINS: questiona a constitucionalidade da Lei nº 9.718/98. O valor provisionado em 2017 monta R$604.223 (R$593.067 em 2016) e o total dos depósitos judiciais para este
questionamento, monta R$434.748 (R$425.712 em 2016).
Constituição
Saldo ao final do período
Banco Consolidado
31 de dezembro de 2016
Banco Consolidado
Saldo no início do período
31 de março de 2017
Saldo no início do período
a) Ativos contingentes - em 31 de março de 2017 e em 31 de dezembro de 2016, o Banco não reconheceu ativos contingentes.
Banco Consolidado
Obrigações legais - Riscos fiscais (Nota 20.c e 22.b.1 e b.2)
Processos trabalhistas (Nota 20.d)
Processos cíveis (Nota 20.d)
b) Passivos contingentes classificados como perdas prováveis e obrigações legais - fiscais e previdenciárias:
O Banco é parte em processos judiciais de natureza trabalhista, cível e fiscal. A avaliação para constituição de provisões é efetuada conforme critérios descritos na Nota 3.t). A
Administração do Banco entende que as provisões constituídas são suficientes para atender perdas decorrentes dos respectivos processos.
O saldo de provisões constituídas e as respectivas movimentações para o trimestre findo em 31 de março de 2017 e para o exercício findo em 31 de dezembro de 2016:
Em 31 de março de 2017, o valor presente do total de créditos tributários é de R$841.224 para o Banco (R$809.612 em 31 de dezembro de 2016) e de R$855.526 para o Consolidado
(R$823.169 em 31 de dezembro de 2016), e foi calculado com base na expectativa de realização das diferenças temporárias, descontadas pela taxa média de captação do Banco e do
Daycoval Leasing, projetada para os períodos correspondentes.
As projeções de lucros que possibilitam a geração de base de cálculo tributável incluem a consideração de premissas macroeconômicas, taxas de câmbio e de juros, estimativa de
novas operações financeiras, entre outras, e que podem variar em relação a dados e valores efetivos.
22. ATIVOS E PASSIVOS CONTINGENTES E OBRIGAÇÕES LEGAIS - FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2017 - BANCO DAYCOVAL S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
160.869.792 160.869.792
43.253.988 43.253.988 204.123.780 204.123.780
Ordinárias Preferenciais Total
160.869.792 83.260.449 244.130.241
- (36.115.163) (36.115.163)
- (3.891.298) (3.891.298) 160.869.792 43.253.988 204.123.780
160.869.792 43.253.988 204.123.780
31 de
março de
2017 % (a)
31 de
dezembro de
2016 % (a)
122.319 406.870
- (20.344)
122.319 386.526
47.745 194.471
(7.162) (27.163) 40.583 33,18 167.308 43,29
Processo nº 0030121-4.2011.8.16.0021 Execução fiscal de ISS do município de Cascavel-PR, no montante de R$20, classificado como perda remota, onde é pretendido receber o
ISS relativo às operações de arrendamento mercantil celebrado com clientes sediados naquele município.
Processo nº 1011864-86.2015.8.26.0068 Ação Popular objetivando anular a decisão administrativa prolatada pelo Tribunal de Impostos e Taxas de São Paulo, que desconstituiu o
lançamento tributário do AIIM nº 3.163.973-2, no montante de R$1.388, classificado como perda remota.
d) Juros sobre o capital próprio e/ou dividendos:
b) Composição do capital social em ações:
Quantidade de ações
Ações ordinárias
Ações preferenciais
c) Movimentação do capital social em ações:
Quantidade de ações
23. PATRIMÔNIO LÍQUIDO (CONTROLADOR)
O capital social do Banco monta R$1.892.143, sendo totalmente subscrito e integralizado.
a.1) Em Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 5 de setembro de 2016, foi deliberada e aprovada a alteração do capital social do Banco, exclusivamente no que se refere ao
número de ações que o divide, em vista do resgate de 3.891.298 ações preferenciais remanescente em circulação após o leilão de oferta pública unificada para aquisição de ações
preferenciais (OPA) (Nota 1.a) de emissão do Banco, que passou a ser composto por 160.869.792 ações ordinárias e 80.594.699 ações preferenciais, nominativas, escriturais e sem
valor nominal.
Resgate de ações em tesouraria
Quantidade de ações em 31 de dezembro de 2016
Valor líquido dos juros sobre o capital próprio
a.2) Em Reunião do Conselho de Administração, realizada em 20 de dezembro de 2016, foi deliberado e aprovado o cancelamento da totalidade das ações mantidas em tesouraria,
totalizando 37.340.711 (trinta e sete milhões, trezentas e quarenta mil e setecentas e onze) ações preferenciais nominativas, sem redução do valor do capital social. O cancelamento
das ações será submetido à deliberação da Assembleia Geral Extraordinária do Banco a ser realizada em 24 de fevereiro de 2017, para alteração do Artigo 6º do Estatuto Social do
Banco, para referendar e consignar o número de ações representativas do capital social após o cancelamento das ações.
a) Capital social:
c) Passivos contingentes classificados como perdas possíveis:
Não são reconhecidos contabilmente e estão representados por processos de natureza cível e trabalhista. As ações cíveis, em 31 de março de 2017, montam o risco aproximado de
R$104.583 (R$85.165 em 31 de dezembro de 2016) para o Banco e R$105.035 (R$85.462 em 31 de dezembro de 2016) para o Consolidado.
As ações trabalhistas, em 31 de março de 2017, montam risco aproximado de R$6.841 (R$19.158 em 31 de dezembro de 2016) para o Banco e R$9.230 (R$23.670 em 31 de
dezembro de 2016) para o Consolidado.
Não existem em curso processos administrativos por descumprimento das normas do Sistema Financeiro Nacional ou de pagamento de multas, que possam causar impactos
representativos no resultado financeiro do Banco ou das empresas integrantes do Consolidado.
Quantidade de ações em 31 de dezembro de 2015
Aquisição de ações em tesouraria
Quantidade de ações em 31 de março de 2017
(-) Imposto de renda retido na fonte relativo aos juros sobre o capital próprio
(a) Refere-se ao percentual relativo à soma do valor líquido dos juros sobre o capital próprio sobre o lucro líquido ajustado.
Conforme disposições estatutárias, aos acionistas estão assegurados dividendos e/ou juros sobre o capital próprio que somados, correspondam, no mínimo, a 25% do lucro líquido do
exercício, ajustado nos termos da lei societária.
Os juros sobre o capital próprio são calculados com base nas contas do patrimônio líquido, limitando-se à variação da taxa de juros de longo prazo (TJLP), condicionados à existência
de lucros computados antes de sua dedução ou de lucros acumulados e reservas de lucros.
d.1) Demonstração do cálculo dos juros sobre o capital próprio
O cálculo dos juros sobre o capital próprio, relativo ao trimestre findo em 31 de março de 2017 e exercício findo em 31 de dezembro de 2016, está demonstrado a seguir:
Lucro líquido do trimestre / exercício (Controlador)
Constituição de reserva legal
Base de cálculo ajustada
Valor bruto dos juros sobre o capital próprio
Total de ações
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Notas Explicativas
Data da RCA Valor Valor
ON PN bruto IRRF líquido
31/03/2017 0,2339 0,2339 47.745 (7.162) 40.583 Total 47.745 (7.162) 40.583
Data da RCA Valor Valor
ON PN bruto IRRF líquido
28/12/2016 0,2004 0,2004 40.907 (6.136) 34.771
30/09/2016 0,2380 0,2380 48.588 (7.288) 41.300
30/06/2016 0,2200 0,2200 53.709 (6.988) 46.721
31/03/2016 0,2100 0,2100 51.267 (6.751) 44.516 Total 194.471 (27.163) 167.308
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
778.596 778.596
145.373 145.373
633.223 633.223
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
1.504 4.152 1.504 4.152
83.416 86.144 83.416 86.144
54.274 43.922 54.274 43.922
(39) (2.810) (39) (2.810)
131.955 139.724 131.955 139.724
9.228 659 9.228 659
7.278 2.424 7.278 2.424
2.299 2.012 2.299 2.012
1.674 1.198 1.674 1.198
127 1.174 127 1.174
2.289 2.801 2.289 2.801
2.376 8.665 2.376 8.665
276.232 293.516 276.232 293.516
42.422 56.214 42.607 56.467
309 393 309 393
39.302 31.748 39.302 31.748
53.997 37.966 53.997 37.966
Total do resultado com operações de crédito 708.643 709.902 708.828 710.155
d.2) Juros sobre o capital próprio declarados e/ou pagos, referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2017 e exercício findo em 31 de dezembro de 2016
Foram declarados e/ou pagos juros sobre o capital próprio (“JCP”), conforme demonstrado a seguir:
31 de março de 2017
Valor por açãoData da disponibilização
17/04/2017
Repasse – BNDES
Repasse – FINAME
Financiamento com interveniência
Crédito rural
Financiamento em moeda estrangeira
CDC Lojista
Crédito consignado
JCP declarados
31 de dezembro de 2016
Data da disponibilização Valor por ação
JCP declarados
16/01/2017
JCP pagos
17/10/2016
18/07/2016
15/04/2016
e) Reservas de lucros:
Reservas de lucros
Reserva legal (1)
Reservas estatutárias (2)
(1) Constituída obrigatoriamente à base de 5% do lucro líquido do exercício, até atingir 20% do capital social realizado, conforme legislação vigente.
(2) Reserva constituída conforme disposição estatutária.
24. DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA –
a) Operações de crédito:
Banco
Financiamento de veículos
Daypag - desconto de cheques despachantes
Outras operações de crédito
Recuperação de créditos anteriormente baixados como prejuízo (Nota 7.g)
Consolidado
Adiantamento a depositantes
Conta-garantida / cheque especial
Títulos descontados
Repasse - Resolução nº 3844/10
Capital de giro
Cédula de crédito de exportação - CCE
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Notas Explicativas
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
Receitas de arrendamento mercantil
Arrendamento mercantil financeiro – recursos internos 59.325 45.730
Arrendamento mercantil operacional – recursos internos 11.848 13.640
Arrendamento mercantil financeiro – recursos externos 994 1.716
Arrendamento mercantil operacional – recursos externos 164 218
Lucro na alienação de bens arrendados 3.131 3.528
Recuperação de crédito anteriormente baixados como prejuízo (Nota 7.g) 410 358
Total de rendas com operações de arrendamento mercantil 75.872 65.190
Despesas de arrendamento mercantil
Arrendamento mercantil financeiro – recursos internos (43.711) (35.462)
Arrendamento mercantil operacional – recursos internos (8.732) (10.502)
Prejuízo na alienação de bens arrendados (251) (927)
Total de despesas com operações de arrendamento mercantil (52.694) (46.891)
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
Aplicações em operações compromissadas 121.068 107.725 121.068 107.725
Aplicações em depósitos interfinanceiros 8.553 2.779 6.299 2.110
Títulos de renda fixa 69.027 41.391 70.434 42.847
Títulos de renda variável 48 40 52 40
Aplicações em cotas de fundos de investimento 761 2.364 5.010 7.078
Resultado na alienação de títulos e valores mobiliários 34 - 34 -
Ajuste a valor de mercado - - 851 -
Aplicações no exterior 110 101 110 101
Desvalorização de aplicações em cotas de fundos de investimento (15) (6) (15) (6)
Perdas permanentes com títulos e valores mobiliários (6.677) (4.342) (6.677) (4.342)
Total do resultado de operações com títulos e valores mobiliários 192.909 150.052 197.166 155.553
Resultado Resultado
Ganho Perda líquido Ganho Perda líquido
Swap 1.605.208 (1.731.008) (125.800) 982.325 (1.232.802) (250.477)
Termo de moedas 2.539 (3.641) (1.102) 5.633 (1.744) 3.889
Futuro 111.793 (119.007) (7.214) 226.656 (270.088) (43.432)
1.719.540 (1.853.656) (134.116) 1.214.614 (1.504.634) (290.020)
Resultado Resultado
Ganho Perda líquido Ganho Perda líquido
Swap 1.605.208 (1.731.008) (125.800) 982.552 (1.232.802) (250.250)
Termo de moedas 2.539 (3.641) (1.102) 5.633 (1.744) 3.889
Futuro 111.793 (119.007) (7.214) 226.656 (270.088) (43.432)
1.719.540 (1.853.656) (134.116) 1.214.841 (1.504.634) (289.793)
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
Rendas de operações de câmbio 11.282 13.922
Despesas de operações de câmbio (765) (922)
Variações cambiais 10.129 (2.566)
Total do resultado de operações de câmbio 20.646 10.434
31 de março de 2016
31 de março de 2016
Derivativos
Derivativos
Total do resultado com derivativos
Total do resultado com derivativos
Em 2017, o resultado com instrumentos financeiros derivativos, inclui perdas líquidas de marcação a mercado no montante de R$144.414 (perdas líquidas de R$135.899 em 2016),
tanto para o Banco quanto para o Consolidado.
d) Resultado com instrumentos financeiros derivativos:
31 de março de 2017
b) Operações de arrendamento mercantil (Consolidado):
c) Resultado de operações com títulos e valores mobiliários:
Banco Consolidado
e) Resultado de operações de câmbio (Banco e Consolidado):
31 de março de 2017
Banco
Consolidado
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Notas Explicativas
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
(8.882) (14.213) (8.882) (14.129)
(135.388) (115.960) (132.578) (114.119)
(57.811) (35.671) (57.811) (35.671)
(9.727) (32.888) (9.535) (32.669)
(15.665) (18.271) (15.665) (18.271)
(11.290) (11.849) (11.290) (11.849)
(159.835) (139.861) (158.002) (139.550)
(2.159) (1.838) (2.162) (1.977)
(400.757) (370.551) (395.925) (368.235)
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
Empréstimos no exterior (10.823) (21.200)
Repasses BNDES (5.431) (1.694)
Repasses FINAME (1.394) (868)
Obrigações com banqueiros no exterior (4.146) (3.881)
Total do resultado de operações de empréstimos e repasses (21.794) (27.643)
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
(13.569) (13.583) (14.031) (13.894)
(8.273) (7.504) (9.432) (9.039)
(12.048) (10.679) (13.140) (12.671)
(27.107) (26.348) (30.799) (31.671)
- (10) (1) (21)
(112) (109) (115) (114)
(61.109) (58.233) (67.518) (67.410)
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
(452) (481) (568) (619)
(4.172) (3.725) (4.888) (4.428)
(2.263) (2.368) (2.544) (2.668)
(1.399) (1.092) (1.399) (1.092)
(674) (822) (787) (1.037)
(508) (634) (522) (650)
(13.119) (11.023) (13.441) (11.503)
(4.767) (3.724) (4.930) (3.936)
(80.234) (74.342) (75.163) (70.582)
(494) (1.502) (553) (1.580)
(7.196) (9.224) (8.064) (9.944)
(115.278) (108.937) (112.859) (108.039)
Despesas de aluguéis e seguros
Despesas de contribuições filantrópicas
Banco
Remuneração de estagiários
Total de despesas com pessoal
Benefícios
Encargos sociais
Proventos
Treinamento
i) Outras despesas administrativas:
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA –
f) Operações de captação no mercado:
Banco
(2) Inclui o reconhecimento das despesas de comissão pagas antecipadamente a terceiros, por originação de operações de crédito, conforme determinado pela Circular nº 3693/13, alterada pela Circular nº 3738/14, ambas
do BACEN, mencionada na Nota 3.j) e Nota 11.
Consolidado
Depósitos interfinanceiros
Depósitos a prazo
Operações compromissadas
Títulos emitidos no exterior
Letras de crédito imobiliário
Letras de crédito do agronegócio
Letras financeiras
Contribuições ao fundo garantidor de crédito - FGC
Consolidado
Honorários da diretoria e Conselho de Administração
Consolidado
Despesas de água, energia e gás
Despesas de comunicações
Despesas de manutenção e conservação de bens
Despesas com materiais
Despesas de processamento de dados
Despesas de promoções, propaganda e publicações
Despesas com serviços de terceiros, técnicos e especializados (1) (2)
Despesas de depreciação e amortização
Outras despesas administrativas
Total de outras despesas administrativas
(1) Nas demonstrações individuais do Banco, inclui despesas de comissões por originação de operações de crédito, pagas durante o trimestre findo em 31 de março de 2017, no montante de R$54.742 (R$50.733 em 31 de
março de 2016). O montante de R$4.560 (R$5.534 em 31 de março de 2016) pago pelo Banco à empresa IFP (entidade coligada – Nota 12.b), foi eliminado no processo de elaboração das Informações Trimestrais
consolidadas (Nota 2);
Total do resultado de operações de captação no mercado
g) Operações de empréstimos e repasses: (Banco e Consolidado)
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS –
h) Despesas de pessoal:
Banco
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Notas Explicativas
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
(1.874) (1.482) (1.955) (1.554)
(1.277) (1.131) (1.735) (1.671)
(20.531) (22.892) (22.494) (24.856)
(3.337) (3.720) (3.682) (4.071)
(27.019) (29.225) (29.866) (32.152)
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
89.390 305.203 90.404 309.624
28.625 25.835 28.740 25.953
69.686 65.195 71.481 65.978
- - - 8
187.701 396.233 190.625 401.563
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
31 de
março de
2017
31 de
março de
2016
(6.591) (41.616) (8.020) (41.616)
(31.030) (27.401) (31.030) (27.401)
(8.079) (41.018) (10.424) (50.210)
(8.091) (5.522) (9.984) (5.778)
(297) (713) (298) (712)
(54.088) (116.270) (59.756) (125.717)
Despesas de provisões passivas (1)
(Nota 22.b)
Variação cambial
Banco Consolidado
Variação cambial (1)
Atualização de depósitos judiciais
Outras receitas operacionais (2)
Recuperação de encargos e despesas
Total de outras receitas operacionais
(1) O total de receita de variação cambial tanto para o Banco quanto para o Consolidado, para o trimestre findo em 31 de março de 2017, foi apurado sobre as seguintes operações: (i) obrigações em moedas estrangeiras
(Nota 17) no montante de R$14.124 (R$56.675 em 2016); (ii) obrigações por empréstimos no exterior (Nota 17), no montante de R$12.319 (R$132.213 em 2016); e (iii) variação cambial sobre recursos de aceites e
emissão de títulos – obrigações por emissão de títulos no exterior (Nota 16.2.) no montante de R$45.350 (R$114.330 em 2016)/
(2) O total de outras receitas operacionais, tanto para o Banco quanto para o Consolidado, é composto substancialmente por receitas de Títulos e créditos a receber – sem direito de regresso que, para o trimestre findo em
31 de março de 2017, montam R$60.537 (R$57.189 em 2016).
Banco Consolidado
(1) Em 31 de março de 2017, as despesas com provisões passivas estão compostas da seguinte forma: (i) riscos trabalhistas - R$5.011 para o Banco e R$6.286 para o Consolidado; (ii) riscos cíveis - R$1.350 para o Banco
e R$1.504 para o Consolidado (R$40.798 em 2016 para o Banco e Consolidado); e (iii) avais e fianças - R$230 para o Banco e Consolidado (R$818 em 2016 para o Banco e Consolidado).
25. GERENCIAMENTO DE CAPITAL E ACORDO DE BASILEIA
l) Outras despesas operacionais:
Outras despesas operacionais
Despesas com juros
Total de outras despesas operacionais
Atualização monetária de tributos (Nota 22.b)
Gerenciamento de capital
O Daycoval mantém uma base de capital cuidadosamente gerenciada para cobrir os riscos inerentes ao negócio. A adequação do capital social do Daycoval é monitorada, dentre
outras formas, por meio da observação das regras e proporções estabelecidas pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia e adotadas pelo Banco Central do Brasil.
O objetivo principal do gerenciamento de capital do Daycoval é garantir que se cumpram com os requerimentos de capital impostos externamente, e que mantenha um rating de
crédito forte e proporções de capital saudáveis com fins de suportar seus negócios e maximizar o valor de suas ações aos seus acionistas.
Acordo de Basileia
O BACEN emitiu a partir de 1º de março de 2013, cuja vigência se deu a partir de 1º de outubro de 2013, um conjunto de normativos que regulamentam as recomendações do Comitê
de Basileia relativas à estrutura de capital das instituições financeiras. Conhecidas como Basileia III, as novas regras buscam aprimorar a capacidade destas instituições em absorver
os impactos de eventuais crises, fortalecendo a estabilidade financeira e aumentando a quantidade e a qualidade do capital regulamentar.
Estes normativos tratam dos seguintes assuntos:
• Nova metodologia de apuração do capital regulamentar (Patrimônio de Referência - PR), que continuará a ser dividido nos níveis I e II;
• Nova metodologia de apuração da exigência de manutenção de capital, adotando requerimentos mínimos de PR, de Nível I e de Capital Principal, e introdução do Adicional de
Capital Principal; e
• Nova metodologia facultativa para apuração dos requerimentos mínimos de capital para as cooperativas de crédito que optarem pelo Regime Prudencial Simplificado (RPS) e
introdução do Adicional de Capital Principal específico para essas cooperativas.
Além dos assuntos mencionados anteriormente, o CMN regulamentou a nova forma de elaboração e remessa de informações utilizando um novo documento denominado Balancete
Patrimonial Analítico – Conglomerado Prudencial, que passou a ser utilizado como base de apuração do Patrimônio de Referência (PR) a partir de janeiro de 2015.
Despesas de contribuições ao COFINS
Despesas de contribuições ao PIS/PASEP
Total de despesas tributárias
k) Outras receitas operacionais:
j) Despesas tributárias:
Banco Consolidado
Despesas tributárias
Despesas de ISS
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Notas Explicativas
2015 2016 2017 2018 2019
Capital principal (a)
(mínimo + adicional) 4,50% 5,125 a 5,75% 5,75 a 7,0% 6,375 a 8,28% 7,0 a 9,5%
Nível I (b)
(mínimo + adicional) 5,50% 6,625 a 7,25% 7,25 a 8,5% 7,875 a 9,75% 8,5 a 11,0%
PR (c)
(mínimo + adicional) 11,00% 10,5 a 11,125%10,5 a
11,75%10,5 a 12,375%
10,5 a
13,0%
b) Nível I - composto pelo Capital Principal e outros instrumentos capazes de absorver perdas com a instituição em funcionamento; e
c) PR (patrimônio de referência) - composto pelo Nível I e por outros instrumentos subordinados capazes de absorver perdas quando do encerramento da instituição.
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
2.736.631 2.653.669
2.741.797 2.657.438
2.741.797 2.657.438
(5.166) (3.769)
(5.166) (3.769)
15.975.011 16.704.276
12.041.817 13.007.385
517.983 353.653
921.063 909.720
372.782 214.502
5.976 6.588
56.986 57.150
2.058.404 2.155.278
1.477.689 1.649.547
17,13% 15,89%
19.123 38.511
Índice de Basileia
Parcela de taxa de juros no Banking Book (Pbanking )
(1) O requerimento mínimo de Patrimônio de Referência (PR), determinado pela Resolução CMN nº4193/13, que corresponde à aplicação do fator “F” sobre o montante de ativos ponderados pelo risco (RWA) apresentará
redução gradual da seguinte forma: (i) 9,875% até 2016; (ii) 9,25% até 31 de dezembro de 2017; (iii) 8,625% até 31 de dezembro de 2018; e (iv) 8% a partir de 1º de janeiro de 2019.
a) Capital Principal - composto por ações, quotas, reservas e lucros retidos;
As regras de Basileia III buscam melhorar a qualidade do capital das instituições financeiras, restringindo a utilização de instrumentos financeiros que não apresentam capacidade de
absorver perdas e pela dedução de ativos que podem comprometer o valor do capital devido à sua baixa liquidez, dependência de lucro futuro para realização ou dificuldade de
mensuração do seu valor. Dentre estes instrumentos, destacam-se os créditos tributários, os ativos intangíveis e os investimentos em empresas não controladas, especialmente
àquelas que atuam no ramo segurador.
As novas regras para a apuração dos requisitos mínimos de capital estabelecem porcentagens do montante dos ativos ponderados pelo risco e constituem requerimentos de capital a
serem observados pelas instituições financeiras, e que seguirão o cronograma apresentado a seguir:
Também foi criado o Adicional de Capital Principal, que representa o capital suplementar de conservação (fixo) e contracíclico (variável) que, ao final do período de transição, deverá
ser de no mínimo 2,5% e no máximo 5% do montante dos ativos ponderados pelo risco, sendo que este percentual será estabelecido pelo BACEN conforme as condições
macroeconômicas da época.
As novas regras de Basileia III passaram a vigorar a partir de 1º de outubro de 2013 e seguem cronograma elaborado internacionalmente até sua efetiva implantação em 1º de janeiro
de 2022.
No quadro a seguir, estão demonstrados a apuração das exigibilidades de patrimônio de referência e o índice de Basileia:
Em 31 de março de 2017 e em 31 de dezembro de 2016, o Patrimônio de Referência do Banco excedeu em 85,20% e em 60,87%, respectivamente, o Patrimônio de Referência
Mínimo Exigido pelo BACEN.
26. BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
26.1) Programas de incentivo à educação e de participação nos resultados
Para alcançar o objetivo de posicionar-se entre as melhores empresas do país para se trabalhar, o Banco investe na capacitação e no bem estar de seus funcionários, através de
programas que envolvem estudantes do ensino superior e programas de MBA’s e Pós Graduação, participa do programa Jovem Aprendiz do Governo Federal e dá andamento a
programas próprios de estagiários.
O Banco adota Programa de Participação nos Resultados (PPR) para todos os funcionários. Este programa é elaborado em parceria com o Sindicato dos Bancários, e baseia-se em
metas de desempenho avaliadas anualmente, utilizando critérios de acordo com o programa de Avaliação de Desempenho.
26.2) Remuneração por ações
Patrimônio de referência para comparação com os ativos ponderados pelo risco (RWAs)
Patrimônio de referência Nível I
Patrimônio líquido
Ajustes prudenciais ao capital principal
Ajuste prudencial –Resolução BACEN nº 4.277/13
Ativos ponderados pelo risco (RWA)
Exposição ao risco de crédito – RWAcpad
Ativos de câmbio – RWAcam
Ativos indexados a juros pré - RWAjur1
Ativos indexados a cupom cambial – RWAjur2
Ativos indexados a inflação – RWAjur3
Ações – RWApacs
Risco operacional - RWAopad
Patrimônio de referência mínimo exigido (RWA x 9,25%) (9,875% em 2016) (1)
Em função da conclusão da oferta pública para aquisição de ações preferencias de emissão do Banco Daycoval (Nota 1.a), os Planos de Outorga de Compra de Ações resultaram
extintos e aos beneficiários detentores das outorgas foi concedido, pelo Banco, o direito de exercício total à compra concomitante à alienação do total de ações adquiridas.
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Notas Explicativas
Composição
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
6.993 17.182
526.265 531.712 533.258 548.894
Até De 3 a De 1 a De 3 a Acima de
3 meses 12 meses 3 anos 5 anos 5 anos
199.252 95.432 125.113 16.185 97.276 533.258
176.325 155.452 103.656 16.185 97.276 548.894
Ativo Receita Ativo Receita
(passivo) (despesa) (passivo) (despesa)
(5.289) - (3.497) -
(33) - (66) -
(7) - (17) -
(11) - (35) -
(15) - (14) -
(3.304) - (371) -
(577) - (313) -
(7) - (3) -
(2.720) - (55) -
(3) - (3) -
(2) - (2) -
(1) - (1) -
(1.949) - (3.057) -
(164.255) (22.543) (165.821) (23.355)
(17.488) (611) (20.167) (2.781)
(15.899) (560) (18.629) (2.574)
(1.589) (51) (1.538) (207)
(67.417) (2.197) (65.899) (9.447)
(55.319) (1.803) (54.002) (7.791)
(12.098) (394) (11.897) (1.656)
(79.350) (19.735) (79.755) (11.127)
(166.373) (6.269) (162.828) (13.694)
(54.959) (1.833) (53.136) (4.825)
(54.959) (1.833) (53.136) (4.825)
(111.414) (4.436) (109.692) (109.692)
(1.158) (32) (1.072) (217)
(1.158) (32) (1.072) (217)
(7.123) (211) (7.285) (1.127)
(7.123) (211) (7.285) (1.127)
(13.948) (192) (14.599) (401)
(13.948) (192) (14.599) (401)
(13.948) (192) (14.599) (401)
42.036 (4.560) 43.105 (17.203)
42.036 (4.560) 43.105 (17.203)
42.036 (4.560) 43.105 (17.203)
Total
Transações
27. GARANTIAS E FIANÇAS PRESTADAS E RESPONSABILIDADES COM TERCEIROS (Banco e Consolidado)
Créditos abertos para importação
Beneficiários de garantias prestadas
Total de garantias e fianças prestadas e responsabilidades com terceiros
As garantias e fianças bancárias prestadas e responsabilidades assumidas com terceiros, estão detalhadas no quadro a seguir:
Valco Adm. Part. e Representações Ltda.
Outras partes relacionadas - pessoas físicas
Depósitos a prazo
Controladas diretas
ACS Participações Ltda.
Daycoval Asset Management Ltda.
Controladas indiretas
IFP Promotora de Serviços de Consultoria e Cadastro Ltda.
O quadro a seguir apresenta as garantias e fianças bancárias prestadas e responsabilidades assumidas com terceiros, registradas em contas de compensação, em 31 de março de
2017 e em 31 de dezembro de 2016:
As garantias e fianças bancárias prestadas e responsabilidades assumidas com terceiros estão sujeitas a encargos financeiros e contra-garantias dadas pelos beneficiários.
31 de março de 2017
31 de dezembro de 2016
O Banco não garante qualquer operação de empresas controladas, direta e indiretamente, de seus administradores ou de seus familiares.
28. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
a) As empresas controladas, direta e indiretamente, e os acionistas do Banco, realizam transações, com o próprio Banco, em condições usuais de mercado. Estas
operações são contratadas a taxas compatíveis às praticadas pelo mercado vigentes nas datas das operações, assim como nas datas de suas respectivas liquidações.
O quadro a seguir apresenta as transações do Banco com suas respectivas partes relacionadas em 31 de março de 2017 e em 31 de dezembro de 2016:
Banco
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016
SCC Agência de Turismo Ltda.
Outras partes relacionadas - pessoas físicas
Letras financeiras
Controladas diretas
ACS Participações Ltda.
Outras partes relacionadas - pessoas físicas
Letras de crédito do agronegócio
Outras partes relacionadas - pessoas físicas
Letras de crédito imobiliário
Outras partes relacionadas - pessoas físicas
Controladas indiretas
Treetop Investments Ltd.
Despesas antecipadas
Controladas indiretas
IFP Promotora de Serviços de Consultoria e Cadastro Ltda.
Conforme estabelecido pela Resolução n° 4.512/16, do CMN, sobre procedimentos contábeis aplicáveis na avaliação e no registro de provisão passiva para garantias financeiras
prestadas, o Banco registrou a provisão de fianças bancárias, em 31 de março de 2017, no montante de R$5.540 (R$6.542 em 31 de dezembro de 2016) com base nos parâmetros
estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682/99, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis, sendo “AA” (risco mínimo) e “H” (risco máximo - perda).
Obrigações por títulos e valores mobiliários emitidos no exterior
Depósitos à vista
Controladas diretas
ACS Participações Ltda.
Daycoval Asset Management Ltda.
Dayprev Vida e Previdência S.A.
Controladas indiretas
IFP Promotora de Serviços de Consultoria e Cadastro Ltda.
SCC Agência de Turismo Ltda.
Treetop Investments Ltd.
Outras empresas coligadas
Shtar Empreendimentos e Participações S.A.
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Notas Explicativas
Ativo Receita Ativo Receita
(passivo) (despesa) (passivo) (despesa)
(56.555) (2.255) (71.548) (1.042)
(56.555) (2.255) (71.548) (1.042)
(56.555) (2.255) (71.548) (1.042)
Taxa de Até De 3 a De 1 a De 3 a
remuneração 3 meses 12 meses 3 anos 5 anos Total
- (55.935) (620) - (56.555)
Controladas diretas - (55.935) (620) - (56.555)
Daycoval Leasing - Banco Múltiplo S.A. Pós - (55.935) (620) - (56.555)
(754) (9.134) (64.720) (89.647) (164.255)
Controladas diretas - (1.589) (3.234) (12.665) (17.488)
ACS Participações Ltda. Pós - - (3.234) (12.665) (15.899)
Daycoval Asset Management Ltda. Pós - (1.589) - - (1.589)
Controladas indiretas - - (819) (66.598) (67.417)
Pós - - (819) (54.500) (55.319)
SCC Agência de Turismo Ltda. Pós - - - (12.098) (12.098)
Outras partes relacionadas - pessoas físicas Pré / Pós (754) (7.545) (60.667) (10.384) (79.350)
- (3.225) (149.326) (13.822) (166.373)
Controladas diretas - - (44.545) (10.414) (54.959)
ACS Participações Ltda. Pré / Pós - - (44.545) (10.414) (54.959)
Outras partes relacionadas – pessoas físicas Pré / Pós - (3.225) (104.781) (3.408) (111.414)
- (384) (774) - (1.158)
Outras partes relacionadas – pessoas físicas Pré / Pós - (384) (774) - (1.158)
(3.213) (2.755) (1.155) - (7.123)
Outras partes relacionadas – pessoas físicas Pós (3.213) (2.755) (1.155) - (7.123)
- (21) (13.927) - (13.948)
Controladas indiretas - (21) (13.927) - (13.948)
Treetop Investments Ltd. 5,75% - (21) (13.927) - (13.948)
4.579 11.957 25.500 - 42.036
n.a. 4.579 11.957 25.500 - 42.036
(1) As taxas de remuneração variam de: (i) Pré-fixadas de 10,01% a 14,70% a.a.; e (ii) Pós-fixadas de 93% a 115% do CDI.
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
13.569 53.826
335 1.174
Ativo (Passivo)
IFP Promotora de Serviços de Consultoria e Cadastro Ltda.
IFP Promotora de Serviços de Consultoria e Cadastro Ltda.
Despesas antecipadas
Obrigações por títulos e valores
mobiliários emitidos no exterior
Letras de crédito imobiliário
Letras de crédito do agronegócio
Letras financeiras
Depósitos a prazo
Depósitos interfinanceiros
Descrição
31 de dezembro de 2016
Transações
Depósitos interfinanceiros
Controlador
Banco Daycoval S.A.
b) O quadro a seguir apresenta as taxas de remuneração e os respectivos prazos das transações do Banco com suas respectivas partes relacionadas em 31 de março de
2017, quais sejam:
Daycoval Leasing
31 de março de 2017
Controladas indiretas
Nos termos da legislação brasileira, as instituições financeiras não podem conceder empréstimos ou adiantamentos ou garantir operações de seus acionistas controladores, empresas
coligadas, administradores, ou parentes de seus administradores até o segundo grau. Desta forma, o Banco não concede empréstimos ou adiantamentos, nem garante qualquer
operação de empresas controladas, direta e indiretamente, de seus administradores ou seus familiares.
Total de remuneração
Benefícios diretos e indiretos (assistência médica)
Anualmente, quando da realização da Assembleia Geral Ordinária, é fixado o montante global anual de remuneração dos Administradores, conforme determina o Estatuto Social do
Banco.
c) Remuneração do pessoal-chave da Administração:
Para o trimestre a findar-se em 31 de março de 2017, foi fixado na Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária realizada em 28 de abril de 2017, o montante global de remuneração
de até R$60 milhões (R$55 milhões para o exercício findo em 31 de dezembro de 2016).
O Banco não possui outros benefícios de curto e longo prazo, de pós-emprego, de rescisão de contrato de trabalho para o pessoal-chave de sua Administração.
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Notas Explicativas
31 de
março de
2017
31 de
dezembro de
2016
100,00% 100,00%
100,00% 100,00%
• Risco de movimento paralelo: sensibilidade dos resultados a movimentos paralelos na curva de juros, originando diferenciais iguais para todos os prazos.
• Risco de movimento na inclinação da curva: sensibilidade dos resultados a movimentos na estrutura temporal da curva de juros, originando mudanças na pendente ou forma da
curva.
Risco preço de taxa de juros
Percentual de
participação em
relação à classe de ações
O Daycoval entende a gestão de riscos como um instrumento essencial para a geração de valor à instituição, aos acionistas, funcionários e clientes. Sendo assim, estabelece
estratégias e objetivos para alcançar o equilíbrio ideal entre as metas de crescimento e de retorno de investimentos e os riscos a eles associados, permitindo explorar os seus
recursos com eficácia e eficiência na busca dos objetivos da organização.
(1) Não considera ações em tesouraria.
(2) Percentual de participação após a realização da OPA (Nota 1.a).
29. OUTRAS INFORMAÇÕES
a) Administração e gestão de recursos de terceiros:
A Daycoval Asset Management é responsável pela administração e gestão de recursos de terceiros por meio de fundos de investimento, cujos patrimônios líquidos, em 31 de março
de 2017, totalizavam R$1,8 bilhão (R$1,8 bilhão em 31 de dezembro de 2016).
O Banco e suas controladas, mesmo submetidos a reduzido grau de risco em função da não concentração física de seus ativos, têm como política segurar seus valores e bens, em
montantes considerados adequados para cobertura de eventuais sinistros.
b) Cobertura contra sinistros:
c) Relacionamento com os Auditores:
Em conformidade com a Instrução CVM nº 381, de 14 de janeiro de 2003, informamos que a empresa contratada para revisão das Informações Trimestrais e auditoria para o exercício
a findar-se em 31 de dezembro de 2017, não prestou outros serviços ao Banco e as instituições integrantes do Consolidado que não o de auditoria independente.
A nossa política de atuação, incluindo as empresas controladas, em caso de haver a contratação de serviços não relacionados à auditoria externa dos nossos auditores
independentes, fundamenta-se na regulamentação aplicável e nos princípios internacionalmente aceitos que preservam a independência do auditor. Esses princípios consistem em:
(a) o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho; (b) o auditor não deve exercer funções gerenciais no seu cliente; e (c) o auditor não deve promover os interesses de seu cliente.
Em conformidade com a Resolução nº 3.198/04, do Conselho Monetário Nacional, e visando à adoção das Melhores Práticas de Mercado na condução de seus negócios, em
Assembleia Geral Extraordinária realizada em 26 de março de 2009, foi deliberada e aprovada a constituição do Comitê de Auditoria, composto por 3 membros independentes, nos
termos da legislação em vigor. A constituição deste comitê foi homologada pelo Banco Central do Brasil em 26 de maio de 2009.
d) Comitê de Auditoria:
30. GERENCIAMENTO DE RISCOS
d) Participação acionária:
Os membros do Conselho de Administração e da Diretoria possuíam em conjunto a seguinte participação acionária no capital do Banco em 31 de março de 2017 e em 31 de
dezembro de 2016:
Ações ordinárias (ON)
Ações preferenciais (PN) (1) (2)
A identificação de riscos tem como objetivo mapear os eventos de risco de natureza interna e externa que possam afetar os objetivos das unidades de negócio. Nesse contexto, os
Comitês de Risco constituídos e os gestores de riscos desempenham papel importante nas diversas áreas do Banco, para assegurar o crescimento contínuo da instituição.
As Gerências de Risco têm como atribuição identificar, mensurar, controlar, avaliar e administrar os riscos, assegurando a consistência entre os riscos assumidos e o nível aceitável
do risco definido pela Instituição, e informar a exposição à alta administração, às áreas de negócio e aos órgãos reguladores.
Principais categorias de riscos e respectivas estruturas de gerenciamento:
É possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado das posições detidas pela instituição, incluindo os riscos das operações sujeitas à variação
cambial, das taxas de juros, dos preços de ações e dos preços de mercadorias (commodities).
a) Risco de mercado
Definido como a possibilidade de que as variações nas taxas de juros possam afetar em forma adversa o valor dos instrumentos financeiros. Podem ser classificados em:
A estruturação do processo de Gestão de Riscos Corporativos, além de satisfazer às exigências do órgão regulador, contribui para uma melhor Governança Corporativa, que é um dos
focos estratégicos do Daycoval, e foi desenvolvida ponderando os objetivos, as demandas e a cultura institucional.
• Principais riscos de mercado aos quais o Daycoval está exposto:
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Notas Explicativas
1 2 3
(6.735) (16.478) (26.225)
3.413 10.696 18.115
(382) (914) (1.418)
(5.136) (11.876) (18.616)
(26.879) (64.093) (99.295)
(4.222) (9.360) (14.399)
(39.941) (92.025) (141.838)
(140.963) (332.080) (509.191)
(180.904) (424.105) (651.029)
Renda variável
Como prática de governança de gestão de riscos, o Daycoval e suas controladas, possuem um processo contínuo de gerenciamento de riscos, que envolve o controle da totalidade de
posições expostas ao risco de mercado. Os limites de risco de mercado são compostos conforme as características das operações, as quais são segregadas nas seguintes carteiras:
Metodologia Paramétrica
O objetivo da análise de cenários é apoiar a alta administração da Instituição a entender o impacto que certas situações provocam na Instituição, através de uma ferramenta de análise
de risco em que se estabelecem cenários de longo prazo que afetam os parâmetros ou variáveis definidas para a mensuração de risco.
Diferente dos testes de estresse, que consideram o impacto de movimentos nos fatores de risco de mercado sobre um portfólio de curto prazo, a análise de cenários avalia o impacto
de acontecimentos mais complexos sobre a Instituição como um todo.
Na definição dos cenários, são considerados:
Captação
Outros
Baseia-se na hipótese estatística de normalidade na distribuição de probabilidades das variações nos fatores de risco, fazendo uso das volatilidades e correlações para estimar a
mudança potencial de uma posição. Para tanto, deve-se identificar os fatores de risco e alocar as posições nos vértices definidos. Posteriormente, aplicam-se as volatilidades de cada
fator de risco e as correlações às posições.
• Teste de Estresse
É uma ferramenta complementar às medidas de VaR e análise de cenários, utilizada para mensurar e avaliar o risco ao qual está exposta a Instituição. Baseia-se na definição de um
conjunto de movimentos para determinadas variáveis de mercado e quantificação dos efeitos dos movimentos sobre o valor do portfólio. Os resultados dos testes de estresse devem
ser avaliados periodicamente pelo Comitê de Risco de Mercado.
• Análise de Cenários
Risco de preço de tipo de câmbio
Definido como a sensibilidade do valor das posições em moedas estrangeiras às mudanças no tipo de câmbio.
Risco de preço de valores
Definido como a sensibilidade do valor das posições abertas em títulos perante movimentos adversos dos preços de mercado dos mesmos. Podemos classificar este tipo de risco em:
• Risco genérico ou sistemático: sensibilidade do valor de uma posição a mudanças no nível de preços geral;
• Risco específico: sensibilidade do valor não explicada por mudanças no nível de preços geral e relacionada com as características próprias do emissor.
Total Trading
Total Banking
Total Geral
Risco de preço de commodities
É o risco derivado do efeito das mudanças potenciais nos preços das commodities no portfólio.
• A experiência e conhecimento dos responsáveis das áreas envolvidas;
O Valor em Risco ou VaR (Value-at-Risk) é o padrão utilizado pelo mercado e uma medida que resume em forma apropriada a exposição ao risco de mercado derivado das atividades
de Trading (carteira de negociação). Representa a máxima perda potencial no valor de mercado que, em condições normais de mercado, pode ocasionar uma determinada posição ou
carteira, considerando um grau de certeza (nível de confiança) e um horizonte temporal definidos.
Dentre as diferentes metodologias disponíveis para o cálculo do VaR (paramétrico, simulação histórica e simulação de Montecarlo), o Daycoval entende que a metodologia paramétrica
é a mais adequada às características das posições da sua carteira de negociação.
Fatores de riscos
Pré-fixado
Moedas estrangeiras
Índices de preços
• O número adequado de variáveis relevantes e seu poder explicativo, visando evitar complicações desnecessárias na análise e dificuldade na interpretação dos resultados.
Exposições financeiras
• Carteira Banking: refere-se às operações que não são classificadas na carteira Trading e são representadas por operações oriundas das linhas de negócio do Banco.
A segregação descrita acima está relacionada à forma como a Administração gerencia os negócios do Daycoval e sua exposição aos riscos de mercado, estando em conformidade
com as melhores práticas de mercado, com os critérios de classificação de operações previstos na regulamentação vigente emanada do BACEN e no Acordo de Basileia. Desta
forma, de acordo com a natureza das atividades, a análise de sensibilidade, em cumprimento à Instrução CVM nº 475/08, foi aplicada sobre as operações classificadas na carteira
Trading e Banking, uma vez que representam exposições relevantes para o resultado do Daycoval.
O quadro a seguir demonstra análise de sensibilidade da Carteira Trading e Banking para as datas-base de 31 de março de 2017 e de 31 de dezembro de 2016:
31 de março de 2017
Cenários
• Metodologias de gestão de Risco de Mercado
Valor em Risco (VaR)
• Carteira Trading: refere-se às operações com instrumentos financeiros e mercadorias, inclusive derivativos, mantidas com a intenção de serem ativamente negociadas ou destinadas
a hedge de outros instrumentos financeiros integrantes da carteira de negociação. Estas operações mantidas para negociação são aquelas destinadas à revenda, obtenção de
benefícios das oscilações de preços, efetivos ou esperados, ou realização de arbitragem.
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Notas Explicativas
1 2 3
(9.686) (23.752) (38.241)
4.566 15.830 26.580
(583) (1.383) (2.073)
(6.877) (13.754) (20.630)
(33.913) (82.359) (129.580)
(4.908) (10.784) (16.527)
(51.401) (116.202) (180.471)
(176.550) (404.795) (613.831)
(227.951) (520.997) (794.302)
É possibilidade de ocorrência de desequilíbrios entre ativos negociáveis e passivos exigíveis – descasamentos entre pagamentos e recebimentos – que possam afetar a capacidade
de pagamento da Instituição, levando-se em consideração as diferentes moedas e prazos de liquidação de seus direitos e obrigações.
Dentro destas categorizações não se inclui o risco de modelo, definido como a perda potencial por erros de estimação e cálculo dos parâmetros e premissas incluídos nas
metodologias de gestão de risco de liquidez. Este tipo de risco é mais de natureza operacional que de liquidez.
É possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à
desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na
renegociação e aos custos de recuperação.
c) Risco de crédito
Classificação das Operações
Para classificação das operações de crédito, o Daycoval utiliza–se de critérios consistentes e verificáveis que combinam as informações econômico-financeiras, cadastrais e
mercadológicas do tomador, com as garantias acessórias oferecidas à operação. As ponderações desses itens estabelecerão o provisionamento mínimo necessário para fazer frente
aos níveis de riscos assumidos, em atendimento ao disposto na Resolução nº 2.682/99 do Banco Central do Brasil.
Modelos de Credit Scoring Daycoval
É possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. Inclui o risco legal,
associado à inadequação ou deficiência em contratos firmados pela instituição, bem como às sanções em razão de descumprimento de dispositivos legais e às indenizações por
danos a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas.
d) Risco operacional
Exposições financeiras
Na gestão de riscos operacionais, o Banco conta com uma estrutura de gerenciamento capacitada a identificar, monitorar, controlar e mitigar os riscos operacionais, assim como
disseminar a cultura de mitigação destes riscos. Esta estrutura é composta pelo Comitê de Risco Operacional, Gerência de Risco Operacional e Agentes Internos de Risco
Operacional (AIROs). Os AIROs são selecionados e devidamente treinados para atuar como parceiros da área de Risco Operacional na identificação, controle e monitoramento de
ações que envolvem qualquer tipo de risco.
Fatores de riscos
Pré-fixado
Moedas estrangeiras
Índices de preços
Renda variável
Captação
Outros
Total Trading
Total Banking
Total Geral
A análise de sensibilidade foi realizada considerando-se os seguintes cenários:
• Cenário 1: refere-se ao cenário de estresse considerado provável para os fatores de risco, e foram tomadas como base para a elaboração deste cenário as informações disponíveis
no mercado (BM&FBOVESPA, ANBIMA, etc.). Desta forma, os fatores de riscos considerados foram: (i) cotação R$/US$3,61 (R$/US$3,72 em 31 de dezembro de 2016); (ii) taxa de
juros pré-fixada de 11,66%a.a. (14,04%a.a. em 31 de dezembro de 2016); e (iii) Ibovespa de 54.587 pontos (48.182 pontos em 31 de dezembro de 2016).
• Cenário 2: conforme estabelecido na Instrução CVM nº 475/08, para este cenário foi considerada uma deterioração nos fatores de risco da ordem de 25%. Desta forma, os fatores de
riscos considerados foram: (i) cotação R$/US$4,52 (R$/US$4,64 em 31 de dezembro de 2016); (ii) taxa de juros pré-fixada de 14,58%a.a. (17,55%a.a. em 31 de dezembro de 2016); e
(iii) Ibovespa de 40.940 pontos (36.136 pontos em 31 de dezembro de 2016).
• Cenário 3: conforme estabelecido na Instrução CVM nº 475/08, para este cenário foi considerada uma deterioração nos fatores de risco da ordem de 50%. Desta forma, os fatores de
riscos considerados foram: (i) cotação R$/US$5,42 (R$/US$5,57 em 31 de dezembro de 2016); (ii) taxa de juros pré-fixada de 17.49%a.a. (21,06%a.a. em 31 de dezembro de 2016); e
(iii) Ibovespa de 27.293 pontos (24.091 pontos em 31 de dezembro de 2016).
É importante mencionar que os resultados apresentados nos quadros anteriores refletem os impactos para cada cenário projetado sobre uma posição estática da carteira para os dias
2017 e de 2016. A dinâmica de mercado faz com que essa posição se altere continuamente e não obrigatoriamente reflita a posição na data de divulgação destas Informações
Trimestrais. Além disso, conforme mencionado anteriormente, existe um processo de gestão contínua das posições da Carteira Trading e Banking, que busca mitigar os riscos
associados a ela, de acordo com a estratégia determinada pela Administração e, em casos de sinais de deterioração de determinada posição, ações proativas são tomadas para
minimização de possíveis impactos negativos, com o objetivo de maximizar a relação risco retorno para o Banco.
Backtesting é a comparação entre uma estimativa de perda/ganho ex-ante e a perda/ganho efetivos. O intuito é avaliar a adequação do modelo. Para efeitos de backtesting, utilizam-
se perdas/ganhos efetivos para cada unidade de negócio.
• Backtesting
b) Risco de liquidez
São modelos desenvolvidos com abordagem Estatística e utilizados para Classificação de Risco no processo de Concessão de Crédito e utilizados após a aplicação das Políticas de
Crédito pré-analisadas e aprovadas.
Tesouraria – Financiamento de Títulos Públicos, Derivativos de Balcão e Corretoras
Na estruturação de operações utilizam-se estratégias de baixo risco, através de análise de limites de exposição versus patrimônio líquido das contrapartes, contratos de negociação
previamente acordados e dentro de condições técnicas de avaliação objetiva do risco de crédito das contrapartes e criteriosa escolha de corretoras ligadas a bancos de grande porte
no trato de posições alocadas.
31 de dezembro de 2016
Cenários
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Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais
Não aplicável.
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Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
Não aplicável.
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Outros assuntos
Demonstrações do valor adicionado
Conclusão sobre as informações financeiras intermediárias
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.
Auditores Independentes Contador
CRC nº 2 SP 011609/O-8 CRC nº 1 SP 236588/O-4
DELOITTE TOUCHE TOHMATSUCarlos Claro
Revisamos, também, as demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA), referentes ao período de três meses findo em 31 de março de 2017, preparadas sob a responsabilidade da Administração, apresentada como informação suplementar. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações financeiras intermediárias tomadas em conjunto.
São Paulo, 10 de maio de 2017
Aos Acionistas e Administradores do
Banco Daycoval S.A.
INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS – ITR
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis, e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
RELATÓRIO DE REVISÃO DOS AUDITORES INDEPENDENTES DAS
A Administração do Banco é responsável pela elaboração das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações financeiras intermediárias com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Revisamos as informações financeiras intermediárias, individuais e consolidadas, do Banco Daycoval S.A. (Banco), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR, referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2017, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de março de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.
São Paulo - SP
Introdução
Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva
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Até a data de apresentação destas demonstrações financeiras, não há Conselho Fiscal instalado.
Pareceres e Declarações / Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente
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MARIA REGINA R. M. NOGUEIRA NILO CAVARZAN
Diretor
Diretora Diretor
ALEXANDRE RHEIN
Diretor Diretor
RICARDO GELBAUM ALEXANDRE TEIXEIRA
Em cumprimento à Instrução CVM nº 480/09, os diretores do Banco Daycoval S.A., companhia de capital aberto listada na BM&FBOVESPA S.A.– Bolsa de Valores, Mercadorias & Futuros na Categoria "B", DECLARAM, através da presente, que reviram, discutiram e concordam com as demonstrações financeiras referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2017.
DECLARAÇÃO SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Diretor Executivo Diretor
São Paulo, 10 de maio de 2017.
CARLOS MOCHE DAYAN ALBERT ROUBEN
Diretor Executivo Diretor Executivo
SALIM DAYAN MORRIS DAYAN
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
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MARIA REGINA R. M. NOGUEIRA NILO CAVARZAN
Diretor
Diretora Diretor
ALEXANDRE RHEIN
Diretor Diretor
RICARDO GELBAUM ALEXANDRE TEIXEIRA
Em cumprimento à Instrução CVM nº 480/09, os diretores do Banco Daycoval S.A., companhia de capital aberto listada na BM&FBOVESPA S.A.– Bolsa de Valores, Mercadorias & Futuros na Categoria "B", DECLARAM, através da presente, que reviram, discutiram e concordam com as opiniões expressas no Relatório de Revisão dos Auditores Independentes das Informações Trimestrais, Deloitte Touche Tohmatsu – Auditores Independentes, referentes às demonstrações financeiras para o trimestre findo em 31 de março de 2017.
DECLARAÇÃO SOBRE O RELATORIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Diretor Executivo Diretor
São Paulo, 10 de maio de 2017.
CARLOS MOCHE DAYAN ALBERT ROUBEN
Diretor Executivo Diretor Executivo
SALIM DAYAN MORRIS DAYAN
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes
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